UNESCO. Executive Board; 170th; Informe financiero y...

Organización de las Naciones Unidas para la Educación, la Ciencia y la Cultura Consejo Ejecutivo ex

170a reunión

170 EX/22 PARÍS, 20 de agosto de 2004 Original: Inglés

Punto 7.4 del orden del día provisional

INFORME FINANCIERO Y ESTADOS DE CUENTAS COMPROBADOS RELATIVOS A LAS CUENTAS DE LA UNESCO CORRESPONDIENTES

AL EJERCICIO CERRADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2003, E INFORME DEL AUDITOR EXTERNO

RESUMEN

De conformidad con lo dispuesto en la cláusula 12.10 del Reglamento Financiero, en el presente documento se someten al Consejo Ejecutivo el informe de la Auditora Externa y los estados de cuentas comprobados, junto con el informe del Director General sobre las cuentas de la UNESCO para el ejercicio financiero cerrado el 31 de diciembre de 2003.

El informe financiero y los estados de cuentas comprobados, así como el dictamen oficial de la Auditora Externa, figuran en el documento DCO/133 (adjunto), mientras que el informe de la Auditora Externa, junto con los comentarios del Director General al respecto, se presenta en un addendum (170 EX/22 Add.). El proyecto de decisión se refiere al conjunto del documento (170 EX/22 y Add.).

Proyecto de decisión: párrafo 3.

1. De conformidad con lo dispuesto en la cláusula 12.10 del Reglamento Financiero, el Consejo Ejecutivo debe examinar el informe del Auditor Externo junto con los estados de cuentas comprobados y transmitirlos a la Conferencia General con las observaciones que considere oportunas.

170 EX/22 - pág. 2

2. El Consejo Ejecutivo también podría tomar nota en particular del dictamen de la Auditora Externa sobre los estados de cuentas, según el cual, en todos los aspectos importantes, éstos exponen fielmente la situación financiera de la UNESCO al 31 de diciembre de 2003. El informe completo de la Auditora Externa, junto con los comentarios del Director General al respecto, se presentan en el documento 170 EX/22 Add.

Proyecto de decisión

3. El Consejo Ejecutivo podría adoptar una decisión del siguiente tenor:

El Consejo Ejecutivo,

1. Recordando la cláusula 12.10 del Reglamento Financiero,

2. Habiendo examinado el documento 170 EX/22 y Add.,

3. Expresa su reconocimiento a la Auditora Externa por la elevada calidad de su labor;

4. Toma nota del dictamen de la Auditora Externa, según el cual en todos los aspectos importantes los estados de cuentas presentan con fidelidad la situación financiera de la UNESCO al 31 de diciembre de 2003, los resultados de sus operaciones y los movimientos de caja correspondientes al ejercicio económico bienal que se cerró en esa fecha, y dichos estados de cuentas fueron preparados de conformidad con las normas contables establecidas, que se aplicaron de modo compatible con el del ejercicio financiero anterior;

5. Toma nota del saldo no comprometido en el Estado IV, por partida presupuestaria y aprueba los gastos tal como fueron presentados;

6. Invita al Director General a informar a la Conferencia General en su 33ª reunión sobre la aplicación de las recomendaciones de la Auditora Externa y a someter el correspondiente informe al Consejo Ejecutivo en su 172ª reunión, para que éste lo examine primero;

7. Decide transmitir a la Conferencia General el informe de la Auditora Externa y los estados de cuentas comprobados de la UNESCO correspondientes al ejercicio financiero cerrado el 31 de diciembre de 2003.

170 EX/22 - pág. 3

DCO/133 PARÍS, 31 de marzo de 2004 Original: Inglés

ORGANIZACIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS PARA LA EDUCACIÓN, LA CIENCIA Y LA CULTURA

Informe financiero y estados de cuentas comprobados de la UNESCO correspondientes al ejercicio financiero cerrado el 31 de diciembre de 2003

170 EX/22 - pág. 5

ÍNDICE

1. INFORME FINANCIERO DEL DIRECTOR GENERAL SOBRE LOS ESTADOS DE CUENTAS DE LA UNESCO CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO FINANCIERO CERRADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2003

2. DICTAMEN DE LA AUDITORA EXTERNA

3. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS DE CUENTAS

4. ESTADOS DE CUENTAS

Estado I Ingresos y gastos y modificaciones de las reservas y saldos de fondos al 31 de diciembre de 2003, correspondientes al ejercicio financiero cerrado el 31 de diciembre de 2003

Estado II Activo y pasivo y reservas y saldos de fondos al 31 de diciembre de 2003

Estado III Movimientos de efectivo de los recursos financieros pertenecientes a la UNESCO (Fondo General, Fondo de Operaciones y otros) correspondientes al ejercicio financiero cerrado el 31 de diciembre de 2003

Estado IV Consignaciones de créditos del Fondo General - Programa Ordinario y Programa de Participación correspondientes al ejercicio financiero cerrado el 31 de diciembre de 2003

5. NOTAS RELATIVAS A LOS ESTADOS DE CUENTAS

6. CUADROS

Cuadros de los ingresos y gastos y de las modificaciones de las reservas y los saldos de fondos al 31 de diciembre de 2003, correspondientes al ejercicio financiero cerrado el 31 de diciembre de 2003:

Cuadro 1.1 Fondo General (GEF)

Cuadro 1.2 Otros recursos financieros pertenecientes a la UNESCO (OPF)

Cuadro 1.2.1 Otros recursos financieros pertenecientes a la UNESCO (OPF) - Actividades generadoras de ingresos

Cuadro 1.2.2 Otros recursos financieros pertenecientes a la UNESCO (OPF) - Gastos de apoyo

Cuadro 1.2.3 Otros recursos financieros pertenecientes a la UNESCO (OPF) - Cuentas relativas al personal

Cuadro 1.3 Fondos Fiduciarios del Programa (PFF)

Cuadro 1.3.1 Cuentas Especiales para los Institutos

Cuadro 1.3.2 Otras Cuentas Especiales y Fondos Fiduciarios

Cuadro 1.4 Fondos mutuos y de prestaciones al personal (SFF)

170 EX/22 - pág. 6

Cuadros del activo y pasivo, y reservas y saldos de fondos al 31 de diciembre de 2003 correspondientes a los siguientes fondos y recursos:

Cuadro 2.1 Fondo General y Fondo de Operaciones

Cuadro 2.2 Otros recursos financieros pertenecientes a la UNESCO (OPF) - Actividades generadoras de ingresos

Cuadro 2.2.1 Otros recursos financieros pertenecientes a la UNESCO (OPF) - Gastos de apoyo

Cuadro 2.2.2 Otros recursos financieros pertenecientes a la UNESCO (OPF) - Cuentas relativas al personal

Cuadro 2.3 Fondos Fiduciarios del Programa

Cuadro 2.3.1 Cuentas especiales para los Institutos

Cuadro 2.4 Fondos mutuos y de prestaciones al personal

Cuadro 4.1 Cuadro del resumen del presupuesto y el gasto por destino de las consignaciones correspondientes al ejercicio financiero cerrado el 31 de diciembre de 2003: Fondo General - Programa Ordinario y Programa de Participación

7. ANEXOS QUE NO HAN SIDO OBJETO DE AUDITORÍA

Anexo I Pagos en concepto de indemnizaciones graciables

Anexo II Informe sobre Cuentas Especiales y Fondos Fiduciarios creados y cerrados durante el ejercicio financiero finalizado el 31 de diciembre de 2003

Anexo III Análisis histórico de las contribuciones pagaderas por cobrar

170 EX/22 - pág. 7

INFORME FINANCIERO DEL DIRECTOR GENERAL SOBRE LOS ESTADOS DE CUENTAS DE LA UNESCO ORRESPONDIENTES AL EJERCICIO FINANCIERO

CERRADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2003

Situación financiera de los ingresos y gastos en el conjunto del ejercicio bienal

1. En 2002-2003, la UNESCO incurrió por primera vez en gastos del programa que ascendieron a más de mil millones de dólares (exceptuando los fondos mutuos y de prestaciones al personal), que en más del 50% correspondieron a actividades no pertenecientes al Programa Ordinario. Esos gastos se pueden recapitular de la siguiente manera:

2002-2003 2000-2001 miles de dólares % miles de dólares %

Fondo General (GEF - Cuadro 1.1) Otros fondos pertenecientes a la UNESCO (PPF – Cuadro 1.2)

559.624 69.678

49,08 6,11

542.799 44.951

55,66 4,61

Total, Recursos financieros pertenecientes a la UNESCO (A)

629.302 55,19 587.750 60,27

Fondos Fiduciarios del Programa PFF-Cuadro 1.3)menos las transferencias del Fondo General

567.417 (56.750)

49,77 (4,96)

441.906 (54.495)

45,32 (5,59)

Total, Fondos Fiduciarios del Programa (B) 510.667 44,81 387.411 39,73

Total, Fondos del Programa - (A) más (B) 1.139.969 100,00 975.161 100,00

Este excelente resultado se ha podido obtener gracias a los aumentos siguientes:

Fondo General 16,8 millones de dólares + 3,10% Otros recursos financieros pertenecientes a la UNESCO 24,7 millones de dólares + 55,01% Fondos Fiduciarios del Programa 125,5 millones de dólares + 21,35%

El aumento del Fondo General (Programa Ordinario) se debió en gran parte a la transferencia de fondos del ejercicio 2000-2001 y al incremento del porcentaje de ejecución en el bienio 2002-2003. Los demás recursos financieros pertenecientes a la UNESCO se vieron afectados por el gran aumento de la partida de gasto destinada al Plan de Renovación, así como por el aumento de los gastos de apoyo del programa destinados a actividades presupuestarias. El aumento considerable de los Fondos Fiduciarios del Programa (actividades extrapresupuestarias) se debió principalmente a los Institutos, especialmente el CIFT y el IIPE, y también al programa “Petróleo por alimentos” (Iraq) y al fondo fiduciario de autobeneficio constituido por Brasil.

Obligaciones por liquidar

2. En su informe sobre el último ejercicio bienal, la Auditora Externa recomendó que la UNESCO debe “aplicar un mecanismo que garantice que al término del ejercicio financiero sólo quedan obligaciones válidas en las cuentas, y estas obligaciones deberían ser objeto de una evaluación constante en cuanto a su validez y su cuantía”. La UNESCO tomó esta recomendación muy en serio para la totalidad de sus sectores de actividad (Programa Ordinario y actividades extrapresupuestarias) y, además del trabajo regular de examen en curso, efectuó un examen final global muy detallado de las actividades realizadas durante el ejercicio. Este trabajo, que tuvo por resultado la anulación de numerosas obligaciones y compromisos sin validez, se pone de manifiesto con la reducción del saldo pendiente total que ascendía a 81 millones de dólares a finales de 2001 y pasó a ser de 64 millones de dólares a finales de 2003.

Tesorería

3. La UNESCO desempeña una función central de tesorería –constituida en gran parte por euros y dólares estadounidenses– gestionando el efectivo y tratando de reducir los riesgos financieros en beneficio del conjunto de la Organización. La UNESCO adopta una política prudente de inversiones de los fondos

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disponibles, que se invierten principalmente en depósitos a plazo fijo en cuentas abiertas en bancos internacionales de primera importancia. Asimismo, la Organización utiliza una serie de mecanismos para concentrar el efectivo a fin de administrarlo eficazmente, respetando la naturaleza de la mayoría de los fondos fiduciarios (816 millones, es decir el 90% del total al 31 de diciembre de 2003).

4. Durante el ejercicio bienal, la gestión de la tesorería se ha tenido que efectuar en un contexto de amplias fluctuaciones de los tipos de cambio, en particular la apreciación del valor del euro en un 42% con respecto al dólar estadounidense entre enero de 2002 y diciembre de 2003. Globalmente, el Programa Ordinario se protegió de manera satisfactoria con el sistema de asignación mixto. Los fondos extrapresupuestarios experimentaron pérdidas por el tipo de cambio que fueron compensadas con los ingresos por concepto de intereses, conforme a las prácticas aplicadas en el pasado.

5. El monto de 98 millones de dólares de contribuciones adeudado por los Estados Miembros al 31 de diciembre representa casi tres meses de gastos y una cantidad cuatro veces superior a la del Fondo de Operaciones. Esto constituye un motivo de preocupación importante, por lo cual se insta a todos los Estados Miembros que deben dinero a la Organización a que liquiden sus deudas pendientes lo antes posible. Pese a esto, una gestión esmerada ha permitido evitar el recurso a préstamos externos durante el ejercicio bienal.

Ingresos diversos

6. Tal como se explica en la Nota 15 de los estados de cuentas, hay disponible una cantidad de cinco millones de dólares para su distribución entre algunos Estados Miembros, de conformidad con la Resolución 32 C/66. Teniendo en cuenta que los fondos disponibles no alcanzan la cantidad máxima de 12,9 millones de dólares autorizada por la Conferencia General, el saldo disponible se distribuirá proporcionalmente entre algunos Estados Miembros en enero de 2005, en concepto de ajuste de sus contribuciones del año 2003, de conformidad con lo decidido.

Sistema Financiero y Presupuestario (FABS)

7. En 1999, la Conferencia General aprobó la propuesta de la UNESCO de renovar su sistema financiero y presupuestario informatizado. Se creó un equipo encargado del proyecto para aplicar el sistema FABS con el objetivo de ponerlo en funcionamiento el 1º de enero de 2002. Este objetivo se alcanzó en la Sede y, a pesar de algunos problemas iniciales en 2002, el nuevo sistema administró el presupuesto y las cuentas de la Organización durante todo el bienio 2002-2003. Los Estados Miembros recordarán que la UNESCO fue objeto de críticas por la tardía elaboración de sus cuentas con el antiguo sistema. Por consiguiente, constituye un motivo de gran satisfacción anunciar que las cuentas del bienio 2002-2003 se cerraron satisfactoriamente a su debido tiempo gracias al nuevo sistema, y que los estados financieros se comunicaron a la Auditora Externa el 31 de marzo de 2004, tal y como exige el Reglamento Financiero.

Obligaciones en materia de prestaciones al personal

8. De conformidad con los usos anteriores, la UNESCO, como la mayoría de los organismos del sistema de las Naciones Unidas, no suele tener en cuenta en sus estados financieros las obligaciones relativas al pago de las vacaciones anuales acumuladas y las indemnizaciones por cese en el servicio y repatriación, así como a la financiación de la atención médica después del cese en el servicio. Esas obligaciones no registradas se desglosan en la Nota 12 de los estados de cuentas y representan una cantidad total de 355 millones de dólares aproximadamente. Aunque este procedimiento contable es aceptable en el contexto de las normas de contabilidad del sistema de las Naciones Unidas, las normas internacionales en materia de contabilidad exigen que se constituyan reservas para la totalidad de esas obligaciones futuras. De ahí que algunas organizaciones del sistema de las Naciones Unidas hayan empezado a constituir paulatinamente reservas para financiar esas obligaciones. La UNESCO presentará al Consejo Ejecutivo un documento por separado con las opciones existentes para tratar estas cuestiones, a fin de que lo examine con vistas a transmitirlo eventualmente a la Conferencia General.

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Auditora General del Canadá

DICTAMEN DE LA AUDITORA EXTERNA

A la Conferencia General de la UNESCO

He examinado los estados de cuentas (activo, pasivo y reservas y saldos de fondos) de la Organización de las Naciones Unidas para la Educación, la Ciencia y la Cultura (UNESCO) al 31 de diciembre de 2003, así como los estados de ingresos y gastos y modificaciones de las reservas y los saldos de fondos, de movimientos de efectivo de los recursos financieros pertenecientes a la Organización y de las consignaciones de créditos del Fondo General para el ejercicio financiero cerrado en esa fecha. De esos estados financieros es responsable el Director General. Mi responsabilidad consiste en formular un dictamen acerca de los estados financieros sobre la base de mi labor de auditoría.

He comprobado las cuentas de conformidad con las normas comunes de auditoría del Grupo de Auditores Externos de las Naciones Unidas, de los organismos especializados y del Organismo Internacional de la Energía Atómica, conformes a las normas internacionales de auditoría. En virtud de esas normas, he debido planificar y llevar a cabo una auditoría para asegurarme en forma razonable de que los estados financieros no contienen inexactitudes importantes. Realizar una auditoría supone evaluar y verificar, tal como estime necesario la persona encargada de la auditoría, los comprobantes de las cantidades y consignaciones que figuran en los estados de cuentas y evaluar los principios contables utilizados y las estimaciones importantes realizadas por el Director General, así como juzgar la presentación general de los estados de cuentas. Creo que la comprobación de cuentas que he efectuado proporciona una base razonable para mi dictamen.

En mi opinión, en todos los aspectos importantes estos estados de cuentas presentan fielmente la situación financiera de la Organización de las Naciones Unidas para la Educación, la Ciencia y la Cultura al 31 de diciembre de 2003, así como los resultados de sus operaciones y las modificaciones de las reservas y saldos de fondos, los movimientos de efectivo de los recursos financieros pertenecientes a la UNESCO y la situación de las consignaciones de su Fondo General para el ejercicio bienal que se cerró en esa fecha, de conformidad con los principios contables de la Organización definidos en la Nota 2 adjunta a los estados de cuentas financieros, que se aplicaron de la misma manera que para el ejercicio económico precedente.

Además, a mi juicio, las transacciones de la UNESCO de las que he tomado conocimiento durante mi examen de los estados de cuentas se han efectuado, en todos los aspectos significativos, de conformidad con el Reglamento Financiero y las autorizaciones de los órganos deliberantes de la UNESCO.

De conformidad con el Artículo 12.9 del Reglamento Financiero he presentado también un informe más detallado sobre la auditoría de los estados financieros de la UNESCO que he efectuado.

Sheila Fraser, FCA Auditora General del Canadá Auditora Externa de la UNESCO

Ottawa (Canadá) 16 de julio de 2004

170 EX/22 - pág. 10

Preparados por Aprobados por

___________________ ____________________

Mark L. Warren Koichiro Matsuura Contralor Director General

APROBACIÓN DE LOS ESTADOS DE CUENTAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICO FINANCIERO

CERRADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2003

STATEMENT I

General Fund Other Programme Staff Inter-fund(Regular Programme) Proprietary Fiduciary Fiduciary Eliminations

Funds Funds Funds

"GEF" "OPF" "PFF" "SFF"

(Schedule) (1.1) (1.2) (1.3) (1.4)INCOMEAssessed contributions 559,481 559,481 544,384 6,905 566,386 551,674Voluntary contributions 3,769 5,836 9,605 10,302 463,102 472,707 394,653Revenue producing activities 12,558 12,558 12,698 999 13,083 26,640 23,865Funds received under inter-organization arrangements 131,877 131,877 67,395Allocations from other funds (regular programme) 13,578 13,578 14,882 22,332 13,722 (49,632)Income for services rendered 20,840 20,840 18,422 718 13,722 (20,840) 14,440 12,727Investment income 1,425 5,907 7,332 10,702 13,438 38,364 59,134 75,907Currency exchange adjustments and other 8,478 5,461 13,939 3,127 2,337 7,292 23,568 (8,725)

TOTAL INCOME 573,153 64,180 637,333 614,517 641,708 86,183 (70,472) 1,294,752 1,117,496

EXPENDITUREExpenditure 559,624 69,678 629,302 587,750 567,417 42,625 (70,472) 1,168,872 1,000,092

TOTAL EXPENDITURE 559,624 69,678 629,302 587,750 567,417 42,625 (70,472) 1,168,872 1,000,092EXCESS (SHORTFALL) OF INCOMEOVER EXPENDITURE (a) 13,529 (5,498) 8,031 26,767 74,291 43,558 125,880 117,404

Increase in land and buildings (Note 11) 2 2 162 2 162Savings on prior year obligations 493 493 493Transfers (to)/from reserves (15,093) 15,093Distribution to members of USLS (31,931) (31,931) (39,018)Decrease in budgetary surpluses (Note 4) (836) (836) (836)Other adjustments to reserves and fund balances 6,181 2,975 9,156 (847) 7,501 3,903 20,560 (1,331)Reserves and fund balances, beginning of period 112,029 36,720 148,749 122,667 183,655 33,491 365,895 288,678

RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 115,812 49,783 165,595 148,749 265,447 49,021 480,063 365,895

The accompanying notes and schedules are an integral part of the financial statements.

(a) Represented by: Budget surplus - Statement IV 2,110 Currency clearing account (5,592) Other exchange adjustments 5,638 Miscellaneous income 4,285 United States Special Account - OPF 15,093 Use of carry-forward funds (8,005)

13,529

2003 2001

Total Proprietary Funds

Total Managed Funds

2003 2001

PROPRIETARY FUNDS PROGRAMME FIDUCIARY FUNDS

UNESCOSTATEMENT OF INCOME AND EXPENDITURE AND CHANGES IN RESERVES AND FUND BALANCES

FOR THE FINANCIAL PERIOD ENDED 31 DECEMBER 2003 (Expressed in '000s US dollars)

170 EX

/22 - page 11

STATEMENT II

General Fund Other Programme Staff(regular programme) Proprietary Inter-fund Fiduciary Fiduciary Inter-fund

Funds Eliminations Funds Funds Eliminations

"GEF" "OPF" "PFF" "SFF"(Schedule) (2.1) (2.2) (2.3) (2.4)

ASSETSCash and term deposits (Note 6) 64,571 21,793 86,364 51,258 280,304 441,148 807,816 610,416Investments (Note 7) 5,548 89,257 94,805 90,783Accounts receivable

Assessed contributions receivable from Member States (Note 8) 97,731 97,731 74,068 97,731 74,068Inter-fund balances 14,128 83,647 (83,647) 14,128 3,668 17,351 2,174 (33,653)Other (Note 9) 720 3,403 4,123 6,055 4,444 48,640 57,207 48,463

Other assets (Note 10) 164 1,152 1,316 2,839 1,901 2,344 5,561 5,365Land and buildings (Note 11) 72,891 72,891 72,891 72,891 72,891

TOTAL ASSETS 250,205 109,995 (83,647) 276,553 210,779 309,548 583,563 (33,653) 1,136,011 901,986

LIABILITIESPayments or contributions received in advance 21,456 21,456 8,626 21,456 8,626Loan for IBE building (Note 11) 1,938 1,938 1,940 1,938 1,940Unliquidated obligations 25,115 5,199 30,314 29,487 33,249 63,563 80,767Accounts payable

Inter-fund balances 76,076 40,191 (83,647) 32,620 (8,035) 1,033 (33,653)Other 9,271 13,056 22,327 16,453 6,451 5,536 34,314 39,215

Members' deposits 515,733 515,733 388,500Other liabilities 537 1,766 2,303 13,559 3,368 13,273 18,944 17,043

TOTAL LIABILITIES 134,393 60,212 (83,647) 110,958 62,030 44,101 534,542 (33,653) 655,948 536,091

RESERVES AND FUND BALANCESWorking Capital Fund [Note 3] 30,500 30,500 25,000 30,500 25,000Capital funds relating to land and buildings (Note 11) 70,953 70,953 70,951 70,953 70,951Operating reserves (Note 5) 1,695 1,695 3,643 9,116 22,063 32,874 25,521Balances relating to projects funded by donors 5,024 240,084 240,084 176,104Budgetary surpluses (Note 4) 7,255 7,255 8,091 7,255 8,091Other surpluses (Note 5) 7,104 48,088 55,192 36,040 16,247 26,958 98,397 60,228

TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 115,812 49,783 165,595 148,749 265,447 49,021 480,063 365,895

TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 250,205 109,995 (83,647) 276,553 210,779 309,548 583,563 (33,653) 1,136,011 901,986

The accompanying notes and schedules are an integral part of the financial statements.

UNESCOSTATEMENT OF ASSETS, LIABILITIES AND RESERVES AND FUND BALANCES

AS AT 31 DECEMBER 2003 (Expressed in '000s US dollars)

Total Proprietary FundsTotal Managed Funds

2003 20012003 2001

PROGRAMME FIDUCIARY FUNDSPROPRIETARY FUNDS

170 EX

/22 - page 12

170 EX/22 – page 13

STATEMENT lll

2003 2001

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES

Net excess of income over expenditure 8,031 22,467Decrease (increase) in contributions receivable (23,663) 26,856Decrease (increase) in other accounts receivable 1,932 (495)Decrease in other assets 1,523 2,783Increase in contributions or payments received in advance 12,830 8,223Increase (decrease) in accounts payable 5,874 (190)Increase in unliquidated obligations 827 199Decrease in other liabilities (11,256) (520)

NET CASH FROM OPERATING ACTIVITIES (3,902) 59,323

CASH FLOWS FROM INVESTING AND FINANCING ACTIVITIES

Decrease (increase) in inter-fund balances receivable (10,460) 2,173Increase in inter-fund balances payable 40,655 663Decrease in borrowings (15,133)Decrease in loan for IBE building (2) (162)

NET CASH USED FROM INVESTING AND FINANCING ACTIVITIES 30,193 (12,459)

CASH FLOWS FROM OTHER SOURCES

Distribution under positive incentive scheme (836) (675)Savings or cancellation of prior periods' obligations 1,174 (4)Other adjustments to reserves and fund balances 8,477

NET CASH USED FROM OTHER SOURCES 8,815 (679)

NET INCREASE IN CASH AND TERM DEPOSITS 35,106 46,185

CASH AND TERM DEPOSITS, BEGINNING OF PERIOD 51,258 5,073

CASH AND TERM DEPOSITS, END OF PERIOD 86,364 51,258

(Expressed in '000s US dollars)

UNESCOPROPRIETARY FUNDS

(General, Working Capital and Other)STATEMENT OF CASH FLOW FOR THE FINANCIAL PERIOD ENDED 31 DECEMBER 2003

STATEMENT IV

PART I GENERAL POLICY AND DIRECTION

A. Governing bodies

1. General Conference 6,293 120 6,413 5,434 478 5,912 500

2. Executive Board 7,839 64 7,903 7,340 27 7,367 536 Total Part I.A 14,132 184 14,316 12,774 505 13,280 1,036

B. Direction 16,186 498 16,684 15,267 346 15,613 1,071

C. Participation in the Joint Machinery of the United Nations System 2,153 336 2,489 2,451 52 2,503 (14) TOTAL, PART I 32,471 1,018 33,489 30,492 903 31,396 2,093

PART II PROGRAMMES AND PROGRAMME RELATED SERVICES

A. Programmes

Major Programme I - Education 94,092 2,504 1,380 1,346 99,322 89,794 5,154 94,948 4,374

Major Programme II - Natural sciences 51,867 236 1,083 625 53,811 48,454 2,480 50,934 2,877

Major Programme III - Social and human sciences 28,582 535 539 99 29,755 26,541 1,733 28,274 1,482

Major Programme IV - Culture 43,850 1,304 980 388 46,522 42,604 2,134 44,738 1,784

Major Programme V - Communication and information 33,065 615 663 229 34,572 29,597 3,043 32,640 1,932

UNESCO Institute for Statistics 7,320 7,320 7,018 300 7,318 2 Total, Part II.A 258,776 5,194 4,645 2,687 271,302 244,008 14,844 258,852 12,451

B. Participation Programme 22,000 22,000 21,619 316 21,935 65

C. Programme Related Services

1. Coordination of action to benefit Africa 2,648 108 2,756 2,674 15 2,689 67

2. Fellowships Programme 1,963 40 2,003 1,803 110 1,913 90

3. Public information 20,354 140 551 21,045 17,848 441 18,289 2,756 Total, Part II.C 24,965 140 699 25,804 22,325 566 22,891 2,913

TOTAL PART II 305,741 5,334 5,344 2,687 319,106 287,952 15,726 303,678 15,429

PART III SUPPORT FOR PROGRAMME EXECUTION AND ADMINISTRATION

A. 6,128 400 180 15 6,723 5,859 115 5,974 749

B. 4,245 116 4,361 3,633 18 3,651 710

C. 48,953 1,171 1,128 1,057 52,309 49,506 1,556 51,062 1,247

D. 22,009 607 10 22,626 23,541 854 24,395 (1,768)

E. Human resources management 25,685 676 26,361 25,293 663 25,956 405

F. Administration 88,686 1,100 3,609 93,395 94,976 4,501 99,477 (6,082)

G. Renovation of Headquarters Premises 6,292 1,890 8,182 8,342 8,342 (160)

TOTAL, PART III 201,998 2,671 8,206 1,082 213,958 211,150 7,707 218,857 (4,899)

TOTAL, PARTS I - III 540,210 8,005 14,568 3,769 566,553 529,594 24,336 553,930 12,623

Reserve for reclassifications 1,500 (1,499) 1 1

PART IV ANTICIPATED COST INCREASES 13,691 (13,691)

Absorption of expenditure relating to the previous biennium 102 102 (102)

TOTAL, PARTS I - IV 555,401 8,005 (622) 3,769 566,554 529,696 24,336 554,032 12,522

Less: Amount to be absorbed during the execution of the programme and

budget within the limits of the approved total budget (11,034) 622 (10,412) (10,412)

TOTAL APPROPRIATION APPROVED AS ADJUSTED 544,367 8,005 3,769 556,142 529,696 24,336 554,032 2,110


Other credits

ULOs/UDOs

31 C/5 approved as

adjusted

Unobligated balance

Carry-forward funds from 2000/2001

Expenditure

Deliveries/Disbursements

Authorized transfers

Appropriations

UNESCO GENERAL FUND

STATUS OF APPROPRIATIONS

REGULAR AND PARTICIPATION PROGRAMMES

FOR THE FINANCIAL PERIOD ENDED 31 DECEMBER 2003

31 C/5 approved

Total Appropriation line

External relations and cooperation

Budget preparation and monitoring

Field management and coordination

Strategic planning and programme monitoring

(Including: Directorate; Office of the Director-General; Internal Oversight; International Standards and Legal Affairs)

170 EX/22 - page 14

170 EX/22 – page 15

UNESCO

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS

1. OBJECTIVES (Purpose, mandate and governance of the Organization)

(a) The United Nations Educational, Scientific and Cultural Organization (UNESCO) was created in London on 16 November 1945 by governments of the States Parties to contribute to peace and security by promoting collaboration among the nations through education, science and culture in order to further universal respect for justice, for the rule of law and for human rights and fundamental freedoms which are affirmed for the peoples of the world, without distinction of race, sex, language or religion, by the Charter of the United Nations Organization. As one of the Specialized Agencies referred to in Article 57 of the Charter of the United Nations Organization, the provisions of Articles 104 and 105 of that Charter concerning the legal status of that Organization, its privileges and immunities, apply in the same way to UNESCO.

(b) UNESCO is governed by a General Conference, consisting of the representatives of its Member States, which determines the policies and main lines of work of the Organization. The Executive Board, which consists of 58 Member States elected by the General Conference, takes, in accordance with the decisions of the General Conference, all necessary measures to ensure the effective and rational execution of the programme by the Director-General.

2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

Introduction

The financial statements have been prepared in accordance with the provisions of UNESCO’s Financial Regulations and with stated accounting policies as described below. These accounting policies conform to the United Nations System Accounting Standards which provide a framework for accounting and financial reporting in the United Nations system.

The financial period of UNESCO is a biennium and consists of two consecutive calendar years, beginning with an even-numbered year. The financial statements are presented in thousands (’000s/K) of United States dollars ($).

(a) Financial Statement presentation

In conformity with the framework for financial reporting in the United Nations System, the financial statements are prepared on a combined basis, which includes the accounts of all the funds managed by UNESCO with a sub-grouping for UNESCO Proprietary Funds (GEF and OPF), on which the Statement of Cash Flow is presented at the end of each financial period, followed by Programme Fiduciary Funds (PFF) and Staff Fiduciary Funds (SFF). Elimination columns show adjustments for inter-fund transfers and balances.

Managed Funds are disclosed in the following business areas:

(1) General Fund (GEF) includes both the General and Working Capital Funds set up in accordance with Financial Regulations 6.1 and 6.2.

170 EX/22 – page 16

(2) Other Proprietary Funds (OPF) include Revenue Generating Activities, Programme Support Costs for Special Accounts and Trust Funds, the Staff Compensation Fund, the Terminal Payments Fund, the Staff Housing Loan and the Headquarters Special Accounts for new management and monitoring instruments (FABS) and building renovations. The United Kingdom and United States Special Funds are also included under this grouping.

These funds are used to carry out the programmes, or to group other authorized expenditure, of UNESCO. The residual right of ownership of all of these funds is ultimately vested in Member States. The Funds have been established in accordance with Financial Regulation 6.6 and normally have individual special financial regulations.

(3) Programme Fiduciary Funds (PFF) include institutes, special accounts and trust funds set up in accordance with Financial Regulation 6.6. They are used to carry out extrabudgetary programme activities in accordance with the respective agreements signed between UNESCO and the related parties or other legal authority.

(4) Staff Fiduciary Funds (SFF) are funds that have been established for the benefit of UNESCO’s staff members, namely the Medical Benefits Fund, the UNESCO Staff Savings and Loans Services (USLS), UNESCO Commissary Fund (UCF) and the UNESCO Restaurant Service (URS) with the residual right of ownership totally or partially vested in staff or retired staff members.

The resources of each fund in the Programme Fiduciary Funds and the Staff Fiduciary Funds can only be used for the purposes for which the respective fund has been established.

(b) Income recognition

Income from assessed contributions represents a legal obligation of Member States, which is recognized as income in the biennium in which it becomes due and payable. No provision is made for delays in the collection of assessed contributions.

Voluntary contributions are recognized when funds are received.

Other sources of income are recorded on an accrual basis of accounting. A provision for doubtful receivables is recorded at the end of the financial period to recognize the risk of non-receipt of certain amounts.

(c) Expenditure recognition

Expenditure includes amounts for goods supplied and services rendered in the financial period as well as amounts for legal obligations of the financial period. Expenditure is recorded on an accrual basis of accounting except for certain employee benefits.

During the financial period, the Finance and Budget System (FABS) was implemented at Headquarters. As a result of this, certain transactions and balances resulting from Headquarters processing are no longer grouped in the same way as in the past.

170 EX/22 – page 17

Unliquidated Obligations (ULOs)

Field office ULOs are consistent with past practice whereby in the legacy systems, the vendor payment accounts and certain other liability amounts were combined in the Unliquidated Obligations (ULOs) account as at the end of the biennium. Headquarter ULOs consist only of Undelivered Orders (UDOs) or obligations that are covered by purchase orders or contracts but for which the goods or services are not yet received as at the end of the biennium.

UNESCO employees are entitled to annual leave, termination and repatriation grant entitlements. The Organization contributes an amount equal to the employees share of medical costs. The cost of these benefits is normally recognized as an expense in the financial period in which they are paid. However, a Terminal Payment Fund (TPF) reserve for repatriation grant and other post-termination entitlements is maintained by appropriate transfers from certain non-General Fund accounts for the benefit of staff financed by these accounts.

Acquisitions of non-expendable equipment, including furniture, computers and other office equipment and motor vehicles as well as maintenance and repairs to buildings are charged to operations in the financial period in which the expenditure is contracted.

A figure for non-expendable equipment (referred to as Inventories) is given in Note 13 of these Financial Statements.

(d) Translation of currencies

Transactions carried out during the period in currencies other than United States dollars, except for budgetary income and expenditure in euros of the regular and Participation Programmes of the General Fund, are translated to United States dollars using the United Nations operational rate of exchange at the date of the transaction.

For budgetary purposes, General Fund expenditures (regular and Participation Programmes) in euros are translated to United States dollars using UNESCO constant budget rates. The difference between the translation at constant and operational rates of exchange is charged or credited to the currency clearing account. Likewise, the differences between the operational rates of exchange at which the assessed contributions of the General Fund are brought to account are also credited or debited to this account. Any balance under the currency clearing account at the end of the biennium shall be added to or deducted from Miscellaneous Income.

A more detailed breakdown of the Currency Clearing Account is given in Note 16 to these Financial Statements.

Monetary and non-monetary balances carried at fair value are converted using the United Nations rate of exchange at 1 January of the year following the end of the financial period.

Non-monetary balances carried at historical cost are converted using the United Nations rate of exchange at the date of the transaction.

(e) Land and buildings

Land and buildings are carried at historical purchase cost except for donated properties where land is shown at nominal valuation and structures at insurance valuation as of the

170 EX/22 – page 18

balance sheet date. Major construction and renovations in progress are recorded at cost, which includes material, direct labour and related overhead and is capitalized when a project is completed. No provision is made for depreciation since the cost is charged to expenditure as approved by the General Conference.

(f) Pension fund participation

UNESCO is a member organization participating in the United Nations Joint Staff Pension Fund (UNJSPF) which was established by the United Nations General Assembly to provide retirement, death, disability and related benefits. The Pension Fund is a defined benefit plan.

The financial obligation of the Organization to the UNJSPF consists of its mandated contribution at the rate established by the United Nations General Assembly together with any share of any actuarial deficiency payments under Article 26 of the Regulations of the Fund. Such deficiency payments are only payable if and when the United Nations General Assembly has invoked the provision of Article 26, following determination that there is a requirement for deficiency payments based on an assessment of the actuarial sufficiency of the Fund as of the valuation date. At the time of this report the United Nations General Assembly has not invoked this provision.

(g) Investments

Investments are recorded at cost adjusted for amortization of premiums or discounts to maturity or market value, if significant.

3. FUNDS

(a) General Fund

A General Fund has been established for the purpose of accounting for the expenditure of the Regular Programme appropriation voted by the General Conference of UNESCO for a given financial period. It is financed from assessed contributions from Member States.

Appropriations, which are voted by the General Conference, are available for obligation during the financial period to which they relate and for a further twelve months to the extent they are required to discharge obligations incurred during that financial period.

In addition to the appropriations voted by the General Conference, the Director-General is authorized by Financial Regulation 7.3 to accept “voluntary contributions, gifts, bequests and subventions”. Such receipts are shown as “voluntary contributions” in Statement I and as “Other credits” in Statement IV. Furthermore, as authorized by the General Conference, the carry forward of unspent balance from the previous biennium is identified separately in Schedule 1.1 and Statement IV.

(b) Working Capital Fund

A Working Capital Fund has been established in an amount and for purposes to be determined from time to time by the General Conference. It is financed by advances from Member States made in accordance with the scale of assessments as determined by the General Conference. The authorized level of the fund for 2002-2003 was K$25,000 (2000-2001 K$25,000) to which was added K$5,500 due to assessments made on new

170 EX/22 – page 19

member states, hence the closing balance of K$30,500. By 32 C/Resolution 68, the authorized level of the fund was established to K$28,000 as of 1 January 2004.

(c) Trust funds, reserve and special accounts

Trust funds, reserve and special accounts are established by the Director-General and are reported to the Executive Board. They are administered in accordance with the Financial Regulations of UNESCO unless otherwise provided.

Trust Funds and Special Accounts are financed principally by voluntary donations. They are organized in three groups, namely, Institutes, Self-Benefiting Trust Fund-Brazil and Other. Details of Other, their sources of income and the projects they support are detailed in Schedule 1.3.2.

