UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL FACULTAD DE...
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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA DE INGENIERÍA DE EMPRESAS
TESIS PREVIA LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE
INGENIERA DE EMPRESAS
TEMA: PROYECTO PARA LA CREACIÓN DE UNA CANCHA DE FÚTBOL SINTÉTICA EN LA PARROQUIA SAN ISIDRO
DEL INCA AL NORTE DE LA CIUDAD DE QUITO
AUTORA: DAYSI ALEXANDRA YANCHALIQUIN VALAREZO
DIRECTOR DE TESIS:
EC. FRANCISCO AREVALO
QUITO – ECUADOR 2012
Dedicatoria
Este trabajo va dedicado en especial para mis
padres, que incansablemente estuvieron
alentándome a culminar mi proyecto, a mis
hermanos, a Dios que me dio las fuerzas para
no descansar en mi objetivo y a mi novio que
supo apoyarme en este largo proceso; ya que
sin ninguno de ellos no podría verlo
finalizarse.
Agradecimiento
A la Universidad Tecnológica Equinoccial,
que a pesar de no haber empezado mis estudios
en sus aulas, me sentí parte de ella desde que
ingrese a su campus, gracias por los
invalorables conocimientos impartidos, a mis
profesores por las maravillosas experiencias
vividas, gracias a mi director de tesis por su
paciencia y sus conocimientos, nuevamente
gracias a todos y a cada uno de ellos.
CAPÍTULOS
CAPÍTULO I: ANTECEDENTES
1.1. Antecedentes Históricos
1.2. Planteamiento del Problema
1.3. Formulación del Problema
1.4. Objetivo general
1.5. Objetivos Específicos
1.6. Justificación del estudio
1.7. Marco Teórico
1.8. Aspectos Metodológicos del Estudio
CAPÍTULO II: RESEÑA HISTÓRICA Y GEOGRÁFICA
DE LA PARROQUIA SAN ISIDRO DEL INCA
2.1 Reseña Histórica
2.1.1 Descripción sociocultural
2.1.2 Fiestas más importantes y su descripción
2.2 Situación Geográfica
2.2.1 Mapa del Barrio San Isidro de El Inca
2.2.2 Relación con la ciudad (con determinados espacios,
Avenidas, calles, otros barrios, etc.)
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CAPITULO III: ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Mercados
3.2 Tipos de Mercados
3.3 Objetivo del Estudio de Mercado
3.4 El Producto
3.4.1 Características del Producto
3.5 Demanda
3.5.1 Tipos de Demanda
3.5.2 Metodología para la Cuantificación de la Demanda
3.5.3 Tamaño de la Muestra
3.5.4 Calculo del Tamaño de la Muestra
3.5.5 Diseño de la Encuesta
3.5.6 Tabulación y Análisis de la Encuesta
3.5.7 Calculo de la Demanda Actual
3.6 Oferta
3.6.1 Cuantificación de la Oferta
3.7 Calculo de la Demanda Insatisfecha
3.7.1 Demanda Proyectada
3.8 Demanda a ser cubierta por el Proyecto
3.9 Precio
3.10 Comercialización
3.10.1 Canal de distribución
3.10.2 Estrategias de marketing
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3.10.2.1 Marketing Mix
CAPITULO IV: ESTUDIO TÉCNICO
4.1 Características de la Demanda
4.2 Constitución Legal
4.2.1 Aspectos Legales
4.2.1.1 Clasificación de las Empresas
4.2.1.2 Personas Naturales
4.3 Aspectos Tributarios
4.3.1 Registro Único del Contribuyente
4.3.2 Permiso Municipal de Funcionamiento
4.4 Aspectos Administrativos
4.4.1 Organigrama de la Empresa
4.4.2 Organigrama Estructural
4.4.3 Organigrama Funcional
4.5 Tamaño del Proyecto
4.6 Localización de la Empresa
4.6.1 Macro localización
4.6.2 Micro localización
4.7 Distribución Física
4.8 Plano de la Cancha de Fútbol
4.9 Requerimiento de mano de obra
4.10 Requerimientos de Maquinaria y Equipos
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CAPITULO V: INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
5.1 Clasificación de las Inversiones
5.2 Objetivo
5.3 Clasificación de las inversiones en un proyecto
5.4 Inversión Total
5.5 Inversión sobre los Activos Fijos
5.5.1 Adecuaciones
5.5.2. Equipos de Oficina
5.5.3. Muebles y Enseres
5.5.4. Herramientas e implementos
5.5.5. Césped Sintético
5.5.6 Características del Servicio
5.5.7 Estudio del Proceso
5.5.7.1 Requerimientos técnicos para la instalación del césped
5.5.8 Estudio de los insumos
5.5.8.1 Materias primas principales
5.5.8.2 Especificaciones técnicas del césped sintético
5.5.8.3 Normas de calidad, control.
5.5.9 Mantenimiento de cancha sintética
5.5.10 Disposiciones generales
5.6. Inversión sobre activo diferido
5.7 Capital de Trabajo
5.8 Financiamiento
5.8.1 Cuadro de Fuentes y Usos de Fondos
5.8.2 Amortizaciones
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CAPITULO VI: COSTOS E INGRESOS
6.1 Clasificación de los Costos
6.2 Costos Directos
6.2.1 Materiales Indirectos
6.3 Costos Indirectos
6.3.1 Mano de Obra Directa
6.3.2 Mano de Obra Indirecta
6.3.3 Instalaciones de Arriendo
6.3.4 Costos Administrativos
6.3.5 Publicidad
6.3.6 Seguros
6.3.7 Depreciaciones
6.3.8 Amortizaciones
6.3.9 Gastos Financieros
6.4 Proyección de Costos y Gastos
6.5 Ingresos del Proyecto
CAPÍTULO VII: EVALUACIÓN DEL PROYECTO
7.1 Balance de Situación Inicial
7.2 Estado de Resultados
7.3 Flujo de Caja
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7.3.1 Tasa de descuento ponderada o tasa de oportunidad
7.4 Valor Actual Neto (VAN)
7.5 Tasa Interna de retorno (TIR)
7.6 Periodo de recuperación de la inversión (PRI)
7.7 Punto de Equilibrio
7.8 Índices Financieros
7.8.1 Índices de Rentabilidad
7.8.2 Índices de Solvencia
7.8.3 Índice de Endeudamiento
CAPÍTULO VIII: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 Conclusiones
8.2 Recomendaciones
Bibliografía
Anexos
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ÍNDICE DE CUADROS
Cuadro Nº 1 Parroquias Urbanas
Cuadro Nº 2 Cantidad de demandantes
Cuadro Nº 3 Rango por edad
Cuadro Nº 4 Rango nivel socioeconómico
Cuadro Nº 5 Rango por género
Cuadro Nº 6 Pregunta 1
Cuadro Nº 7 Pregunta 2
Cuadro Nº 8 Pregunta 3
Cuadro Nº 9 Pregunta 4
Cuadro Nº 10 Pregunta 5
Cuadro Nº 11 Pregunta 6
Cuadro Nº 12 Pregunta 7
Cuadro Nº 13 Pregunta 8
Cuadro Nº 14 Competencia Directa- Cancha sintética de fútbol
Cuadro Nº 15 Competencia Directa- Cancha no sintética de fútbol
Cuadro Nº 16 Demanda Proyectada
Cuadro Nº 17 Población de San Isidro del Inca
Cuadro Nº 18 Proyección de la Población de San Isidro del Inca
Cuadro Nº 19 Proyección de la Demanda Insatisfecha
Cuadro Nº 20 Maquinarias y Equipos
Cuadro Nº 21 Muebles y Enseres
Cuadro Nº 22 Herramientas e Implementos
Cuadro Nº 23 Inversión Total
Cuadro Nº 24 Activos Fijos Tangibles
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Cuadro Nº 2 5 Presupuesto de Adecuaciones
Cuadro Nº 26 Equipos de Oficina
Cuadro Nº 27 Muebles y Enseres
Cuadro Nº 28 Herramientas e implementos
Cuadro Nº 29 Presupuesto de Requerimientos técnicos para la
Instalación del Césped Sintético
Cuadro Nº 30 Especificaciones Técnicas del Césped Sintético
Cuadro Nº 31 Activos Fijos Intangibles
Cuadro Nº 32 Capital de Trabajo
Cuadro Nº 33 Cuadro de Fuentes y Usos
Cuadro Nº 34 Tabla de Amortización de Activos Fijos
Cuadro Nº 35 Tabla de Amortización de Capital de Trabajo
Cuadro Nº 36 Pagos Anuales
Cuadro Nº 37 Materia Prima
Cuadro Nº 38 Mano de Obra directa
Cuadro Nº 39 Mano de obra directa (Trabajadores)
Cuadro Nº 40 Total de Mano de Obra Directa
Cuadro Nº 41 Gastos de Administración (Administrador)
Cuadro Nº 42 Gastos de Administración (Asistente Adm.)
Cuadro Nº 43 Total Gastos de Administración
Cuadro Nº 44 Alquiler
Cuadro Nº 45 Gastos Generales de Administración
Cuadro Nº 46 Publicidad
Cuadro Nº 47 Seguros
Cuadro Nº 48 Resumen de Seguros
Cuadro Nº 49 Depreciaciones
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Cuadro Nº 50 Resumen de Depreciaciones
Cuadro Nº 51 Amortización - Intangibles
Cuadro Nº 52 Depreciaciones
Cuadro Nº 53 Proyección de Costos y Gastos
Cuadro Nº 54 Costos Fijos y Costos Variables
Cuadro Nº 55 Ingresos Estimados
Cuadro Nº 56 Estado de Situación Inicial
Cuadro Nº 57 Estado de Resultados Proyectados
Cuadro Nº 58 Cálculo del Punto de Equilibrio
Cuadro Nº 59 Datos para el Cálculo del PE
Cuadro Nº 60 Fórmulas
Cuadro Nº 61 Flujo de Caja
Cuadro Nº 62 Valor Actual Neto del Inversionista
Cuadro Nº 63 Tasa Interna de Retorno
Cuadro Nº 64 Análisis de Sensibilidad
Cuadro Nº 65 Análisis de Sensibilidad
Cuadro Nº 66 Periodo de recuperación de la inversión
ÍNDICE DE GRÁFICOS
Gráfico Nº 1 La Campiña del Inca
Gráfico Nº 2 Familias de Origen indígena
Gráfico Nº 3 Cantón Quito
Gráfico Nº 4 Tubo de Aluminio
Gráfico Nº 5 Malla de Hierro
Gráfico Nº 6 Césped Sintético
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Gráfico Nº 7 Reflector
Gráfico Nº 8 Malla tipo pescador
Gráfico Nº 9 Arcos
Gráfico Nº 10 Balón
Gráfico Nº 11 Rango por edad
Gráfico Nº 12 Rango nivel socioeconómico
Gráfico Nº 13 Rango por género
Gráfico Nº 14 Pregunta 1
Gráfico Nº 15 Pregunta 2
Gráfico Nº 16 Pregunta 3
Gráfico Nº 17 Pregunta 4
Gráfico Nº 18 Pregunta 5
Gráfico Nº 19 Pregunta 6
Gráfico Nº 20 Pregunta 7
Gráfico Nº 21 Pregunta 8
Gráfico Nº 22 Organigrama Estructural
Gráfico Nº 23 Organigrama Funcional
Gráfico Nº 24 Plano de la Cancha de Fútbol
Gráfico Nº 25 Césped Sintético
Gráfico Nº 26 Excavación del terreno para canchas sintéticas
Gráfico Nº 27 Compactación del terreno para canchas sintéticas
Gráfico Nº 28 Canales de drenaje
Gráfico Nº 29 Rejilla para evacuación de agua
Gráfico Nº 30 Asfaltado de terreno para cancha sintética
Gráfico Nº 31 Tendido de rollos de césped sintético
Gráfico Nº 32 Unión de rollos de césped sintético
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Gráfico Nº 33 Colocación de líneas
Gráfico Nº 34 Colocación de líneas
Gráfico Nº 35 Riego de arena y caucho
Gráfico Nº 36 Cepillado y Fibrilación de césped sintético
Gráfico Nº 37 Luminarias
Gráfico Nº 38 Cerramiento con malla de nailon
Gráfico Nº 39 Cerramiento con malla metálica
Gráfico Nº 40 Césped Sintético ACT GLOBAL SPORTS
Gráfico Nº41 Normas de calidad ISO 9001 e ISO 14001 Medio
Ambiente y la ASTM
Gráfico Nº 42 Regulador de Césped
Gráfico Nº 43 Punto de Equilibrio del 4to año
ÍNDICE DE MAPAS
Mapa Nº 1 Mapa del Barrio San Isidro de El Inca
Mapa Nº 2 Macro localización
Mapa Nº 3 Micro localización
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Bibliografía
Textos:
BACA URBINA, obra citada, Pág. 7
BACA URBINA, obra citada, Pág. 8
BACA URBINA, obra citada, Pág. 9
BACA URBINA, Gabriel; “Evaluación de Proyectos”; Análisis de la
Demanda, Pág. 17
BACA URBINA GABRIEL. Evaluación de Proyectos. Pág. 46
BACA URBINA, obra citada, Pág.92
BACA URBINA, obra citada, Pág. 107
BACA URBINA, obra citada, Pág. 110
BORELLO, ANTONIO, “El plan de negocios de herramienta de
evaluación de una inversión a elaboración de un plan estratégico y
operativo”, McGraw-Hill, 2.000. pág. IX.
