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UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

PROPUESTA DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LA GESTIÓN

ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA APLICADO AL PLANTEL EDUCATIVO

PARTICULAR LICEO CAMPO VERDE, UBICADO EN LA CIUDAD DE QUITO.

AUTORA:

ANDREA ESTEFANIA MOSQUERA CORREA

[email protected]

INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA,

CONTADORA PÚBLICA AUTORIZADO.

DIRECTOR:

MGT. CARLOS JACINTO MONTALVO LÓPEZ

[email protected]

QUITO, D.M. OCTUBRE 2016

ii

Mosquera Correa, Andrea Estefanía (2016). Propuesta de un

sistema de control interno en la gestión administrativa y

financiera aplicado al Plantel Educativo Particular Liceo

Campo Verde, ubicado en la ciudad de Quito. Trabajo de

investigación para optar por el Título de Ingeniera en

Contabilidad y Auditoría CPA. Carrera de Contabilidad y

Auditoría. Quito: UCE. 171 p.

iii

DEDICATORIA

“Continua a pesar de que todos esperen que abandones. No dejes que se oxide el hierro que hay

en ti.”

Teresa de Calcuta.

Cada ser humano es un mundo diferente, un yacimiento valioso que deberá ser explotado y sacado

a flote; cuando se cumple una etapa más en la vida personal y profesional es necesario reconocer

y agradecer por todas las bendiciones recibidas obtenidas durante esta larga aventura llamada

vida; agradezco a Dios por darme una familia maravillosa, dedico este pequeño paso a Francisco

y Gladys, padres ejemplares que me han sabido cuidar y educar con el ejemplo inculcando valores

como la humildad, responsabilidad, gratitud y amor hacia los demás, a disfrutar las cosas que con

sacrificio se obtienen y que me han convertido en lo que soy; a mi hermana por el apoyo, consejos

y cuidados; a mis angelitos en el cielo Elicio y Marianita por dejarme enseñanzas de vida y

sacrificios, y a mis angelitos en la tierra Oswaldo y Rosita por ser mis segundos padres, por cuidar

de mi con cariño y ternura.

Estoy segura que la vida pone en el camino a las personas indicadas en el momento indicado,

aquellas que están en momentos de felicidad y tristeza que con su amor se convierten en apoyo y

en la mano amiga para levantarse y seguir hacia adelante.

Andrea Estefanía Mosquera Correa.

iv

AGRADECIMIENTO

“No hay deber más urgente que el de saber ser agradecido.”

James Allen

Agradezco a la Universidad Central del Ecuador en especial a la Facultad de Ciencias

Administrativas por convertirse en mi segundo hogar durante mi periodo estudiantil, a mis

profesores que además de compartir sus conocimientos cada uno dejo una enseñanza de vida

personal y profesional. En especial al Mgt. Carlos Montalvo por brindarme su apoyo y ayuda

desinteresada al ser mi tutor y amigo.

Al Plantel Educativo Particular Liceo Campoverde por su ayuda en mi trabajo de titulación, a

cada miembro de su personal, en especial a su Directora Carla Avellán por permitirme conocer y

aplicar los conocimientos adquiridos en las aulas de clase para el desarrollo del presente trabajo

de titulación.

A mi familia que me dieron las ganas y ánimos en los momentos difíciles, por no dejarme

desfallecer y por ser el pilar fundamental de mi vida. Mis pequeños logros son de ustedes papi y

mami.

A mis amigas por regalarme hermosos recuerdos que me deja mi etapa universitaria, y a la vida

que cada día me pone nuevas metas y sueños en el camino.

Y por último y no menos importante a Dios y a mí María Auxiliadora que me han regalado

bendiciones en forma de momentos, cosas y personas que han sido como angelitos en la tierra.

Andrea Estefanía Mosquera Correa.

v

AUTORIZACIÓN INTELECTUAL

vi

APROBACIÓN DEL DIRECTOR

vii

AUTORIZACIÓN DEL PLANTEL EDUCATIVO PARTICULAR LICEO CAMPO

VERDE PARA REALIZAR EL PRESENTE TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

viii

CONTENIDO

DEDICATORIA ............................................................................................................ iii

AGRADECIMIENTO ................................................................................................... iv

AUTORIZACIÓN INTELECTUAL ............................................................................. v

APROBACIÓN DEL DIRECTOR .............................................................................. vi

AUTORIZACIÓN DEL PLANTEL EDUCATIVO PARTICULAR LICEO

CAMPO VERDE PARA REALIZAR EL PRESENTE TRABAJO DE

INVESTIGACIÓN ....................................................................................................... vii

CONTENIDO .............................................................................................................. viii

LISTA DE TABLAS ........................................................................................................ x

LISTA DE FIGURAS ................................................................................................... xii

ANEXOS ...................................................................................................................... xvi

RESUMEN .................................................................................................................. xvii

ABSTRACT ............................................................................................................... xviii

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................... 1

1. CAPITULO ............................................................................................................. 2

1. ASPECTOS GENERALES ................................................................................................ 2

1.1 Antecedentes ....................................................................................................................... 2

1.2 Reseña Histórica ............................................................................................................... 14

1.3 Organigrama ..................................................................................................................... 15

1.4 Situación Financiera y Económica .................................................................................... 18

1.5 Ideario ............................................................................................................................... 19

1.6 Filosofía Institucional ....................................................................................................... 19

1.7 Proyectos Escolares Institucionales .................................................................................. 24

1.8 Caracterización Institucional............................................................................................. 25

1.9 Inversión y financiamiento ............................................................................................... 33

1.10 Beneficiarios ..................................................................................................................... 33

1.11 Organismos de Control a la Institución Educativa ............................................................ 34

1.12 Capacidad Máxima ........................................................................................................... 35

1.13 Ubicación .......................................................................................................................... 35

1.14 Imagen corporativa ........................................................................................................... 35

2. CAPITULO ........................................................................................................... 37

2. ANÁLISIS SITUACIONAL ............................................................................................ 37

2.1 Análisis factores externos en el microambiente ................................................................ 38

ix

2.2 Matriz factores externos .................................................................................................... 76

2.3 Matriz factores internos ..................................................................................................... 77

2.4 Matriz de Aprovechabilidad. ............................................................................................. 79

2.5 Matriz de vulnerabilidad ................................................................................................... 80

2.6 Matriz factores estratégicos ............................................................................................... 82

3. CAPITULO ........................................................................................................... 85

3. MARCO TEÓRICO .......................................................................................................... 85

3.1 La Empresa ....................................................................................................................... 85

3.2 Control Interno .................................................................................................................. 90

3.3 Importancia del Control Interno ........................................................................................ 91

3.4 Objetivos del Control Interno ........................................................................................... 91

3.5 Tipos de Controles ............................................................................................................ 91

3.6 Principios del Control Interno ........................................................................................... 92

3.7 Estructura del Control Interno .......................................................................................... 93

3.8 Componentes del Control Interno ..................................................................................... 93

3.9 Evaluación del Sistema de Control Interno ....................................................................... 95

3.10 Flujograma ........................................................................................................................ 97

3.10.1 Tipos de Flujogramas ........................................................................................................ 97

4. CAPITULO ......................................................................................................... 103

4. APLICACIÓN DE LA PROPUESTA ............................................................................ 103

4.1 Introducción .................................................................................................................... 103

4.2 Control Interno Administrativo ....................................................................................... 103

4.2.1 Entorno de Control .......................................................................................................... 103

4.2.2 Evaluación de Riesgos .................................................................................................... 158

4.2.3 Actividades de Control ................................................................................................... 162

4.2.4 Información y Comunicación ......................................................................................... 165

4.2.5 Actividades de Monitoreo y Supervisión ........................................................................ 166

5. CAPITULO ......................................................................................................... 169

5.1 CONCLUSIONES .......................................................................................................... 169

5.2 RECOMENDACIONES ................................................................................................. 169

BIBLIOGRAFÍA ......................................................................................................... 170

ANEXOS ...................................................................................................................... 172

x

LISTA DE TABLAS

Tabla 2.1 Factores externos en el microambiente del Plantel ..................................................... 38

Tabla 2.2 Conocimiento de la misión y visión ............................................................................ 40

Tabla 2.3 Calificación del proceso de comunicación en el Plantel ............................................. 41

Tabla 2.4 Existencia de un manual de procedimientos ............................................................... 42

Tabla 2.5 Existencia de un manual de funciones ........................................................................ 43

Tabla 2.6 Existencia de políticas administrativas ....................................................................... 44

Tabla 2.7 Oferta de incentivos al trabajador ............................................................................... 45

Tabla 2.8 Satisfacción con los ingresos mensuales ..................................................................... 46

Tabla 2.9 Estabilidad económica y laboral ................................................................................. 47

Tabla 2.10 Satisfacción con el lugar de trabajo ........................................................................... 48

Tabla 2.11 Satisfacción de la estructura organizacional ............................................................. 49

Tabla 2.12 Existencia del manual de funciones .......................................................................... 50

Tabla 2.13 Existencia de políticas financieras ............................................................................ 51

Tabla 2.14 Existencia del manual de procedimiento ................................................................... 52

Tabla 2.15 Pago de proveedores ................................................................................................. 53

Tabla 2.16 Cuidado y control de activos ..................................................................................... 54

Tabla 2.17 Validación sobre las compras .................................................................................... 55

Tabla 2.18 Estados financieros con relación a la situación del plantel ....................................... 56

Tabla 2.19 Depósitos y cobranzas ............................................................................................... 57

Tabla 2.20 Segregación de funciones departamento financiero .................................................. 58

Tabla 2.21 Caja menor y arqueo de caja ..................................................................................... 59

Tabla 3.1 Tamaño de las Empresas en Ecuador .......................................................................... 87

Tabla 3.2 Tipos de COSO ........................................................................................................... 99

xi

Tabla 4.1 Entorno de control: Direccionamiento estratégico .................................................... 104

xii

LISTA DE FIGURAS

Figura 1.1 Número de Instituciones por Sostenimiento. ............................................................... 2

Figura 1.2 Distribución de los estudiantes por tipo de Sostenimiento .......................................... 3

Figura 1.3 Crecimiento poblacional estudiantil 2007 - 2008 ........................................................ 5





Figura 1.8 Crecimiento poblacional estudiantil 2012 - 2013 ...................................................... 10

Figura 1.9 Crecimiento poblacional estudiantil 2013 - 2014 ...................................................... 11

Figura 1.10 Crecimiento poblacional estudiantil 2014 - 2015 .................................................... 12

Figura 1.11 Crecimiento poblacional estudiantil 2015 - 2016 .................................................... 13

Figura 1.12 Organigrama Posicional Actual ............................................................................... 17

Figura 1.13 Organigrama Posicional Académico ........................................................................ 17

Figura 1.14 Infraestructura Educación Inicial ............................................................................. 25

Figura 1.15 Infraestructura Área Administrativa ........................................................................ 26

Figura 1.16 Área Recreativa........................................................................................................ 26

Figura 1.17 Cancha de Fútbol ..................................................................................................... 27

Figura 1.18 Cancha de Básquet ................................................................................................... 27

Figura 1.19 Áreas Verdes y Recreación. ..................................................................................... 28

Figura 1.20 Aulas ........................................................................................................................ 28

Figura 1.21 Aulas Primaria ......................................................................................................... 29

Figura 1.22 Laboratorio............................................................................................................... 29

Figura 1.23 Laboratorio de Computación ................................................................................... 30

xiii

Figura 1.24 Laboratorio de Música ............................................................................................. 30

Figura 1.25 Ubicación del Plantel Educativo. ............................................................................. 35

Figura 1.26 Eslogan institucional ................................................................................................ 36

Figura 2.1 Factores Internos y Externos ...................................................................................... 37

Figura 2.2 Conocimiento de la misión y visión del Plantel ......................................................... 40

Figura 2.3 Calificación del proceso de comunicación en el Plantel ............................................ 41

Figura 2.4 Existencia de un manual de procedimientos .............................................................. 42

Figura 2.5 Existencia de un manual de funciones ....................................................................... 43

Figura 2.6 Existencia de políticas administrativas ...................................................................... 44

Figura 2.7 Oferta de incentivos al trabajador .............................................................................. 45

Figura 2.8 Satisfacción con los ingresos mensuales .................................................................... 46

Figura 2.9 Estabilidad económica y laboral ................................................................................ 47

Figura 2.10 Satisfacción con el lugar de trabajo ......................................................................... 48

Figura 2.11 Satisfacción de la estructura organizacional ............................................................ 49

Figura 2.12 Existencia del manual de funciones ......................................................................... 50

Figura 2.13 Existencia de políticas financieras ........................................................................... 51

Figura 2.14 Existencia del manual de procedimiento ................................................................. 52

Figura 2.15 Pago de proveedores ................................................................................................ 53

Figura 2.16 Cuidado y control de activos ................................................................................... 54

Figura 2.17 Validación sobre las compras .................................................................................. 55

Figura 2.18 Estados financieros con relación a la situación del plantel ...................................... 56

Figura 2.19 Depósitos y cobranzas ............................................................................................. 57

Figura 2.20 Segregación de funciones departamento financiero................................................. 58

Figura 2.21 Caja menor y arqueo de caja .................................................................................... 59

Figura 2.22 Producto Interno Bruto ............................................................................................ 62

xiv

Figura 2.23 Ramas económicas que más contribuyeron al crecimiento interanual del PIB ....... 63

Figura 2.24 Relación PIB 2015-2016 .......................................................................................... 64

Figura 2.25 Evolución del Desempleo ........................................................................................ 64

Figura 2.26 Evolución nominal de líneas de pobreza extrema .................................................... 65

Figura 2.27 Evolución de la inflación anual................................................................................ 66

Figura 2.28 Población por grupos de edad .................................................................................. 68

Figura 2.29 Tasa de fecundidad .................................................................................................. 69

Figura 2.30 Auto identificación Étnica ....................................................................................... 70

Figura 2.31 FODA ...................................................................................................................... 74

Figura 3.1 Clasificación de las Empresas .................................................................................... 85

Figura 3.2 Empresas según su tamaño ........................................................................................ 87

Figura 3.3 Actividades Económicas en el Ecuador ..................................................................... 89

Figura 3.4 Estructura del Control Interno ................................................................................... 93

Figura 3.5 Componentes Control Interno .................................................................................... 94

Figura 3.6 Tipos de COSO .......................................................................................................... 99

Figura 4.1 Organigrama Estructural .......................................................................................... 106

Figura 4.2 Organigrama Funcional ........................................................................................... 107

Figura 4.3 Mapa de Procesos del Liceo Campo Verde ............................................................. 145

Figura 4.4 Proceso de Admisiones ............................................................................................ 146

Figura 4.5 Proceso de Matrícula ............................................................................................... 147

Figura 4.6 Proceso de Logística de Transporte ......................................................................... 148

Figura 4.7 Proceso de Contratación de Personal ....................................................................... 149

Figura 4.8 Proceso de Administración de Caja/Bancos ............................................................ 150

Figura 4.9 Proceso de facturación al contado por el servicio .................................................... 151

Figura 4.10 Proceso de facturación a crédito por el servicio .................................................... 152

xv

Figura 4.11 Proceso de Pago a Transportistas ........................................................................... 153

Figura 4.12 Proceso Pago de Nómina ....................................................................................... 154

Figura 4.13 Proceso de compras y pagos a proveedores ........................................................... 155

Figura 4.14 Proceso de preparación de balances ....................................................................... 157

xvi

ANEXOS

Anexo A Encuesta al personal Administrativo ......................................................................... 172

Anexo B Encuesta al personal Financiero ................................................................................. 174

xvii

RESUMEN EJECUTIVO



PARTICULAR LICEO CAMPO VERDE, UBICADO EN LA CIUDAD DE QUITO.

El presente trabajo documenta la investigación y propuesta de un sistema de control interno tanto

en la gestión administrativa y financiera del Plantel Educativo Particular Liceo Campo Verde el

cual inició sus actividades educativas a partir del año 2007, cumpliendo con diferentes acuerdos

ministeriales que han permitido el crecimiento de su oferta académica y por ende el crecimiento

de la población estudiantil. Como en toda organización el Plantel posee factores positivos:

fortalezas y oportunidades así como factores negativos: debilidades y amenazas los cuales

mediante un análisis se pueden utilizar para realizar un análisis situacional y a partir de ello

proponer mejoras y estrategias. Para la recolección de información y proceder a dicho análisis se

utilizó varios instrumentos como: observación, entrevistas y cuestionarios. Se desarrolló la

investigación teniendo en cuenta bases teóricas y fundamentadas las cuales describen temas como

generalidades de las empresas, control interno: importancia, clasificación, estructura,

componentes, COSO I, COSO II y COSO III, entre otros temas importantes para el tema a

desarrollar.

Para la propuesta de un sistema de control interno en la gestión administrativa y financiera del

Plantel Educativo se utilizó el COSO III, evaluando sus cinco componentes los cuales son:

Entorno de control

Evaluación de riesgos

Actividades de control

Información y comunicación

Actividades de monitoreo y supervisión.

Sobre la base de los componentes antes mencionados se realizó la propuesta para mejorar el

desempeño de las actividades que se realizan con el fin de satisfacer las necesidades de sus clientes

internos y externos.

PALABRAS CLAVE:

GESTIÓN ADMINISTRATIVA FINANCIERA

CONTROL INTERNO EDUCATIVO

LICEO CAMPO VERDE

xviii

ABSTRACT

PROPOSAL FOR AN INTERNAL CONTROL SYSTEM IN THE ADMINISTRATIVE

AND FINANCIAL MANAGEMENT APPLIED TO LICEO CAMPO VERDE PRIVATE

SCHOOL EDUCATIONAL, LOCATED IN THE CITY OF QUITO.

The following work presents duly documented the research and proposal for an internal control

system, both for the administrative and financial management of Liceo Campo Verde Private

School that initiated its educational activities in 2007, and has increased its academic offer , and

consequently, the number of students through complying with the requirements established by

the different norms and regulations of the Ministry of Education agreements. As in every

organization, we can find that the school has positive factors: strengths and opportunities; as well

as negative factors: weaknesses and threats, which through an analysis can be used in order to

make a diagnosis, and based on it, propose improvements and strategies. In order to collect

information and proceed to the analysis, various instruments were used, such as: Observation,

interviews, and questionnaires. The research was developed considering the fundamental theories

which describe generalities within the companies’ internal control: importance, classification,

structure, components, COSO I, COSO II, and COSO III, among other important and relevant

themes related to the topic to be developed.

For the proposal of an internal control of the administrative and financial management, COSO III

was used, to evaluate five components which are:

Environment Control

Risks evaluation

Activities Control

Information and communication

Supervision and monitoring activities

Based on the above components the proposal for the improvement of the performance of the

activities in order to satisfy the needs of both the internal and external clients was made.

KEY WORDS:

Administrative and financial management

Internal Educational Control

LICEO CAMPO VERDE

1

INTRODUCCIÓN

Actualmente las empresas buscan mejorar su gestión, reuniendo información que les permita ver

sus falencias y debilidades lo cual les puede llevar mucho tiempo y prefieren realizar sus

actividades de manera espontánea y según sus conocimientos que les puede entorpecer y provocar

errores además de duplicar sus actividades.

El presente trabajo de investigación “PROPUESTA DE UN SISTEMA DE CONTROL

INTERNO EN LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA APLICADO AL

PLANTEL EDUCATIVO PARTICULAR LICEO CAMPO VERDE, UBICADO EN LA

CIUDAD DE QUITO”, tiene como objetivo entregar una herramienta que permita mejorar sus

procesos y actividades cotidianas, para ello se desarrolló 5 capítulos que se detallan a

continuación:

CAPITULO I: Presenta los antecedentes del Plantel, reseña histórica y acuerdos que rigen su

actividad económica la cual es prestar servicios de educación, con el fin de conocer los cambios

que ha tenido desde el inicio de sus actividades académicas tanto en la parte de infraestructura y

metodologías.

CAPITULO II: Detalla el análisis situacional de la institución estableciendo y comprendiendo los

factores internos y externos; clasifica la información en matrices que ayudan a conocer los

factores que requieren más atención y proponen estrategias para las mismas.

CAPITULO III: Se enfoca en la parte teórica que engloba las generalidades de las empresas en el

Ecuador, además de temas importantes acerca del sistema de control interno e información acerca

del COSO tanto I, II y III con sus respectivos componentes.

CAPITULO IV: De acuerdo con los cinco componentes del COSO III se procede a realizar la

propuesta según a las necesidades del Plantel.

CAPITULO V: Presenta las conclusiones y recomendaciones a las que se llegó después de haber

conocido los antecedentes del Plantel y de haber realizado el análisis situacional siguiendo las

bases teóricas antes mencionadas.

2

1. CAPITULO

1. ASPECTOS GENERALES

1.1 Antecedentes

La educación se ha constituido en un factor determinante en el desarrollo social y económico de

un país; la misma que en el Ecuador atiende la demanda de una sociedad globalizada y con

constante desarrollo de nuevas tecnologías especialmente ligadas a la informática y las

comunicaciones.

De acuerdo con lo especificado en la Ley Orgánica de Educación Intercultural (LOEI) y el

Reglamento a la LOEI, la clasificación de los niveles educativos corresponde a:

Educación Inicial

Educación General Básica

Bachillerato

En la ilustración 1 se observa los diferentes niveles educativos en el Ecuador que se encuentran

atendidos por instituciones públicas, fiscomisionales y particulares que según datos obtenidos del

documento de los indicadores educativos 2011-2012 del Ministerio de Educación.

Figura 1.1 Número de Instituciones por Sostenimiento.

En: AMIE – Ministerio de Educación.

En la ilustración número 2 se verifica la distribución de los estudiantes por tipo de sostenimiento

tanto fiscomisionales, particulares y públicas durante los años 2011-2012 en la educación

escolarizada ordinaria y en educación escolarizada extraordinaria con su correspondiente

distribución porcentual.

3

Figura 1.2 Distribución de los estudiantes por tipo de Sostenimiento

En: AMIE – Ministerio de Educación.

Según el artículo 43 de la Ley Orgánica Intercultural Bilingüe en el Ecuador la oferta educativa

para el bachillerato es en Ciencias, Técnico y Complementario. Ante esta disposición legal el

Plantel Educativo Particular Campo Verde ofrece el Bachillerato en Ciencias con un diseño

educativo basado en un concepto diferente que fomenta procesos de comunicación consolidando

mejores relaciones humanas e impulsando el desarrollo afectivo, intelectual y físico para potenciar

todas las dimensiones de la persona, con principios de ciudadanía y responsabilidad social.

Con la participación de profesionales de reconocida trayectoria dentro y fuera del país; con una

infraestructura específicamente diseñada, adecuada a las exigencias de los organismos de control

y de acuerdo con la misión y visión de la institución en septiembre del 2007 se inicia la labor

educativa.

A continuación se muestra el crecimiento de la población estudiantil en los siguientes niveles

lectivos:

Educación Inicial y Primero a Cuarto Grado.

Educación Inicial y Primero a Sexto Grado

Educación Inicial y Primero a Séptimo Grado

Educación Inicial y Primero a Octavo año de Básica

Educación Inicial y Primero a Noveno año de Básica

Educación Inicial y Primero a Décimo año de Básica

Educación Inicial y Primero de Educación Básica a Primero de Bachillerato

Educación Inicial y Primero de Educación Básica a Segundo de Bachillerato

Educación Inicial y Primero de Educación Básica a Tercero de Bachillerato

4

Estadística de la Población Estudiantil

Nota: Año lectivo= Periodos académicos; Nivel Educativo= grados y cursos; Población

Estudiantil= número de estudiantes por nivel. Adaptado de: Archivo Maestro del Plantel

Educativo Particular Campo Verde.

Como se observa la acogida de los padres de familia al Plantel cada año ha sido favorable para la

institución la cual cada periodo lectivo, propone y ejecuta mejoras tanto en su pedagogía como

en su infraestructura física, por tal motivo el crecimiento de la población estudiantil ha aumentado

y con ello la oferta académica.

A continuación se presenta el detalle del crecimiento antes mencionado tanto de la población

estudiantil como de la oferta académica por cada nivel en el periodo 2007-2008.

AÑO

LECTIVO

NIVEL EDUCATIVO POBLACIÓN

ESTUDIANTIL

2007 – 2008 Educación Inicial y Primero a Cuarto Grado. 57

2008 – 2009 Educación Inicial y Primero a Sexto Grado 207

2009 – 2010 Educación Inicial y Primero a Séptimo Grado 268

2010 – 2011 Educación Inicial y Primero a Octavo año de Básica 321

2011 – 2012 Educación Inicial y Primero a Noveno año de Básica 356

2012 – 2013 Educación Inicial y Primero a Décimo año de Básica 418

2013 – 2014 Educación Inicial y Primero de Educación Básica a

Primero de Bachillerato

474

2014 – 2015 Educación Inicial y Primero de Educación Básica a

Segundo de Bachillerato

568

2015-2016 Educación Inicial y Primero de Educación Básica a

Tercero de Bachillerato

584

5

Crecimiento Población Estudiantil Año 2007-2008

AÑO LECTIVO 2007-2008

NIVEL POBLACIÓN ESTUDIANTIL

Educación Inicial 20

Primero de Básica 11

Segundo de Básica 8

Tercero de Básica 11

Cuarto de Básica 7

TOTAL 57

Figura 1.3 Crecimiento poblacional estudiantil 2007 - 2008

Análisis. - En el año lectivo 2007 – 2008 el Plantel Educativo tuvo un total de 57 alumnos de los

cuales el 35 % representa a educación inicial, el 20 % lo conforma el primero de básica, el 14 %

segundo de básica, el 19 % representa el tercero de básica y por último el 12 % el cuarto de básica.

35%

20%14%

19%

12%

Año Lectivo 2007-2008 del Plantel Educativo Liceo Campo Verde

Educación Inicial Primero de Básica Segundo de Básica

Tercero de Básica Cuarto de Básica

6








Cuarto de Básica 12

Quinto de Básica 13

Sexto de Básica 10

TOTAL 207


Análisis. - Durante el periodo 2008 - 2009 se incrementó dos niveles de educación básica y por

ende la población estudiantil teniendo un total de 207 los cuales corresponde el 48 % a educación

inicial, el 17 % a primero de básica, el 10 % al segundo de básica, 8 % representa al tercero de

básica, con un 6 % el cuarto y quinto de básica respectivamente y el 5% pertenece al sexto de

básica.

48%

17%

10%

8%6%

6% 5%

Año Lectivo 2008-2009 del Liceo Campo Verde

Educación Inicial Primero de Básica Segundo de Básica Tercero de Básica

Cuarto de Básica Quinto de Básica Sexto de Básica

7










Sexto de Básica 17

Séptimo de Básica 12

TOTAL 268


Análisis. - La oferta académica durante el año 2009 - 2010 se incrementa el séptimo de básica, el

total de la población es de 268 alumnos que se distribuyen el 37 % en educación inicial, el 19 %

al primero de básica, un 14 % en el segundo de básica, el 9 % corresponde al tercero de básica,

un 6 % representa al cuarto de básica, el 4 % pertenece al quinto de básica, un 6 % pertenece al

sexto de básica y por último el 5 % al séptimo de básica.

37%

19%

14%

9%

6%4% 6% 5%


Educación Inicial

Primero de Básica

Segundo de Básica

Tercero de Básica

Cuarto de Básica

Quinto de Básica

Sexto de Básica

Séptimo de Básica

8










Sexto de Básica 11


Octavo de Básica 13

TOTAL 321


Análisis. – Para el año lectivo 2010 - 2011 el total de población estudiantil es de 321, el 31 % del

total representa a educación inicial, un 16 % corresponde al primero de básica, el segundo de

básica tiene un 14 % del total, el 12 % pertenece al tercero de básica, el 8 % lo constituye el cuarto

de básica, el 7 % representa al quinto de básica, y para los años sexto, séptimo y octavo de básica

corresponde a un 4 % respectivamente.

31%

16%14%

12%

8%

7%4% 4% 4%


Educación Inicial

Primero de Básica

Segundo de Básica

Tercero de Básica

Cuarto de Básica

Quinto de Básica

Sexto de Básica

Séptimo de Básica

Octavo de Básica

9










Sexto de Básica 25



Noveno de Básica 10

TOTAL 356

Fuente: PEI Institucional


Análisis. - En el año lectivo 2011 - 2012 un 29 % es de educación inicial, el primero y segundo

de básica representan un 14 % respectivamente, el 11 % corresponde al tercero de básica, un 9 %

representa al cuarto de básica, el 6 % al quinto de básica, el 7 % al sexto de básica, el séptimo de

básica corresponde a un 3 %, el octavo de básica tiene un 4 % y por último el 3 % corresponde al

noveno de básica.

29%

14%

14%

11%

9%

6%7%

3% 4% 3%


Educación Inicial

Primero de Básica

Segundo de Básica

Tercero de Básica

Cuarto de Básica

Quinto de Básica

Sexto de Básica

Séptimo de Básica

Octavo de Básica

Noveno de Básica

10










Sexto de Básica 21




Décimo de Básica 12

TOTAL 418


Análisis. - En el año 2012 - 2013 el total de alumnos es de 418 de los cuales el 25 % corresponde

a educación inicial, el primero segundo y tercero de básica respectivamente tienen un 12 %, el 9

% representa al cuarto de básica, el 8 % es del quinto de básica, el sexto de básica representa el 5

%, el 6 % al séptimo de básica, el octavo y noveno de básica corresponde un 4 % para cada año

y el 3 % es del décimo de básica.

25%

12%

12%12%

9%

8%

5% 6%4%

4% 3%


Educación Inicial

Primero de Básica

Segundo de Básica

Tercero de Básica

Cuarto de Básica

Quinto de Básica

Sexto de Básica

Séptimo de Básica

Octavo de Básica

Noveno de Básica

Décimo de Básica

11



NIVEL POBLACIÓN

ESTUDIANTIL

NIVEL POBLACIÓN

ESTUDIANTIL

Educación Inicial 101 Sexto de Básica 30

Primero de Básica 61 Séptimo de Básica 19

Segundo de Básica 45 Octavo de Básica 23

Tercero de Básica 51 Noveno de Básica 18

Cuarto de Básica 50 Décimo de Básica 20

Quinto de Básica 40 Primero de Bachillerato 16

TOTAL 474


Análisis. - Para el año 2013 - 2014 el plantel educativo amplio su oferta académica hasta el

segundo de bachillerato teniendo un total de 474 alumnos representados de la siguiente manera:

21 % educación inicial, un 13 % al primero de básica, el 10 % corresponde segundo de básica,

tercero y cuarto de básica un 11 % respectivamente, 8 % quinto de básica, sexto de básica

representa el 6 %, un 4 % séptimo de básica, 5 % octavo, noveno y décimo de básica un 4 %

respectivamente y por último primero de bachillerato representa el 3%.

21%

13%

10%11%

11%

8%

6%

4%5%

4%4% 3%

AÑO LECTIVO 2013-2014 del Plantel Educativo Liceo Campo Verde

Educación InicialPrimero de BásicaSegundo de BásicaTercero de BásicaCuarto de BásicaQuinto de BásicaSexto de BásicaSéptimo de BásicaOctavo de BásicaNoveno de BásicaDécimo de BásicaPrimero de Bachillerato

12



Análisis. - Durante el año lectivo 2014 - 2015 el total de la población es de 568 alumnos

representados de la siguiente manera: 25 % educación inicial, 9 % primero de básica, 10 %

segundo de básica, 8 % tercero de básica, cuarto y quinto de básica tiene un 9 %, 7 % sexto de

básica, séptimo de básica 6 %, octavo y noveno un 4 % y por último décimo, primero y segundo

bachillerato con un 3 % respectivamente.