4. INCREASE/DECREASE IN BUDGETARY SURPLUSES

Budgetary surpluses for a financial period, after deducting therefrom any contributions of Member States relating to that financial period which remain unpaid, shall, in accordance with Financial Regulations 4.3 and 4.4, unless otherwise determined by the General Conference, be apportioned among Member States in proportion to their assessed contributions for that financial period and surrendered to each Member State once its contribution for that financial period has been paid in full.

The balance of budgetary surplus is summarized as follows:

2003 2001

$’000s

Un-apportioned surpluses relating to the budgets of previous financial periods:

Not yet available for apportionment 1,958 1,958

Available for apportionment 18 854

Subtotal

Surpluses apportioned but not surrendered

1,976

5,279

2,812

5,279

Total (Statement II) 7,255 8,091

However, in accordance with 31 C/Resolution 53 (III) “the existing experimental scheme to encourage prompt payment of contributions should be continued for a further six-year period”. Consequently, the amount of K$18 available for apportionment shall be included in the balance available for distribution under that scheme.

5. OPERATING RESERVES AND OTHER SURPLUSES

(i) Operating reserves

Operating reserves have been created within the legislative authority of certain funds as is deemed to be required for the purpose of sound administration or legal obligation and are summarized as follows:

170 EX/22 – page 20

2003 2001 Increase/

(Decrease)

$’000s

Administrative reserves

– Public Information Liaison and Relations Fund 1,500 2,720 (1,220) – International Centre for Theoretical Physics

(ICTP)

5,789

4,130

1,659

– International Institute for Education Planning

(IIEP)

2,883

2,539

344

– UNESCO Institute of Statistics (UIS)

444

168

276

10,616

9,557

1,059

Currency fluctuation reserves

– Public Information Liaison and Relations Fund (PILRF)

131

879

(748)

131 879 (748) Staff Savings reserves

– UNESCO Savings and Loan Services (USLS) 22,063 15,041 7,022 22,063 15,041 7,022 Other reserves

– Headquarters Utilization Fund (HQF) 64 44 20 64 44 20

Total (Statement II) 32,874

25,521 7,353

(ii) Other surpluses

(a) Other surpluses consist of the budget surplus of the regular programme for the current biennium to which is added (or deducted if negative) the net amount of all miscellaneous income earned for the biennium after taking into account currency exchange adjustments and the balance of the currency clearing account. Included also are other General Fund surpluses; surpluses on other proprietary funds and surpluses on fiduciary funds. Apart from surpluses of the regular programme and certain other funds, to which special rules apply, surpluses can be carried forward from one financial period to the next.

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(b) An overall summary of all “other surpluses” is given in the following table:

2003 2001 Increase/ (Decrease)

$’000s Proprietary funds

Regular programme (Note 5(c)) 7,104 7,987 (883) United Kingdom Special account 806 (806)

Total General Fund 7,104 8,793 (2,199)

Other Proprietary Funds 48,088 26,537 21,551

55,192 35,330 19,862

Fiduciary funds

Special Accounts with Financial Allocations 16,247 5,738 10,509 Employee Benefit Funds 26,958 19,160 7,798 43,205 24,898 18,307

Total (Statement II)

98,397

60,228

38,169

(c) The surplus of the regular programme is reconciled to the balance available for

distribution under the positive incentive scheme to encourage prompt payment of contributions as follows:

2003 2001

$’000s Excess of Regular Programme Income over Expenditure (Schedule 1.1) Unspent balance of appropriations from 2000-2001 (Note 5 (ii) (d)) US Special Account transferred to OPF Reserves Adjustment budget surplus available for apportionment Unspent balance on Use of carry-forward funds 2000-2001

21,254 681 (15,093) (18) 280

7,911 76

Other surplus (Schedule 2.1)

7,104

7,987

Adjustment budget surplus available for apportionment 18 854 Less: surplus available for carry-forward in accordance with 32 C/Resolution 64

(2,110)

(8,005)

Balance available for distribution under the positive incentive scheme in accordance with 32 C/Resolution 66 (see note 15)

5,012

836

170 EX/22 – page 22

(d) At the close of 2000-2001 financial period, a provision of K$22,607 was set up to cover the unliquidated obligations of the regular and Participation Programmes at that date. Those unliquidated obligations remained available for 12 months up to 31 December 2002 to the extent that they were required to discharge obligations against goods and services rendered in the financial period and to liquidate any other outstanding legal obligations of that financial period.

As previously reported to the General Conference (32 C/34) a part of the unspent balance of these unliquidated obligations has been used to liquidate other outstanding legal obligations of the Organization relating to periods prior to 1 January 2002 as follows:

2003 2001

$’000s

Unspent balance 1,247 5,041

Less:

(i) Over-expenditure of field offices, principally running costs 309 1,128

(ii) Amounts charged to extrabudgetary accounts for which funding was not available

2,650

(iii) Salary adjustments on overtime due to “Contribution Sociale Généralisée/Contribution au Remboursement de la Dette Sociale adjustments”

257

(iv) Liquidation of lawsuit 1,187

Subtotal 567 4,965

Total 681 76

6. CASH AND TERM DEPOSITS

The table below shows that of the amount of K$807,816 (2001 K$610,416), K$86,364 (2001 K$51,258) is available under Proprietary Funds and the remaining balances are held by UNESCO in a fiduciary capacity.

2003 2001

$’000

Regular Programme (GEF) 64,571 51,028

Other Proprietary Funds (OPF) 21,793 230

Total Proprietary Funds 86,364 51,258

Programme Fiduciary Funds (PFF)

Staff Fiduciary Funds (SFF)

280,304

441,148

241,199

317,959


170 EX/22 – page 23

The term deposits are held with international banks which are assigned deposit ceilings in line with their credit ratings and in accordance with the investment policy.

7. INVESTMENTS

Investments, all of which are held in a fiduciary capacity, are summarized as follows:

2003 2001 $’000s $’000s Carrying

value Market value

Carrying value

Market value

Short-term money market funds

4,013

4,201

1,201

1,292

Shares 1,535 1,892 1,955 2,192

Subtotal 5,548 6,093 3,156 3,484

Bonds 89,257 89,257 87,627 87,627

Total (Statement II) 94,805 95,350 90,783 91,111

Within Staff Fiduciary Funds (SFF), the UNESCO Staff Savings and Loan Service (USLS) portfolio managers are authorized within defined limits to buy and sell futures contracts which complement the bond investment strategy by covering firm investment positions and generating additional income. All such contracts are traded on organized markets and valued at official settlement prices. As at 31 December 2003, the fair market value of futures contracts owned by USLS was K€5,305 (K$6,624) (2001 Nil). The futures are off-balance sheet amounts and consequently, the underlying values are not included in the Financial Statements.

8. ASSESSED CONTRIBUTIONS RECEIVABLE FROM MEMBER STATES

A detailed listing of assessed contributions for the General Fund is not provided since this is included in separate documents submitted to the governing bodies of UNESCO.

170 EX/22 – page 24

The balance of assessed contributions receivable is summarized as follows:

Current financial period

Total

2002 2003

Prior financial periods

Arrears payable

in annual instalments

(a) 2003 2001

$’000s

Contributions due for prior financial periods and receivable as at 1 January 2002 (b)

50,844 23,224 74,068 100,880

Contributions assessed 2002-2003 272,193 272,193 544,386 544,386

272,193 272,193 50,844 23,224 618,454 645,264

Less:

Paid and other credits 2002-2003

(256,505)

(250,904)

(28,844)

(5,817)

(542,069) (571,519)

Subtotal General Fund

New Member States

New Payment Plans (32 C/5)

15,688

(5,686)

21,289

15,812

(6,734)

22,000

(10,239)

17,407

22,659

76,385

15,812

73,745

Total General Fund (*) 10,002 30,367 11,762 40,066 92,197 73,745

Working Capital Fund

New Member States

34

5,500

34

5,500

323

Total Working Capital Fund 5,534 5,534 323

Total (Statement II) 10,002 35,901 11,762 40,066 97,731 74,068

(*) Of the balance of K$92,197 (2001 K$73,745) due to the General Fund, an amount of K$77,928 (2001 K$66,109)

remained outstanding at 31 May 2004 of which a total of K$30,385 (2001 K$14,065) is deferred to future years.

(a) Arrears payable in annual instalments may be summarized as:

2003 2001

$’000s

Instalments under payments plans

Deferred for payments to future years

9,575

30,491 5,456

17,767

Total 40,066 23,223

(b) Contributions denominated in euros have been translated at the approved budget rate of $1 to

€0.869 (2001 $1 to €0.869).

However, in application of 32 C/65 paragraph 1(c), the contributions for 2002-2003 that remained unpaid as at 1 January 2004 that were assessed in euros are considered as due and payable in United States dollars thereafter and are converted therein using the rate of exchange most beneficial to UNESCO as decided in the resolution, namely the year-end rate of exchange of $1 to €0.801 (2001 – $1 to €0.869).

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9. ACCOUNTS RECEIVABLE – OTHER

The balances of Accounts Receivable – Other, which are shown net of any provisions established to cover the risk of non-payment of any sum which appears doubtful, are summarized as follows:

2003 2001

$’000s

Staff loans 43,831 30,610 Interest receivable 4,495 10,368 Amounts receivable for goods and services 2,489 4,502 Value added tax recoverable 1,456 1,406 Miscellaneous 4,936 1,577


10. OTHER ASSETS

Other assets are summarized as follows:

2003 2001

$’000s

Field office payments held in suspense pending analysis

1,686

1,430

Stock on hand, at lower of cost or net realizable value

1,818

1,421

Project Imprest Accounts

Value Added Tax receivable

Miscellaneous

119

110

1,828

2,514


11. LAND AND BUILDINGS

2003 2001

$’000s

Headquarters premises, Place de Fontenoy at cost 23,022 23,022

Headquarters Fifth Building, rue Miollis at cost 7,899 7,899

Headquarters Sixth Building, rue François Bonvin at cost 30,426 30,426

Headquarters Seventh Building, rue François Bonvin at cost 3,525 3,525

Industrial building, rue François Bonvin at cost 704 704

Building of the International Bureau of Education (IBE), Geneva at cost 4,615 4,615

Ocampo Villa, Buenos Aires

Land, at nominal valuation of $1 and structures at insurance valuation

2,700

2,700


170 EX/22 – page 26

(a) Headquarters buildings

The land at Place de Fontenoy is rented from the French Government at a nominal rent of €2 per annum and the land lease covers a period of 99 years starting with the year 1953. The land at rue Miollis and François Bonvin is rented from the French Government at a nominal rent of €15 per annum and the land lease covers a period of 84 years starting from 1 January 1969.

(b) IBE building (and related loan)

(1) Building

An agreement was signed on 31 July 1984 between UNESCO and FIPOI (Property Foundation for International Organizations) of Switzerland for the purchase of three floors of a building situated at 17 rue des Morillons, Geneva to house the International Bureau of Education. Further to an agreement signed between FIPOI and the Canton of Geneva on 16 October 1996, UNESCO’s share of the costs of this building have been finalized at KCHF (thousands of Swiss francs) 6,692 (K$4,615) and the IBE building has consequently been brought to account for this amount.

This amount was financed partly by a donation of KCHF 2,255 by the “Conseil d’Etat” of the Republic and Canton of Geneva and partly by loans from FIPOI for the balance of KCHF 4,437.

Following a renegotiation of the repayment schedule in December 1997 it was agreed to fix the amount of the loan outstanding as of 1 January 1998 at KCHF 3,223 (K$2,270) repayable in equal annual instalments of KCHF 133 from 1998 until 2021, with a final payment of KCHF 19 in 2022.

(2) IBE loan outstanding

Swiss francs $

’000s

Balance at 1 January 2002 2,690 1,940

Less

Loan repayment 2002 and 2003

(267)

(208)

Add

Exchange adjustment on revaluation

206

Balance at 31 December 2003 2,423 1,938

(c) Capital funds related to land and building

The increase in the capital funds relating to land and buildings follows the repayment of KCHF 267 (K$208) of the outstanding loan on IBE building, bringing the total capital funds at 31 December 2003 to K$ 70,953 (2001 K$70,951).

(d) Loan for renovation (the Belmont Plan)

By 32 C/Resolution 74, the General Conference has “authorized the Director-General to contract an interest-free loan of K€79,875 with a lender chosen by him in cooperation with the Government of France and to take into account the necessity of making provision in future budgets for the funds

170 EX/22 – page 27

required for reimbursement of the sums borrowed.” The loan will be drawn in five yearly instalments from 2004 to 2008 and will be repaid over eight biennia starting in 2006.

12. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS

(a) Annual leave, termination and repatriation grants

As stated in note 2(c) on expenditure recognition, UNESCO does not normally recognize in its financial statements liabilities for accrued annual leave, termination and repatriation grant entitlements. Where not provided, charges are recorded in the financial period in which they are paid.

At 31 December 2003, UNESCO’s total liability for these costs is estimated to be approximately K$37,000 (2001 K$35,000) of which an amount of K$5,215 (2001 K$4,314) has been accumulated as reserves in the Financial Statements.

(b) After-service medical care

Staff retiring from UNESCO, who have reached their fifty-fifth birthday and who have completed at least 10 years of participation in the Medical Benefits Fund as at the date of their separation, may opt to remain (indefinitely) in that Fund as an associate participant with UNESCO continuing to participate in the funding of their contributions.

As at 31 December 2003 the net present value of UNESCO’s liability which is not provided for in these financial statements, amounts to K$323,000 (2001 K$252,000). This figure has been determined by actuarial valuation.

13. INVENTORIES (NON-EXPENDABLE EQUIPMENT)

Estimates of Inventories, excluding “Works of Art”, at Paris Headquarters, UNESCO Institutes and Offices away from Headquarters as at 31 December 2003 are as follows:

$’000

Paris Headquarters at valuation 3,904

UNESCO Institutes at valuation/original cost 9,850

Offices away from Headquarters at original cost 5,743

14. HOUSING ARRANGEMENTS OF THE DIRECTOR GENERAL

By 32 C/Resolution 76, the General Conference has “approved the purchase of the apartment currently occupied by the Director-General under the conditions stated in the available offer for the use of UNESCO Directors-General and authorized the Executive Board to review and approve on its behalf the implementation of this purchase, including its funding from UNESCO’s own cash balances”. The resolution states that “the purchase will be amortized over two biennia starting in 2006 and 2007 and invites the Director General to include in future budgets the necessary funds to cover such amortization.” The Executive Board at its 169th session, decided on measures to be taken regarding this question. The purchase was concluded in May 2004.

170 EX/22 – page 28

15. SCALE OF ASSESSMENT OF MEMBER STATES’ CONTRIBUTIONS

By 32 C/Resolution 66, the General Conference has “resolved that a maximum amount of K$12,900 depending on the availability of funds will be credited to certain Member States for the year 2003, as per Annex IV of document 166 EX/30, from voluntary contributions received for this purpose and from funding currently earmarked for the existing experimental scheme to encourage prompt payment of contributions made available from the 2002-2003 biennium as resolved by 31 C/Resolution 53, Part III”. The total amount of resources available, amounting to K$5,012 shall be credited against the assessed contributions of those Member States in 2005.

16. CURRENCY CLEARING ACCOUNT

The currency clearing account (CCA) was set up by the General Conference for the regular programme to account for the differences arising from the translation of expenditure incurred during the course of a financial period in euros at varying operational rates of exchange as compared with the constant dollar rates as well as similar differences arising from assessed contributions made in euros. The objective of this mechanism, together with the gains or losses in exchange on bank balances is to protect UNESCO’s regular programme budget from currency fluctuations.

During the biennium there was an overall deficit on the currency clearing account of K$5,592 (2001 K$5,839), which was absorbed by other gains on currency adjustments of K$5,638 (2001 K$2,215 loss).

17. COMPARATIVE FIGURES

Comparative figures of the corresponding period of the previous biennium (2001) are given in the Statements and Schedules. These have been adjusted to mirror the structural changes in the accounting presentation in FABS. Within Schedule 2.2 (OPF Schedule of Asset, Liabilities, Reserves and Fund Balances 31 December 2003) there is an additional column “Unattributed OPF Balances” for balance sheet items which cannot be attributed to individual special accounts.

In reference to note 2(c) with respect to expenditure recognition, the accounting treatment of ULOs between the Mainframe legacy system (2001) and FABS (2003) is different.

Under the Mainframe legacy system, the accrued liabilities and vendor payable accounts were combined and reported as ULOs as at the end of the 2001 biennium. In FABS, the ULOs consist of only accrued liabilities, i.e. obligations that are covered by valid commitments and for which the goods and services are not yet received or paid as at the end of the biennium. Vendors Payable are disclosed separately under Accounts Payable – Other, in the Financial Statements.

The corresponding 2001 figures for ULOs have not been restated according to the new presentation in FABS because the information is not available.

SCHEDULE 1.1

Use of TOTAL

Regular carry-forward

programme funds 2003 2001

164 EX/Dec.6.2

INCOME

Assessed contributions

Member States 559,462 559,462 544,367

Associate Member States 19 19 17

559,481 559,481 544,384

Voluntary contributions 3,769 3,769 4,962

Income for services rendered

Interest income 1,425 1,425 2,381

Currency exchange adjustments 5,638 5,638 (2,215)

Other 2,840 2,840 1,198

TOTAL INCOME 573,153 573,153 550,710

EXPENDITURE

Expenditure (Statement IV) 546,307 7,725 554,032 536,960

Other expenditure

Currency clearing account 5,592 5,592 5,839

TOTAL EXPENDITURE 551,899 7,725 559,624 542,799

EXCESS (SHORTFALL) OF INCOME OVER EXPENDITURE 21,254 (7,725) 13,529 7,911

Increase in land and buildings 2 2 162

Transfers to other funds (15,093) (15,093) (189)

Decrease in budgetary surpluses (836) (836)

Other adjustments to reserves and fund balances (1,824) 8,005 6,181 (117)

Reserves and fund balances, beginning of period 112,029 112,029 104,262

RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 115,532 280 115,812 112,029

AND CHANGES IN RESERVES AND FUND BALANCES

FOR THE FINANCIAL PERIOD ENDED 31 DECEMBER 2003


UNESCO

GENERAL FUND

SCHEDULE OF INCOME AND EXPENDITURE

170 EX

/22 - page 29

SCHEDULE 1.2

Revenue-generating activities Support costs Staff-related accounts

(Schedule 1.2.1) (Schedule 1.2.2) (Schedule 1.2.3) 2003 2001

INCOME

Voluntary contributions 4 291 1 545 5 836 5 340Revenue producing activities 12 558 12 558 12 698

Allocations from other funds 140 8 368 5 070 13 578 14 882Income for services rendered 20 840 20 840 18 422

Investment income 727 4 574 169 322 115 5 907 8 321

Currency exchange adjustment and other 1 389 2 449 1 609 14 5 461 4 144

TOTAL INCOME 14 674 27 863 1 918 12 995 6 730 64 180 63 807

EXPENDITURE

Expenditure 14 230 31 384 1513 15 860 6477 214 69 678 44 951

TOTAL EXPENDITURE 14 230 31 384 1513 15 860 6477 214 69 678 44 951

EXCESS ( SHORTFALL ) OF INCOMEOVER EXPENDITURE 444 (3 521) 405 (2 865) 253 (214) (5 498) 18 856

Saving on prior year obligations 493 493

Transfer to/from reserves 15 093 15 093

Other adjustments to reserves andfund balances (1 479) (520) 4 814 160 2 975 (541)

Reserves and fund balances, beginning of period 7 315 22 865 710 4775 249 806 36 720 18 405

RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 6 773 18 824 5 929 1 910 502 15 093 752 49 783 36 720

( Expressed in '000s US dollars )

TOTAL

UNESCOOTHER PROPRIETARY FUND

SCHEDULE OF INCOME AND EXPENDITURE AND CHANGES IN RESERVES AND FUND BALANCESFOR THE FINANCIAL PERIOD ENDED 31 DECEMBER 2003

United Kingdom special account

United States special account

New managementmonitoring instruments

Renovation plan

170 EX

/22 - page 30

SCHEDULE 1.2.1

Public Information Liaison and

Relations Fund

Publications and Auditory and

Visual Material Fund

Utilization of Headquarters

Fund

Special Account for Documents/ Publications

Services

Special Account for

Interpretation Services

Special Account for Micrography

2003 2001

INCOME

Revenue producing activities Sales & Royalties 273 2 467 22 99 2 027 174 5062 6 500 Rental & Charges from letting 7 494 2 7496 6 198

Investment income 583 144 727 1 963

Currency exchange adjustment and other 828 88 234 239 1389 320

TOTAL INCOME 1 684 2 555 7 894 340 2 027 174 14 674 14 981

EXPENDITURE

Cost of Goods Sold 69 566 635 2 375Staff Costs 1 032 385 3 627 100 365 180 5 689 5 874Other Expenditure 1 182 1 959 3 046 94 1 585 40 7 906 5 767

TOTAL EXPENDITURE 2 283 2 910 6 673 194 1 950 220 14 230 14 016

EXCESS (SHORTFALL) OF INCOMEOVER EXPENDITURE (599) (355) 1 221 146 77 (46) 444 965

Saving on prior year obligations 17 185 279 12 493

Other adjustments to reserves andfund balances (1 830) 1 350 (1 479) (53)

Reserves and fund balances, beginning of period 4 785 (606) 2 434 421 229 52 7 315 6 403

RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 2 373 (775) 4 284 579 306 6 6 773 7 315


TOTAL

UNESCOREVENUE GENERATING ACTIVITIES


170 EX

/22 - page 31

SCHEDULE 1.2.2

Funds-in Trust Overhead Cost

Account (FITOCA)

Special Account for the Support

cost Contribution from UNFPA

Special Account for Administrative and

Operational Services (UNDP-AOS)

Technical Support Services at the

Programme Level (UNDP-SPPD)

Technical Support at

the Project Level (UNDP-STS)

2003 2001

INCOME

Income for services rendered Programme Support Costs 20 196 21 623 20 840 18 422

Investment income 4 532 2 27 13 4 574 5 433

Other Income 2 064 89 223 73 2 449 3 645

TOTAL INCOME 26 792 112 846 100 13 27 863 27 500

EXPENDITURE

Staff Costs 15 235 206 1 15 442 8 896Other Expenditure 15 675 44 218 5 15 942 5 256

TOTAL EXPENDITURE 30 910 250 219 5 31 384 14 152

EXCESS (SHORTFALL) OF INCOMEOVER EXPENDITURE (4 118) (138) 846 (119) 8 (3 521) 13 348

Saving on prior year obligations

Other adjustments to reserves andfund balances (520) (520) (482)

Reserves and fund balances, beginning of period 20 845 138 685 847 350 22 865 9 999

RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 16 207 1 531 728 358 18 824 22 865

Note : The Special Account from UNFPA was closed during the biennium.


TOTAL

UNESCOPROGRAMME SUPPORT COSTS FOR SPECIAL ACCOUNTS AND TRUST FUNDS


170 EX

/22 - page 32

SCHEDULE 1.2.3

Terminal Payment Fund Staff Compensation Fund Housing Loan

2003 2001

INCOME

Allocations from other funds 140 140 279

Investment income 169 169 5

Other income 1 489 120 1 609 179

TOTAL INCOME 1 658 260 1 918 463

EXPENDITURE

Staff Costs 926 926Compensation/Benefits Paid 256 256 406Other Expenditure 331 331 145

TOTAL EXPENDITURE 1 257 256 1 513 551

EXCESS (SHORTFALL) OF INCOMEOVER EXPENDITURE 401 4 405 (88)

Saving on prior year obligations

Other adjustments to reserves andfund balances 4 814 4 814 (6)

Reserves and fund balances, beginning of period 95 615 710 804

RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 5 215 99 615 5 929 710


TOTAL

UNESCOSTAFF RELATED ACCOUNTS


170 EX

/22 - page 33

SCHEDULE 1.3

Other Special TOTALAccounts

Self-Benefiting andInstitutes Trust Fund Trust Funds

(Sch. 1.3.1) - Brazil (Sch. 1.3.2) 2003 2001

INCOME

Assessed contributions 6 905 6 905 7 290Voluntary contributions 94 077 195 697 173 328 463 102 384 351Revenue producing activities 999 999 823Funds received under inter-organization arrangements 131 877 131 877 67 395Allocation from other funds 22 205 127 22 332 21 191Income for services rendered 718 718 1 138Investment income 1 393 7 116 4 929 13 438 19 114Currency exchange adjustments 1 778 (2 245) 2 171 1 704 (11 865)Other 633 633 8

TOTAL INCOME 121 803 200 568 319 337 641 708 489 445

EXPENDITURE

Expenditure 116 516 185 788 265 113 567 417 441 906

TOTAL EXPENDITURE 116 516 185 788 265 113 567 417 441 906

EXCESS OF INCOME OVER EXPENDITURE 5 287 14 780 54 224 74 291 47 539

Other adjustments to reserves and fund balances 7 501 7 501 434Reserves and fund balances, beginning of period 12 575 30 129 140 951 183 655 135 682

RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 25 363 44 909 195 175 265 447 183 655

FOR THE FINANCIAL PERIOD ENDED 31 DECEMBER 2003(Expressed in '000s US dollars)

UNESCOPROGRAMME FIDUCIARY FUNDS

SCHEDULE OF INCOME AND EXPENDITUREAND CHANGES IN RESERVES AND FUND BALANCES

170 EX

/22 - page 34

SCHEDULE 1.3.1

International UNESCOInternational Institute for International International Institute for UNESCO Total

International Centre Higher Education Institute for Institute Information Institute Bureau of for Theoretical in Latin America Capacity-Building for Educational Technologies in of Education Physics and the Carribean in Africa Planning Education Statistics 2003 2001

IBE ICTP IESALC IICBA IIEP IITE UIS

INCOMEVoluntary contributions 1 820 58 272 168 46 26 165 7 606 94 077 49 353Revenue producing activities 5 918 45 31 999 823Allocations from other funds(regular programme) 4 591 1 236 2 187 1 184 5 100 1 087 6 820 22 205 21 054Income for services rendered 20 697 1 718 1 138Investment income 1 117 248 28 1 393 1 342Currency exchange adjustments 73 45 1 638 22 1 778 (458)Other 81 55 176 102 163 48 8 633 8

TOTAL INCOME 6 590 61 643 2 576 1 332 34 042 1 135 14 485 121 803 73 260

EXPENDITUREExpenditure 6 415 59 131 2 339 1 256 32 869 1 140 13 366 116 516 70 079

TOTAL EXPENDITURE 6 415 59 131 2 339 1 256 32 869 1 140 13 366 116 516 70 079EXCESS (SHORTFALL) OF INCOMEOVER EXPENDITURE 175 2 512 237 76 1 173 (5) 1 119 5 287 3 181

Savings on prior year obligations 86 125 45 45 852 26 387 1 566 1 587Transfers to/from reserves (175) 40 (135) (216)Other adjustments to reserves and fund balances 234 2 429 390 3 053 (147)Exchange adjustments 3 017 3 017 (790)Reserves and fund balances, beginning of period 9 7 505 166 (114) 2 990 37 1 982 12 575 8 960

RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 504 13 159 448 7 7 269 58 3 918 25 363 12 575

UNESCOSPECIAL ACCOUNTS FOR INSTITUTES

Footnote: UNESCO-IHE Institute for Water Education which was created in July 2003 becomes operational in 2004.

SCHEDULE OF INCOME AND EXPENDITURE AND CHANGES IN RESERVES AND FUND BALANCES FOR THE PERIOD ENDED 31 DECEMBER 2003


170 EX

/22 - page 35

Schedule 1.3.2

U N E S C O

OTHER SPECIAL ACCOUNTS AND TRUST FUNDSCASH BALANCES AS AT 1 JANUARY 2002, RECEIPTS AND DISBURSEMENTS FOR THE FINANCIAL PERIOD ENDED 31 DECEMBER 2003

AND BALANCES AS AT 31 DECEMBER 2003

(Expressed in US dollars)

RECEIPTS DISBURSEMENTS

Cash UNESCO Government Amounts Interest Exchange Other Project Programme Cash Unliquidated Fund Balances Regular Contributions Financed From Income Difference Receipts Disbursements Support Balances Obligations Balances1 January Programme UN and Costs 31 December 31 December

2002 UN Agencies 2003 2003

PART I - UNITED NATIONS SOURCES

UN AIDS - AIDS Prevention, Awareness and Education Projects 2 535 749 6 102 441 29 436 -27 156 5 422 863 12 745 3 204 862 1 315 625 1 889 237 UN Development Programme 1 069 006 15 037 397 -67 954 11 912 509 622 739 3 503 201 985 110 2 518 091 UN Development Programme Projects -28 564 297 426 244 379 13 172 11 311 213 11 098 UN Development Programme Resident Coordinator's Fund 4 455 3 777 678 469 209 UN East Timor J. Cultural Centre 43 200 30 497 55 134 18 563 135 18 428 UN Environment Programme - Memoranda of Understanding 205 947 6 037 962 119 476 4 540 178 1 823 207 41 702 1 781 505 UN Fund for International Partnership 4 916 829 3 407 280 -113 456 19 120 5 843 608 284 140 2 102 025 1 042 408 1 059 617 UN Fund for Population Activities -209 320 2 400 000 41 299 2 250 840 20 507 -39 368 67 617 -106 985 UN Multi-Donor : Ecuador -8 000 2 500 2 497 -7 997 -7 997 UN Multi-Donor : International Workshops/Conferences 64 083 37 423 7 354 35 794 71 574 73 080 31 553 41 527 UNDHA Iraq, Implementation Budget of Security Council Resolution 986 -1 023 317 94 450 000 31 052 89 613 340 2 688 400 1 155 995 1 514 444 -358 449 UNDHA Iraq, Training of Supervisors 3 366 3 366 3 366 UNESCO/UNOCA Educational and Cultural Programme for Afghanistan 16 938 12 182 4 756 4 756 UNHCR Fund 38 304 346 235 404 954 7 291 -27 706 31 319 -59 025 United Nations Human Security Fund 1 569 489 361 886 16 752 1 190 851 59 970 1 130 881 UNICEF Fund 114 356 497 229 -127 336 060 275 398 112 208 163 190 WFP Co-operative Programme 324 218 644 382 566 014 402 586 6 172 396 414 World Conference on Education for All 312 921 139 042 118 566 11 892 315 236 796 339 101 318 23 196 78 122

TOTAL, PART I 8 380 171 176 465 130 948 758 -41 076 -8 036 443 724 122 438 134 3 665 746 13 796 126 5 232 141 8 563 985

PART II - OTHER EXTRABUDGETARY SOURCES

A.TECHNICAL ASSISTANCE PROJECTSFINANCED BY LOANS / GRANTS FROM INSTITUTIONS

African Development Bank:Chad -148 660 200 351 29 267 3 805 18 619 18 619 Côte d'Ivoire 148 636 19 323 -167 959 1 681 -169 640 Gambia 504 459 866 655 14 595 809 340 72 458 503 911 124 886 379 025 Guinea-Bissau 44 274 36 893 4 796 2 585 866 1 719 Madagascar 87 783 -71 154 -16 629 Mali -27 287 15 324 1 226 -43 837 -43 837 Morocco 203 776 -208 178 4 402 Mozambique -15 000 -15 000 -15 000 Niger 98 528 77 580 1 618 70 684 5 655 101 387 3 165 98 222 Rwanda 89 747 289 370 939 315 418 10 423 54 215 385 53 830 Senegal 145 465 3 429 148 894 148 894 Sierra- Leone 1 239 494 1 513 020 25 344 2 330 700 212 951 234 207 234 207 Uganda -7 496 -7 496 -7 496 Cooperative Programme 270 893 335 605 -64 712 110 -64 822

170 EX

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Schedule 1.3.2

U N E S C O






2002 UN Agencies 2003 2003

Arab Fund For Economic Development:Assessment and Mitigation of Earthquake Risk in the Arab Region 70 092 1 650 71 742 71 742 Assessment and Mitigation of Earthquake Risk - Syria 78 051 1 840 79 891 79 891 Earthquake Risk Reduction (Pamerar) - Morocco 79 393 1 777 9 081 1 103 70 986 692 70 294 Earthquake Risk Reduction - Tunisia 201 213 4 452 72 745 9 457 123 463 1 061 122 402 Feasibility Study - Education Buildings and Facilities 89 462 2 108 91 570 91 570 Feasibility Study - Educational Industries / Decision Support Systems in Arab countries -24 382 371 863 191 644 -16 321 172 158 172 158

Asian Development Bank:Bangladesh -32 756 -32 756 -32 756 Development of National Plans for Education for All in the Asia and the Pacific Region -31 057 -31 057 -31 057 Kazakhstan -104 837 59 111 32 447 -83 690 5 517 2 542 2 975 Lao People's Democratic Republic 406 861 376 467 30 394 37 270 -6 876 Uzbekistan 61 931 138 815 184 367 16 379 22 190 -5 811 Viet Nam 423 000 184 452 23 979 214 569 45 263 169 306

Carribean Development Bank:Latin America -59 900 -59 900 -59 900

Inter-American Development Bank:Argentina 100 351 1 070 92 881 -8 332 16 872 16 872 Brazil 124 745 1 220 999 26 134 -256 841 925 463 39 886 149 688 49 149 639 Chile 22 151 13 902 1 807 6 442 6 442 Latin American Laboratory - Quality in Education 29 913 4 157 25 756 25 756 Latin America - Summit of the Presidents for Education Evaluation 596 66 000 44 467 3 557 18 572 4 561 14 011

Islamic Development Bank:Chad 63 945 85 260 155 457 -6 252 745 -6 997 Niger 63 945 85 260 172 498 -23 293 743 -24 036 Yemen 1 209 1 209 1 209 Cooperative Programme 13 924 13 924 13 924

OPEC Fund:Bangladesh 15 615 15 615 15 615 Central African Republic -78 644 -78 644 -78 644 Côte d'Ivoire 56 158 1 323 57 481 57 481 Guinea -22 973 22 973 Mali 8 879 85 670 62 231 6 223 26 095 25 955 140 Mauritania 514 985 12 106 53 618 4 290 469 183 469 183 Populations and Perspectives for Development in the Arab World 20 000 27 318 -7 318 8 000 -15 318 Senegal -18 416 -18 416 -18 416 Tajikistan 399 766 160 883 12 871 226 012 14 695 211 317 Uganda -3 145 -3 145 -3 145 Cooperative Programme 11 609 15 923 -4 314 -4 314

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Schedule 1.3.2

U N E S C O






2002 UN Agencies 2003 2003

World Bank:Argentina 64 228 23 333 796 63 523 -7 123 31 957 31 957 Armenia 1 964 1 848 185 -69 -69 Bangladesh 388 306 9 151 397 457 397 457 Brazil 2 295 824 178 271 -123 520 1 194 038 59 702 1 096 835 1 739 1 095 096 Burundi -19 939 -19 939 -19 939 China (Republic of ) 117 311 -119 846 2 535 Capacity-Building Programme for NGOs/CSOs Involved in Education in sub-Saharan Africa 150 000 131 352 18 648 21 635 -2 987 Conservation Master Plan, Rehabilitation Activities for Cultural Heritage in the Bethlehem Area 9 463 473 -9 936 -9 936 Consultation of the Mena Education Stake Holders -4 311 -4 311 -4 311 Consulting Services within the Framework of UN Special Initiative - Africa 37 556 163 600 120 166 80 990 80 990 Cooperation under EFA Framework - Consultancy Services - Africa 198 603 194 031 4 572 4 759 -187 Gambia 6 871 6 871 6 871 Ghana 43 497 4 457 579 38 461 38 461 Guinea 8 546 8 546 8 546 International Programme for the Improvement of Educational Outcomes 7 883 7 883 7 883 Iran -84 689 -84 689 -84 689 Lao People's Democratic Republic 1 255 1 255 1 255 Madagascar 6 243 6 243 6 243 Morocco 813 392 1 725 814 13 590 2 293 021 109 890 149 885 117 124 32 761 Seminar on Improving Learning : Perspectives for Primary Education in Rural Africa -9 848 -9 848 -9 848 Senegal 154 222 2 814 471 47 156 518 550 155 968 Viet Nam 211 700 196 234 15 466 3 371 12 095 Workshop on Strengthening the Role of Education Ministries in the Government's response to HIV/AIDS in Central Asia 25 000 1 827 237 22 936 18 276 4 660

SUB-TOTAL, PART II A 5 353 860 9 332 418 293 315 -380 361 1 291 492 11 082 299 489 457 4 318 968 468 556 3 850 412

B.SELF BENEFITING PROJECTS

Aga Khan Foundation 173 168 3 260 307 400 264 066 34 329 185 433 185 433 Argentina 113 929 -49 406 49 140 1 315 14 068 14 068 Bahrain 409 847 5 817 110 393 14 351 290 920 290 920 Brazil (Great Works) 4 615 4 615 4 615 Chile 157 257 175 277 200 759 16 061 115 714 20 447 95 267 Costa Rica 131 301 1 414 127 020 5 695 5 695 Ecuador 79 030 943 927 762 391 37 304 223 262 219 249 4 013 Guatemala 282 128 264 703 15 882 1 543 1 541 2 Honduras -86 86 Italy 262 676 4 595 -217 294 33 726 4 384 11 867 11 840 27 Japan (Great Works) 130 089 3 053 -131 358 1 784 Jordan 5 405 4 160 541 704 704 Korea, Republic of 8 626 7 969 657 657 Latin American Laboratory of Medicine 163 165 122 691 165 736 257 959 193 633 4 445 189 188 Lebanon 46 116 5 500 715 39 901 565 39 336 Libyan Arab Jamahiriya 14 785 935 6 780 694 174 704 -20 000 3 321 855 408 960 17 990 518 2 178 017 15 812 501

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Schedule 1.3.2

U N E S C O






2002 UN Agencies 2003 2003

Mexico 1 961 754 877 453 208 38 976 264 654 67 987 196 667 Oman 1 228 1 228 1 228 Paraguay 1 576 1 394 181 1 1 Peru -2 105 -2 105 -2 105 Portugal (Great Works) 3 694 3 694 3 694 Qatar 307 332 6 781 314 113 314 113 Saudi Arabia 600 099 13 789 -25 000 588 888 588 888 United Arab Emirates 18 772 2 081 271 16 420 16 420 Uruguay 11 155 79 598 45 113 3 701 41 939 16 337 25 602

SUBTOTAL, PART II B 17 414 785 9 089 786 213 413 79 570 5 913 221 576 971 20 307 362 2 520 428 17 786 934

C.DONATED PROJECTS

Arab Gulf Programme for United Nations Development 670 559 -16 958 1 005 943 961 424 108 646 589 474 51 361 538 113 Associate Experts' Scheme

