Trabajo Pdt
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7/23/2019 Trabajo Pdt http://slidepdf.com/reader/full/trabajo-pdt 1/3 INSTITUTO DEINFORMATICA “UANCV–JULIACA- PUNO ” UNIVERSIDADANDINA “NÉSTOR CÁCERESVELASQUEZ ” CASO Nº 1 Una empresa presenta lassiguientesoperacionesefectuadas en elmesde marzo yabrildel 2011 aefectosdedeterminarelprocedimientoquedebe realizar respectoal llenado del PDT- IGVRentaMensual dedichosperíodos. DATOS: 1.MARZO A.VENTAS Realizadas enel mes: S/. 160,000.00 B.DEVOLUCIONES Deventasdel mes deEnero: S/. (20 4,500.00 ) Deventasdel mes deMarzo: S/. (20 ,000.00 ) C.COMPRAS Realizadas enel mes: S/. 110,000.00 2.ABRIL A.VENTAS Realizadas enel mes: S/. 280,000.00 B.COMPRAS Realizadas enel mes: S/. 200 ,000.00 Al r e s pe c t o , c o n s u l t a cómodebeefectuarladeclaración pordichosperíodosa través del PDTIGVRentaMensual FormularioVirtual Nº 621. IGV por compras ( 21,600.00 ) • Mes de abril Crédito fiscal del mes anterior Marzo 15,00.00 Ventas realizadas (IGV 1!") #$. 60,000
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7/23/2019 Trabajo Pdt
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INSTITUTO DE INFORMATICA“UANCV – JULIACA - PUNO”
UNIVERSIDAD ANDINA“NÉSTOR CÁCERES VELASQUEZ”
CASO Nº 1
Unaempresa presentalassiguientes operaciones efectuadas en el mes de
marzo y abrildel2011a efectos de determinar el procedimiento que deberealizarrespecto al llenado delPDT-IGVRenta Mensual de dichos períodos.
DATOS:
1.MARZO
A.VENTAS Realizadas en el mes: S/. 160,000.00
B.DEVOLUCIONES De ventas del mes de Enero: S/. (204,500.00)
De ventas del mes de Marzo: S/.(20,000.00)
C.COMPRAS
Realizadas en el mes: S/. 110,000.00
2.ABRIL
A.VENTAS Realizadas en el mes: S/.280,000.00
B.COMPRAS
Realizadas en el mes: S/. 200,000.00
Alrespecto, consulta cómo debe efectuarla declaraciónpor dichos períodos a
través delPDT IGVRenta Mensual Formulario VirtualNº 621.
IGV por compras ( 21,600.00 ) • Mes de abril
Crédito fiscal del mes anterior Marzo 15,00.00 Ventas realizadas (IGV 1!") #$. 60,000
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INSTITUTO DE INFORMATICA“UANCV – JULIACA - PUNO”
UNIVERSIDAD ANDINA“NÉSTOR CÁCERES VELASQUEZ”
CASO Nº 2
Una empresa respecto a los meses de marzo y abril 2011 tiene la siguiente
informaciónsobre los registros de compras y ventas:
DATOS:
1.MARZO
A.VENTAS Realizadas en el mes(IGV18%) S/. 80,000
B.COMPRAS Realizadas en el mes de Febrero (IGV 19%): S/. 4,000.00
Realizadas en el mes de Marzo (IGV 18%): S/. 22,000.00
C.DEVOLUCIONES Realzadas en Marzo de compras efectuadas en Enero (IGV 19%):
S/.(34,000.00)
De ventas del mes de Marzo: S/.(24,000.00)
2.ABRIL
A.VENTAS Realizadas en el mes (IGV 18%): S/. 80,000.00
B.COMPRAS
Realizadas en el mes (IGV 18%): S/. 40,000.00
Alrespecto, consulta cómo debe efectuarla declaraciónpor dichos períodos a
través delPDT IGVRenta Mensual Formulario VirtualNº 621.
IGV por compras ( 21,600.00 ) • Mes de abril
Crédito fiscal del mes anterior Marzo 15,00.00 Ventas realizadas (IGV 1!") #$. 60,000
7/23/2019 Trabajo Pdt
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INSTITUTO DE INFORMATICA“UANCV – JULIACA - PUNO”
UNIVERSIDAD ANDINA“NÉSTOR CÁCERES VELASQUEZ”
CASO Nº 3
Una empresa que adquirió un vehículo en el mes de abril 2010 (mes también
desde el cual seutilizael bien) cuyo valor de adquisición fue de S/. 100,000
más el 19% deIGV,en el mes de marzo 2011, realiza la venta del mismo a un
valor de mercado de S/. 90,000 másIGV. Alrespecto, consulta como debe
realizarla declaración a efectos de efectuar el reintegro del créditofiscaldelIGV,
para tal efectonosseñala también que las compras del mes ascienden a S/.
180,240.00.
Alrespecto, consulta cómo debe efectuarla declaraciónpor dichos períodos a
través delPDT IGVRenta Mensual Formulario VirtualNº 621.
