Truck express - Universidad San Ignacio de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

TRUCK EXPRESS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

VÍCTOR RICHARD OSORIO LEÓN –

Administración de Empresas

VANESSA FLORES ZARASE –

Ingeniería Industrial

OSCAR ANDRÉS GARCÍA ORTIZ –

Negocios Internacionales

BIBIANA MARCIA PASTOR LÓPEZ –

Administración de Empresas

BECKET ELITZA TORNERO NÚÑEZ –

Contabilidad

Asesor:

Luis Enrique Cavero Velaochaga

Lima – Perú

2017

CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA

PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL

2

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea

de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra

total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído

y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad

presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad presencial, de otros bloques

del profesor Mg. Enrique Cavero Velaochaga, de otros profesores, ni de ciclos anteriores,

ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada

se indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.

Grupo Nº : 2

Integrantes :

Código de alumno Apellidos y nombres Firma

1410009

Flores Zarase, Vanessa

1520180

García Ortiz, Oscar Andrés

1610012

Osorio León, Víctor Richard

1620262

Pastor López, Bibiana Marcia Josefa

1410330

Tornero Núñez, Becket Elitza

La Molina, 09 de Noviembre del 2017



3

INDICE

Resumen Ejecutivo 10

1. Capítulo I: Información General 13

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación 13

1.1.1. Razón Social 13

1.1.2. Horizonte de Evaluación 13

1.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida rancelaria 14

1.2.1. Actividad económica 14

1.2.2. Código CIIU 14

1.2.3. Partida Arancelaria 14

1.3. Definición del negocio y Modelo Canvas 15

1.4. Descripción del servicio 21

1.5. Oportunidad de Negocio 23

1.6. Estrategia genérica de la empresa 24

2. Capítulo II: Análisis del Entorno 25

2.1. Análisis del Macro entorno 25

2.1.1. Del País 25

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Numero de habitantes

25

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa 26

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones 26

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, Riesgo

País

27

2.1.2. Del Sector 32

2.1.2.1. Mercado internacional 32

2.1.2.2. Mercado del consumidor 32

2.1.2.3. Mercado de proveedores 35

2.1.2.4. Mercado competidor 35

2.1.2.5. Leyes o reglamentos del sector vinculado al proyecto 35

2.2. Análisis del Micro Entorno 36

2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad 36



4

2.2.2. Competidores potenciales, barreras de entrada (amenaza) 37



5

2.2.3. Fuerza negociadora de los clientes 37

2.2.4. Fuerza negociadora de los proveedores 38

2.2.5. Amenaza de servicios sustitutos 38

3. Capítulo III: Plan Estratégico 39

3.1. Visión y misión de la empresa 39

3.1.1. Visión 39

3.1.2. Misión 39

3.2. Matrices Estratégicas 40

3.2.1. Matriz FODA 40

3.3. Objetivos 42

4. Capítulo IV: Estudio de Mercado 42

4.1. Investigación de Mercado 42

4.1.1. Criterios de Segmentación 42

4.1.2. Marco Muestral 44

4.1.3. Entrevista a Profundidad (Encuesta) 46

4.2. Demanda y Oferta 52

4.2.1. Estimación del mercado potencial 52

4.2.2. Estimación de mercado disponible 53

4.2.3. Estimación del mercado efectivo 54

4.2.4. Estimación del mercado objetivo 55

4.2.5. Frecuencia de Compra 57

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda 59

4.2.7. Programa de ventas en unidades y valorizado 59

4.3. Mezcla de Marketing 60

4.3.1. Producto 60

4.3.2. Precio 63

4.3.3. Plaza 65

4.3.4. Promoción 67

5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional 69

5.1. Estudio Legal 69

5.1.1. Forma Societaria 69

5.1.2. Registro de Marcas y Patentes 71



6

5.1.3. Licencias y autorizaciones 72

5.1.4. Legislación Laboral 73

5.1.5. Legislación Tributaria 75

5.1.6. Otros Aspectos Legales 78

5.1.7. Resumen del Capítulo 78

5.2. Estudio Organizacional 80

5.2.1. Organigrama Funcional 80

5.2.2. Descripción de puestos de trabajo 80

5.2.3. Aspectos Laborales 84

6. Capítulo VI: Estudio Técnico 89

6.1. Tamaño del Proyecto 89

6.1.1. Capacidad Instalada/Utilizada/Máxima 89

6.2. Procesos 91

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción 91

6.2.2. Programa de Producción 101

6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos 101

6.2.4. Programa de Compras de materias primas e insumos 102

6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra directa 103

6.3. Tecnología para el Proceso 104

6.3.1. Maquinarias 104

6.3.2. Equipos 105

6.3.3. Herramientas 106

6.3.4. Mobiliarios 108

6.3.5.Útiles de Oficina 109

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 110

6.3.7. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos,

herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas 110

6.4. Localización 111

6.4.1. Macro Localización 111

6.4.2. Micro Localización 112

6.4.3. Gastos de Adecuación 114

6.4.4. Gastos de Servicios 115

6.4.5. Plano del centro de operaciones 117

6.4.6. Descripción del centro de Operaciones 117



7

6.4.7. Descripción de la Furgoneta 119

6.5. Responsabilidad Social frente al entorno 119

6.5.1. Impacto Ambiental 119

6.5.2. Con la Comunidad 120

7. Capitulo VII: Estudio Económico y Financiero 120

7.1. Inversiones 120

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable 120

7.1.2. Inversión en Activo Intangible 121

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos 122

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales 124

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) 127

7.1.6. Liquidación del IGV 128

7.2. Financiamiento 129

7.2.1. Estructura de financiamiento 129

7.2.2. Financiamiento del activo fijo 130

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo 131

7.3. Ingresos anuales 132

7.3.1. Ingresos por ventas 132

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo 132

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo 133

7.4. Costos y gastos anuales 134

7.4.1. Egresos desembolsables 134

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos 134

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa 135

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos 135

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración 136

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas 136

7.4.2. Egresos no desembolsables 137

7.4.2.1. Depreciación 137

7.4.2.2. Amortización de intangibles 138

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario 138

8. Capitulo VIII: Estados Financieros Proyectados 139



8

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja 139

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros 139

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros 140

8.4. Flujo de Caja Operativo, Flujo de caja Económico y Financiero 140

9. Capitulo IX: Evaluación Económico Financiera 142

9.1. Cálculo de la tasa de descuento 142

9.1.1. Costo de oportunidad 142

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 142

9.2. Evaluación económica financiera 143

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad 143

9.2.1.1. VANE y VANF 143

9.2.1.2. TIRE, TIRF Y TIR modificado 143

9.2.1.3. Análisis Beneficios/Costo (B/C) 143

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio 144

10. Conclusiones 144

11. Recomendaciones 145

11. Referencias 146

12. Anexos 147



9

Índice de Tablas

Tabla 1: Tasa de Crecimiento de la Población

Tabla 2: Volúmenes de venta de tracto Remolcadores Volvo en Lima

Tabla 3: Unidades Volvo por Distrito en Lima Norte y Lima Este

Tabla 4: Unidades Tracto Remolcadores dentro de Ate y Santa Anita que tienes más

de un camión

Tabla 5: Unidades por clientes y su incremento de flota de 2017 a 2019

Tabla 6: Mantenimientos por año por kilometraje de los tractos remolcadores

Tabla 7: Cuantificación anual de la demanda de los distritos de Ate y Santa Anita

Tabla 8: Programa de ventas en unidades y valorizado

Tabla 9: Servicios brindados dentro de los cuatro años

Tabla 10: Listado de precios ofrecidos a los clientes en la encuesta

Tabla 11: Distribución de Aportes de accionistas (en S/. Y %)

Tabla 12: Actividad y Valoración

Tabla 13: Registro de marcas y patentes

Tabla 14: Licencias y Autorizaciones

Tabla 15: Legislación Laboral

Tabla 16: Total de Ventas proyectadas al año 1

Tabla 17: Impuestos que se van a pagar

Tabla 18: Resumen de la valorización y las actividades

Tabla 19: Forma de Contratación

Tabla 20: Cálculo de la Capacidad Instalada y Capacidad Utilizada

Tabla 21: Programa de Producción

Tabla 22: Necesidad de Materias Primas e Insumos

Tabla 23: Programa de Compras de materias primas e insumos

Tabla 24: Mobiliario de Oficina

Tabla 25: Útiles de Oficina

Tabla 26: Ponderado de Macro Localización

Tabla 27: Ponderado de Micro Localización

Tabla 28: Gastos de Adecuación del Local

Tabla 29: Equipo de Protección Personal (EPP)

Tabla 30: Gastos de Servicios

Tabla 31: Inversión en Activos Fijos Depreciables

Tabla 32: Inversión Activos Intangibles



10

Tabla 33: Inversión Gastos Pre-Operativos

Tabla 34: Resumen Gastos Pre-operativos

Tabla 35: Inversión Inventarios Iniciales

Tabla 36: Presupuesto de Compra para Materiales de EPP y Útiles de Oficina

Tabla 37: Inversión en Capital de Trabajo

Tabla 38: Liquidación del IGV del Primer Año

Tabla 39: Liquidación del IGV para los cuatro años del Proyecto

Tabla 40: Participación de los Socios

Tabla 41: Estructura de Inversión Año 0

Tabla 42: Cuadro de Leasing Financiero

Tabla 43: Cronograma de Pagos Leasing dos primeros años

Tabla 44: Ingresos Por Ventas

Tabla 45: Ingresos por ventas con IGV

Tabla 46: Recuperación de Capital de Trabajo

Tabla 47: Valor de desecho Neto del Activo Fijo

Tabla 48: Presupuesto de materias primas

Tabla 49: Presupuesto de MOD

Tabla 50: Presupuesto de costos indirectos

Tabla 51: Presupuesto de Gastos de Administración

Tabla 52: Presupuesto de Gastos de Ventas

Tabla 53: Depreciación de Equipos.

Tabla 54: Depreciación de Equipos de oficina

Tabla 55: Amortización de Intangibles

Tabla 56: Costo de producción unitario y costo total unitario

Tabla 57: Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Tabla 58: Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros

Tabla 59: Flujos de Caja

Tabla 60: CAPM

Tabla 61: Calculo del COK Propio

Tabla 62: Calculo del WACC

Tabla 63: Índice de Beneficio/Costo

Tabla 64: Punto de Equilibrio



11

PROYECTO GRUPAL

Truck Express S.A.C

Resumen Ejecutivo

Debido al incremento de la venta de camiones remolcadores en el Perú y la necesidad

de los transportistas de encontrar una alternativa para los mantenimientos preventivos,

correctivos menores de su flota y para que puedan obtener una mayor disponibilidad de

flota vehicular, nace la idea de crear Truck Express S.A.C.

Para iniciar este proyecto los cinco integrantes cubriremos el 31% (S/: 57,205.21)

de aporte del capital necesario para emprenderlo, el otro 69% será financiado con un

banco local. Hemos determinado que nuestro horizonte de evaluación será en un plazo

de cuatro años. El año 2017 será el año 0 y el año 2018 se considerará como el año 1

y así sucesivamente hasta el término del proyecto en el año 2021.

Truck Express S.A.C. se dedicará a realizar los siguientes mantenimientos

preventivos y correctivos menores en el mismo local del cliente:

Mantenimiento preventivo básico.

Mantenimiento preventivo completo.

Reparación de frenos.

Reparación de embrague.

Cambio de sensores electrónicos.

Nuestro público objetivo serán los clientes flotilleros de transporte que cuenten con

más de 5 camiones, nuestra estrategia será la de enfoque. Hemos elegido este

segmento de clientes (que tengan más de 5 camiones), para poder hacer

mantenimientos a varias unidades por día, es decir, atender varias unidades en cada

visita para evitar los “tiempos muertos” en desplazamiento de un cliente a otro. Los

camiones tienen que tener 2 años a más de antigüedad, como se sabe, el tiempo de

garantía de los camiones es de 2 años. Durante este tiempo, los dueños se ven un tanto

“comprometidos” con la marca para hacer valer la garantía de fábrica en caso tengan

algún desperfecto mecánico o electrónico. Pasado este tiempo, es normal que



12

los dueños busquen una alternativa, no solo más barata, sino que también se ajuste a

sus necesidades.

Para este proyecto, los locales de nuestros clientes, tienen que estar ubicados en

los distritos de Santa Anita y Ate Vitarte: Nos enfocaremos inicialmente en los clientes

que tengan sus locales o centro de operaciones ubicados en estos distritos para poder

desplazarnos en un menor tiempo y de esta manera, aprovecharemos mejor nuestros

tiempos productivos.

Luego de haber realizado la entrevista a profundidad (encuesta), concluimos que

nos enfocaremos en atender el primer año a 3 clientes que tienen un total de 100

camiones, con estos camiones disponibles, podremos realizar 1071 atenciones

distribuidos entre los 5 mantenimientos Core.

También notamos que los clientes se mostraron interesados en nuestro servicio ya

que tendrían a personal especializado en sus instalaciones (no en su planilla directa),

cada vez que lo necesiten y podrían prescindir de su personal mecánico, almacenes de

repuestos y logística de compra de los repuestos para realizar dichos mantenimientos.

Para este servicio, contaremos con unidades tipo Van especialmente equipadas con

compresoras de aire, máquinas de lubricación con bombas neumáticas que garantizan

la calidad de los lubricantes, es decir, que estén libres de contaminantes que dañen los

componentes principales de los camiones, con herramientas especiales para los

trabajos que realizaremos, con scanner de diagnóstico electrónico de última tecnología

capaces de programar las distintas unidades de mando de los camiones, con personal

altamente calificado que realizará los mantenimientos y adicionalmente, brindaremos el

servicio de planificación de flota, con un técnico en gestión de flota calificado que se

encargará semana a semana del seguimiento de los kilometrajes de los camiones de

nuestros clientes con el fin de programar sus mantenimientos preventivos por semana y

sin que se pasen del kilometraje estipulado para cada mantenimiento, cuidando y

prolongando la vida útil de los componentes de los camiones.



13

Después de hacer los mantenimientos preventivos (previamente programados), se

harán inspecciones completas a las unidades para identificar si es necesario hacer algún

correctivo adicional al mantenimiento, con el fin de evitar paradas inesperadas en la ruta,

de necesitarse repuestos adicionales, contamos con compradores de repuestos

motorizados (en moto), los que llegarán a los respectivos locales con los repuestos

necesarios para poder tener operativas las unidades y de esta manera, asegurar la

mayor disponibilidad de flota vehicular.

En cuanto a la parte financiera, podemos indicar lo siguiente:

El proyecto tendrá un horizonte de 4 años con una inversión total de S/ 182,723

repartido entre los 5 socios y Leasing Financiero.

Se proyecta un VANE de S/ 628,294 y un TIRE de 54%. El cual es mayor al COK

de 25.88%

El ratio Beneficio / Costo del proyecto es de 4 y el periodo de recuperación financiero

es de 3 año.

Con los indicadores mostrados, se determina no solo que el proyecto es viable, sino

que producirá un retorno para los inversionistas por encima de lo esperado.



14

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Razón Social

Truck Express S.A.C.

Se realizó la búsqueda en SUNAT para comprobar homonimia en la razón

social, no se encontró registrado el nombre y se procedió a la selección de

dicha razón social.

Nombre Comercial:

Truck Express

Figura 1: Búsqueda en SUNAT

1.1.2. Horizonte de Evaluación

Para lograr establecer el horizonte de evaluación de este proyecto hemos

considerado como variable el incremento de la venta de camiones

remolcadores en el Perú y la necesidad de los transportistas, de encontrar

una alternativa para los mantenimientos preventivos y correctivos menores

de su flota y con esto, poder lograr una mayor disponibilidad de flota

vehicular.



15

Para iniciar este proyecto los cinco integrantes cubriremos el 50% de

aporte del capital necesario para emprenderlo, el otro 50% será financiado

con un banco local. Hemos determinado que el horizonte de evaluación se

hará en un plazo de cuatro años. El año 2017 será el año 0 y el año 2018 se

considerará como el año 1 y así sucesivamente hasta el término del proyecto

en el año 2021 (4 años).

1.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica

Servicio de mantenimiento y reparaciones menores de camiones en el

local del cliente.

1.2.2. Código CIIU

4520-Mantenimiento y reparación de vehículos automotores.

1.2.3. Partida Arancelaria

87.04 Vehículos automóviles para transportes de mercancías.

87.04.22.99 Los demás usados.

15

1.3. Definición del negocio y Modelo Canvas

CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL

SOCIOS CLAVES

BANCOS

VOLVO

M&M

Tiendas de repuestos

ACTIVIDADES CLAVES

Servicio de planificación de mantenimientos

Mantenimiento y reparaciones medianas en el local del

cliente

PROPUESTA DE

VALOR

Disponibilidad

mecánica de la

unidad

Comodidad

Seguridad

Servicio

especializado

RELACION DE

CLIENTES

Servicio asegurado

Cumplir tiempos

pactados

Rapidez en el

servicio

SEGMENTOS DE

CLIENTES

Clientes flotilleros de

transporte que cuenten

con más de 5 camiones

Con 2 años a más de

antigüedad

Ubicados en los

Distritos de Santa Anita

y Ate vitarte

Camiones tracto

remolcadores

RECURSOS CLAVES CANALES

WEB

MAIL

SERVICIOS POST

VENTA

PERSONAL

Técnicos Automotrices

INFRAESTRUCTURA

Local / Almacén

CAPITAL

Propio

Crédito financiero

HERRAMIENTAS

Especiales

Escáner

ESTRUCTURA DE COSTES FUENTE DE INGRESOS

Depósitos en cuenta

Transferencias bancarias Costos fijos

Alquiler

Sueldos

Servicios básicos

Costos variables

Combustible

Repuestos

Impuestos



16

Descripción del Modelo CANVAS:

1. Propuesta de Valor:

Disponibilidad mecánica de la unidad: Ya que los mantenimientos los

haremos en el mismo local del cliente, vamos a minimizar los “tiempos

muertos” como los de traslado del camión al taller, el tiempo y costo del

chofer para trasladar el camión. Con esta propuesta, el cliente tendrá más

tiempo disponible para hacer producir su camión, será más rentable para

nuestros clientes.

Comodidad: Nuestros clientes no necesitarán coordinar y enviar los

camiones al taller, los mantenimientos los haremos en sus locales

brindándoles mayor comodidad al igual que no tendrán que preocuparse

cuando les toca el mantenimiento porque nosotros estaremos al

pendiente de ellos bajo nuestro sistema de planificación.

Seguridad: Los clientes podrán estar presentes en el desarrollo de

los mantenimientos y correctivos, ellos podrán ver el proceso de nuestro

trabajo y algo que es muy valorado por el cliente, la seguridad que los

repuestos que cobramos, se los estamos instalando en sus camiones.

Servicio Especializado: Contamos con personal técnico altamente

calificado para poder garantizar la correcta ejecución de los trabajos,

brindando garantía de un año por los repuestos y la mano de obra de

nuestros técnicos. Por otro lado, contamos con herramientas electrónicas

para poder escanear los camiones, sin esta herramienta, es imposible

comunicarse con las unidades de mando del camión.

2. Segmento de Cliente:

Clientes flotilleros de transporte de carga que cuenten con más de 5

camiones: Nuestra estrategia es la de enfoque, hemos elegido este

segmento de clientes que tengan más de 5 camiones para poder hacer

mantenimientos a varias unidades por día, es decir, atender varias

unidades en cada visita para evitar los “tiempos muertos” del

desplazamiento de un cliente a otro.



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Con camiones con 2 años a más de antigüedad: Como se sabe, el

tiempo de garantía de los camiones es de 2 años, durante este tiempo,

los dueños se ven un tanto “comprometidos” con la marca para hacer

valer la garantía de fábrica. Pasado este tiempo, es normal que los

dueños busquen una alternativa no solo más barata, sino que también se

ajuste a sus necesidades.

Con locales ubicados en los distritos de Santa Anita y Ate Vitarte:

Nos enfocaremos inicialmente a los clientes que tengan sus locales o

centro de operaciones que estén situados en estos distritos para poder

desplazarnos en un menor tiempo y de esta manera, aprovecharemos

mejor nuestros tiempos productivos. Actualmente todos lidiamos con el

tráfico pesado en el día a día, por ende, hemos visto como solución,

empezar atendiendo a estos clientes.

3. Canales:

Nuestra introducción a este nicho de mercado será en los distritos de Ate

Vitarte y Santa Anita por lo tanto el canal a emplearse inicialmente será:

Web: Promocionaremos nuestro servicio a través de nuestra página

donde se podrá visualizar los servicios y la forma en que estos serán

brindados

Mail: Enviando los brochure de los servicios ofrecidos por Truck

Express

Servicio Post venta: Llamando a nuestros clientes para ofrecerle nuestros

servicios y/o agendando citas para un mayor asesoramiento

4. Relación con los Clientes:

Servicio asegurado: Como lo mencionamos anteriormente, le

aseguramos al cliente que los trabajos y repuestos que se le cobrarán,

serán los servicios que se harán y los repuestos que se cambiarán.

Inicialmente el cliente estará presente en los mantenimientos y

reparaciones que haremos, pero después, cuando pruebe y compruebe



18

nuestro servicio, se dará cuenta que somos confiables y esta confianza,

es crucial para una relación laboral a largo plazo, con la confianza

ganada, lograremos la fidelización de nuestros clientes.

Cumplir tiempos pactados: Sabemos que el tiempo es muy

importante para nuestros clientes, por esta razón, cumpliremos nuestros

tiempos pactados haciendo una correcta programación de los

mantenimientos y reparaciones con tiempos reales. Esto también

generará la fidelización de nuestros clientes.

Rapidez en el servicio: Este punto va de la mano con el punto

anterior, siempre tenemos que ver la forma de minimizar los tiempos

muertos para nuestros clientes, pero manteniendo la calidad de nuestro

servicio.

5. Fuentes de Ingreso:

Depósitos en cuenta y transferencias bancarias: Inicialmente iniciaremos

nuestra labor con depósitos en cuenta y transferencias bancarias, por

experiencia, sabemos que este segmento de clientes prefieren el

depósito en cuenta y otros que manejan mejor la tecnología, realizan

transferencias bancarias. Esta medida también es por el alto nivel de

inseguridad ciudadana que estamos atravesando, queremos minimizar

los riesgos por asaltos.

6. Recursos Claves:

Personal: Como todo servicio de alta calidad, uno de nuestros pilares en

cuanto a recursos claves, es el personal, tenemos que tener a técnicos

calificados para realizar el trabajo operativo con un alto nivel de

productividad y eficiencia. Por otro lado, tenemos la parte administrativa

con personal profesional, capaz de manejar la parte financiera

saludablemente, también es la que tiene que manejar una excelente

relación con nuestros clientes CRM, de tal forma que logre la fidelidad de

los mismos garantizándonos un flujo de trabajo a lo largo del tiempo que

nos permita ser rentables.



19

Herramientas: En este punto es muy importante contar con un

scanner y buenas herramientas que nos permitan desarrollar nuestras

labores con comodidad y seguridad, no solo para nosotros, también para

nuestros clientes.

Infraestructura: Tendremos un local ubicado preferentemente entre

los distritos de Santa Anita y Ate Vitarte que nos permita llegar a las

atenciones de nuestros clientes en el menor tiempo posible.

Capital: Iniciaremos las operaciones con el 50% del capital aportado

por los 5 socios y el otro 50% obtenido de un crédito bancario.

7. Actividades Clave:

Mantenimientos y reparaciones medianas en el local del cliente:

Inicialmente haremos 5 servicios que serán el CORE de nuestro negocio

Los 5 servicios principales que brindaremos serán los siguientes:

1. Mantenimiento básicos

Los mantenimientos básicos, constan de cambio de aceite de motor,

cambio de filtros de aceite de motor y lubricación de tornamesa.

2. Reparación de frenos

La reparación de frenos, para los camiones con pastillas de freno,

consta de cambio de pastillas de freno, rectificado o cambio de

discos de freno, cambio de sensores de desgaste de freno y

reprogramación electrónica de los sensores de desgaste.

3. Reparación de embrague

La reparación de embrague, consta de cambio de discos de

embrague, rectificado o cambio de volante de embrague, rectificado

o cambio de plato intermedio y plato presor de



20

embrague, cambio de collarín de embrague y calibración de tiro de

embrague.

4. Mantenimiento Completo

Los mantenimientos completos, constan de cambio de aceite de

motor, cambio de filtros de aceite, cambio de aceites de caja de

cambios, cambio de filtro de caja de cambios, cambio de aceite de

coronas, cambio de dirección hidráulica, engrase de tornamesa.