Austria -21 350 -21 350 -21 350 Belgium 111 249 226 743 2 828 204 728 24 567 111 525 4 423 107 102 Denmark 573 459 565 800 -16 121 643 669 81 377 398 092 3 309 394 783 Finland 91 339 517 300 2 043 469 744 56 369 84 569 4 207 80 362 France 207 797 237 087 3 253 363 349 43 602 41 186 41 186 Germany 207 746 711 804 -17 299 630 109 75 613 196 529 2 054 194 475 Italy -513 211 1 650 684 159 1 100 420 132 050 -94 838 2 426 -97 264 Japan 862 405 2 175 977 23 271 2 244 885 269 386 547 382 21 313 526 069 Korea Republic of 58 941 602 833 1 456 462 870 55 544 144 816 6 720 138 096 Netherlands 766 215 182 000 11 889 741 204 88 945 129 955 7 886 122 069 Norway 97 974 688 100 3 359 407 535 48 904 332 994 10 790 322 204 Spain -7 602 -7 602 -7 602 Sweden 12 658 247 888 178 327 058 39 247 -105 581 13 098 -118 679 United Kingdom 238 000 236 150 840 18 101 69 295 69 295

Australian Trust Fund 164 130 164 130 164 130 Belgian (Flanders) Trust Fund 3 215 636 6 150 015 -88 745 351 322 3 449 881 370 167 5 808 180 896 320 4 911 860 BMBF (Bundesministerium für Bildung und Forschung)- Cooperative Ecology Research Project -CERP/China 199 146 1 591 189 8 985 1 168 042 66 290 564 988 70 308 494 680 Canadian Trust Fund (CIDA) 50 505 11 182 61 687 61 687 Catholic Famine and Development Committee 10 254 10 254 10 254 Danish Trust Fund 3 481 173 1 246 859 -48 078 3 019 595 370 419 1 289 940 507 955 781 985 Electricity Company of France (EDF) Trust Fund 17 579 414 17 993 17 993 European Community Trust Fund 1 021 605 92 839 5 186 032 4 194 420 66 893 2 039 163 736 046 1 303 117 Felissimo Trust Fund 46 083 46 083 46 083 Finnish Trust Fund 46 116 553 957 4 176 279 506 34 795 289 948 240 749 49 199 French Trust Fund 1 380 146 232 527 32 600 571 344 74 273 999 656 223 952 775 704 German Trust Fund 973 245 1 496 156 21 304 6 850 088 102 889 1 537 734 133 851 1 403 883 Independent Commission on Population and Quality of Life Trust Fund 2 297 -2 297 International Centre for Technical Research 32 909 26 999 5 910 5 910 Iranian Trust Fund 79 945 1 884 81 829 81 829 Islamic Call Society Trust Fund 3 306 903 73 523 -299 849 429 173 27 220 2 624 184 17 672 2 606 512 Italian Trust Fund 8 647 050 16 476 069 269 118 217 294 6 705 999 760 810 18 142 722 759 191 17 383 531 Japanese Trust Fund 48 117 267 35 634 140 1 126 614 131 358 29 915 639 3 880 889 51 212 851 5 652 195 45 560 656

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Schedule 1.3.2

U N E S C O






2002 UN Agencies 2003 2003

Korea, Republic of, Trust Fund 415 181 725 087 10 623 -20 212 346 993 30 673 753 013 74 016 678 997 Luxembourg Trust Fund 258 226 176 722 5 733 88 738 11 536 340 407 23 814 316 593 Menorca Trust Fund 90 096 90 096 90 096 Monaco Trust Fund 16 146 43 13 273 1 725 1 191 1 191 Netherlands Trust Fund 2 300 096 6 788 573 63 746 6 220 147 776 796 2 155 472 444 305 1 711 167 New Zealand Trust Fund 111 282 1 161 876 4 106 -22 231 537 461 32 991 684 581 109 870 574 711 Norwegian Agency for Development Trust Fund 2 040 485 1 457 130 8 569 8 000 1 398 168 173 746 1 942 270 230 030 1 712 240 Norwegian Trust Fund 2 065 619 4 699 003 59 213 -4 532 2 933 374 381 339 3 504 590 712 600 2 791 990 OECD Trust Fund -116 3 200 3 008 76 76 Portuguese Trust Fund 231 674 154 000 6 487 19 274 2 506 370 381 10 735 359 646 Private Sector Trust Fund 1 808 211 12 909 92 307 -11 701 4 877 094 3 204 529 176 049 3 398 242 283 904 3 114 338 Private Sector UNESCO Chairs 81 292 14 83 820 39 644 4 282 121 200 8 852 112 348 Qatar Foundation Trust Fund 771 77 -848 1 565 -2 413 San Marino Trust Fund 6 554 5 000 250 1 304 1 304 Saudi Arabian Trust Fund 3 615 891 82 685 -20 000 283 977 14 155 3 380 444 41 123 3 339 321 Spanish Trust Fund 729 355 624 421 16 414 774 480 418 660 5 769 1 720 241 54 631 1 665 610 Swedish Trust Fund -25 106 1 111 642 4 290 626 277 81 416 383 133 92 219 290 914 Swiss Trust Fund 299 801 1 090 741 12 749 557 796 67 002 778 493 193 830 584 663 United Arab Emirates/Kuwait Trust fund [ Kitab Fi Jarida ] -196 281 95 995 296 219 150 753 19 598 25 582 4 057 21 525 United Kingdom Trust Fund 71 134 1 020 563 6 996 547 698 62 247 488 748 148 764 339 984 United States of America Trust Fund -326 110 6 781 928 511 1 153 67 6 180 962 794 177 -517 590 243 031 -760 621

SUBTOTAL, PART II C 87 187 259 97 607 272 1 867 414 -10 664 12 611 797 82 895 024 9 433 330 106 934 724 12 043 172 94 891 552

D. FUNDS FOR CULTURAL CAMPAIGNS, VOLUNTARY CONTRIBUTIONS AND INTERNATIONAL APPEALS

PRIZES AND AWARDS :

Arirang Prize (Korea Rep. Of) 60 000 60 000 60 000 Emir Jaber Al-Ahmad Al-Jaber Al-Sabah Prize 540 000 5 715 545 715 545 715 Félix Houphouët-Boigny Peace Prize 7 219 567 404 189 1 718 247 1 026 547 8 315 456 26 102 8 289 354 International Prize for Water Conservation: "Great Artificial River" 363 714 12 925 20 000 12 953 383 686 383 686 Japan Shipbuilding Industry Foundation Endowment for UNESCO Peace Prize 1 191 222 55 104 150 002 1 096 324 6 715 1 089 609 Javad Husain "Young Scientist" Prize 187 520 6 647 8 000 186 167 186 167 Literacy Prizes

International Reading Association Literacy Award 34 706 40 000 36 600 38 106 38 106 King Sejong Literacy Prize 38 347 76 000 85 272 29 075 29 075 Malcolm Adiseshiah International Literacy Prize 2 404 1 464 940 940 Noma Literacy Prize 28 771 192 46 000 36 600 38 363 38 363

Melina Mercouri Prize 40 883 25 253 15 630 15 630 Prince of Asturias Prize 26 664 26 661 3 3 Samarkand Taronasi Prize 6 000 6 000 6 000 Sharjah Prize for Arab Culture 276 781 50 000 9 800 74 489 262 092 196 261 896 Sheikh Zayed Bin Sultan Al Nahyan Prize 7 149 150 000 3 367 153 782 153 782 Special Account for: International Simon Bolivar Prize 282 123 4 912 9 943 296 978 296 978 Sultan Qaboos Prize for Environmental Preservation 291 783 10 341 19 500 282 624 282 624

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U N E S C O






2002 UN Agencies 2003 2003

UNESCO Prize for Children and Young People Literature in the Service of Tolerance 5 870 20 000 21 382 4 488 4 488 UNESCO Prize for the Promotion of the Arts 75 132 4 309 110 054 59 503 129 992 21 500 108 492 UNESCO-Madanjeet Singh Prize for the Promotion of Tolerance and Non-Violence 100 000 100 000 100 000

FELLOWSHIP AND SCHOLARSHIP FUNDS:

Hirayama Silk Roads Scholarship Fund 131 148 4 955 -126 148 9 955 9 955 Nessim Habif Fund 1 396 979 111 688 167 23 991 25 307 1 507 518 1 507 518 Scholarship Fund for Higher Educational Students in Occupied Arab Territories 17 484 1 262 16 222 16 222 Scholarship Programme for Girls in Africa 2 345 4 523 6 868 6 868 Silk Roads Symposium in Xi'An 126 148 119 298 6 850 578 6 272 Theresa McKay Memorial Fund Fellowships 188 468 6 678 195 146 195 146 Third World Academy of Sciences 10 994 568 127 450 4 219 168 522 878 391 978 10 015 913 622 5 576 616 11 603 063 1 132 530 10 470 533 UNESCO-ASCHBERG Foundation Trust Fund 3 466 664 130 375 70 386 273 639 3 393 786 37 179 3 356 607 UNESCO Fellowship Bank 86 129 11 539 233 60 669 37 232 6 200 31 032 UNESCO/Republic of Korea Fellowship Programme 626 626 626

OTHERS:

Action in Education for Afghan Refugees -19 364 173 200 2 237 74 881 181 989 48 965 48 965 African Research and Development - Science & Technology 177 031 4 670 95 359 86 342 760 85 582 ANSTI Membership Fund 154 214 5 091 40 985 55 084 145 206 145 206 Asian Programme of Educational Innovation for Development 111 248 60 033 3 610 62 921 190 410 47 402 5 963 41 439 Asia-Pacific Programme of Education for All 24 967 20 000 10 774 34 193 1 828 32 365 Capacity-Building for Education for All 3 337 936 12 076 3 350 012 3 350 012 Caribbean Teacher-Project Preparation Phase financed by Canada 4 734 4 734 4 734 CCT Links 47 716 47 716 47 716 Children in Need 84 809 1 246 098 143 051 1 187 856 20 776 1 167 080 Conservation and Restoration of Wat Phu Archaelogical Sites -729 6 873 4 639 1 505 1 505 Copyright Programme 17 612 17 612 17 612 Cultural Heritage and Promotion of Understanding in Punjab, India 46 562 49 708 -3 146 -3 146 Education For All - Dakar Follow-up 340 544 6 447 454 33 178 3 038 627 3 782 549 371 266 3 411 283 Emergency Relief Fund 367 289 1 942 64 242 304 989 304 989 Global Alliance for Cultural Diversity 61 558 101 143 68 658 94 043 22 564 71 479 Increased Aid to Developing Countries 18 321 598 976 5 034 612 263 13 287 598 976 Information Programme for All 153 630 92 133 24 471 -19 483 250 751 250 751 Initiative for the Volga-Caspian basin 73 929 54 474 19 455 3 352 16 103 Integral Study of the Silk Roads 24 788 24 788 24 788 Intergovernmental Informatics Programme 1 844 055 41 862 -734 997 202 884 948 036 15 132 932 904 Intergovernmental Oceanographic Commission ( IOC ) 2 062 296 2 845 296 342 043 60 196 358 858 4 305 575 1 363 114 221 642 1 141 472 International Campaigns - Cultural Heritage 478 228 11 000 11 738 -5 504 106 143 389 319 11 931 377 388 International Computer Driving License 94 785 860 043 46 324 1 112 826 1 142 927 971 051 45 277 925 774 International Fund for the Development of Physical Education and Sport 48 748 11 233 37 515 37 515 International Fund for the Promotion of Culture 4 101 839 135 822 5 380 386 866 3 856 175 14 988 3 841 187 International Fund for the Promotion of the Return of Cultural Works of Art to their Country of Origin 28 913 28 913 28 913 International Hydrological Programme 2 577 2 577 2 577

170 EX

/22 - page 41

Schedule 1.3.2

U N E S C O






2002 UN Agencies 2003 2003

International Programme for the Development of Communication 1 717 757 2 157 064 65 691 1 501 861 2 438 651 386 714 2 051 937 International Programme on Technical and Vocational Education (UNEVOC) 186 556 5 549 19 213 121 079 90 239 69 606 20 633 Man and the Biosphere Programme (MAB) 2 413 -276 2 137 Microbiological Resource Centres (MIRCENS) 12 440 -12 440 Mitigation Against Earthquake Losses in the Mediterranean Region 9 825 3 000 33 995 18 741 28 079 10 795 17 284 Ocampo Donations Special Account 538 572 17 720 185 584 370 708 8 362 362 346 Omar Khayyam - Commemoration of Ninth Centenary 129 -129 Plan for the Promotion of Arab Culture 2 644 4 975 96 7 523 7 523 Preservation and Enhancement of the Protection of Underwater Cultural Heritage 110 452 75 000 2 209 -25 000 66 476 96 185 1 028 95 157 Preventive Education Against Drug Abuse 12 987 12 987 12 987 Priority Africa 1 092 325 33 019 665 365 459 979 106 917 353 062 Programme for Education of Children in Difficult Situations 5 319 9 213 3 149 6 766 10 915 113 10 802 Promotion of Cultural Heritage Activities 267 830 -5 304 7 405 174 877 95 054 18 032 77 022 Protection of Cultural Property in the Middle East in the Event of Armed Conflict 384 248 13 615 397 863 397 863 Protection of the World Cultural and Natural Heritage 150 496 314 378 4 759 84 816 362 200 192 249 41 369 150 880 Restoration of National & University of Bosnia and Herzegovina in Sarajevo 17 446 -6 846 10 600 Revival of the Alexandria Library 16 943 3 942 13 001 13 001 Route of Iron in Africa 78 78 78 Special Accounts for General Histories 694 710 16 059 18 273 50 000 246 762 532 280 15 964 516 316 Special Account - Contribution to Internal Oversight Service 1 410 158 3 150 9 605 2 100 503 934 921 079 82 951 838 128 Special Account for Science and Human Sciences Sector - Div. of Foresight & Philosophy 11 000 11 000 11 000 Special Account for Voluntary Contributions 4 646 122 1 813 783 13 239 78 652 -9 620 2 464 982 5 423 070 3 584 088 479 266 3 104 822 Special Fund for Youth 5 431 18 316 23 747 23 747 Study of Buddhist Art and Archaeology 212 -212 The 500th Anniversary of the Encounters Between Two Worlds 4 704 4 651 53 52 1 Trust Fund for the Establishment of the Nubia Museum in Aswan and the National Museum of Egyptian Civilization in Cairo 2 237 319 75 348 530 947 1 781 720 36 522 1 745 198 Trust Funds for the Preservation of :

Moenjodaro 151 155 642 000 13 268 94 668 711 755 6 564 705 191 Parsi Zorastrian Culture and Heritage 19 663 106 69 019 58 561 30 227 21 875 8 352

Trust Funds for Safeguarding the:Monuments of Borobodur 395 369 14 009 45 424 363 954 25 000 338 954 Monuments of Venice 173 061 197 81 344 3 832 322 3 761 857 325 067 325 067

UNESCO Chair at Upaz to Follow-up the Meeting of the Council of University -19 000 -19 000 -19 000 UNESCO Goodwill Ambassadors Meeting in Dubai -12 289 52 904 40 615 UNESCO Media Fund 2 353 643 263 260 88 689 1 042 724 3 067 839 680 477 36 095 644 382 World AIDS Foundation 271 967 8 127 31 760 210 465 101 389 654 100 735 World Commission on Culture and Development 5 162 11 500 9 790 6 872 500 6 372 World Heritage Fund 5 834 684 7 278 842 203 198 877 759 9 408 750 4 785 733 2 225 185 2 560 548 World Solar Summit - High Level Expert Meeting 92 360 3 272 95 632 95 632

SUBTOTAL, PART II D 57 724 710 127 450 33 203 669 927 634 2 144 962 1 819 366 12 867 533 44 289 118 64 526 206 5 553 330 58 972 876

E. GOVERNMENT CONTRIBUTIONS TO FIELD OFFICES

Special Account for the Contribution of the Government of Qatar for the Operation of the UNESCO Regional

170 EX

/22 - page 42

Schedule 1.3.2

U N E S C O






2002 UN Agencies 2003 2003

Representative's Office in the Arab States of the Gulf -51 370 451 505 11 127 521 945 -110 683 665 -111 348 Brazil UNESCO Antenna 51 821 51 821 51 821 Beirut Office 133 245 5 248 293 -115 043 13 106 -128 149 Venice Office 43 028 57 689 40 509 60 208 60 208 Regional Office for Science and Techonology for Europe (Venice) 3 139 598 2 687 938 72 452 103 143 30 294 3 812 342 2 221 083 498 191 1 722 892

SUBTOTAL, PART II E 3 131 256 3 324 509 72 457 103 143 99 110 4 623 089 2 107 386 511 962 1 595 424

F. CONTRIBUTIONS FOR HEADQUARTERS RENOVATIONS

Japanese Garden - Renovation Plan -16 617 6 339 99 220 -13 803 102 745 10 217 92 528 Renovation of Fontenoy Entrance 3 000 3 000 3 000

SUBTOTAL, PART II F -13 617 6 339 99 220 -13 803 105 745 10 217 95 528

TOTAL, PART II 170 798 253 127 450 152 563 993 927 634 4 591 561 1 531 484 27 048 722 148 788 948 10 499 758 198 300 391 21 107 665 177 192 726

TOTAL, PROGRAMME EXPENDITURE PARTS I AND II 179 178 424 127 450 152 740 458 131 876 392 4 550 485 1 523 448 27 492 446 271 227 082 14 165 504 212 096 517 26 339 806 185 756 711

NON- PROGRAMME EXPENDITURE

Special Account for amounts held on behalf of the Government of Egypt 8 967 287 378 223 765 773 81 033 10 030 250 523 10 029 727

Closing Exchange Revaluation -118 006 -118 006 493 488 -611 494

GRAND TOTAL 188 145 711 127 450 152 740 458 131 876 392 4 928 708 2 171 215 27 492 446 271 308 115 14 165 504 222 008 761 26 833 817 195 174 944

Note: The fund balance of US $195,174,944 at 31 December 2003 includes amounts of US $27,597,798 held as endowments. 170 EX

/22 - page 43

SCHEDULE 1.4

Medical UNESCO Staff UNESCO UNESCOBenefits Savings and Commissary Restaurant 2003 2001

Fund Loan Service Fund Service

INCOME

Revenue Producing Activities 3,424 9,659 13,083 10,344Allocation from Other Funds 13,722 13,722 11,589Income for Services Rendered 13,722 13,722 11,589Investment Income 1,136 37,142 86 38,364 46,091Currency Exchange Adjustments and Other Income 5,587 300 323 1,082 7,292 5

TOTAL INCOME 34,167 37,442 3,833 10,741 86,183 79,618

EXPENDITURE

Staff costs 1,514 893 6,069 8,476 6,084Compensation/Benefit Paid 26,471 26,471 24,169Other Expenditures 313 2,575 4,790 7,678 6,267

TOTAL EXPENDITURE 26,471 1,827 3,468 10,859 42,625 36,520

EXCESS/(Shortfall) OF INCOME OVER EXPENDITURE 7,696 35,615 365 (118) 43,558 43,098

Distribution to members of USLS (31,931) (31,931) (39,018)Other adjustment to reserves & fund balances 3,338 520 45 3,903 (918)Reserves and fund balances, beginning of period 17,148 15,041 1,147 155 33,491 30,329

RESERVES AND FUND BALANCES, END OF PERIOD 24,844 22,063 2,032 82 49,021 33,491


UNESCOSTAFF FIDUCIARY FUNDS


170 EX

/22 - page 44

SCHEDULE 2.1

Use of Working Inter-fund TOTALRegular carry-forward Subtotal Capital eliminations

programme funds Fund 2003 2001164 EX/Dec.6.2

ASSETSCash and term deposits 39 605 39 605 24 966 64 571 51 028Assessed contributions receivable from Member States 92 197 92 197 5 534 97 731 74 068Accounts receivable

Inter-fund balances 14 128 280 14 408 (280) 14 128 3 668Other 720 720 720 2 659

Other assets 164 164 164 1 910Land and buildings 72 891 72 891 72 891 72 891

TOTAL ASSETS 219 705 280 219 985 30 500 (280) 250 205 206 224

LIABILITIESContributions received in advance 21 456 21 456 21 456 8 626Loan for IBE building 1 938 1 938 1 938 1 940Unliquidated obligations 25 115 25 115 25 115 22 607Accounts payable

Inter-fund balances 76 356 76 356 (280) 76 076 52 248Other 9 271 9 271 9 271 135

Other liabilities 537 537 537 8 639

TOTAL LIABILITIES 134 673 134 673 (280) 134 393 94 195

RESERVES AND FUND BALANCESWorking Capital Fund 30 500 30 500 25 000Capital funds relating to land and buildings 70 953 70 953 70 953 70 951Budgetary surpluses 7 255 7 255 7 255 8 091Surplus 6 824 280 7 104 7 104 7 987

TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 85 032 280 85 312 30 500 115 812 112 029

TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 219 705 280 219 985 30 500 (280) 250 205 206 224

GENERAL FUND

UNESCOGENERAL AND WORKING CAPITAL FUNDS

SCHEDULE OF ASSETS, LIABILITIES AND RESERVES AND FUND BALANCES AS AT 31 DECEMBER 2003


170 EX

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SCHEDULE 2.2

Revenue-generating activities

Support costsStaff related

accountsRenovation plan

New ManagementMonitoring Instruments

US SpecialSccount

UK Special Sccount

Unattributed OPF Balances

(Schedule 2.2.1) (Schedule 2.2.2) (Schedule 2.2.3) 2003 2001

ASSETS

Cash and term deposits 483 21,310 21,793 230Accounts receivable Inter-fund balances 18,158 19,521 5,929 5,608 694 15,093 838 17,806 83,647 62,071 Other 1,952 1,451 3,403 3,396Other assets 1,141 11 1,152 929

TOTAL ASSETS 21,734 19,532 5,929 5,608 694 15,093 838 40,567 109,995 66,626

LIABILITIES

Unliquidated obligations 539 684 3,698 192 86 5,199 6,880Accounts payable Inter-fund balances 2,117 24 38,050 40,191 1,788 Other 12,285 771 13,056 16,318Other liabilities 20 1,746 1,766 4,920

TOTAL LIABILITIES 14,961 708 0 3,698 192 0 86 40,567 60,212 29,906

RESERVES AND FUND BALANCES

Operating reserves 1,695 1,695 3,643Other surpluses 5,078 18,824 5,929 1,910 502 15,093 752 48,088 33,077

TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 6,773 18,824 5,929 1,910 502 15,093 752 49,783 36,720

TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 21,734 19,532 5,929 5,608 694 15,093 838 40,567 109,995 66,626


TOTAL

UNESCOOTHER PROPRIETARY FUND

SCHEDULE OF ASSETS, LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCESAS AT 31 DECEMBER 2003

170 EX

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SCHEDULE 2.2.1

Public Information Liaison

and Relations Fund

Publications and Auditory and

Visual Material Fund

Utilization of Headquarters Fund

Special Account for Documents/

Publications Services

Special Account for

Interpretation Services

Special Account for Micrography

2003 2001

ASSETS

Cash and term deposits 200 283 483 230Accounts receivable Inter-fund balances 14 196 3 054 581 306 21 18 158 19 941 Other 64 434 1 454 1 952 3 369Other assets 252 752 137 1 141 929

TOTAL ASSETS 14 712 1 469 4 645 581 306 21 21 734 24 469

LIABILITIES

Unliquidated obligations 54 127 341 2 15 539

Accounts payable Inter-fund balances 2 117 2 117 1 788 Unredeemed coupons 12 284 12 284 13 647 Other 1 1 1 613Other liabilities 20 20 106

TOTAL LIABILITIES 12 339 2 244 361 2 0 15 14 961 17 154


Operating reserves 1 631 64 1 695 3 643Other surpluses (Deficits) 742 (775) 4 220 579 306 6 5 078 3 672

TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 2 373 (775) 4 284 579 306 6 6 773 7 315

TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 14 712 1 469 4 645 581 306 21 21 734 24 469


TOTAL

UNESCOREVENUE GENERATING ACTIVITIES


170 EX

/22 - page 47

SCHEDULE 2.2.2

Funds-in Trust Overhead Cost Account

(FITOCA)

Special Account for Administrative and

Operational Services (UNDP-AOS)

Technical Support Services at the

Programme Level (UNDP-SPPD)

Technical Support at the Project Level

(UNDP-STS)

2003 2001

ASSETS

Accounts receivable Inter-fund balances 16 894 1 531 738 358 19 521 22 865

Other assets 11 11

TOTAL ASSETS 16 905 1 531 738 358 19 532 22 865

LIABILITIES

Unliquidated obligations 674 10 684

Accounts payable Inter-fund balances 24 24 Other

Unredeemed coupons

Other liabilities

TOTAL LIABILITIES 698 10 708


Operating reserves Other surpluses 16 207 1 531 728 358 18 824 22 865

TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 16 207 1 531 728 358 18 824 22 865

TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 16 905 1 531 738 358 19 532 22 865


TOTAL

UNESCOPROGRAMME SUPPORT COSTS FOR SPECIAL ACCOUNTS AND TRUST FUNDS


170 EX

/22 - page 48

51SCHEDULE 2.2.3

Terminal Payment Fund

Staff Compensation Fund

Housing Loan

2003 2001

ASSETS

Accounts receivable Inter-fund balances 5,215 99 615 5,929 5,504 Other 27

TOTAL ASSETS 5,215 99 615 5,929 5,531

LIABILITIES

Accounts payable Other 7Other Liabilities 4,814

TOTAL LIABILITIES 4,821


Operating reserves Other Surpluses 5,215 99 615 5,929 710

TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 5,215 99 615 5,929 710

TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 5,215 99 615 5,929 5,531


TOTAL

UNESCOSTAFF RELATED ACCOUNTS


170 EX

/22 - page 49

SCHEDULE 2.3

UNESCO Other Special TOTALBrasilia Accounts

Institutes Office and 2003 2001 (Sch. 2.3.1) Trust Funds

ASSETS

Cash and term deposits 21 540 46 209 212 555 280 304 241 199Investments (Market value 2003 - $6,093; 2001 - $3,484) 4 013 1 535 5 548 3 156Accounts receivable

Inter-fund balances 4 595 366 12 390 17 351 3 005Other 2 640 1 804 4 444 5 893

Other assets 289 28 1 584 1 901 60

TOTAL ASSETS 33 077 46 603 229 868 309 548 253 313

LIABILITIES

Unliquidated obligations 6 291 124 26 834 33 249 51 280Accounts payable

Inter-fund balances 1 033 1 033 14 460Other 302 6 149 6 451 473

Other liabilities 88 1 570 1 710 3 368 3 445

TOTAL LIABILITIES 7 714 1 694 34 693 44 101 69 658


Balances relating to projects funded by donors 44 909 195 175 240 084 171 080Operating reserves 9 116 9 116 6 837Surplus 16 247 16 247 5 738

TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 25 363 44 909 195 175 265 447 183 655

TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 33 077 46 603 229 868 309 548 253 313


UNESCOPROGRAMME FIDUCIARY FUNDS

SCHEDULE OF ASSETS, LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES AS AT 31 DECEMBER 2003

170 EX

/22 - page 50

SCHEDULE 2.3.1

International UNESCOInternational Institute for International International Institute for UNESCO

International Centre Higher Education Institute for Institute Information Institute Bureau of for Theoretical in Latin America Capacity Building for Educational Technologies in of Education Physics and the Carribean in Africa Planning Education Statistics 2003 2001

IBE ICTP IESALC IICBA IIEP IITE UIS

ASSETSCash and term deposits 258 13 238 64 56 5 572 3 2 349 21 540 14 419Investments (Market Value 2003 - $4,201; 2001 - $1,292) 4 013 4 013 1 201Accounts receivable

Inter-fund balances 593 573 83 3 346 4 595 3 005Other 1 492 9 1 139 2 640 1 002

Other assets 48 59 12 170 289 60

TOTAL ASSETS 899 14 730 646 115 10 724 98 5 865 33 077 19 687

LIABILITIESUnliquidated obligations 152 1 532 184 22 2 495 33 1 873 6 291 3 164Accounts payable

Inter-fund balances 73 960 1 033 503Other 243 39 13 7 302

Other liabilities 14 74 88 3 445

TOTAL LIABILITIES 395 1 571 198 108 3 455 40 1 947 7 714 7 112

RESERVES AND FUND BALANCESOperating reserves 5 789 2 883 444 9 116 6 837Other surpluses 504 7 370 448 7 4 386 58 3 474 16 247 5 738

TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 504 13 159 448 7 7 269 58 3 918 25 363 12 575

TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANCES 899 14 730 646 115 10 724 98 5 865 33 077 19 687

Footnote: UNESCO-IHE Institute for Water Education which was created in July 2003 becomes operational in 2004.

Total


UNESCOSPECIAL ACCOUNTS FOR INSTITUTES


170 EX

/22 - page 51

SCHEDULE 2.4

UNESCO

STAFF FIDUCIARY FUNDS

SCHEDULE OF ASSETS, LIABILITIES AND RESERVES AND FUND BALANCES

AS AT 31 DECEMBER 2003


Medical UNESCO Staff UNESCO UNESCOBenefits Savings and Commissary Restaurant 2003 2001

Fund Loan Service Fund Service

ASSETSCash and term deposits 24,725 414,496 1,795 132 441,148 317,959

Investments 89,257 89,257 87,627

Accounts receivableInter-fund balances 2,174 2,174

Loans to staff members 43,831 43,831 30,610

Other 481 3,787 33 508 4,809 6,907

Stock on hand at lower of cost or net realizable value 548 129 677 492

Other assets 63 1,604 1,667 972

TOTAL ASSETS 27,380 551,371 2,439 2,373 583,563 444,567

LIABILITIESAccounts payable 2,536 356 353 2,291 5,536 3,130

Inter-fund balances 248

Distribution payable to members 13,219 13,219 19,159

Members' deposits 515,733 515,733 388,500

Other Liabilities 54 54 39

TOTAL LIABILITIES 2,536 529,308 407 2,291 534,542 411,076

RESERVES AND FUND BALANCESOperating reserves 22,063 22,063 15,041

Surplus 24,844 2,032 82 26,958 18,450

TOTAL RESERVES AND FUND BALANCES 24,844 22,063 2,032 82 49,021 33,491

TOTAL LIABILITIES, RESERVES AND FUND BALANC 27,380 551,371 2,439 2,373 583,563 444,567

TOTAL

170 EX

/22 - page 52

SCHEDULE 4.1

Object-of-expenditureOther

creditsTotal Unobligated

balance

SALARIES AND OTHER PERSONNEL SERVICES

- Headquarters staff costs 243 477 9 806 253 283 248 460 4 823

- Field staff costs 76 064 1 380 77 444 69 951 7 493

- Temporary assistance 18 584 18 584 30 043 (11 459)

- Reserve for reclassification 1 500 (1 499) 1 1

TRAVEL ON OFFICIAL BUSINESS

- Participants Travel 8 253 8 253 14 134 (5 881)

- Staff travel on official business 7 229 7 229 9 567 (2 338)

CONTRACTUAL SERVICES 52 613 104 2 712 55 429 47 861 7 568

GENERAL OPERATING EXPENSES 19 410 2 310 21 720 27 451 (5 731)

SUPPLIES AND MATERIALS 5 243 5 243 4 114 1 129

ACQUISITION OF FURNITURE AND EQUIPMENT 6 325 6 325 8 935 (2 610)

FINANCIAL ALLOCATIONS 29 918 29 918 26 890 3 028

CONTRACTS WITH NGOS & OTHER CONTRIBUTIONS 24 181 24 181 8 146 16 035

PARTICIPATION PROGRAMME 22 000 22 000 21 935 65

OTHER EXPENDITURE 13 246 731 13 977 13 347 630

INDIRECT PROGRAMME COSTS 13 668 237 1 057 14 962 15 472 (510)

ANTICIPATED COST INCREASES 13 691 (13 691)

CARRY-FORWARD FUNDS 8 005 8 005 7 726 279

LESS: Amount to be absorbed during the execution of the programme and budget within the limits of the approved total budget (11 034) 622 (10 412) (10 412)

TOTAL REGULAR BUDGET 544 367 8 005 3 769 556 142 554 032 2 110

Total expenditure

Authorized transfers

UNESCO GENERAL FUND - REGULAR AND PARTICIPATION PROGRAMMES

SCHEDULE OF BUDGET AND EXPENDITURE - SUMMARY BY OBJECT-OF EXPENDITURE FOR THE FINANCIAL PERIOD ENDED 31 DECEMBER 2003

(Expressed in '000s US Dollars)

31 C/5 approved

170 EX/22 - page 53

170 EX/22 – page 54

ANNEX I

UNESCO EX GRATIA PAYMENTS

In accordance with the provisions of Financial Regulation 10.3, the following ex-gratia

payments, made during the financial period ended 31 December 2003, are hereby reported:

$’000

Uninsured hospitalization and repatriation travel costs incurred by the victims under the following circumstances:

(i) Supernumerary staff member who sustained a service-incurred accident at the UNESCO headquarters in Paris – hospitalization and repatriation expenses to Russia.

(ii) Afghanistan Government official who underwent urgent medical surgery while attending a UNESCO co-sponsored expert workshop held in Germany – medical and repatriation costs for the victim and travel costs of dependent spouse

85

45

Uninsured funeral-related costs granted on the grounds of financial hardship to the families of deceased temporary staff members who had served UNESCO in the following field offices:

(i) Jakarta, Indonesia

(ii) Abuja, Nigeria

2

1

Uninsured medical costs incurred to a long-serving temporary staff member who subsequently was separated on medical grounds from the UNESCO Windhoek Office, Namibia.

3

Total ex-gratia payments for the 2002-2003 biennium

136

170 EX/22 – page 55

ANNEX II

UNESCO SPECIAL ACCOUNTS AND TRUST FUNDS

The new special accounts and trust funds established during the financial period 2002-2003 were the following:

United Nations Sources

United Nations Human Security Fund

Technical Assistance Projects

African Development Bank Côte d’Ivoire Asian Development Bank Lao People’s Democratic Republic Viet Nam OPEC Fund Populations and Perspectives for Development in the Arab World World Bank Brazil Viet Nam Cooperation under EFA Framework – Consultancy Services – Africa Conservation Master Plan, Rehabilitation Activities for Cultural Heritage in the Bethlehem Area Capacity-building programme for NGOs/CSOs involved in education in sub-Saharan Africa Workshop on Strengthening the Role of Education Ministries In the government’s response to HIV/AIDS in Central Asia Self-Benefiting Projects

Guatemala Donated Projects

Associate Experts’ Scheme – United Kingdom Australian Trust Fund Menorca Trust Fund Monaco Trust Fund OECD Trust Fund Qatar Foundation Trust Fund Luis Eduardo Foundation SESI ORSA Foundation Global Health Council Mauricio Sirotsky Sobrinho Foundation

170 EX/22 – page 56

SEBRAE DaimlerChrysler Japan Bank for International Cooperation S. Ommersteyn Foundation Stavos S. Niarchos Foundation Sumitomo Foundation The Munir R. Sukhtian Family Hewlett-Packard (Europe) University of Malta Global Heritage Fund Shimano Inc. Shell Mitsubishi Heavy Industries Ltd (MHI) Special Accounts for :

Emir Jaber Al-Ahmad Al-Jaber Al-Sabah Prize Melina Mercouri Prize Samarkand Taronasi Prize Capacity-building for Education for All CCT Links Global Alliance for Cultural Diversity Initiative for the Volga-Caspian Basin Silk Roads Symposium in Xi’An Special Account – Contribution to Internal Oversight Service Special Account for Science and Human Sciences Sector – Division of Foresight and Philosophy International Fund for the Promotion of the Return of Cultural Works of Art to their Country of Origin Voluntary Contributions for :

Assistance education capacity in Angola Restoration of buildings in Tbilisi Insemination of INEE Tech Kit in Electronic Format International Convention Against Doping in Sport United Nations Year for Cultural Heritage RIARC Conference Support Schools in Chechnya Vocational training for young people in Sudan Government contributions to field offices:

Beirut Office Brazil UNESCO Antenna There were 40 special accounts closed during the biennium (2000-2001: 62)

170 EX/22 – page 57

UNESCO AGED ANALYSIS OF ASSESSED CONTRIBUTIONS RECEIVABLE

ANNEX III

SUMMARY - UNPAID CONTRIBUTIONS

$'000s

ANNEX III - PART I

BY FINANCIAL PERIODS

PERIOD 2002-2003 (a) 52 789

PERIOD 1988 - 2001 (b) 21 999

ANNEX III - PART II (a)

INSTALMENTS UNDER PAYMENT PLANS - OVERDUE 8 320

ANNEX III - PART II (b)

INSTALMENTS UNDER PAYMENT PLANS - DEFERRED 9 087

TOTAL INSTALMENTS UNDER PAYMENT PLANS (c) 17 407

PRESENTATION PER NOTE 8

ASSESSED CONTRIBUTIONS RECEIVABLE FROM MEMBER STATES

Subtotal, General Fund 2002 15 688

Subtotal, General Fund 2003 21 289

New Member States 15 812

TOTAL (a) 52 789

Subtotal, General Fund - Prior Financial Periods (b) 22 000

Subtotal, General Fund - Arrears payable in annual instalments (c) 17 407

ANNEX IIIUNPAID CONTRIBUTIONS AS AT 31 DECEMBER 2003

PART I - BY FINANCIAL PERIODS2002-2003 1988-1989 1990-1991 1992-1993 1994-1995 1996-1997 1998-1999 2000-2001

$ $ $ $ $ $ $ $

Afghanistan 56 695 76 340 24 402 40 827Antigua and Barbuda 16 054 63 897 76 034 76 340 16 268 16 330Argentina 8 271 361 8 203 307Armenia 15 325 396 961 135 567 29 941Azerbaijan 27 926 292 823 54 437Belarus 39 418Belgium 5 775Benin 170Bolivia 32 381Botswana 39 872Brazil 16 827 298British Virgin Islands 1 700Cameroon 48 976Central African Republic 5 445Chad 5 704 5 445Chile 644 432Comoros 5 445 5 445Colombia 1 066 575Costa Rica 141 510Côte d'Ivoire 33 622Dem. Republic of the Congo 15 067Djibouti 5 704 5 445Dominica 2 513Dominican Republic 163 964 24 892Ecuador 104 349Gabon 99 102 36 309Gambia 5 704Georgia 36 935 43 550Grenada 3 350Guatemala 203 864Guinea 22 639 21 690 21 774

170 EX

/22 - page 58



$ $ $ $ $ $ $ $

Guinea-Bissau 5 704 5 445Haiti 7 394India 235 634Indonesia 749 278Iraq 891 980 655 344 830 652 1 026 533 1 059 586 471 772 571 585Kazakhstan 213 329Kenya 1 903Kyrgyzstan 5 445 24 498Lebanon 1 171Liberia 5 704 2 723Libyan Arab Jamahiriya 328 642Marshall Islands 3 186Micronesia 3 111Mongolia 2 852Myanmar 56 160Nauru 5 704Nepal 17 505Niger 5 704 10 887Pakistan 255 211Palau 1 064Panama 8 484Papua New Guinea 32 705Paraguay 119 867Peru 890 069Philippines 657 121Poland 1 603 446Republic of Moldova 16 054 46 270Romania 216 740St Vincent and the Grenadines 2 037Sao Tome and Principe 5 704 5 422 5 445Serbia and Montenegro 66 754

170 EX

/22 - page 59



$ $ $ $ $ $ $ $

Sierra Leone 5 445 65 860 5 422 5 445Slovenia 108 894Solomon Islands 5 445 5 445Somalia 5 704 45 568 57 725 63 897 76 034 76 340 5 422 5 445Sudan 13 698Suriname 15 325 21 680Swaziland 4 006Tajikistan 5 445 198 973 151 151 46 092 16 331The form.Yug.Rep.of Macedonia 22 525Timor-Leste 1 634Trinidad and Tobago 2 529Tunisia 221 881Turkmenistan 21 611 32 662Uganda 650Uruguay 577 574 300 000United States of America 15 810 677Uzbekistan 83 996Venezuela 1 498 399Yugoslavia, SFRY 2 469 044 297 439Yugoslavia, Former FRY 1 528 727 950 215 766 062 338 918 85 894Zimbabwe 19 270

52 789 248 45 568 3 182 113 2 784 612 2 327 789 2 668 640 1 363 798 9 627 457 21 999 977 *

Note : The question of recovery of the unpaid contributions of the Socialist Federal Republic of Yugoslavia (SFRY) amounting to US$ 2,766,483 and of the "former"

Federal Republic of Yugoslavia (FRY) amounting to US$ 3,669,816 is under discussion not only in UNESCO but also in the United Nations and United Nations bodies

with a view to adopting a system-wide approach.