Sexto de Básica 42




Décimo de Básica 16

Primero de Bachillerato 15

Segundo de Bachillerato 18

TOTAL 568

25%

9%

10%

8%9%

9%

7%

6%

4% 4%3% 3%

3%

AÑO LECTIVO 2014-2015 del Plantel Educativo Liceo Campo Verde

Educación Inicial

Primero de Básica

Segundo de Básica

Tercero de Básica

Cuarto de Básica

Quinto de Básica

Sexto de Básica

Séptimo de Básica

Octavo de Básica

Noveno de Básica

Décimo de Básica

Primero de Bachillerato

Segundo de Bachillerato

13



NIVEL POBLACIÓN

ESTUDIANTIL

NIVEL POBLACIÓN

ESTUDIANTIL

Educación Inicial 125 Séptimo de Básica 37

Primero de Básica 47 Octavo de Básica 34

Segundo de Básica 51 Noveno de Básica 24

Tercero de Básica 54 Décimo de Básica 22

Cuarto de Básica 42 Primero de Bachillerato 18

Quinto de Básica 47 Segundo de Bachillerato 14

Sexto de Básica 50 Tercero de Bachillerato 19

TOTAL 584


Análisis. - En el año lectivo 2015 - 2016 se completa la oferta educativa desde educación inicial

hasta el tercero de bachillerato con un total de 584 estudiantes siendo sus porcentajes los

siguientes: el 22 % a educación inicial. 8 % primero de básica, el segundo y tercero de básica les

corresponde un 9 % respectivamente, el 7 % a cuarto de básica, 8 % quinto de básica, el 9 % sexto

de básica, un 6 % para séptimo y octavo de básica, 4 % noveno y décimo de básica, 3 % primero

de bachillerato, 2 % segundo de bachillerato y 3 % tercero de bachillerato.

22%

8%

9%

9%7%

8%

9%

6%

6%

4%4%

3% 2% 3%


Educación InicialPrimero de BásicaSegundo de BásicaTercero de BásicaCuarto de BásicaQuinto de BásicaSexto de BásicaSéptimo de BásicaOctavo de BásicaNoveno de BásicaDécimo de BásicaPrimero de BachilleratoSegundo de BachilleratoTercero de Bachillerato

14

1.2 Reseña Histórica

En el 2004 se emprendió un diseño del sistema educativo Campo Verde con la participación de

destacados profesionales quienes organizaron la estructura organizacional y los aspectos legales

requeridos para que en septiembre de 2007 se inaugure la labor educativa con el lema de:

“Crecemos juntos con conocimiento para formar personas capaces de comunicar sus

emociones, con decisiones propias respaldadas en los conocimientos que van adquiriendo

día a día y protagonistas en la construcción de una mejor sociedad”.

Con estos antecedentes, se presenta el proyecto educativo a la Dirección Provincial de Educación

de Pichincha, la misma que expide la aprobación del nombre que con informe N.- 09 del 17 de

enero del 2007 se emite la nominación como Plantel Educativo Particular CAMPO VERDE,

ubicado en el Barrio Chimbatola, parroquia Nayón, Cantón Quito, en Jornada Matutina y con

Régimen Sierra.

La siguiente lista detalla el cronograma de acuerdos de funcionamiento que se han realizado por

cada año como se observa a continuación:

Cronograma de Acuerdos y Resoluciones de Funcionamiento

Fecha Número de

Resolución o

Acuerdo

Número

de

Artículo

Autorización Institución

que autoriza

09 Mayo

del 2007

012

1

AUTORIZAR en el Plantel Educativo

Particular CAMPO VERDE ubicado en el

Barrio Chimbatola, parroquia Nayón,

cantón Quito; el funcionamiento del primer

año de educación básica (Jardín de

Infantes), segundo al séptimo años de

educación básica (primero al sexto grados),

a partir del año lectivo 2007 – 2008, en

jornada matutina, régimen sierra.

Dirección

Provincial de

Educación de

Pichincha

16

Noviemb

re del

2009

086 2 AUTORIZAR el funcionamiento del

séptimo año de educación básica en el

plantel educativo particular “CAMPO

VERDE”, ubicado en la calle parroquia de

Nayón, barrio Chimbatola, Av. Simón

Bolívar Km 2½ s/n, cantón Quito,

Provincia de Pichincha, a partir del año

lectivo 2009 -2010 en jornada matutina

régimen sierra.

Dirección

Provincial de

Educación de

Pichincha

21

Diciembr

e 2010

2739 1 AUTORIZAR en el Colegio Particular

“CAMPO VERDE”, ubicado en la Av.

Simón Bolívar, barrio Chimbatola,

parroquia Nayón, cantón Quito, el

funcionamiento del primer curso de ciclo

básico (octavo año de educación básica), a

partir del año lectivo 2010-2011, en jornada

matutina, régimen sierra.

Dirección

Provincial de

Educación de

Pichincha

15

18 Julio

del 2011

2941 1 AUTORIZAR en el colegio particular

“CAMPO VERDE”, ubicado en la Av.

Simón Bolívar, barrio Chimbatola,

parroquia Nayón, cantón Quito, el

funcionamiento del noveno año de

educación básica a partir del año lectivo

2011-2012, en jornada matutina, régimen

sierra.

Dirección

Provincial de

Educación de

Pichincha

25 Abril

del 2013

0132 1 AUTORIZAR al plantel educativo

particular “CAMPO VERDE”, ubicado en

la Av. Simón Bolívar Km 2½, sector

Nayón, cantón Quito; el funcionamiento del

décimo año de educación general básica

superior para el año lectivo 2012-2013, en

jornada matutina, régimen sierra.

Subsecretaría

de Educación

del Distrito

Metropolitano

de Quito

31

Octubre

del 2014

135 2 Autorizar a la Institución Educativa

Particular “CAMPO VERDE”, el

funcionamiento desde el nivel de educación

inicial hasta el nivel de Bachillerato

General Unificado en Ciencias, a partir del

año lectivo 2014-2015 hasta el año lectivo

2018-2019, con jornada matutina, régimen

sierra.

Subsecretaría

de Educación

del Distrito

Metropolitano

de Quito

02 Julio

del 2015

0311 1 Aprobar el Proyecto de Bilingüismo

presentado por el Plantel Educativo

Particular “Campo Verde”, ubicado en la

Av. Simón Bolívar Km. 2 ½, Parroquia

Nayón, cantón Quito, desde el nivel de

educación inicial hasta el nivel de

Bachillerato General Unificado en

Ciencias, tomando en consideración lo

resuelto mediante Resolución No.

MINEDUC – SEDMQ – 2014 - 135.

Subsecretaría

de Educación

del Distrito

Metropolitano

de Quito

Nota: Acuerdos y Resoluciones de Funcionamiento del Plantel Educativo Particular Campo

Verde.

1.3 Organigrama

Actualmente el Plantel Educativo cuenta con una estructura organizacional muy amplia la cual se

representa en el siguiente organigrama que detalla los nombres de las personas que pertenecen a

cada uno de los niveles de jerarquización e interrelación de cada área de forma clara, objetiva y

directa sirviendo como un instrumento informativo para los usuarios internos y externos

presentando todos los niveles de autoridad. Su orientación es vertical mostrando las jerarquías

como una pirámide de arriba hacia abajo.

A continuación se presenta el organigrama posicional actual del Plantel Educativo Liceo Campo

Verde y el organigrama posicional académico.

16

Figura 1.12 Organigrama Posicional Actual

17

Figura 1.13 Organigrama Posicional Académico

18

1.4 Situación Financiera y Económica

De acuerdo con la información económica y financiera se puede observar que el Plantel Educativo

es una mediana empresa ya que el número de empleados no supera los 200 y su nivel de ingresos

no supera los 5 millones de dólares, el Liceo Campo Verde está obligado a llevar contabilidad ya

que sus ingresos superan los $100.000,00 sus costos y gastos superan los $80.000,00.

1.4.1 Aspecto Financiero

A continuación se presenta rubros importantes del Plantel Educativo correspondientes al periodo

fiscal 2015, los que reflejan la situación financiera tanto los activos como el pasivo que posee,

además del patrimonio en los que refleja una pérdida tanto de ejercicios anteriores como del 2015.

ACTIVO

ACTIVOS CORRIENTES 122,471.13

ACTIVOS NO CORRIENTES 110,407.73

TOTAL ACTIVOS 232,878.86

PASIVO

PASIVOS CORRIENTES 1,108,788.39

PASIVOS NO CORRIENTES 1,700,047.37

TOTAL PASIVOS 2,808,835.76

PATRIMONIO

PÉRDIDAS ACUMULADAS EJERCICIOS ANTERIORES - 2,058,540.19

PÉRDIDA DEL EJERCICIO - 517,416.71

TOTAL PATRIMONIO 0,00

1.4.2 Aspecto Económico

En la parte económica se encuentran rubros correspondientes a los ingresos, costos y gastos así

como la utilidad o pérdida del ejercicio fiscal correspondiente al año 2015.

INGRESOS 2,797,452.05

COSTOS Y GASTOS 3,314,868.76

UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO - 517,416.71

En el proyecto educativo Institucional (PEI) consta el Ideario, Filosofía Institucional, Perfil

Institucional, Proyectos Escolares Institucionales, Caracterización Institucional y la Capacidad

Máxima los cuales se exponen a continuación:

19

1.5 Ideario

El ideario se lo conoce como el conjunto de ideas que orientan el desenvolvimiento de las

actividades en una institución educativa dando directrices para la elaboración de proyectos

determinando las prioridades, recursos y herramientas para llegar a las metas fijadas.

El Plantel Educativo Particular Liceo Campo Verde tiene como ideario lo siguiente:

1. Generar un clima escolar propicio para el proceso de aprendizaje al reconocer y promover

la integralidad entre cognición, reflexión y emoción.

2. Enfocar la educación respondiendo a las necesidades generales del entorno, mediante el

acceso a la cultura, el deporte, la tecnología, para alcanzar altos niveles de desarrollo.

3. Establecer estrategias de corresponsabilidad para la formación e instrucción del

estudiante mediante todos los actores de la sociedad.

4. Contar con personal docente altamente calificado desde la formación académica y

humana, que responde a la misión y visión del Colegio.

5. Ejecutar planes de mantenimiento y mejoras permanentes en el área de tecnología para la

investigación, construcción y desarrollo permanente de conocimientos.

6. Generar y promueve espacios para la motivación y apoyo en la formación constante,

profesional u ocupacional, de todas las personas que trabajan en la institución.

7. Elaborar instrumentos de monitoreo para evaluar el trabajo del docente, el uso del espacio

físico y el de los recursos didácticos.

8. Elaborar instrumentos de monitoreo para evaluar el trabajo de personal administrativo,

de mantenimiento y proveedores.

9. Institucionalizar la capacitación externa de docentes y personal en general de forma anual

para promocionar el crecimiento profesional.

10. Contar con el espacio físico necesario para el bienestar de toda la comunidad educativa.

1.6 Filosofía Institucional

La filosofía institucional es la que describe la postura y el compromiso que tiene el Plantel

Educativo con relación a la educación.

1.6.1 Perfil Institucional

Son características que diferencian a una institución de otras. El perfil institucional del Liceo

Campo Verde se encuentra dentro del Proyecto Educativo Institucional con sus cuatro

componentes que son:

Identidad nacional

Componente curricular

Componente organizacional o de gestión

20

Sistema de Evaluación

Del análisis de situación se desprende la identidad institucional que a través de: perfiles de ingreso

y de salida, modelo pedagógico, filosofía institucional, objetivos generales y estrategias;

suministra los elementos necesarios para definir los otros componentes.

El componente curricular o Plan Curricular Institucional (PCI) parte de la reflexión sobre la

práctica educativa por lo que sus fuentes: epistemológica o disciplinar, sociológica o socio-

antropológica, y psicológica, que suministran los insumos necesarios para la caracterización por

ámbitos y líneas curriculares, la definición de áreas temáticas y los proyectos de aula. La

integración de los elementos del currículo: objetivos, contenidos, secuencia, estrategias

metodológicas, recursos y evaluación, son lo suficientemente flexibles para dar paso a las

adaptaciones que se requiera para la atención de necesidades educativas individuales.

El componente organizacional cumple la función fundamental de dar sentido a las funciones

básicas de la gestión institucional: planificar, organizar, coordinar, dirigir, acompañar, monitorear

y evaluar; tanto en la operatividad de los sistemas técnico-administrativos como en la

administración pedagógica.

El sistema de evaluación con el concomitante proceso de retroalimentación cierra el círculo de la

gestión global y brinda las herramientas necesarias para una toma de decisiones pertinente y

oportuna para ratificar o rectificar el quehacer institucional en sus diferentes niveles. En

consecuencia, el sistema de evaluación contempla todas las dimensiones de la institución en

cuanto a infraestructura, funciones, procesos y su interrelación. Bajo ninguna circunstancia puede

limitarse a una evaluación promocional con fines meramente administrativos.

Ante la necesidad de alcanzar objetividad el sistema de evaluación es alimentado por procesos de

auditoría interna y externa. El primero con la participación de miembros de la comunidad

institucional; y, el segundo, con la intervención de agentes externos entre los que se cuenta a los

representantes del Ministerio de Educación y Cultura en calidad de organismo rector de políticas,

y representantes de organismos con los que se ha establecido alianzas estratégicas.

Componentes y Campos de Acción

Los componentes del Plan Curricular Institucional afectan globalmente el accionar académico,

vertical y horizontalmente.

Con fines organizacionales y para imprimir tanto rigurosidad como objetividad al monitoreo y

evaluación, se realizan las siguientes consideraciones:

21

Las fuentes del currículo iluminan las acciones directivas y docentes por sección, área,

ciclo, año y paralelo. Vinculan de manera directa los objetivos institucionales con los

compromisos institucionales, a la vez que establecen las condiciones y requerimientos

para la concreción exitosa del proyecto en términos de perfiles de salida según la sección,

en los ámbitos de una realidad personal, social y trascendente.

Los ámbitos curriculares: instrumental, científico y de desarrollo personal; establecen los

lineamientos generales para la planificación por sección que aseguren las condicionantes

necesarias para alcanzar los perfiles de salida planteados.

Las líneas curriculares que emanan de los ámbitos curriculares aseguran un abordaje

especializado de ocho grandes áreas académicas como son: Lenguaje y Comunicación,

Ciencias Exactas, Ciencias Experimentales, Ciencias Sociales, Idioma extranjero

(inglés), Cultura Física, Cultura Estética, Formación y Convivencia.

Las áreas temáticas que se definen a partir de los anteriores, ayudan al diseño por ciclo.

Cada ciclo está conformado por los equipos docentes de dos años consecutivos, p. e.

segundo y tercer año de Educación Básica. El objetivo es mantener secuencia y propiciar

la discusión experta de los equipos para tomar decisiones en el ámbito individual que

garantice la atención personalizada en el aula.

De las áreas temáticas se desprenden los bloques de contenidos para estructurar el

proyecto de aula, por año y paralelo, que responde a las expectativas, necesidades,

capacidades y requerimientos tanto del grupo como individuales.

La interrelación de los diferentes campos de acción propicia: el monitoreo y

acompañamiento, las adaptaciones curriculares que se requieran tanto significativas como

no significativas, la evaluación con la concomitante retroalimentación y la posterior toma

de decisiones.

Campos de acción del Componente Curricular Los diversos elementos del Componente

Organizacional afectan en lo global y seccional, direccionan el accionar tanto de grupos

como de individuos, identifican procesos al igual que los flujos comunicaciones y de

interrelación.

Los proyectos específicos por ejemplo, el de relación con comunidades vulnerables incide

en los campos de acción de las diversas secciones, áreas y ciclos.

22

El reglamento de régimen interno norma tanto la gestión como el accionar de los

componentes académicos, señala los límites de las distintas competencias y observa las

decisiones que pueden ser tomadas.

El manual de convivencia explicita los valores fundamentales y los principios

organizacionales para una sana interrelación entre los usuarios internos, los usuarios

externos y entre ambos.

A continuación se detallan los valores corporativos:

Responsabilidad, ética, honestidad y transparencia, como el nivel más alto de

compromiso y de profesionalidad.

Actualización y formación continua, investigación pedagógica e innovación.

Reconocimiento y respeto por la diversidad para garantizar las mismas oportunidades de

aprendizaje.

Calidad en procesos para asegurar el cumplimiento de los objetivos de la organización

con eficacia, eficiencia y pertinencia.

Calidez y buen trato, condiciones imprescindibles en toda relación humana.

Solidaridad para una convivencia cordial mediante una coordinación activa, respetuosa y

eficaz en la sociedad.

Los principios educativos son los siguientes:

Educamos:

o En y para la diversidad.

o Con sentido de transcendencia.

o Para aprender continuamente.

o Para el trabajo y emprendimiento

o Para la autonomía y la autodeterminación

o Con responsabilidad social y ambiental.

El análisis del accionar institucional a la luz de los instrumentos anteriores se desprende la

memoria institucional que afecta a usuarios internos y externos.

23

De la conjugación de todos los anteriores, emana el sistema de monitoreo, acompañamiento y

evaluación, para procesos y recursos que cubre a todos los estamentos institucionales.

1.6.2 Perfil del bachiller

El bachiller que egresa de Liceo Campo Verde, se caracteriza porque:

En el Ámbito de Desarrollo Personal es libre para tomar decisiones y emprender acciones

tendientes a la realización de su proyecto personal de vida. Acepta la responsabilidad de

sus acciones y las juzga mediante procesos de introspección y autocrítica. Busca y acepta

roles de liderazgo.

En el Ámbito Político participa activamente en procesos eleccionarios con una clara

concepción de las dignidades por las cuales está votando y las responsabilidades que

implican. Está preparado para integrar organizaciones que propician ejercicios de

democracia y gobernanza.

En los Ámbitos Económico y Social construye criterios propios sobre realidades

económicas y políticas; su accionar con sentido de responsabilidad social evidencia

compromiso con la comunidad a la que pertenece. Es gestor de soluciones y emprendedor.

En los Ámbitos Científico y Tecnológico posee las habilidades necesarias para aprender

continuamente y satisfacer su curiosidad innata a través de procesos de investigación. Es

creativo y propositivo al plantear soluciones sustentables a problemas de toda índole en

especial medioambientales.

En el Ámbito Cultural, conoce y respeta otras culturas, y es un embajador de la cultura

de nuestro país, y tiene un nivel bilingüe inglés-español.

1.6.3 Perfil del Docente

El docente de Liceo Campo Verde debe vivir y practicar los siguientes valores vinculados con el

aprendizaje:

Perseverancia para lograr los objetivos de aprendizaje.

Respeto y compromiso con la naturaleza, la sociedad y diversas culturas.

Confianza y seguridad en las propias capacidades y potencialidades

Además, el profesional en educación que trabaja en el Liceo Campo Verde combina las

dimensiones humana y profesional para orientar la formación integral de cada estudiante.

24

Como ser humano genera confianza y está abierto al cambio, disfruta comunicar y comunicarse,

es crítico y reconoce sus límites, tiene vocación de servicio, es respetuoso consigo mismo, con

los demás y con el medioambiente; por tanto, está dispuesto a aprender con otros, a construir en

equipo y a crecer juntos.

En su desempeño profesional demuestra dominio y experiencia tanto en su saber cómo en su

quehacer, que requieren pensamiento lógico, creatividad y actualización permanente en el

contexto mundial para ser pertinente con las necesidades locales y regionales, buscando

consolidar y desarrollar la integración de disciplinas. Posee un rico bagaje cultural, es respetuoso

de la diversidad y vincula calidad con calidez. Adicionalmente, la preparación para comprender

la conducta humana y el manejo eficiente de la información le permiten planear y construir su

labor sistémicamente, así como lograr cambios en el comportamiento de sus estudiantes, es decir,

aprendizajes que potencien sus talentos.

Es un profesor comprometido con los fundamentos institucionales que gestiona e investiga su

quehacer. Orienta, guía y facilita el trabajo de cada estudiante como agente promotor de cambios

positivos con actitud reflexiva y conciliadora.

1.6.4 Perfil de los Padres y Madres de Familia

Los padres y madres de familia que solicitan el ingreso de sus hijos e hijas al Liceo Campo Verde,

son responsables de su tarea insustituible como educadores primigenios. Se muestran

comprometidos con un desarrollo integral y manifiestan su interés en una formación académica

de alto nivel. Comparten los principios institucionales de calidad y calidez, su corresponsabilidad

se evidencia de manera concreta a través del acompañamiento a sus hijos e hijas, de la asistencia

puntual cuando son convocados por la institución, participación activa, disposición para dialogar

de manera sincera y respetuosa que enriquece a las partes.

1.7 Proyectos Escolares Institucionales

El Consejo Ejecutivo aprueba la conformación de los clubes en los distintos campos, quedando

de la siguiente manera:

a.- Campo de acción artístico cultural:

Arte, Teatro, Música, Capoeira, Patinaje Artístico, Baile Moderno, Baile Contemporáneo

y flamenco.

b.- Campo de acción científico:

Robótica, Ciencias y Modelo de Naciones Unidas.

c.- Campo de acción vida práctica:

25

Lengua Extranjera (Primero de básica) y Desarrollo del Pensamiento.

d.- Campo de acción deportivo:

Fútbol varones, Fútbol Damas, Karate, Baloncesto, Voleibol y Atletismo.

En el Instructivo para la implementación de los Clubes Escolares, se manifiesta que el Consejo

Ejecutivo de la institución educativa nombrará una Comisión Institucional para Clubes, que se

encargará de la organización, ejecución, monitoreo y evaluación de las actividades planificadas.

La Comisión queda conformada por el Rector o un delegado de la máxima autoridad, Vicerrector

académico, un representante de los padres de familia, Un representante de los estudiantes, un

representante por cada una de los campos de acción (cuatro coordinadores):

a.- Campo de acción artístico cultural

b.- Campo de acción científico

c.- Campo de acción vida practica

d.- Campo de acción deportivo

1.8 Caracterización Institucional

1.8.1 Servicios Generales

La extensión del terreno (40.000 m2), proporciona el espacio suficiente para construir: 41 aulas,

laboratorios, áreas administrativas, biblioteca, cafetería, gimnasio, pareas deportivas y de

recreación, áreas verdes.

Figura 1.14 Infraestructura Educación Inicial

26

Figura 1.15 Infraestructura Área Administrativa

Figura 1.16 Área Recreativa

27

Figura 1.17 Cancha de Fútbol

Figura 1.18 Cancha de Básquet

28

Figura 1.19 Áreas Verdes y Recreación.

Figura 1.20 Aulas

29

Figura 1.21 Aulas Primaria

Figura 1.22 Laboratorio

30

Figura 1.23 Laboratorio de Computación

Figura 1.24 Laboratorio de Música

A continuación, la siguiente lista muestra la distribución de espacios que posee actualmente el

Plantel Educativo, el cual cada año ha sido adecuado de acuerdo con las necesidades de sus

alumnos y personal con el fin de brindar un mejor servicio y estar a la vanguardia de nuevas

tecnologías además de las exigencias de los entes de control.

31

Distribución del espacio

Descripción Número

Educación Inicial 1 (2 años) 3 aulas

Educación Inicial 2 (3-4 años) 6 aulas

Educación Básica Preparatoria (5 años) 1EGB 3 aulas

Educación Básica Elemental (6-8 años) 2-3-4EGB 7 aulas

Educación Básica Media (9-11 años) 5-6-7EGB 6 aulas

Educación Básica Superior (12 – 14 años) 8-9-10EGB 6 aulas

Bachillerato (15-18 años) 6 aulas

Salas de uso múltiple 4 aulas

Departamento de Consejería Estudiantil Sección dentro del bloque

administrativo

Edificio administrativo 1 bloque

Aulas de Arte 6 aulas

Canchas uso múltiple 4 canchas

Laboratorios: Física, Química 5 laboratorios

Laboratorios de Computación e Idiomas 2 laboratorios

Biblioteca 1

Convivencia Escolar 1

Baterías Sanitarias 6

Rampas 9

Portal de ingreso 3

Enfermería 1

Cafetería 1

Coliseo 1

Cancha sintética – pista atlética 1

En: Proyecto educativo Institucional (PEI)

El diseño arquitectónico responde al Proyecto Educativo Institucional, al ideario planteado para

brindar una educación integral de calidad. La construcción se cumplirá por etapas debidamente

programadas de acuerdo con el crecimiento de la institución.

1.8.2 Servicios Adicionales

a) Servicio de alimentación (refrigerio y almuerzo).

b) Servicio de transporte puerta a puerta al término de la jornada extendida.

32

c) Servicio médico.

d) Seguro de accidentes y de desgravamen.

e) Intercambios estudiantiles a nivel internacional.

1.8.2.1 Alianzas Estratégicas para el Mejoramiento de la Calidad en el Sistema de

Educación Campo Verde

Como se muestra en la siguiente tabla el Plantel tiene diferentes alianzas categorizadas como

estratégicas con diferentes organismos que a continuación se detalla:

Alianzas Estratégicas

OBJETO DE

ALIANZA

ORGANISMO PAÍS DESCRIPCIÓN

ALIANZAS ESTRATÉGICAS ACTUALES

Global Indiana's

builds bridges for

educators abroad. A

perfect match for

schools with robust

Spanish language

programs.

Global Indiana:

A Consortium

for international

Exchange

U.S.A. Convenio entre la institución educativa

Global Indiana con el Liceo Campo Verde

para que sus estudiantes de bachillerato

realicen intercambio institucional durante

15 días en sus respectivos países,

cumpliendo requisitos previos.

Advanced

Placement

College Board USA-

Ecuador

Programa de certificación para que los

estudiantes de tercero de bachillerato del

Liceo Campo Verde que se encuentran

interesados en optar por estudiar en una de

las universidades de Estados Unidos

rindan pruebas AP para obtener créditos

en una de las universidades que se

encuentren ofertando este programa.

Cambridge

Certificate (first,

advanced and

proficiency)

Universidad de

Cambridge

USA - Ec

England

Ecuador

Los estudiantes de segundo y tercero

bachillerato tiene la oportunidad de rendir

la prueba del nivel B1para obtener el

certificado de la suficiencia en inglés.

33

ALIANZAS ESTRATÉGICAS A FUTURO

A program to lead

youth achievement

bringing together

practical

experiences and

skills to create

committed global

citizens and

equipping young

people for life.

The Duke of

Edinburgh

International

Award

Foundation

England Programa que busca dirigir el logro de los

jóvenes reuniéndolos para contar sus

experiencias y habilidades para de esta

manera crear ciudadanos comprometidos

y preparados para el futuro.

En: Proyecto educativo Institucional (PEI)

1.9 Inversión y financiamiento

La inversión para el desarrollo del proyecto es compromiso y responsabilidad del Grupo Fundador

del Plantel.

Los ingresos por matrículas y pensiones, son debidamente aprobados por la Junta Distrital, quien

emite la certificación de Registro de las pensiones y matrícula para las instituciones educativas

particulares.

El Grupo Fundador aportará para cubrir la colegiatura de estudiantes acreedores a una beca anual

por su destacado desempeño académico.

1.10 Beneficiarios

Los beneficiarios son los estudiantes de los diferentes niveles como por ejemplo en Campito,

sección de Educación Inicial 1, no es escolarizado y comprende a infantes de hasta (3) años de

edad. El número de niños y niñas entre dos y tres años atendidos en este nivel, es de 48, divididos

en tres pequeños subgrupos de 16 cada uno.

En la sección inicial 2, se encuentran los infantes de 3 a 5 años de edad, el número de niños es de

90, divididos en 5 grupos de los cuales dos subgrupos son de 16 niños cada uno, y tres de 19

respectivamente.

En el nivel de Educación General Básica

Preparatoria que corresponde a 1º grado de Educación General Básica, -niños de (5)

años de edad- hay 60 niños divididos en tres subgrupos de 20 niños cada uno.

En Básica Elemental - 2º grado, 60 niños, divididos en tres subgrupos de 20 niños; 3º, y

4º grados, 100 niños, divididos en dos paralelos por grado con 25 niños en cada grupo.

34

Básica Media - 5º grado- 50 niños, divididos en dos paralelos de 25 niños cada uno, 6º-

50 niños divididos en dos grupos de 25 estudiantes, y 7º grado dos grupos de 25

estudiantes respectivamente.

Básica Superior: 8vo - 50 niños divididos en dos grupos de 25 estudiantes, 9no - 50

niños divididos en dos grupos de 25 alumnos, 10mo año, divididos en dos grupos de 25

alumnos.

Bachillerato que corresponde a estudiantes de 15 a 17 años. 1er año de bachillerato con

50 estudiantes divididos en dos grupos, segundo año de bachillerato con 50 estudiantes

divididos en dos grupos y tercer año de bachillerato con 50 estudiantes divididos en dos

grupos.

La proyección para el futuro es un crecimiento paulatino que amplíe su radio de servicio de

acuerdo con la demanda de la comunidad. La población estudiantil llegará a 820 estudiantes

aproximadamente; el Liceo Campo Verde no incrementará el número de estudiantes para

garantizar calidad en procesos y resultados

1.11 Organismos de Control a la Institución Educativa

El plantel educativo particular Campo Verde está directamente vinculado con los organismos

gubernamentales que controlan el desenvolvimiento académico, financiero y laboral, estos son:

Ministerio de Educación

Subsecretaría de Educación del Distrito Metropolitano de Quito Zona 9

Distrito Norte 05

SRI

IESS

Ministerio de Trabajo

Organismos de Control

Aspecto Institución de control Descripción del control

Académico Ministerio de Educación

Subsecretaría de Educación del

Distrito Metropolitano de Quito

Zona 9

Distrito Norte de 05

Legalización de matrículas,

promociones, Auditorías académicas,

Asesoría Jurídica, Seguimiento y

Apoyo.

Financiero SRI Recaudación de impuestos,

Aplicación de sanciones

Laboral IESS

Ministerio de Trabajo

Legalización de contratos, Beneficios

Sociales.

35

1.12 Capacidad Máxima

A continuación se presenta la tabla número 15 que detalla la capacidad máxima de estudiantes

por nivel.

1.13 Ubicación

El Plantel Educativo Particular Liceo Campo Verde se encuentra ubicado en la Provincia de

Pichincha, Cantón Quito, Parroquia Nayón, Barrio Chimbatola, Avenida Simón Bolívar Km 2,5

de referencia 500 metros antes de la entrada a Nayón.

Figura 1.25 Ubicación del Plantel Educativo.

1.14 Imagen corporativa

Liceo Campo Verde realizando su trabajo a nivel académico y humano ha sido responsable para

con su alumnado, personal y padres de familia, innovando en técnicas de estudio y buscando la

manera adecuada de llegar al estudiante de manera que el mismo pueda asimilar, de mejor manera

las enseñanzas, así mismo inculcando en ellos el valor del cuidado del medioambiente y el respeto

para con su prójimo.

Capacidad máxima

Nivel # Estudiantes

Educación Inicial Guardería 60

Pre-básica 90

Educación Básica 520

Bachillerato 150

Población estudiantil total 820

36

Figura 1.26 Eslogan institucional

De su eslogan “Educamos desde otro punto de vista” resalta el compromiso que asume la

institución con sus educandos, además de la pedagogía innovadora con la que cuentan y su

personal altamente calificado, contando con docentes nacionales y extranjeros que ayudan y se

preocupan por sus alumnos.