5. Cambio de sensores electrónicos

El cambio de sensores electrónicos, consta del diagnóstico de falla

del mismo, si presenta una falla activa, se procede al desmontaje y

montaje del mismo y finalmente, se calibra o se monitorea

electrónicamente para probar su correcto funcionamiento.

8. Socios Claves:

Bancos: Como indicamos, el 50% del capital inicial, lo obtendremos del

préstamo de la banca local, por esta razón, el banco se convierte en uno

de nuestros socios clave para nuestra operación.

Operación la cual realizaremos a través de un leasing operativo para

la adquisición de nuestras unidades móviles, las cuales nos permitirán

brindar los servicios ofrecidos, asimismo, nos permitirá también minimizar

nuestros activos y capitales directamente invertidos, acomodándolo en

cómodas cuotas que nos permitirán destinar recursos financieros propios

en otras diferentes áreas para nuestro normal funcionamiento.

Finalmente, resaltando la opción que nos brinda este producto

financiero el cual al término del contrato nos permitirá adquirir la unidad

como bien propio o renovar la misma por una unidad más moderna

alargando el plazo del arriendo.



21

Volvo, M&M: Son nuestros socios clave puesto que serán los que nos

brinden los repuestos necesarios para nuestras reparaciones, haremos

alianzas estratégicas para ser sus distribuidores de repuestos y con esta

medida podremos obtener los descuentos necesarios para obtener

nuestro margen operativo, el cual nos permitirá ser rentables en el tiempo.

9. Estructura de Costos:

Costos Fijos: Dentro de los costos fijos tenemos:

Alquiler de local, alquilaremos un local de aprox. 200 mt2

donde tendremos nuestro centro de operaciones tanto

administrativo como almacenamiento, en el distrito de Ate lo

cual nos permitirá estar cercanos a nuestros potenciales

clientes

Planilla, de empleados de la parte administrativa

Los Servicios Públicos (agua, luz, teléfonos, internet y

arbitrios)

Servicio de mantenimiento de local y de activos (furgonetas

y motocicletas)

Gastos financieros

Costos Variables:

Compra de repuestos, esto va variar de acuerdo al tipo de

servicio que prestemos y la necesidad que tenga el vehículo en

reparación.

Compra de Combustible, para el traslado a lugar del cliente de

nuestras dos inicialmente furgonetas y de 2 motocicletas que

serán utilizados como motorizados en caso de que se requiera

repuestos adicionales.

Mano de obra directa, de los mecánicos que intervienen en la

prestación de servicio.

Tributos, (SUNAT)

1.4. Descripción del servicio

Truck Express S.A.C. es una empresa que se dedica al mantenimiento y

reparaciones menores de los camiones tractos en el local del cliente, inicialmente



22

atenderemos a clientes flotilleros que tengan flota de 5 a más camiones, con

antigüedad de los camiones mayor a 2 años y que sus locales de parqueo y/o

operaciones, estén situados en los distritos de Santa Anita y Ate Vitarte.

Para este fin, contamos con unidades especialmente equipadas con

compresoras de aire, máquinas de lubricación con bombas neumáticas que

garantizan la calidad de los lubricantes, que estén libres de contaminantes que

dañen los componentes principales de los camiones, con herramientas especiales

para los trabajos que realizaremos, con scanner de diagnóstico electrónico de última

tecnología capaces de programar las distintas unidades de mando de los camiones,

con personal altamente calificado que realizará los mantenimientos y

adicionalmente, brindamos el servicio de planificación de flota, con un técnico en

gestión de flota calificado que se encargará semana a semana del seguimiento de

los kilometrajes de los camiones de nuestros clientes con el fin de programar sus

mantenimientos preventivos por semana y sin que se pasen del kilometraje

especificado para cada mantenimiento cuidando la vida útil de los componentes de

los camiones.

Los mantenimientos preventivos y correctivos se harán en el mismo local de

nuestros clientes, ellos podrán ver el procedimiento de las reparaciones y los

repuestos que se les cambiarán a sus unidades, brindando mayor seguridad a los

clientes, ellos pueden estar presente en dichos mantenimientos preventivos y

correctivos.

Después de hacer los mantenimientos preventivos (previamente programados),

se harán inspecciones completas a las unidades para identificar si es necesario

hacer algún correctivo adicional al mantenimiento, con el fin de evitar paradas

inesperadas en la ruta, de necesitarse repuestos adicionales, contamos con

compradores de repuestos motorizados (en moto), los que llegarán a los respectivos

locales con los repuestos necesarios para poder tener operativas las unidades y de

esta manera, asegurar la mayor disponibilidad de flota vehicular.




23

1. Mantenimiento básico

Los mantenimientos básicos, constan de cambio de aceite de motor,

cambio de filtros de aceite de motor y lubricación de tornamesa.


La reparación de frenos, para los camiones con pastillas de freno, consta

de cambio de pastillas de freno, rectificado o cambio de discos de freno,

cambio de sensores de desgaste de freno y reprogramación electrónica

de los sensores de desgaste.


La reparación de embrague, consta de cambio de discos de embrague,

rectificado o cambio de volante de embrague, rectificado o cambio de plato

intermedio y plato presor de embrague, cambio de collarín de embrague y

calibración de tiro de embrague.

4. Escaneos electrónicos

Los escaneos electrónicos, constan de lectura de códigos activos e

inactivos, lectura de compresión relativa de motor, corte de inyección de

inyectores, monitoreo de sensores electrónicos, activación en modo de

prueba de los actuadores electrónicos, lectura de todas las unidades de

mando del camión.


Los mantenimientos completos, constan de cambio de aceite de motor,

cambio de filtros de aceite, cambio de aceites de caja de cambios, cambio

de filtro de caja de cambios, cambio de aceite de coronas, cambio de

dirección hidráulica, engrase de tornamesa.

1.5. Oportunidad de Negocio

Debido al incremento de ventas de camiones tracto remolcadores en los últimos

años y a la necesidad de los clientes flotilleros de encontrar una alternativa para

servicios de mantenimientos preventivos y correctivos menores después de que



24

se cumpla el plazo de garantía de sus unidades, vemos por conveniente crear esta

empresa para brindar este servicio diferenciado y especializado.

Actualmente, los flotilleros, después de cumplir el tiempo de garantía de las

unidades, (usualmente de 2 años), no quieren llevar sus camiones a los talleres

concesionarios por tener las siguientes desventajas:

Costo del combustible por deslazamiento, (petróleo).

Costo del conductor de la unidad, (en el desplazamiento, tanto de ida

como de vuelta).

Altas horas de tiempo muerto (no productivo) por el tráfico complicado

en todo Lima.

Riesgo de siniestro (choque) de las unidades, de tener un siniestro,

significa mayor tiempo de parada de las unidades al tener que reportar

el siniestro, (de tener seguro) y de asumirlo particularmente, fuera del

tiempo y costo del trámite legal, se suma el costo de la reparación y el

tiempo de la misma, sin considerar los costos o daños a terceros de

haberlos.

Cabe mencionar que para un transportista, tener una unidad parada es dinero

que deja de producir y las unidades son compradas mayormente con crédito

bancario, si no producen, no pagan sus letras originando un doble perjuicio para la

empresa.

Con Truck Express S.A.C., no tendrán esos problemas obteniendo la mayor

disponibilidad de flota vehicular.

1.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia competitiva que utilizaremos para atender a nuestros clientes, será la

de enfoque, como sabemos, esta estrategia consiste en concentrarse en un grupo

específico de clientes, (atenderemos a clientes flotilleros que tengan flotas de 5 a

más camiones, con antigüedad mayor a 2 años y que sus locales de parqueo y

operaciones, estén en los distritos de Santa Anita y Ate Vitarte) en un segmento de

productos o servicios, en un mercado geográfico determinado.



25

Capitulo II: Análisis del Entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Numero de habitantes

Perú presenta como su capital a la ciudad de Lima, ciudad que posee

una rica historia y concentra a la mayoría de su población, Se sitúa en

la costa central del país, a orillas del océano Pacífico, conformando

una extensa y populosa área urbana conocida como Lima

Metropolitana, flanqueada por el desierto costero y extendida sobre los

valles de los ríos Chillón, Rímac y Lurín. Al año 2017 Lima presenta la

increíble suma de nueve millones ciento once mil habitantes según

indica el INEI (Instituto Nacional de Estadística e informática), la mayor

densidad poblacional de su historia, En la actualidad está considerada

como el centro político, cultural, financiero y comercial del país. A nivel

internacional, es la tercera área metropolitana más poblada de

Hispanoamérica, además la ciudad ocupa el quinto lugar dentro de las

ciudades más pobladas de América Latina y es una de las treinta

aglomeraciones urbanas más pobladas del mundo.

Jurisdiccionalmente, la metrópoli se extiende mayoritariamente

dentro de la provincia de Lima y en una porción menor, hacia el oeste,

dentro de la provincia constitucional del Callao, donde se encuentran el

puerto marítimo y el aeropuerto Internacional Jorge Chávez.



26

Figura 2: Paisaje de Lima

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa

Lima presenta una reducción en su tasa de crecimiento poblacional en

relación a los últimos 10 años, entre los periodos 2005 – 2010 el Perú

creció una media de 1.16% y entre los años 2010 a 2015 crecimos tan

solo 1.12%, asimismo, somos una población en su mayoría joven que

presenta su mayor densidad demográfica entre las edades de 14 a 30

años lo cual brinda grandes oportunidades de desarrollos de nuevos

proyectos y mano de obra disponibles para ser aprovechadas,

aumentando los ingresos per cápita ya que nos hemos convertido en un

economía mucho más dinámica que hace unos cuantos años.

Tabla 1:

Tasa de Crecimiento de la Población

PEA SEGÚN NIVELES DE EMPLEO 2015 Lima

(Miles de personas)

Niveles de Empleo 2015

Total PEA 5 015.4

PEA ocupada 4 689.9

Adecuadamente empleada 3 043.6

Subempleada 1 646.3

Por horas (visible) 487.3

Por ingresos (invisible) 1 159.1



27

PEA desocupada 325.5

Con experiencia laboral 301.0

Sin experiencia laboral 24.4

Fuente: INEI

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones

Nuestra balanza comercial es también uno de los principales

indicadores en la economía nacional ya que se evalúan el balance entre

exportaciones e importaciones de productos y servicios realizados por

el país dentro de un año fiscal.

Según reporte emitido con fuente en Diario El Comercio al 02 de

febrero de 2017:

Dinamismo de exportaciones impulsó a que el dinamismo comercial

deje el terreno negativo tras dos años de déficit.

Figura 3: Balanza Comercial

Así, la balanza comercial deja atrás dos años consecutivos de

déficit, en los que se llegó a un pico diferencial de US$3.150 millones el

2015. En diciembre, por sexto mes consecutivo, se obtuvo un superávit

que alcanzó los US$1.023 millones. Este es el monto más alto desde

los US$1.290 millones reportados en similar mes del 2011, agregó el

BCR.



28

Esto representa importantes mejoras dentro de la operatividad tanto

portuaria como también económica de nuestro país ya que finalmente

ayuda a tener un dinamismo y mejor manejo dentro de las posibilidades

de inversión y desarrollo de nuestro país.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, Riesgo País

Hoy en día la economía peruana viene desarrollando un alza en cuanto

a su crecimiento anual en las industrias, esto quiere decir que luego de

eventos tan caóticos como lo fue el fenómeno de “el niño costero”, que

afectó toda la industria norte del país en los sectores de transporte,

pesca y agricultura, dicho esto es momento para el país, de que sea

reactivado y esto abre una nueva oportunidad de negocio en la cual será

necesaria la presencia y uso eficiente de logísticas de transporte,

industria en donde la oportunidad de brindar servicios de mantenimiento

es fundamental.

Este nicho, puesto en Lima se ubica principalmente entre las zonas

industriales de Santa Anita y el distrito de Ate en donde se concentra la

mayor proporción de buses y camiones de transporte tanto de carga

como de personas, en donde la diferenciación y el valor agregado de

nuestro servicio será la clave para el éxito, teniendo en cuenta además

de que el sector presenta grandes volúmenes dentro de la industria de

fletes.

El índice Latin Business Index mide el ambiente de negocios en 19

países latinoamericanos y este evalúa cinco factores principales y

23 subcategorías, entre ellas el ambiente macroeconómico, corporativo

y político, la situación de cada país en cuanto a globalización y

competitividad y el nivel tecnológico.

“Perú sigue en el tercer lugar debido a que tiene el mejor ambiente

macroeconómico en América Latina, además de ser el cuarto mejor en

ambiente corporativo y nivel tecnológico. Es también uno de los dos

países que mejoró su puntaje comparado con el índice del 2008”.

Diario Gestión: 21 de agosto de 2017



29

Asimismo, tecnológicamente hablando en el Perú cada vez son

más los negocios que utilizan esta herramienta para poder tener la

posibilidad de llegar a más clientes y además poder innovar en

procedimientos y acceso a información.

El crecimiento del PIB siguió acelerándose en el 2016, respaldado

por mayores volúmenes de exportación minera gracias a que una serie

de proyectos mineros de gran tamaño entraron a su fase de producción

y/o alcanzaron su capacidad total. Se estima que la economía creció por

encima de su potencial a 3.9 por ciento en el 2016, debido al pico

temporal de la producción minera. Se atenuó la potencialidad de un

mayor crecimiento en volúmenes de exportación minera, en parte por el

menor dinamismo de la demanda interna, ya que el gasto público

retrocedió y la inversión siguió disminuyendo.

El déficit por cuenta corriente disminuyó significativamente de 4.9 a

2.8 por ciento del PIB en 2016 debido al aumento en el crecimiento de

las exportaciones y a la disminución de las importaciones. Las reservas

internacionales netas se mantuvieron en un nivel estable de 32 por

ciento del PIB a febrero de 2017. La inflación general promedio llegó a

un 3.6 por ciento en 2016, encima del límite superior de su rango

objetivo por tercer año consecutivo, debido a que los impactos del lado

de la oferta sobre los precios de los alimentos compensaron la débil

demanda doméstica. El Perú enfrentó un déficit fiscal moderado de 2.6

por ciento en el 2016. El mayor déficit proviene de una disminución en

los ingresos producto de la desaceleración económica, la reforma fiscal

de 2014, y un incremento en los gastos recurrentes durante años

recientes, especialmente en el caso de bienes y servicios y salarios. A

pesar de ello, con 23.8 por ciento del PIB, la deuda pública bruta (neta)

del Perú sigue siendo una de las más bajas de la región.



30

Figura 4: Proyección económica del PBI

Para el 2017, se espera que el PIB se desacelere ligeramente

debido a la estabilización en el sector minero y una todavía débil

inversión privada –esta última se vio afectada por las condiciones

globales adversas y la incertidumbre relacionada con los escándalos de

corrupción de proyectos firmados en años pasados.

La política fiscal sigue siendo prudente, a pesar de que los déficits

han aumentado en años recientes. El mayor déficit proviene de la

disminución de los ingresos, consecuencia de la desaceleración

económica, la reforma fiscal de 2014 y el incremento de los gastos

recurrentes durante años recientes, especialmente bienes y servicios y

salarios. En el contexto de apoyo a la economía, mientras la producción

minera se estabiliza, se espera que las autoridades incrementen de

forma más agresiva la inversión pública en el 2017, manteniendo o

incrementando marginalmente de esa manera el nivel deficitario del

2016. El Gobierno espera eliminar gradualmente los déficits fiscales

actuales en el mediano plazo respaldado por las medidas de gastos y

planes para mejorar la recaudación fiscal.



31

Las proyecciones de crecimiento son vulnerables a los impactos

externos en relación a precios de productor (commodities), una mayor

desaceleración del crecimiento de China, la volatilidad de los mercados

de capital, la velocidad del ajuste de la política monetaria en los Estados

Unidos. La economía está además expuesta a riesgos naturales,

incluyendo fenómenos climáticos recurrentes como El Niño. Para

incrementar el crecimiento se requiere de reformas estructurales y

fiscales que liberen la productividad, reduzcan la informalidad, y mejoren

la eficiencia de los servicios públicos.

Finalmente en términos de inflación el Perú presenta al año 2017

que, “Desde abril la inflación ha venido descendiendo, ubicándose en

mayo en 3,04 por ciento anual, la tasa más baja desde agosto de 2016

y alrededor del límite superior del rango meta. Asimismo, las

expectativas de inflación a doce meses se han moderado, ubicándose

nuevamente dentro del rango meta. Estos resultados muestran que el

choque de precios causado por el Fenómeno El Niño Costero estaría

disipándose rápidamente, por la normalización de las condiciones de

transporte y acopio de alimentos. En este contexto, el Directorio redujo

en mayo su tasa de interés de referencia en 25 puntos básicos desde

4,25 por ciento (nivel que se mantuvo desde marzo de 2016) a 4,0 por

ciento, y reiteró que se encuentra atento a la proyección de la inflación

y de sus determinantes para considerar ajustes adicionales en la tasa

de referencia.”

BCRP: Reporte de Inflación a Mayo 2017



32

Figura 5: Inflación

Tipo de cambio, este factor económico ha venido presentando una

tendencia al alza desde su dramática caída en 2014, ante este

panorama las políticas económicas del Perú fomentan el dinamismo

económico y da un soporte confiable a la nueva inversión.

Figura 6: Evolución del Tipo de Cambio Mensual

2.1.2. Del Sector

2.1.2.1. Mercado internacional

Dentro del marco internacional, existen en los países más

industrializados como lo son Alemania, Holanda o Estados Unidos, por



33

dar solo algunos ejemplos, empresas que han encontrado, en la

industria del transporte y fletes terrestres, a sus principales clientes

brindándoles servicios de calidad los cuales aseguren la correcta y

duradera funcionalidad de la maquinaria automotriz que la industria

requiere.

Iniciativas como los mantenimientos inhouse, son altamente

solicitados por empresas con flotillas de camiones o unidades

automotrices dado que para los usuarios representa mayor practicidad

al momento de realizar mantenimientos, así como también el ahorro en

el movimiento de la maquinaria al no tener que trasladar unidades de un

local a otro para recibir el servicio, por el principal motivo de que no

todos los proveedores de este servicio cuentan con la infraestructura

necesaria para todo tipo de camiones.

2.1.2.2. Mercado del consumidor

Nuestro mercado de consumidores está principalmente conformado por

empresas que cuenten con unidades de transporte pesado tales como

camiones de carga pesada, tracto remolcador. Que estén situados

principalmente en Santa Anita y Ate Vitarte, pero poco a poco ir

creciendo para así llegar a otros distritos y zonas industriales, así

brindándoles mayor comodidad y facilidad a todos nuestros clientes,

llegando a donde ellos estén.

Figuras 7: Camiones Tracto Remolcadores

“Si bien las ventas totales en el año 2012 se han incrementado

con relación al año 2011 en 27.1%, los diferentes segmentos muestran



34

comportamientos variados, es así que el segmento de vehículos

ligeros creció en 37.9% (de 93,055 a 128,295 unidades), el segmento

de vehículos comerciales en 8.9% (de 35,658 a 38,834 unidades), el

segmento de camiones y remolcadores en 12.3% (de 18,747 a 21,055

unidades) y en el segmento de ómnibus no ha habido variación alguna

dado que en los últimos dos años se ha vendido la misma cantidad”

ARAPER: Asociación de Representantes Automotrices del Perú.

Figura 8: Venta de carros y camiones año 2012



35

Figura 9: Venta de Vehículos pesados 2017

2.1.2.3. Mercado de proveedores

El mercado de proveedor para el sector automotriz ha venido

aumentando favorablemente en nuestro país, dándonos así la

posibilidad de poder tener acceso a un mayor campo de atención en

cuanto a marcas y modelos de vehículos.

PROVEEDORES DISTRITO

VOLVO Santa Anita

M&M Ate

2.1.2.4. Mercado competidor

Dentro de este segmento, nuestros competidores principalmente son los

talleres de mecánica que cuentan con locales fijos a los cuales los

usuarios o empresas deberán llevar sus unidades, restándole así parte

de la solución integral que nosotros les brindamos, además de estos



36

también está el segmento de mecánicos empíricos los cuales poseen

conocimientos empíricos del funcionamiento de estas unidades, ya que

por otra parte nosotros contaremos con profesionales capacitados

constantemente y que aportarán siempre las soluciones idóneas, que

garanticen el trabajo de mantenimiento correcto.

2.1.2.5. Leyes o reglamentos del sector vinculado al proyecto

En relación al marco legal vinculado a la prestación de servicio de

mantenimiento de flotillas automotrices se aplica la siguiente normativa:

Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades, que promueven el

ordenamiento y formalización comercial. Dando las pautas para

identificar el tipo de sociedad que conformarán los socios que integran

el negocio. Conforme a lo indicado por la Ley General de Sociedades,

consideramos que Truck Express S.A.C. será una Sociedad Anónima

Cerrada.

Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, cuya

finalidad es establecer las disposiciones legales para el procedimiento

que deben seguir las Municipalidades para otorgar licencias de

funcionamiento.

Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de Contribuyentes.

2.2. Análisis del Micro Entorno

Cinco Fuerzas de Porter:

Son herramientas de gestión, que se utilizan para analizar la situación de una

organización, en el sector al que pertenece, con el fin de buscar una estrategia

competitiva que permita aprovechar las oportunidades en el mercado y hacer

frente a las amenazas de este.

Además, se evalúan los objetivos y recursos con los que cuenta, frente a los

de la competencia.



37

Objetivos:

o Posicionamiento en el Mercado de mantenimiento de transporte

pesado

o Rentabilidad del negocio

o Fidelización de los clientes

Recursos:

o Tecnología de última generación (herramientas especiales, scanner)

o Personal altamente capacitado

o Equipamiento de acuerdo a las necesidades del negocio

Para analizar el micro entorno nos centraremos en las cinco fuerzas competitivas

de Porter:

2.2.1. Competidores Actuales: Nivel de competitividad

Real: Divemotor y talleres especializados en cambio de aceite (Los

cuales son muy pocos o nada conocidos).

No existe en el mercado un gran número de competidores en este

Sector que pueda ofrecer servicio planificado y en la misma instalación de

los clientes. Por lo tanto la rivalidad es baja con respecto a los competidores.

2.2.2. Competidores potenciales, barreras de entrada (amenaza)

Uno de los factores que dificultarían la entrada en el mercado seria ganar un

espacio en el mercado tradicional, debido a que es un servicio antiguo y

competitivo la cual se brinda en los talleres de cada proveedor.

Algunos competidores:

Divemotor: Es una empresa peruana con más de 24 años de

experiencia en el mercado automotriz. Está dedicada a la comercialización

de autos, camiones y buses y a brindar soporte y servicio Post Venta.



38

Cuenta con unidades Sprinter 515 MB de última generación preparada

para entregarte el mejor servicio. Cada vehículo cuenta con un equipo de

profesionales que te brindará el respaldo y asesoría para cubrir sus

solicitudes técnicas o consulta y venta de repuestos.

2.2.3. Fuerza negociadora de los clientes

Inicialmente el objetivo está concentrado a lograr una diferenciación de lo

que es el modelo el servicio propuesto, con el producto tradicional de otras

empresas (servicio personalizado, planificado y en la misma instalación del

cliente). Cada cliente será informado de las ventajas de contar con los

servicios de Truck Express como son: Servicio asegurado, cumplir tiempos

pactados y rapidez en el servicio

Los productos y/o repuestos que se compran para el sector industrial

son estándar o no diferenciados: Existe un amplio mercado, donde

fácilmente se puede encontrar los insumos necesarios para brindar los

servicios.

Si enfrenta costos bajos por cambiar de proveedor: Las empresas de

este sector al tener muchas opciones de compra, buscarán al que tenga

mejor precio.

El comprador tiene información total: Los compradores debe tener

información de los insumos a comprar para que así puedan negociar los

mejores precios.

2.2.4. Fuerza negociadora de los proveedores

El modelo de negocio propuesto debe trabajar de la mano con los principales

proveedores de repuestos de las marcas más reconocidas, para poder contar

con los recursos en el momento justo en que se requieran.

Que esté dominado por pocas empresas y más concentrado que el

sector industrial al que se ofrece los servicios: actualmente, en el mercado



39

no consideramos que esté dominado por proveedores específicos, sino más

bien que existen proveedores diversos para la amplia gama de servicios que

se requieren.

Que la empresa no sea un cliente importante del grupo proveedor:

enfocados en el volumen de compra es un cliente importante y los

proveedores no ejercen poder sobre los clientes.

Que los productos del grupo proveedor están diferenciados o requieran

costos por cambio de proveedor: cuando hay desabastecimiento de algún

insumo importante, es necesario asumir el sobrecosto que este implique.