BRUNO PUJOL BENGOECHEA, Dirección de Ventas y Marketing,
Edición 1998, Pág. 13
DONALD R. LEHMANN, Investigación y Análisis de Mercado
Primera edición en español 1993, Pág. 3
GITMAN LARRY Y MCDANIEL CARL, “El Futuro de los
Negocios”, Thomson Learning, 2001. Pág. 46
KOTLER PHILIP Y ARMSTRONG GARY, “Fundamentos de
Marketing”, Prentice Hall, 6ta edición. Pág. 7.
NASSIR SAPAG, CHAIN, “Evaluación de proyectos de inversión en la
empresa”, Editorial Prentice –Hall, Antartica Quebecor S.A, Chile,
Enero 2001. Pág. 15
NASSIR SAPAG CHAIN, “Criterios de Evaluación de Proyectos”,
McGraw-Hill, 1.995. Pág.
NASSIR SAPAG CHAIN, “Preparación y Evaluación de Proyectos”
Pág. 55
NASSIR SAPAG CHAIN Y REINALDO SAPAG CHAIN,
Preparación y Evaluación de Proyectos.
Páginas Web:
http://www.granfutbol.com
http://www.educar.org
https://sites.google.com
http://www.ecuafutbol.org
http://dspace.ups.edu.ec
http://www.fcs.edu.uy
http://es.wikipedia.org
http://es.wikipedia.org
http://www.sri.gob.ec
http://www.actglobalsports.com
https://www.google.com
Instituciones:
Municipio de Quito
Consejo Nacional Electoral
1
CAPÍTULO I
ANTECEDENTES
1.9. Antecedentes Históricos
Los juegos consistentes en patear un balón han sido populares en muchos
países a lo largo de la Historia. Según la FIFA, la forma más antigua de la que
hay evidencia científica data de una época alrededor de los siglos II ó III a.C.
en China. Además, el Harpastum puede ser un ancestro distante del fútbol. En
la Europa medieval también se jugaban diversas formas de este deporte,
aunque las reglas variaban mucho según la época y la zona.
En muchas partes del mundo el fútbol evoca grandes pasiones y juega un
papel importante en la vida de fans individuales, comunidades locales e
incluso naciones; por ello se le considera el deporte más popular del
mundo.1
El fútbol fue jugado por primera vez en Egipto, como parte de un rito por la
fertilidad, durante el Siglo III antes de Cristo. La pelota de cuero fue inventada
por los chinos en el Siglo IV antes de Cristo. Los chinos rellenaban estas
pelotas con cerdas.
Debido al amor por este deporte, se fueron creando diversas formas de jugarlo
y si no existía una cancha reglamentaria o un lugar adecuado, cualquier
1 http://www.granfutbol.com
2
espacio o calle era la apropiada. Con el paso del tiempo tomo adeptos que
quisieron jugarlo de otra manera y no en la cancha común de los estadios;
gracias a ello se creó el futbol sala o llamado también futbol siete, debido a su
número de jugadores.2
El fútbol Sala, Fútsal, o Fútbol de Salón (como se llamó primariamente) nació
a consecuencia de la unión de varios deportes, estos fueron, el fútbol, balón
mano, water polo y el básquetbol. El fútbol sala se destaca por ser un deporte
que necesita de jugadores que posean gran habilidad y mucha técnica. Hoy en
día es uno de los tres deportes que nacieron en Sudamérica y que se practica
en todo el mundo.
El fútbol de salón tiene una dilatada trayectoria. Comenzó a principios de la
década del 30 en Montevideo, Uruguay, como una genial concepción del
profesor Juan Carlos Ceriani. Se organizó y constituyó su primer organismo
continental (la Confederación Sudamericana de Fútbol de Salón) en otra
ciudad de la América Meridional, Asunción del Paraguay.
La identidad e independencia de esta disciplina por origen, crecimiento y
evolución, nada tiene que ver con el futbol de campo. El ejemplo más fácil
para trazar una comparación bien simple, es el del tenis y el tenis de mesa, con
la diferencia de tratamiento que salta a la vista, pues mientras la ITF
(Federación Internacional de Tenis) jamás se inmiscuyó con el tenis de mesa,
2 http://www.educar.org
3
la FIFA, especialmente desde comienzos de los años ochenta cuando el fútbol
de salón llegó a tal adultez.3
1.10. Planteamiento del Problema
Gracias a la pasión por el fútbol y, la falta de un lugar adecuado en un sector
importante del norte de la ciudad de Quito; son los factores principales para el
desarrollo de la presente investigación. Por falta de un espacio dedicado al
esparcimiento y recreación de jóvenes, niños y adultos, para la práctica sana
de un deporte tan conocido, el cual ha tenido un fuerte crecimiento en los
últimos años a nivel mundial por ser dinámico y competitivo para jugadores
de todas las edades; surge la necesidad de buscar espacios y construir canchas
para la práctica deportiva.
Al no crearse esta cancha de fútbol para el sano esparcimiento de las personas
se incrementarían los malos hábitos, como el sedentarismo, el consumo de
alcohol, consumo de drogas; lo cual se trata de erradicar.
Al hacerse realidad este proyecto se desea incrementar el ejercicio, brindar
una opción de salud, el sano esparcimiento, la recreación; en si tratar de que
las personas encuentren un lugar donde relajarse y pasar un buen momento
entre amigos y familiares.
3https://sites.google.com
4
1.11. Formulación del Problema
¿Se contara con una demanda significativa?
¿Será posible la creación de Canchas Sintéticas de Fútbol en la
parroquia San Isidro de El Inca al Norte de la Ciudad de Quito?
¿Será el sector elegido el mejor para la creación de Canchas Sintéticas
de Fútbol en la parroquia San Isidro de El Inca al norte de la Ciudad de
Quito?
¿Qué beneficios brinda al ser humano, el ejercicio?
¿Tienen las personas la capacidad económica para acudir a una cancha
de fútbol sintética?
¿Tendrá acogida el proyecto?
¿Será rentable el proyecto?
1.12. Objetivo general
Elaborar un proyecto de factibilidad para la creación de una Cancha
Sintética de Fútbol en la parroquia San Isidro de El Inca en el norte de
la Ciudad de Quito.
1.13. Objetivos Específicos
o Realizar un estudio de mercado para determinar la demanda.
o Desarrollar el estudio técnico en la ingeniería del proyecto.
5
o Determinar las inversiones y el financiamiento que requiere el proyecto.
o Determinar los costos e ingresos del proyecto.
o Determinar la evaluación financiera del proyecto.
o Analizar la factibilidad del proyecto para establecer su rentabilidad.
o Elaborar las conclusiones y recomendaciones.
1.14. Justificación del estudio
Actualmente en el sector propuesto al norte de la Ciudad de Quito no existe
un servicio como el que se pretende implementar y además se desea
cambiarlo, con el objetivo de reflejar una gran diferencia y la calidad en el
mismo, el cual será diferente y personalizado.
En el sector no se encuentra quien preste el servicio de alquiler de cancha de
fútbol y volleyball, sala de pingpong, sala de descanso con pantalla gigante,
camerinos, baños y bar; con el proyecto se desea ofrecerlo, además brindar
confianza y reconocimiento en los clientes amantes del deporte y la diversión.
1.15. Marco Teórico
El ser humano al ser gregario, es decir que le gusta vivir en sociedad siempre
estará en busca de compañía y actividad, para lo cual descubrirá que necesita
ser solidario. El fútbol es uno de los deportes más practicado a nivel mundial,
tanto por diversión, como por aspecto profesional. Pero la historia, lejos de
estar ligada siempre a la grandeza de un deporte popular, ha estado sujeta a los
6
avatares de la historia de la humanidad y adaptándose a cada cultura hasta
llegar a convertirse en lo que hoy conocemos.
Este deporte en el Ecuador empezó cuando un guayaquileño trajo la primera
pelota y también la motivación suficiente para encender la pasión por este
deporte a la masa popular. Nos referimos a Juan Alfredo Wright, quien
después de residir en Inglaterra junto a su hermano Roberto, actuó en el Unión
Cricket de Lima, Perú. El retorno de ambos (mediados de 1899), incentivó a
los jóvenes ecuatorianos a practicar fútbol.
1899: El 23 de abril nace la primera institución de práctica de fútbol, el Club
Sport Guayaquil. Posteriormente se creó el Club Sport Ecuador y la
Asociación de Empleados.
1900: El 28 de enero se registran los primeros encuentros.
1925: El 30 de mayo se constituye la Federación Deportiva Nacional del
Ecuador.
1926: Se realiza la Olimpiada de Riobamba, que fue ganada por el anfitrión
Chimborazo en forma invicta. En este mismo año se incorpora Ecuador a la
FIFA.
1927: Ecuador se afilia a la Conmebol.
1940- 1949: Se disputan los primeros campeonatos nacionales de selecciones
amateurs.
1951- 1953: Pichincha y Guayas comienzan los campeonatos provinciales
profesionales.
1957: Comienzan los Campeonatos Nacionales de clubes en Ecuador. Aunque
se suspendieron en los dos años siguientes, se reanudaron en 1960 y continúan
hasta hoy.
7
1967: Guayas y Pichincha concluyen sus campeonatos provinciales de primera
categoría.
El 30 de junio se constituye la Asociación Ecuatoriana de Fútbol.
1978: El 26 de mayo se reforman los estatutos y se cambia el nombre de
Asociación a Federación Ecuatoriana de Fútbol.4
Este proyecto consiste en la creación de Canchas Sintéticas de Fútbol en la
parroquia San Isidro de El Inca al norte de la Ciudad de Quito, el cual va a
necesitar de estudios preliminares, de un sin número de variables como: qué es
un plan de negocios, el estudio de mercado, estudio técnico, evaluación
económica y sus respectivas variables que son importantes, para de esta
manera después de su estudio respectivo, proporcionen información, las cuales
facilitarán la toma de decisiones de implementar o no la idea de negocio que
se ha planteado.
Es de suma importancia que se conozca lo que es un Proyecto como la base de
la investigación para la creación de un nuevo negocio, así como el
mejoramiento personal, además mediante este estudio se podrá determinar las
necesidades de los clientes y analizar las deficiencias o dificultades que
podrían presentarse, para tomar las mejores decisiones para este negocio,
conocer que tan rentable podría ser, cuál sería la inversión y si se podrá llegar
a su expansión.