37

2. CAPITULO

2. ANÁLISIS SITUACIONAL

Se realizará el estudio del macro y micro ambiente en el que se desenvuelve el Plantel Educativo

y cómo estos influyen en sus actividades. Un análisis situacional es importante por varias razones,

entre algunas se tiene:

Ayuda en la planificación, tomando como base la situación actual para luego proyectarse

hacia un futuro.

Establece la relación que existe entre los factores internos y externos.

Sirve como diagnóstico para controlar las debilidades, enfrentar las amenazas y

aprovechar las oportunidades utilizando las fortalezas del Plantel.

Determina la situación real tanto con sus clientes internos y externos, proveedores,

competencia y de esta manera tomar decisiones que ayuden al desarrollo de las

actividades.

En el análisis situacional se considera al ambiente interno y externo que rodea al Plantel.

Figura 2.1 Factores Internos y Externos

Macro Ambiente

Micro Ambiente

Ambiente

Interno

Cliente

Proveedores

Competencia

Sustitutos

Político

Legal

Tecnológico

Ambiental

Económico

Demográfico

Usuarios

38

2.1 Análisis factores externos en el microambiente

Tabla 2.1 Factores externos en el microambiente del Plantel

MICROAMBIENTE

FACTORES EXTERNOS

SUSTITUTOS COMPETENCIA PROVEEDORES USUARIOS

La formación en la

parte educativa de

los niños y jóvenes

en el Plantel

Educativo no tiene

sustitutos, a menos

que los

representantes

legales prefieran en

un fututo que sus

representados sigan

con su formación en

internet por

ejemplo.

La competencia que

tiene el Plantel es en

la parte académica,

su competencia

directa son los

siguientes colegios

ya que se

encuentran

ubicados cerca de la

institución:

Colegio

Johannes

Kepler.

Colegio

Anderson.

Las principales cuentas

de los proveedores son:

Suministros de

oficina

Insumos didácticos

Suministros de aseo

Servicios básicos

Medicinas

Equipos

Tecnológicos

Operadora de

transporte.

Editoriales.

Servicio de catering

Los usuarios directos

del Plantel son los

estudiantes y los

indirectos son los

representantes legales.

Loa niveles socio

económicos de las

familias de la

institución se

encuentran en:

Clase Media

Clase Media Alta.

Se considera al cliente

estrella como aquel

que cancela la

colegiatura de manera

puntual y total del

año.

2.1.1 Análisis del área Administrativa

Se realizará un diagnóstico sistemático e integral con el propósito de conocer al Plantel, con la

finalidad de detectar problemas administrativos en cada una de sus actividades y poder

analizarlos.

Para ello se establecen alternativas viables de solución que ayuden a la eliminación de los mismos,

así como las necesidades de adaptación del presente al futuro.

2.1.1.1 Encuesta al Personal Administrativo

Para la evaluación del control interno administrativo se elaboró un cuestionario para tener un

conocimiento de los aspectos importantes de esta área.

En la parte administrativa se consideran 18 cargos, de los cuales 6 se encargan principalmente de

la parte académica como son:

39

Coordinador de convivencia escolar

Coordinación Ed. Inicial

Coordinación Ed. Inicial/ Básica

Coordinación Bachillerato

Vicerrectorado

Admisiones

Es por ello que se ha tomado en cuenta la opinión de 7 de sus colaboradores del Plantel que

realizan sus actividades en la parte administrativa.

Los cargos de los encuestados son los siguientes:

Directora Ejecutiva

Coordinador de Servicios

Coordinador de Sistemas

Secretaría General

Directora de Comunicación y Admisiones

RRHH

Dirección Académica

Supervisor de Limpieza

Supervisor de Mantenimiento

Transporte

Cabe destacar que en el momento de realizar el cuestionario no se encontraba la Recepcionista

por motivos personales y el Mensajero por actividades fuera del Plantel, siendo imposible realizar

el respectivo cuestionario.

A continuación se presenta los resultados de la encuesta realizada además de su análisis en forma

porcentual y gráfica.

Obsérvese en el Anexo A, el formato de la encuesta al personal administrativo.

40

30%

70%

1. ¿Conoce usted la misión y la visión del Plantel Educativo?

SI

NO

Pregunta N° 1 ¿Conoce usted la misión y la visión del Plantel Educativo?

Tabla 2.2 Conocimiento de la misión y visión

Opciones Respuesta Porcentaje

SI 3 30%

NO 7 70%

TOTAL 10 100%

Figura 2.2 Conocimiento de la misión y visión del Plantel

Análisis.- Del gráfico indica que en el Plantel Educativo el 70% del personal administrativo no

conoce la misión y visión lo cual significa una debilidad.

41

Pregunta N° 2 ¿Cómo califica el proceso de la comunicación dentro del Plantel Educativo?

Tabla 2.3 Calificación del proceso de comunicación en el Plantel


EXCELENTE 3 30%

MUY BUENO 0 0%

BUENO 4 40%

REGULAR 3 30%

MALO 0 0%

TOTAL 10 100%

Figura 2.3 Calificación del proceso de comunicación en el Plantel

Análisis.- Como muestra el gráfico se observa que el proceso de la comunicación está considerado

como Bueno con un 40%, Regular 30% y Excelente con un 30%, por lo cual se puede decir que

es una debilidad ya que no todo el personal está de acuerdo con la manera en que se maneja la

comunicación.

30%

0%40%

30%

0%

2. ¿Cómo califica el proceso de la comunicación dentro del Plantel

Educativo?

EXCELENTE

MUY BUENO

BUENO

REGULAR

MALO

42

Pregunta N° 3 ¿El departamento cuenta con un manual de procedimientos?

Tabla 2.4 Existencia de un manual de procedimientos


SI 0 0%

NO 10 100%

TOTAL 10 100%

Figura 2.4 Existencia de un manual de procedimientos

Análisis.- El gráfico anterior muestra un 100% correspondiente a que el departamento no cuenta

con un manual de procedimientos por lo cual es una debilidad.

0%

100%

SI

NO

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%

3. ¿El departamento cuenta con un manual de procedimientos?

Series1

43

Pregunta N° 4 ¿El departamento cuenta con un manual de funciones?

Tabla 2.5 Existencia de un manual de funciones


SI 0 0%

NO 10 100%

TOTAL 10 100%

Figura 2.5 Existencia de un manual de funciones

Análisis.- Como muestra el gráfico, el 100% de entrevistados manifiesta que no tienen un manual

de funciones, demostrando una debilidad en el Plantel por lo que el personal administrativo realiza

sus funciones de acuerdo a su criterio.

0%

100%

SI

NO

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%

4. ¿El departamento cuenta con un manual de funciones?

Series1

44

Pregunta N° 5 ¿El plantel educativo cuenta con políticas administrativas?

Tabla 2.6 Existencia de políticas administrativas


SI 0 0%

NO 10 100%

TOTAL 10 100%

Figura 2.6 Existencia de políticas administrativas

Análisis.- Según los encuestados el 100% manifiesta que el Plantel no cuenta con políticas

administrativas.

0%

100%

SI

NO

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%

5. ¿El plantel educativo cuenta con políticas administrativas?

Series1

45

Pregunta N° 6 ¿El plantel educativo le ofrece incentivos motivantes a su trabajo?

Tabla 2.7 Oferta de incentivos al trabajador


SI 2 20%

NO 8 80%

TOTAL 10 100%

Figura 2.7 Oferta de incentivos al trabajador

Análisis.- El grafico anterior muestra que el 80% del personal administrativo no recibe incentivos

a su trabajo que realizan lo cual es una debilidad para el Liceo Campoverde.

20%

80%

4. ¿El Plantel educativo está consolidado en el segmento al que

apunta?

SI

NO

46

Pregunta N° 7 ¿Se encuentra a gusto con los ingresos mensuales que recibe por sus

servicios?

Tabla 2.8 Satisfacción con los ingresos mensuales


SI 8 80%

NO 2 20%

TOTAL 10 100%

Figura 2.8 Satisfacción con los ingresos mensuales

Análisis.- Como muestra el gráfico anterior el 80% del personal se encuentra a gusto con su

ingreso mientas que el 20% corresponde a los que no están de acuerdo, siendo esto fortaleza para

el Plantel.

80%

20%

7. ¿Se encuentra a gusto con los ingresos mensuales que recibe por

sus servicios?

SI

NO

47

Pregunta N° 8 ¿El Plantel Educativo le brinda estabilidad económica y laboral?

Tabla 2.9 Estabilidad económica y laboral


SI 7 70%

NO 3 30%

TOTAL 10 100%

Figura 2.9 Estabilidad económica y laboral

Análisis.- Según se observa el 70% de los encuestados está de acuerdo con la estabilidad

económica y laboral mientras que el 30% no se siente a gusto con estos aspectos. En este punto

el Plantel cuenta con una fortaleza respecto a su personal administrativo.

70%

30%

8. ¿El Plantel Educativo le brinda estabilidad económica y

laboral?

SI

NO

48

Pregunta N° 9 ¿Usted piensa que el lugar de trabajo es el adecuado respecto a la localización

e infraestructura?

Tabla 2.10 Satisfacción con el lugar de trabajo


SI 7 70%

NO 3 30%

TOTAL 10 100%

Figura 2.10 Satisfacción con el lugar de trabajo

Análisis.- El 70% del personal encuestado piensa que la ubicación de su lugar del trabajo es el

adecuado mientras que el 30% no se encuentra de acuerdo con la localización del Plantel, por lo

que se considera como una fortaleza ya que la mayoría se encuentra conforme.

70%

30%

9. ¿Usted piensa que el lugar de trabajo es el adecuado respecto a la

localización e infraestructura?

SI

NO

49

Pregunta N° 10 ¿La estructura organizacional es adecuada para el tamaño y las actividades

de sus operaciones?

Tabla 2.11 Satisfacción de la estructura organizacional


SI 8 80%

NO 2 20%

TOTAL 10 100%

Figura 2.11 Satisfacción de la estructura organizacional

Análisis.- Para el 80% del personal encuestado la estructura organizacional es adecuada y

únicamente el 20% no está de acuerdo, convirtiéndose en una fortaleza del Plantel.

80%

20%

10. ¿La estructura organizacional es adecuada para el tamaño y las

actividades de sus operaciones?

SI

NO

50

2.1.2 Análisis del área Financiera

Para evaluar el área financiera se elaboró el siguiente cuestionario que brindará un conocimiento

de sus actividades tomando en cuenta la totalidad de cargos en el departamento, los cuales son:

Director Administrativo Financiero

Coordinadora de Contabilidad

Contadora

Auxiliar de Contabilidad.

Obsérvese en el Anexo 2 el formato de la encuesta al personal financiero.

2.1.2.1 Encuesta al Personal Financiero

Pregunta N° 1 ¿Su departamento cuenta con un manual de funciones?

Tabla 2.12 Existencia del manual de funciones


SI 4 100%

NO 0 0%

TOTAL 4 100%

Figura 2.12 Existencia del manual de funciones

Análisis.- Como muestra el gráfico el 100% del personal en el área financiera no cuentan con un

manual de funciones lo cual representa una debilidad.

100%

0%

SI

NO

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%

1. ¿Su departamento cuenta con un manual de funciones?

Series1

51

Pregunta N° 2 ¿El plantel educativo cuenta con políticas financieras?

Tabla 2.13 Existencia de políticas financieras


SI 0 0%

NO 4 100%

TOTAL 4 100%

Figura 2.13 Existencia de políticas financieras

Análisis.- Del gráfico anterior se muestra que un 100% de encuestados manifiestan que no tienen

políticas financieras convirtiéndose esto en una debilidad.

0%

100%

SI

NO

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%

2 ¿El plantel educativo cuenta con políticas financieras?

Series1

52

Pregunta N° 3 ¿Su departamento cuenta con un manual de procedimientos claramente

definidos para cada actividad?

Tabla 2.14 Existencia del manual de procedimiento


SI 0 0%

NO 4 100%

TOTAL 4 100%

Figura 2.14 Existencia del manual de procedimiento

Análisis.- El 100% de encuestados responden que no cuentan con un manual de procedimientos,

lo cual se convierte en una debilidad ya que el personal realiza sus actividades por su propia

iniciativa.

0%

100%

SI

NO

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%

3 ¿Su departamento cuenta con un manial de procedimientos

claramente definidos para cada actividad?

Series1

53

Pregunta N° 4 ¿Cómo califica usted el pago a proveedores?

Tabla 2.15 Pago de proveedores


EXCELENTE 2 50%

MUY BUENO 0 0%

BUENO 2 50%

REGULAR 0 0%

MALO 0 0%

TOTAL 4 100%

Figura 2.15 Pago de proveedores

Análisis.- Como muestra el gráfico anterior el 50% de encuestados considera que el proceso de

pago de proveedores es excelente mientras que el otro 50% piensa que es bueno, considerando

este proceso como una fortaleza.

50%

0%

50%

0% 0%

3. ¿Cómo califica usted el pago a proveedores?

EXCELENTE

MUY BUENO

BUENO

REGULAR

MALO

54

Pregunta N° 5 ¿Cómo califica el cuidado de los activos y su control?

Tabla 2.16 Cuidado y control de activos


EXCELENTE 3 75%

MUY BUENO 1 25%

BUENO 0 0%

REGULAR 0 0%

MALO 0 0%

TOTAL 4 100%

Figura 2.16 Cuidado y control de activos

Análisis.- El gráfico anterior muestra que un 75% considera que el cuidado de los activos y su

control es excelente mientras que un 25% considera que es muy bueno, por lo cual es una fortaleza

para el Plantel Educativo.

75%

25%

0%0%

0%

5 ¿Cómo califica el cuidado de los activos y su control?

EXCELENTE

MUY BUENO

BUENO

REGULAR

MALO

55

Pregunta N° 6 ¿La validación de autorizaciones y firmas de responsabilidad en la actividad

de compras es el adecuado?

Tabla 2.17 Validación sobre las compras


SI 4 100%

NO 0 0%

TOTAL 4 100%

Figura 2.17 Validación sobre las compras

Análisis.- Como muestra el gráfico anterior el 100% de los encuestados considera que el proceso

de compras en el Plantel es el adecuado, siendo esto una fortaleza de uno de sus procesos.

100%

0%

SI

NO

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%

6 ¿La validación de autorizaciones y firmas de responsabilidad en la

actividad de compras es el adecuado?

Series1

56

Pregunta N° 7 ¿Considera que la información de los Estados Financieros refleja la situación

real del Plantel Educativo?

Tabla 2.18 Estados financieros con relación a la situación del plantel


SI 4 100%

NO 0 0%

TOTAL 4 100%

Figura 2.18 Estados financieros con relación a la situación del plantel

Análisis.- El gráfico anterior muestra que el 100% del personal considera que la información de

los Estados Financieros refleja la situación real del Plantel.

100%

0%

SI

NO

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%

7. ¿Considera que la información de los Estados Financieros refleja la

situación real del Plantel Educativo?

Series1

57

Pregunta N° 8 ¿Las cobranzas diarias son depositadas al día siguiente?

Tabla 2.19 Depósitos y cobranzas


SI 4 0%

NO 0 100%

TOTAL 4 100%

Figura 2.19 Depósitos y cobranzas

Análisis.- Como muestra el gráfico anterior el 100% de encuestados responde a que las cobranzas

diarias son depositadas al día siguiente que se realizan, convirtiéndose en una fortaleza ya que las

funciones de cobro y depósito se manejan de una manera correcta.

100%

0%

SI

NO

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%

8 ¿Las cobranzas diarias son depositadas al siguiente día?

Series1

58

Pregunta N° 9 ¿Las funciones de auditoría interna, colecturía y contabilidad están

segregadas?

Tabla 2.20 Segregación de funciones departamento financiero


SI 4 100%

NO 0 0%

TOTAL 4 100%

Figura 2.20 Segregación de funciones departamento financiero

Análisis.- El gráfico anterior muestra que un 100% de las funciones de auditoría interna,

colecturía y contabilidad no se encuentran debidamente segregadas, siendo una debilidad para el

Plantel ya que el personal realiza incorrectamente sus actividades en sus cargos.

0%

100%

SI

NO

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%

9 ¿Las funciones de auditoría interna, colecturía y contabilidad están

segregadas?

Series1

59

Pregunta N° 10 ¿Existe una caja menor y se realizan arqueos de caja diarios?

Tabla 2.21 Caja menor y arqueo de caja


EXISTE Y SE REALIZAN 4 100%

EXISTE Y NO SE REALIZAN 0 0%

NO SE REALIZAN 0 0%

TOTAL 4 100%

Figura 2.21 Caja menor y arqueo de caja

Análisis.- El 100% del personal responde a que existe un buen control de caja chica ya que se

realiza arqueos de caja convirtiéndose en una fortaleza.

100%

0%

0%

EXISTE Y SE

REALIZAN

EXISTE Y NO SE

REALIZAN

NO SE REALIZAN

0% 20% 40% 60% 80% 100% 120%

10 ¿Existe una caja menor y se realizan arqueos de caja diarios?

Series1

60

2.1.3 Análisis de los Factores Externos

La finalidad de realizar un análisis externo es comparar la situación actual del plantel con la

realidad de su entorno exterior.

Análisis de factores externos del Macro Ambiente

El análisis externo sirve para determinar las amenazas y oportunidades mediante estudios de los

diferentes escenarios como son:

Político

Legal

Económico

Cultural

Tecnológico

Ambiental

2.1.3.1 Factor Político

Actualmente uno de los proyectos principales que se encuentra impulsando el gobierno es el

cambio en la matriz productiva, a través del incremento fundamental de la inversión y

fortalecimiento de varias líneas de producción y servicios.

A continuación se realiza un análisis de los aspectos políticos de mayor relevancia con relación

al Plantel Educativo.

Las políticas emprendidas en años recientes a nivel de educación se fundamentan en el incremento

y mejoramiento de la infraestructura de las instituciones, además de mejorar las condiciones

laborales de los docentes, además se toma en cuenta el aumento de los recursos educativos

disponibles junto con los atributos socioeconómicos y culturales de las familias, si bien incide en

el desempeño educativo, el nivel de eficiencia en el uso de esos recursos también tiene un impacto

en el desempeño del estudiante.

Ley Orgánica de Educación Intercultural (LOEI) y su Reglamento.

La LOEI y su reglamento establece un nuevo Modelo de Gestión Educativa para acercar la

atención a los ciudadanos y lograr servicios educativos completos y pertinentes en cada Circuito

Educativo. Además promueve la escolarización de estudiantes en situaciones de vulnerabilidad

definiendo mecanismos claros y universales para que los estudiantes que estén en esta situación

reciban un trato preferencial en todo el país para su acceso y permanencia en el sistema educativo.

También busca superar el racismo, la discriminación y la exclusión proponiendo una estrategia

integral a través del enfoque de la interculturalidad.

61

En este contexto se propone un enfoque educativo inclusivo partiendo de la valoración de la

diversidad cultural y del respeto a todas las culturas, busca incrementar la equidad educativa,

superar el racismo, la discriminación y la exclusión, y favorecer la comunicación entre los

miembros de las diferentes culturas. Al igual que la LOEI, su Reglamento prescribe que la

interculturalidad se incluya como eje transversal en el currículo nacional obligatorio y en los

textos escolares oficiales, en los estándares e indicadores de calidad educativa y en el marco de

los procesos de evaluación.

Fortalece la educación intercultural bilingüe asegurando el derecho a la educación de calidad y

con pertinencia cultural y lingüística de todos los estudiantes, la LOEI y su Reglamento establecen

que el Sistema de Educación Intercultural Bilingüe sea parte del Sistema Nacional de Educación

y está sujeto a la rectoría de la Autoridad Educativa Nacional, en todos los niveles de gestión.

Permiten resolver algunos conflictos que se desarrollan en las comunidades educativas como:

acoso escolar, problemas de conducta y atención o adicciones dando orientaciones para ejecutar

las medidas correctivas pertinentes.

La LOEI y su Reglamento definen con claridad los derechos y obligaciones de toda la comunidad

educativa.

Ley de Seguridad Social.

Esta ley conjuga las funciones de dirección, financiación, administración y prestación de

servicios, se fundamentan en los principios de solidaridad, obligatoriedad, universalidad, equidad,

eficiencia, subsidiariedad y suficiencia. Se implanta un sistema de seguridad social integral, con

carácter obligatorio con el fin de corregir sus defectos representados por la inequidad en la

atención de la salud, la baja cobertura y la ineficiencia en la prestación de los servicios. La ley del

IESS comprende temas importantes como el seguro social obligatorio, los sistemas de pensiones,

competencias y procedimientos, sistema del seguro social y del seguro privado. Además definen

en forma detallada las prestaciones y servicios de los empleados y las obligaciones de los

empleadores.

Código de Trabajo

Regula las relaciones entre empleadores y empleados y su aplicación a las modalidades y

condiciones del trabajo, además señalan los principios y normativas relacionados con las

disposiciones fundamentales, con la capacidad para contratar, las jornadas de trabajo, las

indemnizaciones, los conflictos colectivos y la prescripción así como los derechos del empleador

o patrono, las pautas de quiénes pueden ser contratados, cómo debe ser un contrato laboral, la

validez del contrato, los derechos y deberes del trabajador, los casos de despido intempestivo, los

62

diferentes tipos de permisos, pago por desahucio y la aplicación del visto bueno además de los

derechos y obligaciones de la mujer trabajadora embarazada.

2.1.3.2 Factor Económico

La base de la economía Ecuatoriana se la define principalmente en la rica biodiversidad del

territorio además la población activa junto con la capacidad empresarial pública y privada.

Los bienes primarios de exportación que más han contribuido a la formación de excedentes y a la

activación económica a lo largo de los años han sido:

Petróleo

Banano

Camarón y productos del mar

Café y cacao

Rosas.

PIB

El producto interno bruto (PIB) expresa el valor monetario de bienes y servicios finales de un país

durante un período determinado de tiempo (normalmente un año). Ayuda a medir el crecimiento

o decrecimiento de la producción de bienes y servicios de las empresas, es un indicador que refleja

la competitividad de las empresas. El PIB es usado como objeto de estudio de la macroeconomía.

De acuerdo al Banco Central del Ecuador (BCE), la economía ecuatoriana registró un

decrecimiento de 3,2% en el segundo trimestre de 2015 teniendo un 1,0 comparado con igual

período de 2014 que se tuvo un 4,2.

Figura 2.22 Producto Interno Bruto

En: Banco Central del Ecuador

63

Con respecto a la oferta y utilización de bienes y servicios, los componentes del PIB que más

contribuyeron al crecimiento económico inter-anual en el segundo trimestre del 2015 en puntos

porcentuales fueron:

El Gasto de Consumo Final de los Hogares (1,18),

El Gasto Consumo Final del Gobierno (0,65)

Las Exportaciones (0,09).

Como se muestra a continuación las ramas económicas que más contribuyeron al crecimiento

interanual del PIB en puntos porcentuales son:

Actividades profesionales (0,46)

Enseñanza y salud (0,37)

Manufactura (0,29)

Comercio (0,24)

Administración pública (0,24).

Figura 2.23 Ramas económicas que más contribuyeron al crecimiento interanual del PIB

En: Banco Central del Ecuador

El gasto público en educación incluye el gasto que realiza el gobierno en instituciones educativas

tanto públicas como privadas, administración educativa y subsidios o transferencias para

entidades privadas (estudiantes/hogares y otras entidades privadas).

64

Figura 2.24 Relación PIB 2015-2016

En: expreso.ec

Para el año 2016 se espera que el producto interno bruto este en 101.698 millones de dólares

equivalentes al 0.1; con el crecimiento en los servicios de educación en los últimos se ha abierto

espacio en el cálculo del aporte al Producto Interno Bruto (PIB).

Tasa de Desempleo

Según la Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y Subempleo y el Instituto Nacional de

Estadística y Censos, Ecuador registró una tasa de desempleo nacional de 5,7% (448.990

personas) en marzo del 2016 en comparación con el 3,8% (282.967 personas) del año pasado, es

decir un incremento de 166.023 personas desempleadas en un año, uno de los factores para

explicar la tasa actual de desempleo es el incremento de la tasa de participación laboral.

Figura 2.25 Evolución del Desempleo

En: www.periodismoecuador.com

65

Entre otras causas por las que se ve afectada la economía tanto en el sector público como privado

es por la contracción económica por la caída del precio del petróleo. Familias y el Estado

Ecuatoriano invierten en educación para de esta manera obtener mayores facilidades de empleo e

incremento de sus ingresos sin embargo en los últimos meses se puedo observar una cantidad

importante de personas con o sin título universitario que experimentan periodos de desempleo o

tienen empleos con bajo salario. Estos escenarios serían efectos por desequilibrios del mercado

de trabajo, movilidad ocupacional, información imperfecta, cambios tecnológicos, desaceleración

de la economía ha llevado a que empresas despidan a sus empleados, falta de equilibrio entre la

oferta de empleo que es cada vez más calificada y la demanda del mercado.

Tasa de Pobreza

Según el Instituto Nacional de estadística y censos del país en marzo de 2016 la línea de pobreza

se ubicó en US$ 84,25 mensuales por persona, mientras que la línea de pobreza extrema en US$

47,48 mensuales per cápita como se muestra el gráfico a continuación.

Figura 2.26 Evolución nominal de líneas de pobreza extrema

En: ENEMDU

La tabla 36 presenta las tasas de incidencia de pobreza y pobreza extrema correspondientes a

marzo 2015-2016 a nivel nacional, urbano y rural.

Tasas de incidencia de pobreza y pobreza extrema

Indicador Área Mar-2015 Marzo-2016 Diferencia

Pobreza Nacional 24.12% 25.35% 1.23

Urbano 15.07% 16.63% 1.56

Rural 43.35% 43.96% 0.61

Pobreza Extrema Nacional 8.97% 10.05% 1.07

Urbano 3.90% 5.60% 1.70

Rural 19.74% 19.53% -0.22

66

Como se muestra, a nivel nacional la incidencia de la pobreza es del 25,4% y la extrema pobreza

del 10,0%. A nivel urbano la incidencia de la pobreza es del 16,6% y la extrema pobreza del 5,6%,

mientras que en el área rural la pobreza es del 44,0% y la pobreza extrema del 19,5%.

Inflación

En el último reporte del Índice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional

de Estadísticas y Censos (INEC) Ecuador registró una inflación anual del 2,32% en marzo de

2016 frente al 3,76% registrado en el mismo mes de 2015.

Figura 2.27 Evolución de la inflación anual

En: INEC

Según autoridades se debe por un ritmo de crecimiento de precios menor por la falta de liquidez

generada desde el año 2015 como consecuencia de la desaceleración en la economía ecuatoriana,

a causa del hundimiento de los precios del petróleo y a la apreciación del dólar.

Desde que el país se dolarizó, la inflación se ha mantenido en niveles del 2% al 4% sin mayores

variaciones con excepción del año 2008 debido a la crisis financiera que se alcanzó un 8.83%.

2.1.3.3 Factor Demográfico

Densidad Poblacional

Según el Censo de Población y Vivienda del 2010, Ecuador tiene una población cercana a los 15

millones de habitantes y, durante el período intercensal 2001-2010 creció a una velocidad

promedio anual de 1,9%.

Actualmente Ecuador tiene alrededor de 16.401 942 millones de habitantes, representada en un

50.1% de población masculina es decir 8.212 927 habitantes y un 49.9% de población femenina

es decir 8.189 016, con una densidad de 47 habitantes por km2.

67

Según el instituto de Ecuatoriano de Estadísticas y Censos (INEC) las provincias con mayor

número de habitantes son:

Guayas

Pichincha

Manabí

Los Ríos

Azuay

Densidad Poblacional de la Provincia de Pichincha

A continuación se muestra la distribución de cada parroquia de la provincia de Pichincha.

Densidad Poblacional de Pichincha

Nombre

de cantón

Nombre de parroquia Población Superficie de

la parroquia

(km2)

Densidad

Poblacional

Quito Quito 1.619.146 372,39 4.347,98

Quito Alangasi 24.251 29,43 824,02

Quito Amaguaña 31.106 56,30 552,50

Quito Atahualpa (Habaspamba) 1.901 70,18 27,09

Quito Calacali 3.895 190,22 20,48

Quito Calderón (Carapungo) 152.242 78,89 1.929,80

Quito Conocoto 82.072 38,63 2.124,57

Quito Cumbaya 31.463 21,12 1.489,73

Quito Chavezpamba 801 12,31 65,07

Quito Checa (Chilpa) 8.980 89,56 100,27

Quito El Quinche 16.056 74,69 214,97

Quito Gualea 2.025 120,86 16,75

Quito Guangopolo 3.059 10,19 300,20

Quito Guayllabamba 16.213 55,44 292,44

Quito La Merced 8.394 31,71 264,71

Quito Llano Chico 10.673 7,90 1.351,01

Quito Lloa 1.494 539,97 2,77

Quito Nanegal 2.636 245,77 10,73

Quito Nanegalito 3.026 124,67 24,27

Quito Nayón 15.635 16,11 970,52

Quito Nono 1.732 214,28 8,08

68

Quito Pacto 4.798 347,16 13,82

Quito Perucho 789 9,80 80,51

Quito Pifo 16.645 254,24 65,47

Quito Pintag 17.930 490,49 36,56

Quito Pomasqui 28.910 23,59 1.225,52

Quito Puellaro 5.488 70,93 77,37

Quito Puembo 13.593 31,77 427,86

Quito San Antonio 32.357 111,41 290,43

Quito San Jose De Minas 7.243 308,00 23,52

Quito Tababela 2.823 25,33 111,45

Quito Tumbaco 49.944 65,25 765,43

Quito Yaruqui 17.854 71,95 248,14

Quito Zambiza 4.017 7,41 542,11

Nota: Nombre del Cantón; Nombre de la Parroquia; Población; Superficie y Densidad. Adaptado

de: Instituto Nacional de Estadística y Censos

Población por Grupos de edad

En el último censo realizado en el año 2010 se obtuvo la siguiente información donde se muestra

un crecimiento notable de la población desde el año 1990 dividida en tres grupos de edades.

Figura 2.28 Población por grupos de edad

En: INEC. Censo de Población y Vivienda 1990, 2001, 2010

69

Como se puede observar el número de la población tanto de mujeres como de hombres ha tenido

un crecimiento para el 2010 del 66,62% con relación al año de 1990. Sin duda la mayor

concentración de la población actual (4.583.512) se encuentra en el género femenino en el grupo

de los 15 a 64 años de edad, seguido por el género masculino (4.430.657) en el mismo grupo.

Tasas globales de fecundidad

Figura 2.29 Tasa de fecundidad

En: INEC. Censo de Población y Vivienda 2010

En el aspecto de fecundidad el Censo Nacional del 2010 compara la información desde el año

1982 en el sector urbano y en el sector rural, dando como resultado un decrecimiento en los índices

de fecundidad.

Como se muestra en la figura anterior de 1982 al 2010 existe un decrecimiento del 1,8 en el área

urbana mientras que en el área rural de 1982 al 2010 existe un decrecimiento mayor ya que fue

del 4,2. Ahora se puede decir que la tasa de natalidad marca que cada mujer da a luz

aproximadamente a 2 hijos mientras que en el año de 1982 la tasa de natalidad marcaba 4 hijos

por cada mujer.

70

Este decrecimiento se puede aludir a la difusión y comercialización de métodos anticonceptivos

además del control de natalidad que actualmente involucra cada vez más a las parejas

ecuatorianas.