Mano de obra: cada empresa cuenta con una cultura organizacional que

integra a cada trabajador.

2.2.5. Amenaza de Servicios sustitutos

En cuanto a la amenaza de servicios sustitutos, debido a que es una

propuesta totalmente nueva, lo cual permitiera desarrollarla e implementarla

durante un buen tiempo, no tendrá amenazas reales en corto plazo. Sin

embargo debemos buscar nuevas herramientas de trabajo y así adaptarnos a

las posibles amenazas que se tenga que enfrentar en el futuro

Se debe de tener en cuenta que la calidad de los servicios ofrecidos

constituye una de las fortalezas de la empresa, por lo tanto no se debe permitir

deficiencias en el tema, de esta manera también se garantiza la permanencia

de los clientes.

Capitulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión

Ser una empresa líder en el servicio de mantenimiento preventivo y

correctivo para camiones tractos remolcadores en el local del cliente, en los

próximos 5 años en la ciudad de Lima.



40

3.1.2. Misión

Ofrecer un servicio diferenciado en el mismo local del cliente, brindando un

servicio de calidad que permita reducir tiempo valioso de productividad.



41

3.2. Matrices Estratégicas

3.2.1. Matriz FODA

INTERNAS

EXTERNAS

FORTALEZAS 1.- Se prestara un servicio novedoso.

2.- Capacidad de atender los 5 servicios típicos

3.- Alianzas estratégicas con Volvo Perú.

4.- Herramientas de última tecnología.

5.- Conocimiento del mercado y servicio.

6.- Personal calificado y experimentado

7.- Abarcar Zonas de Localización Productiva.

DEBILIDADES 1.-Nuevos en el mercado.

2.-Poca Capacidad para mejorar tiempos de importación.

3.-Claramente solo se atenderá camiones de la marca Volvo.

4.-Informacion errada por parte del cliente sobre el kilometraje del

camión.

OPORTUNIDADES 1.- Crecimiento del sector

Automotriz a nivel nacional.

2.-Reactivaion de la Minería.

3.- Reactivación del Sector de

construcción.

4.- Falta de planificación de

mantenimientos preventivos por

parte del cliente.

F.O. FO1- Obtener una base datos de clientes que tengan más 5

camiones, para ofrecer nuestro servicio.

FO2- Brindar servicio de calidad para generar fidelidad dentro de

nuestros posibles clientes de diferentes rubros así proveer

acontecimientos, que pueden con llevar a una posible pérdida de

productividad, por ello es responsabilidad nuestra tener los

mantenimientos bajo control de toda la flota.

FO3- Crear una alianza estratégica con empresas dentro de sector

o rubro, con proveedores que estén dentro de la

D.O. DO1- Buscar empresas, con mayores flota de camiones y facilitar

información a fin de satisfacer necesidades del servicio.

DO2- La reactivación de diferentes sectores económicos nos permite

pensar que la empresa va en aras de crecimiento por ende tenemos

claro que el abastecimiento de repuestos por parte de nuestros

proveedores tiene que ser completo.

DO4.- La poca cultura de prevención nos abre una oportunidad para

abarcar a temas importantes de información como tener un control

específico del kilometraje de cada camión.



42

localización.

AMENAZAS F.A.

FA1- Al ser un servicio nuevo, y considerar la rentabilidad que

ofrece, existirán nuevos competidores, sin embargo nuestro

servicio de calidad nos garantiza la fidelidad de nuestros clientes.

FA2- En este momento la economía del país se encuentra

estancado por los problemas políticos, pero aun así las empresas

no dejado de trabajar, esto permite que el servicio sea necesario

para la continuidad.

FA4- La compañía tiene un stock de repuestos que abastece a un

promedio de 3 meses, esa manera fluctuación del dólar no afectaría en mayores proporciones.

D.A.

1.- Ingreso de nuevos

competidores.

2.- Situación política que afecta

económica del país.

DA1- Brindar un servicio de calidad, y tener alianzas estratégicas

(proveedores) nos va permitir hacer frente a nuevos competidores.

DA4.-Establecer precios competitivos que nos permitan cubrir los

costos necesarios, ante la variación de tipo de cambio, para que la

rentabilidad no sea sacrificada pero si disminuida si es necesario.

3.- Desastres naturales (fenómeno

del niño).

4.- Variación de tipo de cambio.



43

3.3. Objetivos

3.3.1. Objetivos Generales

Brindar servicio de mantenimiento preventivo In situ, para camiones tractos,

crear una cultura de prevención, dirigido a reducir tiempos muertos y de

mejora en la productividad del cliente.

3.3.2. Objetivos Específicos

Contar con herramientas de alta tecnología que permita brindar el

servicio ofrecido, tal igual como personal calificado para el servicio que

fidelice al cliente.

Generar conciencia de prevención para una durabilidad de los activos

(camiones tractos) que demuestre la importancia de realizar los

mantenimientos preventivos y correctivos.

Ofrecer un seguimiento detallado de la flota del cliente, y así mantener

en óptimas condiciones su mayor activo.

Capitulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de Mercado

4.1.1. Criterios de Segmentación

Geográfico

Figura 10: Mapa de Lima Metropolitana



44

Nuestro mercado meta se encuentra en su totalidad ubicado entre los

sectores comprendidos por Lima Este y Lima Norte, zonas las cuales

comprenden en su totalidad al 45.5% de la población total de Lima, así

como también pertenece a la mayor concentración de empresas con

unidades flotilleras no menores de cinco unidades, segmento en el

cual nosotros estamos enfocados y donde encontraremos a los

clientes necesarios para desarrollar nuestro Core de negocio.

Asimismo, estas dos zonas de Lima presentan un alto movimiento

de fletes debido a los comercios principales de abasto de la ciudad y

punto nodal de distribución de mercancías con el norte del Perú con

zonas como por ejemplo, Matucana, San Mateo, Huacho y demás

distritos que nos permitirán expandir nuestro negocio con los años.

Demográfico

Para la segmentación demográfica ubicaremos la cantidad de

empresas que cumplan con el criterio de segmentación dentro de

nuestros dos distritos de influencia, los cuales son Ate y Santa Anita.

Encontrando que el distrito de Ate presenta la mayor concentración

demográfica de clientes con más de cinco unidades tracto

remolcadores con un total de 44 clientes, seguido del distrito de Santa

Anita quien presenta según el estudio realizado un total de 19 clientes,

cada uno de estos con diferente cantidad de unidades encontrándose

desde cinco hasta algunos con más de 50 unidades tracto

remolcadores.



45

Figura 11: Porcentaje de clientes por distrito 2015

Conductual

Para la segmentación conductual, encontramos un patrón propiamente

dicho, de conducta en donde encontramos que el 90% de clientes

encuestados utilizan aún los servicios de mantenimientos con Volvo por

no renunciar a las condiciones de garantía de las unidades, mientras

que confirman que una vez vencida la garantía de la unidad, no

presentarían mayores inconvenientes en realizar los futuros

mantenimientos con un taller o servicio alternativo.

4.1.2. Marco Muestral

a. Calcular el tamaño de la muestra

Con la base de datos de clientes utilizada, aplicaremos la fórmula para

determinar nuestro tamaño ideal de muestra:

𝑛 = ℎ2

𝑝(1 − 𝑝) 𝑝(1 − 𝑝)

𝑧2 + 𝑁

1%

3%

CARABAYLLO

COMAS

LOS OLIVOS

SAN JUAN DE LURIGANCHO

SAN MARTIN DE PORRES

SANTA ANITA 4%

5% 58%

4%

25%

ATE

% Clientes por Distrito 2015



46

En donde:

P= 0.5 (probabilidad de ser seleccionado)

(1-p) = (prob. de no ser seleccionado)

H = 0.05 (error muestral)

z= 1.96 (Cuando h = 0.05) valor crítico para construir un intervalo de

confianza para la distribución.

N= Población de estudio

n= Muestra

Resolviendo la fórmula de muestra obtenemos que con un margen

de error del 5% se obtiene que para darle validez a este estudio será

necesario encuestar a 64 clientes.

b. Listar el área geográfica (distritos) elegida en el criterio de

segmentación.

Para nuestro marco muestral hemos utilizado como criterios de

segmentación los distritos de Lima Norte y Lima Este indicando la

cantidad de clientes por cada uno, obteniendo los siguientes resultados:

Distrito

Total

ATE

44

CARABAYLLO 2

COMAS 1

LOS OLIVOS 4

SAN JUAN DE LURIGANCHO 3

SAN MARTIN DE PORRES 3

SANTA ANITA 19

Total general

76

Figura 12: Números de clientes por distrito

Una vez realizadas las encuestas obtenemos que para nuestros

distritos de influencia los cuales son Ate y Santa Anita, se deberán realizar

para Ate 20 encuestas y para el distrito de Santa Anita 10 encuestas.



47

4.1.3. Entrevista a Profundidad (Encuesta)

Pregunta 01: ¿En qué distrito almacena sus unidades?

Figura 13: Porcentaje de almacenamiento de los clientes

Pregunta 02 y 03: Año de fabricación de sus unidades y ¿Qué tamaño de

flota presenta?

Figura 14: Tamaño de flota y fabricación de los caminones

RANGO DE AÑOS DE LAS UNIDADES

18 18 25

20

90

100

90

80

70

60

50

40

30

20

10

0

Relación de Unidades existentes por años

CA

NTI

DA

D D

E U

NID

AD

ES P

OR

CLI

ENTE

EN

CU

ESTA

DO

40%

60%

ATE

Sta. Anita



48

Pregunta 04: ¿Cuál es el promedio mensual de recorrido en Kilómetros de

sus unidades?

Figura 15: Varianza promedio de recorrido mensual en Kms

Pregunta 05: ¿Con que frecuencia realiza mantenimientos preventivos y/o

correctivos a su flota? En Kilómetros

Figura 16: Frecuencia que se realiza mantenimientos preventivos y/o

correctivos

250,000

200,000

150,000

100,000

50,000

-

Mantenimientos Básicos y completos.

Reparación de frenos Reparación de embrague

20,556

123,889

198,111

Varianza promedio del recorrido mensual en Kms. 0 2 4 6 8 10 12

10000

9000

8000

7000

6000

5000

4000

3000

2000

1000

0 Orden de Clientes Encuestados

00 30

7120 00

6800

6500 7000

75 75 00

00 80

7500

00 8400

90

Kilo

me

tro

s



49

Pregunta 06: ¿Cuáles son los servicios de mayor frecuencia que realiza a

su flota? Más de 1 respuesta por cliente.

Figura 17: Servicios que presentan mayor demanda

Pregunta 07: ¿Su local cuenta con espacio para realizar mantenimientos

preventivos y/o correctivos menores?

Figura 18: Si el local cuenta con espacio

¿Cuenta su local con espacio para mantenimientos?

Si

No

Servicios que presentan mayor demanda

11%

32% 18%

11%

28%

Mantenimientos.

Frenos.

Reparación de

Neumáticos.

Embrague.

lubricacion



50

Pregunta 08: ¿Actualmente cuenta con mecánicos en su local?

Figura 19: Si el cliente cuenta con un mecánico

Pregunta 09: ¿En qué lugar suele realizar los mantenimientos a su flota?

El porcentaje de donde suele realizar los mantenimientos de su flota con

respecto a Volvo es de 24% por lo mismo que los tracto remolcadores

todavía siguen teniendo garantía.

Figura 20: Donde se realizan los mantenimientos

¿Cuenta con mecánicos en su local?

10%

90%

Si

No

24%

35% 41%

Lugares donde realizan mantenimientos

Local

Taller

Volvo



51

Preferencia De Precios

12

10

8

6

4

2

0

Listado 01 Listado 02 Listado 03

Pregunta 10: ¿Desearía contar con un servicio de mantenimiento

preventivo y correctivo en sus instalaciones?

Figura 21: Si los clientes quieren contar con el servicio en sus

instalaciones

Pregunta 11: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los siguientes

servicios?

10

0 0

Servicios Listado 01 Listado 02 Listado 03

USD $ USD $ USD $

Mantenimientos Básicos y completos.

310

350

370

Reparación de frenos 750 780 800

Reparación de embrague 6500 6600 6700

¿Desearía contar con un servicio de mantenimiento en sus instalaciones?

Si

No



52

Escaneos electrónicos 60 70 80

Cambio de sensores electrónicos 1300 1400 1500 Figura 22: Cuanto estarían dispuestos a pagar los clientes

Pregunta 12: ¿Qué servicios adicionales le gustaría recibir?

Figura 23: Servicios adicionales

Pregunta 13: ¿Lleva un cronograma de planificación para mantenimiento

de su flota?

Figura 24: Cronograma de mantenimientos

33%

20% 7%

20% 13% 7%

Servicios adicionales deseados

Lavado

Alineamiento

Escaneo

Sist. Electrico

Gestión de llantas

Engrase

¿Lleva un cronograma de planificación para mantenimiento de su flota?

Si

No



53

Pregunta 14: ¿Una promoción de escaneo gratuito por cada mantenimiento

sería atractivo para usted?

Figura 25: Promoción de escaneo gratuito

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial

Para la estimación del mercado potencial se toma en cuenta la cantidad total

de ventas de tracto remolcadores realizadas por Volvo en Lima, a partir del

año 2015, ya que esto determinará el factor común de nuestro mercado

potencial. Sera qué al menos nuestros clientes cuenten con una unidad tractor

remolcador marca Volvo.

Volúmenes de Venta de Tracto Remolcadores Volvo en Lima:

Tabla 2:

Volúmenes de venta de tracto Remolcadores Volvo en Lima

Años

2015 2016 2017 2018 2019

Tractos Remolcadores Vendidos

640

680

750

825

907

¿Una promoción de escaneo gratuito por cada mantenimiento sería atractivo para usted?

Si

No



54

Como podemos observar en el cuadro las ventas van aumentando cada

año. El año 2015 y 2016 nos sirven como data para ver el porcentaje sostenido

de crecimiento de las ventas en Lima. Por ende nuestro mercado potencial

será del 2017 para adelante.

4.2.2. Estimación de mercado disponible

Para nuestra estimación del mercado disponible se utilizará como indicador a

todas las empresas ubicadas en Lima Norte y Lima Este, que cuenten con

una o más unidades tracto remolcadores Volvo por distrito y que cuenten con

disponibilidad para recibir el servicio en sus instalaciones.

Cuadro de Unidades Volvo por Distrito en Lima Norte y Lima Este:

Tabla 3:

Unidades Volvo por Distrito en Lima Norte y Lima Este

Flota por Años

Distritos 2015 2016 2017 2018 2019

ATE 386 425 467 514 565

CARABAYLLO 14 15 17 19 20

COMAS 17 19 21 23 25

EL AGUSTINO 10 11 12 13 15

INDEPENDENCIA 5 6 6 7 7

LOS OLIVOS 41 45 50 55 60

PUENTE PIEDRA 16 18 19 21 23

SAN JUAN DE LURIGANCHO

44

48

53

59

64

SAN MARTIN DE PORRES

46

51

56

61

67

SANTA ANITA 159 175 192 212 233

Total general 738 812 893 982 1081

El cual nos indica que:

Al año 2015 nuestro mercado disponible es de 738

unidades.


unidades.


unidades.



55


unidades.


unidades.

4.2.3. Estimación del mercado efectivo

Para la estimación de nuestro mercado Efectivo, se consideran a todas las

empresas que cuenten con una a más unidades tractos remolcadores Volvo

dentro de los distritos de Ate y Santa Anita, y que cuenten con disposición a

contratar nuestros servicios dentro de sus instalaciones.

Cuadro de Unidades Tracto remolcadores dentro de Ate y Santa Anita

que cuentan con 01 o más unidades:

Tabla 4:

Unidades Tracto Remolcadores dentro de Ate y Santa Anita que tienes

más de un camión

Distritos Años

2015 2016 2017 2018 2019

ATE 386 425 467 514 565

SANTA ANITA 159 175 192 212 233

Total general 545 600 659 725 798

El siguiente gráfico nos muestra la distribución porcentual de unidades

tractos remolcadores Volvo por distritos en el año 2015, las cuales se

encuentran cerca al vencimiento de su garantía.

El cual nos indica que:

Al año 2015 nuestro mercado efectivo es de 545 unidades.







56

Figura 26: Clientes por distrito que son nuestros clientes

efectivos

4.2.4. Estimación del mercado objetivo

Para la estimación del mercado objetivo utilizaremos el total de unidades

Volvo que pertenecen a nuestros clientes y su evolución estimada en un

horizonte de 04 años, observando un crecimiento esperado según

comportamiento de años anteriores, del 10% anual, esto traducido en

números se presenta de la siguiente manera:

Datos de Unidades por Clientes y su incremento de flota esperado de

2017 a 2019

SANTA ANITA

71%

29%

ATE

% Clientes por Distrito 2015



57

Tabla 5:

Unidades por clientes y su incremento de flota de 2017 a 2019

2015 2016 2017 2018 2019

Clientes Flota Flota Flota Flota Flota

Ate

CARGO TRANSPORT S.A.C. 76 84 92 101 111

CYM 18 20 22 24 26

EMP.TRANSPORTES MI BEATRIZ SRL 14 15 17 19 20

IMPORT BRENDA 7 8 8 9 10

K & MK CONTRATISTAS GENERALES 5 6 6 7 7

MOTA - ENGIL PERU S.A. 94 103 114 125 138

MULTRAMEC S.R.L. 5 6 6 7 7

POMISPA S.A. 23 25 28 31 34

TRAIRSA 11 12 13 15 16

TRANSCORD S.R.L. 16 18 19 21 23

TRANSDIR S.R.L. 13 14 16 17 19

TRANSERVIS ANCO SRL. 8 9 10 11 12

TRANSV-SERVICIOS GENERALES 11 12 13 15 16

Totales 301 331 364 401 441

Santa Anita

EMP TRANSP MANUEL CAMPOS C EIR 34 37 41 45 50

ETRANSERGE S.R.L. 13 14 16 17 19

IMPORT. Y SERV. RICALDI S.A. 9 10 11 12 13

REPARTO 7 8 8 9 10

SANTA CANDELARIA S.R.L. 15 17 18 20 22

TRANSPORTES ZETRAMSA 6 7 7 8 9

TRANSPORT'S FRATELY SAC 6 7 7 8 9

Totales 90 99 109 120 132

Totales 391 430 473 520 572

El mercado objetivo esta expresado en unidades tracto remolcadores por cliente:

Al año 2015 nuestro mercado objetivo es de 391 unidades.







58

4.2.5. Frecuencia de Compra

Para poder determinar la frecuencia de compra anual de nuestros servicios

se utilizarán los datos obtenidos de la encuesta realizada en relación al

promedio de kilometraje recorrido mensual, contrastado con la periodicidad

de mantenimientos y/o reparaciones que realizan nuestros clientes.

A continuación se muestran los datos obtenidos por las encuestas:

Pregunta 04: ¿Cuál es el promedio mensual de recorrido en Kilómetros de sus

unidades?

Figura 27: Promedio de recorrido mensual en Kms

Varianza promedio de recorrido Mensual en Kms.

0 2 4 6 8 10 12

10000

9000

8000 75

7000 7000

6000

5000

4000

3000

2000

1000

0 Orden de Clientes Encuestados

00 30

6800 6500

00 7120 75

00 80 00 7500

00 90 8400

Kilo

me

tro

s



59

Pregunta 05: ¿Con que frecuencia realiza mantenimientos preventivos y/o

correctivos a su flota? En Kilómetros

Figura 28: Frecuencia en que se realizan mantenimientos preventivos y/o

correctivos

Una vez realizado el análisis de la data obtenida por nuestros

encuestados, promediamos la cantidad de demanda anual que presentaran

nuestros clientes por unidad y por año, cabe resaltar que los kilómetros de

cambio de componentes o periodicidad de cambios, varía entre los distintos

clientes, esta periodicidad de cambios variará de acuerdo a la conducción y

experiencia de cada conductor.

Tabla 6:

Mantenimientos por año por kilometraje de los tractos remolcadores

Kms. Por Servicio # de Servicios al Año

Mantenimientos Básicos y Completos

20,000

4

Reparación de Frenos

124,000

1

Reparación de Embrague

195,000

1

Escaneos

20,000

4

Cambio de Sensores según falla 1

250,000

198,111 200,000

150,000 123,889

100,000

50,000

20,556

-

Mantenimientos Reparación de frenos Reparación de Básicos y completos. embrague



60

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda

Para poder cuantificar la demanda anual de servicios de nuestros clientes

utilizaremos los datos del volumen de mercado objetivo multiplicándolo por

la cantidad de servicios anuales que demandarán sus unidades por distrito.

Tabla 7:

Cuantificación anual de la demanda de los distritos de Ate y Santa Anita

Distrito de Ate

Servicios Frecuencia Anual por

unidad

2015 2016 2017 2018 2019

Mantenimientos Basicos y Completos 4 1,204 1,324 1,457 1,603 1,763

Reparacion de Frenos 1 301 331 364 401 441

Reparacion de Embrague 1 301 331 364 401 441

Escaneos 4 1,204 1,324 1,457 1,603 1,763

Cambio de Sensores 1 301 331 364 401 441

Distrito de Santa Anita

Servicios Frecuencia Anual por

unidad

2015 2016 2017 2018 2019

Mantenimientos Basicos y Completos 4 360 396 436 479 527

Reparacion de Frenos 1 90 99 109 120 132

Reparacion de Embrague 1 90 99 109 120 132

Escaneos 4 360 396 436 479 527

Cambio de Sensores 1 90 99 109 120 132

4.2.7. Programa de ventas en unidades y valorizado

Para lograr realizar nuestro programa de ventas estamos cuantificando las

unidades totales que presentan a la fecha nuestros 10 primero clientes

encuestados, quienes cuentan con una flota total de 202 unidades tracto

remolcadores Volvo y los cuales contarán con nuestros servicios de

mantenimiento a lo largo del año 01.



61

Tabla 8:

Programa de ventas en unidades y valorizado

Servicios Valor Venta I.G.V Precio Venta

Mantenimientos Básicos $ 350.00 $ 63.00 $ 413.00

Mantenimientos Completos $ 800.00 $ 144.00 $ 944.00

Reparación de frenos $ 800.00 $ 144.00 $ 944.00

Reparación de embrague $ 6,500.00 $ 1,170.00 $ 7,670.00

Cambio de Sensores x2 * $ 300.00 $ 54.00 $ 354.00

Ahora procederemos a valorizar nuestro total de servicios a brindar

dentro de los cuatro años

Tabla 9:

Servicios brindados dentro de los cuatro años

Años 2018 2019 2020 2021

Total de Unidades a Atender 100 124 157 202

Servicios Frecuencia

Anual/Unid. 2018 Valor Venta

Ventas Valorizadas

por servicio

Mantenimientos Básicos 3 300 $ 350.00 $ 105,000.00

Mantenimientos Completos 1 100 $ 800.00 $ 80,000.00

Reparación de frenos 1 100 $ 800.00 $ 80,000.00

Reparación de embrague 0.5 50 $ 6,500.00 $ 325,000.00

Cambio de Sensores * 0.5 50 $ 300.00 $ 15,000.00

Este cuadro de valorización de servicios nos muestra como resultado, sin

IGV, un volumen de ventas de 605,000.00 dólares al año 01 atendiendo a un

total de 03 clientes que cuentan en total con 100 tracto remolcadores volvo,

volumen que iremos incrementando año a año hasta cubrir nuestra demanda

principal de 202.

4.3. Mezcla de Marketing

4.3.1. Producto

Truck Express S.A.C. es una empresa que se dedica al mantenimiento y

reparaciones menores de los camiones tractos en el local del cliente,

inicialmente atenderemos a clientes flotilleros que tengan flota de 5 a más

camiones, con antigüedad de los camiones mayor a 2 años y que sus



62

locales de parqueo y/u operaciones, estén situados en los distritos de Santa

Anita y Ate Vitarte.

Para este fin, contamos con unidades tipo Van especialmente equipadas

con compresoras de aire, máquinas de lubricación con bombas neumáticas

que garantizan la calidad de los lubricantes, es decir, que estén libres de

contaminantes que dañen los componentes principales de los camiones, con

herramientas especiales para los trabajos que realizaremos, con scanner de

diagnóstico electrónico de última tecnología capaces de programar las

distintas unidades de mando de los camiones, con personal altamente

calificado que realizará los mantenimientos y adicionalmente, brindamos el

servicio de planificación de flota, con un técnico en gestión de flota calificado

que se encargará semana a semana del seguimiento de los kilometrajes de

los camiones de nuestros clientes con el fin de programar sus mantenimientos

preventivos por semana y sin que se pasen del kilometraje estipulado para

cada mantenimiento, cuidando y prolongando la vida útil de los componentes

de los camiones.