* Total unpaid contributions from 1988 to 2001.

170 EX

/22 - page 60

UNPAID CONTRIBUTIONS AS AT 31 DECEMBER 2003

ANNEX III

1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Total

Afghanistan 23 208 29 284 29 284 29 284 29 284 29 282 169 626Antigua and Barbuda 23 352 25 933 25 933 25 933 25 933 25 933 153 017Armenia 56 142 201 585 201 585 459 312Azerbaijan 197 187 633 392 633 392 1 463 971Central African Republic 204 897 204 897Chad 63 339 66 074 65 074 65 074 259 561Comoros 6 971 72 820 72 820 72 820 72 820 298 251Djibouti 5 479 7 811 7 811 21 101Gambia 26 932 37 907 64 839Georgia 378 425 506 831 506 831 506 831 1 898 918Guinea 40 878 40 878Guinea-Bissau 58 380 58 380 58 380 58 380 233 520Kyrgyzstan 42 962 148 235 148 235 148 235 487 667Liberia 50 990 50 990 101 980Nauru 1 811 1 811 3 622Niger 203 42 334 42 334 84 871Paraguay 50 000 45 000 45 000 140 000Republic of Moldova 312 406 356 520 356 520 356 520 1 381 966Sao Tome and Principe 42 759 46 099 31 428 31 428 31 928 31 927 215 569Turkmenistan 175 588 230 550 230 550 636 688

23 352 25 933 25 933 25 933 49 141 55 217 72 043 179 374 1 366 217 1 954 574 2 483 505 2 059 032 8 320 254

PART II (a) - INSTALMENTS UNDER PAYMENT PLANS - OVERDUE

170 EX

/22 - page 61

UNPAID CONTRIBUTIONS AS AT 31 DECEMBER 2003ANNEX III

2004 2005 2006 2007 Total

Bosnia and Herzegovina 37 740 37 736 75 476

Chad 65 074 65 074 130 148

Comoros 72 820 72 828 145 648

Costa Rica 23 184 23 184 46 368

Djibouti 7 811 207 813 215 624

Gambia 37 907 37 907 37 907 37 910 151 631

Georgia 506 831 506 831 1 013 662

Grenada 29 180 29 180 58 360

Guinea-Bissau 58 380 58 368 116 748

Islamic Republic of Iran 703 745 703 745 1 407 490

Kazakstan 300 000 300 000 310 000 910 000

Kyrgyzstan 148 235 148 237 296 472

Liberia 50 990 50 997 101 987

Nauru 1 811 1 811 1 811 1 812 7 245

Niger 42 334 42 330 84 664

Paraguay 45 000 45 000 45 000 44 989 179 989

Republic of Moldova 356 520 356 520 713 040Ukraine 1 716 200 1 716 279 3 432 479

4 203 762 4 403 840 394 718 84 711 9 087 031

PART II (b) INSTALMENTS UNDER PAYMENT PLANS - DEFERRED

170 EX

/22 - page 62


170a reunión

170 EX/22 Corr. PARÍS, 23 de septiembre de 2004 En árabe, chino, español, inglés y ruso solamente




CORRIGENDUM

El cuadro 1.3.2 del documento 170 EX/22 debe leerse como sigue:

Schedule 1.3.2

U N E S C O






2002 UN Agencies 2003 2003

PART I - UNITED NATIONS SOURCES

UN AIDS - AIDS Prevention, Awareness and Education Projects 2 535 749 6 102 441 29 436 -27 156 5 422 863 12 745 3 204 862 1 315 625 1 889 237 UN Development Programme 1 069 006 15 037 397 -67 954 11 912 509 622 739 3 503 201 985 110 2 518 091 UN Development Programme Projects -28 564 297 426 244 379 13 172 11 311 213 11 098 UN Development Programme Resident Coordinator's Fund 4 455 3 777 678 469 209 UN East Timor J. Cultural Centre 43 200 30 497 55 134 18 563 135 18 428 UN Environment Programme - Memoranda of Understanding 205 947 6 037 962 119 476 4 540 178 1 823 207 41 702 1 781 505 UN Fund for International Partnership 4 916 829 3 407 280 -113 456 19 120 5 843 608 284 140 2 102 025 1 042 408 1 059 617 UN Fund for Population Activities -209 320 2 400 000 41 299 2 250 840 20 507 -39 368 67 617 -106 985 UN Multi-Donor : Ecuador -8 000 2 500 2 497 -7 997 -7 997 UN Multi-Donor : International Workshops/Conferences 64 083 37 423 7 354 35 794 71 574 73 080 31 553 41 527 UNDHA Iraq, Implementation Budget of Security Council Resolution 986 -1 023 317 94 450 000 31 052 89 613 340 2 688 400 1 155 995 1 514 444 -358 449 UNDHA Iraq, Training of Supervisors 3 366 3 366 3 366 UNESCO/UNOCA Educational and Cultural Programme for Afghanistan 16 938 12 182 4 756 4 756 UNHCR Fund 38 304 346 235 404 954 7 291 -27 706 31 319 -59 025 United Nations Human Security Fund 1 569 489 361 886 16 752 1 190 851 59 970 1 130 881 UNICEF Fund 114 356 497 229 -127 336 060 275 398 112 208 163 190 WFP Co-operative Programme 324 218 644 382 566 014 402 586 6 172 396 414 World Conference on Education for All 312 921 139 042 118 566 11 892 315 236 796 339 101 318 23 196 78 122

TOTAL, PART I 8 380 171 176 465 130 948 758 -41 076 -8 036 443 724 122 438 134 3 665 746 13 796 126 5 232 141 8 563 985

PART II - OTHER EXTRABUDGETARY SOURCES

A.TECHNICAL ASSISTANCE PROJECTSFINANCED BY LOANS / GRANTS FROM INSTITUTIONS

African Development Bank:Chad -148 660 200 351 29 267 3 805 18 619 18 619 Côte d'Ivoire 148 636 19 323 -167 959 1 681 -169 640 Gambia 504 459 866 655 14 595 809 340 72 458 503 911 124 886 379 025 Guinea-Bissau 44 274 36 893 4 796 2 585 866 1 719 Madagascar 87 783 -71 154 -16 629 Mali -27 287 15 324 1 226 -43 837 -43 837 Morocco 203 776 -208 178 4 402 Mozambique -15 000 -15 000 -15 000 Niger 98 528 77 580 1 618 70 684 5 655 101 387 3 165 98 222 Rwanda 89 747 289 370 939 315 418 10 423 54 215 385 53 830 Senegal 145 465 3 429 148 894 148 894 Sierra- Leone 1 239 494 1 513 020 25 344 2 330 700 212 951 234 207 234 207 Uganda -7 496 -7 496 -7 496 Cooperative Programme 270 893 335 605 -64 712 110 -64 822

170 EX

/22 Corr.

Schedule 1.3.2

U N E S C O






2002 UN Agencies 2003 2003

Arab Fund For Economic Development:Assessment and Mitigation of Earthquake Risk in the Arab Region 70 092 1 650 71 742 71 742 Assessment and Mitigation of Earthquake Risk - Syria 78 051 1 840 79 891 79 891 Earthquake Risk Reduction (Pamerar) - Morocco 79 393 1 777 9 081 1 103 70 986 692 70 294 Earthquake Risk Reduction - Tunisia 201 213 4 452 72 745 9 457 123 463 1 061 122 402 Feasibility Study - Education Buildings and Facilities 89 462 2 108 91 570 91 570 Feasibility Study - Educational Industries / Decision Support Systems in Arab countries -24 382 371 863 191 644 -16 321 172 158 172 158

Asian Development Bank:Bangladesh -32 756 -32 756 -32 756 Development of National Plans for Education for All in the Asia and the Pacific Region -31 057 -31 057 -31 057 Kazakhstan -104 837 59 111 32 447 -83 690 5 517 2 542 2 975 Lao People's Democratic Republic 406 861 376 467 30 394 37 270 -6 876 Uzbekistan 61 931 138 815 184 367 16 379 22 190 -5 811 Viet Nam 423 000 184 452 23 979 214 569 45 263 169 306

Carribean Development Bank:Latin America -59 900 -59 900 -59 900

Inter-American Development Bank:Argentina 100 351 1 070 92 881 -8 332 16 872 16 872 Brazil 124 745 1 220 999 26 134 -256 841 925 463 39 886 149 688 49 149 639 Chile 22 151 13 902 1 807 6 442 6 442 Latin American Laboratory - Quality in Education 29 913 4 157 25 756 25 756 Latin America - Summit of the Presidents for Education Evaluation 596 66 000 44 467 3 557 18 572 4 561 14 011

Islamic Development Bank:Chad 63 945 85 260 155 457 -6 252 745 -6 997 Niger 63 945 85 260 172 498 -23 293 743 -24 036 Yemen 1 209 1 209 1 209 Cooperative Programme 13 924 13 924 13 924

OPEC Fund:Bangladesh 15 615 15 615 15 615 Central African Republic -78 644 -78 644 -78 644 Côte d'Ivoire 56 158 1 323 57 481 57 481 Guinea -22 973 22 973 Mali 8 879 85 670 62 231 6 223 26 095 25 955 140 Mauritania 514 985 12 106 53 618 4 290 469 183 469 183 Populations and Perspectives for Development in the Arab World 20 000 27 318 -7 318 8 000 -15 318 Senegal -18 416 -18 416 -18 416 Tajikistan 399 766 160 883 12 871 226 012 14 695 211 317 Uganda -3 145 -3 145 -3 145 Cooperative Programme 11 609 15 923 -4 314 -4 314

170 EX

/22 Corr. - page 2

Schedule 1.3.2

U N E S C O






2002 UN Agencies 2003 2003

World Bank:Argentina 64 228 23 333 796 63 523 -7 123 31 957 31 957 Armenia 1 964 1 848 185 -69 -69 Bangladesh 388 306 9 151 397 457 397 457 Brazil 2 295 824 178 271 -123 520 1 194 038 59 702 1 096 835 1 739 1 095 096 Burundi -19 939 -19 939 -19 939 China (People's Republic of) 117 311 -119 846 2 535 Capacity-Building Programme for NGOs/CSOs Involved in Education in sub-Saharan Africa 150 000 131 352 18 648 21 635 -2 987 Conservation Master Plan, Rehabilitation Activities for Cultural Heritage in the Bethlehem Area 9 463 473 -9 936 -9 936 Consultation of the Mena Education Stake Holders -4 311 -4 311 -4 311 Consulting Services within the Framework of UN Special Initiative - Africa 37 556 163 600 120 166 80 990 80 990 Cooperation under EFA Framework - Consultancy Services - Africa 198 603 194 031 4 572 4 759 -187 Gambia 6 871 6 871 6 871 Ghana 43 497 4 457 579 38 461 38 461 Guinea 8 546 8 546 8 546 International Programme for the Improvement of Educational Outcomes 7 883 7 883 7 883 Iran -84 689 -84 689 -84 689 Lao People's Democratic Republic 1 255 1 255 1 255 Madagascar 6 243 6 243 6 243 Morocco 813 392 1 725 814 13 590 2 293 021 109 890 149 885 117 124 32 761 Seminar on Improving Learning : Perspectives for Primary Education in Rural Africa -9 848 -9 848 -9 848 Senegal 154 222 2 814 471 47 156 518 550 155 968 Viet Nam 211 700 196 234 15 466 3 371 12 095 Workshop on Strengthening the Role of Education Ministries in the Government's response to HIV/AIDS in Central Asia 25 000 1 827 237 22 936 18 276 4 660

SUB-TOTAL, PART II A 5 353 860 9 332 418 293 315 -380 361 1 291 492 11 082 299 489 457 4 318 968 468 556 3 850 412

B.SELF BENEFITING PROJECTS

Aga Khan Foundation 173 168 3 260 307 400 264 066 34 329 185 433 185 433 Argentina 113 929 -49 406 49 140 1 315 14 068 14 068 Bahrain 409 847 5 817 110 393 14 351 290 920 290 920 Brazil (Great Works) 4 615 4 615 4 615 Chile 157 257 175 277 200 759 16 061 115 714 20 447 95 267 Costa Rica 131 301 1 414 127 020 5 695 5 695 Ecuador 79 030 943 927 762 391 37 304 223 262 219 249 4 013 Guatemala 282 128 264 703 15 882 1 543 1 541 2 Honduras -86 86 Italy 262 676 4 595 -217 294 33 726 4 384 11 867 11 840 27 Japan (Great Works) 130 089 3 053 -131 358 1 784 Jordan 5 405 4 160 541 704 704 Korea, Republic of 8 626 7 969 657 657 Latin American Laboratory of Medicine 163 165 122 691 165 736 257 959 193 633 4 445 189 188 Lebanon 46 116 5 500 715 39 901 565 39 336 Libyan Arab Jamahiriya 14 785 935 6 780 694 174 704 -20 000 3 321 855 408 960 17 990 518 2 178 017 15 812 501

170 EX

/22 Corr. - page 3

Schedule 1.3.2

U N E S C O






2002 UN Agencies 2003 2003

Mexico 1 961 754 877 453 208 38 976 264 654 67 987 196 667 Oman 1 228 1 228 1 228 Paraguay 1 576 1 394 181 1 1 Peru -2 105 -2 105 -2 105 Portugal (Great Works) 3 694 3 694 3 694 Qatar 307 332 6 781 314 113 314 113 Saudi Arabia 600 099 13 789 -25 000 588 888 588 888 United Arab Emirates 18 772 2 081 271 16 420 16 420 Uruguay 11 155 79 598 45 113 3 701 41 939 16 337 25 602

SUBTOTAL, PART II B 17 414 785 9 089 786 213 413 79 570 5 913 221 576 971 20 307 362 2 520 428 17 786 934

C.DONATED PROJECTS

Arab Gulf Programme for United Nations Development 670 559 -16 958 1 005 943 961 424 108 646 589 474 51 361 538 113 Associate Experts' Scheme

Austria -21 350 -21 350 -21 350 Belgium 111 249 226 743 2 828 204 728 24 567 111 525 4 423 107 102 Denmark 573 459 565 800 -16 121 643 669 81 377 398 092 3 309 394 783 Finland 91 339 517 300 2 043 469 744 56 369 84 569 4 207 80 362 France 207 797 237 087 3 253 363 349 43 602 41 186 41 186 Germany 207 746 711 804 -17 299 630 109 75 613 196 529 2 054 194 475 Italy -513 211 1 650 684 159 1 100 420 132 050 -94 838 2 426 -97 264 Japan 862 405 2 175 977 23 271 2 244 885 269 386 547 382 21 313 526 069 Korea Republic of 58 941 602 833 1 456 462 870 55 544 144 816 6 720 138 096 Netherlands 766 215 182 000 11 889 741 204 88 945 129 955 7 886 122 069 Norway 97 974 688 100 3 359 407 535 48 904 332 994 10 790 322 204 Spain -7 602 -7 602 -7 602 Sweden 12 658 247 888 178 327 058 39 247 -105 581 13 098 -118 679 United Kingdom 238 000 236 150 840 18 101 69 295 69 295

Australian Trust Fund 164 130 164 130 164 130 Belgian (Flanders) Trust Fund 3 215 636 6 150 015 -88 745 351 322 3 449 881 370 167 5 808 180 896 320 4 911 860 BMBF (Bundesministerium für Bildung und Forschung)- Cooperative Ecology Research Project -CERP/China 199 146 1 591 189 8 985 1 168 042 66 290 564 988 70 308 494 680 Canadian Trust Fund (CIDA) 50 505 11 182 61 687 61 687 Catholic Famine and Development Committee 10 254 10 254 10 254 Danish Trust Fund 3 481 173 1 246 859 -48 078 3 019 595 370 419 1 289 940 507 955 781 985 Electricity Company of France (EDF) Trust Fund 17 579 414 17 993 17 993 European Community Trust Fund 1 021 605 92 839 5 186 032 4 194 420 66 893 2 039 163 736 046 1 303 117 Felissimo Trust Fund 46 083 46 083 46 083 Finnish Trust Fund 46 116 553 957 4 176 279 506 34 795 289 948 240 749 49 199 French Trust Fund 1 380 146 232 527 32 600 571 344 74 273 999 656 223 952 775 704 German Trust Fund 973 245 1 496 156 21 304 6 850 088 102 889 1 537 734 133 851 1 403 883 Independent Commission on Population and Quality of Life Trust Fund 2 297 -2 297 International Centre for Technical Research 32 909 26 999 5 910 5 910 Iranian Trust Fund 79 945 1 884 81 829 81 829 Islamic Call Society Trust Fund 3 306 903 73 523 -299 849 429 173 27 220 2 624 184 17 672 2 606 512 Italian Trust Fund 8 647 050 16 476 069 269 118 217 294 6 705 999 760 810 18 142 722 759 191 17 383 531 Japanese Trust Fund 48 117 267 35 634 140 1 126 614 131 358 29 915 639 3 880 889 51 212 851 5 652 195 45 560 656

170 EX

/22 Corr. - page 4

Schedule 1.3.2

U N E S C O






2002 UN Agencies 2003 2003

Korea, Republic of, Trust Fund 415 181 725 087 10 623 -20 212 346 993 30 673 753 013 74 016 678 997 Luxembourg Trust Fund 258 226 176 722 5 733 88 738 11 536 340 407 23 814 316 593 Menorca Trust Fund 90 096 90 096 90 096 Monaco Trust Fund 16 146 43 13 273 1 725 1 191 1 191 Netherlands Trust Fund 2 300 096 6 788 573 63 746 6 220 147 776 796 2 155 472 444 305 1 711 167 New Zealand Trust Fund 111 282 1 161 876 4 106 -22 231 537 461 32 991 684 581 109 870 574 711 Norwegian Agency for Development Trust Fund 2 040 485 1 457 130 8 569 8 000 1 398 168 173 746 1 942 270 230 030 1 712 240 Norwegian Trust Fund 2 065 619 4 699 003 59 213 -4 532 2 933 374 381 339 3 504 590 712 600 2 791 990 OECD Trust Fund -116 3 200 3 008 76 76 Portuguese Trust Fund 231 674 154 000 6 487 19 274 2 506 370 381 10 735 359 646 Private Sector Trust Fund 1 808 211 12 909 92 307 -11 701 4 877 094 3 204 529 176 049 3 398 242 283 904 3 114 338 Private Sector UNESCO Chairs 81 292 14 83 820 39 644 4 282 121 200 8 852 112 348 Qatar Foundation Trust Fund 771 77 -848 1 565 -2 413 San Marino Trust Fund 6 554 5 000 250 1 304 1 304 Saudi Arabian Trust Fund 3 615 891 82 685 -20 000 283 977 14 155 3 380 444 41 123 3 339 321 Spanish Trust Fund 729 355 624 421 16 414 774 480 418 660 5 769 1 720 241 54 631 1 665 610 Swedish Trust Fund -25 106 1 111 642 4 290 626 277 81 416 383 133 92 219 290 914 Swiss Trust Fund 299 801 1 090 741 12 749 557 796 67 002 778 493 193 830 584 663 United Arab Emirates/Kuwait Trust fund [ Kitab Fi Jarida ] -196 281 95 995 296 219 150 753 19 598 25 582 4 057 21 525 United Kingdom Trust Fund 71 134 1 020 563 6 996 547 698 62 247 488 748 148 764 339 984 United States of America Trust Fund -326 110 6 781 928 511 1 153 67 6 180 962 794 177 -517 590 243 031 -760 621

SUBTOTAL, PART II C 87 187 259 97 607 272 1 867 414 -10 664 12 611 797 82 895 024 9 433 330 106 934 724 12 043 172 94 891 552

D. FUNDS FOR CULTURAL CAMPAIGNS, VOLUNTARY CONTRIBUTIONS AND INTERNATIONAL APPEALS

PRIZES AND AWARDS :

Arirang Prize (Korea Rep. of) 60 000 60 000 60 000 Emir Jaber Al-Ahmad Al-Jaber Al-Sabah Prize 540 000 5 715 545 715 545 715 Félix Houphouët-Boigny Peace Prize 7 219 567 404 189 1 718 247 1 026 547 8 315 456 26 102 8 289 354 International Prize for Water Conservation: "Great Artificial River" 363 714 12 925 20 000 12 953 383 686 383 686 Japan Shipbuilding Industry Foundation Endowment for UNESCO Peace Prize 1 191 222 55 104 150 002 1 096 324 6 715 1 089 609 Javad Husain "Young Scientist" Prize 187 520 6 647 8 000 186 167 186 167 Literacy Prizes

International Reading Association Literacy Award 34 706 40 000 36 600 38 106 38 106 King Sejong Literacy Prize 38 347 76 000 85 272 29 075 29 075 Malcolm Adiseshiah International Literacy Prize 2 404 1 464 940 940 Noma Literacy Prize 28 771 192 46 000 36 600 38 363 38 363

Melina Mercouri Prize 40 883 25 253 15 630 15 630 Prince of Asturias Prize 26 664 26 661 3 3 Samarkand Taronasi Prize 6 000 6 000 6 000 Sharjah Prize for Arab Culture 276 781 50 000 9 800 74 489 262 092 196 261 896 Sheikh Zayed Bin Sultan Al Nahyan Prize 7 149 150 000 3 367 153 782 153 782 Special Account for: International Simon Bolivar Prize 282 123 4 912 9 943 296 978 296 978 Sultan Qaboos Prize for Environmental Preservation 291 783 10 341 19 500 282 624 282 624

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Schedule 1.3.2

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2002 UN Agencies 2003 2003

UNESCO Prize for Children and Young People Literature in the Service of Tolerance 5 870 20 000 21 382 4 488 4 488 UNESCO Prize for the Promotion of the Arts 75 132 4 309 110 054 59 503 129 992 21 500 108 492 UNESCO-Madanjeet Singh Prize for the Promotion of Tolerance and Non-Violence 100 000 100 000 100 000

FELLOWSHIP AND SCHOLARSHIP FUNDS:

Hirayama Silk Roads Scholarship Fund 131 148 4 955 -126 148 9 955 9 955 Nessim Habif Fund 1 396 979 111 688 167 23 991 25 307 1 507 518 1 507 518 Scholarship Fund for Higher Educational Students in Occupied Arab Territories 17 484 1 262 16 222 16 222 Scholarship Programme for Girls in Africa 2 345 4 523 6 868 6 868 Silk Roads Symposium in Xi'An 126 148 119 298 6 850 578 6 272 Theresa McKay Memorial Fund Fellowships 188 468 6 678 195 146 195 146 Third World Academy of Sciences 10 994 568 127 450 4 219 168 522 878 391 978 10 015 913 622 5 576 616 11 603 063 1 132 530 10 470 533 UNESCO-ASCHBERG Foundation Trust Fund 3 466 664 130 375 70 386 273 639 3 393 786 37 179 3 356 607 UNESCO Fellowship Bank 86 129 11 539 233 60 669 37 232 6 200 31 032 UNESCO/Republic of Korea Fellowship Programme 626 626 626

OTHERS:

Action in Education for Afghan Refugees -19 364 173 200 2 237 74 881 181 989 48 965 48 965 African Research and Development - Science & Technology 177 031 4 670 95 359 86 342 760 85 582 ANSTI Membership Fund 154 214 5 091 40 985 55 084 145 206 145 206 Asian Programme of Educational Innovation for Development 111 248 60 033 3 610 62 921 190 410 47 402 5 963 41 439 Asia-Pacific Programme of Education for All 24 967 20 000 10 774 34 193 1 828 32 365 Capacity-Building for Education for All 3 337 936 12 076 3 350 012 3 350 012 Caribbean Teacher-Project Preparation Phase financed by Canada 4 734 4 734 4 734 CCT Links 47 716 47 716 47 716 Children in Need 84 809 1 246 098 143 051 1 187 856 20 776 1 167 080 Conservation and Restoration of Wat Phu Archaelogical Sites -729 6 873 4 639 1 505 1 505 Copyright Programme 17 612 17 612 17 612 Cultural Heritage and Promotion of Understanding in Punjab, India 46 562 49 708 -3 146 -3 146 Education For All - Dakar Follow-up 340 544 6 447 454 33 178 3 038 627 3 782 549 371 266 3 411 283 Emergency Relief Fund 367 289 1 942 64 242 304 989 304 989 Global Alliance for Cultural Diversity 61 558 101 143 68 658 94 043 22 564 71 479 Increased Aid to Developing Countries 18 321 598 976 5 034 612 263 13 287 598 976 Information Programme for All 153 630 92 133 24 471 -19 483 250 751 250 751 Initiative for the Volga-Caspian basin 73 929 54 474 19 455 3 352 16 103 Integral Study of the Silk Roads 24 788 24 788 24 788 Intergovernmental Informatics Programme 1 844 055 41 862 -734 997 202 884 948 036 15 132 932 904 Intergovernmental Oceanographic Commission ( IOC ) 2 062 296 2 845 296 342 043 60 196 358 858 4 305 575 1 363 114 221 642 1 141 472 International Campaigns - Cultural Heritage 478 228 11 000 11 738 -5 504 106 143 389 319 11 931 377 388 International Computer Driving License 94 785 860 043 46 324 1 112 826 1 142 927 971 051 45 277 925 774 International Fund for the Development of Physical Education and Sport 48 748 11 233 37 515 37 515 International Fund for the Promotion of Culture 4 101 839 135 822 5 380 386 866 3 856 175 14 988 3 841 187 International Fund for the Promotion of the Return of Cultural Works of Art to their Country of Origin 28 913 28 913 28 913 International Hydrological Programme 2 577 2 577 2 577

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2002 UN Agencies 2003 2003

International Programme for the Development of Communication 1 717 757 2 157 064 65 691 1 501 861 2 438 651 386 714 2 051 937 International Programme on Technical and Vocational Education (UNEVOC) 186 556 5 549 19 213 121 079 90 239 69 606 20 633 Man and the Biosphere Programme (MAB) 2 413 -276 2 137 Microbiological Resource Centres (MIRCENS) 12 440 -12 440 Mitigation Against Earthquake Losses in the Mediterranean Region 9 825 3 000 33 995 18 741 28 079 10 795 17 284 Ocampo Donations Special Account 538 572 17 720 185 584 370 708 8 362 362 346 Omar Khayyam - Commemoration of Ninth Centenary 129 -129 Plan for the Promotion of Arab Culture 2 644 4 975 96 7 523 7 523 Preservation and Enhancement of the Protection of Underwater Cultural Heritage 110 452 75 000 2 209 -25 000 66 476 96 185 1 028 95 157 Preventive Education Against Drug Abuse 12 987 12 987 12 987 Priority Africa 1 092 325 33 019 665 365 459 979 106 917 353 062 Programme for Education of Children in Difficult Situations 5 319 9 213 3 149 6 766 10 915 113 10 802 Promotion of Cultural Heritage Activities 267 830 -5 304 7 405 174 877 95 054 18 032 77 022 Protection of Cultural Property in the Middle East in the Event of Armed Conflict 384 248 13 615 397 863 397 863 Protection of the World Cultural and Natural Heritage 150 496 314 378 4 759 84 816 362 200 192 249 41 369 150 880 Restoration of National & University of Bosnia and Herzegovina in Sarajevo 17 446 -6 846 10 600 Revival of the Alexandria Library 16 943 3 942 13 001 13 001 Route of Iron in Africa 78 78 78 Special Accounts for General Histories 694 710 16 059 18 273 50 000 246 762 532 280 15 964 516 316 Special Account - Contribution to Internal Oversight Service 1 410 158 3 150 9 605 2 100 503 934 921 079 82 951 838 128 Special Account for Science and Human Sciences Sector - Div. of Foresight & Philosophy 11 000 11 000 11 000 Special Account for Voluntary Contributions 4 646 122 1 813 783 13 239 78 652 -9 620 2 464 982 5 423 070 3 584 088 479 266 3 104 822 Special Fund for Youth 5 431 18 316 23 747 23 747 Study of Buddhist Art and Archaeology 212 -212 The 500th Anniversary of the Encounters Between Two Worlds 4 704 4 651 53 52 1 Trust Fund for the Establishment of the Nubia Museum in Aswan and the National Museum of Egyptian Civilization in Cairo 2 237 319 75 348 530 947 1 781 720 36 522 1 745 198 Trust Funds for the Preservation of :

Moenjodaro 151 155 642 000 13 268 94 668 711 755 6 564 705 191 Parsi Zorastrian Culture and Heritage 19 663 106 69 019 58 561 30 227 21 875 8 352

Trust Funds for Safeguarding the:Monuments of Borobodur 395 369 14 009 45 424 363 954 25 000 338 954 Monuments of Venice 173 061 197 81 344 3 832 322 3 761 857 325 067 325 067

UNESCO Chair at Upaz to Follow-up the Meeting of the Council of University -19 000 -19 000 -19 000 UNESCO Goodwill Ambassadors Meeting in Dubai -12 289 52 904 40 615 UNESCO Media Fund 2 353 643 263 260 88 689 1 042 724 3 067 839 680 477 36 095 644 382 World AIDS Foundation 271 967 8 127 31 760 210 465 101 389 654 100 735 World Commission on Culture and Development 5 162 11 500 9 790 6 872 500 6 372 World Heritage Fund 5 834 684 7 278 842 203 198 877 759 9 408 750 4 785 733 2 225 185 2 560 548 World Solar Summit - High Level Expert Meeting 92 360 3 272 95 632 95 632

SUBTOTAL, PART II D 57 724 710 127 450 33 203 669 927 634 2 144 962 1 819 366 12 867 533 44 289 118 64 526 206 5 553 330 58 972 876

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Schedule 1.3.2

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2002 UN Agencies 2003 2003

E. GOVERNMENT CONTRIBUTIONS TO FIELD OFFICES

Special Account for the Contribution of the Government of Qatar for the Operation of the UNESCO Regional Representative's Office in the Arab States of the Gulf -51 370 451 505 11 127 521 945 -110 683 665 -111 348 Brazil UNESCO Antenna 51 821 51 821 51 821 Beirut Office 133 245 5 248 293 -115 043 13 106 -128 149 Venice Office 43 028 57 689 40 509 60 208 60 208 Regional Office for Science and Techonology for Europe (Venice) 3 139 598 2 687 938 72 452 103 143 30 294 3 812 342 2 221 083 498 191 1 722 892

SUBTOTAL, PART II E 3 131 256 3 324 509 72 457 103 143 99 110 4 623 089 2 107 386 511 962 1 595 424

F. CONTRIBUTIONS FOR HEADQUARTERS RENOVATIONS

Japanese Garden - Renovation Plan -16 617 6 339 99 220 -13 803 102 745 10 217 92 528 Renovation of Fontenoy Entrance 3 000 3 000 3 000

SUBTOTAL, PART II F -13 617 6 339 99 220 -13 803 105 745 10 217 95 528

TOTAL, PART II 170 798 253 127 450 152 563 993 927 634 4 591 561 1 531 484 27 048 722 148 788 948 10 499 758 198 300 391 21 107 665 177 192 726

TOTAL, PROGRAMME EXPENDITURE PARTS I AND II 179 178 424 127 450 152 740 458 131 876 392 4 550 485 1 523 448 27 492 446 271 227 082 14 165 504 212 096 517 26 339 806 185 756 711

NON-PROGRAMME EXPENDITURE

Special Account for amounts held on behalf of the Government of Egypt 8 967 287 378 223 765 773 81 033 10 030 250 523 10 029 727

Closing Exchange Revaluation -118 006 -118 006 493 488 -611 494

GRAND TOTAL 188 145 711 127 450 152 740 458 131 876 392 4 928 708 2 171 215 27 492 446 271 308 115 14 165 504 222 008 761 26 833 817 195 174 944

Note: The fund balance of US $195,174,944 at 31 December 2003 includes amounts of US $27,597,798 held as endowments.

170 EX

/22 Corr. - page 8


170a reunión

170 EX/22 Add. PARÍS, 20 de agosto de 2004 Original: Inglés




ADDENDUM

RESUMEN

En este addendum figura el informe completo de la Auditora Externa sobre los estados de cuentas de la UNESCO correspondientes al bienio 2002-2003, así como los comentarios escritos del Director General al respecto.

1. El informe de la Auditora Externa sobre las cuentas de la UNESCO para el bienio 2002-2003 se adjunta al presente documento.

2. Las recomendaciones de la Auditora Externa figuran en negrita en los párrafos siguientes: 11 y 26. Los “Comentarios del Director General” aparecen en cursiva inmediatamente después de las recomendaciones correspondientes.

3. El Director General señala a la atención del Consejo Ejecutivo el dictamen de la Auditora Externa sobre los estados de cuentas, que no va acompañado de ninguna reserva.

170 EX/22 Add.

INFORME DE LA AUDITORA EXTERNA SOBRE LAS CUENTAS DE LA UNESCO CORRESPONDIENTES AL BIENIO 2002-2003

INTRODUCCIÓN

La auditoría de las cuentas del bienio 2002-2003 se ha efectuado en el segundo bienio de nuestro segundo mandato como Auditor Externo de la UNESCO. En noviembre de 1999 la Conferencia General volvió a nombrarme Auditor Externo por un mandato de tres bienios, 2000-2001, 2002-2003 y 2004-2005.

En cumplimiento de nuestro mandato hemos comprobado los estados de cuentas de la UNESCO y otras entidades conexas, y hemos verificado el rendimiento de los programas y las actividades de la Organización.

En la 169ª reunión del Consejo Ejecutivo, presentamos nuestro informe sobre las auditorías de resultados en las que se examinaba la gestión de los fondos extrapresupuestarios y la gestión y el buen gobierno de los Institutos de la UNESCO dedicados específicamente a la educación y en el que figuraba también el seguimiento de las recomendaciones de informes anteriores. Ese informe se debatió tanto en la Comisión Administrativa y de Hacienda como en la Comisión del Programa, y en su Decisión 169 EX/6.7 el Consejo Ejecutivo hizo suyas nuestras observaciones y recomendaciones.

Como se explica más adelante, hemos finalizado la auditoría de la Caja de Seguros Médicos (CSM) y hemos presentado al Director General nuestro informe que le proporcionará datos para su propio estudio sobre el tema. Este informe conjuntamente con el estudio del Director General sobre la CSM se presentarán al Consejo Ejecutivo en su 171ª reunión.

El presente informe incluye observaciones resultantes de nuestra auditoría de los estados de cuentas de la UNESCO correspondiente al bienio 2002-2003. La auditoría se llevó a cabo en la Sede y en algunas oficinas fuera de la Sede.

El presente informe se redactó en inglés.

EXPRESIÓN DE RECONOCIMIENTO

Deseamos expresar nuestro agradecimiento por la cooperación y asistencia que nos han brindado en nuestro trabajo el Director General, sus oficiales administrativos y los demás funcionarios. También deseamos expresar nuestra sincera gratitud a los órganos rectores por su apoyo y por el interés que demostraron en nuestra labor.

Sheila Fraser, FCA (Auditora General del Canadá) Auditora Externa Ottawa, Canadá 4 de agosto de 2004

170 EX/22 Add. - pág. 3

ÍNDICE

Página

PRINCIPALES MENSAJES .............................................................................................. 5

CUESTIONES RELATIVAS A LA GESTIÓN Y EL CONTROL FINANCIEROS Párrafos

Comprobación de los estados de cuentas............................................................................ 1-6

Progresos logrados en el actual bienio................................................................................ 7-9

Información financiera presentada a los órganos rectores .................................................. 10-11

Preparación puntual de las cuentas y los estados financieros ............................................. 12-14

Obligaciones pendientes ..................................................................................................... 15-26

Fondo para la información, el enlace y las relaciones con el público – Programa de Bonos .......................................................................................................... 27-29

Programa “Petróleo por Alimentos” en el Iraq ................................................................... 30-47

Casos de fraude presunto .................................................................................................... 48-49

FABS – Evaluación de los controles automatizados .......................................................... 50-58

Caja de Seguros Médicos.................................................................................................... 59-60

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PRINCIPALES MENSAJES

• El dictamen sobre los estados de cuentas no va acompañado de ninguna reserva.

• En nuestros anteriores informes completos hemos observado algunos problemas graves en los métodos de gestión y control financieros en la Sede y en las oficinas fuera de la Sede. Señalamos la necesidad de formar al personal y fortalecer las capacidades para aplicar y utilizar los sistemas de gestión financiera. Observamos que los métodos de trabajo debían ponerse al nivel de los adelantos de los sistemas informatizados. También indicamos problemas especiales con la información comunicada a los órganos rectores y en particular la relacionada con las obligaciones pendientes.

• Desde nuestra última auditoría la Secretaría ha puesto gran empeño en mejorar la situación con muchos resultados positivos. Una de las medidas clave adoptadas para mejorar la gestión y el control financieros fue la creación del Comité de Presupuesto y de Finanzas (CBF). El Comité ha actuado con firmeza y ha desempeñado un papel decisivo en el fortalecimiento de la gestión financiera y la elaboración de informes sobre los controles. Nos sentimos alentados por los esfuerzos de la UNESCO y los resultados obtenidos hasta la fecha.

• El Servicio de Supervisión Interna (IOS) ha efectuado controles en todos los ámbitos fundamentales señalados en este informe. Confiamos en su labor y podemos observar que, en los tres años transcurridos desde su creación en 2001, el IOS ha tenido una influencia significativa en el fortalecimiento de los procedimientos de fiscalización en la UNESCO.

• Por primera vez desde el comienzo de nuestro mandato como auditores externos de la UNESCO, el 31 de marzo de 2004 se nos presentó una serie completa de estados de cuentas según lo solicitado. La Secretaría comenzará en breve a presentar estados de cuentas trimestrales a la dirección. Observamos que en general la calidad de la información presentada a los órganos rectores ha aumentado pero es necesario efectuar otras mejoras.

• Todavía existen problemas con la identificación apropiada de las obligaciones pendientes válidas pero, en general, se han observado algunos adelantos. La Secretaría está adoptando medidas para poder supervisar de modo continuo las obligaciones pendientes y evitar la exhaustiva labor realizada por el IOS y la Contraloría (DCO) al final del bienio, que representa una utilización ineficiente de los recursos.

