UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PANAMÁ · 2019. 5. 16. · Fuente: Dirección de Programación y...

INFORME DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ABRIL 2019

“Camino a la excelencia a través del mejoramiento continuo”

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PANAMÁ

ING. HÉCTOR M. MONTEMAYOR A.

RECTOR

MGTER. MAURO DESTRO

VICERRECTORÍA ADMINISTRATIVA

LIC. ALMA U. DE MUÑOZ

VICERRECTORÍA ACADÉMICA

DR. ALEXIS S. TEJEDOR.

VICERRECTORÍA DE INVESTIGACIÓN,

POSTGRADO Y EXTENSIÓN

LIC. DAVID A. BRANCA

DIRECCIÓN NACIONAL DE PRESUPUESTO

COLABORADORES:

LIC. MAYRA CASTILLO LIC. SERVELIA DE CHONG

SR. JAIME YOUNG TEC. XIOMARA ORTEGA

SRA. EXENY DE VARGAS LIC. ELODIA GUTIERREZ

SRA. KAYRA NAVARRO LIC. DIANETTE MUÑOZ

LIC. NAYARIS LUNA LIC. ELIA RODRIGUEZ


“Camino a la excelencia a través del mejoramiento continuo”

CONTENIDO PP

Pág.

Presentación………………………………………………………………………………….. Misión, Visión, Lineamientos Estratégicos…………………………………. Políticas Institucionales.......................................................................... Resumen del Presupuesto- UTP. ………………………………………………….

III IV V VI

I. Recursos Presupuestarios y Distribución.........................................

1. Recursos Presupuestarios……………………………………………………….

II. Ejecución del Presupuesto de Ingresos……………………………………….

1. Asignación Presupuestaria de Ingresos……………………………………

2. Ejecución Presupuestaria de Ingresos………………………………………

III. Ejecución del Presupuesto de Egresos. ………………………………....... Presupuesto por Fuente de Financiamiento………………………………

1. Funcionamiento……………………………………………………………………….

2. Inversiones………………………………………………………………………………

IV.IV. Modificación al Presupuesto..................................................................

V.V. Análisis del Financiamiento Presupuestario………………………………

VI. Cuadros de Funcionamiento e Inversiones…………………………………

1. Balance Presupuestario de Ingresos…………………………………………………

2. Ingreso según su objeto…………………………………………………………………

3. Financiamiento Presupuestario de Ingresos y Gastos……………………….

4. Flujo Presupuestario……………………………………………………………………..

5. Balance Presupuestario de Gastos……………………………………………………

6. Ejecución a nivel de objeto de Gasto. (Funcionamiento)…………………..

7. Ejecución según estructura programática…………………………………………

8. Ejecución a Nivel de objeto de Gasto. (Inversiones)………………………….

9. Ejecución de Inversiones por Proyectos…………………………………………..

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1

2

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“Camino a la excelencia a través del mejoramiento continuo” III

PRESENTACIÓN

Este documento denominado “Informe de Ejecución Presupuestaria” se elabora en

cumplimiento a las Normas Generales de, Administración Presupuestaria, contenidas en la

Ley No. 67 del 13 de diciembre del 2018, la cual dicta el Presupuesto General del Estado para

la vigencia fiscal 2019.

En su contenido, se presenta un resumen de los recursos asignados en el Presupuesto de la

Universidad Tecnológica de Panamá, para la presente vigencia fiscal. Los cuales están

dirigidos al logro de los objetivos, metas y estrategias que como institución de educación

superior nacional se plasman en sus planes, Programas y Proyectos.

El documento destaca en primera instancia, lo relativo a la distribución de recursos del

presupuesto, su financiamiento y conformación, seguido de comentarios apoyados con

cuadros que recogen una serie de informaciones en detalle, vinculadas al presupuesto, su

seguimiento y ejecución al mes de Abril de 2019. También se muestran gráficas que

facilitan el análisis de la ejecución presupuestaria, tanto de los gastos y su funcionamiento,

como de los ingresos y sus componentes.

El suministro de informes oportunos, confiables y consistentes sobre la ejecución,

seguimiento y evaluación presupuestaria, contribuyen a mejorar la calidad del trabajo de

quienes son los principales responsables del eficiente funcionamiento de las instituciones,

lo cual se demuestra por medio de un razonable nivel de ejecución de los programas y

proyectos incluidos en el Presupuesto.

Esta publicación que se encuentra disponible en la página web de la Institución, además de

cumplir con disposiciones legales busca convertirse en una herramienta de apoyo, tanto

Autoridades, como a las diferentes unidades administrativas y entidades públicas que

requieran de esta información como referencia en las tomas de decisiones y demás fines.


“Camino a la excelencia a través del mejoramiento continuo” IV

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PANAMA

VISIÓN

La Universidad Tecnológica de Panamá será reconocida como una institución líder

a nivel de América Latina, por su calidad en la formación integral del recurso

humano, así como en la generación y transferencia de conocimiento en ingeniería,

ciencias y tecnología y su aplicación para el bienestar social de la comunidad,

sustentada en una eficiente gestión.

MISIÓN

Aportar a la sociedad capital humano integral, calificado, emprendedor e

innovador, con pensamiento crítico y socialmente responsable, en ingeniería,

ciencias y tecnología. Generar conocimiento apropiado para contribuir al

desarrollo sostenible del país y de América Latina. Responder a los requerimientos

del entorno

VALORES

Compromiso Social, Transparencia, Excelencia, Pertinencia y Equidad.

LINEAMIENTOS ESTRATEGICOS

ACADÉMICOS:

Disponer de una oferta académica pertinente de calidad certificada y con

equidad.

Fortalecer la investigación para el cumplimiento de la misión

Alcanzar el reconocimiento del entorno a través de la extensión universitaria y

la vinculación con la sociedad.


“Camino a la excelencia a través del mejoramiento continuo” V

GESTIÓN INSTITUCIONAL:

Proveer los recursos financieros necesarios para el desarrollo sostenible de la

Universidad Tecnológica de Panamá accediendo a diferentes fuentes de

financiamiento.

Contar con los recursos y optimizar la gestión institucional que garantice la

eficacia en el desarrollo de sus actividades con calidad, rindiendo cuenta a la

comunidad.

POLÍTICAS INSTITUCIONALES

ACADÉMICAS:

La Universidad Tecnológica de Panamá mantendrá una oferta académica

acreditada a nivel nacional e internacional.

La Universidad Tecnológica de Panamá mantendrá programas de apoyo

académico y económico para facilitar y estimular el ingreso de grupos

vulnerables y asegurar su permanencia.

La Universidad Tecnológica de Panamá enmarcará la investigación dentro de

los objetivos y políticas de desarrollo del país y atendiendo las tendencias

globales.

La Universidad Tecnológica de Panamá garantizará la generación, gestión y

promoción del conocimiento.

GESTIÓN INSTITUCIONAL:

La Universidad Tecnológica de Panamá fortalecerá los vínculos con el Estado,

empresas y organismos internacionales para lograr la sostenibilidad

financiera de la institución.

La Universidad Tecnológica de Panamá mantendrá una gestión eficiente y

eficaz de los recursos debidamente certificadas.


“Camino a la excelencia a través del mejoramiento continuo” VI

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PANAMA

RESUMEN DEL PRESUPUESTO

Ley Nº 67 (Del 13 de Diciembre de 2018)

GACETA OFICIAL-28,675-B

CAPITULO XXXIX, ART. 156-158

Para el cumplimiento de las políticas descritas anteriormente se aprueba el

presupuesto de la UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PANAMA, para la vigencia

fiscal de 2019, cuya estructura y asignación a continuación se indica:

LEY MODIFICADO EJECUTADO

INGRESOS 128,168,000 128,168,000 31,612,609

Ingresos Corrientes 101,857,300 101,857,300 25,150,470

Ingresos de Capital 26,310,700 26,310,700 6,462,139

EGRESOS 128,168,000 128,168,000 33,321,616

FUNCIONAMIENTO 101,690,300 100,427,300 25,693,790

Dirección y Administración General 31,103,957 31,361,335 7,568,369

Educación Superior Tecnológica 61,374,042 59,969,734 15,621,661

Investigación, Post Grado y Extensión 9,212,301 9,096,231 2,503,760

INVERSIONES 26,477,700 27,740,700 7,627,826

Construcciones Educativas 23,244,200 23,963,200 7,390,783

Mobiliario, Libros y Equipos Educ. 2,422,200 3,249,700 212,840

Transferencia de Tecnología 811,300 527,800 24,203

DETALLEP R E S U P U E S T O


“Camino a la excelencia a través del mejoramiento continuo” 1

I. RECURSOS PRESUPUESTARIOS Y SU DISTRIBUCION

1. Recursos Presupuestarios

La Universidad Tecnológica de Panamá para la Vigencia 2019, presentó un Anteproyecto por

el orden de 170,496,985 Balboas, de los cuales 131,381,136 Balboas correspondían a

Funcionamiento, es decir 77.1%, mientras que 39,115,849 Balboas, o sea 22.9%

solicitados para Inversiones, tal como se aprecia en el siguiente cuadro:

CUADRO N°1. DETALLE COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO SOLICITADO Vs APROBADO: 2019

De las cifras solicitadas al Ministerio de Economía y Finanzas, a esta entidad, se le aprueba

el 75.2% de lo solicitado; es decir, un presupuesto por el orden de 128,168,000

Balboas, de los cuales 101,690,300 Balboas son para Funcionamiento (79.3%),

mientras que 26,477,700 Balboas (20.7%) corresponden a Inversiones, (Ley No.67

del 13 diciembre de 2018), como se puede observarse en la gráfica No.1.