2.1.3.4 Factor Cultural

Auto identificación Étnica

Figura 2.30 Auto identificación Étnica

En: INEC. Censo de Población y Vivienda 2010

Ecuador es un país muy diverso tanto en su flora como fauna además sus costumbres, culturas y

etnias. Como muestra la figura anterior el mayor número de mujeres se auto identifican mestizas,

siguiendo por la nacionalidad indígena, afroamericana, montubia, blanca y por último como otra.

Mientras que el 71,3% del género masculino se auto identifican como mestizos, un 7,9% son

mestizos, seguidos de etnias como afroamericanos, indígenas, blancos y un 0.4% otros.

Lenguas de diversas nacionalidades

Ecuador es un país pluricultural y multiétnico que estimula el desarrollo de todas las lenguas

existentes así como las nacionalidades que existen en su interior como:

Kichwa

71

Shuar

Achuar

Chachi

Epera

Huaorani

Siona

Andoas

Shiwiar

Secoya

Awa

Tsachila

Cofán

Zápara

Las nacionalidades y pueblos indígenas juegan un rol protagónico en el país, en la Constitución

del 2008 se determinó que el castellano es el idioma oficial, mientras que el Kichwa y el Shuar

son idiomas oficiales de relación intercultural y los demás idiomas ancestrales antes mencionados

son de uso oficial para los pueblos indígenas en las zonas donde habitan según estipula la ley.

Religión en Ecuador

La religión que predomina en el país en la católica romana pero existe otra como la cristiana que

en los últimos años han tenido mayor expansión.

La cultura indígena ecuatoriana suelen fusionar el catolicismo con sus creencias tradicionales,

pero muchas comunidades todavía conservan sus creencias y practicas antiguas de adoración a la

tierra, montañas o al sol. La arquitectura religiosa colonial del país es predominada el estilo

barroco con fachadas construidas con rocas detalladamente talladas.

2.1.3.5 Factor Tecnológico

En los últimos años el país ha experimentado cambios en sus objetivos, estructurando estrategias

para impulsar el trabajo científico y tecnológico a través del financiamiento de proyectos y

programas que ayuden al crecimiento de la investigación, desarrollo e innovación (I+D+i) tanto

en la educación básica, media y superior establecidos en el Plan Nacional del Buen Vivir. Las

nuevas tecnológicas crean oportunidades y mercados nuevos, dando nuevas oportunidades de

negocio y trabajo.

A continuación se detalla un pequeño concepto de algunos componentes que conforman al factor

tecnológico:

72

Definiciones (I+D+i)

SIMBOLO SIGNIFICADO

(I) Definir a la investigación como la búsqueda planificada que persigue descubrir

nuevos conocimientos y una superior comprensión en diferentes ámbitos.

(D) Por otro lado el desarrollo involucra la aplicación de los resultados de la

investigación para la fabricación de nuevos materiales, productos o para el

diseño de nuevos procesos o sistemas de producción.

(i) Y por último la innovación es la actividad que tiene como resultado avances

tecnológicos en la obtención de nuevos productos, procesos o mejoras

sustanciales de los ya existentes, es decir el valor agregado que diferencia un

producto o servicio de otro.

El nivel de actividad tanto de investigación, desarrollo e innovación en un país se calcula tomando

en cuenta el gasto en I+D+i y el Producto Interno Bruto (PIB), desglosado el gasto en público y

privado.

Muchas de las actividades son potencialmente generadoras de avances sociales en forma de

mejora de las condiciones ambientales, de salud, educación, entre otras. Se puede determinar que

existen varias oportunidades en Ecuador para potenciar la producción científica, si se impulsa el

trabajo investigativo en todos los niveles de educación. Actualmente el Plantel Educativo cuenta

con la infraestructura tecnológica adecuada y con los instrumentos necesarios para desarrollar

proyectos y programas.

Actualmente en el mercado se puede encontrar variedad de productos con tecnología moderna y

práctica, en el ámbito de la educación se tiene por ejemplo:

Pizarras digitales interactivas: las cuales se las utiliza con proyectores conectados con un

ordenador con Internet, sobre las cuales se puede escribir directamente con el dedo o con

un lápiz electrónico.

Displays táctiles: se trata de un televisor gigante táctil que se puede manejar directamente

con el dedo, sin duda la nitidez, la resolución y la función multi-touch son características

especiales.

Tabletas: los libros de texto y los cuadernos de papel se van dejando de lado en las aulas

de clase, los estudiantes actualmente prefieren tomar apuntes o ayudarse de este tipo de

dispositivos.

73

Proyectores: los visualizadores modernos son digitales y proyectan en la pizarra blanca,

a través de un proyector, la página de cualquier libro o cuaderno, o sencillamente

cualquier objeto tridimensional que se enfoca a la cámara.

Entornos EVA: se trata de los Entornos Virtuales de Aprendizaje o Learning Management

Systems, pueden ayudar tanto a los estudiantes como a los profesores en el momento de

interactuar en trabajos en grupo sin necesidad de permanecer todos juntos en un solo

lugar.

Actualmente el Liceo Campo Verde cuenta con:

Aulas inteligentes (con proyectores y pizarras digitales)

Computadores (con las últimas actualizaciones de softwares)

Televisores

Servicio de Internet inalámbrico

Multimedia

Salón de Audiovisuales

Biblioteca Virtual con artículos, ensayos, revistas y periódicos académicos

Directorio Web con todas las temáticas que desarrollan en las diferentes materias

Links seguros y confiables de consulta y lectura en línea.

En la parte administrativa y financiera se utiliza programas amigables y completos como son:

Idukay: es una plataforma basada en nuevas tecnologías de la web, donde interactúan

autoridades, docentes, alumnos y representantes legales de los estudiantes.

Nigisu: sistema que ayuda a llevar de manera ágil y segura la información de las

empresas.

2.1.3.6 Factor Ambiental

Se refiere a un factor externo para el Plantel capaz de influir en las actividades diarias que se

desarrollan y que no se pueden controlar o predecir.

En los últimos años el Liceo Campo Verde ha experimentado y es vulnerable a varios fenómenos

como por ejemplo:

Movimientos Sísmicos

Erupciones Volcánicas

Inundaciones

Deslizamientos

Caída de árboles

74

Para cada tipo de fenómenos el Plantel tiene un plan de acciones tanto antes del evento como

después, además de planes de contingencia exigidos por los organismos de control.

Para una respuesta efectiva y eficaz se cuenta con la señalética necesaria, personal capacitado y

brigadas para las respectivas evacuaciones.

2.1.4 FODA

El FODA es una herramienta que proporciona un análisis en un determinado tiempo que puede

ser aplicada a cualquier situación, individuo, producto, empresa, organización que actúan como

objeto de estudio en diferentes variables como las oportunidades y amenazas además de las

debilidades y fortalezas las cuales son controlables y se puede actuar sobre ellas con mayor

facilidad ya que son internas.

Figura 2.31 FODA

A continuación se presenta el FODA del Plantel Educativo el cual es resultado de los respectivos

cuestionarios al personal administrativo y financiero donde se pudo observar las fortalezas,

oportunidades, debilidades y amenazas del mismo.

Fortalezas (+)

¿En qué eres bueno?

¿Tienes algo que te diferencie?

Debilidades (-)

¿Qué puedes mejoras?

¿Tienes menos ventajas que otros?

Oportunidades (+)

¿Qué oportunidades tienes a tu alcance?

¿De qué tendencias te puedes beneficiar?

Amenazas (-)

¿Qué te podría distraer?

¿Qué hace tu competencia?

75

2.1.4.1 FODA del Plantel

FODA del Plantel Educativo

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

Existe un buen clima laboral y personal a gusto con ingresos

percibidos.

Estructura organizacional adecuada y personal capacitado.

Posee una infraestructura y áreas verdes adecuadas.

Información financiera confiable.

Cobranzas y depósito de efectivo a tiempo.

Se realiza de manera adecuada el pago a proveedores.

Excelente cuidado y control de activos.

Se validan las autorizaciones para las compras.

Poseen flujos de efectivo a largo plazo.

Existe buen de control en los fondos de caja chica.

Padres de familia satisfechos con el servicio educativo.

Existen buenas referencias por parte de los padres de familia hacia otros

clientes.

El mercado ofrece tecnología e innovación en equipos de cómputo,

laboratorios y material didáctico.

Alianzas estratégicas de intercambio estudiantil.

Comunicación efectiva entre la institución y padres de familia.

Servicio de contratación de personal extranjero.

DEBILIDADES AMENAZAS

No existen incentivos motivantes de trabajo.

No existe un proceso eficiente de comunicación.

No existen funciones debidamente segregadas.

El personal no conoce ni se identifica con la misión y visión.

Falta de manuales de funciones y procedimientos.

Inexistencia de políticas administrativas y financieras.

Inconvenientes en adaptación de docentes extranjeros.

Problemas en la toma de decisiones a corto, mediano y largo plazo.

Desconocimiento de los procesos administrativos por parte del

personal.

Inestabilidad política.

Constantes reformas en proyectos educativos.

Existe competencia en el mismo sector.

Inestabilidad económica.

Aumento en la tasa de desempleo.

Incremento de reformas tributarias.

Constantes reformas laborales

Cambios en la Ley Orgánica de Educación Intercultural (LOEI) y su

Reglamento.

Pagos impuntuales de pensiones de algunos padres de familia.

76

2.2 Matriz factores externos

El ambiente externo se evalúa en términos de oportunidades y amenazas con relación a los

escenarios de carácter: Económico, Social, Cultural, Demográficos, Ambientales, Políticos.

Para la elaboración de la Matriz de factores externos se debe considerar los siguientes aspectos:

1.- Elaborar una lista de las oportunidades y amenazas del Plantel educativo.

2.- Asignar a cada factor una ponderación entre 0.0 (sin importancia) y 0.1 (muy importante).

3.- Clasificar a las variables de 1 a 4 si estas representan:

Una oportunidad importante

Una oportunidad menor

Una amenaza menor

Una amenaza importante

4.- Multiplicar la ponderación de cada factor por el valor asignado a cada variable.

Matriz de Factores Externos

MATRIZ DE FACTORES EXTERNOS

N.- FACTORES PESO IMPACTO TOTAL

PONDERADO

AMENAZAS

1 Inestabilidad política. 0,04 2 0,08

2 Reformas en proyectos educativos. 0,05 1 0,05

3 Existe competencia en el mismo sector. 0,1 2 0,2

4 Inestabilidad económica. 0,1 1 0,1

5 Aumento en la tasa de desempleo. 0,1 2 0,2

6 Reformas tributarias. 0,05 1 0,05

7 Reformas Laborales 0,04 2 0,08

8 Pagos impuntuales de pensiones de algunos

padres de familia.

0.03 1 0.03

OPORTUNIDADES

1 Padres de familia satisfechos con el servicio

educativo.

0,04 4 0,16

2 Existen buenas referencias por parte de los

padres de familia hacia otros clientes.

0,04 3 0,12

3 Posee tecnología e innovación en sus equipos

de cómputo y laboratorios.

0,06 4 0,24

4 Alianzas estratégicas de intercambio estudiantil. 0,15 4 0,6

5 Comunicación efectiva entre la institución y

padres de familia.

0,05 3 0,15

6 Servicio de contratación de personal extranjero. 0,15 4 0,6

TOTAL 1

2,66

77

Análisis.- En la evaluación de factores externos se obtuvo un resultado de 2.66 lo cual indica que

esta empresa está justo por encima de la media en su esfuerzo por seguir estrategias que

aprovechen las oportunidades externas y eviten las amenazas además de mantener un nivel

competitivo en el área de la educación.

2.3 Matriz factores internos

Este un instrumento resume y reúne las fortalezas y debilidades que permitirá formular estrategias

dentro del Liceo Campo Verde.

Para su elaboración se deberá considerar los siguientes puntos:

1.- Elaborar una lista de las fortalezas y debilidades.

2.- Al igual que la matriz de factores externos se asignará a cada factor una ponderación entre 0.0

(sin importancia) y 0.1 (muy importante).

3.- Asignar una calificación entre 1 a 4 a cada uno de los factores determinantes para el éxito con

el objeto de indicar si las estrategias presentes de la empresa están respondiendo con eficacia al

factor, en el que 4 significa que se tiene una respuesta superior, 3 representa una respuesta superior

a la media, 2 una respuesta media y 1 es una respuesta mala. Las calificaciones se basan en la

eficacia de las estrategias del Plantel.

4.- Multiplicar la ponderación de cada factor por su calificación para obtener una calificación

ponderada.

5.- Sumar las calificaciones ponderadas de cada una de las variables para determinar el total

ponderado de la organización.

Hay que tener en cuenta que independientemente de la cantidad de fortalezas y debilidades, el

total ponderado más alto que puede obtener la organización es 4.0 y el total ponderado más bajo

posible es 1.0 y el valor del promedio ponderado es 2.5.

Si se obtuviera un promedio ponderado de 4.0 el Plantel estaría respondiendo de manera

inteligente a las oportunidades y amenazas existentes en su entorno, en otras palabras se están

aprovechando con eficacia las fortalezas existentes y minimizando los posibles efectos negativos

de las debilidades.

78

Matriz de Factores Internos

MATRIZ DE FACTORES INTERNOS

N.- FACTORES PESO IMPACTO TOTAL

PONDERADO

FORTALEZAS

1 Existe un buen clima laboral y

personal a gusto con ingresos

percibidos.

0,05 3 0,15

2 Estructura organizacional adecuada y

personal capacitado. 0,05 4 0,2

3 Posee una infraestructura y áreas

verdes adecuadas. 0,06 4 0,24

4 Información financiera confiable. 0,08 4 0,32

5 Cobranzas y depósito de efectivo a

tiempo. 0,03 4 0,12

6 Se realiza de manera adecuada el pago

a proveedores. 0,05 3 0,15

7 Excelente cuidado y control de activos. 0,04 3 0,12

8 Se validan las autorizaciones para las

compras. 0,04 4 0,16

9 Poseen flujos de efectivo a largo plazo. 0,04 2 0,08

10 Existe buen de control en los fondos de

caja chica. 0,03 2 0,06

DEBILIDADES

1 No existen incentivos motivantes de

trabajo. 0,04 3 0,12

2 No existe un proceso eficiente de

comunicación. 0,06 4 0,24

3 No existen funciones debidamente

segregadas. 0,06 4 0,24

4 El personal no conoce ni se identifica

con la misión y visión. 0,05 2 0,1

5 Falta de manuales de funciones y

procedimientos. 0,07 3 0,21

6 Inexistencia de políticas

administrativas y financieras. 0,06 3 0,18

8 Inconvenientes en adaptación de

docentes extranjeros. 0,08 4 0,32

9 Problemas en la toma de decisiones a

corto, mediano y largo plazo. 0,05 3 0,15

10 Desconocimiento de los procesos

administrativos por parte del personal. 0,06 2 0,12

TOTAL 1

3,28

El total ponderado es de 3.28 mostrando que la posición estratégica interna del Plantel está por

encima de la media en su esfuerzo por seguir estrategias aprovechando con eficacia las fortalezas

existentes y minimizando los posibles efectos negativos de sus debilidades.

79

2.4 Matriz de Aprovechabilidad.

La situación anhelada es aquella en que el Plantel podría hacer uso de las fortalezas para

aprovechar las oportunidades; si existen debilidades, se debería exigir vencerlas para convertirlas

en fortalezas.

Lo ideal en la institución es poder utilizar las fortalezas manejando sus recursos para aprovechar

las oportunidades del entorno, generando productos y servicios que satisfagan necesidades,

expectativas y deseos de los clientes.

Esta correlaciona los factores positivos tanto internos (fortalezas), como externos

(oportunidades), ponderándolos dependiendo de su incidencia en el Plantel.

Para determinar la relación entre fortalezas y oportunidades, se establecerá diferente valoración

donde:

1 Baja

2 Media Baja

3 Media

4 Media Alta

5 Alta

Más aún, esta matriz es una forma referente de reconocer estrategias eficientes que utilizarán las

fortalezas de la organización, para aprovechar las oportunidades que ofrecerá el medio ambiente

externo.

A continuación se presenta la tabla 2-28 en la que se desarrolla la matriz de aprovechabilidad.

80

Matriz de Aprovechabilidad

MATRIZ DE APROVECHABILIDAD

5 ALTA

4 MEDIA ALTA

3 MEDIA

2 MEDIA BAJA

1 BAJA

FORTALEZAS

OPORTUNIDADES

Pad

res de fam

ilia satisfecho

s con

el servicio

edu

cativo

.

Ex

isten b

uen

as referencias p

or p

arte de lo

s

pad

res de fam

ilia hacia o

tros clien

tes.

El m

ercado

ofrece tecn

olo

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no

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n en

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ipo

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to, lab

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rios y

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did

áctico.

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stitució

n y

pad

res de fam

ilia.

Serv

icio d

e con

tratación

de p

erson

al

extran

jero.

TO

TA

LE

S

AP

RO

VE

CH

AB

ILID

AD

Existe un buen clima laboral y

personal a gusto con ingresos

percibidos.

4 3 3 3 3 5 21 2

Estructura organizacional

adecuada y personal

capacitado.

4 5 5 5 4 5 28 4

Posee una infraestructura y áreas

verdes adecuadas. 5 5 5 5 5 5 30 5

Información financiera

confiable. 5 4 5 5 4 5 28 5

Cobranzas y depósito de efectivo

a tiempo. 3 3 5 4 5 4 24 3

Se realiza de manera adecuada el

pago a proveedores. 2 4 4 3 3 2 18 1

Excelente cuidado y control de

activos. 4 4 4 3 4 5 24 3

Se validan las autorizaciones

para las compras. 3 3 4 3 2 3 18 1

Poseen flujos de efectivo a largo

plazo. 3 3 3 3 4 5 21 2

Existe buen de control en los

fondos de caja chica. 3 3 4 3 4 4 21 2

TOTALES 36 37 42 37 38 43

APROVECHABILIDAD 1 2 4 2 3 5

2.5 Matriz de vulnerabilidad

El objetivo de la estrategia es disminuir las debilidades internas y evitar las amenazas del entorno,

que puede ser un reflejo de una combinación de tiempo, lugar y circunstancias, que podrían llegar

a tener un efecto negativo sobre el desempeño futuro del Plantel enfrentándose con amenazas

externas y con debilidades internas. Si existen debilidades la institución trabajará por

sobreponerlas y convertirlas en fortalezas.

81

Las amenazas podrán transformarse en una oportunidad si se obtiene una respuesta que tiene

beneficios colaterales, para ello es importante establecer prioridades y regirse a la más importante.

Para establecer las prioridades se debe tomar en cuenta:

Probabilidad: Posibilidad de que el evento llegará a ocurrir.

Efecto: ¿Cuál es el cambio probable en los resultados si se emprendiera una acción

determinada?

Tiempo: ¿Qué tan urgente es la acción requerida?

Matriz de Vulnerabilidad

MATRIZ DE APROVECHABILIDAD

5 ALTA

4 MEDIA ALTA

3 MEDIA

2 MEDIA BAJA

1 BAJA

DEBILIDADES

AMENAZAS

Inestab

ilidad

po

lítica.

Co

nstan

tes reform

as en p

royecto

s

edu

cativo

s.

Ex

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mp

etencia

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el m

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sector.

Inestab

ilidad

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e

algu

no

s pad

res de fam

ilia.

TO

TA

LE

S

VU

LN

ER

AB

ILID

AD

No existen incentivos

motivantes de trabajo. 3 2 4 4 4 2 3 4 26 3

No existe un proceso eficiente

de comunicación. 3 4 4 3 4 3 3 4 28 5

No existen funciones

debidamente segregadas. 1 3 4 2 2 2 3 2 19 2

El personal no conoce ni se

identifica con la misión y

visión.

1 2 4 2 2 1 2 1 15 1

Falta de manuales de funciones

y procedimientos. 2 4 4 2 2 2 2 1 19 2

Inexistencia de políticas

administrativas y financieras. 3 4 3 4 2 4 4 4 28 4

Inconvenientes en adaptación

de docentes extranjeros. 4 4 5 4 3 2 3 1 26 3

Problemas en la toma de

decisiones a corto, mediano y

largo plazo.

3 4 2 4 4 4 4 4 29 5

Desconocimiento de los

procesos administrativos por

parte del personal.

2 4 3 2 2 2 3 1 19 2

TOTALES 22 31 33 27 25 22 27 22

VULNERABILIDAD 1 4 5 3 2 1 3 1

82

Los objetivos estratégicos son resultados que a largo plazo el Plantel desea alcanzar, realizando

acciones que le permitan cumplir con la misión inspirados en la visión.

En base a las necesidades se establece los siguientes objetivos estratégicos:

Para el siguiente año lectivo, realizar carteles informativos de la misión y visión con el

objetivo de crear un grado de pertinencia en el personal, alumnos y demás usuarios del

Plantel.

Para el año lectivo 2017-2018, contar una metodología de evaluación de riesgos que

permita determinar las actividades de control y planes de acciones para evitar, mitigar o

eliminar los riesgos.

Establecer una estructura organizacional partiendo del organigrama actual para

desarrollar tanto el organigrama estructural como funcional.

Determinar diagramas de flujo de los principales procesos tanto del área administrativa

como financiera.

Desarrollar y mantener la buena relación con los padres de familia para que los mismos

den buenas referencias hacia posibles clientes.

Definir las funciones principales y secundarias del personal administrativo y financiero.

2.6 Matriz factores estratégicos

La matriz de factores estratégicos es un instrumento para la gestión que incluye elementos del

análisis interno y externo. Refleja los factores más importantes para seleccionar el tipo de

estrategia más apropiada en función de:

Objetivos establecidos,

Circunstancias del entorno y

Recursos o capacidades.

La siguiente matriz muestra las estrategias del Plantel Educativo Particular Liceo Campoverde.

83

Matriz de Estrategias

FACTORES

INTERNOS

FACTORES

EXTERNOS

Debilidades (D) Fortalezas (F)

1. No existen incentivos motivantes de trabajo.

2. No existe un proceso eficiente de comunicación.

3. No existen funciones debidamente segregadas.

4. El personal no conoce ni se identifica con la misión

y visión.

5. Falta de manuales de funciones y procedimientos.

6. Inexistencia de políticas administrativas y

financieras.

7. Inconvenientes en adaptación de docentes

extranjeros.

8. Problemas en la toma de decisiones a corto,

mediano y largo plazo.

9. Desconocimiento de los procesos administrativos

por parte del personal.

1. Existe un buen clima laboral y personal a gusto

con ingresos percibidos.

2. Estructura organizacional adecuada y personal

capacitado.

3. Posee una infraestructura y áreas verdes

adecuadas.

4. Información financiera confiable.

5. Cobranzas y depósito de efectivo a tiempo.

6. Se realiza de manera adecuada el pago a

proveedores.

7. Excelente cuidado y control de activos.

8. Se validan las autorizaciones para las compras.

9. Poseen flujos de efectivo a largo plazo.

10. Existe buen de control en los fondos de caja chica.

Oportunidades (O) Estrategias (DO) Estrategias (FO)

1. Padres de familia satisfechos con el servicio educativo.

2. Existen buenas referencias por parte de los padres de

familia hacia otros clientes.

3. El mercado ofrece tecnología e innovación en equipos de

cómputo, laboratorios y material didáctico.

4. Alianzas estratégicas de intercambio estudiantil.

5. Comunicación efectiva entre la institución y padres de

familia.

6. Servicio de contratación de personal extranjero.

1. Entregar certificados al mejor docente,

administrativo y financiero.

2. Utilizar un formato que sirva de respaldo para

compartir información.

3. Realizar carteles informativos de la misión y visión

aprovechando los equipos de cómputo de la

institución.

4. Establecer un organigrama funcional y estructural

del Plantel.

1. Realizar actividades de integración de personal.

2. Establecer diagramas de flujo de los

procedimientos administrativos y financieros.

3. Actualizar los recursos tecnológicos con el fin de

mantener una buena base de datos de proveedores,

clientes y alumnos.

4. Conservar en buen estado la infraestructura y áreas

verdes para dar una buena presentación hacia sus

usuarios.

Amenazas (A) Estrategias (DA) Estrategias (FA)

1. Inestabilidad política.

2. Constantes reformas en proyectos educativos.

3. Existe competencia en el mismo sector.

4. Inestabilidad económica.

5. Aumento en la tasa de desempleo.

6. Incremento de reformas tributarias.

7. Constantes reformas laborales

8. Cambios en la Ley Orgánica de Educación Intercultural

(LOEI) y su Reglamento.

9. Pagos impuntuales de pensiones de algunos padres de

familia.

1. Establecer una metodología de evaluación de

riesgos.

2. Mantener al personal debidamente registrado en

todas las instancias legales.

3. Establecer el mapa de procesos de Colegio.

1. Informar al personal sobre sus derechos y

obligaciones de ley para mantener el buen clima

laboral.

2. Realizar las actividades de compra necesarias para

evitar el despilfarro.

3. Tomar en cuenta las reformas tributarias para que

no afecte en la información financiera.

4. Mantener al personal a gusto con sus ingresos para

no perder el talento humano.

84

FACTORES INTERNOS

FORTALEZAS

Existe un buen clima laboral y personal a gusto

con ingresos percibidos.

Estructura organizacional adecuada y personal

capacitado.

Posee una infraestructura y áreas verdes

adecuadas.

Información financiera confiable.

Cobranzas y depósito de efectivo a tiempo.

Se realiza de manera adecuada el pago a

proveedores.

Excelente cuidado y control de activos.

Se validan las autorizaciones para las compras.

Poseen flujos de efectivo a largo plazo.

Existe buen de control en los fondos de caja

chica.

DEBIDILADES

No existen incentivos motivantes de trabajo.

No existe un proceso eficiente de comunicación.

No existen funciones debidamente segregadas.

El personal no conoce ni se identifica con la

misión y visión.

Falta de manuales de funciones y

procedimientos.

Inexistencia de políticas administrativas y

financieras.

Inconvenientes en adaptación de docentes

extranjeros.

Problemas en la toma de decisiones a corto,

mediano y largo plazo.

Desconocimiento de los procesos

administrativos por parte del personal.

FACTORES EXTERNOS

OPORTUNIDADES

Padres de familia satisfechos con el servicio

educativo.

Existen buenas referencias por parte de los

padres de familia hacia otros clientes.

El mercado ofrece tecnología e innovación en

equipos de cómputo, laboratorios y material

didáctico.

Alianzas estratégicas de intercambio estudiantil.

Comunicación efectiva entre la institución y

padres de familia.

Servicio de contratación de personal extranjero.

AMENAZAS

Inestabilidad política.

Constantes reformas en proyectos educativos.

Existe competencia en el mismo sector.

Inestabilidad económica.

Aumento en la tasa de desempleo.

Incremento de reformas tributarias.

Constantes reformas laborales

Cambios en la Ley Orgánica de Educación

Intercultural (LOEI) y su Reglamento.

Pagos impuntuales de pensiones de algunos

padres de familia.

MATRIZ RESUMEN

Aumentar el sentido de pertinencia

mediante la divulgación de la misión y

visión del Plantel.

Identificar y establecer las funciones del

personal administrativo y financiero

Establecer el organigrama funcional y

estructural del Plantel.

Proponer una metodología de evaluación

de riesgos.

Establecer flujogramas con los principales

procesos administrativos y financieros.

Identificar actividades de control.

Proponer un formato para la comunicación

de información.

Establecer el mapa de procesos del

Plantel.

Definir el proceso hasta llegar a proponer

planes de acción.

85

3. CAPITULO

3. MARCO TEÓRICO

3.1 La Empresa

Se puede definir a una empresa como un centro de producción de bienes y servicios con fin o sin

fin de lucro que busca satisfacer las necesidades de las personas mediante una interacción en el

mercado por medio de una actividad económica.

“Es una entidad compuesta por capital y trabajo que se dedica a actividades de producción,

comercialización y prestación de bienes y servicios a la colectividad.” (Bravo Valdivieso, 2007)

Según Idalberto Chiavenato la empresa “es una organización social que utiliza una gran variedad

de recursos para alcanzar determinados objetivos”. Además menciona que la empresa “es una

organización social por ser una asociación de personas para la explotación de un negocio y que

tiene por fin un determinado objetivo, que puede ser el lucro o la atención de una necesidad social”

(Chiavenato, 1993)

3.1.1 Clasificación de las empresas

Lista ordenada de empresas con base a un criterio específico. Las empresas se pueden dividir por

varios aspectos como se puede observar en el siguiente mapa conceptual.

Figura 3.1 Clasificación de las Empresas

Clasificación de las Empresas

Según su tamaño

Grandes

Medianas

Pequeñas

Micro empresas

Según su actividad

Industriales

Comerciales

Servicio

Según su forma jurídica

En nombre colectivo

En comandita siemple y dividida por

acciones

Responsabilidad Limitada

Compañia Anónima

Economía Mixta

Compañía accidental o cuentas en participación

Según procedencia del Capital

Privado

Público

Mixta

86

3.1.1.1 Según su actividad

Existen diferentes criterios para clasificar a las empresas, para efectos de este trabajo de

investigación se considera las siguientes:

Clasificación de las Empresas según su actividad

3.1.1.2 Según su tamaño

De acuerdo al Instituto nacional de estadísticas y censos en su publicación del Directorio de

Empresas y establecimientos 2012 se clasifica a las empresas según su tamaño de acuerdo a los

siguientes parámetros:

Grandes Empresas:

Representan el 0.5% del total de las empresas registradas en el país. Sus ventas anuales superan

los $5´000.001, en adelante, el número de personas ocupadas van de 200 en adelante. Cuentan

con sistemas de administración y operación avanzada, se forman con altos montos de capitales.

Se compone de la economía de escala la cual consiste en ahorros acumulados para la compra de

grandes cantidades de bienes y productos tanto tangibles como intangibles.

Medianas Empresas:

Sus ventas anuales van desde $1´000.001 a 5´000.000, el número de personas ocupadas es desde

50 a 199. Representa el 1,58% del total de las empresas en el país, cuentan con áreas definidas

con responsabilidades y funciones, además de sistemas y procedimientos automatizados.

CLASIFICACIÓN CONCEPTO

Industriales Se consideran empresas industriales a las que se encargan de

la transformación de materias primas en su estado puro en

productos terminados.

Comerciales Son aquellas en que su actividad principal es la compra y

venta de productos, actuando como canales de distribución

(intermediarios) entre los productores y el consumidor final.

Servicio Una empresa de servicio son las que ofrecen un servicio

(intangible) y estos pueden estar acompañados de bienes

tangibles.

87

Pequeñas Empresas:

Este tipo de empresa es creada por ser rentables sus ventas anuales van desde $100.001 hasta los

$1´000.000, el número de personas ocupadas son desde 10 a 49, forman parte de las empresas del

país con un 7.6% de las 810.272 empresas.

Microempresa

Este tipo de empresa es creada por los denominados emprendedores que por falta de empleo o

por percibir ingresos. La mayoría de microempresas tienen un bajo nivel de financiamiento Sus

ventas anuales son menores a $100.000 y el número de personas ocupadas es de 1 a 9. La

microempresas en el país representan un 90.4% del total de las empresas.