Los mantenimientos preventivos y correctivos se harán en el mismo local

de nuestros clientes, ellos podrán ver el procedimiento de las reparaciones y

los repuestos que se les cambiarán a sus unidades, brindando mayor

seguridad a los clientes, ellos pueden estar presente en dichos

mantenimientos preventivos y correctivos.

Después de hacer los mantenimientos preventivos (previamente

programados), se harán inspecciones completas a las unidades para

identificar si es necesario hacer algún correctivo adicional al mantenimiento,

con el fin de evitar paradas inesperadas en la ruta, de necesitarse repuestos

adicionales, contamos con compradores de repuestos motorizados (en

moto), los que llegarán a los respectivos locales con los repuestos necesarios

para poder tener operativas las unidades y de esta manera, asegurar la

mayor disponibilidad de flota vehicular.


1. Mantenimiento básico



63




5. Cambio de sensores electrónicos

Después de haber realizado las entrevistas a profundidad con una

encuesta a los clientes, podemos rescatar que nuestros 5 servicios CORE

están bien identificados. En el caso de la reparación de los embragues y

frenos, si bien es cierto los clientes indican que la periodicidad de cambio de

los mismos son bastante elevados, por nuestra experiencia en talleres,

sabemos que actualmente hay mucha rotación de conductores en las

empresas de transporte y por esta razón, muchas veces contratan a

conductores que no tiene buenos hábitos de conducción que dañan los

frenos y embragues con bastante frecuencia y es necesario intervenirlos

antes de lo estipulado para hacer cambios o reparaciones en ambos

sistemas.

Por el lado del espacio, el 100% de clientes cuentan con espacio en sus

locales para poder realizar los mantenimientos preventivos y correctivos

menores que estamos ofreciéndoles.

Por el lado de, ¿dónde hacen sus mantenimientos y reparaciones?,

vemos una constante, los clientes, tienden a utilizar los servicios de la marca

representante, siempre y cuando las unidades estén dentro del periodo de

garantía, después de ella, en su mayoría, realizan los mantenimientos en

sus locales y las reparaciones, en talleres alternativos.

En cuanto a la pregunta, si desearían contar con un servicio en sus

locales, el 100% respondió que sí. Esto es porque el CORE del negocio de

los transportistas es el transporte y ellos se preocupan por él. El tema del

mantenimiento, muchos de ellos los hacen en sus instalaciones como “algo

necesario” para que puedan tener mayor disponibilidad de flota, pero esto

les genera un mayor costo por el hecho de tener que pagarle al personal

técnico y tenerlos en planilla, sumado a la preocupación de que hagan bien



64

los trabajos y no fallen en las reparaciones, puesto que este costo,

tendrían que asumirlo ellos sin lugar a dudas.

En Truck Express, les ofrecemos a nuestros clientes la solución a este

problema, nosotros nos encargamos del mantenimiento y reparaciones

menores en su mismo local por el mismo precio que pagarían en un taller,

es decir, los aliviaremos de la preocupación de hacer el mantenimiento y de

la logística de los repuestos, para que nuestros clientes se enfoquen en su

CORE que es el transporte y de esta manera, podrán hacer más rentable su

negocio.

Tabla 10:

Listado de precios ofrecidos a los clientes en la encuesta

4.3.2

.

Prec

io

Para determinar los puntos fundamentales de la estrategia de precios de la

empresa Truck Express es importante conocer y analizar cuáles fueron los

resultados arrojados por nuestra encuesta de manera tal que nos permita

conocer los requerimientos básicos de nuestros clientes, que es lo que

buscan y cuál es la idea de precio que piensan actualmente en invertir para

sus unidades, además de permitirnos también la posibilidades de ubicarnos

dentro del mercado al que buscamos llegar y tener como referencia precios

base que nos permitan no solo iniciar el negocio, sino el de mantenerlo

rentable en el tiempo.

Luego procesar los datos, al momento de analizarlos, nos indicaron que

existe un elevado porcentaje de empresas que estarían muy interesadas en

poder recibir nuestros servicio ya que la idea y propuesta “inside” es

sumamente les ahorraremos tiempo y dinero de movilización de las unidades,

esto considerando que existen clientes potenciales con más de 50 unidades

y los costos de movilizar todas esas unidades es demasiado elevado.

Servicios Listado 01 Listado 02 Listado 03

USD $ USD $ USD $

Mantenimientos Básicos y completos. 310 350 370

Reparación de frenos 750 780 800

Reparación de embrague 6500 6600 6700

Escaneos electrónicos 60 70 80

Cambio de sensores electrónicos 1300 1400 1500



65

Es por todo esto que nuestros precios deberán ser competitivos y también

deberían contemplar el ahorro para los clientes que nuestra modalidad de

servicio ofrece.

Dicho esto se propusieron tres listados de precios en donde se indicaban

nuestros cinco servicios CORE y sus posibles precios, presentandose la

siguiente información:

Esta es la propuesta de precios presentados a nuestros clientes

encuestados, en donde se obtuvo como resultado que el 100% de nuestros

clientes optó por el rango de precios má bajo, observando adicionalmente con

este resultado la alta sensibilidad que presenta nuestro mercado al cambio de

precios lo cual parcialmente nos revela que nuestra demanda es una

demanda parcialmente elástica, la cual no resiste mucha variación en los

precios y se maneja a través de este factor.

Esta revelación del comportamiento del mercado nos brinda así como una

alerta, también una nueva oportunidad de crecimiento ya que buscaremos

entre otras opciones establecer contratos de exclusividad, los cuales buscan

que se llegue a acordar con nuestros clientes más grandes, la permanencia

de una unidad de mantenimiento exclusiva para sus flotas dentro de sus

instalaciones permitiendonos reducir nuestro gasto operativo

considerablemente y ampliando nuestros volumenes de servicios brindados

como también nuestra rentabilidad.

Una vez analizados los resultados, consideramos importante mencionar

que dentro del listado de precios número 01, se colocaron los mismos precios

que la casa Volvo cobra actualmente ya que encontramos en los resultados

de nuestra encuesta que nuestros clientes , pieerden tiempo al movilizar sus

unidades al taller, además de los horarios tan ajustados que estos tienen para

estar movilizandose, muchas veces, los talleres estan llenos y no los atienden,

además de todo esto, el denenso tráfico de lima y sus horas pico.



66

Asimismo, lo que valoran nuestros clientes es la facilidad de en su local y

el ahorro de todos los factores ya mencionados, sin considerar el costo de las

personas que contratan para movilizar sus unidades, los mecánicos que ellos

tienen que pagar, la logística de la compra de repuestos, lo que incrementa

aún más sus gastos.

Dicho esto Truck Express desarrolla un foco de trabajo el cual se define como:

‘Nos enfocamos en mantener al máximo el rendimiento de las unidades,

garantizando a nuestros clientes la mayor rentabilidad al mejor precio’.

4.3.3. Plaza

De acuerdo a las investigaciones realizadas, se evidenció que nuestro público

objetivo se encuentra ubicado en los distritos de Ate-Vitarte y Santa Anita.

Según nuestras entrevistas personales realizadas a propietarios y/o a

jefes de mantenimiento de flota de cada una de las empresas entrevistadas,

concluyeron que estaban de acuerdo con el servicio propuesto y además que

cuentan con espacio suficiente dentro de su local para realizar

mantenimientos preventivos y/o correctivos.

Es por este motivo que canalizaremos todas nuestras ventas a través del

contacto directo con los clientes de nuestra base de datos con campañas de

mailing masivo, lo cual nos permitirá tener un control directo sobre los precios

finales y trato directo con nuestros clientes.

Figura 29: Local de volvo



67

Contamos con importante data que nos permite tener la dirección exacta

de cada uno de los clientes con las características necesarias a quienes se le

prestara el servicio, asimismo, al no contar con diferentes puntos de venta

dada la naturaleza de nuestro servicio, contaremos con presencia

Nuestras Zonas de Atención:

Ate

Figura 30: Mapa del distrito de Ate

Santa Anita



68

Figura 31: Mapa del distrito de Santa Anita

4.3.4. Promoción

Iniciaremos la atención a nuestro público objetivo, los cuales se ubican en las

zonas de Ate y Santa Anita, con campañas masivas de mailing directo a los

clientes de nuestra base de datos, además de nuestra presencia en diferentes

plataformas digitales como Facebook, Twitter y YouTube, donde podrá el

público enterarse de nuestras últimas novedades en cuanto a los servicios

que brindamos para este sector.

Publicidad

El medio de comunicación a emplearse será la siguiente:

Página web: Donde se podrá visualizar los servicios y la forma en que

estos serán brindados

Mailing Masivo: Se enviarán correos electrónicos informativos en

donde se muestren todos los beneficios de nuestros servicios así como

también pondremos especial énfasis en el diseño de los brochure y el

impacto que se busca crear en nuestros clientes.

Servicio Post venta: Se mantendrá un contante contacto con nuestros

clientes atendidos de manera tal que no seamos tan solo un servicio de

mantenimiento, sino por el contrario, buscamos ser socios estratégicos

de nuestros clientes, para que ellos sepan que pueden contar con

nosotros ante cualquier ocurrencia en el desarrollo de sus actividades

y cuidado de sus unidades.

En Truck Express generaremos impacto en nuestros consumidores y

llegaremos a ellos a través de exhibiciones de stands nuestros en las

principales ferias industriales de transporte pesado a nivel nacional, como por

ejemplo Expo motor Perú, la cual es una exhibición anual que se lleva a cabo

en diferentes locaciones por año pero que concentra a la mayor cantidad de

clientes potenciales del sector de tracto remolcadores y demás tipos de

vehículos pesados del Perú.



69

Donde también se ofrecerá Diagnóstico integral gratuito: Este servicio

será brindado anualmente a cada unidad que posea el cliente, el cual será

programado en el transcurso del año. Este servicio comprende el diagnóstico

computarizado del motor, revisión de transmisiones y del sistema eléctrico.

Con esta revisión anual, le daremos al cliente la tranquilidad de contar con

una mayor disponibilidad de flota vehicular, además de generar más trabajo

para nosotros en el caso de tener algún correctivo adicional.

Eventos y experiencias: Ferias, visitas a las instalaciones de los clientes:

Feria de repuestos para clientes quienes tendrán una gran gama de

productos, todo esto acompañado de una serie de beneficios como

descuentos especiales en servicios, sorteos y premios para los

asistentes.

Eventos como estos nos permiten acercarnos más a nuestros clientes

y conocer cada vez mejor lo que los usuarios necesitan. Nosotros

ponemos a su disposición nuestro personal y equipos para poder

hacer un diagnóstico completo, y con esto queremos que conozcan

nuestro taller y constaten personalmente que el servicio que Truck

Express ofrece es la mejor opción para el buen cuidado de sus

unidades.

Venta Personal: Representaciones de venta, reuniones de venta,

programas de incentivos, muestras, ferias.

Campaña de Lanzamiento:

Como campaña de lanzamiento se ofrece Escaneos gratuitos en los

primeros tres meses de iniciado las operaciones en Truck Express

*Escaneos electrónicos: constan de lectura de códigos activos e inactivos,

lectura de compresión relativa de motor, corte de inyección de inyectores,

monitoreo de sensores electrónicos, activación en modo de prueba de los

actuadores electrónicos, lectura de todas las unidades de mando del camión.



70

Promoción para todos los años:

Donde se ofrecerá Diagnóstico integral gratuito: Este servicio será

brindado anualmente a cada unidad que posea el cliente, el cual será

programado en el transcurso del año. Este servicio comprende el

diagnóstico computarizado del motor, revisión de transmisión y del

sistema eléctrico.

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria

Hemos considerado que la forma Societaria para la empresa Truck Express,

será de una Sociedad Anónima Cerrada S.A.C. contenidas en el libro segundo

de la Ley N° 26887- Ley General de Sociedades, la cual se constituye con la

participación de no menos de dos socios y no más de veinte socios, su

responsabilidad es limitada, y es cubierta solo con el patrimonio de la

empresa, es decir dichas obligaciones no afectan el patrimonio personal de

cada uno de los socios, quienes únicamente pueden verse perjudicados hasta

el límite de su aporte al capital social.

El capital social está representado por acciones que se distribuyen entre

los accionistas, según su aporte al capital social. La cual será de manera

equitativa de 10% cada uno. Las decisiones se toman por mayoría de votos y

por la Junta General de Accionistas.

Los Órganos de la empresa son: La Junta General de Accionistas

integrada por nuestros cinco socios y El Gerente General.

Determinación del capital por accionista: La distribución de los aportes de

los accionistas es como sigue



71

Tabla 11:

Distribución de Aportes de accionistas (en S/. Y %)

Socios Participación (%) Participacion (S/.)

Vanessa Flores 6% S/.11,441

Oscar Garcia 6% S/.11,441

Victor Osorio 6% S/.11,441

Marcia Pastor 6% S/.11,441

Becket tornero 6% S/.11,441

TOTAL 31% S/ 57,205.21

a. Actividad y Valorización

Se detallan los pasos a seguir para la constitución de la empresa y los

costos.

Tabla 12:

Actividad y Valoración

Actividades

Detalles

Duración de

Tramite

Valor Venta

IGV

Precio de

Venta

Búsqueda de

Índices a Nivel

Nacional

Consulta en

Sunarp

1 día hábil

S/.6.00

S/.6.00

Reserva de

Nombre

Reserva por 30

días

2 días hábil S/.20.00

S/.20.00



72

Minuta de

Constitución y

escritura

Publica

Elaboración de

minuta y

escritura

pública en notaria

1 día hábil S/.610.00 S/.109.00 S/ .719.00

Inscripción en

RRPP y

Entrega de

testimonio de la

empresa

Inscripción en

RRPP

10 días hábiles S/.123.00 S/.123.00

Obtención del

Ruc

Inscripción de

la empresa

1 día hábil Sin costo Sin Costo

Legalización de

libros contables

Legalización

de libros

contables por

notario

3 días hábiles S/.29.66 S/.5.34 S/.35.00

5.1.2. Registro de Marcas y Patentes

La

empresa a Constituir así como la marca se llama “Truck Express”



73

Figura 32: Logo de la empresa Truck Express

Tabla 13:

Registro de marcas y patentes

Actividades

Pasos

Detalles Duración de

Tramite

Valor

Venta

IGV Precio de

Venta

Búsqueda de

Marcas en

Indecopi

Búsqueda de

Marcas, para

no tener

inconvenientes

en la

Inscripción

1 hora

S/.26.26

S/.4.73

S/.30.99

Registro de

Marca

Indecopi

Solicitud de

Registro de

Marca

Llenar la

Solicitud con

todos los

datos

solicitados y

adjuntar el

Logotipo

30 días hábiles

orden para

publicación

S/.477.08 S/.85.87 S/.562.95

Registro de

Patente

Formulario

Solicitud de

Patente F-

DIN-01/1A

Título de

propiedad

que otorga el

Estado, (MU)

Modelo de

Utilidad con

una duración

de 10 años

30 días hábiles S/.534.00

S/.534.00

Publicación al

diario el

Peruano

Cumplido los

requisitos en

el plazo

establecido, se

otorga la

orden para la

publicación en

el diario El

Peruano

Todo

conforme

Indecopi

emite un

Informe

Técnico y la

Resolución

de tu Patente

En 30 días

como máximo

S/.220.00

S/.220.00

5.1.3. Licencias y autorizaciones



74

Se tramitara la Licencia de Funcionamiento en la Municipalidad Distrital de

Santa Anita siendo los requisitos como sigue:

Tabla 14:

Licencias y Autorizaciones

Actividades

Detalles

Duración de

Tramite

Valor Venta

IGV

Precio de

Venta

1.- Formato de

Declaración Jurada

(Archivo de la

Web)

Licencia de

Funcionamiento

y Inspección de

Defensa Civil

2.- Copia de

Vigencia Poder

15 días hábiles S/.279.00

S/.279.00

3.-Inspección

técnica de Defensa

Civil de 101 M2 a

500 M2

5.1.4. Legislación Laboral

De acuerdo a la Ley vigente nos acogeremos a la Ley MyPe de la Micro y

Pequeña Empresa, la cual se inscribirá en el Registro Nacional de Micro y

Pequeña Empresa (REMYPE) en la web del Ministerio de Trabajo, la cual



75

nos va a permitir aprovechar el pago de salarios y beneficios sociales de los

colaboradores según el tamaño nuestra empresa, (Pequeña Empresa) que

fija como requisito tener entre 1 hasta 100 colaboradores y tener ingresos

anuales no mayor a 1700 UIT (1 UIT S/.4,050) es decir S/.6,885,000.

Teniendo en consideración que los volúmenes de venta de los cuatro

años del proyecto no superan los 1700 UIT.

Pasos para registrar en el REMYPE:

Acceder a la página Web del Ministerio de trabajo y promoción del

Empleo www.mintra.gob.pe.

Accede al enlace de REMYPE con tu número de RUC y clave

SOL: Regístrate aquí en el REMYPE

Confirmar los datos de la empresa.

Ingresar los datos de los trabajadores y su modalidad contractual.

Imprimir la constancia.

Tabla 15:

Legislación Laboral

PEQUEÑA EMPRESA (MYPE)

Remuneración mínima Vital (RMV)

S/.850.00

Jornada de trabajo de 8 horas o 48 horas

semanales

Descanso Semanal y en días de feriado

Remuneración por trabajo en sobre

tiempo por las dos primeras horas de 25%

y pasada una sobre tasa del 35%

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo

(SCTR)

Cobertura de seguridad social en salud a

través del ESSALUD

http://www.mintra.gob.pe/



76

Cobertura Previsional de acuerdo con el

Pensionista

Descanso Vacacional de 15 días

calendarios

Derecho a percibir 2 gratificaciones al

año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y

Navidad)

Derecho a la Compensación por Tiempo

de Servicios (CTS) equivalente a 15 días

de remuneración por año de servicio con

tope de 90 días de remuneración.

Indemnización por despido de 20 días de

remuneración por año de servicios (con

un tope de 120 días de remuneración)

Derecho a participar en las utilidades de

la empresa

Tipos de contrato para el personal:

Contrato a Plazo Fijo, bajo la modalidad Por inicio de actividad, duración

máxima 1 año lo cual deben de estar registrados en T-Registro.

5.1.5. Legislación Tributaria

A partir del 01 de enero del 2017 entro en vigencia el decreto legislativo N°

1269 que crea el Régimen MYPE Tributario del Impuesto a la Renta, siendo

como sigue:

Montos a pagar de acuerdo a la ganancia obtenida.

Tasas reducidas.

Posibilidad de suspender los pagos a cuenta.

Poder emitir comprobantes de cualquier tipo.



77

Fuente: SUNAT, 2017

Figura 33: Régimen tributario del impuesto a la renta

Truck Express por ser una empresa que recién inicia sus actividades, se

acogerá a este régimen, aprovechando los beneficios tributarios que brinda,

de la cual detallamos a continuación en dos escenarios:

Declaración Mensual

Hasta los 300 UIT (de la base imponible) se pagara el 1%

Desde los 300 UIT hasta los 1700 UIT (de la base imponible) se

pagara 1.5%

Declaración anual por Tramos

Hasta los 15 UIT se pagara el 10%

Más de 15 UIT se pagara el 29.50%

Considerando nuestros volúmenes de ventas desde inicio del proyecto,

se tomara en cuenta la tabla siguiente para el llenado de los libros contables.

Cuadro de ventas proyectado: Este cuadro nos indica el volumen de

ventas por servicios para el Año 01.



78

Tabla 16:

Total de Ventas proyectadas al año 1

Servicios

Frecuencia

Anual/Unid.

2018

Valor Venta

Ventas

Valorizdas por

Servicio

Mantenimientos Básicos 3 300 $ 350.00 $ 105,000.00

Mantenimientos Completos 1 100 $ 800.00 $ 80,000.00

Reparación de frenos 1 100 $ 800.00 $ 80,000.00

Reparación de embrague 0.5 50 $ 6,500.00 $ 325,000.00

Cambio de Sensores * 0.5 50 $ 300.00 $ 15,000.00

Total de ventas proyectadas año 1 $ 605,000.00

Volumen de Ingresos

Anuales

Libros y Registros obligados a llevar

Hasta 150 UIT

Registro de Compras

Registro de Ventas

Libro Diario de Formato Simplificado

Más de 150 UIT hasta 500 UIT

Registro de Compras

Registro de Ventas

Libro Diario

Libro Mayor

Más de 500 UIT hasta 1,700 UIT

Registro de Compras

Registro de Ventas

Libro Diario

Libro Mayor

Libro de Inventarios y Balances

Más de 1,700 UIT

Contabilidad Completa, que comprende todos los libros indicados en

el rango anterior, más:

Libro de Caja y Bancos y los que dispone las normas de la Ley del

Impuesto a la Renta

Libro de Retenciones

Registro de Activos Fijos

Registro de Costos

Registro de Inventario Permanente en unidades físicas

Registro de Inventario Permanente valorizado

Fuente: SUNAT, 2017

Figura 34: Libros y registros obligatorios de la Sunat

A continuación se detallan los impuestos:

Tabla 17:



79

Impuestos que se van a pagar

Impuestos

Conceptos

Porcentaje

(%)

Impuesto

General a las

Ventas

El IGV es el Impuesto General a las

Ventas que grava varias actividades

siempre y cuando se realicen en el Perú. Es

decir, es el tributo que se paga por las

ventas o servicios que se realiza en el país.

Se aplica una tasa de 16% en las

operaciones gravadas con el IGV. A esa

tasa se añade la tasa de 2% del Impuesto

de Promoción Municipal (IPM). (*)

De tal modo a cada operación gravada se

le aplica un total de 18%: IGV + IPM.

18%

Impuesto a la

Renta

El impuesto a la renta es un tributo que se

determina anualmente, El Impuesto a la

Renta de Tercera Categoría grava la renta

obtenida por la realización de actividades

empresariales que desarrollan las personas

naturales y jurídicas. Generalmente estas

rentas se producen por la participación

conjunta de la inversión del capital y el

trabajo. Dependiendo del tipo de renta y de

cuánto sea esa renta se le aplican unas

tarifas y se grava el impuesto a pagar.

10% y

29.5%

Impuesto a las

transacciones

financieras

El Impuesto a las Transacciones

Financieras conocido como el ITF, se

encuentra vigente en el Perú desde el 1 de

enero de 2004. Mediante ley N° 28194 se

establecen además, los medios de pago que

deben utilizarse para luchar contra la

evasión y lograr la formalización de la

economía, porque a través de estos medios

se deja una “huella “o “trazo “de cada

operación que realizan las personas y

empresas a través del sistema bancario y

que el Estado pueda ejercer su control,

respecto al origen y destino de las

transacciones económicas que se realizan

en todo el país.

0.005%

5.1.6. Otros Aspectos Legales



80

Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01,

Art. 40° sub numeral 40.1.1

5.1.7. Resumen del Capítulo

Consolidado de Valorización y Actividades:

Tabla 18:

Resumen de la valorización y las actividades

Actividades

Cantidad

Costo S/.

IGV S/.

Total Precio Venta S/.

Constitución de la

Empresa

S/.788.66 S/.115.14 S/.903.80

Búsqueda de Índices a

Nivel Nacional

1 S/.6.00 S/.6.00

Reserva de Nombre 1 S/.20.00 S/.20.00

Minuta de

Constitución y

escritura Publica

1 S/.610.00 S/.109.80 S/ .719.80

Inscripción en RRPP y

entrega de testimonio

de la empresa

1 S/.123.00 S/.123.00

Obtención del Ruc 1 Sin costo Sin Costo

Legalización de libros

contables

S/.29.66 S/.5.34 S/.35.00

Marcas y Patentes S/.1,257.34 S/.90.60 S/.1,347.94

Búsqueda de Marcas

en Indecopi

S/.26.26 S/.4.73 S/.30.99

Registro de Marca

Indecopi

S/.477.08 S/.85.87 S/.562.95



81

Registro de Patente S/.534.00 S/.534.00

Publicación al diario

el Peruano

S/.220.00 S/.220.00

Licencia de

Funcionamiento e

Inspección de Defensa

Civil

S/.279.00 S/.279.00

Total S/.2,325.00 S/.205.74 S/.2,530.74

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama Funcional

Truck Express operará bajo el siguiente organigrama funcional, a

continuación se detalla las áreas de la empresa.