MONTO % MONTO %

TOTAL 170,496,985 100 128,168,000 100.0

FUNCIONAMIENTO 131,381,136 77.1 101,690,300 79.3

INVERSIONES 39,115,849 22.9 26,477,700 20.7

FUENTE SOLICITADO APROBADO

PRESUPUESTO

Fuente: Dirección de Programación y Control Presupuestario.

Inversiones Funcionamiento PresupuestoTotal

26,477.7

101,690.3

128,168.0

E n

M

i l

e s

d

e

B /.

GRAFICA No.1 DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO LEY

AÑO 2019


“ Camino a la excelencia a través del mejoramiento continuo” 2

II. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

1. Asignación Presupuestaria de Ingresos

El Presupuesto Ley de Ingresos del presente año, asciende a un monto de 128,168,000 Balboas,

correspondiendo, a presupuesto de Ingresos Corrientes, un porcentaje de 79.5%, o sea

101,857,300 Balboas y en Ingresos de Capital un 20.5% es decir 26,310,700 Balboas, tal

como se puede observar en la siguiente gráfica.

Ejecución Presupuestaria de Ingresos

La recaudación acumulada de los Ingresos Corrientes al mes de abril, se cifró en 25,150,470

Balboas, entre los que sobresalen los renglones Tasas y Derechos por un monto de 2,369,619

Balboas, como también los Ingresos Varios por 658,133 Balboas.

El cumplimiento de la Ejecución del Presupuesto de Ingresos Corrientes depende del

proceso de recaudación de los mismos. Éstos logran un comportamiento 67.5% dentro de lo

programado para el mes de abril, ya que la asignación a la fecha está por el orden de

37,250,738 Balboas, como se presenta en el Cuadro No.2.

128,168,000101,857,300

26,310,700

GRAFICA No. 2 COMPONENTES DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 2019

Ingresos de Capital

Ingresos CorrientesTotal de Ingresos



CUADRO N° 2 COMPONENTES DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

AL 30 de ABRIL de 2019 (En Balboas)

Dentro del Presupuesto de Ingresos Corrientes, según su objeto, se ubican los Ingresos

Propios, cuyo monto del Presupuesto Modificado asciende a la suma de 18,843,505

Balboas. Los mismos están distribuidos en: Ventas de Servicios, Tasas, Derechos e Ingresos

Varios.

Estos ingresos deben ser generados por la institución para cubrir principalmente, los gastos

de Servicios No Personales, Materiales, Suministros y Compra de Existencias-Cafetería. Todo

ello relacionado con el funcionamiento básico y operacional de la institución, en sus

actividades administrativas, académicas, de investigación y extensión.

M OD IF IC A D O A SIGN A D O EJEC UT A D O A B SOLUT A R ELA T IVA

T O T A L... 128,168,000 50,406,087 31,612,609 (18,793,478) 62.7

I Ingreso s C o rrientes 101,857,300 37,250,738 25,150,470 (12,100,268) 67.5

A . N o T ributario s 101,857,300 37,250,738 25,150,470 (12,100,268) 67.5

1. Renta de Activos 7,396,800 6,757,463 942,355 (5,815,108) 13.9

2. Transferencias 87,013,795 28,015,039 21,180,363 (6,834,676) 75.6

3. Tasa y Derechos 6,814,500 2,267,500 2,369,619 102,119 104.5

4. Ingresos Varios 632,205 210,736 658,133 447,397 312.3

II Ingreso de C apital 26,310,700 13,155,349 6,462,139 (6,693,210) 49.1

A. Saldo en Caja Capital 4,000,000 2,000,000 2,000,000 100.0

B. Transf. de Capital 22,310,700 11,155,349 4,462,139 (6,693,210) 40.0

D ET A LLE

P R E S U P U E S T O VA R IA C ION



CUADRO N°3 EJECUCIÓN DE INGRESOS, SEGÚN SU OBJETO

AL 30 de ABRIL 2019 (En Balboas)

El monto asignado al mes de abril en Ingresos Propios es de 11,235,699 Balboas, el mismo

presenta una ejecución del 53.1%; es decir 5,970,107 Balboas.

Entre los Ingresos Propios, se encuentran los relativos a Matrícula, la cual ha tenido gran

participación, generando una recaudación por el orden del 2,081,005 Balboas, es decir, el

113.4%, según lo presupuestado. Éste monto contempla matrícula recibida en esta vigencia,

la cual corresponde a los períodos de II semestre 2018 , verano y I semestre de 2019.

En este orden de ideas, existen ingresos en concepto de Otros Servicios de Autogestión,

al mes de abril, se ha asignado 4,536,731 Balboas, de los cuales se ha recaudado 769,321

Balboas, es decir, 17.0%. Seguido, la recaudación en Ingresos Varios alcanzó la cifra de

658,133 Balboas, producto de los servicios prestados a los estudiantes en su labor

académica.

%

T O T A L 128,168,000 50,406,087 31,612,609 62.7

IN GR ESOS P R OP IOS 18,843,505 11,235,699 5,970,107 53.1

VENTA DE SERVICIOS 662,200 2,220,732 173,034 7.8

OTROS SER. AUTOGESTION 6,734,600 4,536,731 769,321 17.0

M ATRICULA-DERECHOS 5,502,945 1,834,316 2,081,005 113.4

OTROS - BIBLIOTECA 64,260 17,420 38,459 220.8

TASAS 1,247,295 415,764 250,155 60.2

INGRESOS VARIOS 632,205 210,736 658,133 312.3

SALDO EN CAJA (CAPITAL) 4,000,000 2,000,000 2,000,000 100.0

A P OR T E EST A T A L 109,324,495 39,170,388 25,642,502 65.5

TRANSF. - CORRIENTES 87,013,795 28,015,039 21,180,363 75.6

TRANSF. - CAPITAL 22,310,700 11,155,349 4,462,139 40.0

EJEC ./ A SIG.D ET A LLE

P R ESUP UEST O

M OD IF IC A D O A SIGN A D O EJEC UT A D O



CUADRO N°4 DETALLE DE LAS TRANSFERENCIAS: 2019

En concepto de Aporte Estatal, se aprobó un presupuesto total de 109,324,495 Balboas. Esta

cifra considera 87,013,795 Balboas, correspondientes a Transferencias Corrientes y

22,310,700 Balboas a Transferencias de Capital del Gobierno Central, en concepto de

subsidio como entidad educativa estatal.

La recaudación al mes de abril, a través del aporte estatal, sólo se recibió 25,642,502

Balboas, lo que representa el 56.0%, quedando pendiente por recibir 6,834,676 Balboas, o

sea 44.0% del presupuesto asignado.

P R ES U P U ES TA D OS A S IGN A D OS R EC IB ID OS D IF ER EN C IA

TR A N S F ER EN C IA S C OR R IEN TES 8 7,0 13 ,79 5 2 8 ,0 15,0 3 9 2 1,18 0 ,3 6 3 - 6 ,8 3 4 ,6 76

A po rte Libre 79 ,4 3 1,74 3 2 5,6 0 7,3 9 3 19 ,3 74 ,52 9 - 6 ,2 3 2 ,8 6 4

C o ntribuc ió n a la S e g urida d S o c ia l 7,58 2 ,0 52 2 ,4 0 7,6 4 6 1,8 0 5,8 3 4 - 6 0 1,8 12

TR A N S F ER EN C IA S D E C A P ITA L 2 2 ,3 10 ,70 0 11,155,3 4 9 4 ,4 6 2 ,13 9 - 6 ,6 9 3 ,2 10

TOTA L 10 9 ,3 2 4 ,4 9 5 3 9 ,170 ,3 8 8 2 5,6 4 2 ,50 2 - 13 ,52 7,8 8 6

D ES C R IP C IONM ON TOS



III EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

En cuanto a los Gastos totales presupuestados para la vigencia 2019, éstos alcanzan la cifra

128,168,000 Balboas; de los cuales 100,427,300, o sea 78.4% corresponden al Presupuesto

de Funcionamiento y 27,740,700 Balboas, es decir 21.7% de Inversiones, como se

muestra en el Cuadro que sigue.

CUADRO No.5. DETALLE DEL PRESUPUESTO POR FUENTE DE

FUNCIONAMIENTO

En este presupuesto, se encuentra asignado a la fecha 3,933,238 Balboas a Funcionamiento

y presenta una ejecución por el orden de 25,693,789 Balboas, es decir 75.7% de dicha

asignación. Por otro lado, el presupuesto asignado de gasto en Inversiones, alcanza la suma

de 14,501,208 Balboas.