Tabla 3.1 Tamaño de las Empresas en Ecuador

Tamaño de Empresas N° Empresas Porcentaje

Microempresa 731.761 90,4%

Pequeña Empresa 61.798 7,6%

Mediana Empresa A 7.582 0,9%

Mediana Empresa B 5.248 0,6%

Grande Empresa 3.883 0,5%

Total 810.272 100 %

En: www.ecuadorencifras.gob.ec

Figura 3.2 Empresas según su tamaño


0,00%

10,00%

20,00%

30,00%

40,00%

50,00%

60,00%

70,00%

80,00%

90,00%

100,00%

1

90,40%

7,60%0,90% 0,60% 0,50%

Empresas según su tamaño

Microempresa

Pequeña Empresa

Mediana Empresa A

Mediana Empresa B

Grande Empresa

88

El emprendimiento en nuestro país de pequeños negocios es una característica del sector

empresarial en el Ecuador. De las 810.272 empresas registradas durante el 2013, 731.761son

microempresas es decir el 90.4 % del total. Le sigue la pequeña empresa con 61.798 empresas

con un 7,6%, luego la mediana empresa tipo “A” con 7.582 empresas que ocupa el tercer puesto

representando solo el 0,9% del total. La mediana empresa tipo “B” y la grande empresa ocupan

los últimos lugares con 5.248 y 3.883 empresas, y con un porcentaje menor a 1% cada una.

3.1.2 Empresa de Servicios

Son aquellas empresas que pueden tener fines lucrativos o no mediante la prestación de

intangibles que en algunos casos están acompañados de bienes tangibles, los clientes podrán ver

la calidad después de su prestación.

Existen diferentes tipos de servicios, por ejemplo:

Salud

Transporte

Asesoría Contable y Financiera

Turismo

Culturales

Entretenimiento

Comunicación

Sanidad

Educativos

Auditoría

Públicos ( agua, luz, teléfono)

Internet

Según la página oficial www.ecuadorencifras.gob.ec detalla que las empresas están divididas

en diferentes sectores que se detalla a continuación:

Actividades Económicas

Actividad Económica Porcentaje

Comercio 39,00%

Agricultura y ganadería 14,70%

Transporte y almacenamiento 8,40%

Manufacturas 7,40%

Alojamiento y comidas 7,30%

Otros servicios 6,00%

Profesionales, científicos y técnicos 3,80%

Construcción 3,50%

89

Actividades Inmobiliarias 2,00%

Salud y asistencia social 2,00%

Enseñanza 1,60%

Servicios administrativos y apoyo 1,50%

Información y comunicación 0,90%

Artes y recreación 0,50%

Minas y canteras 0,50%

Administración pública y defensa 0,50%

Actividades financieras y seguros 0,30%

Agua, alcantarillado y saneamiento 0,00%

Suministro electricidad, gas 0,00%


Figura 3.3 Actividades Económicas en el Ecuador


Como se observa el mayor número está relacionado con el comercio representado por un 39%. A

los establecimientos de comercio les siguen otros relacionados con servicios con un 10,30%,

inmobiliarias con 7,44%, actividades profesionales con 7,12% y transporte 6,8%.

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

30,00%

35,00%

40,00%

1

Comercio

Agricultura y ganadería

Transporte y almacenamiento

Manufacturas

Alojamiento y comidas

Otros servicios

Profesionales, científicos y técnicos

Construcción

Actividades Inmobiliarias

Salud y asistencia social

Enseñanza

Servicios administrativos y apoyo


Artes y recreación

Minas y canteras

Administración pública y defensa

Actividades financieras y seguros

Agua, alcantarillado y saneamiento

Suministro electricidad, gas

90

3.1.3 Servicios Educativos

Talento humano profesional en docencia que brindan apoyo, seguimiento y orientación a los

educandos que buscan desarrollar sus habilidades, destrezas y competencias en los diferentes

centros de estudio.

3.2 Control Interno

3.2.1 Definiciones de Control Interno

Para el siguiente trabajo de investigación se ha seleccionado las siguientes definiciones de control

interno.

“Es un conjunto de procedimientos, políticas, directrices y planes de organización los cuales

tienen por objeto asegurar una eficiencia, seguridad y orden en la gestión contable y

administrativa de la empresa” (Mantilla, 2006)

“El Control Interno es un proceso, ejecutado por la dirección, diseñado para proporcionar

seguridad con miras a la consecución de objetivos en las siguientes categorías:

Efectividad y eficiencia de las operaciones.

Confiabilidad en la información Financiera.

Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.” (Pany Kurt & Whittington, Ray, 2005)

“El sistema de Control Interno comprende el plan de la organización y todos los métodos

coordinados y medidas adoptadas dentro de una empresa con el fin de salvaguardar sus activos y

verificará la confiabilidad de los datos contables”. (Pany Kurt & Whittington, Ray, 2005)

En la actualidad el control interno tiene un papel importante dentro de las organizaciones ya que

asegura que las operaciones, procesos y actividades que se desarrollan sean confiables

considerando los riesgos internos y externos, además propone medidas de control con el fin de

salvaguardar los intereses de las organizaciones.

3.2.2 Control Interno Administrativo

El control interno administrativo es el plan de organización que adopta cada empresa, con sus

procedimientos y métodos operacionales y contables para de esta manera ayudar mediante el

establecimiento de un medio adecuado, al logro del objetivo administrativo de:

1. Mantenerse informado de la situación de la empresa.

2. Coordinar sus funciones.

3. Asegurarse de que se están logrando los objetivos establecidos.

4. Mantener una ejecutoria eficiente.

5. Determinar si la empresa está operando de acuerdo a las políticas establecidas. (Estupiñan

Gaitán, 2006, pág. 7)

http://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/matriz-control/matriz-control.shtml

http://www.monografias.com/trabajos7/plane/plane.shtml

http://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/metods/metods.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/contabm/contabm.shtml

http://www.monografias.com/trabajos11/basda/basda.shtml

91

3.2.3 Control Interno Financiero

Según Steff Gutiérrez, “el control interno financiero comprende el plan de organización, los

procedimientos y registros relativos a la custodia de los recursos financieros y materiales y a la

verificación de la exactitud y confiabilidad de los registros e informes financieros”.

Este tipo de control brinda una seguridad razonable a la información financiera, en la preparación

de los estados según normas y principios además desempeña controles en las actividades de

autorización, aprobación, registro en las operaciones contables financieras; el control financiero

es establecido por la dirección de la organización.

3.3 Importancia del Control Interno

Cada organización requiere de un adecuado control tanto en sus procedimientos, actividades y

demás operaciones que desarrollen con el fin de detectar posibles errores, amenazas y riesgos y

establecer medidas para aportar en el nivel de seguridad; implantando y evaluando

procedimientos administrativos, contables y financieros con el fin de lograr los objetivos y metas.

Esta función cumple el control interno buscando potenciar el desempeño de cada departamento y

el desarrollo de las actividades de manera efectiva con el uso adecuado de sus recursos.

3.4 Objetivos del Control Interno

El control interno tiene relación con los objetivos de la organización de esta manera se busca

identificar y valorar los diferentes eventos que impidieran el cumplimiento de metas o políticas

establecidas, con esto la administración puede desarrollar respuestas que se pueden incluir en el

diseño de un sistema de control interno. A continuación se detallan los siguientes objetivos:

Buscar la efectividad y eficiencia en los diferentes tipos de operaciones.

Garantizar la confiabilidad en la información.

Evitar el incumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.

Alcanzar los objetivos y planes establecidos.

Proteger los recursos de la organización, buscando su adecuada administración ante

posibles riesgos.

Definir y aplicar medidas para prevenir, detectar y corregir los errores que se presenten

en la organización.

3.5 Tipos de Controles

Existen diferentes tipos de controles los cuales desempeñan una función relevante en una fase

diferente del ciclo de las actividades de entrada, operación y salida de una organización.

Estos controles son:

92

TIPOS DE

CONTROLES

DEFINICIÓN

Control

Preventivo

Se aplica antes que las operaciones se lleven a cabo.

Es de responsabilidad de la propia organización es decir es

interna.

Está constituido por las políticas, normas, procedimientos, reglas

implantadas para evitar errores en sus actividades.

Control de

Retroalimentación

Se implementan después de que la actividad, proceso, trabajo esté

terminado.

Se enfoca sobre el uso de la información de los resultados

anteriores para corregir irregularidades.

Pueden ser las mediantes gráficas estadísticas.

Control

Concurrente

Se pone en marcha mientras se va desarrollando una actividad.

La forma más conocida de este tipo de control es la supervisión

directa.

Control Posterior

Se lleva a cabo después de realizar una actividad, para luego

determinar las causas de cualquier irregularidad en los diferentes

procesos.

3.6 Principios del Control Interno

Según Miranda el control interno se rige por tres principios fundamentales que son:

• División del trabajo.- Este principio en esencia consiste en la separación de funciones en las

unidades operativas de actividades de custodia y control, y de éstas entre sí. El trabajo debe estar

subdividido de tal forma que una persona no tenga un control completo de la operación, para lo

cual se debe distribuir el trabajo de modo que una operación no comience y termine en la persona

o departamento que la inició.

• Fijación de responsabilidades.- Este principio se basa en que los procedimientos inherentes al

control de las operaciones económicas, así como la elaboración de los documentos pertinentes,

permitan determinar, en todos los casos, la responsabilidad primaria sobre todas las anotaciones y

operaciones llevadas a cabo.

La prevención de las funciones de cada área, o sea qué hay que hacer, así como las consecuentes

responsabilidades de los integrantes de una unidad organizativa, expresando el cómo hay que hacer

y quien debe hacerlo. En este principio hay que tener en cuenta que la autoridad es delegable, no

así la responsabilidad.

• Cargo y descargo.- Está profundamente relacionado con el de fijación de responsabilidad, pues

facilita su aplicación cuando es necesario. Cuando se produce una entrega (descargo), existe una

contrapartida o recepción (cargo). Cuando esta operación se formaliza documentalmente, la

persona que recibe firma el documento asumiendo la custodia de los medios recibidos. El objetivo

de este principio es extender el control para lograr que se contabilicen y registren los cargos de

93

todo lo que entra y los descargos de todo lo que sale. (Estrada, de Gonzáles, Torras, Pradas

Fonseca, & Ramírez, 1996)

3.7 Estructura del Control Interno

La estructura de un sistema de control interno debería incluir al menos los siguientes puntos que

se detallan a continuación:

Figura 3.4 Estructura del Control Interno

3.8 Componentes del Control Interno

El control interno consta de cinco componentes relacionados entre sí, la eficiencia de estos

componentes dependerá de la manera en que la dirección dirija la empresa y el uso que se les den

en el proceso de dirección. Los componentes son aplicables a todo tipo de empresas, las pequeñas

y medianas pueden implantarlos de forma distinta que las grandes.

Los componentes según Coopers & Lybrand son los siguientes:

Est

ruct

ura

del

Co

ntr

ol

Inte

rno

Subsistema de Control Estratégico

Ambiente de Control

Acuerdos, Compromisos y Protocólos del desarrollo del talento

Humano

Direccionamiento Estratégico

Planes y Programas, Estructura Organizacional y Modelo de

Operación de Procesos

Administración de Riesgos

Contexto Estratégico, Identificación de Riesgos, Análisis de Riesgos, Valoración y Políticas

de Administración de Riesgos

Subsistema de Gestión de Control

Actividades de Control

Políticas de operación, Procedimientos, Controles, Indicadores y Manual de

Procedimientos

InformaciónInformación Primaria,

Información Secundaria y Sistemas de Información

Comunicacion Pública

Comunicación Organizacional, Comunicación Informativa y

Medios de Comunicación

Subsistema de Control de Evaluación

AutoevaluaciónAutoevaluación de Control y Autoevaluación de Gestión

Evaluación Independiente

Evaluación del Sistema de Control Interno y Auditoría Interna.

Planes de mejoramiento

Institucional, Por Procesos e Individual.

94

Figura 3.5 Componentes Control Interno

Los componentes antes mencionados están estrechamente relacionados generando sinergia en sus

procesos haciéndolos dinámicos a las diferentes circunstancias a las que se enfrenta la

organización con su entorno.

El control interno está vinculado directamente con todas las actividades de la entidad y este es

más efectivo cuando se incorpora controles, calidad y la adecuada delegación de

responsabilidades la cual evitará gastos innecesarios, además permitirá una respuesta rápida ante

las diferentes necesidades.

Los elementos de control interno se dividen en 8 los cuales se detallan a continuación:

Entorno de Control.-

Es la base de todos los demás componentes, aportando disciplina y estructura.

Los factores del entorno de control incluyen la integridad, los valores éticos y la capacidad de los

empleados de la entidad, la filosofía de dirección y el estilo de gestión, la manera de asignar la autoridad y

las responsabilidades.

Evaluación de Riesgos.-

Consiste en la identificación y el análisis de los riesgos relevantes para

la consecución de los objetivos.

Sirve de base para determinar la manera en que van hacer gestionados

los riesgos.

Es necesario disponer de mecanismos para identificar y afrontar los riesgos

asociados con el cambio.

Actividades de Control.-

Son políticas y procedimientos que ayudan a asegurar que se llevan a cabo

las instrucciones de la dirección.

Ayudan a asegurar que se toman las medidas necesarias para controlar los

riesgos relacionados con la consecución de los objetivos de la entidad.

Hay actividades de control en toda la organización, en todos los niveles y en

todas las funciones.

Información y Comunicación.-

Consiste en identificar, recopilar y comunicar información pertinente en forma y plazo que permitan cumplir a cada empleado con sus

responsabilidades, esta debe fluir en todas las direcciones. Los sistemas informáticos

producen informes con información operativa, financiera y datos sobre el cumplimiento de las normas, además de acontecimientos externos que permite dirigir y controlar el negocio de

forma adecuada.

Supervisión.-

Se requiere un proceso que compruebe que se mantiene un adecuado funcionamiento del sistema a lo largo del tiempo. Se consigue

mediante actividades de supervisión continuada (en el transcurso de las operaciones),

evaluaciones periódicas (dependerán de una evaluación de los riesgos y de la eficacia de los

procesos de supervisión continuada) o una combinación de ambas cosas.

95

Elementos del Control Interno

Plan de la Organización

Este elemento varía de acuerdo a cada organización.

Debe ser simple y flexible.

Debe contener líneas de autoridad y responsabilidad en

cada departamento, los cuales deben constar por escrito.

Transacciones Se debe cumplir con etapas como: Autorización,

Aprobación, Ejecución, Registro y Control.

Separación de

Funciones

Elemento destinado a prevenir y reducir el riesgo.

Asegura que un empleado no realice varias actividades que

pueden producir fraude interno.

Separación de

Responsabilidades

Para lograr buenos resultados en las diferentes actividades

hay que tomar en cuenta que distintas responsabilidades no

deben ser delegadas a la misma persona.

Rotación de Empleados

Cuando el recurso humano sabe que otro trabajador va a

tomar sus funciones, este manejará sus responsabilidades

con mayor cuidado y de acuerdo a las normas, leyes,

políticas establecidas.

Personal Competente

El mejor sistema de control interno no funcionará si el

recurso humano no tiene el suficiente nivel de competencia

y no está involucrado con los objetivos de la organización.

Pronósticos Financieros

La empresa puede fijar metas para sus diferentes

departamentos y estos pueden ser comparados mes a mes

con lo real e identificar e investigarse de inmediato si existe

alguna desviación.

Auditoría Interna

Eficiente

El auditor interno tiene la responsabilidad de investigar la

eficiencia de las operaciones y procesos de cada

departamento.

3.9 Evaluación del Sistema de Control Interno

La evaluación del sistema de Control interno se debe aplicar a toda la estructura administrativa

mediante políticas que deben ser aprobadas por la dirección para garantizar la gestión de la

administración y de cada departamento con el fin de lograr el manejo eficiente y eficaz de los

recursos.

96

El fin de la evaluación es crear una cultura organizacional que relacione el deseo de superación

tanto de la entidad como con la del recurso humano lo que generará un beneficio tanto social

como institucional.

3.9.1 Métodos de Evaluación

Muestreo estadístico

El responsable de realizar un control interno debe examinar varios documentos de manera

selectiva para de esta manera determinar el grado de confianza o utilizar una muestra que

represente confiabilidad para todos los procesos que realiza la organización.

Para ello la muestra debe cumplir con las siguientes características:

o La muestra que se vaya a utilizar debe ser representativa.

o El tamaño de la muestra varía de una forma contraria respecto a la calidad del control

interno.

o El examen de los documentos que se van a utilizar debe ser minucioso para poder tener

una deducción adecuada de la información.

Método Cuestionario

El método cuestionario consiste en la evaluación que se realizará mediante preguntas, las cuales

serán contestadas por el personal en las distintas áreas bajo examen. Las respuestas se constituirán

en procedimientos alternativos los cuales ayudarán a determinar si los controles se los utiliza de

la manera en que fueron diseñados.

La aplicación de cuestionarios ayudará a determinar las áreas críticas de una manera uniforme y

confiable.

Método Narrativo

Se lo realiza mediante una descripción la cual detalla los procedimientos más importantes y las

características del sistema de control interno para las distintas áreas, tomando en cuenta registros

y formularios que se utilizan en el sistema.

Método Gráfico

Conocido también como flujogramas los cuales son representaciones gráficas de los

procedimientos ejecutados en cada una de las áreas involucradas utilizando símbolos y

explicaciones que proporcionen una idea clara de los procesos que se llevan a cabo además de los

movimientos, demoras y operaciones.

97

3.10 Flujograma

Esta herramienta ayuda a representar de manera gráfica hechos, situaciones, movimientos o

relaciones de todo tipo, por medio de símbolos.

3.10.1 Tipos de Flujogramas

TIPOS DEFINICIÓN EJEMPLO

Flujograma

de primer

nivel o

de dirección

descendente

Muestra los pasos principales de

un proceso y también puede incluir los

resultados intermedios de cada paso

(el producto o servicio que se produce) y

los sub pasos correspondientes. Se usa por

lo general para obtener un panorama

básico del proceso e identificar los

cambios que se producen en el proceso.

Es sumamente útil para identificar a

aquellas personas que participan en el

proceso) y para elaborar indicadores para

observar y seguir el proceso por su

concentración en los resultados

intermedios.

Flujograma

de segundo

nivel o

detallado

Un flujograma detallado indica los pasos

o actividades de un proceso e incluye, por

ejemplo, puntos de decisión, períodos de

espera, tareas que se tienen que volver a

hacer con frecuencia (repetición de tareas

o tareas duplicadas) y ciclos de

retroalimentación. Este tipo de diagrama

de flujo es útil para examinar áreas del

proceso en forma detallada y para buscar

problemas o aspectos ineficientes.

http://www.monografias.com/trabajos11/tebas/tebas.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/administ-procesos/administ-procesos.shtml#PROCE

http://www.monografias.com/trabajos12/elproduc/elproduc.shtml

http://www.monografias.com/trabajos14/verific-servicios/verific-servicios.shtml

http://www.monografias.com/trabajos15/valoracion/valoracion.shtml#TEORICA

98

Flujograma

de ejecución

o matriz

Representa en forma gráfica el proceso en

términos de quién se ocupa de realizar los

pasos. Tiene forma de matriz e ilustra los

diversos participantes y el flujo de pasos

entre esos participantes. Es muy útil para

identificar quién proporciona los insumos

o servicios a quién, así como aquellas

áreas en las que algunas personas pueden

estar ocupándose de las mismas tareas.

COSO

COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) por sus siglas en

inglés, es una organización voluntaria del sector privado, conformada por cinco instituciones

representativas en EEUU en el campo de contabilidad y finanzas; las cuales son:

American Accounting Association (AAA) – Asociación de Contadores Públicos

Norteamericanos,

American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) – Instituto Norteamericano

de Contadores Públicos Certificados (Contadores CPA que forman parte de empresas de

contabilidad que hacen auditorías externas de estados financieros),

Financial Executive Institute (FEI) – Asociación Internacional de Ejecutivos de Finanzas,

Institute of Internal Auditors (IIA) – Instituto de Auditores Internos (Auditores

encargados de la evaluación de los sistemas de control interno en el interior de las

organizaciones),

Institute of Management Accountants (IMA) – Instituto de Contadores Empresariales

(Contadores que trabajan en empresas).

Estas instituciones están dedicadas a proporcionar orientación a la gestión ejecutiva y a entidades

de gobierno sobre aspectos fundamentales como: ética empresarial, control interno, gestión del

riesgo empresarial y fraude y presentación de informes financieros.

El informe COSO es un documento que contiene las principales directrices para la

implementación, gestión y control de un sistema de control. Desde su publicación en 1992 se ha

convertido en un modelo estándar de referencia ya que su diseño permite la identificación de

eventos potenciales que pueden afectar a la organización y la administración de los riesgos,

además provee seguridad razonable orientada al logro de los objetivos de la organización.

99

Figura 3.6 Tipos de COSO

En: http://www2.deloitte.com

Tabla 3.2 Tipos de COSO

COSO I COSO II COSO III

Se emitió para facilitar a

las empresas a evaluar y

mejorar sus sistemas de

control interno.

Esta metodología se

incorporó en las

políticas, reglas y

regulaciones; y ha sido

utilizada por muchas

entidades para mejorar

sus actividades de control

hacia el logro de sus

objetivos.

Amplía el concepto de

control interno,

proporcionando una

idea más extensa sobre

la identificación,

evaluación y gestión

integral de riesgo.

Se enfoca en la

gestión de los riesgos

(más allá de la

intención de reducir

riesgos) mediante

técnicas como la

administración de un

portafolio de riesgos.

Permitirá que las empresas

desarrollen y mantengan

efectiva y eficientemente un

sistema de control interno que

ayude en: el proceso de

adaptación a los cambios, en

el cumplimiento de los

objetivos de la empresa, en la

mitigación de los riesgos a un

nivel aceptable, y de apoyo en

la toma de decisiones.

Se ha enfocado la atención

hacia el mejoramiento del

control interno y del gobierno

corporativo, y responde a la

presión pública para un mejor

manejo de los recursos

públicos o privados en

cualquier tipo de

organización.

En: http://www2.deloitte.com

1992 - COSO I

Internal Control -Integrated

Framework.

(Control Interno -Marco Integrado)

2004 - COSO II

Enterprise Risk Management -

Integrated Framework.

(Gestión de riesgo Empresarial -

Marco Integrado)

2013 - COSO III

Internal Control -Integrated

Framework.

(Control Interno -Marco Integrado)

100

Es importante considerar que el Control Interno es un proceso dinámico, interactivo e integral.

Por ende este no es un proceso lineal en el que uno de los componentes afecta sólo al siguiente

más bien es un proceso integrado en el que los componentes pueden y van a impactar en cualquier

otro.

A continuación se detalla los elementos que conforman cada versión del COSO.

ELEMENTOS


Ambiente Interno.- Es

el fundamento de todos

los demás componentes

del control interno,

proporcionando

disciplina y estructura.

Ambiente Interno.- Sirve como

la base fundamental para los otros

componentes del ERM, dándole

disciplina y estructura. Dentro de

la empresa sirve para que los

empleados creen conciencia de

los riesgos que se pueden

presentar en la empresa.

Entorno de Control.- Recogen en

cinco principios la relevancia de la

integridad y los valores éticos, la

importancia de la filosofía de la

administración y su manera de

operar, la necesidad de una

estructura organizativa, la

adecuada asignación de

responsabilidades y la importancia

de las políticas de recursos

humanos.

Valoración de

Riesgos.- Identificación

y análisis de los riesgos

relevantes para la

consecución de los

objetivos, constituyendo

una base para determinar

cómo se deben

administrar los riesgos.

Establecimiento de Objetivos.-

Es importante para que la

empresa prevenga los riesgos,

tenga una identificación de los

eventos, una evaluación del

riesgo y una clara respuesta a los

mismos. La entidad debe tener

una meta clara que se alineen y

sustenten con su visión y misión,

pero siempre teniendo en cuenta

que cada decisión conlleva un

riesgo que debe ser previsto.

Evaluación de Riesgos.- Se aclara

que la evaluación de riesgos

incluye la identificación, análisis y

respuesta a los riesgos, además de

los conceptos de velocidad y

persistencia de los riesgos como

criterios para evaluar la criticidad

de los mismos. Se considera la

tolerancia al riesgo en la

evaluación de los niveles

aceptables de riesgo.

Actividades de

Control.- Políticas y

procedimientos que

ayudan a asegurar que

las directivas

administrativas se lleven

a cabo.

Identificación de eventos.- Se

debe identificar los eventos que

afectan los objetivos aunque estos

sean positivos, negativos o

ambos. Se debe diagnosticarlos

como oportunidades o riesgos.

Actividades de Control.-

establecidas por políticas y

procedimientos. Se considera el

cambio y evolución de la

tecnología, la diferencia entre

controles automáticos y generales

de tecnología.

101


Información y

Comunicación.-

Identificación,

obtención y

comunicación de

información pertinente

en una forma y en un

tiempo que les permita a

los empleados cumplir

con sus

responsabilidades.

Evaluación de Riesgos.- Permite

considerar la amplitud con que

los eventos potenciales impactan

en la consecución de objetivos.

La dirección evalúa estos

acontecimientos desde una doble

perspectiva probabilidad e

impacto y normalmente usa una

combinación de métodos

cualitativos y cuantitativos. Los

impactos positivos y negativos de

los eventos potenciales deben

examinarse, individualmente o

por categoría. Los riesgos se

evalúan con un doble enfoque:

riesgo inherente y riesgo residual


Se enfatiza la relevancia de la

calidad de información dentro del

Sistema de Control Interno,

profundiza la necesidad de

información y comunicación entre

la entidad y terceras partes. Toma

en cuenta el impacto de los

requisitos regulatorios sobre la

seguridad y protección de la

información y se refleja el impacto

que tiene la tecnología y otros

mecanismos de comunicación en

la rapidez y calidad del flujo de

información.

Monitoreo.- Proceso

que valora el desempeño

de sistema en el tiempo.

Respuesta al Riesgo.- Una vez

evaluado el riesgo la gerencia

identifica y evalúa posibles

repuestas al riesgo en relación a

las necesidades de la empresa.

Las respuestas al riesgo pueden

ser: evitarlo, reducirlo,

compartirlo y aceptarlo.

Actividades de Monitoreo –

Supervisión.- Se define dos

categorías de actividades de

monitoreo: evaluaciones continuas

y evaluaciones independientes. Se

profundiza en la relevancia del uso

de la tecnología y los proveedores

de servicios externos.

Actividades de Control.- Son

políticas y procedimientos que

aseguran que las respuestas al

riesgo se lleven de manera

adecuada y oportuna. Las

diferentes actividades de control

son preventivas, detectivas,

manuales, computarizadas o

controles gerenciales.

102

COSO I

COSO III

COSO II


La información es necesaria en

todos los niveles. La

comunicación se debe realizar en

sentido amplio y fluir en todos los

sentidos.

Monitoreo.- Sirve para

monitorear que el proceso de

administración de los riesgos sea

efectivo a lo largo del tiempo por

medio de actividades de

monitoreo continuo, evaluaciones

puntuales o una combinación de

ambas formas.

103

4. CAPITULO

4. APLICACIÓN DE LA PROPUESTA

4.1 Introducción

Para la propuesta de un sistema de control interno utilizaremos al COSO III como medio para

aclarar identificar los riesgos a los que se enfrentan en la actualidad al Plantel Educativo, para

ello se realizará una evaluación tanto en el Departamento Administrativo y Financiero con los 5

componentes del COSO III los cuales son:

Entorno de Control

Evaluación de Riesgos

Actividades de Control

Información y Comunicación

Actividades de Monitoreo y Supervisión.

La propuesta del presente trabajo se lo va a realizar con el COSO III ya que este aumenta la

confianza en cuanto a la eliminación de riesgos y consecución de objetivos, mejora la agilidad de

los sistemas de gestión de riesgos en su adaptación con los entornos, aporta mayor claridad

referente a la comunicación y la información, en sí este marco integrado proporciona mayor

cobertura de riesgos en las entidades.

4.2 Control Interno Administrativo

4.2.1 Entorno de Control

En el COSO III el componente de ambiente de control contiene las bases en que desarrollan sus

actividades, normas, procesos y estructuras que constituyen la plataforma para propiciar y

mantener un ambiente y clima organizacional de respeto e integridad que promueve una actitud

de compromiso y están acorde a principios importantes los cuales son la relevancia de los valores

éticos, la importancia de la filosofía de la administración y la manera de reaccionar, la necesidad

de una estructura organizativa, la asignación de responsabilidades y la importancia de las políticas

de recursos humanos.

Es importante la evaluación de este componente ya que marca la pauta del comportamiento en

una organización, además tiene un efecto sobre la efectividad de los procedimientos de control.

Cabe destacar que el Plantel no se han realizado este tipo de cuestionarios por lo cual sería ideal

seguir actualizando y realizándolos cada cierto tiempo para corregir las debilidad y mantener o

explotar las fortalezas.

104

Tabla 4.1 Entorno de control: Direccionamiento estratégico

CAPACIDADES INFORME ANÁLISIS

Dir

ecci

on

amie

nto

Est

raté

gic

o

El Plantel Educativo Particular Liceo

Campo Verde actualmente no cuenta

con un direccionamiento completo ya

que solo cuentan con un reglamento

interno de trabajo el cual no cuenta con

objetivos estratégicos orientados a la

misión y visión. Posee personal

altamente calificado, los cuales se

encuentran a gusto con sus ingresos y

con su lugar de trabajo además de su

clima laboral, realizan sus actividades

en base a sus conocimientos ya que no

cuentan con un manual de

procedimientos y funciones. Cuentan

con manual de convivencia donde se

indican los valores y los principios

institucionales. El Liceo Campo Verde

tiene definido un organigrama

posicional donde se muestran los

nombres de las personas de cada

departamento que existen actualmente,

el proceso de comunicación tiene

ciertos inconvenientes.

Por la poca difusión de la

misión y visión del Plantel no

existe una verdadera

pertinencia del personal ya que

no saben hacia donde están

dirigidos sus esfuerzos, al

inicio de cada año lectivo los

directivos difunden el

reglamento interno de trabajo el

cual no es acogido por todo el

personal, para mantener el buen

clima laboral se realizan

actividades que fomentan la

integración de todos los

miembros del Plantel. Por la

falta de un manual de funciones

el personal se enfrenta muchas

veces a problemas como la

duplicación de tareas o evasión

de responsabilidades esto

también es reflejo de la falta de

tipos de controles y el mal

manejo de la información.

4.2.1.1 Planificación estratégica

Es el proceso que permite determinar como el Plantel puede hacer el mejor uso de sus recursos

(materiales, económicos, humanos, tecnológicos, entre otros).

A continuación se presenta la misión y visión del Plantel los cuales se busca sean difundidos y

comprendidos por todo los miembros de la institución.

Misión

Somos una institución bilingüe educativa dedicada a brindar a los y las estudiantes una

sólida formación académica a través del aprendizaje basado en proyectos, el rigor

científico, la investigación y el desarrollo de la creatividad y la criticidad; fundamentada

en la potenciación de las fortalezas individuales, la formación del carácter y el desarrollo

afectivo mediante una comunicación eficaz que facilite el rol protagónico de los futuros

bachilleres en el desarrollo social sustentable de la comunidad.

105

Visión

4.2.1.2 Estructura organizacional

El propósito de la estructura organizacional es definir una jerarquía dentro de una organización,

identificando cada puesto además de su función.

4.2.1.2.1 Organigrama Estructural

Para la formulación del organigrama se utilizará el tipo de estructura jerárquica o también

conocida como de línea que se fundamenta en el principio de la unidad de mando, mostrando la

relación de autoridad, de dependencia definida y departamentalización adecuada.

En la siguiente figura se muestra una propuesta de un organigrama estructural teniendo como base

el organigrama posicional que posee el Plantel.

Para el presente trabajo de titulación se realizará la propuesta de un organigrama donde detalle

la parte administrativa, financiera y académica tomando en cuenta las direcciones y

coordinaciones; cabe mencionar que el actual organigrama está divido en dos; el primer

organigrama define las áreas administrativas, financieras y una parte del área académica, el

segundo organigrama se lo utiliza de manera didáctica en el que se detalla solamente la parte

académica abarcando a los directores, coordinadores, profesores, estudiantes y padres de familia.