Planeamiento de operaciones

Mecánico motorizado

Logistica y almacenes

Prácticante de Mecánica Automotriz

Planeamiento de servicios preventivos y

correctivos

Mecánico Mobil

Asistente Comercial

Jefatura de

Mantenimiento

Contabilidad

Gerencia General

(Administrador)



82

Figura 35: Organigrama de la empresa

5.2.2. Descripción de puestos de trabajo

Gerente General (Administrador)

Posición Gerente General (Administrador)

Objetivo: Dirección, Planificación y Administración de la empresa.

Grado de Instrucción: Universitaria

Título: Licenciado Profesión: Administración de Empresas o Ingeniero Industrial

Funciones Período

Liderar la gestión estratégica de la empresa. Permanente

Control de presupuesto (sueldos, compras, gastos, etc.)

Permanente

Definir las políticas generales de Administración de la empresa.

Permanente

Dirigir y controlar el desempeño de las áreas. Permanente

Ser el representante de la empresa. Permanente

Negociaciones y cobranzas a clientes. Permanente

Relaciones comerciales con los clientes. Permanente

Pago a proveedores. Permanente

Pago de planillas. Permanente

Giro de cheques. Permanente

Coordinación con el contador. Permanente

Jefe de Mantenimiento

Posición Jefe de mantenimiento

Puesto: Jefe de mantenimiento Reporta al Gerente General

Objetivo: Cumplimiento de objetivos y metas de las ventas.

Grado de Instrucción: Técnico en Maquinaria Pesada o carreras afines. Experiencia no menor de 10 años como técnico automotriz y 3 años como supervisor de taller.

Funciones Período

Asignar la ejecución de trabajos y proporcionar las instrucciones precisas al personal técnico a su cargo, según el grado de dificultad, la urgencia y exigencias del cliente, con el objetivo de asegurar que todos los trabajos solicitados por el cliente han sido llevados a cabo.

Permanente

Supervisar y garantizar el buen funcionamiento y mantenimiento de los equipos móviles y de las zonas de trabajo, mediante la actualización periódica del inventario de equipos, herramientas básicas asignadas a los técnicos con el objetivo de garantizar trabajos de calidad.

Permanente

Elaborar informes técnicos dirigidos a clientes, manejo Permanente



83

de situaciones de conflicto. Mantenerse actualizado

sobre las evoluciones técnicas, métodos de trabajo y equ

Aipamiento en el área de operación.

Suspervisar el buen desempeño de su personal y en las con

i diciones adecuadas al entregarle herramientas,

equipos e implementos de seguridad necesarios, para desarrollar un trabajo seguro.

Permanente

Mottivar y desarrollar las competencias del personal a cargo, para el eficiente desempeño de las labores logerar un alto desempeño.

Permanente

nte de Planeamiento y Operaciones

Posición Asistente de Planeamiento y operaciones

Puesto: Asistente de Planeamiento y operaciones Reporta al Gerente General

Objetivo: Planeamiento de los servicios y manejo de almacén.

Grado de Instrucción: Educación superior universitaria en administración, Ingeniería Industrial, o carrera técnica en mecánica automotriz u carreras afines. Experiencia no menor de 3 años en servicios técnicos.

Funciones Período

Planificación de mantenimientos preventivos. Permanente

Coordinar con el área de operaciones el dato de los kilometrajes semanales para programar los mantenimientos en coordinación con el Jefe de Mantenimiento, dándole la instrucción especifica al técnico responsable, con el objetivo de crear en el cliente la confianza en el servicio.

Permanente

Compras de repuestos para stock. Permanente

Elaborar el stock sugerido de repuestos. Permanente

Almacenaje y control de repuestos. Permanente

Despacho de repuestos. Permanente

Asistente Comercial

Posición Asistente comercial

Puesto: Asistente comercial Reporta al Gerente General

Objetivo: Promocionar nuestro servicio

Grado de Instrucción: Educación superior universitaria en Administración / Marketing. Experiencia no menor de 3 años en puestos similares.

Funciones Período

Fidelizar a los clientes. Permanente

Organizar eventos en ferias y publicidad. Ciertos períodos del año

Ampliar cartera de clientes y captar clientes. Permanente

Mecánico Móvil

Posición Mecánico móvil

Puesto: Mecánico móvil Reporta al Jefe de mantenimiento



84

Objetivo: Ejecución de trabajos mecánicos, tanto preventivos como correctivos.

Grado de Instrucción: Técnico en Maquinaria Pesada o carreras afines. Experiencia no menor de 5 años como técnico en camiones Volvo.

Funciones Período

Realizar los trabajos asignados por el Jefe de Mantenimiento en el local del cliente de turno.

Permanente

Escaneos electrónicos. Permanente

Manejo de la unidad móvil de lubricación Permanente

Preparación de informes técnicos al Jefe de Mantenimiento.

Permanente

Mecánico Motorizado

Posición Mecánico móvil

Puesto: Mecánico móvil Reporta al Jefe de mantenimiento

Objetivo: Ejecución de trabajos mecánicos, tanto preventivos como correctivos.

Grado de Instrucción: Técnico en Maquinaria Pesada o carreras afines. Experiencia no menor de 5 años como técnico en camiones Volvo.

Funciones Período

Realizar los trabajos asignados por el Jefe de Mantenimiento en el local del cliente de turno.

Permanente

Escaneos electrónicos. Permanente

Manejo de la unidad móvil de lubricación Permanente

Preparación de informes técnicos al Jefe de Mantenimiento.

Permanente

Practicante

Posición Practicante

Puesto: Practicante de Mecánico Reporta al mecánico

Funciones Período

Dar soporte al mecánico. Permanente

Recolección de aceites usados. Permanente

Brindar herramientas necesarias al mecánico. Permanente

Realizar limpieza y orden de las herramientas. Permanente

Contador (Tercerizado)

Posición Contador

Objetivo: Llevar la contabilidad completa



85

Grado de Instrucción: Universitaria

Título: Licenciado Profesión: Contador

Funciones Período

Control de presupuesto (sueldos, compras, gastos, etc.)

Permanente

Proporcionar Informes Contables al Gerente General que permitan evaluar el desarrollo de la empresa.

Preparar documentos, realizar declaraciones mensuales y anuales a la Sunat.

Permanente

5.2.3. Aspectos Laborales

a. Forma de Contratación

Tabla 19:

Forma de Contratación

CARGO TIPO DE CONTRATO

Gerente General Contrato de Naturaleza Indeterminada

Jefe de Mantenimiento Contrato de Naturaleza Indeterminada

Asistente Planeamiento y Operaciones Contrato de Naturaleza Indeterminada

Asistente Comercial Contrato de Naturaleza Indeterminada

Mecánico Móvil Contrato Temporal

Mecánico Motorizado Contrato Temporal

Practicante Contrato de Modalidad Formativa

Contador Contrato de Locación de Servicios

Contrato a Plazo Indeterminado:

En el cual los trabajadores pueden ser contratados por meses, años

indefinidos y no es necesario llevarlo al Ministerio de Trabajo; sin

embargo se recomienda que los Contratos a Plazo Indeterminado

también tengan que formalizarse por escrito, puesto que los

trabajadores deben conocer que sus derechos y beneficios laborales



86

en este Régimen Especial son menores a los establecidos para

aquellos que laboran bajo el Régimen Laboral General.

Contrato de Trabajo de Naturaleza Temporal:

En el caso de la creación de un negocio nuevo como es el caso de

Truck Express, el Decreto Supremo No. 003 – 97 “Ley de

Productividad y Competitividad Laboral” en su Título II: De los

Contratos de Trabajo sujetos a modalidad y, en su capítulo II

Contratos de naturaleza Temporal: Contrato por inicio o incremento

de actividades, declarado en su artículo 57, la celebración de un

contrato de término definido en el mismo, renovable y con vigencia de

hasta tres (03) años.

En el texto completo y general del decreto supremo se establecen

las obligaciones de ley tanto del empleador como del trabajador para

la duración del contrato en mención así como las posibilidades de

término del mismo por cualquiera de ambas partes con derechos y

obligaciones de ley. Se deja en claro que el empleador en el tiempo

que conste dicho contrato está obligado a mantener los derechos

laborales de sus trabajadores.

Contrato de Modalidad Formativa:

Es la modalidad que permite a la persona en formación durante su

condición de estudiante aplicar sus conocimientos, habilidades y

aptitudes mediante el desempeño en una situación real de trabajo.

Este aprendizaje con predominio en el Centro de Formación

Profesional se realiza mediante un Convenio de Aprendizaje que se

celebra entre:

1) Una empresa.

2) Una persona en formación

3) Un Centro de Formación Profesional.

El tiempo de duración del convenio es proporcional a la duración

de la formación y al nivel de la calificación de la ocupación.



87

La jornada máxima de los practicantes pre profesionales es 6

horas diarias ó 30 horas semanales (Artículo 44º inciso 1 de la Ley

28518), el estudiante o egresado presta un servicio y ello tiene como

contraprestación el pago de una subvención económica cuyo monto

será pactado con la entidad o empresa (Artículo 42º inciso 3 de la Ley

28518). Esta subvención no puede ser menor que la Remuneración

Mínima Vital si las prácticas son por la jornada máxima, y si la jornada

es menor la subvención debe ser proporcional.

Contrato de Locación de Servicios:

Adicional a los trabajadores que serán considerados en planilla, se

requerirá de servicio externo de la Contabilidad, para los cuales se

firmará un Contrato de Locación de Servicios.

Contador, “Colaborar, analizar y proponer los métodos y

procedimientos para realizar los registros contables, tributarios y

financieros de la empresa” (Ruiz, Ocampo, Oliveros, & Rey, 2010).

Sus servicios se requieren constantemente a solicitud del

Gerente General como:

Liquidación de impuestos antes de fecha de vencimiento

Registro de los asientos en los libros contables

Elabora la conciliación bancaria de la empresa

Prepara estado financiero de cierre mensual

Elabora informe situacional de la empresa

Apoyo en toma de decisiones

b. Régimen laboral de puesto de trabajo



88

El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES (Micro y

Pequeñas Empresas), se aplica a todos los trabajadores sujetos al

régimen laboral de la actividad privada, bajo el amparo del Decreto

Legislativo N° 1086.



89

c. Planilla para los cuatro años del Proyecto

PLANILLA DE SUELDOS "TRUCK EXPRESS" (AÑO 1)

Puesto Remuneracion Gratificacion CTS S/.

ESSALUD Remuneracion Total de

Cantidad Mensual S/. Asignacion Familiar Total Ingreso Mensual Ingreso Anual (Julio y Dic.) (Mayo y Nov.) Bruta Anual Planilla

Administrador 1 3,500.00 85.00 3,585.00 43,020.00 3,907.65 1,792.50 3,871.80 48,720.15 52,591.95

Jefe de Mantenimiento 1 2,300.00 85.00 2,385.00 28,620.00 2,599.65 1,192.50 2,575.80 32,412.15 34,987.95

Asistente de

Planeamiento 1 2,100.00 85.00 2,185.00 26,220.00 2,381.65 1,092.50 2,359.80 29,694.15 32,053.95

Asistente Comercial 1 1,900.00 85.00 1,985.00 23,820.00 2,163.65 992.50 2,143.80 26,976.15 29,119.95

Mecanico Movil 1 1,800.00 85.00 1,885.00 22,620.00 2,054.65 942.50 2,035.80 25,617.15 27,652.95

Mecanico Motorizado 1 1,400.00 85.00 1,485.00 17,820.00 1,618.65 742.50 1,603.80 20,181.15 21,784.95

Practicante 1 850.00 0.00 850.00 10,200.00 926.50 425.00 918.00 11,551.50 12,469.50

TOTAL 7 13,850.00 510.00 14,360.00 172,320.00 15,652.40 7,180.00 15,508.80 195,152.40 210,661.20



Remuneracion Total de

Cantidad Mensual S/. Asignacion Familiar Total Ingreso Mensual Ingreso Anual (Julio y Dic.) (Mayo y Nov.) ESSALUD Bruta Anual Planilla

Administrador 1 3,500.00 85.00 3,585.00 43,020.00 3,907.65 1,792.50 3,871.80 48,720.15 52,591.95


Asistente de

Planeamiento

1

2,100.00

85.00

2,185.00

26,220.00

2,381.65

1,092.50

2,359.80

29,694.15

32,053.95

Asistente Comercial 1 1,900.00 85.00 1,985.00 23,820.00 2,163.65 992.50 2,143.80 26,976.15 29,119.95

Mecanico Movil 1 1,800.00 85.00 1,885.00 22,620.00 2,054.65 942.50 2,035.80 25,617.15 27,652.95

Mecanico Motorizado 1 1,400.00 85.00 1,485.00 17,820.00 1,618.65 742.50 1,603.80 20,181.15 21,784.95

Practicante 1 850.00 0.00 850.00 10,200.00 926.50 425.00 918.00 11,551.50 12,469.50

TOTAL 7 13,850.00 510.00 14,360.00 172,320.00 15,652.40 7,180.00 15,508.80 195,152.40 210,661.20



90





Administrador 1 4,000.00 85.00 4,085.00 49,020.00 4,452.65 2,042.50 4,411.80 55,515.15 59,926.95


Asistente de

Planeamiento

1

2,400.00

85.00

2,485.00

29,820.00

2,708.65

1,242.50

2,683.80

33,771.15

36,454.95

Asistente Comercial 1 2,100.00 85.00 2,185.00 26,220.00 2,381.65 1,092.50 2,359.80 29,694.15 32,053.95

Mecanico Movil 2 4,000.00 170.00

4,170.00 50,040.00 4,545.30 2,085.00 4,503.60 56,670.30 61,173.90

Mecanico Motorizado 2 3,400.00 170.00 3,570.00 42,840.00 3,891.30 1,785.00 3,855.60 48,516.30 52,371.90

Practicante 2 2,000.00 170.00 2,170.00 26,040.00 2,365.30 1,085.00 2,343.60 29,490.30 31,833.90

TOTAL 10 20,500.00 850.00 21,350.00 256,200.00 23,271.50 10,675.00 23,058.00 290,146.50 313,204.50





Administrador 1 4,000.00 85.00 4,085.00 49,020.00 4,452.65 2,042.50 4,411.80 55,515.15 59,926.95


Asistente de

Planeamiento

1

2,400.00

85.00

2,485.00

29,820.00

2,708.65

1,242.50

2,683.80

33,771.15

36,454.95

Asistente Comercial 1 2,100.00 85.00 2,185.00 26,220.00 2,381.65 1,092.50 2,359.80 29,694.15 32,053.95

Mecanico Movil 2 4,000.00 170.00 4,170.00 50,040.00 4,545.30 2,085.00 4,503.60 56,670.30 61,173.90

Mecanico Motorizado 2 3,400.00 170.00 3,570.00 42,840.00 3,891.30 1,785.00 3,855.60 48,516.30 52,371.90

Practicante 2 2,000.00 170.00 2,170.00 26,040.00 2,365.30 1,085.00 2,343.60 29,490.30 31,833.90

TOTAL 10 20,500.00 850.00 21,350.00 256,200.00 23,271.50 10,675.00 23,058.00 290,146.50 313,204.50



91

d. Gastos por servicios tercerizados para los cuatro años

Gasto Servicio Tercerizado

Servicio Monto en S/. Frecuencia Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Contador 400 Mensual 4,800 4,800 4,800 4,800

Servicio de Limpieza 400 2 xsemana 4,800 4,800 4,800 4,800

Total 800 - 9,600 9,600 9,600 9,600

e. Horario de trabajo del personal de Planillas

Personal Horario de trabajo Clasificacion

Administrador 09:00 am a 6:00 pm Administrativo

Jefe de Mantenimiento 09:00 am a 6:00 pm Administrativo

Asistente de Planeamiento 09:00 am a 6:00 pm Administrativo

Asistente Comercial 09:00 am a 6:00 pm Administrativo

Mecanico Movil 09:00 am a 6:00 pm Operario

Mecanico Motorizado 09:00 am a 6:00 pm Operario

Practicante 09:00 am a 4:00 pm Practicante

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad Instalada/Utilizada/Máxima

Para la elaboración de este capítulo consideraremos la cantidad total de

servicios que podrán brindar nuestros 02 mecánicos y 01 auxiliar dentro del

horario establecido para los diferentes servicios que brindaremos a nuestros

clientes, con sus respectivas herramientas, equipos y repuestos para cada

procedimiento.

Consideraremos además los días festivos no laborables en los cuales no

se brindarán servicios y se otorgarán los respectivos descansos a nuestros

colaboradores.

Cálculo de Capacidad Utilizada / Instalada:



92

Tabla 20:

Cálculo de la Capacidad Instalada y Capacidad Utilizada

Meses Feriados

Enero 01 (año nuevo)

Abril Semana Santa (2 días)

Mayo 01 (día del trabajo)

Junio 29 (San Pedro)

Julio 28 y 29 (fiestas patrias)

Agosto 30 (Santa Rosa de Lima)

Octubre 08 (Comb. de Angamos)

Noviembre 01 (Día de los Santos)

Diciembre 08 (Inmaculada Concep.)

25 (Navidad)

TOTAL 12 Días

Horas por Jornada Laborable 8

Trabajadores por Servicio 2

Semanas al Año 52

Capacidad Instalada Horas por

Servicio

Servicios por

Jornada

Servicios a la

semana

Servicios

brindados al año

Mantenimientos Básicos 2 4 22 1144

Mantenimientos Completos 4 2 11 572

Reparación de frenos 4 2 11 572

Reparación de embrague 8 1 6 286

Cambio de Sensores 1 8 44 2288

Capacidad Utilizada Servicios

brindados al

año/Unidad

% de Demanda

por

Servicios/Unidad

Servicios Totales

Brindados al año

Mantenimientos Básicos 3 43% 490

Mantenimientos Completos 1 14% 82

Reparación de frenos 1 14% 82

Reparación de embrague 1 14% 41

Cambio de Sensores * 1 14% 327

Total de Servicios / Unidad 7 100% 1021

* Los servicios de escaneo y cambio de sensores se encuentran dentro del

tiempo estimado de atención para mantenimientos básicos y completos,

además de estar sujeto a fallas.



93

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción

A continuación se detalla el flujo de procesos de los servicios que brindara

Truck Express.

Mantenimiento Preventivo Básico:

Estacionar el camión en un lugar adecuado para el trabajo.

Brekear el camión.

Desmontar el tapón de cárter de motor, drenar el aceite.

Desmontar los filtros de aceite de motor, drenar el aceite.

Colocar el tapón de cárter de motor y torquearlo.

Colocar los filtros de aceite de motor.

Llenar el aceite de motor.

Figura 36: Tracto remolcador



94

INICIO

Estacionar el camión

Brekear el camión

Desmontar el tapón de cárter de motor, drenar

el aceite

Desmontar los filtros de aceite de motor, drenar

el aceite

Colocar el tapón de cárter de motor y

torquearlo

Colocar los filtros de aceite de motor

Llenar el aceite de motor

FIN



95

Mantenimiento Preventivo Completo:


Brekear el camión.

Desmontar el tapón de cárter de motor, drenar el aceite.

Desmontar los filtros de aceite de motor, drenar el aceite.

Colocar el tapón de cárter de motor y torquearlo.

Colocar los filtros de aceite de motor.

Llenar el aceite de motor.

Desmontar el tapón de la caja de cambios, drenar el aceite.

Desmontar el filtro de aceite de la caja de cambios, drenar el aceite.

Colocar el tapón de la caja de cambios y torquearlo.

Colocar el filtro de aceite de la caja de cambios.

Llenar el aceite de la caja de cambios.

Desmontar los tapones de ambas coronas, drenar el aceite.

Desmontar los tapones superiores de llenado de aceite de ambas

coronas.

Colocar los tapones de drenaje de aceite de ambas coronas.

Llenar el aceite de ambas coronas por los tapones superiores de

llenado de aceite.

Colocar los tapones superiores de llenado de aceite y torquearlos.

Desmontar el tapón de drenaje de aceite de dirección hidráulica,

drenar el aceite.

Desmontar la tapa de llenado de aceite del depósito de dirección

hidráulica.

Colocar el tapón de drenaje de aceite de dirección hidráulica y

torquearlo.

Llenar el aceite de dirección hidráulica.

Colocar la tapa de llenado de aceite del depósito de dirección

hidráulica.

Drenar el líquido de Frenos y embrague por el niple de vaciado.

Cerrar el niple de vaciado de líquido.

Llenar el líquido de frenos y embrague en los depósitos.

Purgar ambos sistemas.



96

INICIO


Brekear el camión

Desmontar el tapón de cárter de motor, drenar el

aceite

Desmontar los filtros de aceite de motor, drenar el

aceite

Colocar el tapón de cárter de motor y torquearlo

Colocar los filtros de aceite de motor

Llenar el aceite de motor

Desmontar el tapón de la caja de cambios, drenar el

aceite

Desmontar el filtro de aceite de la caja de cambios,

drenar el aceite

Colocar el tapón de la caja de cambios y torquearlo

Colocar el filtro de aceite de la caja de cambios

Llenar el aceite de la caja de cambios

Desmontar los tapones de ambas coronas, drenar el

aceite

Desmontar los tapones superiores de llenado de aceite de ambas coronas

Colocar los tapones de drenaje de aceite de ambas

coronas

Llenar el aceite de ambas coronas por los tapones superiores de llenado de

aceite

Colocar los tapones superiores de llenado de

aceite y torquearlos

Desmontar el tapón de drenaje de aceite de

dirección hidráulica, drenar el aceite

Desmontar la tapa de llenado de aceite del depósito de dirección

hidráulica

Colocar el tapón de drenaje de aceite de dirección hidráulica y torquearlo

Llenar el aceite de dirección hidráulica

Colocar la tapa de llenado de aceite del depósito de

dirección hidráulica

Drenar el líquido de Frenos y embrague por el niple de

vaciado

Cerrar el niple de vaciado de líquido

Llenar el líquido de frenos y embrague en los depósitos

Purgar ambos sistemas

FIN



97

Cambio de Pastillas de Freno:


Brekear el camión.

Desmontar las llantas del eje a trabajar.

Desmontar los cálipers de freno.

Desmontar las pastillas de freno desgastadas.

Limpiar y lubricar los cálipers de freno.

Lijar los discos de freno.

Montar las pastillas de freno nuevas.

Montar los cálipers de freno.

Montar las llantas del eje trabajado.

Torquear las tuercas de rueda.

Figura 37: Pastilla de freno



98

INICIO


Brekear el camión

Desmontar las llantas del eje a trabajar

Desmontar los cálipers de freno

Desmontar las pastillas de freno desgastadas

Limpiar y lubricar los cálipers de freno

Lijar los discos de freno

Montar las pastillas de freno nuevas

Montar los cálipers de freno

Montar las llantas del eje trabajado

Torquear las tuercas de rueda

FIN



99

Cambio de Discos de Embrague:


Brekear el camión.

Desmontar la caja de cambios.

Desmontar el conjunto de embrague completo.

Limpiar y lubricar el compartimiento del conjunto de embrague.

Colocar el conjunto de embrague nuevo. Torquear los pernos.

Montar la caja de cambios.

Realizar el calibrado electrónico del conjunto de embrague

con el scanner.

Figura 38: Disco de Embrague



100

INICIO


Brekear el camión

Desmontar la caja de cambios

Desmontar el conjunto de embrague completo

Limpiar y lubricar el compartimiento del

conjunto de embrague

Colocar el conjunto de embrague nuevo.

Torquear los pernos

Montar la caja de cambios

Realizar el calibrado electrónico del conjunto

de embrague con el scanner

FIN



101

Cambio de sensor de caja de cambios:


Brekear el camión.

Desmontar el sensor de caja de cambios defectuoso.

Montar el sensor de caja de cambios nuevo.

Realizar la calibración del sensor con el scanner.

Figura 39: Sensor de caja de cambios



102

INICIO


Brekear el camión

Desmontar el sensor de caja de cambios

defectuoso

Montar el sensor de caja de cambios nuevo

Realizar la calibración del sensor con el

scanner

FIN



103

6.2.2. Programa de Producción

Para el programa de producción anual procedemos a mostrar el estimado de

servicios por año que brindaremos hasta cubrir nuestra demandan principal

de 202 tracto remolcadores volvo, de acuerdo a la capacidad instalada que

presentaremos:

Tabla 21:

Programa de Producción

Años 2018 2019 2020 2021

Total de Unidades a Atender 100 124 157 202

Servicios Frecuencia

Anual/Unid. 2018 2019 2020 2021

Mantenimientos Básicos 3 300 372 471 606

Mantenimientos Completos 1 100 124 157 202

Reparación de frenos 1 100 124 157 202

Reparación de embrague 0.5 50 62 78.5 101

Cambio de Sensores * 0.5 50 62 78.5 101

Total de Servicios Brindados por Año 6 600 744 942 1212

Tal como se observa en el cuadro mostrado, al año 01 se brindarán a un

total de 100 tracto remolcadores, 600 servicios de mantenimiento,

aumentando el volumen al año 02 a 124 tracto remolcadores, lo que

representan 744 servicios, para el año 03 se busca llegar a brindar servicios

a 157 tracto remolcadores por un volumen de 942 y finalmente culminar el año

04 brindando atención a los 202 tracto remolcadores con un volumen de 1,212

servicios.