1. FUNCIONAMIENTO

Los Gastos Corrientes presentan una ejecución de 25,693,789 Balboas. De dicho monto

25,633,873 Balboas son destinados a Gastos de Operación o sea el 77.0% y 59,916 Balboas

corresponde a Transferencias Corrientes, es decir 9.7%, del Presupuesto de Funcionamiento,

como se observa en el cuadro No.6.

%

MODIFICADO % ASIGNADO EJECUTADO EJEC. / ASIG.

TOTAL 128,168,000 100.0 48,434,446 33,321,615 68.8

FUNCIONAMIENTO 100,427,300 78.4 33,933,238 25,693,789 75.7

INVERSIONES 27,740,700 21.6 14,501,208 7,627,826 52.6

FUENTEPRESUPUESTO



CUADRO N°6. DETALLE DE LA EJECUCIÓN DE LOS GASTOS

CORRIENTES AL 30 de ABRIL de 2019

En el cuadro No.7 se muestra el Presupuesto de Funcionamiento distribuido por programas.

El mismo, refleja una asignación al mes de abril de 11,650,856 Balboas para el Programa de

Dirección y Administración General, que representa el 34.3% del asignado en

Funcionamiento, habiéndose ejecutado 7,568,368 Balboas, o sea 65% del mismo; para el

Programa de Educación Superior, que representa el equivalente al 57.0% del

presupuestado mensual. Tiene destinados 19,330,000 Balboas para abril, en donde se han

ejecutado 15,621,661 Balboas, es decir, el 80.8%; mientras que para las actividades del

Programa de Investigación, Postgrado y Extensión, se destinaron 9,096,231 de los

cuales tiene asignado 2,952,382 Balboas, que representa el 8.7% del asignado total,

habiéndose ejecutado a este mes, la suma de 2,503,760 Balboas; es decir, un 84.8% del

asignado, tal como se presenta en el siguiente cuadro:

CUADRO N°7. EJECUCION PRESUPUESTARIA DE FUNCIONAMIENTO

POR PROGRAMA AL 30 de ABRIL de 2019

%

MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO EJEC. / ASIG.

TOTAL 100,427,300 33,933,238 25,693,789 75.7

Operación 99,541,800 33,308,731 25,633,873 77.0

Transferencias Corrientes 875,500 616,507 59,916 9.7

Deuda Interna 10,000 8,000

FUENTEPRESUPUESTO

MODIFICADO ASIGNADO A LA FECHA ANUAL

T O T A L 100,437,300 33,933,238 25,693,789 8,239,449 74,743,511 75.7

DIRECCION Y ADMON GENERAL 31,361,335 11,650,856 7,568,368 4,082,488 23,792,967 65.0

EDUC. SUPERIOR TECNOLOGICA 59,979,734 19,330,000 15,621,661 3,708,339 44,358,073 80.8

INVESTIGACION POSTGRADO Y EXTENSION 9,096,231 2,952,382 2,503,760 448,622 6,592,471 84.8

EJECUCION

%DETALLE

PRESUPUESTO COMPROMISO

ACUMULADO

SALDO



Observando el detalle del comportamiento del gasto por grupo, tal como muestra el cuadro

N°8, se destaca que el rubro de mayor importancia lo constituye los Servicios Personales,

con una Ejecución de 23,539,834 Balboas, es decir un 89.5% del monto asignado a este mes,

el cual asciende 26,296,932 Balboas. Dicho rubro está constituido principalmente, por la

Estructura de Personal, que involucra a los nombramientos permanentes, interinos

transitorio y contingentes, así como lo correspondiente a la Cuota Patronal.

CUADRO N° 8. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE FUNCIONAMIENTO

SEGUN GRUPO DE GASTO 30 de ABRIL de 2019.

Otra asignación importante, en ese orden de ideas, son los Servicios No Personales, con un

presupuesto Modificado de 6,492,800 Balboas de los cuales se ha comprometido 776,452

Balboas o sea 28% de lo asignado. La cifra más representativa equivale a los Servicios

Básicos por la suma de 4,135,000 Balboas, para cubrir el gasto a nivel nacional, cuyo

consumo y tarifas se han incrementado al habilitar nuevas instalaciones y sobre todo el

crecimiento de la demanda académica.

En cuanto al renglón de Materiales y Suministros, presenta una asignación al mes abril

de 2,514,242 Balboas, de los cuales se ha ejecutado a la fecha 687,150 Balboas, es decir

el 27.3%. Esta cifra permitirá atender aspectos tales como: el mantenimiento y reparación de

las distintas instalaciones, así como el suministro de insumos necesarios para el normal

%

MODIFICADO ASIGNADO EJECUTADO DISPONIBLE ANUAL EJEC/ASIG.

TOTAL 100,427,300 33,933,238 25,693,789 8,239,449 74,733,512 75.7

SERVICIOS PERSONALES 88,475,800 26,296,932 23,539,834 2,757,098 64,935,966 89.5

SERVICIOS NO PERSONALES 6,492,800 2,777,755 776,452 2,001,303 5,716,348 28.0

MATERIALES Y SUMINISTROS 2,853,398 2,514,242 687,150 1,827,092 2,166,248 27.3

MAQUINARIA Y EQUIPO 383,402 383,402 140,097 243,305 243,305

INVERSIONES FINANCIERAS 1,336,400 1,336,400 490,340 846,060 846,060 36.7

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 875,500 616,507 59,916 556,591 815,584 9.7

DEUDA INTERNA 10,000 8,000 8,000 10,000

DETALLEPRESUPUESTO SALDO



desarrollo de las actividades administrativas, académicas y de investigación que cumple esta

institución. Seguidamente, el grupo de Inversiones Financieras, al mes de abril cuenta

con una asignación de 1,336,400 Balboas y una ejecución de 490,340 Balboas. Este

rubro es destinado al Proyecto de manejo de las Cafeterías Universitarias, ofreciendo

diariamente alimentos nutritivos y de calidad que constituye una dieta balanceada a precios

accesibles, en beneficio básicamente, de la población estudiantil que acude diariamente a las

aulas y de administrativos que laboran en esta institución.

El renglón de Transferencias Corrientes cuenta con presupuesto total de 875,500

Balboas. Mientras que se ha comprometido 59,916 Balboas. El mismo está dirigido a

sufragar las Pensiones, Jubilaciones, Servicios de Auditoria de la Contraloría y Transferencias

al Exterior, Adiestramientos, entre otros gastos de Funcionamiento.

Al finalizar el mes de abril, la ejecución presupuestaria presenta una recaudación total de

31,612,609 Balboas. Al aplicar esta suma a los gastos Corrientes y de Capital, los cuales son

del orden de 33,314,189 Balboas, se muestra una diferencia presupuestaria desfavorable

entre ingreso y gastos de 1,701,580 Balboas, producto que no se recibió el Aporte estatal,

correspondiente al mes de abril 2019.

CUADRO N° 9. FLUJO PRESUPUESTARIO DE INGRESOS Y GASTOS

AL 30 de ABRIL de 2019.

A LA FECHA ANUAL

INGRESOS 128,168,000 100.0 50,406,087 31,612,609 (18,793,478) (96,555,391) 62.7

I. Ingresos Corrientes 101,857,300 79.5 37,250,738 25,150,470 (12,100,268) (76,706,830) 67.5

II Ingreso de Capital 26,310,700 20.5 13,155,349 6,462,139 (6,693,210) (19,848,561) 49.1

GASTOS 128,168,000 100.0 48,434,446 33,314,189 15,120,257 94,853,811 68.8

I. Gastos Corrientes 100,427,300 78.4 33,933,238 25,693,789 8,239,449 74,733,511 75.7

II Gastos de Capital 27,740,700 21.6 14,501,208 7,620,400 6,880,808 20,120,300 52.6

Resultados Presupuestarios -1,701,580

* No se recibió el Aporte Estatal para el mes de abril 2019

SALDOEJECUCION

PORCENTUALDETALLE

PRESUPUESTO

MODIFICADO

ASIGNADO A LA

FECHAEJECUCIÓN%

*



2. INVERSIONES

En materia de Inversiones, la Universidad Tecnológica de Panamá, para la presente vigencia,

solicitó financiamiento a Proyectos de los Programas de Construcciones Educativas,

Mobiliarios, Libros y Equipos e Investigación y Transferencias de Tecnología por un monto

de 39,115,849 Balboas, los cuales contaban con el aval del Sistema Nacional de

Inversiones Públicas (SINIP). Para la presente vigencia se asignó 26,477,700 Balboas, es

decir 67.7%, del monto solicitado al estado para la institución.

Este presupuesto nos resulta insuficiente producto del aumento de la demanda y la nueva

oferta académica, la cual exige mayor infraestructura y la creación de nuevos escenarios

académicos, servicios y acondicionamiento de las instalaciones, además del equipamiento

básico para el buen desarrollo del trabajo académico.

CUADRO N° 10. DETALLE COMPARATIVO DE INVERSIONE: 2019 AL 30 de ABRIL de 2019.

TOTAL

23,963,200

3,249,700527,800

GRAFICA No. 3 PRESUPUESTO DE INVERSIONES POR PROGRAMA

Total: 27,740,700

Construcciones Educativas

MobiliarioInvestigación y Transf. Tec.