4 http://www.ecuafutbol.org
8
“…Que la evaluación de un proyecto se debe entender como un modelo que
facilita la comprensión del comportamiento simplificado de la realidad, por lo
que los resultados obtenidos, siendo útiles en el proceso decisional, no son
exactos.”5
Es de gran importancia conocer el proyecto que se va a realizar ya que de esta
manera se sabe hacia dónde se va a dirigir; cuáles van a ser los objetivos para
realizar el proyecto ya que son la base de la investigación, si no conocemos el
proyecto no sabemos que estamos buscando, como en una empresa si no se
determinan los objetivos, misión y visión, los trabajadores no saben qué
rumbo tomar.
El implementar un Plan de Negocios ayuda al empresario a analizar el
mercado y planificar la estrategia de un negocio. El plan se utiliza tanto para
una gran empresa como para un pequeño emprendimiento. En distintas etapas
de la vida de una empresa es necesario establecer a través de un documento
los aspectos esenciales de proyectos que pueden estar relacionados con:
lanzamiento de nuevos productos, mejorar los existentes, cambiar o ampliar
locales para aumentar la capacidad de producción, respaldar un pedido de
crédito o interesar a un socio potencial.
5 Nassir Sapag, Chain, Evaluación de proyectos de inversión en la empresa, Editorial Prentice –Hall, Antártica
Quebecor S.A, Chile, Enero 2001. Pág. 15
9
"El plan de negocios posibilita a través de un documento reunir toda la
información necesaria para valorar un negocio y establecer los parámetros
generales para ponerlo en marcha".6
“…un instrumento sobre el que se apoya un proceso de planificación
sistemático y eficaz”7
Podemos deducir que un plan de negocios engloba una serie de pasos que nos
guía a su ejecución basándonos en información del mercado, medios de
financiamiento, etc.
Es de gran importancia que un empresario conozca cómo va actuar y proceder
dentro de su proyecto; siempre toda persona para actuar debe tener pensado un
plan de acción y este caso de negocios ya que en este camino se puede
encontrar varias dificultades que nos harán pensar en una medida de acción
para así tomar la mejor decisión y si la decisión a tomar es la equivocada
mejor no tomar el riesgo que ya se lo tendrá medido o cuantificado.
Cuando se quiere impulsar un negocio hay que establecer un buen Estudio de
Mercado para de esta manera saber cuál va a ser el mercado objetivo,
determinar si con el producto o servicio que se pretende dar va o no a
satisfacer una necesidad.
6 Nassir Sapag Chain, “Criterios de Evaluación de Proyectos”, McGraw-Hill, 1.995. Pág.
7 Borello, Antonio, “El plan de negocios de herramienta de evaluación de una inversión a elaboración de un
plan estratégico y operativo”, McGraw-Hill, 2.000. pág. IX.
10
“El estudio de mercado se denomina a la primera parte de la investigación
formal del estudio. Consta básicamente de la determinación y cuantificación
de la demanda y oferta, el análisis de los precios y el estudio de la
comercialización”8
Dicho de otra manera es una herramienta de mercadeo que permite y facilita la
obtención de datos, resultados que de una u otra forma serán analizados,
procesados mediante herramientas estadísticas y así obtener como resultados
la aceptación o no y sus complicaciones de un producto dentro del mercado.
Es de gran importancia su realización ya que se puede conocer que se va a
ofertar, como se va a ofertar, a quien lo va a ofertar y donde se lo va a ofertar,
después de conocer todas estas interrogantes es importante conocer si después
del estudio de mercado pertinente este servicio será el adecuado y si generará
lo que toda empresa busca, ganancias.
Una vez determinado el producto o servicio que se va a ofrecer es necesario
realizar el siguiente paso que consiste en un Estudio Técnico del proyecto.
“El estudio técnico puede subdividirse a su vez en cuatro partes, que son:
determinación del tamaño óptimo de la planta, determinación de la
localización óptima de la planta, ingeniería del proyecto y análisis
administrativo.” 9
8 Baca Urbina, obra citada, Pág. 7
9 Baca Urbina, obra citada, Pág. 8
11
Subdivisiones:
“Determinación del tamaño de la planta: El tamaño óptimo de un
proyecto es su capacidad instalada, y se expresa en unidades de
producción por año. Se considera óptimo cuando opera con los menores
costos totales o la máxima rentabilidad económica.”10
“Localización óptima del proyecto: La localización óptima de un
proyecto es la que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor
tasa sobre el capital (criterio privado) u obtener el costo unitario
mínimo (criterio social).”11
“Ingeniería del proyecto: Consiste en resolver todo lo concerniente a
la instalación y el funcionamiento de la planta. Desde la descripción del
proceso, adquisición de equipo y maquinaria se determina la
distribución óptima de la planta, hasta definir la estructura jurídica y de
organización que habría de tener la planta productiva.”12
Siempre en todo proyecto es importante realizar un adecuado estudio técnico
ya que este nos dará a conocer el tamaño de nuestra empresa, la localización y
la ingeniería del proyecto; con estos datos nosotros podremos tener una visión
más amplia de lo que nuestro proyecto y conocer si lo recomendado será lo
mejor y lo más óptimo para la ejecución de dicho proyecto.
10
Baca Urbina, obra citada, Pág.92
11 Baca Urbina, obra citada, Pág. 107
12 Baca Urbina, obra citada, Pág. 110
12
Se podría decir que como un último paso para evaluar la decisión para poner
en marcha un proyecto es la Evaluación Económica del mismo ya que
mediante este se podrá dar respuesta de si se debe o no invertir dinero en el
proyecto, es decir si este puede ser o no viable y se obtendrá un retorno
económico de la inversión
“… la evaluación económica describe los métodos actuales de evaluación que
toma en cuenta el valor del dinero a través del tiempo, como son la tasa
interna de rendimiento y el valor presente neto…”13
Es importante analizar los factores que envuelven una evaluación económica
ya que esta proporciona información con respecto al rendimiento que se
puede obtener de la inversión así como cuando se la puede recuperar para
poder determinar si es viable o no la ejecución de la idea de negocio que se
quiere realizar.
Este último paso es el más importante y el más decisivo para la ejecución de
nuestro proyecto, ya que este indicará cuánto dinero se va a necesitar para la
construcción del mismo, para su funcionamiento, en si la inversión, sobre todo
conocer si la inversión a realizarse se recuperará en el corto plazo ya que toda
empresa busca recuperar y generar ganancias del funcionamiento de dicho
proyecto.
13
Baca Urbina, obra citada, Pág. 9
13
1.16. Aspectos Metodológicos del Estudio
Hipótesis
Es técnicamente factible y económicamente rentable la creación de canchas
sintéticas de fútbol en la parroquia San Isidro de El Inca al norte de la ciudad
de Quito.
Variable independiente
La elaboración del Proyecto de factibilidad para la creación de una cancha
sintética de fútbol en la parroquia San Isidro de El Inca al norte de la ciudad
de Quito.
Variable dependiente
Es técnicamente factible y económicamente rentable.
-Inversiones y costos.
-Su rentabilidad es mayor que el costo de oportunidad.
-Servicio a la comunidad.
14
CAPÍTULO II
RESEÑA HISTÓRICA Y GEOGRÁFICA DE LA
PARROQUIA SAN ISIDRO DEL INCA
2.1 Reseña Histórica
La Campiña del Inca
El barrio de San Isidro de El Inca, así como Buenos Aires, Zámbiza y La
Campiña de El Inca, pertenecieron a una hacienda adquirida por Monseñor
Pedro Luis Calero Jara, nacido el 10 de diciembre de 1876 en Guamote,
Provincia de Chimborazo, quién en su adultez cedió, obsequió y vendió ciertas
parcelas de terreno a familiares cercanos como es el caso de sus hermanos y
sobrinos, a la Curia, así como a los indígenas que trabajaban en ella o a sus
alrededores. Los hijos y nietos de estos últimos, relatan la historia de sus
padres y abuelos, como una vida agrícola, en un suelo próspero en el que se
Gráfico Nº1
Fuente: http://dspace.ups.edu.ec/bitstream
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
15
daba la papa, el maíz, chocho, habas y además flores como el clavel,
productos que se comercializaban en casetas de la “24 de mayo”, o se
intercambiaban en sectores como Tumbaco, Cotocollao, Nayón, Nono, Pacto
y Nanegalito; en el intercambio cultural implícito en estos procesos, se
fortalecieron leyendas, mitos y tradiciones, que constituidas en historia oral,
pasaron a ser parte de la gente que vivió aquí, lo que es aún un supuesto, son
las 58 raíces de las que provienen estos relatos, que podrían remontarse
incluso a la época del incario y aún a la preincaica.
El crecimiento de un Quito republicano, el auge industrial, provocaron que las
múltiples haciendas que rodeaban a la ciudad, se vayan convirtiendo en
asentamientos industriales, en este sector específicamente se situaron fábricas
textiles, las mismas que abrieron una oferta laboral considerable, provocando
una migración interna hacia las zonas aledañas a las fábricas, así empieza una
nueva etapa en San Isidro, que con sus familias multiplicadas ya tenía una
presencia de población en el sector al que se suman decenas de personas en
búsqueda de un futuro prometedor.
En el presente, las familias emparentadas son muchas, sin embargo su
acercamiento con las tradiciones culturales es visible solamente en ciertos
festejos locales e inter parroquiales, en los que se nota cada vez menos
participación, ya que los jóvenes en su mayoría no muestran interés en sus
raíces culturales, los adultos se muestran escépticos por el costo que implica
participar de las fiestas y también hay de aquellos que no comulgan con la
manera denigrante de excesos que se presencian en la mayoría de festejos; en
cuanto al gran número de inmigrantes, muchos se sienten excluidos de la
16
participación, además que desconocen el contexto histórico-cultural sobre el
que se levantó todo este sector en particular.
Los fenómenos de crecimiento y planificación han propiciado un drástico
contraste de clases, notoriamente visible en la mixtura de la arquitectura del
sector, en un intento inclusivo, la gente ha cambiado la fachada de sus casas y
las han adecuado para convertirlas en locales comerciales, las nuevas
edificaciones siguen la tendencia moderna y así, se ve cambiado el escenario y
los detalles “campestres” que se encuentran en apenas unas pocas
edificaciones originales, que han sido readecuadas o se encuentran en muy
mal estado y a punto de desaparecer.14
2.1.1 Descripción sociocultural
Familias de Origen indígena
14 http://dspace.ups.edu.ec
Gráfico Nº2
Fuente: http://dspace.ups.edu.ec/bitstream
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
17
Se caracteriza por tener una gran cantidad de familias de origen indígena,
muchos de ellos son descendientes de 57 los habitantes originales o nativos
del sector; además hay inmigrantes montubios de varias provincias de la costa,
otro grupo presente son los inmigrantes indígenas sobre todo de Imbabura y
Cotopaxi, y un grupo pequeño de afroamericanos, provenientes sobre todo de
la Provincia del Carchi, aunque también se encuentran de la Provincia de
Esmeraldas.15
2.1.2 Fiestas más importantes y su descripción
El festejo principal es en honor de la Patrona del barrio, La Virgen de las
Mercedes, este se celebra el 24 de septiembre, acompañado de la Yumbada.
Otra fiesta importante es la Novena del Niño, hace alusión a la Navidad es
decir el 24 de Diciembre; como toda novena se basa en los nueve días
anteriores al nacimiento de Jesucristo, relatados en las Sagradas 63 Escrituras
que según la participación de los distintos Barrios de la Parroquia Eclesiástica
podría tomar incluso hasta 12 días antes del día 24.
En cuanto al día de San Isidro Labrador, no se realiza sino una misa en su
nombre.