Según la naturaleza del siguiente organigrama es microadministrativo ya que corresponde a una

sola institución y su ámbito es general ya que representa al Plantel y las relaciones que existen

dentro del mismo, para su presentación se utilizó una combinación de direcciones tanto horizontal

como vertical con el fin de reflejar de mejor manera la estructura organizacional .

Ser, para el año 2018, una institución bilingüe de prestigio educativo, reconocida por su

innovación didáctica permanente en la formación de individuos que trascienden en los

ámbitos personal, social, ambiental y cultural en su comunidad.

106

Figura 4.1 Organigrama Estructural

107

4.2.1.2.2 Organigrama Funcional

Figura 4.2 Organigrama Funcional

Dirección Ejecutiva

Representar legalmente al Plantel para la realización de trámites legales y gubernamentales.

Mantener comunicaciones efectivas con el fin de lograr la motivación del personal y contribuir al crecimiento y mejoramiento del Plantel.

Optimizar el manejo del dinero para maximizar las utilidades del Plantel.

Ser parte integral en el proceso de planificación de los recursos


Supervisar y diseñar la planificación del área académica.

Lidera al equipo técnico, para analizar resultados, proponer mejoras y/o

elaborar planes de acción para el Plantel cumpliendo las metas establecidas.

Asegurar la calidad de las estrategias didácticas en el aula.

Supervisar proyectos de innovación pedagógica.

Brindar o proveer de apoyo académico especializado a los docentes.

Vicerrectorado

Apoyar a la dirección en lo referente al área

académica y a las otras áreas del proyecto educativo

Diseñar y proponer programas de actualización y

capacitación del personal docente del colegio.

Evaluar, diseñar y proponer programas de formación

integral que sean consecuentes con la filosofía educativa y la misión institucional.

Secretaría General

Ser el centro de

comunicación e información a nivel general.

Manejar con eficiencia las

calificaciones, los registros de asistencia, documentos propios del estudiantado,

trabajando coordinadamente con los docentes y el centro de sistemas.

Llevar las actas de las

diversas comisiones y consejos de la institución.

Ingresar con exactitud los

datos y registros académicos que requiera el sistema de información del Ministerio de Educación.

Coordinación de Convivencia Escolar

Llevar registros y controles necesarios para los

seguimientos de los alumnos como verificación de listas, controles de asistencia, observadores, seguimiento de estudiantes, control de retiro de

estudiantes, citación de padres de familia.

Servir de instancia para resolver los conflictos entre estudiantes y docentes.

Propiciar una sana convivencia donde predomine la democracia participativa.

Dirección Comunicación y Admisiones

Preparar y difundir boletines informativos de la institución.

Mantener un archivo fotográfico, audio-visual e impreso

relativo a los asuntos de interés institucional.

Renovar el contenido informativo de la página web durante

todo el año calendario.

Dirección en admisiones y coordinación para la atención a

los potenciales alumnos y sus familias.

Desarrollo del plan de comunicación y marketing anual.

Dirección Administrativa Financiera

Elaborar el presupuesto, realizar su seguimiento y analiza el desempeño de cada

departamento, identifica áreas críticas y establece correctivos que permitan alcanzar el cumplimiento presupuestario.

Supervisar y generar los estados financieros de los informes para su correspondiente

análisis, interpretación y consolidación contable tomando en cuenta aspectos legales como legislación vigente, disposiciones de organismos de control y manejo tributario.

Controlar el gasto de la Institución supervisando y vigilando que las diferentes áreas

cumplan con los lineamientos y políticas establecidas.

Administrar requerimientos de seguridad desde el punto de vista de: Salud

Ocupacional, Ministerio de Educación y Distrito Metropolitano

Recepción

Realizar llamadas telefónicas solicitadas por el personal.

Realizar la confirmación de citas de evaluación e información sobre admisiones.

Receptar la documentación que llega a la Institución y canalizarla según corresponda.

Llevar inventario y pedido de útiles de aseo.

Recepción y envío correos electrónicos a Padres de Familia.

Direccionamiento a padres de familia y visitantes dentro del Plantel

Apoyo en llamadas de cobranzas

Coordinación de Sistemas

Administrar la configuración de la red local y de los

Centros de Operación.

Asegurar la conectividad de voz y datos entre los

servicios y estaciones de trabajo de toda la Institución.

Administrar la infraestructura de sistemas de

cómputo y redes.

Supervisar el oportuno mantenimiento preventivo y

correctivo del equipo de cómputo.

Elaborar planes de contingencia informáticos.

Supervisar el buen funcionamiento de las

plataformas IDUKAY y SANTILLANA

Supervisar el buen funcionamiento de los Centros de cómputo

Administración de la red institucional

Respaldo de base de datos.

Coordinación de Contabilidad

Coordinar las tareas del área contable

Revisar el pedido de materiales solicitados por el personal y coordinar su adquisición

Manejar los flujos de caja diariamente

Generar comprobantes de IESS

Calcular y pagar los anticipos empleados y quincenas

Registrar los Ingresos y salidas del personal en el IESS

Receptar información de las áreas de RRHH, Dirección Ejecutiva, Dirección

Financiera, Coordinador de Seguridad y Transporte, y Mantenimiento y Limpieza con las novedades de la nómina para pagos a fin de mes

Revisar con la Dirección Ejecutiva la nómina para su aprobación y posterior pago

Revisar facturación para pago a conductores y tutoras de bus

Elaborar el archivo plano para pago de nómina mediante crédito a cuenta

Entregar el listado de cheques para pago de nómina

Atender a todo el personal en todas las actividades que requieran flujo de dinero

Actualizar en el IESS los nuevos sueldos o variaciones por extras u otros ingresos durante el mes

Coordinación de Servicios Generales

Planificar y asignar rutas de trasporte a los estudiantes, de acuerdo a

sus horarios de clase y a los puntos de destino.

Organizar y controlar a transportistas y tutores de las unidades de

transporte.

Verificar el buen estado de las unidades de transporte.

Coordinación del transporte en eventos externos tanto de estudiantes

como del personal pedagógico y administrativo.

Planificar, controlar y coordinar los cambios de guardia para un

correcto servicio de seguridad.

Adquirir la dotación de vestimenta y accesorios necesarios de

seguridad.

Revisar, recibir y mantener la documentación legal de guardias y

transportistas.

Elaborar el cuadro y solicitud de pago a transportistas y tutores.

Coordinar y controlar la comunicación de guardianía, transporte y colegio mediante distintos medios (radio, telefonía celular, mails )

Coordinación de Educación Inicial/Básica

Informarán sobre necesidades y requerimientos del nivel, para que la autoridad institucional pueda planificar y

realizar una inversión adecuada de los recursos.

Planifica, coordina y orienta las actividades docentes de acuerdo al programa y planificación.

Elabora y organiza planes de orientación educativa para la familia cuyos alumnos lo requieran.

Supervisar programas de actividades especiales, deportivas, culturales, y recreativas para los estudiantes y el personal.

Coordinación de Bachillerato.

Supervisa la ejecución de programas curriculares para la educación de los alumnos.

Vela por el cumplimiento de la programación para el área de preparatoria y básica elemental y media

Supervisa la correcta aplicación de criterios de evaluación acorde con el proceso educativo de los alumnos.

Detecta y analiza las necesidades que se derivan de las actividades académicas y canaliza su solución.

Proponer planes y mejoras para la convivencia y calidad educativa de la sección.

Coordinación DFI

Diseñar y ejecutar investigaciones relacionadas con aspectos psicológicos que inciden en el proceso educativo.

Asesorar a los Docentes y Directores de grupo en el seguimiento del estudiante y en la identificación y

tratamientos de problemas individuales y grupales.

Organizar y realizar el respectivo seguimiento de los casos que ameriten la respectiva asesoría

psicopedagógica, fonoaudiológica y con necesidades educativas especiales.

Brindar asesoría psicopedagógica a la familia desde una perspectiva interdisciplinaria en beneficio de la

formación integral del estudiante.

Crear y desarrollar programas de orientación vocacional y profesional acompañando al proceso educativo.

108

Según la naturaleza del anterior organigrama es microadministrativo ya que corresponde a una

sola organización y su ámbito es específico ya que representa las direcciones con sus respectivas

coordinaciones con una presentación mixta y con un contenido funcional.

4.2.1.2.3 Funciones del personal Administrativo y Financiero

DESCRIPCIÓN DEL CARGO

NOMBRE DEL PUESTO

DIRECTORA EJECUTIVA

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

OBJETIVO DEL PUESTO:

Ser responsable legal de la institución, promover iniciativas que son claves para que el Plantel

responda a las expectativas del mercado, mantiene el trabajo en equipo y la colaboración del

personal, recibe los requerimientos tanto de padres de familia como de estudiantes, planifica y

aplica estrategias con visión de futuro.

HABILIDADES:

Liderazgo.

Visión estratégica.

Planificación.

Orientación al logro y calidad

Trabajo en equipo.

Involucramiento e inspiración a otros.

Resolución de conflictos.

Comunicación asertiva.

Anticipación a cambios.

Compromiso con los lineamientos del Plantel

Gestión de recursos y cultura organizacional

Trabajo bajo presión

Manejo del talento

DirecciónEjecutiva

109

CONOCIMIENTOS TÉCNICOS:

Conocimiento de la Institución

Conocimiento de fortalezas y Oportunidades

Conocimientos de modelos educativos

Conocimiento de normas legales y regulaciones educativas

Administración de Recursos

Área curricular

COMPETENCIAS REQUERIDAS PARA EL CARGO:

Trabajo en equipo

Proactividad

Planificación y organización

Ética profesional


Análisis y resolución de casos

FUNCIONES PRINCIPALES:

Representar legalmente al Plantel para la realización de trámites legales y

gubernamentales.

Mantener comunicaciones efectivas, con el fin de lograr la motivación del personal y

contribuir al crecimiento y mejoramiento continuo del Plantel por medio de charlas y

comunicados a todo el personal.

Optimizar el manejo del dinero para maximizar las utilidades del Plantel.

Mantener excelente comunicación con los clientes y proveedores para mantener las

relaciones y/u obtener futuros contratos con los mismos.

Ser parte integral en el proceso de planificación de los recursos

Ejecutar acciones que conlleven al crecimiento del Plantel, teniendo como base la

transparencia del desarrollo de los procesos necesarios para tal fin.

Promueve y preside el Consejo ejecutivo.

Delega funciones a los directores y coordinadores del Plantel.

Aprobar transferencia de sueldo y pagos a proveedores.

Prescindir de servicios en el caso que sea necesario.

FUNCIONES SECUNDARIAS:

Dar apoyo a los estudiantes en la elaboración de proyectos.

Maestra de proyectos con estudiantes de bachillerato.

110


NOMBRE DEL PUESTO

DIRECTORA ACADÉMICA



Ser la responsable de la planificación, coordinación, supervisión y evaluación del área académica,

apoyando al DFI a través de la correcta aplicación de las políticas educacionales, y procurando

que se cumplan los lineamientos y metas establecidas en el Plantel. Ser parte del Consejo

Ejecutivo Institucional y socializar el código de convivencia y velar que se utilice el mismo

además de manual de comportamiento.

HABILIDADES:

Liderazgo.


Planificación y orientación al logro y calidad

Trabajo en equipo.

Involucramiento e inspiración a otros.




Manejo de redes.

Gestión de recursos.



Vicerrectora

Coordinador de convivencia

escolar


Coordinación Ed.

Inicial/Básica

Coordinación

Bachillerato

111


Supervisar y diseñar la planificación del área académica.

Gestionar los procesos académicos del colegio.

Implementar y supervisar las políticas educacionales y metas en términos de resultados

para el Plantel.

Participar en el equipo Consejo Ejecutivo

Lidera al equipo técnico, para analizar resultados, proponer mejoras y/o elaborar planes

de acción para el Plantel cumpliendo las metas establecidas.

Desarrollar planes de apoyo académico especializados en la Institución

Supervisar y acompañar el cumplimiento de los niveles de calidad definidos para el

desarrollo académico del Plantel.

Difundir la LOEI y su reglamento y asegurar la participación de la comunidad educativa

y el entorno.

Asegurar la calidad de las estrategias didácticas en el aula.

Coordinar el proceso de evaluación docente.

Supervisar proyectos de innovación pedagógica.

Brindar o proveer de apoyo académico especializado a los docentes del Plantel.

Dirigir equipos de trabajo, coordinadores de ciclo, y animarlos en una adecuada

orientación al logro, preocupándose de conservar un buen clima laboral al interior del

Plantel.

Retroalimentar al personal a cargo para que se logren las metas definidas, tanto a nivel

de competencias, como a nivel de objetivos.

Supervisar y monitorear la planificación y ejecución de estrategias incluidas en los

proyectos.

Colaborar directamente en la organizacional del clima laboral y la convivencia Escolar

dentro del Plantel.

Supervisar e incentivar la cooperación con las escuelas de la comunidad

Institucionalizar la cultura del buen trato, así como velar el cumplimiento de valores y

principios institucionales

Velar por la implementación del proyecto educativo institucional el PI.

Atender a padres de familia tanto de estudiantes como de aspirantes

FUNCIONES SECUNDARIAS

Participar en los eventos realizados por la Fundación en lo que se estime necesario.

112


NOMBRE DEL PUESTO

VICERRECTORA



Promover la coordinación y desarrollo de las actividades docentes, de carácter escolar, por medio

de las cuales se lleva a cabo el Proyecto Educativo Institucional, el Plan Operativo anual y el

desarrollo del Plan Anual. Asesorar en asuntos académicos, al mismo tiempo coordina la

planeación, instrumentación, ejecución y evaluación del programa académico.

HABILIDADES:

Liderazgo.


Planificación.

Orientación al logro y calidad

Trabajo en equipo.




Vicerrectora

Coordinador de convivencia

escolar


Coordinación Ed.

Inicial/Básica

Coordinación Bachillerato

113


Desarrollar su gestión en compromiso con la filosofía institucional y con altos niveles de

calidad.

Apoyar a la Dirección en lo referente al área académica y a las otras áreas del proyecto

educativo

Colaborar con la Dirección en la planeación y evaluación institucional.

Velar porque el proceso enseñanza - aprendizaje, sea realizado íntegramente

Asesorar y apoyar a la Dirección en el cumplimiento de las regulaciones del Sistema

Educativo y de las normas del Ministerio de Educación Nacional.

Promover la implementación de un proyecto de mejoramiento continuo de los programas,

de los currículos, de los docentes, de los métodos y de todas las demás variables que

intervienen en el proceso educativo.

Promover entre docentes y estudiantes, el desarrollo de una cultura investigativa,

tecnológica e informática como herramientas adecuadas para la modernización

permanente de los procesos educativos.

Diseñar y proponer programas de actualización y capacitación del personal docente del

colegio.

Velar por el estricto cumplimiento de los reglamentos y procesos académicos tanto por

estudiantes como por los docentes.

Responsabilizarse, con la asesoría y apoyo de la Dirección, de la planeación de las cargas

académicas, del presupuesto y de las ceremonias de graduación.

Desempeñar las funciones de la Dirección ante su ausencia.

Asesorar y apoyar a la Dirección en el cumplimiento de los reglamentos y el Manual de

convivencia y de las normas del Ministerio de Educación Nacional.

Evaluar, diseñar y proponer programas de formación integral que sean consecuentes con

la filosofía educativa y la misión institucional.

Ser responsable por el manejo de los documentos y registros propios de su función,

asegurándose que se cumplan las políticas y regulaciones de la Institución y del

Ministerio de Educación Nacional.

Velar porque en el proceso disciplinario se registre lo positivo y lo corregible de las

estudiantes y asegurarse que, en todo manejo disciplinario, se cumpla el debido proceso.

Tener comunicación constante con los docentes, los directivos, los padres y demás

miembros de la comunidad, referente a la marcha y la proyección del programa de

formación integral.

114


Ser parte del plan de emergencia de la Institución

Apoyar al Coordinador de convivencia en la resolución de conflictos


NOMBRE DEL PUESTO

DIRECCIÓN COMUNICACIÓN Y

ADMISIONES



Fortalecer la imagen institucional en la comunidad tanto interna como externa para proporcionar

coherencia a todos los mensajes que se emiten, consolidando así el prestigio de Liceo

Campoverde.

Establecer los objetivos del plantel, definiendo su política comunicativa, estableciendo el plan y

estrategia de comunicación para lograr esos objetivos. Asumir la responsabilidad de la imagen y

reputación corporativa. Todo ello dirigido a públicos internos y externos.

HABILIDADES:

Planificación y gestión

Desarrollo estratégico de los recursos humanos

Pensamiento estratégico y generación de ideas

DirecciónEjecutiva

Dirección Comunicación y

Admisiones

Admisiones

115

Habilidad analítica (análisis de prioridad, criterio lógico, sentido común)

COMPETENCIAS

Liderazgo

Capacidad para resolver emergencias de manera innovadora y rápida.

Orientación al logro y perseverancia.

Excelentes relaciones interpersonales.

FUNCIONES PRINCIPALES

Mantener oportunamente informada a toda la Comunidad Campo Verde sobre programas,

proyectos y actividades que se desarrollan dentro y fuera de la institución.

Adoptar medidas preventivas que atenúen los efectos derivados de situaciones

imprevistas (crisis) y etapas de cambio.

Optimizar las relaciones entre el público interno (funcionarios de las diferentes áreas)

para lograr un adecuado posicionamiento de imagen por parte de la institución en el

ámbito externo.

Mantener buena relación con los medios de comunicación.

Desarrollar conjuntamente con los responsables de cada área, la política comunicacional:

quién, cuándo y cómo se toman las decisiones sobre la información; quiénes deben

participar de qué cosa y quiénes no.

Apoyar todas las estrategias y actividades que propendan a mantener una imagen positiva

de la institución.

Preparar y difundir boletines informativos de la institución.

Mantener un archivo fotográfico, audio-visual e impreso relativo a los asuntos de interés

institucional.

Asesorar y participar en temas relacionados con la comunicación institucional,

organización de eventos de carácter público y atención a los actos en que haya

participación interna y externa.

Renovar el contenido informativo de la página web durante todo el año calendario.

Planificar y dirigir programas de información interna a través de las distintas

Coordinaciones Académicas.

Utilizar adecuadamente los espacios que ofrecen los medios de comunicación social para

divulgar las actividades que realiza el Liceo.

Mantener canales de comunicación abiertos a la opinión pública e interna para

promocionar la crítica constructiva, sugerencias de soluciones a problemas detectados,

disminuyendo en todo momento difusiones e información distorsionada.

116

Programar y ejecutar actividades culturales y sociales debidamente autorizadas dentro y

fuera de la institución, siendo responsabilidad directa el manejo de relaciones públicas y

protocolo a nivel interno y externo.

Dirección en admisiones y coordinación para la atención a los potenciales alumnos y sus

familias.

Implementación de estrategias comerciales y de servicio al cliente.

Desarrollo del plan de comunicación anual.

Elaboración del plan de marketing.

Desarrollo de material informativo y publicitario.

Elaboración e implementación de actividades de relaciones públicas: organización de

eventos, participación en ferias y manejo de medios sociales.

Planificación y optimización del presupuesto anual de comunicación.


NOMBRE DEL PUESTO

SECRETARIA ACADÉMICA



Planificar, dirigir y gestionar el proceso de recepción, registro y despacho de toda la

documentación que ingresa o se genera internamente dentro del Plantel ; así como también,

ordenar, clasificar, archivar, certificar actos administrativos y normativos expedidos por la

institución y solicitudes provenientes de los usuarios internos y externos.

DirecciónEjecutiva


Secretaria Académica

117

HABILIDADES:

Office medio-avanzado

Ortografía y Redacción

Planificación y Gestión estratégica

Custodio confidencial y manejo de información.

Distribución y difusión de información

Gestión documental.

Administración de flujos de documentos.

Acuerdos y resoluciones de la Institución

Manejo de escáneres y dispositivos de Digitalización

COMPETENCIAS

Planificación y gestión

Habilidad analítica (análisis de prioridad, criterio lógico, sentido común)

Juicio y toma de decisiones

Pensamiento estratégico

Orientación / asesoramiento


Manejo de documentos Ministeriales

Trabajo en equipo

Madurez y ética profesional

Organizado, responsable, confiable y honesto

Actitud creativa pro-activa en resolución de problemas

Capacidad para prever y planear

Habilidad numérica, memoria visual y retentiva

Enfoque en el cliente

Relaciones Humanas

Comunicación efectiva


Atención telefónica y personalizada a padres de familia y entidades públicas

Ser el centro de comunicación e información a nivel general.

Apoyo a las distintas áreas del Colegio en organización y gestión de documentos.

Planificar, dirigir y gestionar el plan de Secretaría Académica y Gestión documental

118

Velar porque los registros y documentos institucionales, estén claramente fundamentados

en los principios de nitidez, claridad y legalidad.

Administrar las normas, procedimientos e instrucciones en materia de su competencia,

así como garantizar la privacidad y discrecionalidad en el manejo de documentos,

correspondencia e información.

Responder por el liderazgo de los procesos de matrículas de estudiantes.

Entregar a tiempo y en forma adecuada, la información necesaria para los interesados en

el programa de la institución.

Manejar con eficiencia las calificaciones, los registros de asistencia, documentos propios

del estudiantado, trabajando coordinadamente con los docentes y el centro de sistemas,

en el manejo pulcro, puntual y claro de estos documentos.

Dar fe de la autenticidad y legalidad de los registros institucionales.

Cumplir y hacer cumplir puntualmente los cronogramas de recepción, procesamiento y

entrega de las calificaciones.

Mantener y responsabilizarse del archivo de la institución.

Expedir, llenando los requisitos establecidos, los documentos solicitados por los

miembros de la comunidad educativa u otra dependencia que lo requiera.

Llevar las actas de las diversas comisiones y consejos que operan en la institución.

Redactar oportunamente, la información referida al funcionamiento del plantel tales

como: calendario escolar, fechas para entrega y recepción de documentos, requisitos o

exigencias para los procesos institucionales, etc.

Manejar y producir las estadísticas necesarias para el buen manejo de las actividades

educativas.

Las demás funciones que le sean asignadas por funcionarios facultados.

Certificar con los Directores y demás miembros las actas, acuerdos, y resoluciones,

matrículas y promociones, además dar fe de los actos que ejecuta la institución.

Gestionar la legalización de notas de acuerdo a normativa y leyes vigentes.

Realizar trámites administrativos en el Distrito al que pertenece el Plantel.

Ingresar con exactitud los datos y registros académicos que requiera el sistema de

información del Ministerio de Educación

Enviar hoja de ruta de ingreso (matrículas extraordinarias) y retiro de los estudiantes

Armar álbumes fotográficos anualmente y distribuirlas a la secciones

Actualizar el acuerdo del Directorio.

Entregar libretas de calificaciones a todas las secciones verificando las novedades.

119


Apoyar al personal en eventos que se realicen fuera del Plantel

Colaborar como coordinadora institucional del programa de participación estudiantil

Tutora de recorrido de bus


NOMBRE DEL PUESTO

COORDINADOR DE CONVIVENCIA

ESCOLAR



Ser el encargado de impulsar el desarrollo del Plan de Convivencia del Plantel y participar en su

evaluación, detectando los factores de riesgo y analizando las relaciones entre los miembros de la

comunidad Educativa con el objetivo de mejorar el clima escolar.

HABILIDADES:

Liderazgo.

Capacidad de trabajar en equipo.

Calidad en su labor de acuerdo a las normas.

Interpretar y aplicar los varios códigos o leyes

Orientación al mejoramiento


Vicerrectorado

Coordinación Convivencia

Escolar

120

Alineación de su trabajo con la misión institucional.

Buenas relaciones personales.

Capacidad de incentivar a los docentes a adherirse a los planes de mejoramiento

Formación de vínculos con padres de familia y apoderados

Inspiración al éxito a estudiantes


Compromiso ético-social

Responsabilidad

Relaciones interpersonales

Negociar y resolver conflictos

Aptitud verbal – Asertividad


Participar en la comunicación y coordinación de las actuaciones de apoyo individual o

colectivo, según el procedimiento establecido y promover la cooperación educativa entre

los docentes y las familias, de acuerdo con lo establecido en el manual de Convivencia

del Colegio

Controlar aspectos de orden, presentación personal e higiene.

Llevar los registros y controles necesarios para los seguimientos de los estudiantes.

Controlar y promover lenguaje apropiado.

Controlar inasistencia de docentes y/o buscar reemplazo de dicho maestro

Registrar y proveer información relativa a la disciplina del alumnado

Registrar los atrasos de alumnos a clases.

Facilitar la comunicación, tanto interna como externa entre establecimiento y apoderados

incluyendo la resolución de problemas disciplinarios

Resguardar el correcto uso de las instalaciones del establecimiento

Controlar el adecuado uso de los espacios de descanso y recreación al interior del Colegio.

Coordinar los simulacros y situaciones reales de catástrofe, activa alarmas, despeja vías

de evacuación, guía alumnos a zonas de seguridad, promueve orden y tranquilidad en los

desplazamientos.

Gestionar la información y comunicación de los datos relativos a la situación de la

convivencia en el centro, tanto para su transmisión interna, como externa a la

Administración educativa.

121

Llevar los registros y controles necesarios para los seguimientos de los alumnos.

(Verificación de listas, Controles de asistencia, observadores, seguimiento de estudiantes,

control de retiro de estudiantes, citación de padres de familia).

Apoyar el desarrollo del Plan de Acción Tutorial, en coordinación con el Departamento

de

Orientación, en lo referido al desarrollo de la competencia social del alumnado y la

prevención y resolución de conflictos entre iguales.

Servir de instancia para resolver los conflictos que se presente entre estudiantes y

docentes asumiendo la defensa y la garantía de los derechos de la comunidad educativa,

cuando alguno de sus miembros se sienta lesionado.

Propiciar una sana convivencia donde predomine la democracia participativa,

contribuyendo a la formación de estudiantes autónomos, reflexivos, que puedan

solucionar los problemas de su entorno por la vía de la concertación

Diseñar e implementar actividades de reflexión y servicio comunitario

Ser parte activa del Consejo Directivo


Recomendar criterios de participación y organización de la institución en actividades ,

deportivas, culturales y recreativas

Llevar control de carteleras, turnos de acompañamiento en los descansos semanalmente

y cubrir espacios educativos por ausencia y/o permisos del docente.

Colaborar en la planeación, programación y ejecución del planeamiento de horarios y

responsabilidades extra curriculares de los docentes

Control de salidas pedagógicas


NOMBRE DEL PUESTO

COORDINADOR DE SISTEMAS

122



Mantener y administrar los sistemas de información y el equipo de cómputo de las diferentes

áreas administrativas que permitan el adecuado desempeño, modernización y simplificación del

procesamiento de datos institucionales en toda la institución.

HABILIDADES:

Planear, organizar, dirigir y controlar actividades relacionadas a sistemas.

Alto nivel de transparencia y honradez

Habilidades interpersonales

Capacidad de diálogo y concertación de situaciones conflictivas.

Capaz de atender tareas múltiples.


Trabajo en equipo y ética profesional

Proactividad


Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas informáticos de acuerdo a los objetivos,

la misión y visión del Plantel.

Administrar la configuración de la red local y de los Centros de Operación.

Asegurar la conectividad de voz y datos entre los servicios y estaciones de trabajo de toda

la Institución.

Asegurar que se dé la comunicación electrónica institucional de forma correcta

Administrar la infraestructura de sistemas de cómputo y redes.

Supervisar el oportuno mantenimiento preventivo y correctivo del equipo de cómputo.

Establecer políticas institucionales en materia de licencias de uso del software.

Mantener la integridad de datos y sistemas de información del Plantel.

Dirección Administrativa

Financiera


123

Actualizar y adquirir nuevas versiones de software y equipo de cómputo necesario para

el logro de los objetivos estratégicos.

Supervisar la correcta aplicación de mantenimiento de la red local.

Coordinar el óptimo funcionamiento de los sistemas.

Renovar y adquirir licencias de programas para toda la Institución.

Elaborar planes de contingencia informáticos.

Elaborar políticas y procedimientos de uso de sistemas y equipo de cómputo.

Supervisar que se esté dando el soporte técnico a los usuarios

Detectar nuevas necesidades relativas a las características de información que requieren

los usuarios referentes a software y hardware institucional

Supervisar el buen funcionamiento de las plataformas IDUKAY y SANTILLANA

Supervisar el buen funcionamiento de los Centros de cómputo

Administración de la red institucional

Respaldo de base de datos.


Instalar el cableado estructurado de las redes de cómputo

Crear claves de usuarios de correo electrónico y demás sistemas operativos

Mantenimiento preventivo de los equipos de cómputo de toda la Institución

Instalación de sistemas de apoyo audiovisual


NOMBRE DEL PUESTO

COORDINADOR DE SERVICIOS

GENERALES


Asistente

Director Administrativo y

Financiero

Coordinador de Servicios Generales

Transporte Guardianía

124


Manejar y controlar, con eficiencia, costos de transporte estudiantil, asignación de rutas y espacios

en las unidades de transporte .Coordinar entradas y salidas de los vehículos, gestionar y recopilar

los permisos necesarios para la circulación de los transportes escolares. Contratar y Capacitar a

las tutoras de los buses y al personal de seguridad.

Contrata y controla los servicios de guardianía, asigna dotación de armas, gestiona los permisos

necesarios para la portabilidad de accesorios de seguridad y coordina la capacitación del personal

de seguridad.

CONOCIMIENTOS TÉCNICOS:

Excel nivel básico - intermedio

Manejo de personas

Administración

Planificación


Trabajo en equipo

Proactividad


Ética profesional


Planificar y asignar rutas de trasporte a los estudiantes, de acuerdo a sus horarios de clase

y a los puntos de destino.

Organizar y controlar a transportistas y tutores de las unidades de transporte.

Verificar el buen estado de las unidades de transporte.

Coordinación del transporte en eventos externos tanto de estudiantes como del personal

pedagógico y administrativo.

Actualizar y archivo de datos de direcciones de los estudiantes, trasportistas y unidades

de transporte.

Velar por el cumplimiento del reglamento de transporte y seguridad.

Atender las solicitudes y reclamos de transporte de los alumnos y de padres de familia.

Planificar, controlar y coordinar los cambios de guardia para un correcto servicio de

seguridad.

Adquirir la dotación de vestimenta y accesorios necesarios de seguridad.

125

Organizar la movilización segura de los estudiantes, padres de familia y demás asistentes

del Plantel

Revisar, recibir y mantener la documentación legal de guardias y transportistas.

Elaborar el cuadro y solicitud de pago a transportistas y tutores. Recibir facturas de

transportistas

Coordinar y controlar la comunicación de guardianía, transporte y colegio mediante

distintos medios (radio, telefonía celular, mails )

Coordinar en conjunto con el área académica y admisiones la organización y seguridad

de los eventos que se realicen.


Realizar otros trabajos asignados por sus superiores.

Colaborar en el Liceo Campo verde con las tareas asignadas en caso de emergencia.

Coordinar la comunicación interna y externa en caso de emergencias

Controlar el mantenimiento de los radios de comunicación interna del Plantel.

Sacar los permisos de las Entidades Públicas para el correcto funcionamiento del Plantel.


NOMBRE DEL PUESTO

RECEPCIONISTA



Recibir todas las llamadas que entren a la Institución y canalizarlas a quien corresponda, dando

siempre una imagen profesional y atenta, así como realizar llamadas para quien lo solicite.