PROGRAMA ANTEPROYECTO

2019 RECOMENDADO

2019 EJECUTADO

2019

TOTAL 39,115,849 27,330,700 7,627,826

CONSTRUCCIONES EDUCATIVAS 35,882,204 23,913,200 7,390,783

MOBILIARIO, LIBROS Y EQUIPO 2,422,278 2,716,200 212,840

INVESTIGACIÓN Y TRANSFERENCIAS DE TECNOLOGÍA

811,367 701,300 24,203



IV. MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO AL MES DE ABRIL 2019

La Ejecución Presupuestaria, al mes de abril se ha visto afectada por la solicitud de

modificaciones al presupuesto realizadas, según se establece en los artículos 308 y 309 de

las Normas Generales de Administración Presupuestaria, contenidas en la ley No.67 del

13 de diciembre 2018.

Cantidad Monto (B/.) Cantidad Monto (B/.) Cantidad Monto (B/.)

FEBRERO 5 589,660 10 1,042,922 15 1,632,582

MARZO 6 719,000 15 1,334,043 21 2,053,043

ABRIL 6 922,500 8 618,000 14 1,540,500

TOTAL 17 2,231,160 33 2,994,965 50 5,226,125

Cantidad Monto (B/.) Cantidad Monto (B/.) Cantidad Monto (B/.)

FEBRERO 1 53,400 2 85,000 1 53,400

MARZO

ABRIL

TOTAL 1 53,400 2 85,000 1 53,400

MESINVERSIONES FUNCIONAMIENTO TOTAL POR MES

SOLICITUD DE TRASLADOS APROBADOS 2019

SOLICITUD DE REDISTRIBUCIONES APROBADAS 2019

MESINVERSIONES FUNCIONAMIENTO TOTAL POR MES



V. ANÁLISIS DEL FINANCIAMIENTO PRESUPUESTARIO

El Presupuesto asignado para la vigencia 2019 a la Universidad Tecnológica de Panamá

fue aprobado, mediante ley No.67 del 13 de diciembre de 2018. Conceptualmente, este

presupuesto se elaboró bajo el principio de caja; por lo tanto, consigna solo el gasto real

o pago que la entidad realice durante esta vigencia.

La evaluación de la Gestión Presupuestaria Institucional, se elabora sobre la base de la

autorización, el compromiso, el devengado y pago realizado por todos los bienes y

servicios que se reciben.

El Presupuesto aprobado para el período 2018 ascendió a 105,679,831 Balboas y para

la vigencia (2019) a 128,168,000 Balboas, lo que denota un incremento en su

presupuesto anual de 22,488,169 Balboas. Esto nos va a permitir atender algunos

aspectos fundamentales para la operación de la institución y dar respuesta a

compromisos adquiridos tales como: la antigüedad de personal de docentes,

administrativos y de investigación. También en el renglón de inversiones impactará de

manera positiva a la educación superior en las áreas de la Ingeniería en Panamá.

Entre los Ingresos Propios, se encuentra los relativos a Matrícula, la cual ha tenido

gran participación, generando una recaudación por el orden de 2,081,005 Balboas, es

decir, el 113.4%, según lo presupuestado. Este monto contempla la matrícula recaudada

en el segundo semestre 2018, Verano y I semestre de 2019

La Ejecución del Presupuesto de Ingreso Corriente, al mes de abril presenta una

asignación que asciende al monto de 37,250,738 Balboas y una ejecución de

25,150,470 Balboas. Los Gastos Corrientes presentan una ejecución por el monto de

25,693,789 Balboas, es decir 75.7 % de su asignación, destinados a cubrir los Gastos

de Operación y las Transferencias Corrientes dentro del Presupuesto de

Funcionamiento.



Con el propósito de atender los requerimientos en el Presupuesto de Funcionamiento

de la institución se solicitaron y aprobaron treinta y tres (33) Traslados, con aval del

Ministerio de Economía y Finanzas y que se encuentran debidamente registrados por la

Contraloría General de la República. Adicionalmente, se solicitaron diecisiete (17)

traslados en el Presupuesto de Inversiones, que totalizan la cifra de 4,469,175 Balboas.

Por otro lado, se solicitaron y aprobaron dos (2) Redistribuciones dentro del

Presupuesto de Funcionamiento y uno (1) para el Presupuesto de Inversiones,

totalizando un monto de 138,400 Balboas.

El recurso para financiar los gastos del Presupuesto de Inversiones lo proporciona,

el Estado a través del renglón de Transferencias de Capital, por un monto de

22,310,700 Balboas. Esta asignación se proyecta insuficiente en un 67.7%, en función

al monto solicitado al Estado (39,115,849 Balboas) para atender compromisos

contractuales de proyectos de continuidad y los proyectos de infraestructura que fueron

licitados para la vigencia 2019.



CUADROS

FUNCIONAMIENTO E

INVERSIONES



P R E S U P U E S T O

MODIFICADO ASIGNADO MENSUAL ACUMULADO A LA FECHA ANUAL

T O T A L... 128,168,000 50,406,087 13,819,410 31,612,609 (18,793,478) (96,555,391) 62.7

I Ingresos Corrientes 101,857,300 37,250,738 8,157,271 25,150,470 (12,100,268) (76,706,830) 67.5

A. Tributarios

B. No Tributarios 101,857,300 37,250,738 8,157,271 25,150,470 (12,100,268) (76,706,830) 67.5

1. Renta de Activos 7,396,800 6,757,463 208,014 942,355 (5,815,108) (6,454,445) 13.9

a. Arrendamientos

b. Vta de Impresos

c. Venta de Servicios 662,200 2,220,732 7,097 173,034 (2,047,698) (489,166) 7.8

d. Otros Servicios 6,734,600 4,536,731 200,917 769,321 (3,767,410) (5,965,279) 17.0

2. Transferencias 87,013,795 28,015,039 6,829,488 21,180,363 (6,834,676) (65,833,432) 75.6

a. Gobierno Central 87,013,795 28,015,039 6,829,488 21,180,363 (6,834,676) (65,833,432) 75.6

b. Ent. Descentral.

3. Tasa y Derechos 6,814,500 2,267,500 865,138 2,369,619 102,119 (4,444,881) 104.5

a. B. Estudiantil

b. Tasas por Servicios 1,247,295 415,764 103,498 250,155 (165,609) (997,140) 60.2

c. Derechos 5,502,945 1,834,316 734,859 2,081,005 246,689 (3,421,940) 113.4

d. Otros -Biblioteca 64,260 17,420 26781 38,459 21,039 (25,801) 220.8

4. Ingresos Varios 632,205 210,736 254,631 658,133 447,397 25,928 312.3

a. Otros Ing. Varios 632,205 210,736 254,631 658,133 447,397 25,928 312.3

C. Otros Ingresos

1. Saldo en Caja (Inicial)

II Ingreso de Capital 26,310,700 13,155,349 5,662,139 6,462,139 (6,693,210) (19,848,561) 49.1

A. Rec. del Crédito

B. Crédito Externo

B. Saldo inicial -Caja 4,000,000 2,000,000 1,200,000 2,000,000 (2,000,000) 100.0

Disponible en Banco. 4,000,000 2,000,000 1,200,000 2,000,000 (2,000,000) 100.0

C. Transf. de Capital 22,310,700 11,155,349 4,462,139 4,462,139 (6,693,210) (17,848,561) 40.0

Gobierno Central. 22,310,700 11,155,349 4,462,139 4,462,139 (6,693,210) (17,848,561) 40.0

Ins. Descentralizadas.

CUADRO A-1 BALANCE PRESUPUESTARIO ACUMULADO DE INGRESOS

AL 30 DE ABRIL 2019

DETALLE RECAUDACION DIFERENCIA EJECUCION

PORCENTUAL



%

MODIFICADO ASIGNADO MENSUAL ACUMULADA A LA FECHA ANUAL Rec/Asig.

T O T A L 128,168,000 50,406,087 13,819,411 31,612,609 (18,793,478) (96,555,391) 62.7

INGRESOS PROPIOS 18,843,505 11,235,699 2,527,784 5,970,107 (5,265,592) (12,873,398) 53.1

VENTA DE SERVICIOS 1.2.1.4.07 662,200 2,220,732 7,097 173,034 (2,047,698) (489,166) 7.8

OTROS SER. AUTOGESTION 1.2.1.4.99 6,734,600 4,536,731 200,917 769,321 (3,767,410) (5,965,279) 17.0

BIENESTAR ESTUDIANTIL 1.2.1.4.99

MATRICULA-DERECHOS 1.2.4.1.24 5,502,945 1,834,316 734,859 2,081,005 246,689 (3,421,940) 113.4

OTROS - BIBLIOTECA 1.2.4.1.99 64,260 17,420 26,781 38,459 21,039 (25,801)

TASAS 1.2.4.2.26 1,247,295 415,764 103,498 250,155 (165,609) (997,140) 60.2

INGRESOS VARIOS 1.2.6.0.99 632,205 210,736 254,631 658,133 447,397 25,928 312.3

SALDO EN CAJA ( CORRIENTE ) 1.4.2.0.01

SALDO EN CAJA ( CAPITAL ) 2.4.2.0.01 4,000,000 2,000,000 1,200,000 2,000,000 (2,000,000) 100.0

APORTE ESTATAL 109,324,495 39,170,388 11,291,627 25,642,502 (13,527,886) (83,681,993) 65.5

TRANSFERENCIAS

CORRIENTES 1.2.3.1.07 87,013,795 28,015,039 6,829,488 21,180,363 (6,834,676) (65,833,432) 75.6

APORTE LIBRE 79,431,743 25,607,393 6,227,682 19,374,529 (6,232,864) (60,057,214) 75.7

I.D.A.A.N.