15 http://dspace.ups.edu.ec
18
Las parroquias aledañas a San Isidro de El Inca (cercanas antes del proceso de
crecimiento demográfico y urbano de los años 60 y 70), también realizan
festejos en algo similares, ya que comparten las características con las que se
formaron, por esta razón unos y otros son invitados a los festejos, así como
hacen partícipes a los danzantes tradicionales y las bandas más
representativas, estos suelen asistir con sus familiares, es importante
mencionar que debido a los varios procesos histórico sociales, tales como el
comercio, la industria y la migración interna en general, estos sectores
también están "emparentados" entre ellos, por mencionar algunos:
Cotocollao, Calderón, Llano Chico, Zámbiza, San José de El Inca, San Miguel
de Amagasí de El Inca, La Campiña de El Inca, Nayón, El Morlán, entre
otros.16
16 http://dspace.ups.edu.ec
19
2.2 Situación Geográfica
Cantón Quito Parroquias Urbanas
Gráfico Nº3 Cuadro Nº1
Fuente: http://www.eruditos.net
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Fuete: http://www.eruditos.net
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
20
San Isidro es un barrio situado al noreste del Distrito Metropolitano de Quito,
perteneciente a la Parroquia Urbana San Isidro de El Inca (mapa, sector 28),
en el Cantón Quito, Provincia de Pichincha, Ecuador. Las viviendas tienen
servicios básicos y en su mayoría son de bloque, hay un contraste urbano en
el sector, ya que se pueden apreciar tanto viviendas de clase alta, como
condominios de clase media y también casas modestas pertenecientes a la
parte central del barrio; un 10% de ellas conservan aún un espacio de tierra
pequeño, dedicado para la siembra.17
17
http://dspace.ups.edu.ec
21
2.2.1 Mapa del Barrio San Isidro de El Inca
Mapa Nº1
Fuente: Consejo Nacional Electoral
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Mapa de Zonas Electorales de la Parroquia Urbana San Isidro del Inca CONSEJO NACIONAL ELECTORAL
Dirección de Geografía y Registro Electoral
22
2.2.2 Relación con la ciudad (con determinados espacios, avenidas,
calles, otros barrios, etc.)
El barrio de San Isidro está limitado por los barrios de Amagasí de El Inca y
Buenos Aires al norte, San José de El Inca al sur, Zámbiza y el Tablón al este
y tanto El Morlán como Las Farsalias al oeste. Las avenidas Importantes por
su densidad de tráfico más cercanas al barrio son la Av. Eloy Alfaro, Av. El
Inca y El Corredor Oriental o Av. Simón Bolívar, dos cooperativas de
transporte transitan el sector:
La Cooperativa Reino de Quito, con sus líneas:
Amagasí – El Trébol
La Campiña/Buenos Aires – El Trébol
La Cooperativa Cocotog, con su línea:
Gualo/Llano Chico – Estación Río Coca18
18 http://dspace.ups.edu.ec
23
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3.1. MERCADOS
“Un mercado es el conjunto de consumidores potenciales que comparten una
necesidad o deseo y podrán estar dispuestos a satisfacerlos a través del
intercambio de otros elementos de valor.19
”
Un mercado es un conjunto de acuerdos o transacciones de bienes o servicios
entre vendedores (ofertantes) y compradores (demandantes).
3.2 TIPOS DE MERCADOS
Existe una amplia variedad de tipos de mercados, donde los agentes
económicos que participan, oferentes y demandantes, pueden tener
comportamientos muy diferentes. Hasta ahora se han realizado análisis en
base al modelo de mercado de competencia perfecta que es sólo uno de los
distintos tipos de mercado que existen.
Se suelen definir distintas estructuras de mercado según el número de
compradores y vendedores que participen en él. En el cuadro 1 se presenta una
clasificación posible.
19Bruno Pujol Bengoechea, Dirección de Ventas y Marketing, Edición 1998, Pág. 13
24
Cantidad de
oferentes
Cantidad de demandantes
Uno Pocos Muchos
Uno Monopolio
bilateral
Monopolio parcial Monopolio
Pocos Monopsonio
parcial
Oligopolio bilateral Oligopolio
Muchos Monopsonio Oligopsonio Competencia
perfecta
Desde el punto de vista de la cantidad de demandantes, los mercados más
conocidos son el monopsonio y el oligopsonio. La terminación “sonio” indica
que estamos haciendo referencia al lado del comprador en el mercado, “mono”
que hay uno solo y “oligo” que hay unos pocos.
Desde el punto de vista de los oferentes, la teoría económica define cuatro
tipos básicos de mercado: competencia perfecta, monopolio, oligopolio y
competencia monopolística. Ello permite analizar y predecir cómo los agentes
económicos se comportarán en cada uno de ellos.
Cuadro Nº2
Fuente: http://www.fcs.edu.uy
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
25
Estas estructuras de mercado se definen a partir de cuatro características:
Número de productores que hay en el mercado
Tipo de bien (homogéneo o diferenciado).
Grado de control del precio por parte de la empresa.
Existencia de barreras a la entrada.20
3.3 OBJETIVO DEL ESTUDIO DE MERCADO
“La investigación de mercados es la recopilación, procesamiento y análisis de
información, respecto a temas relacionados con la mercadotecnia. Comienza
con la definición del problema y termina con un informe y recomendaciones
de acción”21
Para el caso del actual proyecto, el objetivo del estudio de mercado es conocer
de una forma aproximada las preferencias que tienen los clientes en cuanto al
alquiler de una cancha sintética de futbol, entre algunos de los puntos que se
aspiran conocer con este estudio sobresalen:
Determinar la demanda insatisfecha a ser cubierta con el proyecto.
Conocer que características son las más atrayentes para las canchas
sintéticas de fútbol.
20
http://www.fcs.edu.uy
21 Donald R. Lehmann, Investigación y Análisis de Mercado Primera edición en español 1993, Pág. 3
26
Reconocer el medio de publicidad o comercialización más efectivo.
Determinar el precio promedio que se pagaría por el servicio.
En un periodo como el actual es necesario conocer y analizar lo que el cliente
desea para que el producto final sea de acuerdo a sus expectativas, ya que un
conocimiento profundo del mercado será la clave del éxito de la gestión.
3.4 EL PRODUCTO
“Un producto es cualquier cosa que se puede ofrecer en un mercado para su
atención, adquisición, uso o consumo y que podría satisfacer un deseo o una
necesidad. (Sin embargo), el concepto de producto no está limitado a objetos
físicos; cualquier cosa que pueda satisfacer una necesidad se puede llamar
producto (objetos físicos, servicios, personas, lugares, organizaciones e ideas).
Además de los bienes tangibles, los productos incluyen servicios, que son
actividades o beneficios que se ofrecen a la venta y que son básicamente
intangibles y no tienen como resultado la propiedad de algo”22
En este caso el producto es el servicio de alquiler de cancha sintética de
fútbol.
22 Kotler Philip y Armstrong Gary, “Fundamentos de Marketing”, Prentice Hall, 6ta edición. Pág. 7.
27
3.4.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO
El producto es el servicio del alquiler de cancha sintética de fútbol, el cual está
constituido por una serie de pasos para llegar a ofrecerse, para esto es
necesario incurrir en diferentes procedimientos y materiales.
Entre los diferentes materiales que se utilizan para brindar dicho servicio se
destacan los siguientes:
Tubo de Aluminio: Pieza hueca, generalmente de forma cilíndrica y,
por lo común, abierta por ambos extremos, que se hace de distintas
materias y se destina a varios usos.
Gráfico Nº4
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
28
Malla de Hierro: Cada uno de los cuadriláteros que constituyen el
tejido de la red. Mallas electro soldadas formadas por barras de hierro,
dispuestas en forma ortogonal y soldadas en todos sus puntos de
encuentro.
Las barras soldadas por electro fusión no incorporan material de aporte,
provocando una alta calidad en las uniones.
Césped Sintético: El césped artificial, césped sintético, hierba
artificial, pasto artificial o pasto sintético es una moqueta industrial que
se asemeja al pasto natural pero fabricado con plástico y materiales
sintéticos. Actualmente es muy frecuente su uso en terrenos deportivos
en los que originalmente se utilizaba césped natural. Aunque su uso es
mayoritariamente deportivo, también es usado en zonas residenciales y
comerciales.
Gráfico Nº5
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
29
Reflector: Foco luminoso de gran potencia. Cualquier material capaz
de reflejar la luz. Los reflectores de las luces suelen ser espejos
cóncavos poco profundos.
Gráfico Nº6
Gráfico Nº7
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
30
Malla tipo pescador: Es una red de pesca, cuadrilátera, formada por
hilos que se cruzan y se anudan en sus cuatro vértices.
Arcos: En el fútbol se conoce
como portería, arco o arquería al marco por el que debe entrar
la pelota para anotar un gol. Generalmente está compuesto por dos
caños paralelos llamados palos o postes, un caño superior (transversal o
perpendicular a los palos) llamado travesaño o larguero, y una red que
retiene a la pelota una vez ingresada. Cuando la pelota ingresa en el
arco bajo determinadas condiciones, se anota gol.
Gráfico Nº8
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
31
Balón: Pelota, una bola elástica utilizada esencialmente en deportes y
otros juegos; Balón puede referirse también al juego del fútbol.
Gráfico Nº9
Gráfico Nº10
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
32
3.5 DEMANDA
“Es la cantidad de un bien o servicio que las personas están dispuestas a
comprar a distintos precios. Cuanto mayor sea el precio, tanto menor será la
cantidad demandada y viceversa.”23
3.5.1 TIPOS DE DEMANDA
La demanda está en función de una serie de factores, como son la necesidad
real que se tiene del bien o servicio, su precio, el nivel de ingreso de la
población y otros, ya que la cantidad demandada aumenta o disminuye de
acuerdo a estos factores:
Se tomara en cuenta información proveniente de fuentes primarias y
secundarias; para efecto de análisis, estudiaremos los tipos de demanda que se
clasifican de la siguiente manera:
EN RELACIÓN CON LA OPORTUNIDAD
o Demanda Insatisfecha: Es aquella en la que lo producido u ofrecido
no alcanza a cubrir los requerimientos del mercado.
23 Gitman Larry y McDaniel Carl, El Futuro de los Negocios, Thomson Learning, 2001. Pág. 46
33
o Demanda Satisfecha: En la cual lo ofrecido al mercado es
exactamente lo que este requiere. Se puede reconocer dos tipos de
esta demanda, la satisfecha saturada, que no necesita una mayor
cantidad del bien o servicio en el mercado (es muy difícil encontrar
esta situación en un mercado real); la satisfecha no saturada es la que
aparentemente se encuentra satisfecha, pero que puede crecer con
herramientas de mercado como las promociones, ofertas y la
publicidad.
EN RELACIÓN CON LA NECESIDAD
o Demanda de bienes social y nacionalmente necesarios: La
sociedad los necesita para su desarrollo – alimentación, vivienda
y otros rubros.
o Demanda de bienes no necesarios o suntuarios: la compra se
realiza con la intención de satisfacer un gusto, mas no una
necesidad.
EN RELACIÓN CON SU TEMPORALIDAD
o Demanda Continua: Es la que permanece en constante
crecimiento a medida que crece la población, por ejemplo, los
alimentos.
34
o Demanda Cíclica o Estacional: Por circunstancias climatológicas
o comerciales, como regalos en épocas navideñas, paraguas en la
época de lluvias, etc.
EN RELACIÓN CON SU DESTINO
o Demanda de bienes finales: Son los adquiridos directamente por
el proveedor para su uso y aprovechamiento.
o Demanda de Bienes Intermedios o Industriales: Son los que
necesitan procesamiento para ser de consumo final.24
3.5.2 METODOLOGÍA PARA LA CUANTIFICACIÓN DE LA
DEMANDA
La metodología propuesta para la cuantificación de la demanda se determinara
a través del proceso de encuestas personales esto a raíz de no encontrarse un
estudio histórico respecto al tema, ya que el servicio es relativamente nuevo
en el mercado, si bien es cierto en el mercado se pueden encontrar distintos
tipos de servicios al no existe una oferta real del producto del proyecto.
24 Baca Urbina, Gabriel; Evaluación de Proyectos; Análisis de la Demanda, Pág. 17
35
Con dicho estudio se obtendrán los datos necesarios para conocer el grado de
aceptación que tendrá el servicio.