• La función de la UNESCO en el marco del Programa “Petróleo por Alimentos” en favor del Iraq finalizó el 21 de noviembre de 2003. Hemos observado que el IOS ha efectuado tres auditorías de ese Programa, comprendida la auditoría de conclusión del Programa, tal como lo solicitó la Oficina del Programa en favor del Iraq.

• Aunque no hemos efectuado una auditoría de resultados de ese Programa, realizamos nuestros sondeos y procedimientos de auditoría normalizados y examinamos la labor del IOS sobre el Programa “Petróleo por Alimentos”, a fin de acopiar datos suficientes para respaldar nuestra opinión sobre los estados de cuentas de la UNESCO. Nos declaramos satisfechos con la fidelidad de las cifras presentadas en los estados de cuentas, en el contexto del principio de la importancia relativa.

• En las Naciones Unidas se estableció un Comité de Investigación Independiente para examinar la administración del Programa “Petróleo por Alimentos”. El equipo de investigación ha declarado que tiene la intención de solicitar información a la UNESCO para recoger y examinar los datos

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relativos a la administración y gestión de ese Programa. El IOS está examinando la documentación disponible para comprobar si está completa, y así facilitar la labor de la investigación independiente.

• Como parte de nuestra auditoría financiera efectuamos una evaluación de los controles informatizados en el Sistema Financiero y Presupuestario (FABS) y observamos deficiencias con respecto a los derechos y privilegios de acceso de los usuarios y la aplicación de los procedimientos de modificación. Hemos formulado recomendaciones para mejorar la gestión de los controles electrónicos de seguridad. En 2002 el IOS también ha realizado una auditoría de la seguridad del FABS y formuló varias recomendaciones. Creemos que subsanando las deficiencias de control reconocidas tanto por nuestro servicio como por el IOS, la mayoría de los problemas podrían resolverse dentro de un plazo prudente.

• A pedido de la Conferencia General efectuamos una auditoría de la Caja de Seguros Médicos (CSM) basándonos en la exhaustiva labor realizada por el IOS. Nuestra auditoría está terminada y hemos presentado nuestro informe, comprendidas las recomendaciones, al Director General. Se nos ha comunicado que el Director General considerará nuestro informe como una aportación para su propio estudio sobre esa Caja y que ese estudio conjuntamente con nuestro informe se presentarán al Consejo Ejecutivo en su 171ª reunión.

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CUESTIONES RELATIVAS A LA GESTIÓN Y EL CONTROL FINANCIEROS

Comprobación de los estados de cuentas

1. El Director General nos sometió, para que los comprobáramos, los estados de cuentas de la UNESCO correspondientes al bienio 2002-2003 (ejercicio económico cerrado el 31 de diciembre de 2003).

2. También se nos pidió que examináramos los estados de cuentas del Servicio de Ahorro y Préstamos del Personal de la UNESCO (SEPU), del Instituto Internacional de Planeamiento de la Educación (IIPE) y del Centro Internacional de Física Teórica (CIFT).

3. Nuestras normas de intervención de cuentas exigen que planifiquemos y realicemos la comprobación para obtener una seguridad razonable de que los estados de cuentas están exentos de errores sustanciales. En nuestra auditoría se verifican, por muestreo y según estimamos necesario en esas circunstancias, los elementos facilitados para justificar los importes y los datos que figuran en los estados de cuentas. Se evalúan además los principios de contabilidad utilizados y las principales estimaciones realizadas por la Secretaría, así como la presentación general de los estados de cuentas.

4. En todos los casos hemos comprobado la versión en inglés de los estados de cuentas. Nuestros dictámenes de auditoría también se redactaron en inglés.

5. En mi dictamen de auditoría sobre el estado de cuentas de la UNESCO correspondientes al bienio 2002-2003 no se formulaba reserva alguna en cuanto a que los estados de cuentas se habían preparado de conformidad con las normas contables de la UNESCO; las normas contables se habían aplicado de un modo compatible con las del precedente ejercicio financiero; los estados de cuentas exponían con fidelidad la situación financiera general de la UNESCO y los resultados de sus operaciones, y las transacciones que habíamos comprobado se ajustaban al Reglamento Financiero y las autorizaciones de los órganos deliberantes de la UNESCO.

6. Mis dictámenes de auditoría sobre los estados financieros del SEPU (2002 y 2003), el IIPE (2002 y 2003) y el CIFT (2002-2003) se emitieron sin ninguna reserva.

Progresos logrados en el actual bienio

7. En nuestros anteriores informes completos se han encontrado graves deficiencias en las prácticas relativas a la gestión y el control financieros en la Sede y en la oficinas fuera de la Sede. Destacamos la necesidad de formar al personal y crear la capacidad de manejar y utilizar los sistemas de gestión financiera. Observamos que los métodos de trabajo debían ponerse a la altura de las mejoras de los sistemas de información. Observamos además problemas concretos con respecto a la información comunicada a los órganos rectores y, en particular, acerca de las obligaciones pendientes.

8. Desde nuestra última auditoría, la Secretaría ha dedicado un gran esfuerzo a mejorar la situación y muchas de sus iniciativas han producido resultados positivos. Una de las iniciativas clave adoptadas para mejorar la gestión y el control financieros fue la creación del Comité de Presupuesto y Finanzas. Su liderazgo ha sido enérgico y ha desempeñado un papel decisivo al reforzar el control de la gestión y la información financieros.

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9. El Servicio de Supervisión Interna (IOS) ha trabajado en todas las cuestiones críticas planteadas en este informe. Confiamos en su labor y observamos que, en los tres años transcurridos desde su creación, en 2001, el IOS ha repercutido de manera significativa en el fortalecimiento del contexto de control dentro de la UNESCO.

Información financiera presentada a los órganos rectores

10. En el curso de nuestra auditoría verificamos la precisión, puntualidad, pertinencia e integridad de los documentos presentados por el Director General a los órganos rectores. Aunque sigue haciendo falta introducir mejoras, observamos un aumento de la calidad de la información proporcionada.

11. El Comité de Presupuesto y Finanzas debería continuar supervisando rigurosamente la información proporcionada a los órganos rectores.

Comentarios del Director General

De acuerdo. Es ésta una prioridad elevada del Comité de Presupuesto y Finanzas.

Preparación puntual de las cuentas y los estados financieros

12. Según el Artículo 11 del Reglamento Financiero de la UNESCO, “el Director General presentará estados de cuentas del ejercicio al Auditor Externo, a más tardar el 31 de marzo siguiente a la terminación del ejercicio considerado”. En nuestros anteriores informes completos hemos dado cuenta de demoras importantes en la recepción de los estados financieros y la documentación de apoyo relativos a los puntos seleccionados para auditoría.

13. Por primera vez desde 1994, cuando fuimos designados Auditores Externos de la UNESCO, se nos presentó un proyecto completo de los estados financieros, incluidos los cuadros y notas, puntualmente, es decir, el 31 de marzo de 2004. Esto representa una mejora significativa con respecto al bienio anterior, cuando las cuentas se finalizaron sólo en agosto de 2002. La Secretaría ha dedicado un gran esfuerzo para lograr cumplir los plazos en un contexto particularmente difícil, dada la aplicación del nuevo sistema financiero FABS de la Organización, iniciada en este bienio. La Secretaría comenzará pronto a transmitir estados de cuentas trimestrales a la dirección.

14. La UNESCO ha nombrado un coordinador responsable de la compilación integral de la documentación que se necesita para la Auditoría Externa, como recomendamos en el bienio anterior. Esta medida mejoró el suministro de la documentación de apoyo para los puntos seleccionados para nuestra auditoría.

Obligaciones pendientes

15. Según el documento de la UNESCO Normas Contables para el Registro de los Gastos, las obligaciones pendientes deberían reflejar los pedidos efectuados, los contratos concedidos, los servicios recibidos y otras transacciones que suponen un gasto con cargo a los recursos del ejercicio financiero en curso y deberán pagarse en el futuro.

16. Las obligaciones pendientes al final de un ejercicio financiero que ya no supongan un gasto con cargo a los recursos de la Organización deberían ser canceladas.

17. Hemos comunicado a los órganos rectores nuestra preocupación acerca de las obligaciones pendientes desde nuestro nombramiento como Auditor Externo de la UNESCO en 1994. En el bienio anterior, de resultas de una comprobación del IOS sobre las obligaciones pendientes del

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Programa Ordinario, la cifra de 4,4 millones de dólares de obligaciones pendientes comunicadas en el primer proyecto de los estados de cuentas tuvo que ser cancelada porque no se trataba de obligaciones pendientes válidas.

Obligaciones pendientes en 2002-2003

18. Observamos que a pesar de los esfuerzos realizados por la Contraloría (DCO) y la Oficina del Presupuesto (BB), sigue habiendo problemas con la debida identificación de las obligaciones pendientes válidas. Una vez más, se pidió al Servicio de Supervisión Interna de la UNESCO (IOS) que llevara a cabo una comprobación detallada de las obligaciones pendientes posteriores a la conclusión del periodo fiscal. La comprobación del bienio anterior abarcó las obligaciones pendientes del Programa Ordinario, en tanto que para este bienio, comprendió tanto las obligaciones pendientes del Programa Ordinario como las obligaciones pendientes financiadas con Fondos Extrapresupuestarios. Conjuntamente con la labor de comprobación de cuentas del IOS, la DCO continuó trabajando en la “limpieza” de las obligaciones pendientes y también aplicó los resultados de la comprobación de cuentas del IOS.

19. De resultas de la comprobación de cuentas realizada por el IOS y de la labor de DCO, se identificaron y cancelaron obligaciones pendientes no conformes por una cuantía de 6,8 millones de dólares aproximadamente. Había además obligaciones pendientes no conformes (Programa Ordinario) por una cuantía de 1,2 millones de dólares que estaban respaldadas por contratos en regla, pero que deberían haber sido imputadas al presupuesto de 2004. Por consiguiente, esas obligaciones pendientes se cancelaron como imputación al presupuesto de 2002-2003, pero, con la aprobación del Consejo Ejecutivo, volvieron a comprometerse en 2004 y fueron financiadas con cargo a los fondos arrastrados.

20. El balance definitivo de las obligaciones pendientes después de la revaluación al 31 de diciembre de 2003 con respecto a todos los fondos gestionados por la UNESCO asciende a 63,5 millones de dólares, a saber: 25,1 millones de dólares con respecto al Fondo General (Programa Ordinario), 5,2 millones de dólares con respecto a Otros Recursos Financieros Pertenecientes a la UNESCO y 33,2 millones de dólares con respecto a los Fondos Fiduciarios para el Programa. Al final de la auditoría estamos satisfechos en el sentido de que el saldo de las obligaciones pendientes que figura en los estados financieros se ha establecido equitativamente.

21. De un modo general, se percibe alguna mejora por lo que atañe al porcentaje del total de obligaciones pendientes del Programa Ordinario no conformes en comparación con el último bienio. Comparativamente, las obligaciones pendientes no válidas correspondientes al Programa Ordinario ascendieron a 2,2 millones de dólares (es decir, la mitad de los 4,4 millones de dólares del bienio anterior). Ahora bien, los errores detectados por el IOS en su comprobación de cuentas fueron del mismo tipo que los que comunicamos en el pasado. En algunos casos no se había firmado un contrato antes del término del bienio y no había ninguna prueba de que la actividad se hubiese iniciado antes de este plazo. En otros casos existían obligaciones para actividades terminadas y para partidas respecto de las cuales se había efectuado el último pago, y algunas obligaciones no iban acompañadas de documentos válidos. Hasta la fecha no se ha aplicado sanción alguna a los sectores que repetidamente hacen caso omiso de las políticas y directrices de la UNESCO acerca del establecimiento de obligaciones pendientes válidas.

22. Por lo que atañe a las obligaciones pendientes en las oficinas fuera de la Sede, sobre la base de la labor realizada por el IOS comprobamos que las obligaciones pendientes son especialmente mal interpretadas en el terreno. En muchos casos, las oficinas fuera de la Sede establecen obligaciones que son, de hecho, partidas para realizar sus planes de trabajo, y no reservas de fondos establecidas que correspondan a obligaciones en regla. Es preciso impartir capacitación,

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especialmente teniendo en cuenta que las Reservas de Fondos pueden ahora hacerse directamente en las oficinas fuera de la Sede.

23. Estamos de acuerdo con la recomendación de la comprobación de cuentas del IOS en el sentido de que es necesario actualizar los plazos aplicables a la creación y liquidación de obligaciones pendientes en el marco del Programa Ordinario. Los criterios deben ser simplificados y, en algunos casos, es preciso establecer criterios temporales más realistas. La Contraloría ya ha preparado proyectos de criterios y directrices. Las directrices deberían abarcar las reservas de fondos relativas a los gastos de personal, ya que 3,1 millones de dólares de las obligaciones pendientes del Programa Ordinario al 31 de diciembre de 2003 guardaban relación con los gastos de personal (aproximadamente 13%).

24. Además, no existe una política que especifique los criterios que han de utilizarse para estimar la validez de las obligaciones extrapresupuestarias. La carencia de tales directrices acerca de las obligaciones pendientes extrapresupuestarias podría hacer que éstas fueran tratadas de manera incongruente a través de los sectores y oficinas fuera de la Sede.

25. Examinamos los archivos de comprobación de cuentas del IOS, así como la labor de seguimiento efectuada por DCO en relación con las obligaciones pendientes y estamos satisfechos del rigor con que se realizó el trabajo. En nuestra opinión, el establecimiento de obligaciones pendientes válidas es responsabilidad de los sectores y de las oficinas fuera de la Sede. Hay que preparar y aplicar un mecanismo de supervisión a lo largo de todo el bienio; la necesidad reiterada de que el IOS lleve a cabo una comprobación exhaustiva y de que DCO realice operaciones de limpieza al final del bienio equivale a una utilización de los recursos sumamente ineficaz e inapropiada.

26. La UNESCO debería:

• seguir supervisando y haciendo aplicar el proceso para establecer obligaciones pendientes de manera regular durante el bienio;

• finalizar y aplicar criterios temporales y directrices más realistas para el Programa Ordinario (las directrices deberían abarcar los gastos de personal);

• establecer normas y directrices para evaluar la validez de las obligaciones extrapresupuestarias y supervisar su cumplimiento a lo largo de todo el bienio;

• comunicar las normas y directrices relativas a las obligaciones pendientes; e

• impartir formación adecuada a las oficinas fuera de la Sede y a los sectores acerca del establecimiento y la liquidación de las obligaciones pendientes.


De acuerdo. Se han adoptado y continuarán aplicándose y fortaleciéndose las siguientes medidas:

• Durante el último bienio, desde septiembre de 2003, la Contraloría ayudó a las Unidades AO en la Sede y fuera de la Sede a supervisar sus obligaciones pendientes en 2002-2003, lo cual hizo que el valor total de las obligaciones disminuyera en 55% (74,8 millones de dólares) desde noviembre hasta el cierre de los estados de cuentas.

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• Para seguir mejorando el proceso de examen correspondiente a las obligaciones pendientes en 2004-2005, y de conformidad con las preocupaciones expresadas por el Consejo Ejecutivo y el IOS, así como por la Auditora Externa, se ha establecido un plan para asegurar el examen periódico, por parte de los funcionarios administrativos, de sus obligaciones en conexión con los especialistas de programa de cada sector/oficina. Este plan ha sido distribuido a las Unidades AO de la Sede en junio y a las oficinas fuera de la Sede a principios de julio. Por otra parte, la Contraloría suministró primeras listas de obligaciones pendientes e instrucciones al 30 de junio de 2004 a todas las Unidades AO y prevé suministrar estas listas periódicamente, así como una “guía operacional” basada en las actuales políticas y normas que rigen la validez de las obligaciones, inclusive para los gastos de personal.

• La Contraloría ha propuesto un Apéndice 3 F (Criterios temporales para la validez de las obligaciones en el marco del Programa Ordinario) y un punto 325 del Manual Administrativo (Obligaciones en el marco del Programa Ordinario) revisados.

• La Contraloría se ha comprometido a preparar una propuesta sobre política para regir las obligaciones extrapresupuestarias antes de diciembre de 2004.

• La Contraloría está actualmente preparando material de formación para las Unidades AO en la Sede y fuera de la Sede a fin de transmitir las normas y directrices.

Fondo para la información, el enlace y las relaciones con el público – Programa de Bonos

27. En informes anteriores hemos planteado varias inquietudes en relación con el “programa de bonos” y nos preocupaba la falta de progresos substantivos conforme a nuestras recomendaciones. Recientemente examinamos la situación con respecto al control de los bonos no reembolsados y tomamos nota de que se habían realizado progresos.

28. Se ha preparado y aplicado un programa informático para registrar las ventas y reembolsos de bonos. Se ha ingresado en el sistema información acerca de los bonos desde 1989, que es el último año acerca del cual aún se cuenta con archivos. El IOS ha llevado a cabo una comprobación de cuentas sobre el programa y, de un modo general, estuvo satisfecho de los datos ingresados en el sistema desde 1989 y de los procedimientos operacionales del programa. Además, el IOS examinó el nuevo sistema de aplicación informático y formuló recomendaciones para mejorar la eficacia de los mecanismos de control.

29. Hemos realizado la labor de auditoría y nos satisface la modestia del pasivo de bonos no reembolsados de 11,8 millones de dólares al 31 de diciembre.


El IOS ha realizado una comprobación de cuentas del programa de bonos que comprendió un examen de los estados financieros, así como de los procedimientos y controles operacionales, incluida una evaluación de la aplicación del nuevo programa informático (LUCAS). Se han planteado varias recomendaciones concretas para reforzar los procesos de supervisión y control, entre otras varias nuevas medidas manuales y los controles del sistema en LUCAS. La Secretaría se ha comprometido a aplicar estas recomendaciones antes de fines de 2004.

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Programa “Petróleo por Alimentos” en el Iraq

Descripción del Programa

30. El Programa “Petróleo por Alimentos” se inició en 1997, de conformidad con la Resolución 986 del Consejo de Seguridad. Estaba destinado a atender a las necesidades humanitarias del pueblo iraquí y de diversas actividades de las Naciones Unidas relativas al Iraq. La financiación para el Programa provino de la venta de petróleo del Iraq y fue asignada por las Naciones Unidas a cinco fondos. Uno de los fondos, que comprendía el 13% de la financiación total, fue asignado al programa humanitario del Iraq septentrional. Otro fondo, que ascendía al 2,2% de la financiación total, se utilizó para sufragar los gastos de administración del Programa por parte de las Naciones Unidas.

31. La UNESCO, así como otros organismos especializados de las Naciones Unidas, administró una parte del dinero de ambos fondos. La asignación del dinero entre los organismos especializados fue aprobada por la Oficina del Programa del Iraq en Nueva York y fue determinada según varios factores, entre ellos las propuestas presupuestarias y la capacidad del organismo.

32. La participación de la UNESCO en el Programa guardó relación con los sectores de la educación secundaria y la educación superior en el Iraq septentrional. Según la descripción del IOS en su informe, la UNESCO participó en diversas actividades, entre ellas proyectos de creación de capacidad para formar a docentes y realzar la capacidad institucional del sector de educación del país; la construcción y rehabilitación de establecimientos de educación primaria, secundaria y superior, así como escuelas normales; la adquisición de materiales y equipo de educación para todos los niveles de esa actividad; la manufactura de muebles, incluidos pupitres escolares, y un mayor acceso a la educación mediante iniciativas relacionadas con el transporte.

33. La UNESCO llevó registros contables separados para cada uno de los fondos (fondo del 13% y fondo del 2,2%). Además, las transacciones fueron ingresadas en las cuentas financieras de la Organización. Desde 2002 fueron registradas en FABS e incluidas en otras cuentas especiales y fondos en fideicomiso en los estados financieros de la UNESCO. Mensualmente se enviaron a la Oficina del Programa del Iraq (OIP) estados financieros separados para cada uno de los fondos.

34. De resultas de la Resolución 1483 del Consejo de Seguridad, el cometido de la UNESCO en el marco del Programa “Petróleo por Alimentos” concluyó el 21 de noviembre de 2003. Todos los proyectos y bienes fueron entregados a la Autoridad Provisional de la Coalición el 20 de noviembre de 2003. Como consecuencia de la estrategia de liquidación de la OIP, parte de los haberes de 2,2% fueron entregados a la APC y parte a las oficinas de la UNESCO donde se habían utilizado para administrar el Programa.

35. Durante el periodo comprendido entre 1997 y 2003, la financiación total de la UNESCO recibida para el Programa ascendió a 143,1 millones de dólares y los gastos conexos ascendieron en total a 141,8 millones de dólares.

Nuestro examen

36. Durante el bienio anterior, llevamos a cabo un examen pormenorizado de la organización, los métodos de trabajo y las normas y competencias profesionales del IOS. Analizamos igualmente sus informes y documentos de trabajo. Llegamos a la conclusión de que podíamos confiar en la labor de dicho Servicio.

37. En el marco de la finalización del Programa “Petróleo por Alimentos” solicitada por la Oficina del Programa del Iraq, a finales de 2003 y principios de 2004 el IOS realizó una auditoría

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de liquidación del Programa. Analizamos el alcance, el planteamiento, los métodos y el informe preparado por el IOS para la auditoría de liquidación del mencionado Programa. Observamos que el IOS recurrió a un equipo de auditores integrado por sus propios funcionarios, así como por profesionales procedentes de una importante empresa de contabilidad pública con sede en Sudáfrica. Durante nuestro examen, conversamos con los miembros del equipo de auditoría y con el personal de la Contraloría. Asimismo, formulamos preguntas acerca de una serie de asuntos a las que la UNESCO respondió con explicaciones satisfactorias.

38. Analizamos la labor del IOS desde tres puntos de vista: a) las repercusiones en los estados de cuentas de la UNESCO; b) las cuestiones relativas a la gestión y el control financieros, y c) las enseñanzas extraídas. Sobre la base de nuestras evaluaciones y exámenes anteriores de la labor realizada por el IOS en relación con el Programa “Petróleo por Alimentos” durante el presente bienio, llegamos a la conclusión de que podíamos confiar en su trabajo.

39. Si bien los resultados de la auditoría fueron positivos en general, el IOS formuló 22 recomendaciones para que la dirección las tuviera en cuenta al llevar a cabo programas de esa índole. La finalidad de muchas de esas recomendaciones era poner de manifiesto las enseñanzas extraídas. Las recomendaciones se refieren principalmente a la preparación de los estados de cuentas, a los trámites de adquisición y a las cuentas de anticipos.

40. El ámbito de nuestra labor relativa al Programa “Petróleo por Alimentos” tenía por objeto permitirnos expresar una opinión acerca de los estados de cuentas de la UNESCO y no determinar si la relación calidad-precio del Programa era satisfactoria.

Nuestra conclusión

41. Durante 2002-2003, los fondos recibidos para el Programa “Petróleo por Alimentos” ascendieron a 94,5 millones de dólares y los desembolsos correspondientes fueron de 93,8 millones de dólares.

42. En calidad de auditores externos de la UNESCO, cada bienio emitimos un dictamen de auditoría sobre los estados financieros de la UNESCO, que comprenden los fondos relacionados con el Programa “Petróleo por Alimentos”. Al igual que en el bienio anterior, en nuestro sondeo analizamos los ingresos y gastos de la cuenta del 13% y la cuenta del 2,2% correspondiente al bienio 2002-2003, en la medida en que eran importantes y se estimaban necesarios para nuestro examen de los estados de cuentas de la UNESCO.

43. Sobre la base de nuestra auditoría de los estados de cuentas de la UNESCO y de la auditoría de liquidación del Programa “Petróleo por Alimentos” realizada por el IOS, estamos en condiciones de emitir un dictamen sin reservas acerca de los estados de cuentas de la UNESCO.

44. Cuando concluimos la auditoría, la dirección estaba estudiando el informe de la auditoría de liquidación del IOS y preparando su respuesta y su plan de acción. En nuestra opinión, las conclusiones y recomendaciones formuladas por el IOS son sumamente importantes y se centraron no sólo en las actividades pasadas, sino también, y lo que es más importante, en las enseñanzas extraídas y los asuntos que deberá examinar la UNESCO antes de aceptar una tarea de ese tipo en el futuro. Para ello, la dirección deberá estudiar la cuestión, formular una respuesta y un plan de acción adecuados con calendarios y asignar las responsabilidades correspondientes.

Comité de Investigación Independiente del Programa “Petróleo por Alimentos”

45. En abril de 2004, el Secretario General de las Naciones Unidas, Kofi Annan, designó a los encargados de realizar una investigación independiente de alto nivel para examinar la

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administración y gestión del Programa “Petróleo por Alimentos” en Iraq. A continuación, el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas aprobó por unanimidad la Resolución 1538 (2004), en la que da su respaldo a la investigación y hace un llamamiento a todos los altos funcionarios y el personal de las Naciones Unidas, a la Autoridad Provisional de la Coalición, al Iraq y a todos los demás Estados Miembros, incluidas sus autoridades reguladoras, para que colaboren plenamente en la investigación.

46. El equipo de investigación ha indicado que tiene la intención de realizar averiguaciones en la UNESCO a fin de acopiar y examinar la información relativa a la administración y gestión de dicho Programa.

47. El IOS está analizando la totalidad de la documentación existente sobre el Programa para preparar los trabajos de la investigación independiente.


El Director General se compromete a tener en cuenta las enseñanzas extraídas que figuran en la auditoría del IOS en los programas de esa naturaleza que se lleven a cabo en el futuro. Además, el Director General tiene la firme voluntad de cooperar plenamente con el Comité de Investigación Independiente del Programa “Petróleo por Alimentos”.

Casos de fraude presunto

48. Hemos de comunicar que, con arreglo a las Atribuciones adicionales en materia de comprobación de cuentas (Anexo del Reglamento Financiero, párrafo 6), el IOS nos informó de nuevos casos de fraude o de presunto fraude. Nos complace notificar que la UNESCO sigue imponiendo sanciones rigurosas a los funcionarios implicados en casos de irregularidades financieras. Se han solucionado cinco de los seis casos de que dimos cuenta en nuestro informe completo correspondiente al bienio 2000-2001 (165 EX/29 Add.) y se han recuperado 76.750 dólares estadounidenses.

49. Durante el bienio 2002-2003, el IOS estudió siete casos. Uno de ellos no supuso pérdidas financieras para la Organización, mientras que los demás conllevaron pérdidas por un importe de 511.819 dólares. Se han tomado y se están tomando las correspondientes medidas disciplinarias. Encomiamos al IOS por el método utilizado para investigar esos casos, que consiste en analizar las deficiencias de control que permitieron que se produjeran irregularidades o retrasaron su descubrimiento y en formular recomendaciones para subsanar esas deficiencias. Muchas de esas recomendaciones deberían aplicarse a todas las oficinas fuera de la Sede y a las unidades de la Sede para impedir que tengan lugar irregularidades análogas. Tomamos nota de que ello se logrará mediante la difusión de un informe del IOS acerca de las “enseñanzas extraídas” redactado sobre la base de las irregularidades observadas en las oficinas fuera de la Sede. El informe se distribuirá a todas las oficinas y unidades de la Sede en el marco del compromiso de la Organización de fortalecer los controles generales en el seno de la UNESCO.

FABS – Evaluación de los controles automatizados

50. Es sumamente importante contar con sólidos sistemas de control interno para la gestión de los riesgos y la administración y el control financieros. A finales de 2002, el IOS concluyó un examen de la seguridad de FABS y se formularon 33 recomendaciones para aumentar la seguridad de dicho sistema. Hasta la fecha, el 37% de las recomendaciones se han aplicado en su totalidad. En el marco de nuestra auditoría financiera, examinamos el sistema para familiarizarnos con los procedimientos contables y el marco complementario de los controles internos.

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51. En un contexto de planificación de los recursos como FABS, tuvimos que estudiar los controles automatizados configurados en el sistema. Durante el examen, nuestros especialistas en las tecnologías de la información experimentaron y documentaron los controles automatizados configurados en FABS, centrándose en dos aspectos diferentes:

• Controles informáticos generales: los controles en que se basan todos los módulos que funcionan en el seno de FABS.

• Controles de aplicación: los controles en que se basa cada ciclo económico específico, a saber, gastos, viajes y libro mayor, y presentación de informes financieros.

52. Su labor no abarcó el examen de los controles de los sistemas tradicionales que están conectados con FABS, como el sistema de nómina de la UNESCO y el sistema SISTER. Además, la finalidad de nuestra evaluación no era determinar todas las deficiencias que podrían plantearse al aplicar FABS, y probablemente no las habríamos detectado. No pretendíamos localizar errores específicos en la información financiera registrada ni descubrir fraudes. La evaluación y sus conclusiones se basan principalmente en el estudio en línea de parámetros configurados en la aplicación de FABS, un examen de la documentación y conversaciones con el personal de los departamentos. Nos preocupa que varios controles electrónicos de seguridad esenciales no estén bien gestionados en FABS.

53. Actualmente estamos finalizando una carta detallada que se enviará a la Contraloría y a la División de Sistemas de Información y Telecomunicaciones. En esa carta se esbozarán las deficiencias que observamos y se establecerá un orden de prioridad de los fallos de control a los que, en nuestra opinión, se debería prestar particular atención. Alentamos asimismo a la División de Sistemas de Información y Telecomunicaciones a que aplique inmediatamente todas las recomendaciones de la auditoría del IOS.

Necesidad de mejorar la gestión de los derechos y privilegios de acceso de los usuarios del equipo de apoyo técnico central

54. El principal mecanismo de control del sistema FABS consiste en gestionar los derechos y privilegios de acceso de los usuarios. Observamos que el equipo de apoyo técnico central para FABS de la UNESCO tenía acceso a las escrituras contables que figuran en FABS. Además, varios usuarios del equipo también tienen derechos de acceso que les permiten crear y modificar casi todas las transacciones financieras en el sistema. Ello supone un grave peligro, que ya se mencionó en la auditoría del IOS, y podría redundar en perjuicio de la integridad de los datos financieros, el carácter confidencial y la seguridad de la información financiera y la fiabilidad de los mecanismos de auditoría del sistema, ya que esos usuarios podrían modificar las transacciones financieras. Opinamos que en un sistema financiero es fundamental limitar el acceso de los usuarios a las funciones que sean específicamente necesarias para el desempeño de su trabajo. Ello se aplica igualmente al equipo de apoyo técnico central.

Aplicación deficiente de los procedimientos de modificación

55. Para ejercer un control eficaz también es preciso que todas las modificaciones de la lógica de tratamiento en sistemas informatizados como FABS sean debidamente autorizadas y comprobadas antes de introducirlas. Un principio fundamental a la hora de realizar controles financieros adecuados en un sistema informático consiste en establecer una correcta separación entre los que inician y autorizan una transacción y los que la registran. Un organismo sólo podrá autorizar en casos excepcionales que las personas que controlan el inicio y la autorización de las transacciones modifiquen datos y programas informáticos.

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56. Durante nuestro examen, advertimos que el personal del grupo de apoyo central de FABS había elaborado un procedimiento oficial para recibir las solicitudes de modificación, realizar y verificar la solicitud de modificación e introducir después esas modificaciones en el contexto de producción de FABS. Sin embargo, observamos que ese procedimiento no siempre se respetaba. También pudimos comprobar que los funcionarios de ese grupo estaban en condiciones de modificar los cuadros y la configuración de FABS.

57. En consecuencia, el control depende principalmente de la honradez e integridad de esas personas. Si bien no ponemos en tela de juicio la honestidad e integridad de dichas personas, nos preocupa que se puedan producir errores en FABS. Estimamos que deberían establecerse controles de compensación para posibilitar una verificación eficaz de la precisión y oportunidad de las modificaciones introducidas en el sistema y garantizar que se han obtenido las aprobaciones previas y se han realizado comprobaciones completas antes de llevar a la práctica las revisiones.

Conclusión

58. Para evitar y descubrir los errores en FABS, es vital remediar las deficiencias descritas en la carta que enviaremos próximamente a la Administración. Si se presta la debida atención, la mayoría de los problemas podrá resolverse en un lapso prudencial. Por consiguiente, durante el próximo bienio volveremos a evaluar y supervisaremos los avances realizados en la UNESCO en la resolución de los fallos de control detectados por el IOS que hemos enumerado en nuestra evaluación de los controles automatizados de FABS.


El Director General se compromete a remediar las deficiencias de control determinadas por la Auditora Externa y el IOS a finales de 2004.

Caja de Seguros Médicos

59. A petición de la Conferencia General, llevamos a cabo una auditoría de la Caja de Seguros Médicos (CSM) de la UNESCO. La auditoría se ha finalizado y hemos presentado nuestro informe, con recomendaciones, al Director General.

60. El Director General nos ha comunicado que nuestro informe se considerará una aportación al estudio más amplio de la CSM que está realizando. Se nos ha informado asimismo de que el Director General tiene la intención de presentar ese estudio, junto con nuestro informe completo, a la 171ª reunión del Consejo Ejecutivo. Ello brindará a todos los interesados la oportunidad de pasar revista a la política y a los aspectos financieros y operativos de la CSM al mismo tiempo.

Fonds général Autres Fonds Fonds confiés Fonds fiduciaires(Programme appartenant à l'UNESCO constitués Eliminations

ordinaire) en propre pour l'exécution au bénéfice interfonds à l'UNESCO du programme du personnel

(GEF) (OPF) (PFF) (SFF)

(Tableau) (1.1) (1.2) (1.3) (1.4)RECETTESContributions mises en recouvrement 559 481 559 481 544 384 6 905 566 386 551 674Contributions volontaires 3 769 5 836 9 605 10 302 463 102 472 707 394 653Activités productrices de recettes 12 558 12 558 12 698 999 13 083 26 640 23 865Fonds reçus au titre d'arrangements interinstitutions 131 877 131 877 67 395Allocations provenant d'autres fonds (Programme ordinaire) 13 578 13 578 14 882 22 332 13 722 (49 632)Rétribution de services rendus 20 840 20 840 18 422 718 13 722 (20 840) 14 440 12 727Revenus des placements 1 425 5 907 7 332 10 702 13 438 38 364 59 134 75 907Ajustements de change et divers 8 478 5 461 13 939 3 127 2 337 7 292 23 568 (8 725)

TOTAL, RECETTES 573 153 64 180 637 333 614 517 641 708 86 183 (70 472) 1 294 752 1 117 496

DÉPENSESDépenses 559 624 69 678 629 302 587 750 567 417 42 625 (70 472) 1 168 872 1 000 092

559 624 69 678 629 302 587 750 567 417 42 625 (70 472) 1 168 872 1 000 092

(a) 13 529 (5 498) 8 031 26 767 74 291 43 558 125 880 117 404

Augmentation concernant les terrains et bâtiments (Note 11) 2 2 162 2 162493 493 493

(15 093) 15 093Distribution aux membres du SEPU (31 931) (31 931) (39 018)

(836) (836) (836)6 181 2 975 9 156 (847) 7 501 3 903 20 560 (1 331)

112 029 36 720 148 749 122 667 183 655 33 491 365 895 288 678

115 812 49 783 165 595 148 749 265 447 49 021 480 063 365 895

(a) representé par : Exc édent budgétaire - État IV 2 110 Compte de compensation monétaire (5 592) Autres ajustements de change 5 638 Recettes diverses 4 285 Compte sp écial des États-Unis - OPF 15 093 Utilisation des cr édits reportés (8 005)

13 529

ÉTAT I

2003 2001

Total Fonds appartenant en propre

à l'UNESCO

Total Fonds gérés

par l'UNESCO

2003 2001

FONDS APPARTENANT EN PROPRE A L'UNESCO FONDS FUDICIAIRES

UNESCO

ÉTAT DES RECETTES ET DES DÉPENSES ET ÉVOLUTION DES RÉSERVES ET DES SOLDES DES FONDSPOUR L'EXERCICE FINANCIER CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2003

(en milliers de dollars des États-Unis)

TOTAL, DÉPENSES

Autres ajustements des réserves et des soldes des fondsRéserves et soldes des fonds à l'ouverture de l'exercice

Les notes et tableaux joints aux états financiers en font partie intégrante.

RÉSERVES ET SOLDES DES FONDSA LA CLÔTURE DE L'EXERCICE

EXCÉDENT (DÉFICIT) DES RECETTES PAR RAPPORT AUX DÉPENSES

Economies sur des engagements d'exercices antérieursVirements (à destination)/en provenance des réserves

Diminution des excédents budgétaires (Note 4)

170 EX

/22 - page 63

Autres Fonds Fonds confiés Fonds fiduciairesFonds général appartenant Eliminations à l'UNESCO constitués Eliminations(Programme en propre interfonds pour l'exécution au bénéfice interfonds

ordinaire) à l'UNESCO du programme du personnel(GEF) (OPF) (PFF) (SFF)

(Tableau) (2.1) (2.2) (2.3) (2.4)ACTIFDépôt à vue et à terme (Note 6) 64 571 21 793 86 364 51 258 280 304 441 148 807 816 610 416

5 548 89 257 94 805 90 783Comptes à recevoir

Contributions mises en recouvrement à recevoir des États membres (Note 8) 97 731 97 731 74 068 97 731 74 068Soldes interfonds 14 128 83 647 (83 647) 14 128 3 668 17 351 2 174 (33 653)Autres comptes à recevoir (Note 9) 720 3 403 4 123 6 055 4 444 48 640 57 207 48 463

164 1 152 1 316 2 839 1 901 2 344 5 561 5 36572 891 72 891 72 891 72 891 72 891

TOTAL, ACTIF 250 205 109 995 (83 647) 276 553 210 779 309 548 583 563 (33 653) 1 136 011 901 986

21 456 21 456 8 626 21 456 8 6261 938 1 938 1 940 1 938 1 940

25 115 5 199 30 314 29 487 33 249 63 563 80 767

Soldes interfonds 76 076 40 191 (83 647) 32 620 (8 035) 1 033 (33 653)Autres comptes à payer 9 271 13 056 22 327 16 453 6 451 5 536 34 314 39 215

515 733 515 733 388 500537 1 766 2 303 13 559 3 368 13 273 18 944 17 043

TOTAL, PASSIF 134 393 60 212 (83 647) 110 958 62 030 44 101 534 542 (33 653) 655 948 536 091

30 500 30 500 25 000 30 500 25 00070 953 70 953 70 951 70 953 70 951

1 695 1 695 3 643 9 116 22 063 32 874 25 5215 024 240 084 240 084 176 104

7 255 7 255 8 091 7 255 8 0917 104 48 088 55 192 36 040 16 247 26 958 98 397 60 228

115 812 49 783 165 595 148 749 265 447 49 021 480 063 365 895

250 205 109 995 (83 647) 276 553 210 779 309 548 583 563 (33 653) 1 136 011 901 986

ÉTAT II

TOTAL, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS

TOTAL, PASSIF, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS

Autre passifDépôts des membres

Fonds de roulement (Note 3)Fonds d'immobilisation (terrains et bâtiments) (Note 11)

RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS

Paiements ou contributions reçus d'avancePrêt pour le bâtiment du BIE (Note 11)

Les notes et tableaux joints aux états financiers en font partie intégrante.