CONTRIBUCION A LA S.S. 7,582,052 2,407,646 601,806 1,805,834 (601,812) (5,776,218) 75.0

TRANSFERENCIAS DE

CAPITAL 2.3.2.1.07 22,310,700 11,155,349 4,462,139 4,462,139 (6,693,210) (17,848,561) 40.0

CUADRO A-2 EJECUCION DE INGRESOS SEGÚN OBJETO

AL 30 DE ABRIL 2019

DETALLE CODIFICACION

PRESUPUESTARIA

PRESUPUESTO RECAUDACION SALDO



PRESUPUESTO EJECUCIÓN

MODIFICADO

1 2 1-2

I. Ingresos Corrientes 101,857,300 25,150,470 76,706,830

II. Gastos Corrientes 100,427,300 25,693,789 74,733,511

Gastos de Operación ( 0-1-2-3-4-9 ) 99,541,800 25,633,873 73,907,927

Interés de la Deuda ( 8 ) 10,000 10,000

Transferencias Corrientes (6) 875,500 59,916 815,584

III. Ahorro en Cta Corriente ( I-II ) 1,430,000 -543,319 1,973,319

IV. Gasto de Capital 27,740,700 7,627,826 20,112,874

Inversiòn Fisica 27,740,700 7,627,826 20,112,874

Inversión Financiera

Transferencia de capital (7)

Amortización de la Deuda (8)

V. Ingresos de Capital ( 2 ) 26,310,700 6,462,139 19,848,561

Saldo Inicial en Caja y Banco 4,000,000 2,000,000 2,000,000

Recursos del Credito

Transferencias de Capital 22,310,700 4,462,139 17,848,561

VI. Resultado Presupuestario (III -1V + V) (1,709,006)

* No se recibió el Aporte Estatal para los mes de abril 2019.

CUADRO A-3 FINANCIAMIENTO PRESUPUESTARIO DE INGRESOS Y GASTOS

AL 30 DE ABRIL DE 2019

DETALLE DIFERENCIA

*



MODIFICADO ASIGNADO EJECUCIÓN A LA FECHA ANUAL

INGRESOS

I. Ingresos Corrientes 101,857.3 89,691.5 25,150.5 (64,541.0) (76,706.8) 28.0

A. Ingresos Tributarios

B. Ingresos No Tributarios 101,857.3 89,691.5 25,150.5 (64,541.0) (76,706.8) 28.0

1.Renta de Activos. 7,396.8 6,757.5 942.4 (5,815.1) (6,454.4) 13.9

2. Transf. Corrientes 87,013.8 28,015.0 21,180.4 (6,834.7) (65,833.4) 75.6

3. Tasas y Derechos 6,814.5 2,267.5 2,369.6 102.1 (4,444.9) 104.5

4. Ingresos Varios 632.2 210.7 658.1 447.4 25.9 312.3

C. Otros Ingresos

1. Saldo inicial en Caja

II Ingreso de Capital 26,310.7 13,155.3 6,462.1 (6,693.2) (19,848.6) 49.1

A. Saldo Inicial en Caja y Bco. 4,000.0 2,000.0 2,000.0 (2,000.0) 100.0

B. Recursos del Crédito

C. Otros Rec. de Capital 22,310.7 11,155.3 4,462.1 (6,693.2) (17,848.6) 40.0

1. Transf. de Capital 22,310.7 11,155.3 4,462.1 (6,693.2) (17,848.6) 40.0

D. Menos S. Final en Caja

Total Final en Caja 128,168.0 102,846.8 31,612.6 (71,234.2) (96,555.4) 30.7

GASTOS

I. Gastos Corrientes 100,427.3 33,933.2 25,693.8 8,239.4 74,733.5 75.7

A. Operaciòn 99,541.8 33,308.7 25,633.9 7,674.9 73,907.9 77.0

1. Servicios Personales 88,475.8 26,296.9 23,539.8 2,757.1 64,936.0 89.5

2. Serv. No Personales 6,492.8 2,777.8 776.5 2,001.3 5,716.3 28.0

3. Materiales y Suministro 2,853.4 2,514.2 687.1 1,827.1 2,166.2 27.3

4. Maquinaria y Equipo 383.4 383.4 140.1 1,052.8 243.3

5. Inversiones Fínancieras 1,336.4 1,336.4 490.3 846.1 846.1 36.7

B. Transf. Corrientes 875.5 616.5 59.9 556.6 815.6 9.7

C. Intereses de la Deuda 10.0 8.0 8.0 10.0

II Gastos de Capital 27,740.7 14,501.2 7,627.8 6,873.4 20,112.9 52.6

A. Inversiones Fìsicas 27,740.7 14,501.2 7,627.8 6,873.4 20,112.9 52.6

B. Inversiones Financieras

C Transf. de Capital

D Amortización de la Deuda.

Total de Gastos 128,168.0 48,434.4 33,321.6 15,112.8 94,846.4 68.8

Resultados Presupuestarios (1,709.0)

* No se recibió el Aporte Estatal para los mes de abril 2019.

CUADRO A-4 FLUJO PRESUPUESTARIO DE INGRESOS Y GASTOS

AL30 DE ABRIL 2019

EN MILES DE BALBOAS

DETALLE

PRESUPUESTO SALDO %

EJEC/ASIG.

*



MODIFICADO ASIGNADO MENSUAL ACUMULADOANUAL

T O T A L 128,168,000 48,434,446 11,481,259 33,321,615 94,846,385 68.8

I Gastos Corrientes 100,427,300 33,933,238 7,118,856 25,693,789 74,733,511 75.7

A. Operación 99,541,800 33,308,731 7,095,167 25,633,873 73,907,927 77.0

I. Servicios Personales 88,475,800 26,296,932 6,174,105 23,539,834 64,935,966 89.5

2. Serv. No Personales 6,492,800 2,777,755 359,716 776,452 5,716,348 28.0

3. Materiales y Suministro 2,853,398 2,514,242 327,520 687,150 2,166,248 27.3

4. Maquinaria y Equipo 383,402 383,402 137,220 140,097 243,305 36.5

5. Inversiones Directas 1,336,400 1,336,400 96,605 490,340 846,060 36.7

B. Transferencias 875,500 616,507 23,689 59,916 815,584 9.7

1. Al Sector Público. 797,500 552,468 22,789 58,016 739,484 10.5

a. Gobierno Central 797,500 552,468 22,789 58,016 739,484 10.5

b. Entidades Descent.ral.