Proporcionar apoyo en el proceso administrativo para el adecuado control y seguimiento de esta

área, facilitando la atención e información a los clientes, funcionarios y padres de familia


Financiera

Recepcionista

126

HABILIDADES:

Buena comunicación y organización


Análisis y Resolución de problemas


Trabajo en equipo

Pro actividad

Ética profesional


Realizar llamadas a padres de familia.

Realizar llamadas telefónicas solicitadas por el personal.

Realizar la confirmación de citas de evaluación e información sobre admisiones.

Receptar la documentación que llega a la Institución y canalizarla según corresponda.

Llevar inventario y pedido de útiles de aseo (papel higiénico, papel toalla de mano, jabón

líquido y gel)

Recepción y envío correos electrónicos a Padres de Familia.

Archivo autorizaciones de salidas del personal.

Reservación de salas para reuniones.

Registro de los leccionarios de profesores de extracurriculares

Registros de ingreso y salida del personal, sin tarjeta.

Registro de salidas de estudiantes que no toman el bus.

Entrega y recepción de correspondencia de la agencia de seguros.

Verificación de ruta y direcciones de bancos y otros servicios.

Direccionamiento a padres de familia y visitantes dentro del Plantel

Apoyo en llamadas de cobranzas

Novedades de transporte y llamadas a Padres de familia

Archivo de permiso de salida de los estudiantes


NOMBRE DEL PUESTO

MENSAJERO

127



Distribuir correspondencia y diversas encomiendas dentro y fuera de la Organización, utilizando

los medios de transporte necesarios para entregar oportunamente y en forma segura las mismas,

así como apoyo en la cobranza.

HABILIDADES:

Buena comunicación

Organización



Pro actividad


Archivo de facturas y depósitos

Distribuir y entregar todo tipo de correspondencia, oficios, boletines, memorándum,

órdenes de pago, fichas académicas, circulares, invitaciones y participaciones entre las

dependencias de la Institución y demás organismos públicos y privados

Retirar de las diferentes dependencias, organismos, instituciones, fundaciones:

comunicaciones, encomiendas, documentos, etc.

Efectuar operaciones y gestiones bancarias, tales como: depósitos de cheques, efectivo,

retira chequeras, transferencias, etc.

Realizar compra de materiales, artículos de oficina y equipos que se requieren, compras

de pedagogía de acuerdo a las necesidades presentadas.

Compras y pago de servicios básicos por medio de caja chica.

Trámites de legalización de contratos y entrega de actas y finiquitos en el MRL

Entrega y recepción de documentos de tarjetas de crédito y bancos con la firma de

responsabilidad que el documento llegó a su destino

Contabilidad

Mensajero

Colecturía

128

Trámites en distintas dependencias de acuerdo a la necesidad del Plantel


Realiza cualquier otra tarea afín que sea asignada


NOMBRE DEL PUESTO

SUPERVISOR DE MANTENIMIENTO



Cumplir con el mantenimiento y reparaciones de las instalaciones, áreas verdes, fontanería,

electricidad y varios de toda la institución. En asociación con las autoridades departamentales

designadas y otros departamentos, preparar la agenda diaria de trabajo para el personal de

mantenimiento, priorizando las tareas que requieren atención inmediata. Asignar las tareas de

trabajo y asegura que el personal adecuado esté disponible para realizar las operaciones definidas

para el día.

HABILIDADES:

Buena comunicación

Organización



Financiero


Ayudante

129



Pro actividad



Atender requerimientos de mantenimiento de las instalaciones, alcantarillado y áreas

verdes.

Prestar servicios de reparación en electricidad, si está a su alcance.

Prestar servicios de fontanería

Mantenimiento de maquinaria de limpieza

Adquirir repuestos e implementos necesarios para el mantenimiento de las instalaciones

Planificar, coordinar y controlar los trabajos de jardinería y mantenimiento de la huerta

Otros servicios similares que se requiera


Reparación de muebles y juegos infantiles, si está a su alcance.

Apoyar en lavado y abrillantado de pisos a medio año y para eventos

Apoyar en la movilización de estudiantes para el transporte

Colaborar en los eventos que se realizan en la institución

Realizar otras tareas asignadas por sus superiores.


NOMBRE DEL PUESTO

SUPERVISOR DE LIMPIEZA


Director Administrativo y Financiero

Supervisor de Limpieza

Ayudantes

130


Supervisar el desempeño del personal de limpieza, para asegurar que la Institución este limpia y

no exista basura ni desperdicios en todas las áreas del Plantel. Coordinar el horario y áreas

específicas de trabajo donde estará el personal a su cargo de manera ordenada, justa y con las

responsabilidades específicas para cada uno. Maneja y controla, con eficiencia, las tareas de aseo

y limpieza de las instalaciones.

HABILIDADES:

Buena comunicación

Organización




Pro actividad



Planificar y controlar las actividades de aseo y limpieza en todas las áreas de la Institución

Revisar las existencias de implementos de aseo en baños, aulas y oficinas

Capacitación de personal de limpieza

Adquirir los implementos de aseo necesarios

Apoyar en la movilización de estudiantes para el transporte

Colaborar en los eventos que se realizan en la Institución


Reparación de muebles y juegos infantiles, si está a su alcance.

Apoyar en lavado y abrillantado de pisos a medio año y para eventos

Colaborar en los eventos que se realizan.

Realizar otras tareas asignadas por sus superiores

Colaborar en las tareas que sean asignadas en situaciones de emergencia

131


NOMBRE DEL PUESTO

COLECTURIA Y RECURSOS HUMANOS



Planificar, organizar y controlar los procesos de percepción, custodia y depósito de los fondos, en

el marco de las disposiciones legales y administrativas vigentes, con el propósito que las

operaciones se desarrollen con eficiencia, para proporcionar un servicio ágil y garantizar el

depósito oportuno de los fondos recaudados en las instituciones financieras autorizadas.

HABILIDADES:

Buena comunicación

Organización




Trabajo en equipo

Pro actividad

Ética profesional


Efectividad y honestidad en el trato

Conocimiento y manejo del programa de gestión contable


Colecturía, RRHH

Mensajería

132

Conocimiento de la reglamentación tributaria y fiscal y demás documentos legales tanto

institucionales con el Ministerio de Educación y Ministerio de Trabajo

Servicio al cliente


Recopilar conservar debidamente ordenados los instrumentos legales que regulen las

actividades financieras tales como: Leyes, Reglamentos, Resoluciones, Circulares, y

otros documentos inherentes sus funciones

Recaudar los valores de matrículas, pensiones y transporte de los estudiantes

Realizar la facturación y depósito de los valores recaudados por pagos de matrículas y

pensiones

Asegurar la transparencia en todos los niveles de la gestión económica.

Responsabilizarse administrativamente por la oportuna entrega de informes financieros

ante la Dirección Ejecutiva, Director administrativo, Ministerios y otras instituciones; así

como también por el manejo de información y documentos de carácter reservado.

Realizar informes sobre ingresos y cartera vencida

Registrar en el programa del Plantel los ingresos y pagos de facturas

Realizar el reporte quincenal de débito magnético de tarjetas de crédito a la diferentes

entidades bancarias

Revisión de correos electrónicos para confirmación de pagos

Revisar la facturación para aplicar descuentos por becas y segundos hermanos

Enviar recordatorios de pagos a padres de familia que se encuentran en mora

Realizar llamadas telefónicas a padres por gestión de cobros

Realizar avisos de suspensión de servicios por mora en pagos

Registrar los informes y reportes de ingreso y salida de funcionarios

Realizar novedades para pago de nómina sobre horas extras, permisos, vacaciones, etc de

los funcionarios

Realizar ingreso de documentos de nuevos empleados

Realizar actas de ingreso y de finiquito de empleados

Coordinar junto con el Director Administrativo los comités paritarios de Salud y

Seguridad Ocupacional

Informar y asesorar al personal sobre el seguro médico que tiene la Institución

Controlar las solicitudes de días personales y enviar a nóminas las novedades que

sobrepasen el límite establecido

Tramitar el proceso de visas de trabajo del personal extranjero y realizar seguimiento

hasta la obtención del documento.

133


Organizar y responsabilizarse por la supervisión del archivo de Colecturía

Informar sobre accidentes o incidentes de los estudiantes con el bróker de seguros

Revisar la documentación del personal nuevo y actualizar carpetas de personal vigente

Dar apoyo en los diferentes eventos que realiza la Institución

Elaboración de documentos notificando despidos o sanciones al personal.

Delegar las funciones en el caso de ausencia justificada.


NOMBRE DEL PUESTO

ASISTENTE ADMINISTRATIVA



Controlar las actividades administrativas con la finalidad de obtener el mayor rendimiento de los

recursos asignados, tanto financieros, materiales, humanos; planificando y ejecutando los

procedimientos necesarios para satisfacer las necesidades de la Institución, además de apoyar a la

Directora Ejecutiva, Directora Académica y Secretaria Académica a realizar las actividades del

ciclo administrativo (planear, hacer, verificar y actuar) en el desempeño del objeto social del

Plantel.

HABILIDADES:

Ortografía y Redacción

Secretaría

General

Dirección Ejecutiva


Asistencia Administrativa

134

Manejo de Archivo


Trabajo en equipo

Negociación

Madurez y ética profesional

Organizado, responsable, confiable y honesto

Estabilidad emocional

Socialización y autocontrol

Realización grupal e independencia

Actitud creativa pro-activa en resolución de problemas

Capacidad para prever y planear

Capacidad de negociación

Habilidad numérica, memoria visual y retentiva

Capacidad para manejar relaciones interpersonales y para trabajar bajo presión

Alto nivel de seguimiento

Enfoque en la eficiencia

Enfoque en el cliente

Relaciones Humanas

Comunicación efectiva


Redacta y transcribe correspondencia y documentos diversos, solicitadas por la Dirección

Ejecutiva, Académica y Secretaría Académica

Apoyar en los eventos sociales, en recepción, cobro, coordinación y logística de los

mismos

Archivar la documentación de los estudiantes tanto de la parte académica como los

informes psicológicos

Apoyar a las Secretaría General en temas relacionados con el manejo de información de

estudiantes y padres de familia

Redactar y enviar circulares internas y externa previa la firma de aprobación y hacer el

seguimiento de las mismas

Elaborar cuadros de cobros por Escuelas Deportivas

Reemplazar a la recepcionista diariamente durante su hora de almuerzo

Atender e informar a profesores, colaboradores y padres de familia sobre temas referentes

al área

135

Brinda apoyo logístico en actividades especiales.

Cumplir con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos

por la empresa.

Mantener en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía

Realizar cualquier otra tarea afín que le sea asignada.


Apoyar en el proceso de matrículas a la Secretaría General

Apoyar en actualización de datos en el sistema sobre cambios en la información de los

estudiantes

Apoyar al personal en eventos que se realicen fuera de la Institución


NOMBRE DEL PUESTO

ASISTENTE DE TRANSPORTE



Brindar un servicio de calidad en lo referente al manejo del servicio de transporte de los

estudiantes, con la mejor atención tanto a padres de familia, como a conductores y tutoras de bus.

HABILIDADES:

Trabajo en equipo

Pro actividad



Servicio al cliente

Coordinación

Coordinador Transporte y

Seguridad

Asistente de transporte y seguridad

136

Habilidad numérica


Receptar y canalizar llamadas y correos electrónicos tanto de padres de familia como

proveedores de transporte.

Realizar el pago de las facturas de los conductores y tutoras de bus mensualmente

Enviar las facturas de pago de los conductores a la Operadora de Santiago Montero para

que realice retenciones y archivo de las mismas

Facturar el servicio de transporte mensual a estudiantes

Archivar las facturas pagadas para control de ingresos

Registrar el control de asistencia de conductores y tutoras, mismo que debe ser firmado

diariamente

Planificar que si los estudiantes cambian de domicilio, el servicio de transporte tenga

conocimiento de las nuevas direcciones

Coordinar con recepción, jefe de transporte y guardianía la salida de los estudiantes ya

sea en los buses como particularmente

Realizar informes mensuales del servicio de celular tanto Claro como Movistar

Controlar los GPS de los buses

Mandar reportes disciplinarios a los padres de familia con las novedades de los

estudiantes cuando están en el recorrido del bus.


Realizar cartas a los padres de familia por novedades con el transporte

Coordinar los puntos seguros de todas las rutas del transporte

Realizar certificados de trabajo solicitados por los conductores

Justificar a los estudiantes por retrasos en el transporte

Ayudar con el servicio de matrículas

Asistir al jefe de transporte con la coordinación de reuniones con los conductores y tutoras

Coordinar con los conductores las salidas pedagógicas.

137


NOMBRE DEL PUESTO

DIRECTOR ADMINISTRATIVO

FINANCIERO



Maximizar el valor de la Institución y controlar el riesgo a través de la implementación y ejecución

de estrategias y políticas financieras y administrativas. Responsable de la Administración del

Personal y de la seguridad integral de los colaboradores y alumnos. Responsable de la relación y

negociación con proveedores al igual que de la infraestructura del Plantel.

HABILIDADES:

Buena comunicación

Organización



Planificación y Organización

Liderazgo

Capacidad de Negociación


Trabajo en equipo

Proactividad


Directora Ejecutiva

Director Administrativo y Financiero

Coordinador de Sistemas

Coordinadora de

Contabilidad

Colectora, RRHH

Supervisor de

Limpieza



138

Ética profesional



Financiamiento: Estrategia de Estructura de capital, endeudamiento, manejo de capital de

trabajo, control de flujo, análisis para las decisiones de inversión.

Elabora el presupuesto, realiza su seguimiento y analiza el desempeño de cada

departamento, identifica áreas críticas y establece correctivos que permitan alcanzar el

cumplimiento presupuestario.

Supervisa y genera los estados financieros de los informes para su correspondiente

análisis, interpretación y consolidación contable tomando en cuenta aspectos legales

como legislación vigente, disposiciones de organismos de control y manejo tributario.

Controla el gasto de la Institución supervisando y vigilando que las diferentes áreas

cumplan con los lineamientos y políticas establecidas.

Elabora directa o indirectamente todos los informes relacionados a temas contables

requeridos por los organismos de control, presentación de balances, impuestos, resultados

económicos, etc.

Máximo responsable de las áreas financieras y administrativas.

Establecer las necesidades correspondientes a tecnología, procedimientos, personal y

recursos en general de los departamentos a su cargo (recursos humanos, mantenimiento,

limpieza, seguridad, etc.)

Administración: Responsable de la supervisión el área de mantenimiento y limpieza,

Manejo de los Seguros de la Institución, Control Administrativo del Recurso Humano.

Velar por la seguridad física de toda la Institución controlando lugares vulnerables.

Administrar requerimientos de seguridad desde el punto de vista de: Salud Ocupacional,

Ministerio de Educación y Distrito Metropolitano

Responsable de la aprobación de acuerdos de costos y seguimiento de este proceso ante

autoridades educativas del Ministerio de Educación

Coordinador de brigadas de emergencia y de Prevención y Mitigación.


Manejo de proveedores: Responsable por la contratación, negociación y selección de

proveedores en base al análisis de formas de pago descuentos especiales, crédito, etc.

Cobranza: Responsable por el análisis de crédito y convenios de cobro. Supervisión de

Gestión de cobro

Tesorería: Manejo del Flujo de Efectivo y Política de Pagos

139

Velar que se cumplan las disposiciones administrativas de la Institución por parte de los

padres de familia.

Responsable del manejo de ejecución de obras de ampliación y mantenimiento, bajo

lineamientos aprobados por la Dirección Ejecutiva


NOMBRE DEL PUESTO

ASISTENTE CONTABILIDAD



Ejecutar el proceso de contabilidad de caja ingresos y egresos, que comprende la emisión,

contabilización, custodia, de documentos de respaldo, y el archivo de los mismos dando

cumplimiento de las políticas internas y de control contable para el efecto.


Trabajo en equipo

Proactividad


Ética profesional


Financiero


Contadora

Auxiliar

Contable

140


Realizar el ingreso de Facturas de proveedores en general en el sistema contable

Elaborar las retenciones y hacer la entrega a cada proveedor dentro de los siguientes cinco

días de haber recibido la factura.

Elaborar cheques con su respectivo comprobante de egreso para pago a proveedor de

acuerdo a las aprobaciones enviadas desde la Dirección Financiera

Custodiar el manejo de la caja chica, realizar liquidación de gasto y reembolso.

Administrar el archivo de FUNADEC, en orden cronológico mediante la elaboración de

carpetas de egresos, facturas de venta, facturas de compra

Elaborar y entregar cheques de pago a empleados de acuerdo a lo aprobado por Dirección

Ejecutiva , quincenal y mensualmente

Centralizar los pedidos de requerimiento de material del área Contable

Solicitar a la imprenta documentos contables autorizados por el SRI como facturas,

comprobantes de retención, notas de crédito, liquidaciones de compra

Controlar el stock de documentos contables autorizados (facturas y comprobantes de

retención)

Controlar el consecutivo utilizado cada mes de facturas de venta con lo ingresado en el

sistema

Controlar el consecutivo de los diarios de compras ingresados en el sistema.

Controlar el consecutivo de las retenciones emitidas

Imprimir las facturas de ventas luego de su generación en colecturía


Pagar a proveedores en el día y hora establecida

Entregar Facturas a Padres

Apoyo en archivo de Recursos Humanos

Apoyo en facturación, cobros a padres de familia y en el proceso de matrículas.


NOMBRE DEL PUESTO

CONTADORA

141



Analizar y proponer las políticas y procedimientos para realizar los registros contables,

tributarios y financieros de la Institución. Realizar los registros contables en forma exacta y

oportuna y conciliar los saldos de las cuentas que componen el estado de situación financiera y

estado de resultados.



Proactividad



Revisar la información ingresada al sistema con respecto a facturas de adquisiciones y

ventas

Revisar el cuadre de la contabilidad con el módulo de compras y ventas

Cuadrar las retenciones del sistema vs los anexos transaccionales simplificados (ATS)

del SRI

Elaborar los Formularios de declaraciones de impuestos

Revisar la información contable y tributaria de todo el año para la realización del

formulario de impuesto a la renta

Revisar que todos los anticipos entregados a los proveedores estén debidamente cruzados

con las facturas entregadas.

Contabilizar la información de los diferentes departamentos contenidos en el Rol de

Pagos y provisiones en el sistema contable

Cuadrar y registrar la información del sistema contable con la información del banco


Financiero


Contadora

Auxiliar

Contable

142

Realizar la verificación del ingreso de los activos fijos en el sistema para elaborar las

depreciaciones

Contabilizar el devengamiento de las pólizas de seguros en relación a los activos fijos

Revisar y reclasificar las cuentas de activos, pasivos, ingresos y gastos

Contabilizar los anticipos de clientes para posteriormente aplicar a las cuentas por cobrar

Realizar el registro de las notas de crédito realizadas en el banco por el pago de tarjetas

de crédito a fin de cruzar la cuenta por cobrar

Responsable el correcto archivo secuencial de los asientos contables realizados.

Dar seguimiento del pago de tarjetas de crédito no pagadas por los bancos.

Elaborar el cierre de cartera mensual

Elaborar los informes de las cuentas representativas a los estados financieros mensuales.

Pagar las cuentas por cobrar en el sistema contable de la Institución

Calcular y elaborar las liquidaciones del personal e ingresar al sistema del Ministerio de

Trabajo las actas de finiquito

Mantener la custodia de las liquidaciones de compras y de servicios.


Revisar que el archivo físico contable esté organizado

Dar apoyo en matrículas

Atención a padres de familia y entrega de facturas a clientes


NOMBRE DEL PUESTO

COORDINADORA CONTABLE

143



Instrumentar y operar las políticas, normas, sistemas y procedimientos necesarios para garantizar

la exactitud y seguridad en la captación y registro de las operaciones financieras del Plantel,

supervisando la elaboración de la contabilidad y los estados de cuentas consolidados bajo

características de confiabilidad, oportunidad, veracidad y objetividad que permita la toma de

decisiones así como también velar por el cumplimiento de las funciones de la Unidad de

Contabilidad, asegurando su adecuada organización y marcha, estableciendo métodos y

procedimientos de trabajo.


Trabajo en equipo

Ética profesional

Proactividad

Planificación

Organización


Coordinar las tareas del área contable

Revisar el pedido de materiales solicitados por el personal y coordinar su adquisición

Manejar los flujos de caja diariamente

Revisar facturas y pagos a proveedores

Generar comprobantes de IESS

Calcular y pagar los anticipos empleados y quincenas

Registrar los Ingresos y salidas del personal en el IESS


Financiero


Contadora

Auxiliar

Contable

http://www.gsijuman.es/asesoria-financiera-valencia-asesoramiento-financiero/

144

Receptar información de las áreas de RRHH, Dirección Ejecutiva, Dirección Financiera,

Coordinador de Seguridad y Transporte, y Mantenimiento y Limpieza con las novedades

de la nómina para pagos a fin de mes

Revisar con la Dirección Ejecutiva la nómina para su aprobación y posterior pago

Revisar facturación para pago a conductores y tutoras de bus

Revisar la asistencias de los maestros de proyectos extracurriculares para su pago

mensual

Calcular el valor de las horas extras que se cancelará a los empleados a fin de mes, previa

aprobación del Jefe Financiero

Controlar los descuentos de préstamos internos, pensiones escolares, cuotas de

comisiones, seguro de salud, consumos celulares, préstamos quirografarios, préstamos

Hipotecarios, Subsidios, etc.

Elaborar el archivo plano para pago de nómina mediante crédito a cuenta

Entregar el listado de cheques para pago de nómina

Imprimir los roles de pago individuales para la firma de aceptación de los empleados

Atender a todo el personal en todas las actividades que requieran flujo de dinero

Actualizar en el IESS los nuevos sueldos o variaciones por extras u otros ingresos durante

el mes

Calcular y pagar Décimo Tercer Sueldo

Calcular y pagar Décimo Cuarto Sueldo

Legalizar los formularios de pagos de beneficios sociales en el Ministerio de Trabajo

Revisar los gastos y autorización para la reposición de caja chica

Coordinar la ruta del mensajero


Realizar la adquisición y gestión de materiales necesarios para los eventos o actividades

programadas durante el año escolar

Gestionar la contratación de los servicios para los eventos o actividades programadas

durante el año escolar

Realizar los trámites de recopilación de información para la elaboración de préstamos,

hipotecas, contratación de nuevos proveedores, y trámites legales con Instituciones

Públicas y Privadas

Coordinar la auditoría externa preliminar y final.

145

4.2.1.3 Procesos

4.2.1.3.1 Mapa de Procesos del Liceo Campo Verde

Un proceso se puede definir como un conjunto de actividades y recursos interrelacionados que

transforman elementos de entrada en elementos de salida añadiendo un valor agregado.

El siguiente mapa de procesos es un diagrama de valor que proporcionará una perspectiva global

de las diferentes actividades que se realizan en el Plantel.

Figura 4.3 Mapa de Procesos del Liceo Campo Verde

Claves

Satisfacció

n d

el servicio

por p

arte del clien

te – E

studian

tes Form

ados

Gestión

Estratégica:

Direccionamiento

Estratégico,

Elaboración del

PEI y reglamento

interno.

Comunicación

Organizacional:

Marketing

institucional,

Seguimiento a

graduados,

Administración de

contenidos y

canales

Gestión de Calidad:

Control de

documentos

registrados, acciones

correctivas y

preventivas, auditorías

internas, evaluación

institucional.

Gestión

Curricular

Admisiones y

matrículas

Acompañamiento

al estudiante

Gestión

Matrículas

Ad

mis

ion

es

Diseño

Curricular

Accio

nes

Cu

rriculares

Acompañamiento escolar

Recursos Humanos:

Administración del Personal,

Bienestar Laboral,

Formación y desempeño

laboral, liquidación salarial.

Administrativa y Financiera:

Planeación Financiera,

Contabilidad, Compras, Servicio

de Transporte, Servicios

Generales, Presupuestos.

Req

uer

imie

nto

s le

gal

es,

Nec

esid

ades

y p

ersp

ecti

vas

de

estu

dia

nte

s y p

adre

s de

fam

ilia

.

Estratégicos

Apoyo

Gestión Directiva

Gestión Académica y de Convivencia

Gestión Administrativa y Financiera

RETROALIMENTACIÓN

146

4.2.1.4 Flujogramas Procesos Administrativos

DESARROLLO DEL PROCESO DE ADMISIONES

Figura 4.4 Proceso de Admisiones

N. ACTIVIDAD RESPONSABLE

1.- Agendar cita de reunión entre Padres de familia y Admisiones Recepción

2.- Reunión de Información con el Departamento de Admisiones. Departamento de Admisión

3.- Suscribir formulario de Inscripción Departamento de Admisión

4.- Retirar la solicitud de Admisión Dirección de

Comunicación

5.- Recibir la solicitud junto a la partida de nacimiento, fotografía

individual y familiar, libreta de calificaciones del año anterior.

Departamento de Admisión

6.- Padres de familia y alumno asisten a la fecha asignada para pruebas

de ubicación y entrevista de los padres con un Directivo del Liceo.

Directora Ejecutiva

PROCESO DE ADMISIONES

RECEPCIÓN DPTO.

ADMISIONES

DPTO.

COMUNICACIÓN

DIRECCIÓN

EJECUTIVA

NO

SI

INICIO

Agenda cita de

reunión entre

Padres de familia

y Dpto.

Admisiones

Reunión de

información

general del

servicio.

Retira la solicitud

de Admisión

Recibe solicitud,

partida de

nacimiento,

fotografía individual

y familiar, libreta de

calificaciones del año

anterior.

Toma pruebas de

ubicación y

entrevista de los

padres con un

Directivo del

Liceo.

FIN

¿Documentos

Completos?

Suscribe el

formulario de

inscripción

147

DESARROLLO DEL PROCESO DE MATRICULAS

N.- ACTIVIDAD RESPONSABLE

1.- Cancelación del valor de la matricula Colecturía

2.- Cancelación del valor de transporte en caso de requerirlo Asistente de Transporte

3.- Cancelación de seguro médico Colecturía

4.- Abrir ficha médica del alumno en el servicio médico Médica

5.- Suscribir carta de compromiso sobre el acompañamiento

y seguimiento de procesos educativos

Secretaría General

6.- Entrega de Documentos Secretaría General

7.- Firma del acta de Matrícula Secretaría General

Figura 4.5 Proceso de Matrícula

PROCESO DE MATRICULAS

COLECTURÍA TRANSPORTE MÉDICO SECRETARÍA

GENERAL

SI

NO

INICIO

Padres de flia

cancelan el

valor de

matrícula

Contrato

con

aseguradora

FIN

¿Desea

seguro

médico?

Carta de

Desistimiento

Padres de

flia cancelan

el valor del

transporte

Ficha

médica del

alumno

Suscribir

carta de

compromiso

Entrega de

Documento

s

Firmar el

acta de

Matrícula

148

DESARROLLO DEL PROCESO DE LOGISTICA DE TRANSPORTE


1.- Solicitud de Servicio de Transporte por parte de los

padres de familia: Parcial o Completo

Asistente de Transporte

2.- Organizar Rutas Coordinador de Servicios

3.- Contratación de Transportistas y tutoras Coordinador de Servicios

4.- Verificación de Documentos Personales y del Vehículo Asistente de Transporte

5.- Firma de Contrato Coordinador de Servicios

6.- Entrega de carta de presentación y reconocimiento de

rutas

Transportistas y tutoras

7.- Revisión del registro de novedades Transportistas y tutoras

8.- Transporte de Alumnos Transportistas y tutoras

Figura 4.6 Proceso de Logística de Transporte

PROCESO DE LOGÍSTICA

DE TRANSPORTE

TRANSPORTE COORDINACIÓN DE

SERVICIOS

TRANSPORTISTAS Y

TUTORAS

NO

SI

INICIO

Solicitud de

transporte:

Parcial o

Completo

FIN

Organización y

reconocimiento

de rutas

Contratación

de

Transportistas

y Tutoras

Contratos

Verificación de

Documentos

Personales y del

Vehículo

¿Documentos

completos y

legales?

Entrega y

reconocimiento

de rutas

Carta de

Presentación a

Padres de Flia.

Revisión

registro de

novedades

Transporte

de Alumnos

149

DESARROLLO DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN DE PERSONAL


1.- Publicación de la vacante interna y externamente Recursos Humanos

2.- Recepción de Solicitudes- Hoja de vida Recursos Humanos

3.- Aplicación de Pruebas de Idoneidad Directora Ejecutiva

4.- Entrevista para la selección Directora Ejecutiva

5.- Firma de Contrato Recursos Humanos

6.- Ingreso en el IESS Contabilidad

7.- Ingreso en la base de datos Contabilidad

Figura 4.7 Proceso de Contratación de Personal

PROCESO DE CONTRATACIÓN

DE PERSONAL

RECURSOS HUMANOS DIRECCIÓN

EJECUTIVA CONTABILIDAD

SI

NO

INICIO

Publicación

de la vacante

interna y

externamente

Aplicación de

pruebas de

idoneidad

Recepción

de

solicitudes

Hoja de

Vida

¿Aprueba?

Entrevista de

Selección

Firma de

contrato

Registro en el IESS

y base de datos del

personal

FIN

Registro en el

Ministerio de

Trabajo

150

4.2.1.5 Flujogramas Procesos Financieros

DESARROLLO DEL PROCESO DE ADMINISTRACIÓN DE CAJA/BANCOS


1.- Padres de Familia acuden a pagar pensiones

2.- Cobro de facturas en efectivo o cheque Colecturía

3.- Registro del cobro Colecturía

4.- Revisión de movimientos en la cuenta bancaria. Colecturía

5.- Recibo de comprobantes de depósito Colecturía

6.- Elaboración de reporte de caja Colecturía

Figura 4.8 Proceso de Administración de Caja/Bancos

PROCESO ADMINISTRACIÓN

DE CAJA/BANCOS

COLECTURÍA

INICIO

Cobro de facturas

en efectivo o

cheque

Registro del

Cobro

Revisión de

movimientos en la

cuenta bancaria.