6.2.3. Necesidad de Materias Primas e Insumos

Para la determinación de nuestras materias primas e insumos necesitaremos

realizar un listado de los materiales y repuestos básicos a utilizar para cada

servicio brindado, de manera tal que podamos determinar la cantidad mínima

necesaria de insumos que nos permitan realizar cada uno de los servicios que

ofrecemos.



104

Tabla 22:

Necesidad de Materias Primas e Insumos

Listado de Insumos Requeridos por Servicio

Materiales Medida Mant. Básicos Mant.

Completos

Reparación de

frenos

Reparación de

embrague

Cambio de

Sensores

Aceite de Motor Litros 37 37 - - -

Filtro de Aceite de Motor Unidades 1 1 - - -

Grasa Automotriz Kilogramos 0.5 0.5 - - -

Aceite de Caja Litros - 14 - - -

Filtro de Aceite de Caja Unidades - 1 - - -

Aceite para Corona Litros - 34 - - -

Aceite Dirección Hidraulica Litros - 4 - - -

Filtro de Dir. Hidraulica Unidades - 1 - - -

kit Completo de Embrague Unidades - - - 1 -

Juego de Pastillas de Freno Unidades - - 3 - -

Liquido de Frenos Litros - - 2 - -

Sensores por Falla Unidades - - - - 1

Filtro de Aire Primario Unidades - 1 - - -

Filtro de Aire Secundario Unidades - 1 - - -

Filtro de Combustible Unidades - 1 - - -

Filtros de Cabina Unidades - 1 - - -

6.2.4. Programa de Compras de materias primas e insumos

Para la realización de nuestro programa de compras anual es fundamental la

utilización del cuadro señalado en el punto anterior (6.2.3), ya que nos ayuda

a conocer los materiales que utilizaremos por servicio, dato que

procederemos a multiplicar por la cantidad de servicios que brindaremos al

año y nos permitirá conocer nuestro total de demanda y costo anual de

materiales para la compra de los mismo, asimismo será importante indicar su

costo de adquisición y su precio de venta en caso exista la necesidad de

vender insumos adicionales a los clientes.



105

Tabla 23:

Programa de Compras de materias primas e insumos

Listado de Costo de Adquisición de Insumos y Precio de Venta al Cliente

Materiales Costo Unitario I.G.V Precio de Venta

Aceite de Motor $ 4.15 $ 0.75 $ 4.90

Filtro de Aceite de Motor $ 73.85 $ 13.29 $ 87.14

Grasa Automotriz $ 3.86 $ 0.69 $ 4.55

Aceite de Caja $ 3.89 $ 0.70 $ 4.59

Filtro de Aceite de Caja $ 15.00 $ 2.70 $ 17.70

Aceite para Corona $ 3.43 $ 0.62 $ 4.05

Aceite Dirección Hidraulica $ 7.40 $ 1.33 $ 8.73

Filtro de Dir. Hidraulica $ 8.85 $ 1.59 $ 10.44

kit Completo de Embrague $ 5,413.00 $ 974.34 $ 6,387.34

Juego de Pastillas de Freno $ 159.60 $ 28.73 $ 188.33

Liquido de Frenos $ 8.60 $ 1.55 $ 10.15

Sensores por Falla $ 135.83 $ 24.45 $ 160.28

Filtro de Aire Primario $ 127.91 $ 23.02 $ 150.93

Filtro de Aire Secundario $ 143.78 $ 25.88 $ 169.66

Filtro de Combustible $ 67.28 $ 12.11 $ 79.39

Filtros de Cabina $ 36.15 $ 6.51 $ 42.66

Total de Materiales Valor $ 6,212.59

6.2.5. Requerimiento de Mano de Obra directa

Nuestra necesidad de mano de obra directa estará conformada por 03

personas, las cuales a fueron previamente descritas como:

01 Mecánico Móvil

01 Mecánico Motorizado

01 Practicante de Mecánica

Los cuales estarán en capacidad de cubrir la demanda esperada del

primer año, luego lo que se busca hacer, es aumentar año a año nuestra

capacidad de mano de obra directa dado el volumen de demanda que

esperamos obtener, es así como esperamos al año 04 contar con 04 equipos

de mecánicos lo cuales cubra la demanda total principal de 202 tracto

remolcadores.



106

6.3. Tecnología para el Proceso

6.3.1. Maquinarias

En cuanto a maquinarias, para nuestro proyecto por ser de servicio, estamos

considerando 2 maquinarias principales para el inicio de nuestras

operaciones.

Van Peugeot Bóxer: Esta van estará equipada internamente con una

compresora de aire, con cilindros de aceites de motor, caja, corona, dirección

hidráulica, refrigerante y grasa.

Figura 40: Van que vamos utilizar para hacer los mantenimientos

Moto Pulsar 135 CC: Esta moto será utilizada para el mecánico

motorizado, el que se encargará de salir a comprar los repuestos que sean

identificados después de realizar los mantenimientos preventivos, estos

repuestos serán para las reparaciones correctivas que serán trabajos

adicionales a nuestros 5 servicios CORE.

Figura 41: Moto que vamos a utilizar para comprar los repuestos



107

6.3.2. Equipos

En cuanto a equipos tenemos los siguientes:

Compresora de aire: equipo necesario para poder suministrar todos los

fluidos de motor directamente del cilindro al camión.

Figura 42: Compresora

Scanner Electrónico: Este scanner es muy necesario para poder realizar

los escaneos completos de los camiones y reprogramaciones de las distintas

unidades de mando del camión.



108

Figura 43: Scanner Eléctrico

Equipos de libricación Centralizada: Estos equipos trabajan con aire

comprimido y permiten llenar el aceite de los cilindros a los distintos sistemas

del camión. Con estos equipos, se puede prolongar la vida de los

componentes ya que al trasvasarlos directamente del cilindro a los

componentes, se minimiza el riezgo de contaminación del aceite con silice,

reduciendo el desgaste por abrasión.

Figura 44: sistema de lubricación centralizada

6.3.3. Herramientas

Coche de herramientas universales: En este coche tendremos todas las

herramientas universales necesarias para realizar tanto nuestros 5 servicios

CORE, como los correctivos menores que surjan después de realizar los

mantenimientos preventivos.



109

Figura 45: Set de Herramientas

Figura 46: Herramientas que van dentro del ser de herramientas

Pistola Neumática de 1”: Esta pistola neumática se utilizará

principalmente para el desmontaje de las tuercas de rueda. Esta herramienta

ayudará a minimizar el esfuerzo de nuestros técnicos y también



110

a disminuir el tiempo de trabajo de desmontaje y montaje de los neumáticos

para los trabajos de frenos.

Figura 47: Pistola Neumática

Torquímetro: Herramienta utilizada para dar el torque o apriete correcto a

las tuercas o pernos de los camiones para cuidar que no se aflojen

previniendo daños a los componentes e inclusive accidentes. El torque se

dará de acuerdo a las especificaciones del fabricante.

Figura 48: Torquímetro

6.3.4. Mobiliarios

Para la empresa se necesitará los siguientes muebles: Los cuales serán

instalados en las oficinas, almacén y sala de reuniones del personal

administrativo.



111

Tabla 24:

Mobiliario de Oficina

Descripcion

Unidades

Costo

Unitario

Costo Total

IGV

Total

Mesa grande 1 S/ 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00

Mesa pequeña 1 S/ 180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40

Escritorio 4 S/ 250.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00

Estante chico 3 S/ 200.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Silla 10 S/ 150.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00

Computadoras 4 S/ 2,500.00 S/. 10,000.00 S/. 1,800.00 S/. 11,800.00

Impresora multifuncional 1 S/ 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 189.00 S/. 1,239.00

Estante grande 1 S/ 320.00 S/. 320.00 S/. 57.60 S/. 377.60

Total S/. 15,000.00 S/. 2,700.00 S/. 17,700.00

6.3.5. Útiles de Oficina

Los útiles de oficina que emplearemos son los siguientes: La frecuencia de

compra será trimestral

Tabla 25:

Útiles de Oficina

Descripcion

Unidades Costo

Unitario

Costo Total

IGV

Total

File lomo ancho 8 15 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60

Cuadernos 8 4 S/. 32.00 S/. 5.76 S/. 37.76

Bandejas 6 12 S/. 72.00 S/. 12.96 S/. 84.96

Pizarras 3 65 S/. 195.00 S/. 35.10 S/. 230.10

Engrapadores 6 8 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64

Perforadores 6 7 S/. 42.00 S/. 7.56 S/. 49.56

Lapiceros 20 0.8 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88

Resaltadores 10 1.5 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70

Hojas bond millar 2 10 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60

Plumón para pizarra acrilica 6 1.8 S/. 10.80 S/. 1.94 S/. 12.74

Total S/. 570.80 S/. 102.74 S/. 673.54



112

6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

Dentro de nuestro programa de mantenimientos de maquinaria y equipos

cabe señalar que estos serán realizados por nosotros mismos tanto para

nuestras unidades móviles como también para nuestras herramientas de

trabajo y equipos los cuales presentan una línea de vida útil de por lo menos

05 años, esto nos brinda la seguridad de no tener que gastar recursos en

constantes renovaciones, ni logísticas y tiempos de espera prolongados.

Por ejemplo, nuestras VAN´s, al igual que la mayoría de vehículos en

Lima presentan mantenimientos básicos de 7,500 a 10,000 km por vez, en el

caso de nuestras motos, a estas se realizan mantenimientos básico cada

2,500 km y en líneas generales el mantenimiento de herramientas consiste en

mantenerlas siempre limpias y lubricadas para un correcto funcionamiento.

6.3.7. Programa de compras posteriores de maquinarias, equipos,

herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas

Para la puesta en marcha de nuestro proyecto y la obtención de los logros

esperados, deberemos planificar un crecimiento tanto de equipos (mecánicos)

como de movilidades y maquinarias, esto quiere decir que buscamos

incrementar una VAN, cada año junto a un equipo de mecánicos los cuales

puedan brindar los servicios Core de nuestro negocio, en diferentes locales

de clientes.

Esto quiere decir que:

Al año 01 contaremos con 01 VAN, 01 Moto y un equipo de 03

mecánicos previamente descritos.

Al año 02 contaremos con 01 VAN´s, 01 Motos y un equipos de 03


Al año 03 contaremos con 02 VAN´s, 02 Motos y dos equipos de 03




113

Al año 04 contaremos con 02 VAN´s, 02 Motos y dos equipos de 03


6.4. Localización

6.4.1. Macro Localización

Se ha decidido considerar alquilar un local en uno de los distritos que por

análisis antes realizados seria idóneo instalar la oficina y almacén de Truck

Express, ya que este seria de rápido acceso para llegar a nuestros clientes

del Cono Este.

Se están consideraron los siguientes factores para la elección del distrito,

los cuales fueron seleccionados de acuerdo a la importancia y/o beneficio

para Truck Express. Se ha decido asignar pesos a cada factor los cuales

deben sumar 1. Tenemos dos opciones para alquilar un local: En el distrito de

Ate y Santa Anita, a los cuales se le asignará un valor del 1 a 5 de acuerdo a

la importancia que este genere para el negocio. El que obtenga el valor mayor

indicará donde se deberá instalar el local de operaciones.

Tabla 26:

Ponderado de Macro Localización

CRITERIOS PESOS ATE TOTAL SANTA ANITA

TOTAL

Cercanía al cliente 0.35 4 1.4 4 1.4

Cercanía al proveedor 0.30 4 1.2 5 1.5

Zona Industrial 0.25 3 0.75 3 0.75

Avenidas principales 0.10 2 0.2 2 0.2

TOTAL 1.00 3.55 3.85

Como se puede observar en el cuadro los criterios seleccionados son:

Cercanía a clientes: Se decidió asignar un peso del 35 % , debido a

que se está considerando este punto como el más importante a

analizar para la elección de la oficina y almacén de Truck Express,



114

de tal forma que se podrá tener fácil acceso para llegar a los

clientes.

Cercanía al proveedor: A este criterio se asignó un peso de 30 %,

también se puede concluir que es un punto clave para Truck Express

, debido a que las instalaciones del proveedor aliado Volvo Perú se

encuentra en Santa Anita. Es decir se ubica cerca de la zona donde

se ha decidido instalar el local. Asimismo los tiempos de compras y

abastecimientos serán menores, ahorrando tiempo.

Zona Industrial: A este punto se le asignó un peso del 25%,

considerando que nuestros clientes se encuentran muy cerca uno del

otro. Haciendo que ahorremos en tiempo cuando a estos se le estén

brindado servicios. Además nos haríamos conocidos por las

empresas aledañas.

Avenidas principales: Se asignó a este criterio un peso del 10%,

debido a que el traslado de nuestras unidades de nuestro local a las

instalaciones del cliente, tienen fácil acceso, ya que pueden transitar

por la carretera central.

Mapa de la Ubicación del Distrito de Santa Anita



115

Fuente: www.map-peru.com

Figura 49: Mapa de Santa Anita

6.4.2. Micro Localización

La Av. ruiseñores que fue elegida para instalar (alquiler) el local para iniciar

las operaciones de Truck Express, ya que cumple los requerimientos

impuesto por la empresa como es: costo de la implementación del local,

facilidad a accesos viales, seguridad de la zona y lo más importante el local

cuenta con 200 mts el cual nos permite ampliar la cantidad de unidades

porque contamos con suficiente espacio.

Se están consideraron los siguientes factores para la elección del lugar

(dirección del local), los cuales fueron seleccionados de acuerdo a la

importancia y/o beneficio para Truck Express. Se ha decido asignar pesos a

cada factor los cuales deben sumar 1. Tenemos tres opciones para alquilar

un local en Av. La Molina, Av. Ruiseñores y Av. Monterrey, a los cuales se les

asignará un valor del 1 a 5 de acuerdo a la importancia que este genere para

el negocio. El que obtenga el valor mayor indicará donde se deberá instalar el

local de operaciones.

Tabla 27:

Ponderado de Micro Localización

CRITERIOS PESOS Av.

Molina TOTAL

Av. Ruiseñores

TOTAL Av.

Monterrey TOTAL

Costo de implementación 0.20 4 0.8 4 0.8 3 0.6

Facilidad accesos viales 0.35 3 1.05 4 1.4 3 1.05

Seguridad 0.30 1 0.3 2 0.6 1 0.3

Tamaño local 0.15 2 0.3 3 0.45 2 0.3

TOTAL 1.00 2.45 3.25 2.25

Como se puede observar en el cuadro los criterios seleccionados son:

Costo de implementación: Se decidió asignar un peso del 20%,

debido a que los costos varían de acuerdo a la zona donde se

http://www.map-peru.com/



116

s

d

e

y

a

c

o

n

e

e

ubicaría el local de operaciones, estos costos son los gastos de

adecuación y de servicios.

Facilidad accesos viales: Se decidió asignar un peso del 35%, debido

a que se está considerando este punto como el más importante a

analizar para la elección de la oficina y almacén de Truck Express, de

tal forma que se podrá tener fácil acceso para llegar a los clientes.

Seguridad: Se decidió asignar un peso del 30%, debido a que la

seguridad es indispensable para nuestro local, ya que en el almacén

contaremos con algunos repuestos cuyos costos asciende alrededor

de 8000 soles c/u.

Tamaño local: Se decidió asignar un peso del 15%. Teniendo en

cuenta que se tiene proyección de crecimiento para la empresa, ya

que más adelante se contaría con más flota para realizar los servicios

y para ello estaríamos considerado que el local cuente d

s

pacio suficiente.

Fuente: Google Maps



117

Figura 50: Mapa de la Ubicación del Local

6.4.3. Gastos de Adecuación

Las instalaciones de Truck Express cuentan con 200 mts2, donde se requiere

acondicionar las áreas administrativas, almacén y zona de unidades. Para ello

es necesario realizar los siguientes servicios e implementar lo necesario para

que Truck Express inicie las operaciones en Santa Anita.

Tabla 28:

Gastos de Adecuación del Local

Descripción

Unidades

Precio Unitario

Sub Total

IGV

Total

Instalación de puntos de red 1.00 250 S/. 250 S/. 45 S/. 295

Instalación telefónica 1.00 200 S/. 200 S/. 36 S/. 236

Servicio de Pintura 1.00 450 S/. 450 S/. 81 S/. 531

Señaléticas + extintor + luces de emergencia 1.00 160 S/. 160 S/. 29 S/. 189

Total S/. 1,060 S/. 191 S/. 1,251

Tabla 29:

Equipo de Protección Personal (EPP)

Descripcion

Unidades

Precio

Unitario

Sub Total

IGV

Total

Monto

Anual

Monto

Mensual

Zapato de seguridad S/. 5.00 S/. 84.58 S/. 422.90 S/. 76.12 S/. 499.02 S/. 422.90 S/. -

Casco S/. 5.00 S/. 35.26 S/. 176.30 S/. 31.73 S/. 208.03 S/. 176.30 S/. -

Guantes de badana S/. 6.00 S/. 13.65 S/. 81.90 S/. 14.74 S/. 96.64 S/. - S/. 245.70

Guantes de nitrilo S/. 3.00 S/. 6.92 S/. 20.76 S/. 3.74 S/. 24.50 S/. - S/. 249.12

Guantes de hilo S/. 6.00 S/. 3.74 S/. 22.44 S/. 4.04 S/. 26.48 S/. - S/. 269.28

Tapones de oidos caja por 20 unds S/. 1.00 S/. 65.00 S/. 65.00 S/. 11.70 S/. 76.70 S/. - S/. 130.00

Mascarilla caja por 20 unds S/. 1.00 S/. 57.20 S/. 57.20 S/. 10.30 S/. 67.50 S/. - S/. 114.40

Protector solar caja x 12 S/. 1.00 S/. 582.00 S/. 582.00 S/. 104.76 S/. 686.76 S/. 582.00 S/. -

Overol S/. 18.00 S/. 100.00 S/. 1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00 S/. 1,800.00 S/. -

Trapo Industrial Kg. S/. 60.00 S/. 3.90 S/. 234.00 S/. 42.12 S/. 276.12 S/. - S/. 468.00

Lentes S/. 6.00 S/. 19.86 S/. 119.16 S/. 21.45 S/. 140.61 S/. - S/. 238.32

Total S/.3,581.66 S/.644.70 S/.4,226.36 S/. 2,981.20 S/.1,714.82



118

6.4.4. Gastos de Servicios

Se está considerando los siguientes costos para empezar las operaciones

en Truck Express, tenido en cuenta que el local será alquilado

Servicio de Luz: Se estima un gasto de S/ 354.00 Mensuales.

Servido de Agua: Se estima un gasto de S/. 236.00 Mensuales.

Equipos móviles empresarial (Entel) x paquete: Se contará con los

servicios del operador Entel, a través de una línea empresarial

(incluido los equipos) el cual asciende a s/. 826 mensualmente

Servicio de Telefonía fija e internet: Se contará con los servicios del

operador Entel, el costo asciende a s/. 271.40 mensualmente.

Servicios de Alquiler: El alquiler del local tendrá un costo de s/.2925

mensualmente. En el cuadro se está colocando la garantía que son

2 meses y 1 mes de alquiler por ende el monto será de S/.

10,354.50

Tabla 30:

Gastos de Servicios

Descripcion

Unidades

Precio

Unitario

Sub Total

IGV

Total

Luz 1.00 S/ 300.00 S/. 300.00 S/. 54.0 S/. 354.00

Agua 1.00 S/ 200.00 S/. 200.00 S/. 36.0 S/. 236.00

Telefono + internet 1.00 S/ 230.00 S/. 230.00 S/. 41.4 S/. 271.40

Servicios de Alquiler $900 (t/c 3.25) 3.00 S/ 2,925.00 S/. 8,775.0 S/. 1,579.5 S/. 10,354.5

Dominio (Para 4 usuarios) 4.00 S/ 81.25 S/. 325.00 S/. 58.5 S/. 383.50

Software 4.00 S/ 195.00 S/. 780.00 S/. 140.4 S/. 920.40

Equipos moviles empresarial (Entel) x paquete 1.00 S/ 700.00 S/. 700.00 S/. 126.0 S/. 826.00

Total S/. 11,310.00 S/. 2,035.80 S/. 13,345.80



119

6.4.5. Plano del centro de operaciones



120

Figura 51: Plano del centro de operaciones

6.4.6. Descripción del centro de Operaciones

El local a alquilar contará con 200 mt2 el cual se ubicará en el cono este,

exactamente en el distrito de Santa Anita Av. Los ruiseñores 537, en donde

se realizará la distribución por áreas administrativas (Gerencia General,

Comercial, Tesorería y Contabilidad) y operativas (Jefatura de mantenimiento,

Planificación y almacén).

MANTENIMIENTO COMERCIAL

GERENCIA

(ADMINISTRADOR)

PLANIFICACION

ALMACEN

Octubre 2017 FECHA

A-1 200 mt 2

OFICINA Y ALMACEN

REGION :LIMA

PROVINCIA :LIMA

DISTRITO :SANTA ANITA

TRUCKS EXPRESS S.A.C

DISTRIBUCION DE CENTRO DE OPERACIONES

200 mt

ve

sti

do

r

co

lab

ora

do

res

SS

.HH

.

SS

.HH

.



121

Esta propiedad cuenta con una zona con miras a una ampliación a ser

ocupada por más unidades .Actualmente contaremos con una Furgón y una

Motocicleta.

A continuación se detalla la distribución de las instalaciones de Truck

Express

Oficinas administrativas: Se ubicará en esta zona las oficinas para

Gerencia general, área comercial, Jefatura de mantenimiento.

Donde también se encontrará una sala reuniones. Se tendrá acceso

a la entrada principal y se contará con una salida para la zona de

unidades (móviles). Aquí también podemos encontrar servicios

higiénicos para el personal administrativo.

Área de Planificación y almacén: En esta área se realizará la

planificación de los servidos a los clientes , la recepción y

almacenaje de los repuestos, donde tendrá acceso a la entrada

principal y a la zona de unidades (facilitando la carga de los

repuestos al furgón)

Zona de unidades: En esta zona de ubicará 01 furgón y 01

motocicleta .Además allí se encontrara los servicios higiénicos para

el personal operativo (mecánicos), el cual estará equipado con

duchas y vestidores.



122

6.4.7. Descripción de la Furgoneta

La furgoneta con la que contará Truck Express estará equipada con lo

siguiente:

Figura 52: Descripción de la furgoneta de trabajo

A: Cilindro para Aceite de Motor

B: Cilindro refrigerante

C: Cilindro para disposición final (para aceite quemado)

D: Caja de herramientas

E: Asiento para el copiloto (practicante de mecánica)

F: Asiento para el mecánico

G: Compresora de Aire

6.5. Responsabilidad Social frente al entorno

6.5.1. Impacto Ambiental

Dentro de este punto explicaremos nuestro trabajo y mostraremos nuestro

compromiso ante el impacto ambiental que generaremos ya que tenemos

pleno conocimiento acerca del daño que se puede llegar a generar si alguno

de los materiales con los que trabaja esta industria no fuese desechado de

manera adecuada, ahora explicaremos nuestro compromiso como empresa

con la gestión de residuos contaminantes.

G

G

F



123

6.5.2. Con la Comunidad

Nuestro compromiso con la comunidad va quizá un poco más allá de esta ya

que no solo buscamos beneficiar a nuestra población reduciendo nuestra

huella de carbón, sino también buscamos afectar a la menor cantidad de seres

posible en cuanto a lo que flora, fauna y medioambiente significa es por este

motivo que por ejemplo, para nuestros residuos peligrosos, nosotros

pagaremos S/ 750.00 soles por tonelada y S/ 300.00 soles por tonelada de

basura común, las cuales pasarán a un proceso de disposición final.

Asimismo, pagaremos también a la empresa R y M FUMYSER,

aproximadamente cada 06 meses S/ 350.00 soles por tonelada de trapos

usados, filtros y demás residuales contaminados con aceites y/o solventes

para su desecho.

Finalmente, la empresa AMPCO Perú, nos pagará S/ 90.00 soles por

cilindro de 205 litros de aceite usado, con certificado de disposición final lo

cual nos garantiza que estos residuos no llegarán a contaminar el medio

ambiente.

7. Capitulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

Se han considerado las maquinarias, equipos y herramientas, mobiliarios,

equipos informáticos, que nos servirán para el inicio de nuestro proyecto.



124

Tabla 31:

Inversión en Activos Fijos Depreciables

ACTIVOS DEPRECIABLES-SERVICIO

Maquinarias para Servicio Cantidad Costo unitario Costo total IGV Precio total

Camión 1 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 14,040.00 S/. 92,040.00

Moto 1 S/. 5,525.00 S/. 5,525.00 S/. 994.50 S/. 6,519.50

TOTAL S/. 83,525.00 S/. 15,034.50 S/. 98,559.50

Equipo para Servicio Cantidad Costo unitario Costo total IGV Precio total

Set Herramientas 1 S/. 7,475.00 S/. 7,475.00 S/. 1,345.50 S/. 8,820.50

Escaner 1 S/. 3,900.00 S/. 3,900.00 S/. 702.00 S/. 4,602.00

Compresora 1 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 585.00 S/. 3,835.00

Equipo de Lubricación 4 S/. 4,446.00 S/. 17,784.00 S/. 3,201.12 S/. 20,985.12

Equipo de Engrase 1 S/. 5,844.70 S/. 5,844.70 S/. 1,052.05 S/. 6,896.75

Pistola Neumatica 1 S/. 1,969.79 S/. 1,969.79 S/. 354.56 S/. 2,324.36

Torquimetro 1 S/. 1,759.42 S/. 1,759.42 S/. 316.70 S/. 2,076.12

TOTAL S/. 41,982.92 S/. 7,556.92 S/. 49,539.84

ACTIVOS DEPRECIABLES-ADMINISTRACION

Equipo de oficina Cantidad Costo unitario Costo total IGV Precio total

Mesa grande 1 S/. 350.00 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00

Mesa pequeña 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40

Escritorio 4 S/. 250.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00

Estante chico 3 S/. 200.00 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00

Silla 10 S/. 150.00 S/. 1,500.00 S/. 270.00 S/. 1,770.00

Computadoras 4 S/. 2,500.00 S/. 10,000.00 S/. 1,800.00 S/. 11,800.00

Impresora multifuncional 1 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 189.00 S/. 1,239.00

Estante grande 1 S/. 320.00 S/. 320.00 S/. 57.60 S/. 377.60

TOTAL S/. 15,000.00 S/. 2,700.00 S/. 17,700.00

Total Inversion-Activo Fijo Valor IGV Monto

Maquinarias para Servicio S/. 83,525.00 S/. 15,034.50 S/. 98,559.50

Equipo para Servicio S/. 41,982.92 S/. 7,556.92 S/. 49,539.84

Equipo de oficina S/. 15,000.00 S/. 2,700.00 S/. 17,700.00

TOTAL S/. 140,507.92 S/. 25,291.42 S/. 165,799.34

7.1.2. Inversión en Activo Intangible

Dentro del activo fijo intangible, se están considerando primero la constitución

de la empresa, la marca y la patente registradas previamente en INDECOPI

(Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la

Propiedad Intelectual).



125

Tabla 32:

Inversión Activos Intangibles

Activos Intangibles

Descripción Cantidad Costo unitario Costo total IGV Total precio de

venta

Contitucion de la Empresa S/. 841.18 S/. 841.18 S/. 151.41 S/. 992.59

Busqueda de Indices a Nivel Nacional 1 S/. 6.00 S/. 6.00 S/. 1.08 S/. 7.08

Reserva de Nombre 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60

Minuta de Constitución y escritura

Publica

1

S/.

610.00

S/.

610.00

S/.

109.80

S/.

719.80

Inscripción en RRPP y entrega de

testimonio de la empresa

1

S/.

123.00

S/.

123.00

S/.

22.14

S/.

145.14

Obtención del Ruc 1 S/. - S/. - S/. - S/. -

Legalización de libros contables 1 S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00

Marcas y Patentes 1 S/. 26.26 S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99

Busqueda de Marcas en Indecopi 1 S/. 26.26 S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99

Marcas y patentes S/. 1,369.00 S/. 1,369.00 S/. 246.42 S/. 1,615.42

Registro de Marca Indecopi 1 S/. 575.00 S/. 575.00 S/. 103.50 S/. 678.50

Registro de Patente 1 S/. 574.00 S/. 574.00 S/. 103.32 S/. 677.32

Publicacion al diario el Peruano 1 S/. 220.00 S/. 220.00 S/. 39.60 S/. 259.60

Licencias y Autorizaciones S/. 555.25 S/. 1,384.00 S/. 249.12 S/. 1,633.12

Licencia de Funcionamiento y

Inspeccion de Defensa Civil

1

S/.

279.00

S/.

279.00

S/.

50.22

S/.

329.22

Software 4 S/. 195.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40

Dominio (Para 4 usuarios) 4 S/ 81.25 S/. 325.00 S/. 58.50 S/. 383.50

Total inversión intangible S/. 2,765.43 S/. 3,594.18 S/. 646.95 S/. 4,241.13

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos

Son todos los gastos que incurre la empresa antes que inicien las operaciones

como: Materiales, Muebles y enceres, equipos y herramientas,

acondicionamiento del local, remuneración, servicios básicos y adelanto de

alquiler.



126

Tabla 33:

Inversión Gastos Pre-Operativos

GATOS PRE-OPERATIVOS

Descripción Cantidad Precio

Unitario Valor

Adquisición IGV

Desembolso Total

Acondicionamiento del Local Principal S/. 1,060.00 S/. 1,060.00 S/. 190.80 S/. 1,250.80

Instalación de puntos de red 1.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00

Instalacion telefonica 1.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

Servicio de Pintura 1.00 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00

Señaleticas + extintor + luces de emergencia 1.00 S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 188.80

Alquiler Pre-operativo S/. 2,925.00 S/. 8,775.00 S/. - S/. 8,775.00

Servicios de Alquiler $900 (t/c 3.25) 3.00 S/. 2,925.00 S/. 8,775.00 S/. 8,775.00

Gastos de personal S/. 14,360.00 S/. 14,360.00 S/. - S/. 14,360.00

Pago total planilla Adminitración (03 personas) 1.00 S/. 8,155.00 S/. 8,155.00 S/. - S/. 8,155.00

Pago total planilla comercial (01 persona) 1.00 S/. 1,985.00 S/. 1,985.00 S/. - S/. 1,985.00

Pago total planilla MOD (03 personas) 1.00 S/. 4,220.00 S/. 4,220.00 S/. - S/. 4,220.00

Servicios S/. 2,230.00 S/. 2,230.00 S/. 329.40 S/. 2,559.40

Servicios públicos(Luz,agua,telefono y equipo 1 mes) 1.00 S/. 1,430.00 S/. 1,430.00 S/. 257.40 S/. 1,687.40

Contador 1.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00

Servicio de Limpieza 1.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00

Servicios Informáticos S/ 276.25 S/ 1,105.00 S/ 198.90 S/ 1,303.90

Dominio - Pago Unico anual 4.00 S/. 81.25 S/. 325.00 S/. 58.50 S/. 383.50

Software - Pago Unico anual 4.00 S/. 195.00 S/. 780.00 S/. 140.40 S/. 920.40

Utiles S/. 4,152.46 S/. 4,152.46 S/. 747.44 S/. 4,899.90

Utiles de oficina 1.00 S/. 570.80 S/. 570.80 S/. 102.74 S/. 673.54

Equipo de Protección personal(EPP) 1.00 S/. 3,581.66 S/. 3,581.66 S/. 644.70 S/. 4,226.36

Tabla 34:

Resumen Gastos Pre-operativos

Resumen de Gastos Pre-operativos Valor IGV Monto

Acondicionamiento del Local Principal S/. 1,060.00 S/. 190.80 S/. 1,250.80

Alquiler Pre-operativo S/. 8,775.00 S/. - S/. 8,775.00

Gastos de personal S/. 14,360.00 S/. - S/. 14,360.00

Servicios S/. 2,230.00 S/. 329.40 S/. 2,559.40

Utiles S/. 4,152.46 S/. 747.44 S/. 4,899.90

Total Gasto Pre-Operativo S/. 30,577.46 S/. 1,267.64 S/. 31,845.10

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 24,727.46 S/. 30,577.46 S/. 1,267.64 S/. 31,845.10



127

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales

El inventario Inicial representa los repuestos que compraremos para realizar los servicios del primer mes, insumos para la protección

del personal técnico.

Tabla 35:

Inversión Inventarios Iniciales

Listado de Insumos Requeridos por Servicio

Materiales Medida Mant. Básicos Mant. Completos Reparación de

frenos

Reparación de

embrague

Cambio de

Sensores

Aceite de Motor Litros 37 37 - - -

Filtro de Aceite de Motor Unidades 1 1 - - -

Grasa Automotriz Kilogramos 0.5 0.5 - - -

Aceite de Caja Litros - 14 - - -

Filtro de Aceite de Caja Unidades - 1 - - -

Aceite para Corona Litros - 34 - - -

Aceite Dirección Hidraulica Litros - 4 - - -

Filtro de Dir. Hidraulica Unidades - 1 - - -

kit Completo de Embrague Unidades - - - 1 -

Juego de Pastillas de Freno Unidades - - 3 - -

Liquido de Frenos Litros - - 2 - -

Sensores por Falla Unidades - - - - 1

Filtro de Aire Primario Unidades - 1 - - -

Filtro de Aire Secundario Unidades - 1 - - -

Filtro de Combustible Unidades - 1 - - -

Filtros de Cabina Unidades - 1 - - -



128

Tabla 36:

Presupuesto de Compra para Materiales de EPP y Útiles de Oficina

Descripcion Unidades Precio

Unitario Sub Total IGV Total Monto Anual

Monto

Mensual

Zapato de seguridad S/. 5 S/. 85 S/. 423 S/. 76 S/. 499 S/. 423 S/. -

Casco S/. 5 S/. 35 S/. 176 S/. 32 S/. 208 S/. 176 S/. -

Guantes de badana S/. 6 S/. 14 S/. 82 S/. 15 S/. 97 S/. - S/. 246

Guantes de nitrilo S/. 3 S/. 7 S/. 21 S/. 4 S/. 24 S/. - S/. 249

Guantes de hilo S/. 6 S/. 4 S/. 22 S/. 4 S/. 26 S/. - S/. 269

Tapones de oidos caja por 20 unds S/. 1 S/. 65 S/. 65 S/. 12 S/. 77 S/. - S/. 130

Mascarilla caja por 20 unds S/. 1 S/. 57 S/. 57 S/. 10 S/. 67 S/. - S/. 114

Protector solar caja x 12 S/. 1 S/. 582 S/. 582 S/. 105 S/. 687 S/. 582 S/. -

Overol S/. 18 S/. 100 S/. 1,800 S/. 324 S/. 2,124 S/. 1,800 S/. -

Trapo Industrial Kg. S/. 60 S/. 4 S/. 234 S/. 42 S/. 276 S/. - S/. 468

Lentes S/. 6 S/. 20 S/. 119 S/. 21 S/. 141 S/. - S/. 238

Total S/.3,581.66 S/.644.70 S/.4,226.36 S/. 2,981.20 S/.1,714.82

129


Descripcion

Unidades

Costo

Unitario

Costo Total

IGV

Total

File lomo ancho 8 15 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60

Cuadernos 8 4 S/. 32.00 S/. 5.76 S/. 37.76

Bandejas 6 12 S/. 72.00 S/. 12.96 S/. 84.96

Pizarras 3 65 S/. 195.00 S/. 35.10 S/. 230.10

Engrapadores 6 8 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64

Perforadores 6 7 S/. 42.00 S/. 7.56 S/. 49.56

Lapiceros 20 0.8 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88

Resaltadores 10 1.5 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70

Hojas bond millar 2 10 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60

Plumón para pizarra acrilica 6 1.8 S/. 10.80 S/. 1.94 S/. 12.74

Total S/. 570.80 S/. 102.74 S/. 673.54



130

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Se utilizó el método de déficit acumulado, ya que este nos ayudará a pronosticar el capital de trabajo que se necesitará al inicio del

proyecto además de conocer el detalle mensual los ingresos y egresos del proyecto del primer año.

Tabla 37:

Inversión en Capital de Trabajo

Inversion en capital de Trabajo Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18

Valor Venta unitario

Mantenimientos Básicos 22,750 22,750 22,750 22,750 22,750 22,750 56,875 17,063 22,750 22,750 22,750 56,875

Mantenimientos Completos 23,400 23,400 23,400 23,400 23,400 23,400 31,200 23,400 23,400 23,400 23,400 31,200

Reparación de frenos 23,400 23,400 23,400 23,400 23,400 23,400 31,200 23,400 23,400 23,400 23,400 31,200

Reparación de embrague 42,250 - - 63,375 105,625 42,250 84,500 - - - 21,125 -

Cambio de Sensores 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 1,950 4,875 1,950 1,950 1,950 1,950 4,875

Otros Ingresos - Ventas Aceite Usad 435 435 435 435 435 435 930 360 435 435 435 930

Valor venta neto 114,185 71,500 71,500 134,875 177,125 113,750 208,650 65,813 71,500 71,500 92,625 124,150

IGV 20,553 12,870 12,870 24,278 31,883 20,475 37,557 11,846 12,870 12,870 16,673 22,347

Total ventas 134,738 84,370 84,370 159,153 209,008 134,225 246,207 77,659 84,370 84,370 109,298 146,497

Contado 134,738 84,370 84,370 159,153 209,008 134,225 246,207 77,659 84,370 84,370 109,298 146,497

Total Cobranzas 100% contado 134,738 84,370 84,370 159,153 209,008 134,225 246,207 77,659 84,370 84,370 109,298 146,497

TOTAL EGRESO EFECTIVO

Acondicionamiento del Local Princi 1,251

Seguro Antirrobo 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150

Pago por disposicion final de desehos 300 300

Alquiler de Local 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925 2,925

Equipo de oficina 17,700

Pago de Leasing 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051 4,051

Compra de Repuestos 104,534 48,407 50,179 110,683 157,960 89,925 127,376 28,305 59,983 48,407 74,924 47,280

Publicidad 3,250 3,250

Planilla 14,360 14,360 14,360 14,360 17,950 14,360 22,186 14,360 14,360 14,360 17,950 22,186

Servicios tercerizados 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800

Servicios Basicos (Luz, Agua y telefo 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687 1,687

Utiles de Oficina 674 674 674 674

Equipo de Protección personal(EPP) 4,226 518 518 764 518 518 1,715 518 518 764 518 518

Essalud 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292

SCTR 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292

Pago a cuenta del IR 1% - Ingresos Netos 1,142 715 715 1,349 1,771 1,138 2,087 658 715 715 926

Pago de IGV 3,688 4,268 6,446 6,840 5,810 17,179 6,581 2,773 4,539 4,296 14,187

Total egresos 153,943 79,313 81,238 144,840 199,064 123,882 181,465 63,049 89,490 80,656 112,851 96,596

Flujo neto - 19,204 5,057 3,132 14,313 9,943 10,343 64,742 14,610 - 5,120 3,714 - 3,554 49,901

Deficit acumulado - 19,204 - 14,147 - 11,016 3,297 13,240 23,583 88,326 102,935 97,815 101,530 97,976 147,876



131

7.1.6. Liquidación del IGV

Refleja el crédito fiscal o impuesto por pagar del primer año del proyecto, el pago se realiza ente la Superintendencia Nacional de

Administración Tributaria – SUNAT.

Tabla 38:

Liquidación del IGV del Primer Año

LIQUIDACION DEL IGV dic.-17 ene.-18 feb.-18 mar.-18 abr.-18 may.-18 jun.-18 jul.-18 ago.-18 sep.-18 oct.-18 nov.-18 dic.-18

IGV VENTAS S/ 20,475 S/ 12,870 S/ 12,870 S/ 24,278 S/ 31,883 S/ 20,475 S/ 37,557 S/ 11,846 S/ 12,870 S/ 12,870 S/ 16,673 S/ 22,347

IGV MATERIALES S/ 15,946 S/ 7,384 S/ 7,654 S/ 16,884 S/ 24,096 S/ 13,717 S/ 19,430 S/ 4,318 S/ 9,150 S/ 7,384 S/ 11,429 S/ 7,212

IGV SERVICIOS S/ 528 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329 S/ 329

IGV ACTIVO TANGIBLE S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618 S/ 618

IGV ACTIVO INTANGIBLE S/ 647 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

IGV GASTOS PRE OPERATIVOS S/ 1,268 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

IGV EGRESOS S/ 2,533 S/ 17,092 S/ 8,331 S/ 8,602 S/ 17,831 S/ 25,043 S/ 14,665 S/ 20,378 S/ 5,265 S/ 10,097 S/ 8,331 S/ 12,377 S/ 8,160

IGV NETO -S/ 2,533 S/ 3,383 S/ 4,539 S/ 4,268 S/ 6,446 S/ 6,840 S/ 5,810 S/ 17,179 S/ 6,581 S/ 2,773 S/ 4,539 S/ 4,296 S/ 14,187

Crédito Fiscal -S/ 2,533 -S/ 2,533 -S/ 850 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -

PAGO DE IGV S/ - S/ - S/ 3,688 S/ 4,268 S/ 6,446 S/ 6,840 S/ 5,810 S/ 17,179 S/ 6,581 S/ 2,773 S/ 4,539 S/ 4,296 S/ 14,187



132

Tabla 39: Liquidación del IGV para los cuatro años del Proyecto

LIQUIDACION DEL IGV Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

IGV VENTAS S/ - S/ 237,013 S/ 277,670 S/ 331,139 S/ 735,638

IGV MATERIALES S/ - S/ 144,605 S/ 170,633 S/ 214,998 S/ 309,597

IGV SERVICIOS S/ - S/ 4,152 S/ 4,152 S/ 4,152 S/ 4,152

IGV ACTIVO TANGIBLE S/ 618 S/ 7,416.00 S/ 7,416.00 S/ 14,832 S/ 14,832

IGV ACTIVO INTANGIBLE S/ 647

IGV GASTOS PRE OPERATIVOS S/ 1,268

IGV EGRESOS S/ 2,533 S/ 156,172 S/ 182,201 S/ 233,982 S/ 328,581

IGV NETO -S/ 2,533 S/ 80,840 S/ 95,469 S/ 97,157 S/ 407,056

Crédito Fiscal -S/ 2,533

PAGO DE IGV S/ - S/ 78,308 S/ 95,469 S/ 97,157 S/ 407,056

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento

La estructura de financiamiento del capital, será en un 31% con capital

propio y el 69% restante, será con financiamiento de un banco local.

Tabla 40:

Participación de los Socios

Socios Participación (%) Participacion (S/.)

Vanessa Flores 6% S/.11,441

Oscar Garcia 6% S/.11,441

Victor Osorio 6% S/.11,441

Marcia Pastor 6% S/.11,441

Becket tornero 6% S/.11,441

TOTAL 31% S/ 57,205.21



133

Tabla 41:

Estructura de Inversión Año 0

Descripcion Inversion IGV Total de

Inversion Capital Propio % Deuda %

Activo Fijo

Tangible 125508 0 125508

57205

31

125508

69

Activo

Intangible 4241 647 4888

Capital de

Trabajo 19204 0 19204

Gastos Pre-

Operativos 31845 1268 33113

Total 180799 1915 182713 31

7.2.2. Financiamiento del activo fijo

Tabla 42:

Cuadro de Leasing Financiero

TEA 15%

TEM 1.17%

Cuotas 48

Camión $ 24,000.00

Set Herramientas $ 5,647.45

Moto $ 1,700.00

Equipos $ 7,270.37

Total $ 38,617.82 S/ 125,507.92



134

Tabla 43:

Cronograma de Pagos Leasing dos primeros años

Cronograma de Pagos Leasing

Periodos interes Amortizacion Cuota Capital

0 $ - $ - $ - $ 38,617.82

1 $ 452.40 $ 604.01 $ 1,056.41 $ 38,013.81

2 $ 445.33 $ 611.08 $ 1,056.41 $ 37,402.73

3 $ 438.17 $ 618.24 $ 1,056.41 $ 36,784.49

4 $ 430.93 $ 625.48 $ 1,056.41 $ 36,159.01

5 $ 423.60 $ 632.81 $ 1,056.41 $ 35,526.20

6 $ 416.19 $ 640.22 $ 1,056.41 $ 34,885.97

7 $ 408.69 $ 647.72 $ 1,056.41 $ 34,238.25

8 $ 401.10 $ 655.31 $ 1,056.41 $ 33,582.93

9 $ 393.42 $ 662.99 $ 1,056.41 $ 32,919.94

10 $ 385.65 $ 670.76 $ 1,056.41 $ 32,249.19

11 $ 377.80 $ 678.61 $ 1,056.41 $ 31,570.57

12 $ 369.85 $ 686.56 $ 1,056.41 $ 30,884.01

13 $ 361.80 $ 694.61 $ 1,056.41 $ 30,189.40

14 $ 353.67 $ 702.74 $ 1,056.41 $ 29,486.66

15 $ 345.43 $ 710.98 $ 1,056.41 $ 28,775.68

16 $ 337.10 $ 719.31 $ 1,056.41 $ 28,056.37

17 $ 328.68 $ 727.73 $ 1,056.41 $ 27,328.64

18 $ 320.15 $ 736.26 $ 1,056.41 $ 26,592.38

19 $ 311.53 $ 744.88 $ 1,056.41 $ 25,847.50

20 $ 302.80 $ 753.61 $ 1,056.41 $ 25,093.89

21 $ 293.97 $ 762.44 $ 1,056.41 $ 24,331.45

22 $ 285.04 $ 771.37 $ 1,056.41 $ 23,560.08

23 $ 276.00 $ 780.41 $ 1,056.41 $ 22,779.67

24 $ 266.86 $ 789.55 $ 1,056.41 $ 21,990.13

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

El total del capital propio es de S/ 57.205,21

De este monto, cada uno de los socios aportará un 6% que hacen un

total de S/.11.441 por cada uno.

Lo que haremos con este dinero será comprar los repuestos para los

primeros 15 días de trabajo para poder realizar los servicios de



135

mantenimientos básicos y completos y también para pagar la planilla del

primer mes.