c. Empresasa Públicas

2. Transferencias al Exterior 78,000 64,039 900 1,900 76,100 3.0

3. Cr. Rec. Transferencias

4. Otras Transferencias

C. Deuda Interna 10,000 8,000 10,000

II Gastos DE CAPITAL 27,740,700 14,501,208 4,362,403 7,627,826 20,112,874 52.6

A. Inversiones Físicas 27,740,700 14,501,208 4,362,403 7,627,826 20,112,874 52.6

I. Obras y Construcciones 23,963,200 12,341,100 4,148,656 7,390,783 16,572,417 59.9

2. Maquinaria y Equipo. 3,249,700 2,038,600 206,514 212,840 3,036,860 10.4

3. Investig. Y Transf. de Tec. 527,800 121,508 7,233 24,203 503,597 19.9

B. Inversiones Financieras

I. Conces. de Prèstamos

2. Adquisiciòn de Valores

3. Compra de Existencia

4. Adquis. de Inmuebles

5. Otras. (Proy. Peles)

C. Transferencia de Capital.

1. Al sector privado.

2. Al sector Público.

CUADRO No. A-5 BALANCE PRESUPUESTARIO ACUMULADO DE GASTO


DETALLE P R E S U P U E S T O E J E C U C I O N

SALDOEJECUCION

PORCENTUAL



MODIFIC. ASIGNADO MENSUAL ACUMUL. FECHA ANUAL

0 SERVICIOS PERSONALES 88,475,800 26,296,932 6,174,105 23,539,834 22,699,692 2,757,098 64,935,966 89.52

000 SUELDOS FIJOS 63,823,754 19,623,253 4,833,636 17,802,704 17,802,704 1,820,549 46,021,050 90.72

001 SUELDOS FIJOS 55,833,754 17,186,254 4,364,581 16,951,434 16,951,434 234,820 38,882,320 98.63

002 SUELDO PERSONAL TRANS. 2,105,000 399,142 100,947 381,109 381,109 18,033 1,723,891 95.48

003 CONTINGENTE 5,885,000 2,037,857 368,108 470,162 470,162 1,567,695 5,414,838 23.07

010 SOBRESUELDOS 10,528,346 2,303,320 501,161 2,157,031 2,157,031 146,289 8,371,315 93.65

011 SOBRESUELDO POR ANTIG. 220,031 33,808 8,362 28,814 28,814 4,994 191,217 85.23

013 SOBRESUELDOS POR JEF. 1,573,980 500,660 126,125 491,804 491,804 8,856 1,082,176 98.23

019 OTROS SOBRESUELDOS 8,734,335 1,768,852 366,673 1,636,413 1,636,413 132,439 7,097,922 92.51

030 GASTOS DE REPRES. 216,900 72,800 16,500 66,520 66,520 6,280 150,380 91.37

050 XIII MES 1,935,743 508,585 2,658 482,871 482,871 25,714 1,452,872 94.94

070 CONTRIBUC. A LA S.S. 11,454,557 3,693,974 790,079 2,992,669 2,156,056 701,305 8,461,888 81.01

071 C.P. SEG. SOCIAL 8,902,342 2,847,742 662,916 2,518,578 1,810,144 329,164 6,383,764 88.44

072 C.P. SEG. EDUCATIVO 1,160,091 384,436 80,287 299,981 219,051 84,455 860,110 78.03

073 C.P. RIESGO PROF. 1,160,091 384,444 37,582 140,454 102,405 243,990 1,019,637 36.53

074 C.P. FDO COMPLEM. 232,033 77,352 9,295 33,656 24,456 43,696 198,377 43.51

080 OTROS SERV. PERSONALES 421,500

081 GRATIFICACIÓN O AGUINALDO 414,000

082 INCENTIVOS 7,500

089 OTROS SERVICIOS PERSONALES

090 CR.REC.POR S. PERSONAL 95,000 95,000 30,071 38,039 34,510 56,961 56,961 40.04

091 CRED.REC.POR SUELDO 60,000 60,000 23,488 30,435 30,435 29,565 29,565 50.73

092 Cred. Rec. Por sobresueldos 10,000 10,000 10,000 10,000

094 CRED. REC. GASTOS E REPRES. 2,000 2,000 2,000 2,000

096 CRED.REC.POR DECIMO III 10,000 10,000 2,453 2,453 2,453 7,547 7,547 24.53

098 CRED REC. POR SERVICIOS ESP. 1,000 1,000 600 600 600 400 400

099 CRE.REC.POR Cont. Seguridad SOC. 12,000 12,000 3,529 4,551 1,022 7,449 7,449 37.92

1 SERV. NO PERSONALES 6,492,800 2,777,755 359,716 776,452 579,124 2,001,303 5,716,348 27.95

100 ALQUILERES 135,500 100,137 1,297 10,936 10,712 89,201 124,564 10.92

101 DE EDIFICIOS 20,050 16,050 100 100 15,950 19,950 0.62

102 EQUIPO ELECTRONICO 11,350 11,350 11,350 11,350

103 EQUIPO DE OFICINA 48,000 23,000 23,000 48,000

104 ALQ. DE EQ. DE PROD. 5,250 5,250 396 514 289 4,736 4,736 9.78

105 ALQ. DE EQ. DE TRANSPORTE 9,900 9,900 9,900 9,900

109 OTROS ALQUILERES 40,950 34,587 901 10,323 10,323 24,264 30,627 29.85

110 SERVICIOS BASICOS 4,135,000 1,206,800 197,706 375,660 363,080 831,140 3,759,340 31.13

111 AGUA 151,000 50,400 11,757 11,757 38,643 139,243 23.33

112 ASEO 84,000 72,000 712 11,134 8,158 60,866 72,866 15.46

113 CORREO 2,000 2,000 122 122 1,878 1,878 6.10

114 ENERGIA ELECTRICA 3,339,800 836,800 141,732 219,184 219,184 617,616 3,120,616 26.19

115 TELECOMUNICACIONES 523,000 214,400 53,517 123,859 123,859 90,541 399,141 57.77

116 SERV. TRANSMISIÓN DE DATOS 8,200 8,200 1,745 1,745 6,455 6,455 21.28

117 SERVICIOS DE TELEFONÍA CELULAR 27,000 23,000 7,859 15,141 19,141 34.17

120 IMPRESOS Y ENCUADER. 24,000 23,930 544 3,520 3,520 20,410 20,480 14.71

130 INF.Y PUBLICIDAD 55,000 49,458 248 612 612 48,846 54,388 1.24

131 ANUNCIOS Y AVISOS 30,370 30,370 30 32 32 30,338 30,338 0.11

132 PROMOCION Y PUBLICIDAD 24,630 19,088 218 580 580 18,508 24,050 3.04

CUADRO No.A-6 EJECUCION PRESUPUESTARIA DE FUNCIONAMIENTO

A NIVEL DE OBJETO DE GASTO :AL 30 DE ABRIL 2019

OBJETO DEL GASTOPRESUPUESTO EJECUCIÓN PAGADO

ACUMUL.

SALDO % EJEC/

ASIG




140 VIATICOS 276,500 215,720 26,915 97,651 97,449 118,069 178,849 45.27

141 DENTRO DEL PAIS 195,050 152,770 19,753 76,950 76,748 75,820 118,100 50.37

142 EN EL EXTERIOR 62,450 46,950 6,700 18,050 18,050 28,900 44,400 38.45

143 A PERSONAS 19,000 16,000 462 2,651 2,651 13,349 16,349 16.57

150 TRANSPORTE 154,000 124,793 11,021 28,063 18,955 96,730 125,937 22.49

151 DENTRO DEL PAIS 85,900 72,593 7,749 22,051 17,649 50,542 63,849 30.38

152 EN EL EXTERIOR 43,900 30,000 3,044 4,706 25,294 39,194 15.69

153 DE OTRAS PERSONAS 18,200 16,200 227 1,306 1,306 14,894 16,894 8.06

154 TRANSPORTE DE BIENES 6,000 6,000 6,000 6,000

160 S. COMERCIALES 563,800 385,495 50,373 107,454 58,779 278,041 456,346 27.87

162 CPMISIONES Y GASTOS BVANCARIOS 8,000 8000 8,000 8,000

163 GASTOS JUDICIALES 2,900 2,900 2,900 2,900

164 GASTOS DE SEGURO 85,135 48,510 3,445 23,180 23,180 25,330 61,955 47.78

165 SERVICIOS ADUANEROS 117,000 117,000 3,243 3,829 3,829 113,171 113,171 3.27

169 OTROS SERVICIOS 350,765 209,085 43,685 80,445 31,770 128,640 270,320 38.47

170 CONSULTORIAS Y SERV 315,000 117,102 15,413 39,207 77,895 275,793 33.48

171 CONSULTORIAS 79,000 22,000 22,000 79,000

172 SERVICIOS ESPECIALES 236,000 95,102 15,413 39,207 55,895 196,793 41.23

180 MANTO Y REPARACION 806,500 526,820 53,760 101,233 17,060 425,587 705,267 19.22

181 MANT. Y REPARACION EDIF. 120,760 68,500 3,719 3,719 3,719 64,781 117,041 5.43

182 MANT. Y REPARACION MAQ. OTROS 279,943 262,483 23,872 67,191 9,042 195,292 212,752 25.60

183 MANT. Y REPARACION MOBILIARIOS 37,870 28,190 28,190 37,870

184 MANT. Y REPARACION OBRAS 9,000 7,000 7,000 9,000

185 MANT. DE EQUIPOS DE COMP. 97,800 34,800 4,687 6,773 717 28,027 91,027 19.46

189 OTROS MANTENIMIENTO 261,127 125,847 21,483 23,550 3,582 102,297 237,577 18.71

190 CR.REC.POR S. NO PERS. 27,500 27,500 2,438 12,115 8,957 15,385 15,385 44.06

195 CRED.REC.POR VIÁTICOS 6,500 6,500 1,353 3,830 3,830 2,670 2,670 58.92

196 CRED. REC. POR TRAN.DE PER 7,000 7,000 479 5,127 5,127 1,873 1,873 73.24

199 CRED.REC. POR MANTO Y REP. 14,000 14,000 606 3,158 10,842 10,842 22.56

2 MATER.Y SUMINISTROS 2,853,398 2,514,242 327,520 687,150 418,475 1,827,092 2,166,248 27.33

200 ALIMENTOS Y BEBIDAS 229,200 195,725 6,372 19,147 17,405 176,578 210,053 9.78

201 PARA CONSUMO HUMANO 209,978 176,503 5,432 17,054 15,436 159,449 192,924 9.66

203 BEBIDAS 19,222 19,222 941 2,094 1,970 17,128 17,128 10.89

210 TEXTILES Y VESTUARIOS 194,900 193,900 8,497 31,886 24,488 162,014 163,014 16.44

211 ACABADO TEXTIL 42,480 42,480 3,215 18,482 18,077 23,998 23,998 43.51

212 CALZADOS 25,435 25,435 607 2,462 2,300 22,973 22,973 9.68

213 HILADOS Y TELAS 19,910 19,910 30 118 118 19,792 19,792 0.59

214 PRENDAS DE VESTIR 103,955 102,955 4,645 10,773 3,941 92,182 93,182 10.46

219 OTROS TEXTILES 3,120 3,120 51 51 3,069 3,069 1.65

220 COMBUSTIBLES Y LUB. 317,500 297,425 54,150 61,812 16,909 235,613 255,688 20.78

221 DIESEL 144,035 138,010 8,747 10,733 10,733 127,277 133,302 7.78

222 GAS 101,711 101,711 42,813 46,853 2,109 54,858 54,858 46.07

223 GASOLINA 34,439 28,414 1,827 2,875 2,875 25,539 31,564 10.12

224 LUBRICANTES 28,693 20,668 763 1,352 1,192 19,316 27,341 6.54

229 OTROS COMBUSTIBLES 8,622 8,622 8,622 8,622




ACUMUL.