Réserves d'exploitation (Note 5)Soldes relatifs à des projets financés par des donateursExcédents budgétaires (Note 4)Excédents divers (Note 5)

Comptes à payerEngagements non liquidés

Placement (Note 7)

Autres actifs (Note 10)Terrains et bâtiments (Note 11)

PASSIF

2003 20012003 2001

UNESCO

BILAN, ÉTAT DES RÉSERVES ET SOLDES DES COMPTES AU 31 DÉCEMBRE 2003(en milliers de dollars des États-Unis)

Total Fonds appartenant en propre à l'UNESCO

Total Fonds gérés

par l'UNESCO

FONDS FIDUCIAIRESFONDS APPARTENANT EN PROPRE A L'UNESCO

170 EX

/22 - page 64

UNESCO

FONDS APPARTENANT EN PROPRE A L'UNESCO

ÉTAT DES FLUX DE TRÉSORERIE POUR L'EXERCICE FINANCIER CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2003


2003 2001

Excédent net des recettes par rapport aux dépenses 8 031 22 467Diminution (augmentation) des contributions à recevoir (23 663) 26 856Diminution (augmentation) des autres comptes à recevoir 1 932 (495)Diminution des autres actifs 1 523 2 783Augmentation des contributions ou des paiements reçus d'avance 12 830 8 223Augmentation (diminution) des comptes à payer 5 874 (190)Augmentation des engagements non liquidés 827 199Diminution des autres passifs (11 256) (520)

RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS DE FONCTIONNEMENT (3 902) 59 323

Diminution (augmentation) des soldes interfonds à recevoir (10 460) 2 173Augmentation des soldes interfonds à payer 40 655 663Diminution des emprunts (15 133)Diminution du prêt pour le bâtiment du BIE (2) (162)

30 193 (12 459)

FLUX DE TRÉSORERIE RÉSULTANT D'AUTRES SOURCES

Distribution au titre du système d'incitation positive (836) (675)1 174 (4)8 477

RÉSULTAT NET, AUTRES SOURCES 8 815 (679)

AUGMENTATION NETTE DES DÉPÔTS À VUE ET À TERME 35 106 46 185

DEPÔTS À VUE ET À TERME À L'OUVERTURE DE L'EXERCICE 51 258 5 073

DÉPÔTS À VUE ET À TERME À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE 86 364 51 258

Autres ajustements des réserves et des soldes des fonds

Economies ou annulation d'engagements d'exercices antérieurs

ÉTAT III

FLUX DE TRÉSORERIE RÉSULTANT DES ACTIVITÉS DE PLACEMENT ET DE FINANCEMENT

FLUX DE TRÉSORERIE RÉSULTANT DES ACTIVITÉS DE FONCTIONNEMENT

RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS DE PLACEMENT ET DE FINANCEMENT

(Fonds général, Fonds de roulement et autres)

170 EX/22 - page 65

31 C/5approuvéet ajusté

TITRE I POLITIQUE GÉNÉRALE ET DIRECTION

A. Organes directeurs

1. Conférence générale 6 293 120 6 413 5 434 478 5 912 500

2. Conseil exécutif 7 839 64 7 903 7 340 27 7 367 536 Total, Titre I.A 14 132 184 14 316 12 774 505 13 280 1 036

B. Direction 16 186 498 16 684 15 267 346 15 613 1 071

C.

2 153 336 2 489 2 451 52 2 503 (14) TOTAL, TITRE I 32 471 1 018 33 489 30 492 903 31 396 2 093

TITRE II EXÉCUTION DU PROGRAMME

A. Programmes

Grand programme I - Éducation 94 092 2 504 1 380 1 346 99 322 89 794 5 154 94 948 4 374

Grand programme II - Sciences exactes et naturelles 51 867 236 1 083 625 53 811 48 454 2 480 50 934 2 877

Grand programme III - Sciences sociales et humaines 28 582 535 539 99 29 755 26 541 1 733 28 274 1 482

Grand programme IV - Culture 43 850 1 304 980 388 46 522 42 604 2 134 44 738 1 784

Grand programme V - Communication et information 33 065 615 663 229 34 572 29 597 3 043 32 640 1 932

Institut de statistique de l'UNESCO 7 320 7 320 7 018 300 7 318 2 Total, Titre II.A 258 776 5 194 4 645 2 687 271 302 244 008 14 844 258 852 12 451

B. Programme de participation 22 000 22 000 21 619 316 21 935 65

C. Services liés au programme

1. Coordination de l'action en faveur de l'Afrique 2 648 108 2 756 2 674 15 2 689 67

2. Programme de bourses 1 963 40 2 003 1 803 110 1 913 90

3. Information du public 20 354 140 551 21 045 17 848 441 18 289 2 756 Total, Titre II.C 24 965 140 699 25 804 22 325 566 22 891 2 913

TOTAL, TITRE II 305 741 5 334 5 344 2 687 319 106 287 952 15 726 303 678 15 429

TITRE III SOUTIEN DE L'EXÉCUTION DU PROGRAMME ET ADMINISTRATION

A. 6 128 400 180 15 6 723 5 859 115 5 974 749

B. 4 245 116 4 361 3 633 18 3 651 710

C. 48 953 1 171 1 128 1 057 52 309 49 506 1 556 51 062 1 247

D. 22 009 607 10 22 626 23 541 854 24 395 (1 768)

E. Gestion des ressources humaines 25 685 676 26 361 25 293 663 25 956 405

F. Administration 88 686 1 100 3 609 93 395 94 976 4 501 99 477 (6 082)

G. Rénovation des bâtiments du Siège 6 292 1 890 8 182 8 342 8 342 (160)

TOTAL, TITRE III 201 998 2 671 8 206 1 082 213 958 211 150 7 707 218 857 (4 899)

TOTAL, TITRES I-III 540 210 8 005 14 568 3 769 566 553 529 594 24 336 553 930 12 623

Réserve pour les reclassements 1 500 (1 499) 1 1

TITRE IV AUGMENTATIONS PRÉVISIBLES DES COÛTS 13 691 (13 691)

Absorption des dépenses relatives à l'exercice biennal précédent 102 102 (102)

TOTAL, TITRES I-IV 555 401 8 005 (622) 3 769 566 554 529 696 24 336 554 032 12 522

Moins : Montant à absorber au cours de l'exécution du Programme et budget dans les limites du budget total approuvé (11 034) 622 (10 412) (10 412)

TOTAL DES CRÉDITS OUVERTS APPROUVÉS APRÈS AJUSTEMENT

544 367 8 005 3 769 556 142 529 696 24 336 554 032 2 110

Participation aux mécanismes communs du systèmes des Nations Unies

ÉTAT IV

31 C/5 approuvé

Total Article budgétaire Fonds de

l'exercice 2000-2001 reportés

Dépenses

Exécutions/décaissements

Virements autorisés

CREDITS OUVERTS

Relations extérieures et coopération

Elaboration du budget et suivi de son exécution

Gestion et coordination des unités hors Siège

Planification stratégique et suivi de l'exécution du programme

Direction générale, Cabinet du Directeur général, Evaluation et audit, Normes internationales et des affaires juridiques

FONDS GÉNÉRAL DE L'UNESCO

ÉTAT DES CRÉDITS

PROGRAMME ORDINAIRE ET PROGRAMME DE PARTICIPATION POUR L'EXERCICE FINANCIER CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2003 (en milliers de dollars des États-Unis)

Autres crédits

Eng. de dépenses non liquidés/

commandes non exécutées

Solde non engagé

170 EX/22 - page 66

UNESCO

NOTES AFFÉRENTES AUX ÉTATS FINANCIERS

1. OBJECTIFS (Mission, mandat et gouvernance de l'Organisation)

(a) L'Organisation des Nations Unies pour l'éducation, la science et la culture (UNESCO) a été créée à Londres le 16 novembre 1945 par les gouvernements des États parties afin de contribuer au maintien de la paix et de la sécurité en resserrant, par l'éducation, la science et la culture, la collaboration entre nations, afin d'assurer le respect universel de la justice, de la loi, des droits de l'homme et des libertés fondamentales pour tous, sans distinction de race, de sexe, de langue ou de religion, que la Charte des Nations Unies reconnaît à tous les peuples. L'UNESCO étant une des institutions spécialisées mentionnées à l'article 57 de la Charte de l'Organisation des Nations Unies, les dispositions des articles 104 et 105 de cette Charte relative au statut juridique de cette Organisation, à ses privilèges et immunités, s'appliquent également à elle.

(b) L'UNESCO a pour organe directeur une Conférence générale composée des représentants de ses États membres, qui détermine l'orientation et la ligne de conduite générale de l'Organisation. Le Conseil exécutif, composé de 58 États membres, élus par la Conférence générale, prend, conformément aux décisions de celle-ci, toutes dispositions utiles en vue d'assurer l'exécution efficace et rationnelle du programme par le Directeur général.

2. CONVENTIONS COMPTABLES IMPORTANTES

Introduction

Les états financiers ont été établis conformément aux dispositions du Règlement financier de l'UNESCO et aux conventions comptables énoncées telles que décrites ci-après. Ces conventions comptables sont conformes aux normes comptables du système des Nations Unies, qui constituent un cadre pour l'établissement et la présentation des comptes au sein du système.

L'exercice financier de l'UNESCO est un exercice biennal qui s'étend sur deux années civiles consécutives, dont la première est une année paire. Les états financiers sont présentés en milliers de dollars des États-Unis.

(a) Présentation des états financiers

Conformément au cadre de présentation des rapports financiers adopté par l'ensemble du système des Nations Unies, les états financiers sont établis sous une forme regroupée et englobent les comptes de tous les fonds gérés par l'UNESCO, qui sont eux-mêmes subdivisés en fonds appartenant en propre à l'UNESCO (GEF et OPF), à propos desquels est établi l'état des flux de trésorerie à la fin de chaque exercice, en fonds confiés à l'UNESCO pour l'exécution du programme (PFF) et en fonds fiduciaires constitués au bénéfice du personnel (SFF). Des colonnes d'élimination permettent d'enregistrer les ajustements correspondant aux soldes et virements interfonds.

170 EX/22 - page 67

Les fonds gérés par l'UNESCO se subdivisent comme suit :

1. Fonds général (GEF) : comprend à la fois le Fonds général et le Fonds de roulement, établis conformément aux dispositions des articles 6.1 et 6.2 du Règlement financier.

2. Autres fonds appartenant en propre à l'UNESCO (OPF) : englobent les activités productrices de recettes, les dépenses d'appui au programme au titre des comptes spéciaux et fonds de dépôt, le Fonds d'indemnisation du personnel, le Fonds de financement des indemnités de cessation de service, les prêts au logement en faveur du personnel et les comptes spéciaux du Siège pour les nouveaux instruments de gestion et de contrôle (FABS) et la rénovation des bâtiments. Cette subdivision comprend également les fonds spéciaux des États-Unis d'Amérique et du Royaume-Uni.

Les États membres de l'UNESCO ont à terme un droit résiduel de propriété sur tous ces fonds qui servent à exécuter les programmes, ou à grouper d'autres dépenses autorisées, de l'UNESCO, qui ont été créés conformément aux dispositions de l'article 6.6 du Règlement financier et qui ont généralement un règlement financier qui leur est propre.

3. Les fonds confiés à l'UNESCO pour l'exécution du programme (PFF) regroupent les instituts, les comptes spéciaux et les fonds de dépôt établis conformément aux dispositions de l'article 6.6 du Règlement financier. Ils servent à exécuter les activités de programme à caractère extrabudgétaire conformément aux accords conclus entre l'UNESCO et les parties intéressées ou à tout autre texte réglementaire.

4. Les fonds fiduciaires constitués au bénéfice du personnel (SFF) comprennent un certain nombre de fonds qui ont été établis au bénéfice des membres du personnel de l'UNESCO, à savoir la Caisse d'assurance-maladie, le Service d'épargne et de prêts du personnel de l'UNESCO (SEPU), le Fonds de l'économat de l'UNESCO (UCF) et le service de restauration de l'UNESCO (URS), sur lesquels les membres du personnel et les retraités de l'Organisation ont un droit résiduel de propriété total ou partiel.

Les ressources de chacun des fonds fiduciaires destinés à l'exécution du programme ou constitués au bénéfice du personnel ne peuvent être utilisées qu'aux fins pour lesquelles le fonds en question a été établi.

(b) Comptabilisation des recettes

Les contributions mises en recouvrement représentent un engagement juridique des États membres et, à l'exception de celle des nouveaux États membres, sont comptabilisées comme recettes durant l'exercice biennal au cours duquel elles sont dues et doivent être acquittées. Il n'est pas constitué de provision pour retards dans le règlement des contributions mises en recouvrement.

Les contributions volontaires sont comptabilisées lorsque les fonds sont reçus.

Les recettes d'autres sources sont comptabilisées selon la méthode de la comptabilité d'exercice. Une provision pour créances douteuses est constituée à la fin de l'exercice financier afin de comptabiliser le risque de non-recouvrement de certaines sommes.

170 EX/22 - page 68

(c) Comptabilisation des dépenses

Les dépenses comprennent les montants consacrés à l'acquisition de biens et de services obtenus au cours de l'exercice financier, ainsi que les montants destinés à l'exécution d'engagements juridiques afférents à l'exercice financier. Les dépenses sont comptabilisées selon la méthode de la comptabilité d'exercice, à l'exception de certaines prestations au bénéfice du personnel.

Au cours de l'exercice financier, le nouveau Système financier et budgétaire (FABS) a été mis en place au Siège. De ce fait, certaines opérations et certains soldes comptables du Siège ne sont plus regroupés de la même façon qu'auparavant.

Engagements non liquidés

La comptabilisation des engagements non liquidés des bureaux hors Siège correspond à la pratique antérieure selon laquelle étaient inscrits au compte "Engagements non liquidés", dans les systèmes hérités du passé, les montants combinés, tels qu'ils s'établissent à la clôture de l'exercice, des comptes à payer "fournisseurs" et de certaines autres charges. Au Siège, les engagements non liquidés comprennent seulement les commandes non exécutées ou les engagements qui font l'objet d'ordres d'achat ou de contrats mais concernant lesquels les biens ou services n'ont pas encore été reçus à la clôture de l'exercice.

Les fonctionnaires de l'UNESCO ont droit à une compensation en argent de congés annuels non pris, à des indemnités de licenciement et à des primes de rapatriement. L'Organisation participe, pour un montant égal à celui des cotisations des fonctionnaires, au financement de leurs dépenses de santé. Les dépenses relatives à ces prestations sont normalement imputées sur le budget de l'exercice au cours duquel elles sont réglées. Cependant, des montants sont mis en réserve, au moyen de prélèvements appropriés sur certains comptes n'appartenant pas au Fonds général, dans un Fonds de financement des indemnités de cessation de service destiné au paiement des primes de rapatriement et autres indemnités de cessation de service des personnes dont les postes sont financés par lesdits comptes.

Les acquisitions de matériel durable, y compris le mobilier, les ordinateurs et autre matériel de bureau et les véhicules, ainsi que l'entretien et les réparations des bâtiments, sont imputés au budget de l'exercice financier au cours duquel les dépenses sont engagées.

Des chiffres relatifs aux équipements durables figurent dans la Note 13 des présents états financiers.

(d) Conversion des monnaies

Les opérations effectuées au cours de l'exercice dans des monnaies autres que le dollar des États-Unis, à l'exception des recettes et des dépenses budgétaires en euros du Fonds général au titre du Programme ordinaire et du Programme de participation, sont converties en dollars des États-Unis au taux de change opérationnel des Nations Unies en vigueur à la date de l'opération.

À des fins budgétaires, les dépenses du Fonds général (Programme ordinaire et Programme de participation) en euros sont converties en dollars des États-Unis aux taux constants du budget de l'UNESCO. L'écart résultant de la conversion au taux constant et

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au taux de change opérationnel est porté au débit ou au crédit du compte de compensation monétaire. De même, les écarts résultant des différences entre les taux de change opérationnels appliqués pour comptabiliser les contributions mises en recouvrement du Fonds général sont portés au crédit ou au débit de ce compte. Tout solde subsistant au compte de compensation monétaire à la fin de l'exercice biennal sera ajouté aux recettes diverses ou retranché de ces recettes.

D'autres indications sur le compte de compensation monétaire sont données dans la note 16 des présents États financiers.

Les soldes monétaires et les soldes non monétaires comptabilisés à la juste valeur sont convertis aux taux de change des Nations Unies en vigueur au 1er janvier de l'année qui suit la fin de l'exercice financier.

Les soldes non monétaires comptabilisés au coût historique sont convertis sur la base du taux de change des Nations Unies en vigueur à la date de l'opération.

(e) Terrains et bâtiments

Les terrains et les bâtiments sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition, à l'exception des biens immobiliers reçus en don, auquel cas le terrain est comptabilisé à sa valeur nominale à la date du bilan et les bâtiments à leur valeur assurée à cette même date. Les gros travaux de construction et de rénovation en cours sont enregistrés au prix coûtant (matériaux, coût direct de main-d'œuvre et frais généraux connexes) ; leur valeur en capital est comptabilisée à la fin des travaux. L'amortissement n'est pas pris en compte, puisque les coûts sont imputés sur les dépenses approuvées par la Conférence générale.

(f) Participation à la Caisse commune des pensions

L'UNESCO participe en tant qu'organisation membre à la Caisse commune des pensions du personnel des Nations Unies, qui a été créée par l'Assemblée générale des Nations Unies pour assurer le versement de prestations de retraite, de décès ou d'invalidité et de prestations connexes. La Caisse des pensions est un régime par capitalisation à prestations déterminées.

Les obligations de l'UNESCO vis-à-vis de la Caisse comprennent ses cotisations obligatoires, au taux établi par l'Assemblée générale des Nations Unies, et la part qu'elle devra verser, le cas échéant, pour couvrir un éventuel déficit actuariel de la Caisse, en application de l'article 26 du Règlement de celle-ci. Cette participation n'est due que lorsque l'Assemblée générale invoque les dispositions de l'article 26 après avoir constaté, à la suite d'une évaluation actuarielle, que les avoirs de la Caisse à la date de l'évaluation risquent d'être insuffisants pour qu'elle puisse faire face à ses obligations. À la date où ce rapport est rédigé, l'Assemblée générale des Nations Unies n'a pas invoqué cette disposition.

(g) Placements

Les placements sont comptabilisés au coût d'acquisition des titres, ajusté compte tenu de l'amortissement des primes par rapport à la valeur à l'échéance ou lors de la réalisation, lorsqu'elles représentent des sommes importantes.

170 EX/22 - page 70

3. FONDS

(a) Fonds général

Un Fonds général a été établi afin de comptabiliser les dépenses effectuées sur les crédits du Programme ordinaire votés par la Conférence générale de l'UNESCO pour un exercice financier donné. Il est alimenté par les contributions mises en recouvrement auprès des États membres.

Les crédits votés par la Conférence générale servent à financer les engagements de dépenses pendant l'exercice financier auquel ils se rapportent et pendant une période supplémentaire de douze mois à la seule fin de régler les engagements contractés au cours de ce même exercice financier.

En complément des crédits votés par la Conférence générale, le Directeur général est autorisé par l'article 7.3 du Règlement financier à accepter "des contributions volontaires, dons, legs et subventions". Ces recettes figurent à la rubrique "Contributions volontaires" dans l'état I et dans la colonne "autres crédits" dans l'état IV. En outre, conformément à l'autorisation donnée par la Conférence générale, le solde inutilisé du budget de l'exercice précédent qui est reporté est indiqué séparément dans le tableau 1.1 et l'état IV.

(b) Fonds de roulement

Il a été établi un Fonds de roulement dont la Conférence générale arrête le montant et détermine l'objet de temps à autre. Le Fonds est alimenté par les avances des États membres, dont le montant est fixé d'après le barème des quotes-parts établi par la Conférence générale. Le niveau autorisé du Fonds pour 2002-2003 était de 25 millions de dollars (2000-2001 : 25 millions de dollars) auxquels a été ajouté un montant de 5,5 millions de dollars provenant des contributions des nouveaux États membres, soit un solde de clôture de 30,5 millions de dollars. Conformément à la résolution 32 C/68, le niveau autorisé du Fonds de roulement a été fixé à 28 millions de dollars au 1er janvier 2004.

(c) Fonds de dépôt, comptes de réserve et comptes spéciaux

Le Directeur général établit des fonds de dépôt, des comptes de réserve et des comptes spéciaux et en rend compte au Conseil exécutif. Sauf disposition contraire, ces fonds et comptes sont administrés conformément au Règlement financier de l'UNESCO.

Principalement financés par des dons volontaires, les fonds de dépôt et les comptes spéciaux se répartissent en trois catégories : les instituts, le fonds de dépôt constitué par le Brésil à son profit et tout le reste. Des informations concernant les fonds de dépôt et les comptes spéciaux de la troisième catégorie, leurs sources de revenus et les projets qu'ils financent sont données le tableau 1.3.2.

4. AUGMENTATION/DIMINUTION DES EXCÉDENTS BUDGÉTAIRES

Conformément aux dispositions des articles 4.3 et 4.4 du Règlement financier, les excédents budgétaires d'un exercice financier, déduction faite des contributions des États membres pour ce même exercice qui n'auront pas été payées, sont répartis, si la Conférence générale n'en décide pas autrement, entre les États membres au prorata du montant des contributions leur incombant pour

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ledit exercice et sont restitués à chaque État membre si celui-ci a acquitté intégralement le montant de la contribution due par lui au titre de cet exercice.

Le solde des excédents budgétaires peut être récapitulé comme suit :

2003 2001

Milliers de dollars

Excédents budgétaires des exercices antérieurs non répartis :

Non encore disponibles aux fins de répartition 1.958 1.958

Disponibles aux fins de répartition 18 854

Total partiel Excédents répartis mais non versés

1.976 5.279

2.812 5.279

Total (État ll) 7.255 8.091

Il est toutefois prévu, conformément à la résolution 31 C/53 III, de "maintenir pendant une durée de six ans encore le système expérimental en vigueur destiné à encourager le paiement rapide des contributions". Il s'ensuit que le montant de 18.000 dollars disponible aux fins de répartition sera repris dans le solde disponible pour distribution au titre de ce système.

5. RÉSERVES D'EXPLOITATION ET AUTRES EXCÉDENTS

(i) Réserves d'exploitation

Des réserves d'exploitation ont été établies conformément aux textes régissant certains fonds ; elles répondent aux nécessités d'une bonne administration ou à une obligation juridique et peuvent être récapitulées comme suit :

2003 2001 Augmentation/ (diminution)

Milliers de dollars

Réserves administratives

- Fonds d'information, de liaison et de relations publiques

1.500 2.720 (1.220)

- Centre international de physique théorique (CIPT) 5.789 4.130 1.659

- Institut international de planification de l'éducation (IIPE)

2.883 2.539 344

- Institut de statistique de l'UNESCO (ISU) 444 168 276

10.616 9.557 1.059

Réserves pour fluctuations monétaires

Fonds d'information, de liaison et de relations publiques (FILRP) 131 879 (748)

131 879 (748)

170 EX/22 - page 72


Milliers de dollars

Réserves du Service d'épargne du personnel

- Service d'épargne et de prêt du personnel de l'UNESCO (SEPU) 22.063 15.041 7.022

22.063 15.041 7.022

Autres réserves

Fonds d'utilisation des locaux du Siège (HQF) 64 44 20

64 44 20

Total (État II) 32.874 25.521 7.353

(ii) Autres excédents

(a) Les autres excédents comprennent l'excédent du budget du Programme ordinaire pour l'exercice biennal en cours, augmenté du montant net (ou diminué, si ce montant net est négatif) de toutes les recettes diverses de l'exercice biennal tel qu'établi après prise en compte des ajustements de change et du solde du compte de compensation monétaire. Ils comprennent également les autres excédents du Fonds général, les excédents des autres fonds appartenant en propre à l'UNESCO et ceux des fonds qui lui sont confiés. Ces excédents, à l'exception de ceux du Programme ordinaire et de certains autres fonds, auxquels des règles spéciales sont applicables, peuvent être reportés d'un exercice financier sur le suivant.

(b) Une récapitulation de l'ensemble des "autres excédents" est présentée dans le tableau ci-après :


Milliers de dollars

Fonds appartenant en propre à l'UNESCO

Programme ordinaire (Note 5 (c)) 7.104 7.987 (883)

Compte spécial du Royaume-Uni 806 (806)

Total, Fonds général 7.104 8.793 (2.199)

Autres fonds appartenant en propre à l'UNESCO 48.088 26.537 21.551

55.192 35.330 19.862

Fonds confiés à l'UNESCO

Comptes spéciaux avec allocations financières 16.247 5.738 10.509

Fonds constitués au bénéfice du personnel 26.958 19.160 7.798

43.205 24.898 18.307

Total (État II) 98.397 60.228 38.169

170 EX/22 - page 73

(c) L'excédent du Programme ordinaire et le solde disponible pour distribution au titre du système d'incitation positive destiné à encourager le paiement rapide des contributions sont conciliés comme indiqué ci-dessous :

2003 2001

Milliers de dollars

Excédent des recettes du Programme ordinaire sur les dépenses (tableau 1.1) 21.254 7.911

Solde non dépensé des crédits ouverts pour l'exercice 2000-2001 (Note 5 (ii) (d)) 681 76

Montant du compte spécial des États-Unis viré aux réserves des autres fonds appartenant en propre à l'UNESCO (15.093)

Excédent budgétaire après ajustement disponible pour répartition (18)

Solde non dépensé en ce qui concerne l'utilisation des crédits reportés de l'exercice 2000-2001 280

Autres excédents (tableau 2.1) 7.104 7.987

Excédent budgétaire après ajustement disponible pour répartition 18 854

Moins : excédent disponible pour report conformément à la résolution 32 C/64 (2.110) (8.005)

Solde disponible pour distribution au titre du système d'incitation positive conformément à la résolution 32 C/66 (voir Note 15) 5.012 836

(d) À la fin de l'exercice financier 2000-2001, une provision de 22.607.000 dollars a été constituée pour couvrir les engagements au titre du Programme ordinaire et du Programme de participation non liquidés à cette date. Les sommes correspondant à ces engagements sont demeurées utilisables pendant une période de 12 mois jusqu'au 31 décembre 2002, dans la mesure nécessaire pour assurer leur liquidation pour les marchandises livrées et les services fournis au cours de l'exercice et pour couvrir toute autre dépense régulièrement engagée et non encore réglée au cours de l'exercice.

Comme cela a déjà été signalé à la Conférence générale (32 C/34), une partie du solde non dépensé de ces engagements non liquidés a été utilisée pour couvrir d'autres dépenses régulièrement engagées par l'Organisation et non encore réglées qui concernaient des exercices antérieurs au 1er janvier 2002, conformément aux indications données ci-après :

2003 2001

Milliers de dollars

Solde non dépensé 1.247 5.041

Moins :

(i) Dépassements de dépenses des bureaux hors Siège, concernant principalement les coûts de fonctionnement

309 1.128

(ii) Montants imputés à des comptes extrabudgétaires où un financement n'était pas disponible

2.650

170 EX/22 - page 74

2003 2001

Milliers de dollars

(iii) Ajustements de traitement sur des heures supplémentaires résultant d'ajustements au titre de la CSG/CRDS

257

(iv) Montant à régler comme suite à une action en justice 1.187

Total partiel 567 4.965

Total 681 76

6. DÉPÔTS À VUE ET À TERME

Le tableau ci-dessous montre que, sur le montant de 807.816.000 dollars (contre 610.416.000 dollars en 2001), 86.364.000 dollars (contre 51.258.000 dollars en 2001) sont disponibles sur les fonds appartenant en propre à l'UNESCO, le solde étant détenu par l'Organisation à titre de fonds qui lui sont confiés.

2003 2001

Milliers de dollars

Programme ordinaire (GEF) 64.571 51.028

Autres fonds appartenant en propre à l'UNESCO (OPF) 21.793 230

Total, fonds appartenant en propre à l'UNESCO 86.364 51.258

Fonds confiés à l'UNESCO pour l'exécution du programme (PFF) 280.304 241.199

Fonds fiduciaires constitués au bénéfice du personnel (SFF) 441.148 317.959

Total (État II) 807.816 610.416

Les dépôts à terme sont détenus par des banques internationales pour lesquels sont fixés des plafonds de dépôt conformes à leur cote de crédit et à la politique suivie par l'UNESCO en matière de placements.

7. PLACEMENTS

Les placements, qui concernent tous des fonds confiés à l'UNESCO, peuvent être récapitulés comme suit :

2003 2001 Milliers de dollars Milliers de dollars

Valeur comptable

Valeur de réalisation

Valeur comptable

Valeur de réalisation

Fonds placés sur le marché monétaire à court terme 4.013 4.201 1.201 1.292

Actions 1.535 1.892 1.955 2.192

Total partiel 5.548 6.093 3.156 3.484

Obligations 89.257 89.257 87.627 87.627

Total (État II) 94.805 95.350 90.783 91.111

170 EX/22 - page 75

Pour les Fonds constitués au bénéfice du personnel (SFF), les gestionnaires de portefeuilles du Service d'épargne et de prêt du personnel de l’UNESCO (SEPU) sont autorisés dans certaines limites définies à acheter et vendre des contrats à terme complétant la stratégie de placement obligataire en couvrant des positions d'investissement fermes et en générant des revenus supplémentaires. Tous ces contrats sont négociés sur des marchés organisés et évalués aux cours de liquidation officiels. Au 31 décembre 2003, la juste valeur de réalisation des contrats à terme détenus par le SEPU était de 5.305.000 euros (6.624.000 dollars) (contre zéro en 2001). Les contrats à terme correspondent à des montants hors bilan de sorte que les valeurs sous-jacentes ne sont pas reprises dans les états financiers.

8. CONTRIBUTIONS MISES EN RECOUVREMENT À RECEVOIR DES ÉTATS MEMBRES

La liste détaillée des contributions mises en recouvrement destinées au Fonds général n'est pas fournie ici, étant donné qu'elle figure dans des documents distincts soumis aux organes directeurs de l'UNESCO.

Le solde des contributions mises en recouvrement à recevoir peut être récapitulé comme suit :

Exercice financier en cours

Total

2002 2003

Exercices financiers antérieurs

Arriérés payables

par annuités

(a) 2003 2001

Milliers de dollars

Contributions dues au titre d'exercices antérieurs et à recevoir au 1er janvier 2002 (b) 50.844 23.224 74.068 100.880

Contributions mises en recouvrement pour 2002-2003 272.193 272.193 544.386 544.384

272.193 272.193 50.844 23.224 618.454 645.264

Moins : Montants versés ou crédités en 2002-2003 (256.505) (250.904) (28.844) (5.817) (542.069) (571.519)

Total partiel Fonds général 15.688 21.289 22.000 17.407 76.385 73.745

Nouveaux États membres 15.812 15.812

Nouveaux plans de paiement (32 C/5) (5.686) (6.734) (10.239) 22.659

Total du Fonds général* 10.002 30.367 11.762 40.066 92.197 73.745

Fonds de roulement 34 34

Nouveaux États membres 5.500 5.500 323

Total du Fonds de roulement 5.534 5.534 323

Total (État II) 10.002 35.901 11.762 40.066 97.731 74.068

* Sur le solde de 92.197.000 dollars (contre 73.745.000 dollars en 2001) dû au Fonds général, un montant de

77.928.000 dollars (contre 66.109.000 dollars en 2001) était encore impayé au 31 mai 2004. Sur ce montant, le versement des sommes atteignant au total 30.385.000 dollars (contre 14.065.000 dollars en 2001) est différé à des années ultérieures.

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(a) Les arriérés payables par annuités peuvent être récapitulés comme suit :

2003 2001

Milliers de dollars

Arriérés dus au titre de plans de paiement 9.575 5.456 Montants dont le versement a été différé à des années ultérieures 30.491 17.767

Total 40.066 23.223

(b) Les contributions exprimées en euros ont été converties au taux du budget approuvé de 0,869 euro pour un dollar des États-Unis (même taux en 2001).

Toutefois, en application de la résolution 32 C/65, paragraphe 1 (c), les contributions fixées en euros pour 2002-2003 qui n'avaient pas été payées au 1er janvier 2004 sont considérées comme dues et payables en dollars des États-Unis à partir de cette date, et sont converties en dollars en utilisant le taux de change le plus favorable pour l'Organisation, comme le prescrit la résolution, à savoir le taux de change de fin d'exercice, soit 0,801 euro pour un dollar (contre 0,869 euro pour un dollar en 2001).

9. AUTRES COMPTES À RECEVOIR

Les soldes des autres comptes à recevoir, dont ont été déduites toutes les provisions établies, le cas échéant, pour couvrir le risque de non-recouvrement des créances douteuses, peuvent être récapitulés comme suit :

2003 2001

Milliers de dollars

Remboursement de prêts par les membres du personnel 43.831 30.610

Intérêts à recevoir 4.495 10.368

Montants à recevoir pour biens et services 2.489 4.502

Taxe à la valeur ajoutée remboursable 1.456 1.406

Divers 4.936 1.577

Total (État II) 57.207 48.463

10. AUTRES ÉLÉMENTS D'ACTIF

Les autres éléments d'actif peuvent être récapitulés comme suit :

2003 2001 Milliers de dollars

Paiements des unités hors Siège différés pour analyse 1.686 1.430 Stock en magasin (estimé à sa valeur la plus faible : prix d'achat ou valeur vénale nette) 1.818 1.421 Comptes de régie d'avance concernant des projets 119 Taxe à la valeur ajoutée à recevoir 110 Divers 1.828 2.514

Total (État II) 5.561 5.365

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11. TERRAINS ET BÂTIMENTS

2003 2001

Milliers de dollars

Locaux du Siège, Place de Fontenoy au prix coûtant 23.022 23.022

Cinquième bâtiment du Siège, rue Miollis, au prix coûtant 7.899 7.899

Sixième bâtiment du Siège, rue François Bonvin, au prix coûtant 30.426 30.426

Septième bâtiment du Siège, rue François Bonvin, au prix coûtant 3.525 3.525

Bâtiment de construction industrialisée, rue François Bonvin, au prix coûtant 704 704

Bâtiment du Bureau international d'éducation (BIE), Genève, au prix coûtant 4.615 4.615

Villa Ocampo à Buenos Aires

Terrain, valeur symbolique de un dollar, et bâtiments, valeur assurée 2.700 2.700

Total (État II) 72.891 72.891

(a) Terrains et bâtiments du Siège

Le terrain de la Place Fontenoy est cédé à bail par le Gouvernement français à l'Organisation moyennant un loyer symbolique de deux euros par an ; le bail s'étend sur une période de 99 ans à compter de 1953. Les terrains de la rue Miollis et de la rue François Bonvin sont cédés à bail par le Gouvernement français moyennant un loyer symbolique de 15 euros par an ; le bail s'étend sur une période de 84 ans à compter du 1er janvier 1969.

(b) Bâtiment du BIE (et prêt y afférent)

1. Bâtiment

Un accord a été signé le 31 juillet 1984 entre l'UNESCO et la fondation suisse FIPOI (Fondation des immeubles pour les organisations internationales) pour l'achat de trois étages d'un bâtiment sis 17 route des Morillons, à Genève, en vue de l'installation du Bureau international d'éducation. Aux termes d'un accord signé le 16 octobre 1996 entre la fondation suisse FIPOI et le Canton de Genève, le montant définitif de la participation de l'UNESCO au coût du bâtiment est fixé à 6.692.000 francs suisses (4.615.000 dollars). C'est donc ce montant qui est comptabilisé au titre du bâtiment du BIE.

Ce montant a été financé, d'une part, par un don de 2.255.000 francs suisses du Conseil d'État de la République et Canton de Genève, et, d'autre part, par des prêts de la FIPOI pour le solde, soit 4.437.000 francs suisses.

À la suite d'une renégociation du calendrier d'amortissement, en décembre 1997, il a été convenu que l'encours du prêt fixé à 3.223.000 francs suisses (2.270.000 dollars) au 1er janvier 1998 serait remboursable par annuités fixes de 133.000 francs suisses entre 1998 et 2021, un versement final de 19.000 francs suisses devant être effectué en 2022.

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2. Encours du prêt concernant le BIE

2003 2001

Milliers de dollars

Solde au 1er janvier 2002 2.690 1.940 Moins Remboursement 2002 et 2003 (267) (208) Plus Ajustement de l'échange lors de la réévaluation 206 Solde au 31 décembre 2003 2.423 1.938

(c) Fonds d'immobilisations afférents aux terrains et bâtiments

L'augmentation des fonds d'immobilisations (terrains et bâtiments) résulte du remboursement de 267.000 francs suisses (208.000 dollars) sur le solde du prêt concernant le bâtiment du BIE, portant le total des fonds d'immobilisations, au 31 décembre 2003, à 70.953.000 dollars (contre 70.951.000 dollars en 2001).

(d) Emprunt pour rénovation (le Plan Belmont)

Par la résolution 32 C/74, la Conférence générale a "autorisé le Directeur général à souscrire un emprunt sans intérêt de 79.875.000 euros auprès d'un prêteur choisi par lui en coopération avec le Gouvernement français et à prendre en compte la nécessité d'inscrire une provision dans les futurs budgets pour le remboursement des sommes empruntées". Le montant emprunté sera reçu en cinq annuités, de 2004 à 2008, et sera remboursé sur huit exercices biennaux à compter de 2006.

12. ENGAGEMENTS RELATIFS À DES PRESTATIONS À VERSER AUX MEMBRES DU PERSONNEL

(a) Compensations de congés annuels, indemnités de licenciement et primes de rapatriement

Comme indiqué dans la note 2 (c) relative à la comptabilisation des dépenses, l'UNESCO, en principe, ne prend pas en compte dans ses états financiers les engagements relatifs à la compensation en argent des congés annuels accumulés, aux indemnités de licenciement et aux primes de rapatriement. En l'absence de provision, ces charges sont comptabilisées sur l'exercice financier au cours duquel elles sont payées.

Au 31 décembre 2003, le montant total des engagements de l'UNESCO à ce titre était estimé approximativement à 37 millions de dollars (contre 35 millions de dollars en 2001), chiffre sur lequel 5.215.000 dollars (contre 4.314.000 dollars en 2001) ont été comptabilisés dans les états financiers en tant que réserves accumulées au cours de l'exercice.

(b) Financement de l'assurance maladie après la cessation de service

Tout fonctionnaire de l'UNESCO qui a atteint l'âge de 55 ans lors de son départ à la retraite et a cotisé durant au moins dix ans à la Caisse d'assurance-maladie à la date de sa cessation de service peut choisir de demeurer (indéfiniment) participant associé à cette caisse, l'UNESCO continuant à participer au financement de ses cotisations.

170 EX/22 - page 79

Au 31 décembre 2003, le montant net actuel de l'engagement de l'UNESCO - qui n'est pas pris en compte dans les présents états financiers - s'élevait à 323 millions de dollars (contre 252 millions de dollars en 2001). Ce chiffre a été déterminé par évaluation actuarielle.