El universo elegido para determinar la muestra en el proyecto es la población
del sector norte de Quito. Para conocer la cantidad de habitantes que se
encuentran en esta zona se acudió al CNE (Consejo Nacional Electoral) en
donde se estableció que la población de la parroquia Urbana San Isidro del
Inca es de 32.250 habitantes y se encuentra dividida en diferentes barrios
como: La Victoria, Quintana, Nuestra Madre Merced, San Felipe, El Edén,
San Miguel de Amagasi, Unión y Progreso y Buenos Aires.25
3.5.3 TAMAÑO DE LA MUESTRA
Para obtener un tamaño óptimo en la muestra se calculara por medio de un
muestreo aleatorio, este se fundamenta en la teoría de las probabilidades, esto
quiere decir que se puede tomar una muestra de tal manera que cualquier
miembro de la población posee la misma probabilidad de que se los integre en
la muestra.
3.5.4 CALCULO DEL TAMAÑO DE LA MUESTRA
El estudio se lo realizará en la parroquia San Isidro de El Inca al Norte de la
Ciudad de Quito: 25
Consejo Nacional Electoral
36
Adolescentes de 12 a 18 años
Jóvenes de 19 a 25 años
Jóvenes adultos de 26 a 35 años
Adultos de 36 a 50 años
Mediante el uso de la siguiente fórmula se determinará el tamaño de la
muestra a la cual se le aplicará los instrumentos de investigación, esta fórmula
es utilizada cuando se conoce el tamaño del universo al que se pretende llegar.
n= 265 encuestas
N: Tamaño de la población.
N: Dato obtenido del CNE (Consejo Nacional Electoral) de la parroquia San
Isidro de El Inca.
El número total de encuestas será de 265.
Dónde:
n: Tamaño de la muestra.
p: Variabilidad positiva.
q: Variabilidad negativa.
e: Error permitido.
Z: Nivel de confianza.
37
3.5.5 DISEÑO DE LA ENCUESTA
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL
(UTE)
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
CARRERA DE INGENIERÍA DE EMPRESAS
La presente investigación pretende determinar la oferta y demanda para la
factibilidad de establecer una Cancha Sintética de Fútbol en la Parroquia San
Isidro de El Inca al norte de la ciudad de Quito.
¿Podría usted responder las siguientes preguntas?
-Lea detenidamente las siguientes preguntas, marque con una X su
respuesta.
Edad: 12-18 años __ Nivel Socioeconómico: Medio- Bajo __ Sexo:
Femenino ___
19-25 años __ Medio – Medio __
Masculino ___
26-35 años __ Medio- Alto __
36-50 años __
1) ¿Le gusta practicar fútbol?
SI___ NO___ (Término de la encuesta)
38
2) ¿Acudiría usted a una cancha sintética de fútbol en esta parroquia?
SI___ NO___
3) ¿Con qué frecuencia acudiría a este establecimiento?
Diaria ____ Semanal ____ Quincenal ____ Mensual
____
4) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el Alquiler de una Cancha Sintética
de Fútbol?
5) Que servicios le gustaría que preste dicho establecimiento?
Bar ____ Camerinos _____
Salón de juegos ____ Duchas _____ Otros ___(especifique)
____________
Precio Hora x Equipo Precio Hora x Persona Alquiler Cancha
21,00 -27,00 1,75 – 2,25
27,00 -33,00 2,25 -2,75
33,00 -39,00 2,75 – 3,25
39,00 -45,00 3,25 – 3,75
45,00 -51,00 3,75 – 4,25
51,00 -57,00 4,25 – 4,75
39
6) ¿Por qué motivos usted acudiría a una cancha sintética de fútbol?
Deporte ____ Precio ____ Localización ____ Calidad del servicio
____
Amistad ____ Seguridad ____ Promociones ____ Recomendación
____
7) ¿Acude usted a alguna cancha sintética de fútbol?
SI ____ NO____ (Termino de la encuesta)
8) ¿Por qué medio de publicidad se informó de ese tipo de establecimiento?
Internet ____ Prensa ____ Radio ____ Referencias ____
Revistas ____ Televisión ____ Vallas____ Otros ___ (especifique)
___________
40
3.5.6 TABULACIÓN Y ANÁLISIS DE LA ENCUESTA
Con el fin de visualizar como se encuentran distribuidos los grupos de
mercados las tabulaciones se encuentran divididas en los diferentes nichos de
mercados que abarcan cada rango de edad contemplados en el estudio:
ENCUESTA
RANGO POR EDAD
EDAD RESPUESTA %
12 – 18 116 43.77
19 – 25 44 16.60
26 – 35 96 36.23
36 - 50 9 3.40
TOTAL 265 100.00
Cuadro Nº3
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
41
RANGO POR EDAD
ANÁLISIS:
Como podemos observar la mayoría de los encuestados son personas de 12 a
18 años con un 43.77% y con un 3.40% personas de 36 a 50 años.
RESPUESTA; 12 – 18; 116; 44%
RESPUESTA; 19 – 25; 44; 17%
RESPUESTA; 26 – 35; 96; 36%
RESPUESTA; 36 - 50; 9; 3%
RANGO POR EDAD
12 – 18
19 – 25
26 – 35
36 - 50
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº11
42
RANGO NIVEL SOCIOECONÓMICO
NIVEL SOCIECONOMICO RESPUESTA %
Medio - Bajo : 10 3.77
Medio - Medio : 221 83.40
Medio - Alto: 34 12.83
TOTAL 265 100.00
Cuadro Nº4
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
43
ANÁLISIS:
La mayoría de los encuestados de este proyecto son personas de clase o nivel
socio económico Medio – Medio con un 83.40%.
RESPUESTA; Medio - Bajo : ; 10;
4%
RESPUESTA; Medio - Medio : ; 221;
83%
RESPUESTA; Medio - Alto: ; 34;
13%
RANGO NIVEL SOCIOECONÓMICO
Medio - Bajo :
Medio - Medio :
Medio - Alto:
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº12
44
RANGO POR GÉNERO
RESPUESTA; FEMENINO; 41;
15%
RESPUESTA; MASCULINO; 224;
85%
RANGO POR GÉNERO
FEMENINO
MASCULINO
SEXO RESPUESTA %
FEMENINO 41 15.47
MASCULINO 224 84.53
TOTAL 265 100.00
Cuadro Nº5
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº13
45
ANÁLISIS:
Como resultado de la presente investigación podemos observar que la mayoría
de los encuestados son de sexo masculino con un 84.53% y de sexo femenino
con un 15.47%.
1) ¿Le gusta practicar fútbol?
PREGUNTA 1 RESPUESTA %
SI 250 94.34
NO 15 5.66
TOTAL 265 100.00
Cuadro Nº6
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
46
ANÁLISIS:
Como ya es de conocimiento de todos el fútbol es un deporte practicado
mundialmente, regido por un organismo FIFA que tiene mucho más poder,
dinero e influencia que muchos más países, toda esta pasión se ve reflejada en
este resultado con un si con un 94.34% y en una minoría con un 5.66%.
RESPUESTA; SI; 250; 94%
RESPUESTA; NO; 15; 6%
PREGUNTA 1
SI
NO
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº14
47
2) ¿Acudiría usted a una cancha sintética de fútbol en esta
parroquia?
RESPUESTA; SI; 246; 98%
RESPUESTA; NO; 4; 2%
PREGUNTA 2
SI
NO
PREGUNTA 2 RESPUESTA %
SI 246 98.40
NO 4 1.60
TOTAL 250 100.00
Cuadro Nº7
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº15
48
ANÁLISIS:
Como podemos observar en un 98.40% de encuestados, es decir 246 personas
de 250, acudirían a una cancha sintética de fútbol en la parroquia San Isidro
del Inca al norte de Quito lo cual nos da una visión muy prometedora para
dicho proyecto y un 1.60% de los encuestados no acudirían a una cancha
sintética de fútbol.
3) ¿Con qué frecuencia acudiría a este establecimiento?
PREGUNTA 3 RESPUESTA %
DIARIA 32 12.90
SEMANAL 191 77.02
QUINCENAL 16 6.45
MENSUAL 9 3.63
TOTAL 248 100.00
Cuadro Nº8
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
49
ANÁLISIS:
Con esta pregunta se busca investigar la frecuencia con la cual acudirían a una
cancha sintética de fútbol, de los 265 encuestados se pudo conocer que 191
personas es decir un 77.02% acudirían semanalmente, seguido por un
12.90% diaria, 6.45% quincenal y con un 3.63% mensual.
RESPUESTA; DIARIA ; 32; 13%
RESPUESTA; SEMANAL; 191;
77%
RESPUESTA; QUINCENAL; 16;
6%
RESPUESTA; MENSUAL; 9; 4%
PREGUNTA 3
DIARIA
SEMANAL
QUINCENAL
MENSUAL
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº16
50
4) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el Alquiler de una Cancha
Sintética de Fútbol para 12 personas?
PREGUNTA 4 RESPUESTA %
PROMEDIO POR
PERSONA
21,00 -27,00 84 33,87 1,75 - 2,25
27,00 -33,00 25 10,08 2,25 - 2,75
33,00 -39,00 113 45,56 2,75 - 3,25
39,00 -45,00 11 4,44 3,25 - 3,75
45,00 -51,00 5 2,02 3,75 - 4,25
51,00 -57,00 10 4,03 4,25- 4,75
TOTAL 248 100,00
Cuadro Nº9
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
51
ANÁLISIS:
Con esta pregunta se busca conocer cuánto estarían dispuestos a pagar los
encuestados por una hora de alquiler de una cancha sintética de fútbol, en la
cual se juega de 10, 12 o 14 personas, pero para el análisis se utilizara una
media que es de 12 jugadores; con un 45.56% es decir 113 encuestados, se
obtuvo que las personas estarían dispuestas a pagar 33,00 a 39,00 dólares la
RESPUESTA; 21,00 -27,00; 84; 34%
RESPUESTA; 27,00 -33,00; 25; 10%
RESPUESTA; 33,00 -39,00; 113; 46%
RESPUESTA; 39,00 -45,00; 11; 4%
RESPUESTA; 45,00 -51,00; 5; 2%
RESPUESTA; 51,00 -57,00;
10; 4%
PREGUNTA 4
21,00 -27,00
27,00 -33,00
33,00 -39,00
39,00 -45,00
45,00 -51,00
51,00 -57,00
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº17
52
hora, tomando como media 36,00 dólares la hora es decir a 3,00 a cada
jugador para un partido de 12 personas, el cual es un precio relativamente bajo
tomando como referencia otros establecimientos.
5) ¿Qué servicios le gustaría que preste dicho establecimiento?
PREGUNTA 5 RESPUESTA %
Bar 184 30.46
Camerinos 126 20.86
Salón de Juegos 112 18.54
Duchas 182 30.13
Otros 0 .00
TOTAL 604 100.00
Cuadro Nº10
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
53
ANÁLISIS:
Como resultado de esta pregunta podemos observar que en un 30.46% de los
encuestados les gustaría un bar en un cancha sintética de fútbol y con un
porcentaje no muy diferente a las personas les gustaría duchas con un
30.13%, seguido por un 20.86% camerinos y con un 18.54% salón de juegos;
podemos observar que un bar es un implemento indispensable en una cancha
ya que las personas que acudirían a dicho establecimiento no serían solo los
jugadores que necesitan hidratarse sino que además acudirían familias enteras
en busca de distracción y alimentación.
RESPUESTA; Bar; 184; 30%
RESPUESTA; Camerinos; 126;
21%
RESPUESTA; Salón de Juegos; 112; 19%
RESPUESTA; Duchas; 182; 30%
RESPUESTA; Otros; 0; 0%
PREGUNTA 5
Bar
Camerinos
Salón de Juegos
Duchas
Otros
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº18
54
6) ¿Por qué motivos usted acudiría a una cancha sintética de fútbol?