SALDO % EJEC/

ASIG




230 PROD. DE PAPEL 163,462 142,864 9,064 28,613 23,791 114,251 134,849 20.03

231 IMPRESOS 41,979 31,311 5,527 11,307 9,595 20,004 30,672 36.11

232 PAPELERIA 65,168 62,268 629 12,448 11,897 49,820 52,720 19.99

239 OTROS PROD. DE PAPEL 56,315 49,285 2,908 4,858 2,299 44,427 51,457 9.86

240 OTROS PROD. QUIMICOS 212,836 185,997 17,608 48,705 41,033 137,292 164,131 26.19

241 ABONOS Y FERTILIZANTES 2,640 2,640 103 103 2,537 2,537 3.90

242 INSECT. FUMIGANTES Y OTROS 31,630 31,630 6,433 16,180 12,480 15,450 15,450 51.15

243 PINTURAS 75,329 70,569 1,110 15,195 14,628 55,374 60,134 21.53

244 PRODUCTOS MEDICINALES 28,706 20,706 157 398 341 20,308 28,308 1.92

249 OTROS P. QUIMICOS 74,531 60,452 9,908 16,829 13,480 43,623 57,702 27.84

250 MAT. DE CONSTRUCCION 656,200 541,440 105,416 188,395 97,734 353,045 467,805 34.80

252 CEMENTO 46,645 42,645 1,056 1,352 1,302 41,293 45,293 3.17

253 MADERAS 85,828 65,168 5,986 18,424 14,442 46,744 67,404 28.27

254 M. DE PLOMERIA 45,808 41,808 2,415 7,844 6,662 33,964 37,964 18.76

255 M. DE ELECTRICIDAD 212,830 145,830 65,175 73,674 21,286 72,156 139,156 50.52

256 M. METALICOS 104,592 103,592 10,426 36,116 16,054 67,476 68,476 34.86

257 PIEDRA Y ARENA 28,605 26,505 3,838 5,416 5,416 21,089 23,189 20.43

259 OROS MATERIALES 131,892 115,892 16,520 45,569 32,572 70,323 86,323 39.32

260 PRODUCTOS VARIOS 236,000 209,674 17,856 50,278 43,250 159,396 185,722 23.98

261 ARTICULOS PARA RECEPCION 18,596 17,416 9,661 7,998 7,755 8,935 55.47

262 HERRAM. E INST. 72,947 59,947 3,578 8,028 6,980 51,919 64,919 13.39

263 MAT. Y EQUIPO DE SEGURIDAD 37,111 31,111 2,169 7,472 7,239 23,639 29,639 24.02

265 MAT. Y SUMINISTROS DE COMP. 42,576 38,576 3,425 4,145 4,038 34,431 38,431 10.75

269 OTROS P. VARIOS 64,770 62,624 8,684 20,972 16,994 41,652 43,798 33.49

270 UTILES DE M. DIVERSOS 581,200 551,485 79,923 203,639 111,842 347,846 377,561 36.93

271 UTILES DE COCINA Y COMEDOR 68,513 68,513 10,960 21,598 7,989 46,915 46,915 31.52

272 UTILES DEPORTIVOS 27,661 27,661 16 3,472 3,216 24,189 24,189 12.55

273 UTILES DE ASEO 113,641 99,141 4,174 25,116 12,913 74,025 88,525 25.33

274 UTILES DE LABORATORIOS 50,250 50,250 1,693 3,000 2,720 47,250 47,250 5.97

275 UTILES DE OFICINA 235,838 220,623 54,238 125,549 73,620 95,074 110,289 56.91

277 INSTRUMENTOS MEDICOS 2,000 2,000 500 500 1,500 1,500 24.99

278 ARTICULOS DE PROTESIS Y REHA. 2,500 2,500 2,500 2,500

279 OTROS U. Y MATERIALES 80,797 80,797 8,343 24,405 11,385 56,392 56,392 30.20

280 REPUESTOS 242,000 175,632 28,557 52,117 39,466 123,515 189,883 29.67

290 CR.REC.POR MAT. Y SUM. 20,100 20,100 77 2,558 2,558 17,542 17,542 12.73

291 CR.REC. POR ALIMENTOS 4,000 4,000 77 2,558 2,558 1,442 1,442 63.95

292 CD.REC. TEXTILES Y VESTUARIOS 6,000 6,000 6000 6,000

293 CD.REC. COMB. Y LUB. 3,000 3,000 3,000 3,000

295 CR.REC.PROD. QUIMICOS Y CONEXOS 1,000 1,000 1,000 1,000

296 CD.REC.POR MATERIALES CONST. 100 100 100 100

297 CD.REC. PROD. VARIOS 5,000 5,000 5,000 5,000

298 CRED.REC.UTILES Y MAT. 500 500 500 500

299 CRED.REC.POR REPUESTOS 500 500 500 500

3 MAQUINARIA Y EQUIPO 383,402 383,402 137,220 140,097 12,300 243,305 243,305 36.54

300 MAQ.Y EQ. DE PRODUCCION 13,000 13,000 12,300 12,300 12,300 700 700 94.61

320 EQUIPO DE LABORATORIO 27,000 27,000 27,000 27,000

330 EQUIPO DE, LABORATORIO 9,000 9,000 9,000 9,000

340 EQUIPO DE OFICINA 2,700 2,700 2,700 2,700

350 MOBILIARIO DE OFICINA 45,300 45,300 45,300 45,300

370 MAQ. Y EQUIPOS VARIOS 28,122 28,122 4,959 7,837 20,285 20,285 27.87

380 EQUIPO DE COMPUTACION 197,280 197,280 119,961 119,961 77,319 77,319 60.81

390 CR.RECONOCIDO POR MAQ. Y EQ. 61,000 61,000 61,000 61,000




ACUMUL.

SALDO % EJEC/

ASIG



M OD IF IC . A S IGN A D O M EN S UA L A C UM UL. F EC HA A N UA L

4 INV. FINANCIERAS 1,336,400 1,336,400 96,605 490,340 203,875 846,060 846,060 36.69

430 COMPRA DE EXISTENCIA 1,330,000 1,330,000 96,605 490,340 203,875 839,660 839,660 36.87

439 OTRAS EXISTENCIAS 1,330,000 1,330,000 96,605 490,340 203,875 839,660 839,660 36.87

490 CR. REC. INVERSIONES FIN. 6,400 6,400 6,400 6,400

494 CR. REC. COMPRA EXISTENCIA 6,400 6,400 6,400 6,400

6 TRANSFERECIAS CORR. 875,500 616,507 23,689 59,916 48,587 556,591 815,584 9.72

600 PENSIONES Y JUBILACIONES 82,000 42,000 5,045 20,930 20,930 21,070 61,070 49.83

609 PENSIONES Y JUBILACIONES 82,000 42,000 5,045 20,930 20,930 21,070 61,070 49.83

610 A PERSONAS 480,000 358,500 2,057 2,057 356,443 477,943 0.57

611 DONATIVOS A PERSONAS 11,000 9,000 874 874 8,126 10,126 9.71

612 INDEMNIZACIONES LABORALES 117,500 117,500

614 INDEMNIZ. POR RETIRO VOL. 335,000 335,000 335,000 335,000

619 OTRAS TRANSFERENCIAS 16,500 14,500 1,183 1,183 13,317 15,317 8.16

620 BECAS DE ESTUDIO 190,500 131,968 17,744 35,029 24,700 96,939 155,471 26.54

622 BECAS UNIVERSITARIAS 30,320 30,320 30,320 30,320

624 ADIEST. Y ESTUDIOS 160,180 101,648 17,744 35,029 24,700 66,619 125,151 34.46

640 A INSTIT. PUBLICAS 45,000 20,000 20,000 45,000

641 A GOBIERNO CENTRAL 45,000 20,000 20,000 45,000

660 TRANSF. AL EXTERIOR 78,000 64,039 900 1,900 900 62,139 76,100 2.97

662 CUOTA ORG. CENTROAM. 58,039 50,039 50,039 58,039

663 CUOTA ORG. INTERAM. 6,000 6,000 1,000 5,000 5,000 16.67

664 CUOTA A ORG. MUNDIALES 13,961 8,000 900 900 900 7,100 13,061 11.25

8 DEUDA INTERNA 10,000 8,000 8,000 10,000805 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DIREC. # ¡DIV/0!

806 INTERESES SOBRE OBLIGACIONES. 10,000 8,000 8,000 10,000

TOTAL FUNCIONAMIENTO 100,427,300 33,933,238 7,118,856 25,693,789 23,962,051 8,239,449 74,733,511 75.72

% EJ EC /

A S IGOB J ETO D EL GA S TO

P R ES UP UES TO EJ EC UC IÓN P A GA D O

A C UM UL.