Recibo comprobantes

de depósito

Elaboración de reporte

de caja FIN

151

DESARROLLO DEL PROCESO DE FACTURACIÓN AL CONTADO POR EL

SERVICIO


1.- Se recibe el pago por parte de los Padres de Familia Colecturía

2.- Actualización de datos del cliente en el sistema Colecturía

3.- Registro y elaboración de factura Colecturía

4.- Entrega de duplicados Colecturía

Figura 4.9 Proceso de facturación al contado por el servicio

PROCESO DE FACTURACIÓN

AL CONTADO POR EL SERVICIO

COLECTURÍA

INICIO

Se recibe el pago

por el servicio

Actualización de

datos del cliente

en el sistema

Registro y

elaboración de

factura

Entrega de

duplicados

FIN

152

DESARROLLO DEL PROCESO DE FACTURACIÓN A CRÉDITO POR EL

SERVICIO


1.- Se solicita autorización para concesión de crédito Colecturía

2.- Se autoriza el crédito Director Adm. y Financiero

3.- Actualización de datos del cliente Colecturía

4.- Elaboración de la factura Colecturía

5.- Entrega de duplicados Colecturía

Figura 4.10 Proceso de facturación a crédito por el servicio

PROCESO DE FACTURACIÓN

A CRÉDITO POR EL SERVICIO

COLECTURÍA DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA

Y FINANCIERA

INICIO

Se solicitud de

autorización de

crédito

Actualización de

datos del cliente

en el sistema

Registro y

elaboración de

factura

Entrega de

duplicados

FIN

Autorización

del crédito

153

DESARROLLO DEL PROCESO DE PAGO A TRANSPORTISTAS


1.- Entrega de factura por servicios prestados Transportistas

2.- Envío de facturas a una operadora de transporte externa Asistente de Transporte

3.- Recibo de liquidación por parte de la operadora Contabilidad

4.- Registro contable y pago a transportistas Contabilidad

5.- Registro contable y pago a tutoras Contabilidad

Figura 4.11 Proceso de Pago a Transportistas

PROCESO DE PAGO A

TRANSPORTISTAS

TRANSPORTISTAS TRANSPORTE CONTABILIDAD

INICIO

Envío de

facturas a

operadora

Facturas

Entrega de factura

por servicios

prestados

Comprobantes

de Retención

Liquidación

Registro

contable y

pago a

transportistas

y tutoras

Comprobante de

egreso y cheque

FIN

154

DESARROLLO DEL PROCESO DE PAGO A NÓMINA


1.- Se revisa y envía la nómina de novedades de asistencias Recursos Humanos

2.- Se elabora el rol de pagos Contabilidad

3.- Se revisa anticipos, descuentos y prestamos Contabilidad

4.- Revisión de nómina Directora Ejecutiva

5.- Registro Contable Contabilidad

6.- Emisión de Pagos Contabilidad

7.- Transferencias bancarias Contabilidad

8.- Emisión de cheques Contabilidad

Figura 4.12 Proceso Pago de Nómina

PROCESO DE PAGO A

NÓMINA

RRHH DIRECCIÓN

EJECUTIVA CONTABILIDAD

INICIO

Revisión y envío

de novedades de

asistencia

Elaboración de

rol de pagos

Se revisa

anticipos,

descuentos,

préstamos

Revisión de

Nómina

Registro

Contable

Comprobante

de Egresos

Emisión

de Pagos

Cheques

Transferencia

FIN

155

DESARROLLO DEL PROCESO DE COMPRAS Y PAGO A PROVEEDORES


1.- Elaborar requerimiento de compras Contabilidad

2.- Revisar en la base de datos de proveedores Contabilidad

3.- Seleccionar proveedor Contabilidad

4.- Proveedor recibe el requerimiento y comprueba la

disponibilidad

Proveedor

5.- Envía factura con la compra Mensajero

6.- Ingreso y registro contable de la factura Asistente de Contabilidad

7.- Si tiene retención se la realiza Asistente de Contabilidad

8.- Y se paga la factura Asistente de Contabilidad

Figura 4.13 Proceso de compras y pagos a proveedores

PROCESO DE COMPRAS Y

PAGO A PROVEEDORES

CONTABILIDAD PROVEEDOR ASISTENTE DE

CONTABILIDAD

NO

SI

SI

NO

INICIO

Revisar

requerimientos de

compra

Base de datos

proveedores

Seleccionar

proveedor

¿Tiene

en

stock?

Emite

Factura

Ingreso y

registro

contable

¿Se

retiene?

Comprobante

de Retención

Pago de

Factura

Archivar

documentos FIN

Entrega de

producto o

servicio

Egreso

156

DESARROLLO DEL PROCESO DE PREPRACIÓN DE BALANCES


1.- Verificamos información Contabilidad

2.- Cierre Contabilidad Contabilidad

3.- Distribución de cuentas de balance Contabilidad

4.- Obtener el mayor de cada una de las cuentas Contabilidad

5.- Revisar la razonabilidad de las cuentas Contabilidad

6.- Realizar anexos Contabilidad

7.- Obtener balance de comprobación Contabilidad

8.- Consolidar balances Contabilidad

9.- Separar cuentas en balances y estado de resultados Contabilidad

10.- Revisar anexos vs informes financieros Contabilidad

11.- Realizar informes financieros Director Administrativo y

Financiero

12.- Realizar y unir notas aclaratorias Contabilidad

13.- Análisis con el Director Administrativo y Financiero Director Administrativo y

Financiero

14.- Imprimir estados financieros Contabilidad

15.- Firmar estados financieros Directora Ejecutiva

PROCESO DE PREPRACIÓN

DE BALANCES

CONTABILIDAD

DIRECCIÓN

ADMINISTRATIVA

Y FINANCIERA

DIRECCIÓN EJECUTIVA

INICIO

Verificar

información Base de

datos

Cerrar

Sistema

Contable

Mayor de cada

cuenta

1

157

PROCESO DE PREPRACIÓN

DE BALANCES

CONTABILIDAD

DIRECTOR

ADMINISTRATIVO Y

FINANCIERO

DIRECTORA

EJECUTIVA

NO

SI

NO

SI

Figura 4.14 Proceso de preparación de balances

1

¿Razonable?

Realizar anexos

de cada cuenta

Realizar

ajustes

Balance de

comprobación

Consolidar y

compensar

balances

Balance

consolidado

Separar cuentas

en balances y

estado de

resultado

Revisar anexos

vs informes

financieros

Realizar índices

financieros

Realizar y unir

notas

aclaratorias Análisis con el

Director

Administrativo y

Financiero

¿Son

correctos?

Firma de

Estados

Financieros

FIN

158

4.2.2 Evaluación de Riesgos

Se debe identificar, analizar, evaluar, jerarquizar, controlar y dar seguimiento a los riesgos que

puedan obstaculizar o impedir el cumplimiento de:

o Objetivos

o Metas

o Políticas

A continuación se presenta una metodología de evaluación de riesgos la cual consiste en:

Identificar riesgos, valorarlos, establecer mapa de riesgo, para luego controlar y monitorear.

4.2.2.1 Metodología de Evaluación

4.2.2.1.1 Identificación de Riesgos

Consiste en revisar fuentes de información con eventos de riesgos de acuerdo a la naturaleza y

características de los factores de riesgos. Los riesgos se identifican con base en una lluvia de ideas

basada en la experiencia de los directivos con los cuales se construye una base de datos de eventos

de riesgos, que posteriormente serán evaluados y calificados.

Para evaluar si los eventos de riesgos identificados constituyen riesgos reales o potenciales que

requieran ser gestionados, las áreas académicas, administrativas y financieras conjuntamente con

los directivos identificarán dichos eventos.

4.2.2.1.2 Valoración de Riesgos

Calificación de resultados.- una vez que se han identificado los eventos de riesgos se debe

proceder a una valoración de riesgos para lo cual se construye una matriz de evaluación de riesgos

en donde se debe tomar en cuenta los siguientes aspectos:

Megaprocesos, procesos y subprocesos

Eventos de riesgo: se trata de la identificación resumida o el título del riesgo o evento que

afecta la consecución de los objetivos del Plantel.

#: número secuencial de factor de riesgo.

Descripción del riesgo: identificar y describir los eventos negativos o no deseados, que

en caso de ocurrir tengan un impacto adverso en el desarrollo de las funciones de la

entidad y afecten a la consecución de los objetivos.

Factor de riesgo: se debe señalar con una “X” el factor de riesgo que puede afectar al

cumplimiento de los objetivos institucionales los cuales constituyen los medios,

circunstancias y agentes generadores de riesgo estos se entienden como todos los sujetos

u objetos que tienen la capacidad de originar un riesgo. Para el efecto se utilizan los

factores de riesgo tanto internos como externos.

159

Probabilidad: es la posibilidad de ocurrencia de un evento, que puede ser medido con

criterios de frecuencia es decir un número de veces en un tiempo determinado, o de

factibilidad, teniendo en cuenta la presencia de factores internos y externos que pueden

propiciar el riesgo. Para ello se utilizará una matriz con tres tipos de escala de medición,

con criterios cualitativos, de acuerdo a lo siguiente:

VALOR ESCALA CONCEPTO

3 Muy probable Se espera que ocurra una vez al año y ya ha ocurrido con

anterioridad varias veces.

2 Probable Puede ocurrir alguna vez/ha ocurrido solo una vez.

1 Improbable No ha ocurrido nunca pero podría ocurrir en los próximos años

en circunstancias excepcionales.

Nota: “Diseño de un modelo de gestión administrativo, contable y financiero para la PYME del

señor Hugo Renato Barragán Cárdenas-Thonka Auto Shop ubicada en la ciudad de Quito,

parroquia de Chaupicruz”. Autor: Daysi Guamanarca, UCE, Octubre 2015.

Impacto: se entiende a las consecuencias o la magnitud de sus efectos. Para ello se

utilizará una matriz con tres escalas de medición, con criterios cualitativos de acuerdo a

los siguientes parámetros:

VALOR ESCALA CONCEPTO

3 Alto Las consecuencias amenazarán la supervivencia del programa,

proyecto, actividad, proceso del Plantel.

Las consecuencias amenazarán la efectividad del programa o del

cumplimiento de objetivos del Plantel.

2 Medio Las consecuencias no amenazarán el cumplimiento del

programa, proyecto, actividad, proceso, o de los objetivos, pero

requerirán cambios significativos o formas alternativas de

operación.

1 Bajo Las consecuencias pueden solucionarse con algunos cambios o

pueden manejarse mediante actividades de rutina.




Con la información obtenida, se procede a calificar los riesgos identificados con las escalas de

medición Bajo, Moderado y Alto, utilizando el juicio de experto y en base a la información

levantada para obtener el riesgo inherente.

160

Riesgo inherente: es aquel al que se enfrenta el Plantel en ausencia de acciones de los

directivos para modificar su probabilidad o impacto.

Calificados cada uno de los riesgos identificados en la matriz, se clasificarán en Bajo,

Moderado y Alto según la siguiente escala colorimétrica:

VALOR ESCALA COLOR

De 1.00 a 2.99 Bajo Verde

De 3.00 a 5.99 Moderado Naranja

De 6.00 a 9.00 Alto Rojo




4.2.2.1.3 Mapa de Riesgo

Antes de realizar el mapa de riesgo es necesario identificar límites inferiores y superiores del nivel

del riesgo, para tal efecto se ha diseñado el siguiente cuadro explicativo:

NIVEL DE RIESGO LIMITE

INFERIOR

LIMITE

SUPERIOR

COLORMETRÍA

Riesgo Bajo 1.00 2.99

Riesgo Medio 3.00 5.99

Riesgo Alto 6.00 9.00




En donde:

El límite inferior del riesgo bajo es de 1.00 y el límite superior son de 2.99.

El límite inferior del riesgo medio es de 3.00 y el límite superior son de 5.99.

El límite inferior del riesgo alto es de 6.00 y el límite superior son de 9.00.

La metodología de matriz de riesgo, es el cruce de la probabilidad de la frecuencia del riesgo es

decir si este es muy probable, probable e improbable, con el impacto que este puede generar en

el Plantel y que puede ser bajo, medio o alto.

161

Alto 3

Medio 2

Bajo 1

1 2 3

Bajo Medio Alto




4.2.2.1.4 Control y Monitoreo

Riesgo residual: luego de haber calificado el riesgo inherente, se identifica y describe los procesos

de control que la empresa utiliza para eliminar o mitigar los riesgos.

Una vez que se aplica dichos procesos se mide el riesgo residual existente, es decir que a pesar de

aplicar medidas de control el riesgo aún existe. Los controles que el presente modelo propone

para la mitigación de riesgos identificados contienen los siguientes criterios:

Control manual: aquellos son ejecutados por una o más personal del área usuaria sin la

utilización de herramientas computacionales.

Control semiautomático: aquellos que son ejecutados por una o más personas y por un

sistema de información, es decir es un trabajo conjunto entre ambas partes.

Control automático: son generalmente los incorporados en el software de operación, de

comunicación, de gestión de bases de datos, programas de aplicación, etc; es decir no

requiere intervención humana.

Su metodología de valoración será similar a la del riesgo inherente como se muestra a

continuación:

Probabilidad: se calificará nuevamente considerando y los parámetros establecidos en la

parte superior con respecto al impacto.

Impacto: se calificará nuevamente considerando y los parámetros establecidos en la parte

superior con respecto al riesgo inherente.

3,00 6,00 9,00

2,00 4,00 6,00

1,00 2,00 3,00

Pro

bab

ilid

ad

Impacto

162

Riesgo de control: en el riesgo remanente luego que la entidad ha llevado a cabo una

acción para modificar la probabilidad o impacto de un riesgo. Es el resultado de la

multiplicación de la probabilidad e impacto. La clasificación de alto, moderado o bajo se

efectuará según los parámetros establecidos en el mapa de riesgo.

4.2.3 Actividades de Control

Se definen como las acciones establecidas a través de políticas y procedimientos que contribuyen

a garantizar que se lleven a cabo las instrucciones de la dirección para mitigar los riesgos con

impacto potencial en los objetivos.

Estas actividades se ejecutan en todos los niveles del Platel, en las diferentes etapas de los

procesos con el fin de minimizar los riesgos que dificultan la realización de los objetivos

generales.

Los controles previenen la ocurrencia de riesgos innecesarios, minimiza el impacto de las

consecuencias de los mismos y reestablece el sistema en el menor tiempo posible.

A continuación se presenta la matriz de evaluación de riesgos para los megaprocesos de recursos

humanos y de gestión financiera del Plantel.

163

Matriz de evaluación de riesgo en la gestión administrativa FACTORES

EXTERNOS

FACTORES

INTERNOS

ME

GA

PR

OC

ES

O

PR

OC

ES

O

SU

BP

RO

CE

SO

AC

TIV

IDA

D

#

RIE

SG

OS

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EN

TIF

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PO

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ES

TE

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OL

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ICO

S

INF

RA

ES

TR

UC

TU

RA

PE

RS

ON

AL

PR

OC

ES

OS

TE

CN

OL

OG

ÍA

PR

OB

AB

ILID

AD

IMP

AC

TO

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RO

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S

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AB

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IMP

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TO

RIE

SG

O R

ES

IDU

AL

Ges

tió

n A

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inis

tra

tiva

Rec

urs

os

Hu

ma

no

s

Ad

min

istr

aci

ón

de

Per

son

al

Administración de

puestos

1 No se pueden abrir nuevos puestos

por falta de flujo de efectivo. X 3 1 3

Realizar un análisis de

los bonos de cada

empleado para reducir pagos excesivos.

Manual

2 2 4

Contratación de

personal

2 Poca capacitación y preparación de

algunos postulantes. X 2 2 4

Revisar el manual de

perfiles para la selección de personal.

Manual

3 1 3

3 Deficiente desempeño laboral

X 2 1 2

Evaluar

mensualmente el

cumplimiento de

actividades en cada

área.

Manual

3 1 3

4 Inconvenientes en adaptación de

personal extranjero. X 3 3 9

Revisar el plan de

incentivos en el

momento de la

contratación.

Manual

2 1 2

Capacitación y

desarrollo del personal

5 Impuntualidad e inexistencia a las capacitaciones. X 3 1 3

Registro de asistencia a las reuniones,

capacitaciones, etc.

Manual 2 2 4

6 No existen evaluaciones de las

capacitaciones, reuniones, etc. X 2 1 2

Realizar una

retroalimentación al

final de cada

capacitación.

Manual

2 1 2

Control de permisos,

faltas y horas

trabajadas.

7 Problemas al momento de timbrar la

entrada y salida en el reloj

biométrico. X 3 2 6

Cotizar otras marcas o

nuevos relojes

biométricos. Manual

2 2 4

8 Personal no llenan las solicitudes de permiso.

X 2 2 4

Cotejar el registro de timbraje con las hojas

de permisos. Manual

1 2 2

164

Matriz de evaluación de riesgos en la gestión financiera FACTORES

EXTERNOS

FACTORES

INTERNOS

ME

GA

PR

OC

ES

O

PR

OC

ES

O

SU

BP

RO

CE

SO

AC

TIV

IDA

D

#

RIE

SG

OS

ID

EN

TIF

ICA

DO

S

EC

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ES

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S

INF

RA

ES

TR

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TU

RA

PE

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PR

OC

ES

OS

TE

CN

OL

OG

ÍA

PR

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ILID

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RIE

SG

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TE

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NT

RO

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S

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ILID

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IMP

AC

TO

RIE

SG

O R

ES

IDU

AL

Ges

tió

n F

ina

nci

era

Co

ord

inaci

ón

Con

tab

ilid

ad

Co

nta

bil

ida

d G

ener

al

Administración de políticas

y procedimientos internos

de contabilidad

1 No están establecidos los procesos

en el departamento de contabilidad.

X 3 1 3

Determinar los

procesos que

realizan en el área

con sus respectivos

responsables.

Semi

automático

2 3 6

Generación y análisis de

estados financieros

2 Información no está lista a tiempo

para la preparación de los estados. X 2 2 4

Revisión de

actividades

pendientes y en proceso.

Manual

3 2 6

Selección de proveedor

3 Proveedores ponen en riesgo el

cumplimiento de las necesidades

del Plantel.

X 3 2 6

Depuración y

bloqueo de algunos

proveedores.

Semi

automático

3 3 9

4 Proveedores incumplen con fechas

de entrega y especificaciones del

producto o servicio.

X 3 1 3

Verificación de

condiciones y

políticas de pago.

Manual

2 2 4

Generación de nómina

5 Inconformidades en los aspectos de

descuentos por parte del personal.

X 2 2 4

Revisar reportes del

sistema de timbraje

y respaldos de

préstamos, anticipos, etc.

Semi

automático

2 1 2

Gestión de Cobro

6 Bases de datos desactualizadas o erróneas que generan ineficiencias

en la gestión de cobro. X 2 3 6

Proceso diario de actualización de

bases de datos para

cobranza.

Manual

2 2 4

Procesamiento de pagos

7 Pagos o desembolsos que no han

sido aprobados adecuadamente.

X 2 2 4

Niveles de

autorización de

generación de

cuenta por pagar y

desembolso

Manual

2 2 4

165

4.2.4 Información y Comunicación

Consiste en establecer los canales y medios para recabar, compartir, comunicar, capacitar y

custodiar la información del Plantel.

La información debe reunir requisitos de confiabilidad, calidad, pertinencia, veracidad y

oportunidad necesarios para apoyar la toma de decisiones, la transparencia y sobre todo los

requerimientos de los usuarios internos y externos. Además deben tener exactitud, objetividad,

debe ser válida, continuada, completa, oportuna y comparable ya que de ella depende la

efectividad de muchos de los procesos que se desarrollan, además esta debe permitir la

retroalimentación que refleje las acciones y esfuerzos de cada miembro.

Para ello se establece el siguiente formato con el fin de que sea utilizado como medio para dar a

conocer información relevante como por ejemplo sucesos, actividades que generen riesgo o algún

tipo de problema que interfiera con el desarrollo de las tareas.


“Plantel Educativo Particular Liceo Campo Verde”

Información y Comunicación Interna

Nombre: Firma:

Fecha: Cargo:

Información

Requerida

Responsable

de

elaborarlo

Público

Objetivo

Método de

comunicación

a utilizar

Descripción

de la

Comunicación

Frecuencia Comentarios

Anexos:

166

A continuación se detalla los campos antes mencionados:

Información requerida: requerimiento específico de información que necesita el

interesado, tiempo, costos, etc. No es el medio de información, es lo que necesita.

Responsable de elaborarlo: cargo de la persona que se encarga de preparar la

información.

Público objetivo: Interesados a los cuales se debe hacer llegar la información.

Método de comunicación a utilizar: puede ser escrito, email, reuniones, presentaciones,

etc.

Descripción de la comunicación: se trata del contenido, formatos, etc.

Frecuencia: es el lapso de tiempo que puede ser mensual, quincenal, semanal o diario.

Comentarios: Observaciones sobre la información y sus características de presentación

o difusión.

4.2.5 Actividades de Monitoreo y Supervisión

La totalidad de la gestión de control interno se supervisa, realizando modificaciones oportunas

cuando se necesiten. Esto se lleva a cabo mediante actividades permanentes de la dirección,

evaluaciones independientes o ambas actuaciones a la vez.

Siguiendo con los megaprocesos establecidos en el componente de actividades de control, se

presentan planes de acción que servirán de forma directa e indirecta para asegurar el adecuado

funcionamiento y mejora continua del control en el Plantel educativo.

167

Matriz de evaluación de riesgos y plan de acción en la gestión administrativa FACTORES

EXTERNOS

FACTORES

INTERNOS

ME

GA

PR

OC

ES

O

PR

OC

ES

O

SU

BP

RO

CE

SO

AC

TIV

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OS

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AD

IMP

AC

TO

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AD

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tra

tiva

Rec

urs

os

Hu

ma

no

s

Ad

min

istr

aci

ón

de

Per

son

al

Administración

de puestos

1 No se pueden abrir nuevos

puestos por falta de flujo de

efectivo.

X 3 1 3

Realizar un análisis de

los bonos de cada

empleado para reducir

pagos excesivos. Manual

2 2 4 Al final del año lectivo

realizar una reunión de

la Directora Ejecutiva,

Director Administrativo Financiero y de la

Coordinadora de

Contabilidad.

Mitigar

el

riesgo

N/A

Contratación de

personal

2 Poca capacitación y

preparación de algunos

postulantes. X 2 2 4

Revisar el manual de

perfiles para la

selección de personal. Manual

3 1 3 Verificar los perfiles de

la vacante con la

documentación del

postulante.

Mitigar

el

riesgo

#Postulantes

con perfil

deseado /Total

de postulantes

3 Deficiente desempeño

laboral

X 2 1 2

Evaluar

mensualmente el

cumplimiento de actividades en cada

área.

Manual

3 1 3 Generación de cláusulas

contractuales por

incumplimiento en el desempeño laboral.

Mitigar

el

riesgo

#Actividades

realizadas

/Total actividades

4 Inconvenientes en

adaptación de personal

extranjero. X 3 3 9

Revisar el plan de

incentivos en el

momento de la

contratación.

Manual

2 1 2 Diseño, implementación

y difusión del plan de

incentivos.

Mitigar

el

riesgo

N/A

Capacitación y

desarrollo del

personal

5 Impuntualidad e

inexistencia a las

capacitaciones. X 3 1 3

Registro de asistencia

a las reuniones,

capacitaciones, etc. Manual

2 2 4 Calificación interna del

personal con los

directores y

coordinaciones.

Mitigar

el

riesgo

#Asistentes

/Total de

empleados

6 No existen evaluaciones de

las capacitaciones, reuniones, etc.

X 2 1 2

Realizar una

retroalimentación al final de cada

capacitación.

Manual

2 1 2 Establecimiento de

política interna para el cumplimiento y

generación de evidencia.

Mitigar

el riesgo

Total

participantes/ total

empleados

Control de

permisos, faltas

y horas

trabajadas.

7 Problemas al momento de

timbrar la entrada y salida

en el reloj biométrico.

X 3 2 6

Cotizar otras marcas o

nuevos relojes

biométricos.

Manual

2 2 4 Evaluar la mejor oferta y

realizar la compra.

Mitigar

el

riesgo

N/A

8 Personal no llenan las

solicitudes de permiso. X 2 2 4

Cotejar el registro de

timbraje con las hojas

de permisos. Manual

1 2 2 Implementación de

descuentos por tiempo

de inexistencia al

trabajo.

Mitigar

el

riesgo

#Horas

trabajadas

/Total horas

Matriz de evaluación de riesgos y plan de acción en la gestión financiera

168

FACTORES

EXTERNOS

FACTORES

INTERNOS

ME

GA

PR

OC

ES

O

PR

OC

ES

O

SU

BP

RO

CE

SO

AC

TIV

IDA

D

#

RIE

SG

OS

ID

EN

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ON

ÓM

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AL

ES

PO

LÍT

ICO

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SO

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CU

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ES

TE

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ICO

S

INF

RA

ES

TR

UC

TU

RA

PE

RS

ON

AL

PR

OC

ES

OS

TE

CN

OL

OG

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PR

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RO

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S

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OB

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ILID

AD

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AC

TO

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AL

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DE

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TA

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S

Ges

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era

Co

ord

inaci

ón

Con

tab

ilid

ad

Co

nta

bil

ida

d G

ener

al

Administración de

políticas y

procedimientos

internos de

contabilidad

1 No están establecidos los

procesos en el

departamento de

contabilidad.

X 3 1 3

Determinar los

procesos que realizan

en el área con sus

respectivos responsables.

Semi

automático

2 3 6

Generación de funciones,

revisión y control de

procesos.

Mitigar

el

riesgo

N/A

Generación y

análisis de estados

financieros

2 Información no está lista a tiempo para la preparación

de los estados. X 2 2 4

Revisión de actividades

pendientes y en

proceso.

Manual

3 2 6 Diseño e implementación de un cronograma de

trabajo.

Mitigar el

riesgo

N/A

Selección de

proveedor

3 Proveedores ponen en

riesgo el cumplimiento de

las necesidades del Plantel.

X 3 2 6

Depuración y

bloqueo de algunos

proveedores.

Semi

automático

3 3 9 Calificación interna de

proveedores y creación de

lista negra.

Mitigar

el

riesgo

Reporte de

calificación

y lista negra.

4 Proveedores incumplen

con fechas de entrega y

especificaciones del

producto o servicio.

X 3 1 3

Verificación de

condiciones y

políticas de pago. Manual

2 2 4 Generación de cláusulas

contractuales por

incumplimiento de

estándares de calidad.

Mitigar

el

riesgo

N/A

Generación de

nómina

5 Inconformidades en los aspectos de descuentos por

parte del personal. X 2 2 4

Revisar reportes del sistema de timbraje y

respaldos de

préstamos, anticipos,

etc.

Semi

automático

2 1 2 Diseñar e implementar un sistema que reúna

información por cada

empleado.

Mitigar el

riesgo

N/A

Gestión de Cobro

6 Bases de datos

desactualizadas o erróneas

que generan ineficiencias

en la gestión de cobro. X 2 3 6

Proceso diario de

actualización de

bases de datos para

cobranza. Manual

2 2 4 Implementar

procedimiento para la

generación diaria de la

base de datos

Mitigar

el

riesgo

#total

clientes

contactados

/ total

clientes cobrados

Procesamiento de

pagos

7 Pagos o desembolsos que

no han sido aprobados

adecuadamente. X 2 2 4

Niveles de

autorización de

generación de cuenta

por pagar y

desembolso

Manual

2 2 4 Generación de funciones

de revisión y control de

procesos previos al

desembolso.

Mitigar

el

riesgo

#pagos no

aprobados /

total de

pagos

169

5. CAPITULO

5.1 CONCLUSIONES

La recopilación de la información, permitió conocer la constitución, el crecimiento, los

servicios que ofrece, la infraestructura y todos los antecedentes de la institución

necesarios para la investigación del presente trabajo.

Se describió la situación actual del Plantel, detectando las fortalezas y debilidades de sus

factores internos, así como sus oportunidades y amenazas en factores externos: políticos,

económicos, tecnológicos, cultural y ambiental en el que se desenvuelven sus actividades.

Se investigó las bases teóricas y referenciales sobre las generalidades de las empresas,

control interno, COSO I, III y III, entre otros.

Mediante la evaluación en la gestión administrativa y financiera por medio de los

componentes del COSO III se detectaron debilidades las cuales sirvieron de base para

proponer alternativas de mejora mismas que permitieron tener un mayor control en el

Plantel Educativo Particular Liceo Campo Verde.

El no contar con procedimientos implica que no existe un control eficiente de las

actividades del Plantel, así como tampoco un proceso de evaluación constante, que

permita un mejoramiento continuo y actualizado de las actividades.

El Plantel carece de documentos estandarizados que contribuyan con un adecuado

registro de información necesaria para cada procedimiento, por lo cual los empleados

realizan sus actividades de forma empírica, generando confusiones.

El Liceo Campo Verde cuenta con personal altamente capacitado y a gusto con la

institución, lo cual genera un espacio de trabajo armónico.

5.2 RECOMENDACIONES

Luego de concluir el trabajo de investigación se procede con las siguientes recomendaciones:

Elaborar un manual de procedimientos y funciones con el fin de lograr la eficiencia en

los procesos administrativos y financieros

Mejorar los sistemas de información, además de establecer estrategias de comunicación

con el personal extranjero.

Mejorar el buen clima laboral del Plantel mediante actividades recreativas y motivar al

personal con acciones que reconozcan su labor diaria y el cumplimiento de disposiciones

y normas de convivencia y trabajo.

Aplicar estrategias que permitan analizar periódicamente las fortalezas, oportunidades,

debilidades y amenazas.

170

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172

ANEXOS

Anexo A Encuesta al personal Administrativo

Instrumento - Cuestionario



PARTICULAR LICEO CAMPO VERDE.

OBJETIVO: Obtener datos que reflejen la excelencia de los servicios que la institución

educativa brinda a sus usuarios.

Estimado colaborador, solicitamos su apoyo evaluando al Plantel Educativo, mediante el

registro de la información que corresponda a su respuesta.

1. ¿Conoce usted la misión y la visión del Plantel Educativo?

SI ( ) NO ( )

2. ¿Cómo califica el proceso de la comunicación dentro del Plantel Educativo?

Opciones Respuesta

EXCELENTE

MUY BUENO

BUENO

REGULAR

MALO

3. ¿El departamento cuenta con un manual de procedimientos?

SI ( ) NO ( )

173

4. ¿El departamento cuenta con un manual de funciones?

SI ( ) NO ( )

5. ¿El plantel educativo cuenta con políticas administrativas?

SI ( ) NO ( )

6. ¿El plantel educativo le ofrece incentivos motivantes a su trabajo?

SI ( ) NO ( )

7. ¿Se encuentra a gusto con los ingresos mensuales que recibe por sus servicios?

SI ( ) NO ( )

8. ¿El Plantel Educativo le brinda estabilidad económica y laboral?

SI ( ) NO ( )

9. ¿Usted piensa que el lugar de trabajo es el adecuado respecto a la localización e

infraestructura?

SI ( ) NO ( )

10. ¿La estructura organizacional es adecuada para el tamaño y las actividades de sus

operaciones?

SI ( ) NO ( )

174

Anexo B Encuesta al personal Financiero

Instrumento - Cuestionario



PARTICULAR LICEO CAMPO VERDE.

OBJETIVO: Obtener datos que reflejen la excelencia de los servicios que la institución

educativa brinda a sus usuarios.

Estimado colaborador, solicitamos su apoyo evaluando al Plantel Educativo, mediante el

registro de la información que corresponda a su respuesta.

1. ¿Su departamento cuenta con un manual de funciones?

SI ( ) NO ( )

2. ¿El plantel educativo cuenta con políticas financieras?

SI ( ) NO ( )

3. ¿Su departamento cuenta con un manual de procedimientos claramente definidos para

cada actividad?

SI ( ) NO ( )

4. ¿Cómo califica usted el pago a proveedores?

Opciones Respuesta

EXCELENTE

MUY BUENO

BUENO

REGULAR

MALO

175

5. ¿Cómo califica el cuidado de los activos y su control?

Opciones Respuesta

EXCELENTE

MUY BUENO

BUENO

REGULAR

MALO

6. ¿La validación de autorizaciones y firmas de responsabilidad en la actividad de compras

es el adecuado?

SI ( ) NO ( )

7. ¿Considera que la información de los Estados Financieros refleja la situación real del

Plantel Educativo?

SI ( ) NO ( )

8. ¿Las cobranzas diarias son depositadas al día siguiente?

SI ( ) NO ( )

9. ¿Las funciones de auditoría interna, colecturía y contabilidad están segregadas?

SI ( ) NO ( )

10. ¿Existe una caja menor y se realizan arqueos de caja diarios?

Opciones Respuesta

EXISTE Y SE REALIZAN

EXISTE Y NO SE REALIZAN

NO SE REALIZAN

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