13. ÉQUIPEMENTS DURABLES

Les équipements durables, à l'exclusion des "œuvres d'art", étaient évalués comme suit au 31 décembre 2003 au Siège et dans les bureaux hors Siège :

Milliers de dollars

Siège à la date de l'évaluation 3.904

Instituts de l'UNESCO à la date de l'évaluation/au coût initial 9.850

Bureaux hors Siège au coût initial 5.743

14. ARRANGEMENTS CONCERNANT LE LOGEMENT DU DIRECTEUR GÉNÉRAL

Par la résolution 32 C/76, la Conférence générale a "approuvé l'achat de l'appartement actuellement occupé par le Directeur général aux conditions énoncées dans l'offre existante, pour utilisation par les directeurs généraux de l'UNESCO, et autorisé le Conseil exécutif à examiner et approuver en son nom la réalisation de cet achat, y compris son financement sur les disponibilités propres de l'UNESCO". La résolution précise que "l'achat sera amorti sur deux exercices biennaux à compter de 2006-2007 et invite le Directeur général à inscrire aux futurs budgets les fonds nécessaires pour couvrir cet amortissement". À sa 169e session, le Conseil exécutif a décidé des mesures à prendre sur cette question. L'achat a été effectué en mai 2004.

15. BARÈME DES QUOTES-PARTS DES ÉTATS MEMBRES

Par la résolution 32 C/66, la Conférence générale a "décidé qu'un montant maximum de 12.900.000 dollars, si les fonds disponibles sont suffisants, sera porté au crédit de certains États membres pour l'année 2003, ainsi qu'il est indiqué à l'annexe IV du document 166 EX/30, cette mesure étant financée sur les contributions volontaires reçues à cet effet et sur les sommes dégagées au titre de l'exercice 2002-2003 qui sont à présent affectées au système expérimental destiné à encourager le paiement rapide des contributions actuellement en vigueur, ainsi que la Conférence générale en a décidé dans la partie III de sa résolution 31 C/53". Le montant total des ressources disponibles, qui s'élève à 5.012.000 dollars, sera déduit des contributions mises en recouvrement auprès de ces États membres en 2005.

16. COMPTES DE COMPENSATION MONÉTAIRE

Le compte de compensation monétaire a été créé par la Conférence générale pour le Programme ordinaire afin de prendre en compte les écarts entre les montants des dépenses de l'exercice financier en euros convertis en dollars au taux de change opérationnels variables et les montants obtenus par application des taux constants, ainsi que des écarts analogues résultant de la comptabilisation en euros des contributions mises en recouvrement. Ce mécanisme, auquel s'ajoutent les gains ou pertes de change sur les soldes bancaires, est destiné à protéger le budget ordinaire de l'UNESCO contre les fluctuations monétaires.

170 EX/22 - page 80

Au cours de l'exercice biennal, le compte de compensation monétaire a enregistré un déficit global de 5.592.000 dollars (contre 5.839.000 dollars en 2001) qui a été absorbé grâce à d'autres gains sur des ajustements monétaires s'élevant à 5.638.000 dollars (contre une perte de 2.215.000 dollars en 2001).

17. DONNÉES COMPARATIVES

Les chiffres de la période correspondante (année 2001) de l'exercice biennal précédent apparaissent dans les états et les tableaux. Ils ont été ajustés pour prendre en considération les changements structurels introduits dans la présentation comptable propre au système FABS. Dans le tableau 2.2 (Autres fonds appartenant en propre à l'UNESCO, bilan, état des réserves et soldes des fonds au 31 décembre 2003) figure une colonne additionnelle intitulée "Soldes non attribués des fonds appartenant en propre à l'UNESCO" pour les éléments du bilan qui ne peuvent être attribués à un compte spécial déterminé.

En ce qui concerne la comptabilisation des dépenses (voir note 2 (c) des Notes afférentes aux états financiers), le traitement comptable des engagements non liquidés n'est pas le même dans l'ancien système, fonctionnant sur l'ordinateur central (2001), et dans le système FABS (2003).

Dans l'ancien système, les "engagements non liquidés" combinaient les montants des charges courues et des comptes à payer "fournisseurs", tels qu'ils s'établissaient à la clôture de l'exercice biennal (fin 2001). Dans le système FABS, les engagements non liquidés comprennent seulement les charges courues, c'est-à-dire les montants dus au titre d'engagements de dépenses valables concernant des biens ou services non encore reçus ni réglés à la clôture de l'exercice. Les montants des comptes à payer "fournisseurs" figurent séparément dans les états financiers, sous la rubrique "Autres comptes à payer".

Les chiffres correspondants des engagements non liquidés à fin 2001 n'ont pas été présentés une nouvelle fois selon le système FABS car les informations nécessaires font défaut.

170 EX/22 - page 81

TABLEAU 1.1

UNESCO

FONDS GÉNÉRAL

RECETTES ET DÉPENSES ET ÉVOLUTION DES RÉSERVES ET DES SOLDES DES FONDS

POUR L'EXERCICE FINANCIER CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2003


Utilisation

Programme de crédits reportés

ordinaire (décision 164 EX/2.2) 2003 2001

RECETTES

Contributions mises en recouvrementÉtats membres 559 462 559 462 544 367

Membres associés 19 19 17

559 481 559 481 544 384

Contributions volontaires 3 769 3 769 4 962

Rétribution de services rendusIntérêts 1 425 1 425 2 381

Ajustements de change 5 638 5 638 (2 215)

Divers 2 840 2 840 1 198

TOTAL, RECETTES 573 153 573 153 550 710

DÉPENSES

Dépenses (État IV) 546 307 7 725 554 032 536 960

Autres dépensesCompte de compensation monétaire 5 592 5 592 5 839

TOTAL, DÉPENSES 551 899 7 725 559 624 542 799

EXCÉDENT (DÉFICIT) DES RECETTESPAR RAPPORT AUX DÉPENSES 21 254 (7 725) 13 529 7 911

Augmentation concernant les terrains et les bâtiments 2 2 162

Virements à destination d'autres fonds (15 093) (15 093) (189)

Diminution des excédents budgétaires (836) (836)

Autres ajustements des réserves et des soldes des fonds (1 824) 8 005 6 181 (117)

Réserves et soldes des fonds à l'ouverture de l'exercice 112 029 112 029 104 262


À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE 115 532 280 115 812 112 029

TOTAL

170 EX

/22 - page 82

TABLEAU 1.2

Activités Dépenses Comptes Nouveaux Compte Compte productrices d'appui concernant instruments spécial spécialde recettes le personnel de gestion des du 2003 2001

(Tableau 1.2.1) (Tableau 1.2.2) (Tableau 1.2.3) et de contrôle États-Unis Royaume-UniRECETTES

Contributions volontaires 4 291 1 545 5 836 5 340Activités productrices de recettes 12 558 12 558 12 698

Allocations provenant d'autres fonds 140 8 368 5 070 13 578 14 882Rétribution de services rendus 20 840 20 840 18 422

Revenus des placements 727 4 574 169 322 115 5 907 8 321

Ajustements de change et divers 1 389 2 449 1 609 14 5 461 4 144

TOTAL, RECETTES 14 674 27 863 1 918 12 995 6 730 64 180 63 807

DÉPENSES

Dépenses 14 230 31 384 1513 15860 6477 214 69 678 44 951

TOTAL, DÉPENSES 14 230 31 384 1513 15860 6477 214 69 678 44 951

EXCÉDENT (DÉFICIT) DES RECETTES PAR RAPPORT AUX DÉPENSES 444 (3 521) 405 (2 865) 253 (214) (5 498) 18 856

Économies sur des engagements d'années antérieures 493 493

Virements à destination/en provenance de réserves 15 093 15 093

Autres ajustements des réserves et des soldes des fonds (1 479) (520) 4814 160 2 975 (541)

Réserves et soldes des fonds à l'ouverture de l'exercice 7 315 22865 710 4775 249 806 36 720 18 405

RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE 6 773 18 824 5 929 1 910 502 15 093 752 49 783 36 720

TOTAL

AUTRES FONDS APPARTENANT EN PROPRE À L'UNESCO

ÉTAT DES RECETTES ET DES DÉPENSES ET ÉVOLUTION DES RÉSERVES ET DES SOLDES DES FONDSPOUR L'EXERCICE FINANCIER CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2003


Plan de rénovation

170 EX

/22 - page 83

TABLEAU 1.2.1

2003 2001

RECETTES

Activités productrices de recettesVentes et droits d'auteur 273 2 467 22 99 2 027 174 5062 6 500

Loyers et dépenses afférentes à la location de locaux 7 494 2 7496 6 198

Revenus des placements 583 144 727 1 963

Ajustements de change et divers 828 88 234 239 1389 320

TOTAL, RECETTES 1 684 2 555 7 894 340 2 027 174 14 674 14 981

DÉPENSES

Coût des produits vendus 69 566 635 2 375Dépenses de personnel 1 032 385 3 627 100 365 180 5 689 5 874Divers 1 182 1 959 3 046 94 1 585 40 7 906 5 767

TOTAL, DÉPENSES 2 283 2 910 6 673 194 1 950 220 14 230 14 016

EXCÉDENT (DÉFICIT) DES RECETTES PAR RAPPORT AUX DÉPENSES (599) (355) 1 221 146 77 (46) 444 965

Économies sur des engagementsd'années antérieures 17 185 279 12 493

Autres ajustements des réserves et des soldes des fonds (1 830) 1 350 (1 479) (53)

Réserves et soldes des fonds à l'ouverture de l'exercice 4 785 (606) 2 434 421 229 52 7 315 6 403

RÉSERVES ET SOLDES DES FONDSÀ LA CLÔTURE DE L'EXERCICE 2 373 (775) 4 284 579 306 6 6 773 7 315

Compte spécial des services

d'interprétation

Compte spécial du service de micrographie


TOTALFonds d'information, de liaison et de

relations publiques

Fonds des publications et

du matériel auditif et visuel

Fonds d'utilisation des locaux du Siège

Compte spécial des services de documents et publications

UNESCO

ACTIVITÉS PRODUCTRICES DE RECETTES

RECETTES ET DÉPENSES ET ÉVOLUTION DES RÉSERVES ET DES SOLDES DES FONDSPOUR L'EXERCICE FINANCIER CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2003

170 EX

/22 - page 84

DÉPENSES D'APPUI DU PROGRAMME AU TITRE DES COMPTES SPÉCIAUX ET DES FONDS DE DÉPÔT

RECETTES

Rétribution de services rendus

Dépenses d'appui du programme 20 196 21 623 20 840 18 422

Revenus des placements 4 532 2 27 13 4 574 5 433

Divers 2 064 89 223 73 2 449 3 645

TOTAL, RECETTES 26 792 112 846 100 13 27 863 27 500

DÉPENSES

Dépenses de personnel 15 235 206 1 15 442 8 896

Divers 15 675 44 218 5 15 942 5 256

TOTAL, DÉPENSES 30 910 250 219 5 31 384 14 152

EXCÉDENT (DÉFICIT) DES RECETTESPAR RAPPORT AUX DÉPENSES (4 118) (138) 846 (119) 8 (3 521) 13 348

Économies sur les engagements d'années antérieures

Autres ajustements des réserves et des soldes des fonds (520) (520) (482) Réserves et soldes des fonds à l'ouverture de l'exercice 20 845 138 685 847 350 22 865 9 999

RÉSERVES ET SOLDES DES FONDSÀ LA CLÔTURE DE L'EXERCICE 16 207 1 531 728 358 18 824 22 865

Note : Le Compte spécial pour la contribution du FNUAP a été clos au cours de l'exercice biennal.

TABLEAU 1.2.2

Service d'appuitechniqueau niveaudes projets

(PNUD-AST)

TOTAL

UNESCO

Compte des frais de gestion des fonds

de dépôt (FITOCA)

Compte spécialpour la

contributiondu FNUAP au titre

des dépenses d'appui

Compte spécialpour les services

administratifset opérationnels(PNUD-AOS)

Services d'appuitechnique au niveau

des programmes(PNUD-AEPP)



2003 2001

170 EX

/22 - page 85

RECETTES

Allocations provenant d'autres fonds 140 140 279Revenu des placements 169 169 5Autres recettes 1 489 120 1 609 179

TOTAL, RECETTES 1 658 260 1 918 463

DÉPENSES

Dépenses de personnel 926 926Indemnités et prestations versées 256 256 406Autres dépenses 331 331 145

TOTAL, DÉPENSES 1 257 256 1 513 551

EXCÉDENT (DÉFICIT) DES RECETTES PAR RAPPORT AUX DÉPENSES 401 4 405 (88)

Economies sur les engagements des années antérieuresAutres ajustements des réserves et des soldes des fonds 4 814 4 814 (6) Réserves et solde des fonds, à l'ouverture de l'exercice 95 615 710 804

RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE 5 215 99 615 5 929 710

POUR L'EXERCICE FINANCIER POUR L'EXERCICE FINANCIER CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2003

Fonds de financement des indemnités de

cessation de service

Fonds d'indemnisation du personnel

Fonds de prêts au logement

TABLEAU 1.2.3

2003 2001


TOTAL

UNESCO

COMPTES CONCERNANT LE PERSONNEL

RECETTES ET DÉPENSES ET ÉVOLUTION DES RÉSERVES ET DES SOLDES DES FONDS

170 EX

/22 - page 86

TABLEAU 1.3

Fonds de dépôt Autres comptes TOTALconstitué au spéciaux et

profit du donateur fonds de dépôt

(Tableau 1.3.1) (Tableau 1.3.2)

RECETTES

Contributions mises en recouvrement 6 905 6 905 7 290Contributions volontaires 94 077 195 697 173 328 463 102 384 351Activités productrices de recettes 999 999 823Fonds reçus au titre d'arrangements interinstitutions 131 877 131 877 67 395Allocation provenant d'autres fonds 22 205 127 22 332 21 191Rétribution de services rendus 718 718 1 138Revenus des placements 1 393 7 116 4 929 13 438 19 114Ajustements de change 1 778 (2 245) 2 171 1 704 (11 865)Divers 633 633 8

TOTAL, RECETTES 121 803 200 568 319 337 641 708 489 445

DÉPENSES

Dépenses 116 516 185 788 265 113 567 417 441 906

TOTAL, DÉPENSES 116 516 185 788 265 113 567 417 441 906

EXCÉDENT DES RECETTES PAR RAPPORT AUX DÉPENSES 5 287 14 780 54 224 74 291 47 539

Autres ajustements des réserves et des soldes des fonds 7 501 7 501 434Réserves et soldes des fonds, à l'ouverture de l'exercice 12 575 30 129 140 951 183 655 135 682

RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE 25 363 44 909 195 175 265 447 183 655


UNESCO

FONDS CONFIÉS À L'UNESCO POUR L'EXÉCUTION DU PROGRAMME


Instituts

(Brésil)

20012003

170 EX

/22 - page 87

TABLEAU 1.3.1

Total

2003 2001

RECETTESContributions volontaires 1 820 58 272 168 46 26 165 7 606 94 077 49 353Activités productrices de recettes 5 918 45 31 999 823Allocations provenant d'autres Fonds (Programme ordinaire) 4 591 1 236 2 187 1 184 5 100 1 087 6 820 22 205 21 054Rétribution de services rendus 20 697 1 718 1 138Revenus des placements 1 117 248 28 1 393 1 342Ajustements de change 73 45 1 638 22 1 778 (458)Divers 81 55 176 102 163 48 8 633 8

TOTAL, RECETTES 6 590 61 643 2 576 1 332 34 042 1 135 14 485 121 803 73 260

DÉPENSESDépenses 6 415 59 131 2 339 1 256 32 869 1 140 13 366 116 516 70 079

TOTAL DÉPENSES 6 415 59 131 2 339 1 256 32 869 1 140 13 366 116 516 70 079

EXCÉDENT (DÉFICIT) DES RECETTESPAR RAPPORT AUX DÉPENSES 175 2 512 237 76 1 173 (5) 1 119 5 287 3 181

Economies sur des engagements d'exercices antérieurs 86 125 45 45 852 26 387 1 566 1 587Virements à destination (en provenance) des réserves (175) 40 (135) (216)Autres ajustements des réserves et des soldes des fonds 234 2 429 390 3 053 (147)Ajustements de change 3 017 3 017 (790)Réserves et soldes des fonds à l'ouverture de l'exercice 9 7 505 166 (114) 2 990 37 1 982 12 575 8 960

RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS À LA CLÔTURE DE L'EXERCICE 504 13 159 448 7 7 269 58 3 918 25 363 12 575

(en milliers de dollars des Etats-Unis)

UNESCO

COMPTES SPÉCIAUX DES INSTITUTS

RECETTES ET DÉPENSES ET ÉVOLUTION DES RÉSERVES ET DES SOLDES DES FONDSPOUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2003

Note : L'Institut UNESCO-IHE pour l'éducation relative à l'eau qui a été créé en juillet 2003 devient opérationnel en 2004.

Institut international de planification de

l'éducation (IIPE)

Institut de l'UNESCO pour l'application des technologies de l'information à l'éducation

(ITIE)

Institut de statistique

de l'UNESCO

(ISU)

Bureau international d'éducation

(BIE)

Centre internationalde physique théorique

(CIPT)

Institut internationalde l'UNESCO pour

l'enseignement supérieur en

Amérique latine et dans les Caraïbes

(IESALC)

Institut international de l'UNESCO

pour le renforcement des

capacités en Afrique (IIRCA)

170 EX

/22 - page 37170 E

X/22 - page 88

TABLEAU 1.3.2

RECETTES DÉCAISSEMENTS

PARTIE I - SOURCES DES NATIONS UNIES

2 535 749 6 102 441 29 436 -27 156 5 422 863 12 745 3 204 862 1 315 625 1 889 237 1 069 006 15 037 397 -67 954 11 912 509 622 739 3 503 201 985 110 2 518 091

-28 564 297 426 244 379 13 172 11 311 213 11 098 4 455 3 777 678 469 209

43 200 30 497 55 134 18 563 135 18 428 205 947 6 037 962 119 476 4 540 178 1 823 207 41 702 1 781 505

4 916 829 3 407 280 -113 456 19 120 5 843 608 284 140 2 102 025 1 042 408 1 059 617 -209 320 2 400 000 41 299 2 250 840 20 507 -39 368 67 617 -106 985

-8 000 2 500 2 497 -7 997 -7 997 64 083 37 423 7 354 35 794 71 574 73 080 31 553 41 527

-1 023 317 94 450 000 31 052 89 613 340 2 688 400 1 155 995 1 514 444 -358 449 3 366 3 366 3 366

16 938 12 182 4 756 4 756 Fonds de l'UNHRC 38 304 346 235 404 954 7 291 -27 706 31 319 -59 025 Fonds des Nations Unies pour la sécurité humaine 1 569 489 361 886 16 752 1 190 851 59 970 1 130 881 Fonds de l'UNICEF 114 356 497 229 -127 336 060 275 398 112 208 163 190

324 218 644 382 566 014 402 586 6 172 396 414 312 921 139 042 118 566 11 892 315 236 796 339 101 318 23 196 78 122

TOTAL, PARTIE I 8 380 171 176 465 130 948 758 -41 076 -8 036 443 724 122 438 134 3 665 746 13 796 126 5 232 141 8 563 985

PARTIE II - AUTRES SOURCES EXTRABUDGÉTAIRES

A. PROJETS D'ASSISTANCE TECHNIQUES FINANCÉS

Tchad -148 660 200 351 29 267 3 805 18 619 18 619 Côte d'Ivoire 148 636 19 323 -167 959 1 681 -169 640 Gambie 504 459 866 655 14 595 809 340 72 458 503 911 124 886 379 025 Guinée-Bissau 44 274 36 893 4 796 2 585 866 1 719 Madagascar 87 783 -71 154 -16 629 Mali -27 287 15 324 1 226 -43 837 -43 837 Maroc 203 776 -208 178 4 402 Mozambique -15 000 -15 000 -15 000 Niger 98 528 77 580 1 618 70 684 5 655 101 387 3 165 98 222 Rwanda 89 747 289 370 939 315 418 10 423 54 215 385 53 830 Sénégal 145 465 3 429 148 894 148 894 Sierra Leone 1 239 494 1 513 020 25 344 2 330 700 212 951 234 207 234 207 Ouganda -7 496 -7 496 -7 496 Programme de coopération 270 893 335 605 -64 712 110 -64 822

ENCAISSES AU 1er JANVIER 2002, RECETTES ET DÉCAISSEMENTS POUR L'EXERCICE FINANCIER CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2003

(en dollars des États-Unis)ET SOLDES AU 31 DÉCEMBRE 2003

Encaisses au 1er janvier

2002

Contribution des

gouvernements

Programme ordinaire de l'UNESCO

Montants financés par l'ONU et les institutions du

système des Nations Unies

IntérêtsDifférence de change

Autres recettes

Soldes au 31 décembre

2003

ONUSIDA - Projets de prévention, de sensibilisation et d'éducation concernant le sidaProgramme des Nations Unies pour le développementProgramme des Nations Unies pour le développement - Projets

Décaissementsau titre

de projets

Dépenses d'appui du programme

Encaisses au 31 décembre

2003


Programme des Nations Unies pour le développement Fonds des coordonnateurs résidentsNations Unies - Centre culturel du Timor-LesteProgramme des Nations Unies pour l'environnement - Mémorandums d'accordFonds des Nations Unies pour les partenariats internationauxFonds des Nations Unies pour la populationNations Unies - Donateurs multiples - ÉquateurNations Unies - Donateurs multiples - Conférences/ateliers internationauxONU - Département des affaires humanitaires : budget de la mise en œuvre

ONU - Département des affaires humanitaires : formation de cadres pour l'Iraqde la résolution 986 du Conseil de sécurité en Iraq

Programme de coopération avec le PAMConférence mondiale sur l'éducation pour tous

Programme éducatif et culturel UNESCO/UNOCA pour l'Afghanistan

PAR DES PRÊTS OU DES SUBVENTIONS D'INSTITUTIONS

Banque africaine de développement :

AUTRES COMPTES SPÉCIAUX ET FONDS DE DÉPÔT : U N E S C O

170 EX

/22 - page 89



2002

Contribution des

gouvernements





Autres recettes


2003


de projets



2003


Evaluation et atténuation du risque sismique dans la région arabe 70 092 1 650 71 742 71 742 Evaluation et atténuation du risque sismique - Syrie 78 051 1 840 79 891 79 891 Réduction du risque sismique (Pamerar) - Maroc 79 393 1 777 9 081 1 103 70 986 692 70 294 Réduction du risque sismique - Tunisie 201 213 4 452 72 745 9 457 123 463 1 061 122 402 Etude de faisabilité - Constructions et installations scolaires 89 462 2 108 91 570 91 570 Etude de faisabilité - Industries éducatives/systèmes d'aide à la décision dans les pays arabes -24 382 371 863 191 644 -16 321 172 158 172 158

Bangladesh -32 756 -32 756 -32 756 Elaboration de plans nationaux d'éducation pour tous dans la région de l'Asie et du Pacifique -31 057 -31 057 -31 057 Kazakhstan -104 837 59 111 32 447 -83 690 5 517 2 542 2 975 Lao (Rép. démocratique populaire) 406 861 376 467 30 394 37 270 -6 876 Ouzbékistan 61 931 138 815 184 367 16 379 22 190 -5 811 Viet Nam 423 000 184 452 23 979 214 569 45 263 169 306

Amérique latine -59 900 -59 900 -59 900

Argentine 100 351 1 070 92 881 -8 332 16 872 16 872 Brésil 124 745 1 220 999 26 134 -256 841 925 463 39 886 149 688 49 149 639 Chili 22 151 13 902 1 807 6 442 6 442 Laboratoire latino-américain - Qualité de l'éducation 29 913 4 157 25 756 25 756 Amérique latine - Sommet des présidents sur l'évaluation de l'éducation 596 66 000 44 467 3 557 18 572 4 561 14 011

Tchad 63 945 85 260 155 457 -6 252 745 -6 997 Niger 63 945 85 260 172 498 -23 293 743 -24 036 Yémen 1 209 1 209 1 209 Programme de coopération 13 924 13 924 13 924

Bangladesh 15 615 15 615 15 615 République centrafricaine -78 644 -78 644 -78 644 Côte d'Ivoire 56 158 1 323 57 481 57 481 Guinée -22 973 22 973 Mali 8 879 85 670 62 231 6 223 26 095 25 955 140 Mauritanie 514 985 12 106 53 618 4 290 469 183 469 183 Populations et perspectives de développement dans le monde arabe 20 000 27 318 -7 318 8 000 -15 318 Sénégal -18 416 -18 416 -18 416 Tadjikistan 399 766 160 883 12 871 226 012 14 695 211 317 Ouganda -3 145 -3 145 -3 145 Programme de coopération 11 609 15 923 -4 314 -4 314

Argentine 64 228 23 333 796 63 523 -7 123 31 957 31 957 Arménie 1 964 1 848 185 -69 -69 Bangladesh 388 306 9 151 397 457 397 457 Brésil 2 295 824 178 271 -123 520 1 194 038 59 702 1 096 835 1 739 1 095 096 Burundi -19 939 -19 939 -19 939 Chine (République populaire de) 117 311 -119 846 2 535

Banque interaméricaine de développement :

Banque islamique de développement :

Fonds de l'OPEP :

Fonds arabe pour le développement économique :

Banque asiatique de développement :

Banque de développement des Caraïbes :

Banque mondiale :

170 EX

/22 - page 90



2002

Contribution des

gouvernements





Autres recettes


2003


de projets



2003


Programme de renforcement des capacités des ONG et des OSC intervenant dans le domaine de l'éducation en Afrique subsaharienne 150 000 131 352 18 648 21 635 -2 987 Plan directeur des travaux de conservation. Activités de réhabilitation du patrimoine culturel dans la zone de Bethléem 9 463 473 -9 936 -9 936 Consultation des partenaires de l'éducation dans la région du Moyen-Orient et de l'Afrique du Nord -4 311 -4 311 -4 311 Services de consultation dans le cadre de l'Initiative spéciale des Nations Unies en Afrique 37 556 163 600 120 166 80 990 80 990 Coopération dans le cadre de l'EPT - Services de consultants 198 603 194 031 4 572 4 759 -187

en AfriqueGambie 6 871 6 871 6 871 Ghana 43 497 4 457 579 38 461 38 461 Guinée 8 546 8 546 8 546 Programme international pour l'amélioration des résultats scolaires 7 883 7 883 7 883 Iran -84 689 -84 689 -84 689 Lao (République démocratique populaire) 1 255 1 255 1 255 Madagascar 6 243 6 243 6 243 Maroc 813 392 1 725 814 13 590 2 293 021 109 890 149 885 117 124 32 761 Séminaire sur l'amélioration de l'apprentissage : Perspectives pour l'enseignement primaire en Afrique rurale -9 848 -9 848 -9 848 Sénégal 154 222 2 814 471 47 156 518 550 155 968 Viet Nam 211 700 196 234 15 466 3 371 12 095 Atelier sur le renforcement du rôle des ministères de l'éducation dans les politiques gouvernementales de lutte contre le VIH/sida 25 000 1 827 237 22 936 18 276 4 660 en Asie centrale

5 353 860 9 332 418 293 315 -380 361 1 291 492 11 082 299 489 457 4 318 968 468 556 3 850 412

Fondation Aga Khan 173 168 3 260 307 400 264 066 34 329 185 433 185 433 Argentine 113 929 -49 406 49 140 1 315 14 068 14 068 Bahreïn 409 847 5 817 110 393 14 351 290 920 290 920 Brésil (Grands travaux) 4 615 4 615 4 615 Chili 157 257 175 277 200 759 16 061 115 714 20 447 95 267 Costa Rica 131 301 1 414 127 020 5 695 5 695 Equateur 79 030 943 927 762 391 37 304 223 262 219 249 4 013 Guatemala 282 128 264 703 15 882 1 543 1 541 2 Honduras -86 86 Italie 262 676 4 595 -217 294 33 726 4 384 11 867 11 840 27 Japon (Grands travaux) 130 089 3 053 -131 358 1 784 Jordanie 5 405 4 160 541 704 704 Corée (République de) 8 626 7 969 657 657 Laboratoire latino-américain de médicaments 163 165 122 691 165 736 257 959 193 633 4 445 189 188 Liban 46 116 5 500 715 39 901 565 39 336 Jamahiriya arabe libyenne 14 785 935 6 780 694 174 704 -20 000 3 321 855 408 960 17 990 518 2 178 017 15 812 501 Mexique 1 961 754 877 453 208 38 976 264 654 67 987 196 667 Oman 1 228 1 228 1 228 Paraguay 1 576 1 394 181 1 1 Pérou -2 105 -2 105 -2 105 Portugal (Grands travaux) 3 694 3 694 3 694 Qatar 307 332 6 781 314 113 314 113 Arabie saoudite 600 099 13 789 -25 000 588 888 588 888 Emirats Arabes Unis 18 772 2 081 271 16 420 16 420 Uruguay 11 155 79 598 45 113 3 701 41 939 16 337 25 602

17 414 785 9 089 786 213 413 79 570 5 913 221 576 971 20 307 362 2 520 428 17 786 934

TOTAL PARTIEL, PARTIE II.A

B. PROJETS AUTOFINANCÉS

TOTAL PARTIEL, PARTIE II.B

170 EX

/22 - page 91



2002

Contribution des

gouvernements





Autres recettes


2003


de projets



2003


670 559 -16 958 1 005 943 961 424 108 646 589 474 51 361 538 113 Programme des experts associés :

Autriche -21 350 -21 350 -21 350 Belgique 111 249 226 743 2 828 204 728 24 567 111 525 4 423 107 102 Danemark 573 459 565 800 -16 121 643 669 81 377 398 092 3 309 394 783 Finlande 91 339 517 300 2 043 469 744 56 369 84 569 4 207 80 362 France 207 797 237 087 3 253 363 349 43 602 41 186 41 186 Allemagne 207 746 711 804 -17 299 630 109 75 613 196 529 2 054 194 475 Italie -513 211 1 650 684 159 1 100 420 132 050 -94 838 2 426 -97 264 Japon 862 405 2 175 977 23 271 2 244 885 269 386 547 382 21 313 526 069 Corée (République de) 58 941 602 833 1 456 462 870 55 544 144 816 6 720 138 096 Pays-Bas 766 215 182 000 11 889 741 204 88 945 129 955 7 886 122 069 Norvège 97 974 688 100 3 359 407 535 48 904 332 994 10 790 322 204 Espagne -7 602 -7 602 -7 602 Suède 12 658 247 888 178 327 058 39 247 -105 581 13 098 -118 679 Royaume-Uni 238 000 236 150 840 18 101 69 295 69 295

Fonds de dépôt australien 164 130 164 130 164 130 Fonds de dépôt belge (région flamande) 3 215 636 6 150 015 -88 745 351 322 3 449 881 370 167 5 808 180 896 320 4 911 860 BMFT (Bundesministerium für Bildung und Forschung) - Projet de recherche écologique en commun - CERP/Chine 199 146 1 591 189 8 985 1 168 042 66 290 564 988 70 308 494 680 Fonds de dépôt canadien (ACDI) 50 505 11 182 61 687 61 687 Comité catholique contre la faim et pour le développement 10 254 10 254 10 254 Fonds de dépôt danois 3 481 173 1 246 859 -48 078 3 019 595 370 419 1 289 940 507 955 781 985 Fonds de dépôt d'Electricité de France (EDF) 17 579 414 17 993 17 993 Fonds de dépôt de la CEE 1 021 605 92 839 5 186 032 4 194 420 66 893 2 039 163 736 046 1 303 117 Fonds de dépôt Felissimo 46 083 46 083 46 083 Fonds de dépôt finlandais 46 116 553 957 4 176 279 506 34 795 289 948 240 749 49 199 Fonds de dépôt français 1 380 146 232 527 32 600 571 344 74 273 999 656 223 952 775 704 Fonds de dépôt allemand 973 245 1 496 156 21 304 6 850 088 102 889 1 537 734 133 851 1 403 883 Fonds de dépôt de la Commission indépendante sur la population et la qualité de la vie 2 297 -2 297 International Centre for Technical Research 32 909 26 999 5 910 5 910 Fonds de dépôt iranien 79 945 1 884 81 829 81 829 Fonds de dépôt de l'Association pour l'Appel islamique 3 306 903 73 523 -299 849 429 173 27 220 2 624 184 17 672 2 606 512 Fonds de dépôt italien 8 647 050 16 476 069 269 118 217 294 6 705 999 760 810 18 142 722 759 191 17 383 531 Fonds de dépôt japonais 48 117 267 35 634 140 1 126 614 131 358 29 915 639 3 880 889 51 212 851 5 652 195 45 560 656 Fonds de dépôt de la République de Corée 415 181 725 087 10 623 -20 212 346 993 30 673 753 013 74 016 678 997 Fonds de dépôt du Luxembourg 258 226 176 722 5 733 88 738 11 536 340 407 23 814 316 593 Fonds de dépôt de Minorque 90 096 90 096 90 096 Fonds de dépôt de Monaco 16 146 43 13 273 1 725 1 191 1 191 Fonds de dépôt des Pays-Bas 2 300 096 6 788 573 63 746 6 220 147 776 796 2 155 472 444 305 1 711 167 Fonds de dépôt néo-zélandais 111 282 1 161 876 4 106 -22 231 537 461 32 991 684 581 109 870 574 711 Fonds de dépôt de l'Agence norvégienne de coopération pour le développement 2 040 485 1 457 130 8 569 8 000 1 398 168 173 746 1 942 270 230 030 1 712 240 Fonds de dépôt norvégien 2 065 619 4 699 003 59 213 -4 532 2 933 374 381 339 3 504 590 712 600 2 791 990 Fonds de dépôt de l'OCDE -116 3 200 3 008 76 76 Fonds de dépôt portugais 231 674 154 000 6 487 19 274 2 506 370 381 10 735 359 646

1 808 211 12 909 92 307 -11 701 4 877 094 3 204 529 176 049 3 398 242 283 904 3 114 338 Chaires UNESCO du secteur privé 81 292 14 83 820 39 644 4 282 121 200 8 852 112 348 Fonds de dépôt de la Fondation du Qatar 771 77 -848 1 565 -2 413 Fonds de dépôt de Saint-Marin 6 554 5 000 250 1 304 1 304 Fonds de dépôt de l'Arabie saoudite 3 615 891 82 685 -20 000 283 977 14 155 3 380 444 41 123 3 339 321 Fonds de dépôt espagnol 729 355 624 421 16 414 774 480 418 660 5 769 1 720 241 54 631 1 665 610 Fonds de dépôt suédois -25 106 1 111 642 4 290 626 277 81 416 383 133 92 219 290 914

299 801 1 090 741 12 749 557 796 67 002 778 493 193 830 584 663

C. PROJETS FINANCÉS PAR VOIE DE DONS

Programme du Golfe arabe pour les organisations de développement des Nations Unies

Fonds de dépôt du secteur privé

Fonds de dépôt suisse

170 EX

/22 - page 92



2002

Contribution des

gouvernements





Autres recettes


2003


de projets



2003


-196 281 95 995 296 219 150 753 19 598 25 582 4 057 21 525 71 134 1 020 563 6 996 547 698 62 247 488 748 148 764 339 984

-326 110 6 781 928 511 1 153 67 6 180 962 794 177 -517 590 243 031 -760 621

87 187 259 97 607 272 1 867 414 -10 664 12 611 797 82 895 024 9 433 330 106 934 724 12 043 172 94 891 552

Prix Arirang (Corée - Rép. de) 60 000 60 000 60 000 Prix de l'Emir Jaber Al-Ahmad Al-Jaber Al-Sabah 540 000 5 715 545 715 545 715

7 219 567 404 189 1 718 247 1 026 547 8 315 456 26 102 8 289 354 363 714 12 925 20 000 12 953 383 686 383 686

Dotation de la fondation de la construction navale japonaise pour le prix UNESCO de l'éducation pour la paix 1 191 222 55 104 150 002 1 096 324 6 715 1 089 609

187 520 6 647 8 000 186 167 186 167 Prix d'alphabétisation

Prix d'alphabétisation Association internationale pour la lecture 34 706 40 000 36 600 38 106 38 106 King Sejong Literacy Prize 38 347 76 000 85 272 29 075 29 075 Prix d'alphabétisation Roi Séjong 2 404 1 464 940 940 Prix d'alphabétisation Noma 28 771 192 46 000 36 600 38 363 38 363

Prix Melina Mercouri 40 883 25 253 15 630 15 630 Prix du Prince des Asturies 26 664 26 661 3 3 Prix Samarkand Taronasi 6 000 6 000 6 000

276 781 50 000 9 800 74 489 262 092 196 261 896 Prix Sheik Zayed Bin Sultan Al Nahyan 7 149 150 000 3 367 153 782 153 782

282 123 4 912 9 943 296 978 296 978 291 783 10 341 19 500 282 624 282 624

5 870 20 000 21 382 4 488 4 488 75 132 4 309 110 054 59 503 129 992 21 500 108 492

100 000 100 000 100 000

131 148 4 955 -126 148 9 955 9 955 1 396 979 111 688 167 23 991 25 307 1 507 518 1 507 518

Programme de bourses pour les étudiants de l'enseignement supérieur dans les territoires occupés 2 345 4 523 6 868 6 868

17 484 1 262 16 222 16 222 Colloque des Routes de la soie à Xi'an 126 148 119 298 6 850 578 6 272

188 468 6 678 195 146 195 146 10 994 568 127 450 4 219 168 522 878 391 978 10 015 913 622 5 576 616 11 603 063 1 132 530 10 470 533 3 466 664 130 375 70 386 273 639 3 393 786 37 179 3 356 607

86 129 11 539 233 60 669 37 232 6 200 31 032 626 626 626

DIVERS :

Action éducative en faveur des réfugiés afghans -19 364 173 200 2 237 74 881 181 989 48 965 48 965 Recherche et développement en Afrique - Science et technologie 177 031 4 670 95 359 86 342 760 85 582

154 214 5 091 40 985 55 084 145 206 145 206 Programme d'innovation éducative en vue du développement en Asie et dans le Pacifique 111 248 60 033 3 610 62 921 190 410 47 402 5 963 41 439

24 967 20 000 10 774 34 193 1 828 32 365

Fonds de dépôt des Emirats Arabes Unis/du Koweït [Kitab Fi Jarida]Fonds de dépôt du Royaume-UniFonds de dépôt des Etats-Unis d'Amérique

Prix Félix Houphouët-Boigny pour la recherche de la paixPrix international pour la conservation de l'eau "Grand fleuve artificiel"

Prix Javad Husain des jeunes scientifiques

TOTAL PARTIEL, PARTIE II.C

D. FONDS DES CAMPAGNES CULTURELLES, DES CONTRIBUTIONSVOLONTAIRES ET DES APPELS INTERNATIONAUX

PRIX ET RÉCOMPENSES :