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas

Tabla 44:

Ingresos Por Ventas

Proyección de Ventas Valorizadas

Servicios 2018 2019 2020 2021

Mantenimientos Básicos $ 103,250 $ 129,850 $ 164,850 $ 213,500

Mantenimientos Completos $ 91,200 $ 99,200 $ 125,600 $ 161,600

Reparación de frenos $ 91,200 $ 99,200 $ 125,600 $ 161,600

Reparación de embrague $ 110,500 $ 136,500 $ 136,500 $ 689,000

Cambio de Sensores * $ 9,000 $ 9,900 $ 13,500 $ 31,800

Total Volumen de Ventas por Año $ 405,150 $ 474,650 $ 566,050 $ 1,257,500

Tabla 45:

Ingresos por ventas con IGV

Proyección de Ventas Valorizadas inc. IGV

Servicios 2018 2019 2020 2021


IGV $ 72,927 $ 85,437 $ 101,889 $ 226,350


7.3.2. Recuperación de capital de trabajo

Tabla 46:

Recuperación de Capital de Trabajo

Recuperacion de Capital de Tarbajo

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ventas

1,560,989.55

1,827,522.05

2,178,041.05

4,829,751.80

Capital de Trabajo Necesario

-19,204.38

-

-

-

Inversion de Capital de

Trabajo

19,204.38

-

-

-

-

Total Recuperacion S/. 19,204.38



136

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

Tabla 47:

Valor de desecho Neto del Activo Fijo

Activo Fijo Valor de Depreciacion Valor de

Aquisicion Acumulada Valaor en Libros Valor Comercial al 4to año

desecho Neto

Operaciones 251,016 188,262 62,754 75,305 12,551

Administracion 15,000 14,210 790 869 79

Total 266,016 202,472 63,544 76,174 12,630

Valor de mercado 75,304.75

Valor en libros 62,753.96

U/P 12,550.79

IR 3,702.48

VRN 71,602.27

Valor de mercado 869.00

Valor en libros 790.00

U/P 79.00

IR 23.31

VRN 845.70

137


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos

Tabla 48:

Presupuesto de materias primas

Listado de Costo de Adquisición de Insumos y Precio de Venta al Cliente

Materiales Unidad Cantidad Costo Individual Costo Total I.G.V Precio de Venta Observaciones

Aceite de Motor Cilindro (205 lt) 6 $ 4.15 $ 5,104.50 $ 918.81 $ 6,023.31

Filtro de Aceite de Motor Unidad 29 $ 73.85 $ 2,141.65 $ 385.50 $ 2,527.15

Grasa Automotriz Cilindro (205 Kg) 1 $ 3.86 $ 790.96 $ 142.37 $ 933.33 Costo unico durante el año

Aceite de Caja Cilindro (205 lt) 1 $ 3.89 $ 797.79 $ 143.60 $ 941.39 Costo cada 2 meses

Filtro de Aceite de Caja Unidad 9 $ 15.00 $ 135.00 $ 24.30 $ 159.30

Aceite para Corona Cilindro (205 lt) 2 $ 3.43 $ 703.83 $ 126.69 $ 830.52 Costo cada 2 meses

Aceite Dirección Hidraulica Cilindro (205 lt) 1 $ 7.40 $ 1,517.00 $ 273.06 $ 1,790.06 Costo cada 6 meses

Filtro de Dir. Hidraulica Unidad 9 $ 8.85 $ 79.65 $ 14.34 $ 93.99

kit Completo de Embrague - 1 $ 5,413.00 $ 5,413.00 $ 974.34 $ 6,387.34 Compra de acuerdo a necesidad

Juego de Pastillas de Freno - 1 $ 159.60 $ 159.60 $ 28.73 $ 188.33 Compra de acuerdo a necesidad

Liquido de Frenos - 1 $ 8.60 $ 8.60 $ 1.55 $ 10.15 Compra de acuerdo a necesidad

Sensores por Falla - 1 $ 135.83 $ 135.83 $ 24.45 $ 160.28 Compra de acuerdo a necesidad

Filtro de Aire Primario Unidad 9 $ 127.91 $ 1,151.18 $ 207.21 $ 1,358.39

Filtro de Aire Secundario Unidad 9 $ 143.78 $ 1,294.05 $ 232.93 $ 1,526.98

Filtro de Combustible Unidad 9 $ 67.28 $ 605.55 $ 109.00 $ 714.55

Filtros de Cabina Unidad 9 $ 36.15 $ 325.35 $ 58.56 $ 383.91

Total de Compras $ 14,646.51 $ 2,636.37 $ 17,282.88

S/ 47,601.15 S/ 8,568.21 S/ 56,169.36



138

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

Tabla 49:

Presupuesto de MOD

MANO DE OBRA DIRECTA

AÑOS 2018 2019 2020 2021

Operarios 3 3 6 6

Sueldos 50,640.00 50,640.00 118,920.00 118,920.00

ESSALUD 4,557.60 4,557.60 10,702.80 10,702.80

Gratificaciones 4,599.80 4,599.80 10,801.90 10,801.90

CTS 2,110.00 2,110.00 4,955.00 4,955.00

Costo de la Planilla Anual (Operarios) 61,907.40 61,907.40 145,379.70 145,379.70

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos

Tabla 50:

Presupuesto de costos indirectos

Detalle CIF 2018 2019 2020 2021

Planilla MOI S/ 32,053.95 32,053.95 36,454.95 36,454.95

SCTR S/ 11,616.58 S/ 11,616.58 S/ 11,616.58 S/ 11,616.58

Servicio de limpieza 40% S/ 1,920.00 S/ 1,920.00 S/ 1,920.00 S/ 1,920.00

Servicios Básicos (Operaciones 20%) S/ 1,416.00 S/ 1,416.00 S/ 1,416.00 S/ 1,416.00

Alquiler Local (40%) S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00 S/ 1,170.00

Seguro Antirrobo Op. (40%) S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 720.00 S/ 720.00

Total CIF S/ 48,896.53 S/ 48,896.53 S/ 53,297.53 S/ 53,297.53



139

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración

Tabla 51:

Presupuesto de Gastos de Administración

Gasto Administrativo 2018 2019 2020 2021

Planilla Administrativa S/. 87,579.90 S/. 87,579.90 S/. 99,315.90 S/. 99,315.90

Servicio Contable S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00

Servicio de Limpieza 55% S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00

Servicios Básicos (Operaciones 75%) S/. 5,310.00 S/. 5,310.00 S/. 5,310.00 S/. 5,310.00

Alquiler Local (55%) S/. 1,608.75 S/. 1,608.75 S/. 1,608.75 S/. 1,608.75

Seguro Antirrobo Op. (55%) S/. 990.00 S/. 990.00 S/. 990.00 S/. 990.00

Utiles de Oficina (90%) S/. 513.72 S/. 513.72 S/. 513.72 S/. 513.72

Depreciacion CIF (75%) S/. 2,664.38 S/. 2,664.38 S/. 2,664.38 S/. 2,664.38

Amortización CIF (75%) S/. 361.69 S/. 361.69 S/. 361.69 S/. 361.69

Total S/. 106,468.43 S/. 106,468.43 S/. 118,204.43 S/. 118,204.43

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Tabla 52:

Presupuesto de Gastos de Ventas

Gasto Ventas 2018 2019 2020 2021

Planilla Administrativa S/. 29,119.95 S/. 29,119.95 S/. 32,053.95 S/. 32,053.95

Publicidad S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00

Servicio de Limpieza 5% S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00

Servicios Básicos (Operaciones 5%) S/. 354.00 S/. 354.00 S/. 354.00 S/. 354.00

Alquiler Local (5%) S/. 146.25 S/. 146.25 S/. 146.25 S/. 146.25

Seguro Antirrobo Op. 5%) S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00

Utiles de Oficina (10%) S/. 57.08 S/. 57.08 S/. 57.08 S/. 57.08

Depreciacion CIF (25%) S/. 888.13 S/. 888.13 S/. 888.13 S/. 888.13

Amortización CIF (25%) S/. 120.56 S/. 120.56 S/. 120.56 S/. 120.56

Total S/. 37,515.97 S/. 37,515.97 S/. 40,449.97 S/. 40,449.97



140

7.4.2. Egresos no desembolsables

7.4.2.1. Depreciación

Tabla 53:

Depreciación de Equipos

AÑO 1 y 2

Vehiculos y Equipos

Leasing

Cantidad

Valor de Venta

Tasa de

Depreciacion

Tributaria Leasing

Depreciacion anual

Furgoneta 1.00 78,000.00 25% 19,500.00

Moto 1.00 5,525.00 25% 1,381.25

Set Herramientas 1.00 7,475.00 25% 1,868.75

Escaner 1.00 3,900.00 25% 975.00

Compresora 1.00 3,250.00 25% 812.50

Equipo de Lubricación 4.00 17,784.00 25% 4,446.00

Equipo de Engrase 1.00 5,844.70 25% 1,461.18

Pistola Neumatica 1.00 1,969.79 25% 492.45

Torquimetro 1.00 1,759.42 25% 439.86

TOTAL 125,507.92 31,376.98

AÑO 3 y 4

Vehiculo y Equipo

Leasing

Cantidad

Valor de Venta

Tasa de

Depreciacion

Tributaria Leasing

Depreciacion anual

Furgoneta 1.00 78,000.00 25% 19,500.00

Moto 1.00 5,525.00 25% 1,381.25

Set Herramientas 1.00 7,475.00 25% 1,868.75

Escaner 1.00 3,900.00 25% 975.00

Compresora 1.00 3,250.00 25% 812.50

Equipo de Lubricación 4.00 17,784.00 25% 4,446.00

Equipo de Engrase 1.00 5,844.70 25% 1,461.18

Pistola Neumatica 1.00 1,969.79 25% 492.45

Torquimetro 1.00 1,759.42 25% 439.86

TOTAL 125,507.92 31,376.98



141

Tabla 54:

Depreciación de Equipos de oficina

Equipos de Oficina

Depreciables

Cantidad

Valor de Venta

Tasa de

Depreciacion

Tributaria

Depreciacion anual

Mesa grande 1.00 350.00 20% 70.00

Mesa pequeña 1.00 180.00 20% 36.00

Escritorio 4.00 1,000.00 20% 200.00

Estante chico 3.00 600.00 20% 120.00

Silla 10.00 1,500.00 20% 300.00

Computadoras 4.00 10,000.00 25% 2,500.00

Impresora multifuncional 1.00 1,050.00 25% 262.50

Estante grande 1.00 320.00 20% 64.00

TOTAL 15,000.00 3,552.50

7.4.2.2. Amortización de intangibles

Tabla 55:

Amortización de Intangibles

Total de Intangibles

Vehiculos y Equipos

Leasing Cantidad Valor de Venta

Tasa de

Amortizacion Amortizacion Anual

Marca 1.00 575.00 25% 143.75

Patente 1.00 574.00 25% 143.50

Sofware 4.00 780.00 25% 195.00

TOTAL

1,929.00

482.25

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

Tabla 56:

Costo de producción unitario y costo total unitario

Servicios Costo de

Materiales

Mano de

Obra Directa

Utilidad

Valor Venta

I.G.V

Precio Venta

Dólares

Precio Venta

Soles

Mantenimientos Básicos $ 229.33 $ 16.65 $ 104.02 $ 350.00 $ 63.00 $ 413.00 S/ 1,342.25

Mantenimientos Completos $ 599.79 $ 33.30 $ 166.91 $ 800.00 $ 144.00 $ 944.00 S/ 3,068.00

Reparación de frenos $ 496.00 $ 33.30 $ 270.70 $ 800.00 $ 144.00 $ 944.00 S/ 3,068.00

Reparación de embrague $ 5,413.00 $ 66.60 $ 1,020.40 $ 6,500.00 $ 1,170.00 $ 7,670.00 S/ 24,927.50

Cambio de Sensores x2 * $ 135.83 $ 8.33 $ 155.84 $ 300.00 $ 54.00 $ 354.00 S/ 1,150.50



142

8. Capitulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas de Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja

Las compras son al contado.

El período de ejecución del proyecto es de 4 años.

El impuesto a la renta anual es de 29.50%

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Haciendo el análisis vertical del Estado de Ganancias y Pérdidas, se puede

observar los siguientes porcentajes:

1. El margen porcentual de la Utilidad Bruta con relación a las Ventas en el primer

año es de 19% (Utilidad Bruta / Ventas)

2. El margen porcentual de la Utilidad Operativa con relación a las Ventas en el

primer año es 9% en el segundo es de 12%, en el tercero baja a 9% ya que se

aumentan los sueldos de la planilla y en el cuarto año, se incrementa a 16%.

(Utilidad Operativo / Ventas)

Tabla 57:

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Estado de Ganancias y Perdidas Sin Gastos Financieros

2018 2019 2020 2021

VENTAS 1,316,737.50 1,542,612.50 1,839,662.50 4,086,875.00

COSTO DE VENTAS -1,060,592.66 -1,224,543.57 -1,515,578.29 -3,301,707.48

(-) Material Directo -949,788.73 -1,113,739.64 -1,316,901.06 -3,103,030.25

(-) Mano de Obra Directa -61,907.40 -61,907.40 -145,379.70 -145,379.70

(-) CIF -48,896.53 -48,896.53 -53,297.53 -53,297.53

UTILIDAD BRUTA 256,144.84 318,068.93 324,084.21 785,167.52

GASTOS OPERATIVOS -138,449.40 -137,159.40 -149,834.40 -147,074.40

(-) Gastos Administrativos -106,468.43 -106,468.43 -118,204.43 -118,204.43

(-) Gastos Ventas -37,515.97 -37,515.97 -40,449.97 -40,449.97

Otros Egresos -600.00 -600.00 -600.00 -600.00

Otros Ingresos 6,135.00 7,425.00 9,420.00 12,180.00

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 123,230.44 187,734.53 183,069.81 649,673.12

(-) Impuestos 10% -6,075.00

(-) Impuestos 29.5% -34,560.86 -55,381.69 -54,005.59 -191,653.57

UTILIDAD NETA 82,594.59 132,352.85 129,064.21 458,019.55



143

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros

Para el presente proyecto restamos el Impuesto a la renta del Estado de Ganancias

y Pérdidas sin Gastos Financieros – Impuesto a la renta del Estado de Ganancias

y Pérdidas con Gastos Financieros.

Tabla 58:

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros

Estado de Ganancias y Perdidas con Gastos Financieros

2018 2019 2020 2021

VENTAS 1,316,737.50 1,542,612.50 1,839,662.50 4,086,875.00

COSTO DE VENTAS -1,060,592.66 -1,224,543.57 -1,515,578.29 -3,301,707.48

(-) Material Directo -949,788.73 -1,113,739.64 -1,316,901.06 -3,103,030.25

(-) Mano de Obra Directa -61,907.40 -61,907.40 -145,379.70 -145,379.70

(-) CIF -48,896.53 -48,896.53 -53,297.53 -53,297.53

UTILIDAD BRUTA 256,144.84 318,068.93 324,084.21 785,167.52

GASTOS OPERATIVOS -138,449.40 -137,159.40 -149,834.40 -147,074.40

(-) Gastos Administrativos -106,468.43 -106,468.43 -118,204.43 -118,204.43

(-) Gastos Ventas -37,515.97 -37,515.97 -40,449.97 -40,449.97

Otros Egresos -600.00 -600.00 -600.00 -600.00

Otros Ingresos 6,135.00 7,425.00 9,420.00 12,180.00

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 123,230.44 187,734.53 183,069.81 649,673.12

GASTO FINANCIERO -41,200.03 -41,200.03 -82,400.05 -82,400.05

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 82,030.42 146,534.51 100,669.76 567,273.06

(-) Impuestos 10% -6,075.00

(-) Impuestos 29.5% -22,406.85 -55,381.69 -54,005.59 -191,653.57

UTILIDAD NETA 53,548.57 91,152.82 46,664.16 375,619.50

8.3. Flujo de Caja Operativo, Flujo de Caja Económico y Financiero

En el flujo de caja Operativo son costos de la operación del proyecto que incluyen

el pago de impuestos. En el cuadro apreciamos que conforme se incrementan las

ventas nuestro flujo de caja operativo, aumenta los costos por la cantidad servicios

prestados.

En el Flujo de caja Económico consideramos en el año “0” los montos en

negativo que representan la inversión para el inicio del proyecto, así como el

aumento de la inversión en el año 3, la recuperación de la garantía, la recuperación

del valor del desecho del activo fijo y la resta de su impuesto en el último año del

proyecto.



144

En el Flujo de caja financiero consideramos la financiación del préstamo así

como las cuotas por año.

Tabla 59:

Flujos de Caja

Flujo de Caja Operativo Proyectado

Flujo de caja Operativo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

VENTAS S/ 1,553,750.25 S/ 1,820,282.75 S/ 2,170,801.75 S/ 4,822,512.50

(-) Compra Material Directo -S/ 938,172.15 -S/ 1,102,123.06 -S/ 1,299,476.19 -S/ 3,085,605.39

(-) Mano de Obra Directa -S/ 61,907.40 -S/ 61,907.40 -S/ 145,379.70 -S/ 145,379.70

(-) CIF -S/ 48,896.53 -S/ 48,896.53 -S/ 53,297.53 -S/ 53,297.53

(-) Gastos Administrativos -S/ 106,468.43 -S/ 106,468.43 -S/ 118,204.43 -S/ 118,204.43

(-) Gastos Ventas -S/ 37,515.97 -S/ 37,515.97 -S/ 40,449.97 -S/ 40,449.97

Otros Egresos -S/ 600.00 -S/ 600.00 -S/ 600.00 -S/ 600.00

Otros Ingresos S/ 7,239.30 S/ 8,761.50 S/ 11,115.60 S/ 14,372.40

(-) Impuestos a la Renta -S/ 40,635.86 -S/ 55,381.69 -S/ 54,005.59 -S/ 191,653.57

(-) Pago de IGV -S/ 78,307.81 -S/ 95,469.07 -S/ 97,157.36 -S/ 407,056.41

Flujo de Caja Operativo 0 248,485.41 320,682.11 373,346.57 794,637.91

Flujo de Capital y Economico

Flujo de caja de Capital o Inversion Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

(-) Inversion de Activos Fijos -S/125,507.92 -S/ 125,507.92

(-) Inversion Activos Fijos Intangibles -S/4,241.13

(-) Inversion de Gastos Pre Operativos -S/31,845.10

Recuperación de Garantia S/ 5,850.00

(-) Inversion de Capital de Trabajo -S/ 19,204.38

(+) Valor de Desecho Activos Fijos S/ 76,173.75

(-) Impuestos a la Renta -S/ 3,725.79

(-) Pago de IGV S/ 13,711.27

Flujo de Capital O Inversion -180,798.53 - - -125,507.92 92,009.24

Flujo de Caja Economico -180,798.53 248,485.41 320,682.11 247,838.66 702,628.67

Préstamo Total S/ 125,507.92 -S/ 41,200.03 -S/ 41,200.03 -S/ 82,400.05 -S/ 82,400.05

Escudo Fiscal S/ 16,065.14 S/ 12,294.91 S/ 24,024.28 S/ 15,267.91

Flujo de Caja Neto del Inversionista - 55,290.62 S/ 223,350.52 S/ 291,776.99 S/ 189,462.88 S/ 635,496.53



145

9. Capitulo IX: Evaluación Económico Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 60:

CAPM

Beta Apalancado 0.84%

Rf 2.31%

Rm 7.44%

Riesgo País 1.14%

CAPM 3.49%

9.1.1.2. COK propio

Tabla 61:

Calculo del COK Propio

Tasas

Scotia 2.89%

BBVA 5.80%

Banco Azteca 6.10%

BCP 7.80%

Crediscotia 2.15%

COK Promedio 4.95%

Riesgo País 1.14%

CoK Propio 25.88%

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Con el WACC obtenido (15%) se determina que la rentabilidad del

Proyecto supero al costo de la inversión lo cual hace favorable el

proyecto.



146

Tabla 62:

Calculo del WACC

0 VALOR PARTICIPACION COSTO PROM

DEUDA S/ 125,507.92 69% 11% 7%

RECURSOS PROP S/ 57,205.21 31% 26% 8%

TOTAL 100% 15%

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF

En el indicador VAN observamos el valor positivo actual de nuestra

inversión, partiendo de un valor inicial de poco más de 200,000 soles,

valorizándose hasta los 628,000.

VANE de nuestro proyecto es de S/. 623,061.00

VANF de nuestro proyecto es de S/. 839,673.00

9.2.1.2. TIRE y TIRF

Observando el resultado de 54%, resultante de la TIR, se acepta el

proyecto dado que este porcentaje es superior al COK Propio de 25%.

El TIRE de nuestro proyecto es de 53%

El TIRF de nuestro proyecto es de 325%

9.2.1.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Tabla 63:

Índice de Beneficio/Costo

Indice B/C

Económico S/ 4

Financiero S/ 16.19



147

En conclusión: Se acepta el proyecto económico debido a que

el indicador resultante es mayor a 1

En conclusión: Se acepta el proyecto financiero debido a que

el indicador resultante es mayor a 1

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

Tabla 64:

Punto de Equilibrio

2018 2019 2020 2021

Ventas 1,316,737.50 1,542,612.50 1,839,662.50 4,086,875.00

Gastos Totales -1,199,642 -1,362,303 -1,666,013 -3,449,382

P.E en Soles S/ 1,199,642.06 S/ 1,362,302.97 S/ 1,666,012.69 S/ 3,449,381.88

Mantenimiento Básico S/ 305,721.44 S/ 372,685.22 S/ 578,620.44 S/ 1,551,549.63

Mantenimiento Completo S/ 68,818.45 S/ 77,889.76 S/ 153,112.25 S/ 528,242.75

Reparación de Frenos S/ 15,491.16 S/ 16,278.66 S/ 40,515.96 S/ 179,846.26

Reparación de Embrague S/ 4,225.04 S/ 4,681.42 S/ 11,651.59 S/ 261,064.10

Cambio de Sensores S/ 93.85 S/ 97.64 S/ 331.39 S/ 17,490.44

P.E en Servicios 301 364 584 1,667

Mantenimiento Básico 269 328 509 1,364

Mantenimiento Completo 26 30 59 203

Reparación de Frenos 6 6 16 69

Reparación de Embrague 0 0 1 12

Cambio de Sensores 0 0 0 18

10. Conclusiones

De acuerdo con las encuestas realizadas, nuestro proyecto Truck Express es viable,

ya que nuestros mantenimientos CORE están bien identificados, nuestro segmento

de clientes y la zona de operación demuestran que hay un alto mercado potencial

que iremos atendiendo de acuerdo a nuestro crecimiento y los clientes encuestados,

se mostraron muy interesados por nuestro servicio por ser innovador y les permitirá

tener mayor disponibilidad de flota vehicular.

El monto total de nuestra inversión será de S/. 182,713 que será financiado en

un 31% con capital propio y un 69% con financiamiento de banca local.



148

Con el WACC obtenido (15%) se determina que la rentabilidad del Proyecto

supero al costo de la inversión lo cual hace favorable el proyecto.

En el indicador VAN observamos el valor positivo actual de nuestra inversión,

partiendo de un valor inicial de poco más de 200,000 soles, valorizándose hasta los

628,000.

Observando el resultado de 54%, resultante de la TIR, se acepta el proyecto

dado que este porcentaje es superior al COK Propio de 25%.

Se acepta el proyecto económico debido a que el indicador resultante es mayor a 1

Se acepta el proyecto financiero debido a que el indicador resultante es mayor a 1

11. Recomendaciones

Estructurarnos bien como empresa para crecer sosteniblemente teniendo en cuenta

la gran demanda que existe en los distritos de Santa Anita y Ate Vitarte.

Capitalizar los dividendos para fortalecer el patrimonio propio y no depender de

financiamiento.

Aumentar la infraestructura de la empresa; como por ejemplo un local más amplio

que nos permita expandirnos.



149

12. Referencias

Recuperado de: http://gestion.pe/noticia/283455/peru-tercer-mejor-pais-hacer-

negocios-region

Recuperado de:

http://aap.org.pe/estadisticas/ventas_inmatriculaciones_vehiculos_nuevos/inm-

2017/

Recuperado de: Diario Gestión: 21 de agosto de 2017

Recuperado de: ARAPER: Asociación de Representantes Automotrices del

Perú.

Recuperado de: BCRP: Reporte de Inflación a Mayo 2017

Recuperado de: https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-

marca-y-otros-signos

Recuperado de: http://www.munisantanita.gob.pe/scomercial.php

Recuperado de: www.map-peru.com

Recuperado de: https://www.bloomberg.com/markets/rates-bonds

Recuperado de: https://es.finance.yahoo.com/quote/SPY/performance?p=SPY

Recuperado de: https://gestion.pe/mercados/riesgo-pais-peru-bajo-punto-

basico-114-puntos-porcentuales-2203089

http://gestion.pe/noticia/283455/peru-tercer-mejor-pais-hacer-negocios-region



http://aap.org.pe/estadisticas/ventas_inmatriculaciones_vehiculos_nuevos/inm-2017/

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https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos



http://www.munisantanita.gob.pe/scomercial.php

http://www.map-peru.com/

https://www.bloomberg.com/markets/rates-bonds

https://es.finance.yahoo.com/quote/SPY/performance?p=SPY

https://gestion.pe/mercados/riesgo-pais-peru-bajo-punto-basico-114-puntos-porcentuales-2203089





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13. Anexos

Encuesta para la entrevista a profundidad.

ENCUESTA

Nombre Cliente:

Razón social:

1.- ¿En que distrito almacena sus unidades?

2.- Año de fabricación de sus unidades

3.- ¿Qué tamaño de flota presenta?

4.- ¿Cuál es el promedio mensual de recorrido en Kilómetros de sus unidades?

5.- ¿Con que frecuencia realiza mantenimiento preventivo y/o correctivo a su flota?

a) Mantenimientos Básicos y completos.

b) Reparación de frenos

c) Reparación de embrague

d) Scaneos electrónicos

e) Cambio de sensores electrónicos

6.- ¿Cuáles son los servicios de mayor frecuencia que realiza a su flota? Mencione 5 servicios

7.- ¿Su local cuenta con espacio para realizar mantenimientos preventivos y/o correctivos menores?

SI NO



151

8.- ¿Actualmente cuenta con mecánicos en su local ?

SI NO

9.- ¿En que lugar suele realizar los mantenimientos a su flota?

10.- ¿Desearía contar con un servicio de mantenimiento preventivo y correctivo en sus instalaciones?

SI NO

11.- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por los siguientes servicios?

a) Mantenimientos Básicos y completos.

b) Reparación de frenos

c) Reparación de embrague

d) Scaneos electrónicos

e) Cambio de sensores electrónicos

12.- ¿Qué servicios adicionales le gustaría recibir?

USD $ USD $ USD $

310 350 370

750 780 800

6500 6600 6700

60 70 80

1300 1400 1500

13.- ¿Lleva un cronograma de planificación para mantenimiento de su flota?

SI NO

14.- ¿Una promoción de escaneo gratuito por cada mantenimiento sería atractivo para usted?

SI NO

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