S A LD O





ANUAL

MODIFICADO ASIGNADO

T O T A L 100,437,300 33,933,238 25,693,789 74,743,511 75.7

1 DIRECCION Y ADMON GENERAL 31,361,335 11,650,856 7,568,368 23,792,967 65.0

1 01 00 DIRECCION SUPERIOR 9,471,349 3,246,194 2,663,690 6,807,659 82.1

1 02 00 PLANIFICACION UNIVERSITARIA 875,783 307,449 236,150 639,633 76.8

1 03 00 ADMINISTRACION GENERAL 20,066,430 7,707,983 4,426,626 15,639,804 57.4

1 04 00 SECRETARIA GENERAL 947,773 389,230 241,902 705,871 62.1

2 EDUC. SUPERIOR TECNOLOGICA 59,979,734 19,330,000 15,621,661 44,358,073 80.8

2 01 00 ADMON DE LA EDUC.SUPERIOR 2,372,228 834,490 440,879 1,931,349 52.8

2 02 00 DOCENCIA CENTRAL 28,662,775 8,760,381 7,346,562 21,316,213 83.9

2 03 00 DOCENCIA REGIONAL 28,944,731 9,735,129 7,834,220 21,110,511 80.5

3 INV.POSTGRADO Y EXTENSION 9,096,231 2,952,382 2,503,760 6,592,471 84.8

EJECUCION

PORCENTUAL

CUADRO No. A-7 EJECUCION PRESUPUESTARIA SEGÚN ESTRUCTURA PROGRAMATICA


P S A DETALLEPRESUPUESTO COMPROMISO

ACUMULADO



MODIFIC. ASIGNADO ACUMULADAA LA FECHA

0 SERVICIOS PERSONALES 102,713 50,714 24,203 26,511

000 SUELDOS FIJOS 85,200 42,600 24,203 18,397

004 PERSONAL TRANSITORIO 85,200 42,600 24,203 18,397

050 DECIMO TERCER MES 3,850 1,283 1,283

070 CONTRIBUCIÓN SEG. SOCIAL 13,663 6,831 6,831

071 CUOTA PATRONAL DE SEGURO SOCIAL 10,851 5,425 5,425

072 CUOTA PATRONAL SEG.EDUCATIVO 1,278 639 639

073 RIESGO PROFESIONALES 1,278 639 639

074 FONDO COMPLEMENTARIO 256 128 128

1 SERV. NO PERSONALES 571,624 257,412 257,412

140 VIATICOS 1,200 450 450

141 DENTRO DEL PAIS 1,200 450 450

160 S. COMERCIALES 432,674 193,587 193,587

165 SERVICIOS COMERCIALES 177,000 177,000 177,000

169 OTROS SERVICIOS 255,674 16,587 16,587

180 MANTO Y REPARACION 137,750 63,375 63,375

181 MANT. Y REPARACION EDIF. 82,750 35,875 35,875

184 MANT. Y REPARACIÓN DE OBRAS 55,000 27,500 27,500

2 MATER.Y SUMINISTROS 106,900 80,651 10,000 70,651

230 PRODUCTOS DE PAPEL Y CARTON 2,400 900 900

231 IMPRESOS 2,400 900 900

250 MATERIALES PARA CONSTRUCCION Y MANTO. 17,000 17,000 10,000 7,000

256 MATERIAL METÁLICO 6,000 6,000 6,000

259 OTROS MATERIALES 11,000 11,000 10,000 1,000

260 PRODUCTOS VARIOS 35,575 32,788 32,788

262 HERRAM. E INST. 15,000 15,000 15,000

263 MATERIALES Y EQUIPO DE SEGURIDAD PÚBLICA 7,000 7,000 7,000

265 MATERIALES Y SUMINISTROS COMPUT. 8,000 8,000 8,000

269 OTROS P. VARIOS 5,575 2,788 2,788

270 UTILES DE M. DIVERSOS 46,925 24,963 24,963

274 UTILES E LABORATORIO 43,925 21,963 21,963

275 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA 3,000 3,000 3,000

280 REPUESTOS 5,000 5,000 5,000

3 MAQUINARIA Y EQUIPO 3,136,484 2,137,671 296,442 1,839,581

300 MAQ.Y EQ. DE PRODUCCION 255,001 237,500 2,247 235,253

301 MAQ. Y EQ. DE COMPUTACION 500 500 500

303 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL 20,500 20,500 20,500

304 MAQ. Y EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN 228,501 211,000 2,247 208,753

307 Mal. Y EQUIPO DE ACUEDUTOS Y RIEGO 1,000 1,000 1,000

308 Mal. Y EQUIPO DE TALLERES Y ALMACENES 4,500 4,500 4,500

310 MAQUINARIA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 140,000 140,000 140,000

320 EQUIPO DE LABORATORIO 535,387 419,693 3,210 416,483

330 EQUIIPO MEDICO, LABORATORIOS 37,500 37,500 2,301 35,200

340 EQUIPO DE OFICINA 2,000 2,000 352 1,648

350 MOBILIARIO DE OFICINA 55,000 55,000 8,734 46,266

370 MAQ. Y EQUIPOS VARIOS 1,046,259 557,194 76,093 481,101

380 EQUIPO DE COMPUTACION 1,050,337 673,784 203,506 470,278

390 CREDITOS REC. POR MAQUINARIA Y EQUIPO 15,000 15,000 15,000

5 CONSTRUCCIONES POR CONTRATO 23,643,226 11,926,113 7,297,181 4,628,932

500 VIAS DE COMUNICACIÓN 29,430 29,430 29,430 0

502 EDIFICIOS PARA EDUCACION 29,430 29,430 29,430 0

510 EDIFICACIONES 23,613,796 11,896,683 7,267,751 4,628,932

512 EDIFICIOS PARA EDUCACION 23,613,796 11,896,683 7,267,751 4,628,932

6 TRANSFERECIAS CORR. 179,753 48,647 48,647

610 A PERSONAS 23,120 8,670 8,670

619 OTRAS TRANSFERENCIAS 23,120 8,670 8,670

620 BECAS DE ESTUDIOS 81,633 2,477 2,477

624 ADIESTRAMIENTO Y ESTUDIOS 81,633 2,477 2,477

630 TRANSF.CORRIENTES A INSTITUCIONES PRIVADAS 75,000 37,500 37,500

632 SUBSIDIOS CULTURALES Y CIENTIFICOS 75,000 37,500 37,500

TOTAL INVERSION 27,740,700 14,501,208 7,627,826 6,873,382

CUADRO No. A-8 EJECUCION PRESUPUESTARIA DE INVERSIONES

A NIVEL DE OBJETO DE GASTO :AL 30 DE ABRIL DE 2019

OBJETO DEL GASTO

PRESUPUESTO SALDOEJECUCION



PROGRAMAS-PROYECTOSPRESUPUESTO

MODIFICADOASIGNADO COMPROMISO

SALDO A LA

FECHA

PROGRAMA DE CONSTRUCCIONES23,963,200 12,341,100 7,390,783 4,950,317

CONSTRUCCION II FASE DEL PROYECTO DEL CAMPUS CENTRAL 18,334,830 9,521,030 7,351,045 2,169,985

FORTALECIMIENTO DE LA SEDE REGIONAL 5,297,426 2,671,213 29,738 2,641,475

CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACION 182,194 74,482 74,482

MANTENIMIENTO PREVENTIVO Y CORRECTIVO DE LA INFRAESTRUCTURA

FISICA Y PATRIMONIAL DE LA UTP A NIVEL NACIONAL. 148,750 74,375 10,000 64,375

PROGRAMA DE MOBILIARIO3,249,700 2,038,600 212,840 1,825,760

MEJORAMIENTO DE LOS LABORATORIOS DE FACULTADES Y CENTROS REG. 1,601,500 1,351,500 212,840 1,138,660

IMPLEMENTACIÓN DE BASE DE DATOS BIBLIOGRÁFICOS Y COLECCIONES 119,000 30,000 30,000

CENTRO DE DATOS DE LA UTP 901,000 406,000 406,000

HABILITACIÓN DEL LABORATORIO DE ANÁLISIS INDUSTRIALES Y CIENCIA 100,000

HABILITACIÓN DE LABORATORIOS DE DOCENCIA PARA EL CENTRO DE ING 528,200 251,100 251,100

INVESTIGACION Y TRANSFERENCIA DE TECNOLOGÍA 527,800 121,508 24,203 97,305

ESTUDIO DE CONSULTORIA PARA PROYECTOS DE ESTADO 117,713 65,714 24,203 41,511

HABILITACIÓN DE CENTROS DE ESTUDIOS AVANZADOS UTP-GEORGE 500 250 250

FORTALECIMIENTO DE LA GESTIÓN DE PATENTES TECNOLÓGICAS 334,587 18,044 18,044

DESARROLLO DEL CENTRO DE ESTUDIOS MULTIDISCIPLINARIO EN CIENCIAS 75,000 37,500 37,500

TOTAL 27,740,700 14,501,208 7,627,826 6,873,382

AL 30 DE ABRIL 2019

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PANAMÁ

CUADRO No. A-9 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INVERSIONES

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE PANAMÁ · 2019. 5. 16. · Fuente: Dirección de Programación y...

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