PREGUNTA 6 RESPUESTA %
Deporte 200 44.44
Precio 46 10.22
Localización 28 6.22
Calidad de Servicio 32 7.11
Amistad 68 15.11
Seguridad 39 8.67
Promociones 21 4.67
Recomendación 16 3.56
TOTAL 450 100.00
Cuadro Nº11
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
55
ANÁLISIS:
En la sexta pregunta encontramos los motivos por los cuales los encuestados
acudirían a una cancha sintética de fútbol, teniendo como resultado que en un
44.44% es decir 200 personas acudirían por deporte y con un porcentaje bajo
del 3.56% acudirían por recomendación. Este resultado era muy perceptible ya
que la mayoría de los jugadores practican su deporte favorito por deporte, por
el simple hecho de sentirse bien anímicamente como saludablemente.
RESPUESTA; Deporte; 200; 44%
RESPUESTA; Precio; 46; 10% RESPUESTA;
Localización; 28; 6%
RESPUESTA; Calidad de
Servicio; 32; 7%
RESPUESTA; Amistad; 68;
15%
RESPUESTA; Seguridad; 39; 9%
RESPUESTA; Promociones; 21;
5% RESPUESTA;
Recomendación; 16; 4%
PREGUNTA 6
Deporte
Precio
Localización
Calidad de Servicio
Amistad
Seguridad
Promociones
Recomendación
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº19
56
7) ¿Acude usted a alguna cancha sintética de fútbol?
PREGUNTA 7 RESPUESTA %
SI 142 58.68
NO 100 41.32
TOTAL 242 100.00
Cuadro Nº12
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
57
ANÁLISIS:
Como podemos observar en esta pregunta se obtuvo que 142 personas es decir
el 58.68% de los encuestados acuden a alguna cancha sintética de fútbol y 100
personas es decir el 41.32% de encuestados no acuden.
RESPUESTA; SI; 142; 59%
RESPUESTA; NO; 100; 41%
PREGUNTA 7
SI
NO
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº20
58
8) ¿Por qué medio de publicidad se informó de ese tipo de
establecimiento?
PREGUNTA 8 RESPUESTA %
Internet 51 25.89
Prensa 9 4.57
Radio 16 8.12
Referencias 54 27.41
Revistas 12 6.09
Televisión 18 9.14
Vallas 11 5.58
Otros 26 13.20
TOTAL 197 100.00
Cuadro Nº13
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
59
ANÁLISIS:
En esta pregunta se busca conocer cuál es el medio de publicidad más
utilizado por los encuestados para conocer más sobre este tipo de
establecimientos, de los resultados podemos destacar que el 27.41% se
informó por medio de referencias es decir boca a boca, con un 25.89%
internet, otro de los medios publicitarios más utilizados, seguido por un
13.20% otros de los cuales están: volantes con un 2.54% y amigos con un
RESPUESTA; Internet; 51; 26%
RESPUESTA; Prensa; 9; 5%
RESPUESTA; Radio; 16; 8%
RESPUESTA; Referencias; 54;
27% RESPUESTA;
Revistas; 12; 6%
RESPUESTA; Televisión; 18; 9%
RESPUESTA; Vallas; 11; 6%
RESPUESTA; Otros; 26; 13%
PREGUNTA 8 Internet
Prensa
Radio
Referencias
Revistas
Televisión
Vallas
Otros
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº21
60
10.66%; este último se le podría atribuir al 27.41% de referencias, publicidad
utiliza en marketing conocida como buz buz es decir la publicidad boca a
boca, ya que todos sabemos que de la opinión de un cliente podemos ganar 10
clientes o perder 10 clientes.
3.5.7 CALCULO DE LA DEMANDA ACTUAL
Con los datos recogidos por medio de las encuestas se logró conocer el
porcentaje de personas residentes en la parroquia San Isidro del Inca al norte
de Quito que estaría dispuesto a adquirir el servicio.
Para conocer dicho porcentaje se revisan los datos obtenidos en la segunda
pregunta porque indica el número de personas que están dispuestas a adquirir
nuestro producto o servicio, de esta manera se obtendrá el nivel de
aceptabilidad.
El número total de encuestados fue de 265 personas de las cuales 246
estuvieron de acuerdo en acudir a una cancha sintética de fútbol en la
parroquia San Isidro del Inca al norte de Quito, mientras que 4 personas no
estaban de acuerdo con la propuesta, así se estableció un porcentaje de
aceptación del 98.40%.
Para obtener el universo de la pregunta dos se tomó como referencia la
pregunta número uno, la cual nos da como resultado las personas amantes a
este famoso deporte, el fútbol; entonces:
61
Universo: 32.250 Personas Nivel de Aceptabilidad: 94.34%
32.250 habitantes * 94.34% Nivel de Aceptabilidad = 30.425
Personas.
Conociendo el porcentaje de aceptación, se puede conocer el número total de
individuos en el universo del estudio que están dispuestos a acudir a una
cancha sintética de fútbol en la parroquia San Isidro del Inca al norte de la
ciudad de Quito:
Universo: 30.425 Personas Nivel de Aceptabilidad: 98.40%
30.425 habitantes * 98.40% Nivel de Aceptabilidad = 29.938
Personas.
Sin embargo con la tercera pregunta que ramifica las opciones de la
frecuencia con la que acudirían a dicho establecimiento, con esto se determinó
la población que está dispuesta a acudir semanalmente que en su mayoría es
del 77.02%. Entonces:
Universo: 29.938 Personas Nivel de Aceptabilidad: 77.02%
29.938 habitantes * 77.02% Nivel de Aceptabilidad = 23.058
Personas.
62
3.6 OFERTA
“El término oferta se puede definir como el número de unidades de un
determinado bien o servicio que los vendedores están dispuestos a vender a de
terminados precios”26
3.6.1 CUANTIFICACIÓN DE LA OFERTA
Con la pregunta Nº 7 se determinó que existe una oferta conocida del servicio
del proyecto, en un 58.68% personas que acuden a una cancha sintética de
fútbol, entonces:
Universo: 29.938 Personas Nivel de Aceptabilidad: 58.68%
29.938 habitantes * 58.68% Nivel de Aceptabilidad = 17.568
Personas.
Conociendo que existe una oferta significativa no se debe descuidar la
competencia directa tanto como indirecta que serían las canchas no sintéticas
de fútbol.
26 Nassir Sapag Chain, Preparación y Evaluación de Proyectos. Pág. 55
63
Competencia Directa- Canchas sintéticas de fútbol
Nombre #Jugadores Costo
Tucanchita 6/6 40
Pasión Fútbol 6/6 45
Dentro de la parroquia San Isidro de El Inca se encontró 2 canchas sintéticas
de fútbol, la primera en el barrio La Victoria y la segunda en el barrio Unión y
Progreso.
Competencia Indirecta- Canchas no sintéticas de fútbol
Nombre
Parque EL EDÉN
Parque LA VICTORIA
Parque LA QUINTANA
Dentro de la parroquia San Isidro de El Inca se encontró 3 canchas no
sintéticas de fútbol, las cuales no tienen un costo ya que son para uso de los
habitantes de cada barrio, El Edén, La Victoria y La Quintana.
Cuadro Nº15
Cuadro Nº14
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
64
3.7 CALCULO DE LA DEMANDA INSATISFECHA
“Se llama demanda potencial insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios
que es probable que el mercado consuma en años futuros, sobre la cual se ha
determinado que ningún productor actual podrá satisfacer si prevalecen las
condiciones en las cuales se hizo el cálculo”27
A continuación se muestra la fórmula para calcular la demanda insatisfecha:
Demanda ( - ) Oferta
Demanda Insatisfecha = 23.058 – 17.568
Demanda Insatisfecha = 5.490 personas.
3.7.1 DEMANDA PROYECTADA
AÑO PERSONAS
REQUERIMIENTO DE
SERVICIOS
1 5.490 5.490 Servicios
27 Baca Urbina Gabriel, Evaluación de Proyectos. Pág. 46
Cuadro Nº16
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
65
De esta demanda que constituye el mercado a cubrir por el proyecto se
pretende cubrir una máxima del 55% dentro de un periodo de 1 año. Se
concluye entonces que la oferta del proyecto se obtendrá, tomando en cuenta
la capacidad instalada en base a la demanda establecida.
Población de San Isidro del Inca
Para conocer el número de habitantes se obtuvo la siguiente información:
Consejo Nacional Electoral para el año 2012 la población de la parroquia San
Isidro del Inca es de 32.250 habitantes.
Dirección Metropolitana de Gestión de Información la población del año 2001
fue de 23.831 habitantes.
Para poder conocer la población de los demás años se realizó una tabla
utilizando la tasa de crecimiento, para poder realizar la misma.
66
POBLACIÓN DE SAN ISIDRO DEL INCA
AÑO HOMBRES
MUJERES TOTAL
2001 11667 2,78 12164 23.831
2002 11.991 2,78 12.502 24.494
2003 12.325 2,78 12.850 25.174
2004 12.667 2,78 13.207 25.874
2005 13.019 2,78 13.574 26.594
2006 13.381 2,78 13.951 27.333
2007 13.753 2,78 14.339 28.093
2008 14.136 2,78 14.738 28.874
2009 14.529 2,78 15.148 29.676
2010 14.933 2,78 15.569 30.501
2011 15.348 2,78 16.002 31.349
2012 15.789 2,78 16.461 32.250
2,78
Cuadro Nº17
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
67
Además se realizó una Proyección de la población de la parroquia San Isidro
del Inca desde el año 2013 hasta el año 2020.
La cual la se detalla a continuación:
PROYECCIÓN DE LA POBLACIÓN DE SAN ISIDRO DEL INCA
AÑO HOMBRES MUJERES TOTAL
2013 16.228 2,78 16.919 33.147
2014 16.679 2,78 17.389 34.068
2015 17.142 2,78 17.873 35.015
2016 17.619 2,78 18.370 35.989
2017 18.109 2,78 18.880 36.989
2018 18.612 2,78 19.405 38.017
2019 19.130 2,78 19.945 39.074
2020 19.661 2,78 20.499 40.160
2,78
Cuadro Nº18
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
68
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA INSATISFECHA
AÑO DEMANDA OFERTA DEMANDA INSATISFECHA
2012 23.058 17.568 5.490
2013 23.699 18.056 5.643
2014 24.358 18.558 5.800
2015 25.035 19.074 5.961
2016 25.731 19.604 6.127
2017 26.446 20.149 6.297
2018 27.182 20.709 6.472
2019 27.937 21.285 6.652
2020 28.714 21.877 6.837
3.8 DEMANDA A SER CUBIERTA POR EL PROYECTO
Para el cálculo de la demanda a ser cubierta es importante tomar en cuenta la
capacidad que tenga la empresa al momento de iniciar sus operaciones, a
través del cálculo de todos los elementos necesarios para brindar el servicio,
se establecerá tomar un 55% para cubrir esta demanda.
Este 55% que se cubrirá de la demanda insatisfecha constituye la oferta del
proyecto, una vez tomada la capacidad instalada de este.
Cuadro Nº19
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
69
Demanda Insatisfecha: 5.490 servicios anuales
55% Demanda Insatisfecha: 3.019,50 servicios anuales
3.020 servicios anuales / 52 semanas = 58,08 = 59 personas x semana
Es decir; jugarían 5 partidos a la semana o lo que es lo mismo, jugarían 10
equipos de 6 jugadores cada uno; porque 10 x 6 = 60 personas x semana.
Para cubrir el 55% de la demanda insatisfecha se realizará una tabla de valores
para programar los tiempos necesarios en el cual un trabajador cumple con
una determinada labor en el servicio de cancha sintética de fútbol y así
determinar cuántos trabajadores son necesarios para cada periodo de proyecto,
de la misma manera se determinará la materia prima necesaria para cubrir
cada proceso.
3.9 PRECIO
Para determinar el precio del alquiler por una hora en la cancha sintética de
fútbol se han considerado los siguientes parámetros:
El costo del servicio
El margen de utilidad que se pretende ganar
El mercado objetivo al que se apunta (media / alta)
70
En el capítulo V referente a los costos e ingresos, se establecerá un costo de
producción, este se hallará dividido por el número de servicios de alquiler que
se atenderán en un determinado periodo, dando como resultado el precio de
costo.