Prix Sharjah pour la culture arabe

Compte spécial pour le Prix international Simon BolivarPrix du Sultan Qabous pour la préservation de l'environnementPrix UNESCO de littérature pour enfants et adolescents au service de la tolérancePrix UNESCO pour la promotion des artsPrix UNESCO-Madanjeet Singh pour la promotion de la tolérance et de la non-violence

FONDS POUR LES BOURSES DE RECHERCHE ET D'ÉTUDE :

Fonds pour les bourses Hirayama Routes de la soieFonds Nessim Habif

Programme de bourses en faveur des filles en Afrique

Bourses du Fonds à la mémoire de Theresa McKayAcadémie des sciences du tiers monde Fonds de dépôt UNESCO-Fondation AschbergBanque de bourses de l'UNESCOProgramme de bourses UNESCO/République de Corée

Fonds de dépôt des membres du RAIST

Programme Asie-Pacifique d'éducation pour tous

170 EX

/22 - page 93



2002

Contribution des

gouvernements





Autres recettes


2003


de projets



2003


3 337 936 12 076 3 350 012 3 350 012 4 734 4 734 4 734

CCT Liens 47 716 47 716 47 716 Enfants en détresse 84 809 1 246 098 143 051 1 187 856 20 776 1 167 080 Conservation et restauration des sites archéologiques de Wat Phu -729 6 873 4 639 1 505 1 505 Programme relatif au droit d'auteur 17 612 17 612 17 612 Patrimoine culturel et promotion de la compréhension au Penjab (Inde) 46 562 49 708 -3 146 -3 146

340 544 6 447 454 33 178 3 038 627 3 782 549 371 266 3 411 283 Fonds pour les situations d'urgence 367 289 1 942 64 242 304 989 304 989 Alliance globale pour la diversité culturelle 61 558 101 143 68 658 94 043 22 564 71 479 Aide accrue aux pays en développement 18 321 598 976 5 034 612 263 13 287 598 976 Programme Information pour tous 153 630 92 133 24 471 -19 483 250 751 250 751 Initiative pour le bassin de la Volga et la mer Caspienne 73 929 54 474 19 455 3 352 16 103 Etude intégrale des Routes de la soie 24 788 24 788 24 788

1 844 055 41 862 -734 997 202 884 948 036 15 132 932 904 2 062 296 2 845 296 342 043 60 196 358 858 4 305 575 1 363 114 221 642 1 141 472

Campagne internationale - Patrimoine culturel 478 228 11 000 11 738 -5 504 106 143 389 319 11 931 377 388 International Computer Driving License 94 785 860 043 46 324 1 112 826 1 142 927 971 051 45 277 925 774

48 748 11 233 37 515 37 515 4 101 839 135 822 5 380 386 866 3 856 175 14 988 3 841 187

Fonds international pour la promotion du retour de biens culturels à leur pays d'origine 28 913 28 913 28 913 Programme hydrologique international (PHI) 2 577 2 577 2 577 Programme international pour le développement de la communication (PIDC) 1 717 757 2 157 064 65 691 1 501 861 2 438 651 386 714 2 051 937

186 556 5 549 19 213 121 079 90 239 69 606 20 633 Programme pour L'homme et la biosphère (MAB) 2 413 -276 2 137

12 440 -12 440 9 825 3 000 33 995 18 741 28 079 10 795 17 284

538 572 17 720 185 584 370 708 8 362 362 346 129 -129

2 644 4 975 96 7 523 7 523 Protection et mise en valeur du patrimoine culturel subaquatique 110 452 75 000 2 209 -25 000 66 476 96 185 1 028 95 157

12 987 12 987 12 987 Priorité Afrique 1 092 325 33 019 665 365 459 979 106 917 353 062

5 319 9 213 3 149 6 766 10 915 113 10 802 267 830 -5 304 7 405 174 877 95 054 18 032 77 022

Protection des biens culturels au Moyen-Orient en cas de conflit armé 384 248 13 615 397 863 397 863 Protection du patrimoine mondial, culturel et naturel 150 496 314 378 4 759 84 816 362 200 192 249 41 369 150 880 Remise en état de la Bibliothèque nationale et universitaire de Bosnie-Herzégovine

17 446 -6 846 10 600 Renaissance de la Bibliothèque d'Alexandrie 16 943 3 942 13 001 13 001 La Route du fer en Afrique 78 78 78

694 710 16 059 18 273 50 000 246 762 532 280 15 964 516 316 Compte spécial pour la contribution au service d'évaluation et d'audit 1 410 158 3 150 9 605 2 100 503 934 921 079 82 951 838 128 Compte spécial pour le Secteur des sciences sociales et humaines - Division de la prospective et de la philosophie 11 000 11 000 11 000

4 646 122 1 813 783 13 239 78 652 -9 620 2 464 982 5 423 070 3 584 088 479 266 3 104 822 5 431 18 316 23 747 23 747

Etude de l'art et de l'archéologie bouddhiques 212 -212 Commémoration du cinquième centenaire de la rencontre des deux mondes 4 704 4 651 53 52 1 Fonds de dépôt pour la création du Musée de la Nubie à Assouan et du Musée national de la civilisation égyptienne au Caire 2 237 319 75 348 530 947 1 781 720 36 522 1 745 198 Fonds de dépôt pour la préservation de :

Moenjodaro 151 155 642 000 13 268 94 668 711 755 6 564 705 191 Culture et patrimoine parsi zoroastrien 19 663 106 69 019 58 561 30 227 21 875 8 352

Renforcement des capacités aux fins de l'éducation pour tousPhase préparatoire du projet relatif aux enseignants des Caraïbes, financée par le Canada

Education pour tous - Suivi du Forum de Dakar

Projet international pour l'enseignement technique et professionnel (UNEVOC)

Centres de ressources microbiennes (MIRCEN)Atténuation des pertes imputables aux séismes dans la région méditerranéenne

Programme intergouvernemental d'informatiqueCommission océanographique intergouvernementale (COI)

Fonds international pour le développement de l'éducation physique et du sportFonds international pour la promotion de la culture

Compte spécial des donations OcampoCommémoration du 900e anniversaire de la mort d'Omar KhayyamPlan pour le développement de la culture arabe

Education préventive contre l'abus des drogues

Programme d'éducation des enfants en situation difficilePromotion des activités pour le patrimoine culturel

à Sarajevo

Comptes spéciaux pour les Histoires générales

Compte spécial pour les contributions volontairesFonds spécial pour la jeunesse

170 EX

/22 - page 94



2003


de projets



2003



2002

Contribution des

gouvernements





Autres recettes

des monuments de Borobudur 395 369 14 009 45 424 363 954 25 000 338 954 des monuments de Venise 173 061 197 81 344 3 832 322 3 761 857 325 067 325 067

Chaire UNESCO à l'Université pour la paix pour donner suite à la réunion du Conseil de l'Université -19 000 -19 000 -19 000 Réunion des ambassadeurs de bonne volonté de l'UNESCO à Dubaï -12 289 52 904 40 615 Fonds de l'UNESCO pour les médias 2 353 643 263 260 88 689 1 042 724 3 067 839 680 477 36 095 644 382

271 967 8 127 31 760 210 465 101 389 654 100 735 Commission mondiale de la culture et du développement 5 162 11 500 9 790 6 872 500 6 372 Fonds du patrimoine mondial 5 834 684 7 278 842 203 198 877 759 9 408 750 4 785 733 2 225 185 2 560 548 Sommet solaire mondial - Réunion d'experts de haut niveau 92 360 3 272 95 632 95 632

TOTAL PARTIEL, PARTIE II.D 57 724 710 127 450 33 203 669 927 634 2 144 962 1 819 366 12 867 533 44 289 118 64 526 206 5 553 330 58 972 876

E.

Compte spécial pour la contribution du Gouvernement du Qatar au fonctionnement du Bureau du représentant régional de l'UNESCO dans les Etats arabes du Golfe -51 370 451 505 11 127 521 945 -110 683 665 -111 348 Antenne de l'UNESCO au Brésil 51 821 51 821 51 821 Bureau de Beyrouth 133 245 5 248 293 -115 043 13 106 -128 149

43 028 57 689 40 509 60 208 60 208 Bureau régional de science et de technologie pour l'Europe (Venise) 3 139 598 2 687 938 72 452 103 143 30 294 3 812 342 2 221 083 498 191 1 722 892

3 131 256 3 324 509 72 457 103 143 99 110 4 623 089 2 107 386 511 962 1 595 424

F. CONTRIBUTIONS DESTINÉES À LA RÉNOVATION DU SIÈGE

Jardin japonais - Plan de rénovation -16 617 6 339 99 220 -13 803 102 745 10 217 92 528 3 000 3 000 3 000

TOTAL PARTIEL, PARTIE II.F -13 617 6 339 99 220 -13 803 105 745 10 217 95 528

170 798 253 127 450 152 563 993 927 634 4 591 561 1 531 484 27 048 722 148 788 948 10 499 758 198 300 391 21 107 665 177 192 726

179 178 424 127 450 152 740 458 131 876 392 4 550 485 1 523 448 27 492 446 271 227 082 14 165 504 212 096 517 26 339 806 185 756 711

8 967 287 378 223 765 773 81 033 10 030 250 523 10 029 727

Réévaluation des taux de change à la clôture -118 006 -118 006 493 488 -611 494

TOTAL GÉNÉRAL 188 145 711 127 450 152 740 458 131 876 392 4 928 708 2 171 215 27 492 446 271 308 115 14 165 504 222 008 761 26 833 817 195 174 944

Note : Le solde du Fonds de 195.174.944 dollars au 31 décembre 2003 comprend des montants s'élevant à 27.597.798 dollars détenus en tant que dotations.

TOTAL DES DÉPENSES DU PROGRAMME PARTIES I ET II

DÉPENSES HORS PROGRAMME

DES BUREAUX HORS SIÈGECONTRIBUTIONS DE GOUVERNEMENTS AU FONCTIONNEMENT

Fonds de dépôt pour la sauvegarde :

Compte spécial pour les montants détenus au nom du Gouvernement égyptien

Bureau de Venise

TOTAL PARTIEL, PARTIE II.E

Rénovation de l'entrée Fontenoy

TOTAL, PARTIE II

Fondation mondiale Recherche et prévention sida

170 EX

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Service

d'épargne et

et de prêt

du personnel

de l'UNESCO

RECETTES

Activités productrices de recettes 3 424 9 659 13 083 10 344

Allocation provenant d'autres Fonds 13 722 13 722 11 589

Rétribution de services rendus 13 722 13 722 11 589

Revenus des placements 1 136 37 142 86 38 364 46 091

Ajustements de change et autres recettes 5 587 300 323 1 082 7 292 5

TOTAL, RECETTES 34 167 37 442 3 833 10 741 86 183 79 618

DÉPENSES

Dépenses de personnel 1 514 893 6 069 8 476 6 084

Indemnités et prestations versées 26 471 26 471 24 169

Divers 313 2 575 4 790 7 678 6 267

TOTAL, DÉPENSES 26 471 1 827 3 468 10 859 42 625 36 520

ÉXCÉDENT (DÉFICIT) DES RECETTESPAR RAPPORT AUX DÉPENSES 7 696 35 615 365 (118) 43 558 43 098

Distribution aux membres du SEPU (31 931) (31 931) (39 018)

Ajustements divers aux réserves et aux soldes des fonds 3 338 520 45 3 903 (918)

Réserves et soldes des fonds à l'ouverture de l'exercice 17 148 15 041 1 147 155 33 491 30 329

RÉSERVES ET SOLDES DES FONDSÀ LA CLÔTURE DE L'EXERCICE 24 844 22 063 2 032 82 49 021 33 491

Caisse d'assurance-maladie

Économat de l'UNESCO

Servicede restauration de l'UNESCO


2003 2001

FONDS FIDUCIAIRES CONSTITUÉS AU BÉNÉFICE DU PERSONNEL


TABLEAU 1.4

UNESCO

170 EX

/22 - page 96

TABLEAU 2.1

Ulitisation des TOTALcrédits reportés

décision 164 EX/6.2 2003 2001

ACTIFDépôts à vue et à terme 39 605 39 605 24 966 64 571 51 028

Contributions mises en recouvrement à recevoir des Etats membres 92 197 92 197 5 534 97 731 74 068

Comptes à recevoirSoldes interfonds 14 128 280 14 408 (280) 14 128 3 668

Divers 720 720 720 2 659

Autres actifs 164 164 164 1 910

Terrains et bâtiments 72 891 72 891 72 891 72 891

TOTAL, ACTIF 219 705 280 219 985 30 500 (280) 250 205 206 224

PASSIFContributions reçues d'avance 21 456 21 456 21 456 8 626

Prêt, bâtiment du BIE 1 938 1 938 1 938 1 940

Engagements non liquidés 25 115 25 115 25 115 22 607

Comptes à payer Soldes interfonds 76 356 76 356 (280) 76 076 52 248

Divers 9 271 9 271 9 271 135

Autre passif 537 537 537 8 639

TOTAL, PASSIF 134 673 134 673 (280) 134 393 94 195

RÉSERVES ET SOLDES DES FONDSFonds de roulement 30 500 30 500 25 000

Fonds d'immobilisations (terrains et bâtiments) 70 953 70 953 70 953 70 951

Excédents budgétaires 7 255 7 255 7 255 8 091

Excédent 6 824 280 7 104 7 104 7 987

TOTAL, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 85 032 280 85 312 30 500 115 812 112 029

TOTAL, PASSIF, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 219 705 280 219 985 30 500 (280) 250 205 206 224

Programme ordinaire

Totalpartiel

Fonds de roulementÉliminations

interfonds


Fonds général

UNESCO

FONDS GÉNÉRAL ET FONDS DE ROULEMENT

BILAN, ÉTAT DES RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS AU 31 DÉCEMBRE 2003

170 EX

/22 - page 97

TABLEAU 2.2

Activités productrices de recettes Dépenses d'appui

Comptes concernant le personnel

Plan de rénovation

Nouveaux instruments de

gestion et de contrôle

Compte spécial des États-Unis

Compte spécial du Royaume-

Uni

(Tableau 2.2.1) (Tableau 2.2.2) (Tableau 2.2.3) 2003 2001

ACTIF

Dépôts à vue et à terme 483 21 310 21 793 230Comptes à recevoir

Soldes interfonds 18 158 19 521 5 929 5 608 694 15 093 838 17 806 83 647 62 071Divers 1 952 1 451 3 403 3 396

Autres actifs 1 141 11 1 152 929

TOTAL, ACTIF 21 734 19 532 5 929 5 608 694 15 093 838 40 567 109 995 66 626

PASSIF

Engagements non liquidés 539 684 3 698 192 86 5 199 6 880Comptes à payer

Soldes interfonds 2 117 24 38 050 40 191 1 788Divers 12 285 771 13 056 16 318

Autre passif 20 1 746 1 766 4 920

TOTAL, PASSIF 14 961 708 0 3 698 192 0 86 40 567 60 212 29 906


Réserves d'exploitation 1 695 1 695 3 643

Excédents/divers 5 078 18 824 5 929 1 910 502 15 093 752 48 088 33 077

TOTAL, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 6 773 18 824 5 929 1 910 502 15 093 752 49 783 36 720

TOTAL, PASSIF, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 21 734 19 532 5 929 5 608 694 15 093 838 40 567 109 995 66 626

Soldes non attribués des

fonds appartenant en

propre à l'UNESCO


TOTAL

UNESCO

AUTRES FONDS APPARTENANT EN PROPRE À L'UNESCO


170 EX

/22 - page 98

TABLEAU 2.2.1

2003 2001

ACTIF

Dépôts à vue et à terme 200 283 483 230Comptes à recevoir

Soldes interfonds 14 196 3 054 581 306 21 18 158 19 941Divers 64 434 1 454 1 952 3 369

Autres actifs 252 752 137 1 141 929

TOTAL, ACTIF 14 712 1 469 4 645 581 306 21 21 734 24 469

PASSIF

Engagements non liquidés 54 127 341 2 15 539

Comptes à payerSoldes interfonds 2 117 2 117 1 788Bons non rachetés 12 284 12 284 13 647Divers 1 1 1 613

Autre passif 20 20 106

TOTAL, PASSIF 12 339 2 244 361 2 0 15 14 961 17 154


Réserves d'exploitation 1 631 64 1 695 3 643Excédents (déficits) divers 742 (775) 4 220 579 306 6 5 078 3 672

TOTAL, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 2 373 (775) 4 284 579 306 6 6 773 7 315

TOTAL, PASSIF, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 14 712 1 469 4 645 581 306 21 21 734 24 469

Fonds d'information, de liaison et de

relations publiques

Fonds des publications et du matériel auditif et

visuel

Fonds d'utilisation des locaux du Siège

Compte spécial des services de

documents et publications

UNESCOACTIVITÉS PRODUCTRICES DE RECETTES


Compte spécial des services

d'interprétation

Compte spécial du service de

micrographie


TOTAL

170 EX

/22 - page 99

TABLEAU 2.2.2

ACTIF

Comptes à recevoirSoldes interfonds 16 894 1 531 738 358 19 521 22 865

Autres actifs 11 11

TOTAL, ACTIF 16 905 1 531 738 358 19 532 22 865

PASSIF

Engagements non liquidés 674 10 684Comptes à payer

Soldes interfonds 24 24Divers

Bons non rachetés

Autre passif

TOTAL, PASSIF 698 10 708


Réserves d'exploitationExcédents divers 16 207 1 531 728 358 18 824 22 865

TOTAL, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 16 207 1 531 728 358 18 824 22 865

TOTAL, PASSIF, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 16 905 1 531 738 358 19 532 22 865

2001

TOTAL


UNESCO

DÉPENSES D'APPUI AU PROGRAMME AU TITRE DES COMPTES SPÉCIAUX ET FONDS DE DEPÔT


Compte des frais de gestion des fonds de

dépôt (FITOCA)

Compte spécial pour les services administratifs

et opérationnels (PNUD-AOS)

Services d'appui technique

au niveau des programmes

(PNUD-AEPP)

Services d'appui technique

au niveau des projets (PNUD-AST) 2003

170 EX

/22 - page 100

TABLEAU 2.2.3

Fonds de financement

des indemnitésde cessationde service

ACTIF

Comptes à recevoirSoldes interfonds 5 215 99 615 5 929 5 504Divers 27

TOTAL, ACTIF 5 215 99 615 5 929 5 531

PASSIF

Comptes à payerDivers 7Autre passif 4 814

TOTAL, PASSIF 4 821


Réserves d'exploitationExcédents divers 5 215 99 615 5 929 710

TOTAL, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 5 215 99 615 5 929 710

TOTAL, PASSIF, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 5 215 99 615 5 929 5 531


2003

UNESCO

COMPTES CONCERNANT LE PERSONNEL


2001

Fonds d'indemnisation

du personnel

Fonds de prêts au logement

TOTAL

170 EX

/22 - page 101

TABLEAU 2.3

Bureau Autres comptes TOTALde l'UNESCO spéciaux

à Brasilia et Fonds 2003 2001de dépôt

ACTIFDépôts à vue et à terme 21 540 46 209 212 555 280 304 241 199Placements (valeur de réalisation : 2003 - $6 093 ; 2001 - $3 484) 4 013 1 535 5 548 3 156Comptes à recevoir

Soldes interfonds 4 595 366 12 390 17 351 3 005Divers 2 640 1 804 4 444 5 893

Autres actifs 289 28 1 584 1 901 60

TOTAL, ACTIF 33 077 46 603 229 868 309 548 253 313

PASSIFEngagements non liquidés 6 291 124 26 834 33 249 51 280Comptes à payer

Soldes interfonds 1 033 1 033 14 460Divers 302 6 149 6 451 473

Autre passif 88 1 570 1 710 3 368 3 445

TOTAL, PASSIF 7 714 1 694 34 693 44 101 69 658

RÉSERVES ET SOLDES DES FONDSSoldes relatifs à des projets financés par des donateurs 44 909 195 175 240 084 171 080Réserves d'exploitation 9 116 9 116 6 837Excédent 16 247 16 247 5 738

TOTAL, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 25 363 44 909 195 175 265 447 183 655

TOTAL, PASSIF, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 33 077 46 603 229 868 309 548 253 313

UNESCO

FONDS CONFIÉS À L'UNESCO POUR L'EXÉCUTION DU PROGRAMME

Instituts (Tableau 2.3.1)

BILAN, ÉTAT DES RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS AU 31 DÉCEMBRE 2003(en milliers de dollars des États-Unis)

170 EX

/22 - page 102

TABLEAU 2.3.1

ACTIFDépôts à vue et à terme 258 13 238 64 56 5 572 3 2 349 21 540 14 419Placement (valeur de réalisation : 2003 - $4 201 ; 2001 - $5 292) 4 013 4 013 1 201Comptes à recevoir

Divers 593 573 83 3 346 4 595 3 005Soldes interfonds 1 492 9 1 139 2 640 1 002

Autres actifs 48 59 12 170 289 60

TOTAL, ACTIF 899 14 730 646 115 10 724 98 5 865 33 077 19 687

PASSIFEngagements non liquidés 152 1 532 184 22 2 495 33 1 873 6 291 3 164Comptes à payer

Soldes interfonds 73 960 1 033 503Divers 243 39 13 7 302

Autre passif 14 74 88 3 445

TOTAL, PASSIF 395 1 571 198 108 3 455 40 1 947 7 714 7 112

RÉSERVES ET SOLDES DES FONDSRéserves d'exploitation 5 789 2 883 444 9 116 6 837Excédents divers 504 7 370 448 7 4 386 58 3 474 16 247 5 738

TOTAL, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 504 13 159 448 7 7 269 58 3 918 25 363 12 575

TOTAL, PASSIF, RÉSERVESET SOLDES DES FONDS 899 14 730 646 115 10 724 98 5 865 33 077 19 687

Centre international de

physique théorique (CIPT)


UNESCO

COMPTES SPÉCIAUX DES INSTITUTS


2001

Institut international de l'UNESCO pour

l'enseignement supérieur en

Amérique latine et dans les Caraïbes

(IESALC)

Institut international pour

le renforcement des capacités en Afrique (IIRCA)

Note : L'Institut UNESCO-IHE pour l'éducation relative à l'eau qui a été créé en juillet 2003 devient opérationnel en 2004.

2003

TotalInstitut

international pour la

planification de l'éducation

(IIPE)

Institut de l'UNESCO pour l'application des

technologies de l'information

à l'éducation (ITIE)

Institut de statistique de l'UNESCO

(ISU)

Bureau international d'éducation

(BIE)

170 EX

/22 - page 52170 E

X/22 - page 103

170 EX

/22 - page 103

UNESCO

Caisse Service Économat Serviced'assurance d'épargne et de prêt de de restauration 2003 2001

maladie du personnel l'UNESCO dede l'UNESCO l'UNESCO

ACTIFDépôts à vue et à terme 24 725 414 496 1 795 132 441 148 317 959

Placements 89 257 89 257 87 627

Comptes à recevoirSoldes interfonds 2 174 2 174

Prêts à des membres du personnel 43 831 43 831 30 610

Divers 481 3 787 33 508 4 809 6 907

Stock en magasin (estimé à sa valeur la plus faible : prix d'achat ou valeur vénale nette) 548 129 677 492

Autres actifs 63 1 604 1 667 972

TOTAL, ACTIF 27 380 551 371 2 439 2 373 583 563 444 567

PASSIFComptes à payer 2 536 356 353 2 291 5 536 3 130

Soldes interfonds 248 Distribution de sommes payables aux membres 13 219 13 219 19 159

Dépôts des membres 515 733 515 733 388 500

Autre passif 54 54 39

TOTAL, PASSIF 2 536 529 308 407 2 291 534 542 411 076

RÉSERVES ET SOLDES DES FONDSRéserves d'exploitation 22 063 22 063 15 041

Excédent 24 844 2 032 82 26 958 18 450

TOTAL, RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS 24 844 22 063 2 032 82 49 021 33 491

TOTAL, PASSIF, RÉSERVES

ET SOLDES DES FONDS 27 380 551 371 2 439 2 373 583 563 444 567

TABLEAU 2.4

TOTAL

FONDS FIDUCIAIRES CONSTITUÉS AU BÉNÉFICE DU PERSONNEL

BILAN, ÉTAT DES RÉSERVES ET SOLDES DES FONDS AU 31 DÉCEMBRE 2003(en milliers de dollars des États-Unis)

170 EX

/22 - page 104

TABLEAU 4.1

FONDS GÉNÉRAL - PROGRAMME ORDINAIRE ET PROGRAMME DE PARTICIPATION

RÉSUMÉ BUDGÉTAIRE ET RÉCAPITULATION DES DÉPENSES PAR POSTEDE DÉPENSES POUR L'EXERCICE FINANCIER CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2003


Postes de dépenses 31 C/5 Autres Total des Solde

approuvé crédits dépenses non engagé

TRAITEMENTS ET RECLASSEMENT

- Personnel au Siège 243 477 9 806 253 283 248 460 4 823 - Personnel hors Siège 76 064 1 380 77 444 69 951 7 493 - Assistance temporaire 18 584 18 584 30 043 (11 459) - Réserve pour reclassement 1 500 (1 499) 1 1

VOYAGES EN MISSION OFFICIELLE

- Voyages des participants à des réunions 8 253 8 253 14 134 (5 881) - Voyages du personnel en mission officielle 7 229 7 229 9 567 (2 338)

SERVICES CONTRACTUELS 52 613 104 2 712 55 429 47 861 7 568

DÉPENSES GÉNÉRALES DE FONCTIONNEMENT 19 410 2 310 21 720 27 451 (5 731)

FOURNITURES DIVERSES 5 243 5 243 4 114 1 129

ACQUISITION DE MOBILIER ET DE MATÉRIEL 6 325 6 325 8 935 (2 610)

ALLOCATIONS FINANCIÈRES 29 918 29 918 26 890 3 028

CONTRATS AVEC DES ONG ET AUTRES CONTRIBUTIONS 24 181 24 181 8 146 16 035

PROGRAMME DE PARTICIPATION 22 000 22 000 21 935 65

AUTRES DÉPENSES 13 246 731 13 977 13 347 630

COÛTS INDIRECTS DE PROGRAMME 13 668 237 1 057 14 962 15 472 (510)

AUGMENTATIONS PRÉVISIBLES DES COÛTS 13 691 (13 691)

CRÉDITS REPORTÉS 8 005 8 005 7 726 279

Moins : Montant à absorber au cours de l'exécution du Programme et budget, dans les limites du budget total approuvé (11 034) 622 (10 412) (10 412)

TOTAL, BUDGET ORDINAIRE 544 367 8 005 3 769 556 142 554 032 2 110

TotalVirements autorisés

170 EX/22 - page 105

ANNEXE I

VERSEMENTS DE L'UNESCO À TITRE GRACIEUX

En application des dispositions de l'article 10.3 du Règlement financier, il est rendu compte ci-après des versements à titre gracieux effectués au cours de l'exercice financier clos le 31 décembre 2003 :

En milliers de dollars

Dépenses d'hospitalisation et de rapatriement, non couvertes par une assurance, qui ont été engagées dans les circonstances suivantes :

(i) Membre du personnel surnuméraire victime d'un accident pendant son service au Siège de l'UNESCO à Paris - frais d'hospitalisation et de rapatriement en Russie 85

(ii) Fonctionnaire du Gouvernement afghan ayant subi une opération chirurgicale urgente, alors qu'il participait en Allemagne à un atelier d'experts coparrainé par l'UNESCO - frais médicaux et frais de rapatriement pour la victime et frais de voyage de son conjoint à charge 45

Frais d'obsèques, non couverts par une assurance et pris en charge en raison des difficultés financières des familles, de membres du personnel temporaires décédés qui avaient servi l'UNESCO dans les unités hors Siège suivantes :

(i) Djakarta (Indonésie) 2

(ii) Abuja (Nigéria) 1

Frais médicaux non assurés, engagés pour un membre du personnel temporaire ayant de longs états de service et qui avait dû cesser pour des raisons médicales ses fonctions au Bureau de l'UNESCO à Windhoek (Namibie) 3

Total des versements à titre gracieux pour l'exercice 2002-2003 136

170 EX/22 - page 106

ANNEXE II

COMPTES SPÉCIAUX ET FONDS DE DÉPÔT DE L'UNESCO

Les nouveaux comptes spéciaux et fonds de dépôt créés pendant l'exercice financier 2002-2003 ont été les suivants :

Sources des Nations Unies

Fonds des Nations Unies pour la sécurité humaine

Projets d'assistance technique

Banque africaine de développement Côte d'Ivoire

Banque asiatique de développement République démocratique populaire lao Viet Nam

Fonds de l'OPEP Populations et perspectives de développement dans le monde arabe

Banque mondiale Brésil Viet Nam Coopération dans le cadre de l'EPT - services de consultants - Afrique Plan directeur pour les travaux de conservation, activités de réhabilitation du patrimoine

culturel de la zone de Bethléem Programme de renforcement des capacités pour les ONG et les OSC intervenant dans le

domaine de l'éducation en Afrique subsaharienne Atelier sur le renforcement du rôle des ministères de l'éducation dans les politiques

gouvernementales de lutte contre le VIH/sida en Asie centrale

Projets autofinancés

Guatemala

Projets financés par voie de dons

Programme des experts associés - Royaume-Uni Fonds de dépôt australien Fonds de dépôt de Minorque Fonds de dépôt de Monaco Fonds de dépôt de l'OCDE Fonds de dépôt de la Fondation du Qatar Fondation Luis Eduardo SESI Fondation ORSA Conseil mondial de la santé Fondation Mauricio Sirotsky Sobrinho SEBRAE Daimler-Chrysler Banque japonaise pour la coopération internationale

170 EX/22 - page 107

Fondation S. Ommersteyn Fondation Stavros S. Niarchos Fondation Sumitomo Famille Munir R. Sukhtian Hewlett-Packard (Europe) Université de Malte Global Heritage Fund Shimano Inc. Shell Mitsubishi Heavy Industries Ltd (MHI)

Comptes spéciaux

Prix de l'émir Jaber Al-Ahmad Al-Jaber Al-Sabah Prix Melina Mercouri Prix Samarkand Taronasi Renforcement des capacités aux fins de l'Éducation pour tous Liens CCT Alliance globale pour la diversité culturelle Initiative pour le bassin de la Volga et la mer Caspienne Colloque des Routes de la soie à Xi'An Compte spécial - contribution au Service d'évaluation et d'audit Compte spécial pour le Secteur des sciences sociales et humaines - Division de la prospective

et de la philosophie Fonds international pour la promotion du retour des biens culturels à leur pays d'origine

Contributions volontaires pour

l'assistance au renforcement des capacités en matière d'éducation en Angola la restauration de bâtiments à Tbilissi la diffusion sous forme électronique du contenu de la mallette technique de l'INEE la Convention internationale contre le dopage dans le sport l'Année des Nations Unies pour le patrimoine culturel la Conférence du RIARC l'appui aux établissements scolaires en Tchétchénie la formation professionnelle des jeunes au Soudan

Contributions des gouvernements pour les bureaux hors Siège

Bureau de Beyrouth Antenne de l'UNESCO au Brésil

Quarante comptes spéciaux ont été clos pendant l'exercice biennal (contre 62 en 2000-2001)

170 EX/22 - page 108

ANNEXE III - PARTIE I

PAR EXERCICE FINANCIER

EXERCICE 2002-2003 (a) 52 789

EXERCICES 1988 - 2001 (b) 21 999

ANNEXE III - PARTIE II (a)

VERSEMENTS AU TITRE DE PLANS DE PAIEMENT : ARRIÉRÉS DUS 8 320

ANNEXE III - PARTIE II (b)

VERSEMENTS AU TITRE DE PLANS DE PAIEMENT : DIFFÉRÉS A DES ANNÉES ULTÉRIEURES 9 087

TOTAL DES VERSEMENTS AU TITRE DE PLANS DE PAIEMENT (c) 17 407

PRÉSENTATION, VOIR NOTE 8

CONTRIBUTIONS MISES EN RECOUVREMENT À RECEVOIRD'ÉTATS MEMBRES

Total partiel Fonds général 2002 15 688

Total partiel Fonds général 2003 21 289

Nouveaux États membres 15 812

TOTAL (a) 52 789

Total partiel Fonds général - Exercices financiers précédents (b) 22 000

Arriérés payables par annuités (c) 17 407

ANALYSE HISTORIQUE DES CONTRIBUTIONS MISES EN RECOUVREMENT

ANNEXE III

RÉCAPITULATION - CONTRIBUTIONS IMPAYÉES

Milliers de dollars

À RECEVOIR

170 EX/22 - page 109

Annexe III

PARTIE I - PAR EXERCICE FINANCIER2002-2003 1988-1989 1990-1991 1992-1993 1994-1995 1996-1997 1998-1999 2000-2001

$ $ $ $ $ $ $ $

Afghanistan 56 695 76 340 24 402 40 827Antigua-et-Barbuda 16 054 63 897 76 034 76 340 16 268 16 330Argentine 8 271 361 8 203 307Arménie 15 325 396 961 135 567 29 941Azerbaïdjan 27 926 292 823 54 437Bélarus 39 418Belgique 5 775Bénin 170Bolivie 32 381Botswana 39 872Brésil 16 827 298Îles Vierges britanniques 1 700Cameroun 48 976République centrafricaine 5 445Tchad 5 704 5 445Chili 644 432Comores 5 445 5 445Colombie 1 066 575Costa Rica 141 510Côte d'Ivoire 33 622Rép. dém. du Congo 15 067Djibouti 5 704 5 445Dominique 2 513République dominicaine 163 964 24 892Équateur 104 349Gabon 99 102 36 309Gambie 5 704Géorgie 36 935 43 550Grenade 3 350Guatemala 203 864Guinée 22 639 21 690 21 774

CONTRIBUTIONS IMPAYÉES AU 31 DÉCEMBRE 2003

170 EX

/22 - page 110

2002-2003 1988-1989 1990-1991 1992-1993 1994-1995 1996-1997 1998-1999 2000-2001$ $ $ $ $ $ $ $

Guinée-Bissau 5 704 5 445Haïti 7 394Inde 235 634Indonésie 749 278Iraq 891 980 655 344 830 652 1 026 533 1 059 586 471 772 571 585Kazakhstan 213 329Kenya 1 903Kirghizistan 5 445 24 498Liban 1 171Libéria 5 704 2 723Jamahiriya arabe libyenne 328 642Îles Marshall 3 186Micronésie 3 111Mongolie 2 852Myanmar 56 160Nauru 5 704Népal 17 505Niger 5 704 10 887Pakistan 255 211Palaos 1 064Panama 8 484Papouasie-Nouvelle-Guinée 32 705Paraguay 119 867Pérou 890 069Philippines 657 121Pologne 1 603 446République de Moldova 16 054 46 270Roumanie 216 740Saint-Vincent-et-les Grenadines 2 037Sao Tomé-et-Principe 5 704 5 422 5 445Serbie-et-Monténégro 66 754Sierra Leone 5 445 65 860 5 422 5 445Slovénie 108 894Îles Salomon 5 445 5 445Somalie 5 704 45 568 57 725 63 897 76 034 76 340 5 422 5 445

170 EX

/22 - page 111

2002-2003 1988-1989 1990-1991 1992-1993 1994-1995 1996-1997 1998-1999 2000-2001$ $ $ $ $ $ $ $

Soudan 13 698Suriname 15 325 21 680Swaziland 4 006Tadjikistan 5 445 198 973 151 151 46 092 16 331ex-Rép. youg. de Macédoine 22 525Timor-Leste 1 634Trinité-et-Tobago 2 529Tunisie 221 881Turkménistan 21 611 32 662Ouganda 650Uruguay 577 574 300 000États-Unis d'Amérique 15 810 677Ouzbékistan 83 996Venezuela 1 498 399Yougoslavie, RSFY 2 469 044 297 439Yougoslavie, ex-FRY 1 528 727 950 215 766 062 338 918 85 894Zimbabwe 19 270

52 789 248 45 568 3 182 113 2 784 612 2 327 789 2 668 640 1 363 798 9 627 457 21 999 977 *

* Montant total des contributions impayées de 1988 à 2001.

Note : La question du recouvrement des contributions impayées de la République socialiste fédérale de Yougoslavie (RSFY) s'élevant à 2.766.483 dollars des États-Unis, et de l'"ex"-République

fédérale de Yougoslavie (RFY), se montant à 3.669.816 dollars des États-Unis, est examinée non seulement à l'UNESCO mais aussi à l'ONU et au sein d'autres organismes des Nations Unies,

le but étant d'adopter une approche commune à l'ensebme du système.

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1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Total

Afghanistan 23 208 29 284 29 284 29 284 29 284 29 282 169 626Antigua et Barbuda 23 352 25 933 25 933 25 933 25 933 25 933 153 017Arménie 56 142 201 585 201 585 459 312Azerbaïdjan 197 187 633 392 633 392 1 463 971République centrafricaine 204 897 204 897Tchad 63 339 66 074 65 074 65 074 259 561Comores 6 971 72 820 72 820 72 820 72 820 298 251Djibouti 5 479 7 811 7 811 21 101Gambie 26 932 37 907 64 839Géorgie 378 425 506 831 506 831 506 831 1 898 918Guinée 40 878 40 878Guinée-Bissau 58 380 58 380 58 380 58 380 233 520Kirghizistan 42 962 148 235 148 235 148 235 487 667Libéria 50 990 50 990 101 980Nauru 1 811 1 811 3 622Niger 203 42 334 42 334 84 871Paraguay 50 000 45 000 45 000 140 000République de Moldova 312 406 356 520 356 520 356 520 1 381 966Sao Tomé-et-Principe 42 759 46 099 31 428 31 428 31 928 31 927 215 569

Turkménistan 175 588 230 550 230 550 636 688

23 352 25 933 25 933 25 933 49 141 55 217 72 043 179 374 1 366 217 1 954 574 2 483 505 2 059 032 8 320 254

PARTIE II (a) - VERSEMENTS AU TITRE DE PLANS DE PAIEMENT : ARRIÉRÉS DUS

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2004 2005 2006 2007 Total

Bosnie-Herzégovine 37 740 37 736 75 476Tchad 65 074 65 074 130 148Comores 72 820 72 828 145 648Costa Rica 23 184 23 184 46 368Djibouti 7 811 207 813 215 624Gambie 37 907 37 907 37 907 37 910 151 631Géorgie 506 831 506 831 1 013 662Grenade 29 180 29 180 58 360Guinée-Bissau 58 380 58 368 116 748République islamique d'Iran 703 745 703 745 1 407 490Kazakhstan 300 000 300 000 310 000 910 000Kirghizistan 148 235 148 237 296 472Libéria 50 990 50 997 101 987Nauru 1 811 1 811 1 811 1 812 7 245Niger 42 334 42 330 84 664Paraguay 45 000 45 000 45 000 44 989 179 989République de Moldova 356 520 356 520 713 040Ukraine 1 716 200 1 716 279 3 432 479

4 203 762 4 403 840 394 718 84 711 9 087 031


PARTIE II (b) - VERSEMENTS AU TITRE DE PLANS DE PAIEMENT - DIFFÉRÉS À DES ANNÉES ULTÉRIEURES

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UNESCO. Executive Board; 170th; Informe financiero y...

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