Tomando en cuenta el costo que genera cada servicio de alquiler y los
compradores a los que apuntan, se determinará o que satisfaga al mercado y
arrojen una utilidad aceptable para la empresa.
3.10 COMERCIALIZACIÓN
Al inicio de las operaciones del proyecto la comercialización y publicidad del
servicio se lo realizará a través de un canal directo, ya que se pretende ofrecer
al consumidor el costo más reducido en lo que respecta al servicio o producto
final.
3.10.1 CANAL DE DISTRIBUCIÓN
El canal de distribución en este caso es el local o cancha sintética de fútbol, ya
que de manera presencial es la única forma de jugar fútbol, lo que si se puede
destacar es que la publicidad que se tomará en cuenta para este caso es el
internet ya que obtuvo un 25.89%, destacando además que las referencias
obtuvieron un 27.41%, por lo que se debe dar un buen servicio para que la
publicidad boca a boca se ejecute.
71
Además las ventas por internet están tomadas en cuenta ya que estas son de
bajo costo, y permiten llegar a una gran parte de la población.
La segunda etapa de distribución se la realizará una vez que el servicio tenga
un buen posicionamiento, en esta etapa se negociará con intermediarios
llamados en este caso empresas, porque estos poseen consumidores fijos que
realizan campeonatos empresariales a los cuales podemos brindarles nuestro
servicio.
Primera Etapa
Canal Directo
Segunda Etapa
Canal Corto
SERVICIO
CONSUMIDOR FINAL
SERVICIO
INTERMEDIARIO
(EMPRESAS)
CONSUMIDOR FINAL
72
3.10.2 ESTRATEGIAS DE MARKETING
Para las estrategias de marketing, se iniciará con una campaña publicitaria en
la parroquia de San Isidro del Inca en la ciudad de Quito, a través de volantes
que contengan información de la cancha sintética de fútbol como servicios que
se prestan y calidad del césped.
Por la naturaleza del servicio existen medios por los cuales se puede realizar
una publicidad dirigida a un mercado objetivo.
Mediante material publicitario como volantes o tarjetas, haciendo
hincapié en suministrarlas en las afueras de colegios, universidades,
empresas, es decir dónde vamos a encontrar amantes al fútbol.
En espacios publicitarios como en los diferentes medios de transporte
que se está acostumbrando últimamente utilizar para promocionar un
producto o servicio.
A través de programas deportivos, como campeonatos donde podamos
dar a conocer nuestros servicios la calidad del mismo y del césped, ya
que contaremos con un material de muy buena calidad y el cual todavía
no se encuentra en ninguna de las canchas de la competencia, ya que es
un producto recién ofertado al mercado.
Mediante el internet para así dar a conocer los servicios que se
pretenden brindar con un servicio de calidad, esto se realizará con una
página personal del establecimiento y además por otros medios de
publicidad que existen en el internet actualmente.
73
3.10.2.1 MARKETING MIX
La mezcla de la mercadotecnia (también conocida por la expresión marketing
mix) son las herramientas que utiliza la empresa para implantar las estrategias
de mercadeo y alcanzar los objetivos establecidos. Estas herramientas son
conocidas también como las P del mercadeo.
Producto: Cualquier bien, servicio, idea, persona, lugar, organización o
institución que se ofrezca en un mercado para su adquisición, o uso que
satisfaga una necesidad. La política de producto incluye el estudio de 4
elementos fundamentales:
1. La cartera de productos
2. La diferenciación de productos
3. La marca
4. La presentación
Precio: Es el valor de intercambio del producto, determinado por la
utilidad o la satisfacción derivada de la compra y el uso o el consumo del
producto.
Es el elemento de la mezcla que se fija más a corto plazo y con el
que la empresa puede adaptarse rápidamente según la
competencia, coste...
Se distingue del resto de los elementos del marketing mix porque
es el único que genera ingresos, mientras que los demás
elementos generan costos.
74
Para determinar el precio, la empresa deberá tener en cuenta lo
siguiente:
Los costos de producción, distribución…
El margen que desea obtener.
Los elementos del entorno: principalmente la competencia.
Las estrategias de mercadotecnia adoptadas.
Los objetivos establecidos.
Distribución ("Place"): Elemento de la mezcla que utilizamos para
conseguir que un producto llegue satisfactoriamente al cliente. Cuatro
elementos configuran la política de distribución:
1. Canales de distribución. Los agentes implicados en el proceso de mover
los productos desde el proveedor hasta el consumidor.
2. Planificación de la distribución. La toma de decisiones para implantar
una sistemática de cómo hacer llegar los productos a los consumidores
y los agentes que intervienen (mayoristas, minoristas).
3. Distribución física. Formas de transporte, niveles de stock, almacenes,
localización de plantas y agentes utilizados.
4. Merchandising. Técnicas y acciones que se llevan a cabo en el punto de
venta. Consiste en la disposición y la presentación del producto al
establecimiento, así como de la publicidad y la promoción en el punto
de venta.
75
Promoción:
La comunicación persigue difundir un mensaje y que éste tenga
una respuesta del público objetivo al que va destinado. Los
objetivos principales de la comunicación son:
Comunicar las características del producto.
Comunicar los beneficios del producto.
Que se recuerde o se compre la marca/producto.
La comunicación no es sólo publicidad. Los diferentes
instrumentos que configuran el mix de comunicación son los
siguientes:
La publicidad.
Las relaciones públicas.
La venta personal.
La promoción de ventas.
El marketing directo.28
28
http://es.wikipedia.org
76
CAPITULO IV
ESTUDIO TÉCNICO
4.1 Características de la Demanda
Dentro del proyecto existe una gran demanda entre los cuales podemos
destacar 265 personas de la encuesta de 12 a 50 años en su mayoría personas
de 12 a 18 años con un 43.77%, de clase o nivel socio económico Medio –
Medio con un 83.40% de sexo masculino con un 84.53%, personas que les
gusta el fútbol con un 94.34% y de las cuales 98.40% de encuestados, es decir
246 personas de 250, acudirían a una cancha sintética de fútbol en la parroquia
San Isidro del Inca al norte de Quito lo cual nos da una visión muy
prometedora para dicho proyecto y un 1.60% de los encuestados no acudirían
a una cancha sintética de fútbol.
Por lo que tenemos una demanda de jóvenes de 12 a 18 años de clase media-
media que acudirían semanalmente a una cancha sintética de fútbol con una
predisposición para pagar por el alquiler de una hora por equipo de 10 a 14
jugadores de 33.00 a 39.00 dólares.
77
4.2 Constitución Legal
Para llevar a cabo la constitución de una empresa se deben conocer las
diferentes clasificaciones y tener claro que tipo de empresa se está estudiando,
para poder clasificarla y obtener los respectivos permisos para el
funcionamiento legal de la misma.
4.2.1.- Aspectos Legales
Los aspectos legales considerados clave para la ejecución del proyecto son la
constitución legal de la empresa. Para llevar a cabo estos pasos se debe
estudiar qué clase de empresa se está creando.
La empresa que se estudia no se la puede considerar como una compañía, ya
que el propietario es una sola persona y según nos indica la Superintendencia
de Compañías, una compañía está conformada por dos o más personas para
ser considerada como tal y por lo mismo no se debe realizar la Escritura de
Constitución.
El presente estudio nos indica que el proyecto es una Microempresa de una
Persona Natural no obligada a llevar Contabilidad.
4.2.1.1 Clasificación de las empresas
Existen numerosas diferencias entre unas empresas y otras. Sin embargo,
según en qué aspecto nos fijemos, podemos clasificarlas de varias formas.
78
Según la actividad o giro
Según la forma jurídica
Según su tamaño
Según su ámbito de actuación
Según la cuota de mercado que poseen las empresas
Según la actividad o giro
Industriales. La actividad primordial de este tipo de empresas es la
producción de bienes mediante la transformación de la materia o
extracción de materias primas.
Comerciales. Son intermediarias entre productor y consumidor; su función
primordial es la compra/venta de productos terminados. Pueden
clasificarse en:
Mayoristas: Venden a gran escala o a grandes rasgos.
Minoristas (detallistas): Venden al por menor.
Comisionistas: Venden de lo que no es suyo, dan a consignación.
Servicio. Son aquellas que brindan servicio a la comunidad que a su vez se
clasifican en:
Transporte
Turismo
Instituciones financieras
Servicios públicos (energía, agua, comunicaciones)
Servicios privados (asesoría, ventas, publicidad, contable,
administrativo)
79
Educación
Finanzas
Salud
Según la forma jurídica
Empresas individuales: si sólo pertenece a una persona. Esta puede
responder frente a terceros con todos sus bienes, es decir,
con responsabilidad ilimitada, o sólo hasta el monto del aporte para su
constitución, en el caso de las empresas individuales de responsabilidad
limitada o EIRL. Es la forma más sencilla de establecer un negocio y
suelen ser empresas pequeñas o de carácter familiar.
Empresas societarias o sociedades: constituidas por varias personas.
Dentro de esta clasificación están: la sociedad anónima, la sociedad
colectiva, la sociedad comanditaria, la sociedad de responsabilidad
limitada y la sociedad por acciones simplificada SAS.
Las cooperativas u otras organizaciones de economía social.
Según su tamaño
Micro empresa: si posee 10 o menos trabajadores.
Pequeña empresa: si tiene un número entre 11 y 49 trabajadores.
Mediana empresa: si tiene un número entre 50 y 250 trabajadores.
Gran empresa: si posee entre 250 y 1000 trabajadores.29
29
http://es.wikipedia.org
80
Se puede decir que según la actividad o giro es de Servicio dentro de Servicio
Privado, según su forma jurídica es una Empresa Individual y según su
tamaño una Microempresa.
4.2.1.2 Personas Naturales
¿Quiénes son las personas naturales?
Son todas las personas, nacionales o extranjeras, que realizan actividades
económicas lícitas.
Las personas naturales que realizan alguna actividad económica están
obligadas a inscribirse en el RUC; emitir y entregar comprobantes de venta
autorizados por el SRI por todas sus transacciones y presentar declaraciones
de impuestos de acuerdo a su actividad económica.
Las personas naturales se clasifican en obligadas a llevar contabilidad y no
obligadas a llevar contabilidad.
Se encuentran obligadas a llevar contabilidad todas las personas nacionales y
extranjeras que realizan actividades económicas y que cumplen con las
siguientes condiciones: tener ingresos mayores a $ 100.000, o que inician con
un capital propio mayor a $60.000, o sus costos y gastos han sido mayores a
$80.000.
81
En estos casos, están obligadas a llevar contabilidad, bajo la responsabilidad y
con la firma de un contador público legalmente autorizado e inscrito en el
Registro Único de Contribuyentes (RUC), por el sistema de partida doble, en
idioma castellano y en dólares de los Estados Unidos.
Las personas que no cumplan con lo anterior, así como los profesionales,
comisionistas, artesanos, y demás trabajadores autónomos (sin título
profesional y no empresarios), no están obligados a llevar contabilidad, sin
embargo deberán llevar un registro de sus ingresos y egresos.30
4.3.- Aspectos Tributarios
Los aspectos tributarios considerados para la ejecución de este proyecto son la
obtención del Registro Único de Contribuyente (RUC) para personas naturales
no obligadas a llevar contabilidad, el Permiso de Funcionamiento del Cuerpo
de Bomberos del Distrito Metropolitano de Quito y el Permiso de
Funcionamiento del Municipio de Quito. Estos pasos serán realizados por el
representante legal de la empresa o por un delegado de la misma. Es
importante tener en cuenta que las instituciones estatales que regulan estos
procesos no exigen el auspicio de un abogado para realizar los respectivos
trámites tributarios.
30
http://www.sri.gob.ec
82
4.3.1.- Registro Único de Contribuyente
El primer paso que se debe realizar es obtener el RUC para para personas
naturales no obligadas a llevar contabilidad. Este documento se lo obtiene en
las oficinas del Servicio de Rentas Internas (SRI); no tiene costo alguno y
debe ser actualizado anualmente.
Los documentos necesarios para obtener el mencionado documento son los
siguientes:
Identificación del Propietario
Original y una copia a color de la cédula vigente y original del certificado de
votación del último proceso electoral.
Ubicación del Establecimiento
Original y copia de una planilla de servicios básicos (agua, luz o teléfono).
Una vez obtenido el RUC la empresa estará obligada a realizar la declaración
anual de impuesto a la renta, la declaración mensual de impuesto al valor
agregado (IVA).
83
4.3.2.- Permiso Municipal de Funcionamiento
Dentro del permiso municipal de funcionamiento otorgado por el Municipio
de Quito se otorga el permiso otorgado por el Cuerpo de Bomberos del
Distrito Metropolitano de Quito.
Los documentos necesarios para obtener el mencionado documento son los
siguientes:
Formulario Licencia
Original y copia del RUC actualizado
Original y copia de la cédula de identidad
Original y copia de la papeleta de votación presente
Copia de la patente del predio y permiso de creación de establecimientos
(Estos documentos no serán necesarios ya que el local donde funcionará la
oficina será alquilado).
En caso de que el trámite sea realizado por una persona que no sea el
representante legal de la empresa se deberá portar un poder que autorice dicho
trámite junto con una copia de la cédula de identidad del delegado.31
31
Municipio de Quito
84
4.4.- Aspectos Administrativos
Los aspectos administrativos considerados para la ejecución de este proyecto
son el diseño del organigrama de la empresa, la definición de las políticas
administrativas y la descripción de funciones.
4.4.1Organigrama de la Empresa
Los organigramas son la representación gráfica de la estructura de la Empresa,
en ella se aprecian las posiciones de las áreas que la integran, los jerárquicos
así como las líneas de autoridad.
El organigrama del Proyecto se divide en dos puestos de mando interno, los
cuales son la Gerencia General y el Administrativo, estos no variarán de
acuerdo con la producción, existen además 2 trabajadores los cuales están
encargados del área de atención o servicio al cliente.
85
4.4.2Organigrama Estructural
ADMINISTRADOR
ASISTENTE
ADMINISTRATIVO
TRABAJADOR 2 TRABAJADOR 1
Gráfico Nº22
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
86
4.4.3Organigrama Funcional
DPTO. COMERCIAL Y
ADMINISTRATIVO
1. Supervisar objetivos
2. Relaciones con Proveedores
3. Innovación Creativa
4. Manejo Económico y comercial de la empresa
5. Encargado de la logística de la empresa
TRABAJADOR 2
1. Atención al cliente
2. Caja
TRABAJADOR 1
1. Atención al cliente
2. Caja
ASISTENTE ADMINISTRATIVO
1. Lleva Contabilidad
2. Archivo y documentación
3. Entrada de datos al soporte informático
4. Gestión de correos, paquetería, envíos y recepciones
5. Redacción y elaboración de documentos
Gráfico Nº23
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
87
4.5 Tamaño del Proyecto
El tamaño del proyecto estará determinado por la capacidad de producción
que tenga la planta en un periodo establecido, por esto se deben considerar
ciertos factores en el tamaño del proyecto, entre otros son:
Cubrir los requerimientos del proyecto
Minimizar los costos de inversión y gastos durante el periodo
productivo
Considerar el número de empleados y/o trabajadores que requiera el
Proyecto
El tamaño del proyecto está dado por la cantidad de partidos de fútbol que se
den a la semana.
8 Partidos de fútbol a la semana * 12 personas en cada partido = 96
jugadores por semana
4.6 Localización de la Empresa
“La localización adecuada de la empresa que se desea crear con la aprobación
del proyecto, puede determinar el éxito o el fracaso de un negocio. Por ellos la
decisión de dónde ubicar el proyecto obedecerá no solo a criterios
económicos, sino también a criterios estratégicos, institucionales e incluso
preferencias emocionales 7”
7 Nassir Sapag Chain y Reinaldo Sapag Chain, Preparación y Evaluación de Proyectos.
88
4.6.1 Macro localización
A la selección del área donde se ubicará el proyecto se le conoce como
Estudio de Macro localización, algunos de los factores que determinan una
exitosa macro localización son: Los factores sociales, las fuentes de materia
prima, la disponibilidad de la mano de obra, la infraestructura en lo que se
encuentran los diferentes servicios básicos para el funcionamiento del
proyecto.
Mapa Nº2
Fuente: http://maps.google.com.ec/maps
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
89
País: Ecuador
Provincia: Pichincha
Cantón: Quito
Parroquia: San Isidro del Inca
Factores Sociales:
Estos elementos están relacionados con ambiente humano, dado que el lugar
escogido para la instauración del proyecto tiene que ofrecer niveles moderados
de seguridad, para salvaguardar la integridad de la empresa y sus
dependientes.
Fuentes de materia prima
Este análisis radica en determinar si la materia prima se encuentra al alcance
de la empresa y/o sus costos son los convenientes.
Se consideran los costos de transporte, estos cálculos no plantean problemas
especiales, ya que en el análisis de la demanda propuesta en el capítulo
anterior, se indican la cantidad de los insumos requeridos.
Disponibilidad de la mano de obra
En este punto se estudiará la mano de obra, es decir el personal que requiere el
proyecto para su funcionamiento, el esquema para analizar ésta fuerza laboral,
es:
90
Establecer cualitativamente y cuantitativamente los diversos tipos de
mano de obra necesarias en la operación de la empresa.
Investigar cuáles son los niveles de sueldos en las posibles
localizaciones del proyecto y su disponibilidad.
De acuerdo con la situación que se encuentre en cada alternativa de
localización, se estima la incidencia de la mano de obra en el costo total de
producción, verificando si esto es determinante en la ubicación del proyecto.
Infraestructura
La infraestructura necesaria para la instauración del proyecto se encuentra
integrada por los siguientes elementos:
Fuentes de suministro de agua. El agua es un insumo indispensable en
las actividades de servicio. Su influencia como factor de localización
depende del balance entre requerimientos y disponibilidad presente y
futura. Ésta influencia será mínima si hay agua en cantidad y calidad
requeridas en la mayor parte de las localizaciones posibles.
Disponibilidad de energía eléctrica. Éste suele ser un factor
determinante en la localización industrial, ya que la mayor parte de los
equipos con los que contará el proyecto sean estos de oficina o de
prestación de servicio utilizan energía eléctrica.
91
Servicios diversos. Otros importantes servicios públicos requeridos
son: telefonía, caminos de acceso rápidos, seguridad pública, etc.
La política económica. Es un factor de influencia en los proyectos de
inversión, ya que, a través de los financiamientos se establecen
estímulos y restricciones en determinadas zonas del país. Estos
estímulos pueden influir en la localización de industrias con mayor
posibilidad de dispersión geográfica, dadas las fuerzas de localización
que inciden en ellas.
4.6.2 Micro localización
Una vez definida la zona o la ciudad en la que se localizará el proyecto se
debe determinar el terreno conveniente para la ubicación definitiva del
proyecto, hay que tener en cuenta que esta localización es de largo plazo, una
vez instalada y adecuada la planta es difícil cambiar de domicilio.
El lugar específico para la localización del proyecto será al norte de la ciudad
de Quito, entre las calles Juan Molineros E 11-80 y Floripondios, Sector San
Isidro de El Inca, este lugar brinda las condiciones adecuadas para la
implantación de la empresa como son: el área inicial, además el sitio está
abierto a futuras expansiones, tiene accesos por las diferentes vías de
comunicación, posee disponibilidad de agua, energía eléctrica, y otros
servicios de manera específica y las instalaciones requeridas para
parqueaderos.
93
4.7 Distribución Física
La extensión del proyecto será de (35m*17,50) un total de 612.50 m2
La distribución de las áreas de la empresa estará dividida en dos secciones que
serán el área administrativa, el área de servicio al cliente y el área
recreacional.
El Área Administrativa entre sus funciones se destacan el trabajo
administrativo así como el de organizar, gestionar y coordinar los
requerimientos del personal, la compra de materiales y la obtención de
servicios necesarios para el área de servicio al cliente, esta deberá estar
ubicada en el área de entrada (mostrador).
El Área de Servicio al Cliente será la zona estratégica donde se realizarán las
reservas de la cancha sintética de fútbol, además se dará la información
necesaria sobre nuestros servicios y sobre las instalaciones.
El Área Recreacional será el lugar en donde se realizarán los partidos de
fútbol.
94
4.8 Plano de la Cancha de Fútbol
Gráfico Nº24
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
95
4.9 Requerimiento de mano de obra
La mano de obra es una parte muy importante en la empresa, por lo tanto su
correcta administración y control determinará de forma significativa el costo
final del servicio del alquiler de la cancha sintética de fútbol.
Para la puesta en marcha de la planta, el personal que trabajará deberá
desempeñar un excelente trabajo en el área a la que pertenezca, estas se
encuentran divididas de la siguiente forma:
Área Administrativa
Gerente General (Cantidad 1)
Características
Dedicado a la ejecución y supervisión de objetivos, Innovación Creativa.
Entre sus funciones pueden estar:
1. Contratar todas las posiciones gerenciales.
2. Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las
funciones de los diferentes departamentos.
3. Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos
anuales y entregar las proyecciones de dichas metas para la aprobación
de los gerentes corporativos.
4. Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes
96
corporativos y proveedores para mantener el buen funcionamiento de la
empresa.
5. Lograr que las personas quieran hacer lo que tienen que hacer y no
hacer lo que ellas quieran hacer.
Administrativo (Cantidad 1)
Características
El administrativo depende directamente del gerente general y su función
principal es la de velar por la armonía de las funciones administrativas de la
empresa, además de supervisar que los interfaces al sistema contable se
encuentren adecuadamente, generar reportes de cumplimiento de metas, emitir
y revisar toda la información del proceso administrativo de la empresa. Llevar
la contabilidad, verificar el cierre contable y administrativo de la misma.
Entre otras funciones se tiene:
1. Proporcionar oportunamente los recursos económicos, bienes y
servicios que se demanden.
2. Ejecutar el Presupuesto de la Empresa.
3. Administrar los recursos materiales y financieros, así como los bienes
patrimoniales.
97
Área de Atención al Cliente
Trabajadores (Cantidad 2)
Características
Habilidad para comunicarse, expresarse con otras personas, atender a los
clientes, tener paciencia y tranquilidad.
4.10 Requerimientos de Maquinaria y Equipos
Aquí se detallaran la maquinaria y mobiliario necesario para la
implementación y puesta en marcha de la empresa de acuerdo con las áreas
mencionadas.
MAQUINARIAS Y EQUIPOS CANTIDAD
Área Administrativa
Computadora 1
Impresora 1
Teléfono 2
Sumadora 2
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Cuadro Nº20
98
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD
Área Administrativa
Estación de trabajo (gerente) 1
Silla giratoria (gerente) 1
Armario 1
Archivador 1
Área Servicio al Cliente
Estación de trabajo (ayudante) 1
Silla giratoria (ayudante) 1
Sillas clientes 30
Sillas trabajadores 2
Mesa bar 1
Exhibidor 2
Televisión 1
Parlante 1
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Cuadro Nº21
99
HERRAMIENTAS E IMPLEMENTOS CANTIDAD
Área Servicio al Cliente
Kit limpieza 1
Implementos de baño 1
Kit Aseo Personal 3
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Cuadro Nº22
100
CAPITULO V
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
5.1 Clasificación de las Inversiones
La inversión se explica como el sacrificio actual de asignar recursos, debido a
la expectativa de recibir en el futuro un rendimiento por la aplicación de
recursos.
Valor de los recursos asignados para la fabricación, creación, producción o
adquisición de los bienes de capital con los cuales producirá, durante su vida
útil, los bienes o servicios a cuya producción está destinado.
Las inversiones son todos los recursos necesarios para la implantación de la
empresa además estos se clasifican en:
Activos Fijos Tangibles
Activos Fijos Intangibles
Capital de Trabajo
5.2 Objetivo
Cuantificar monetariamente todo el conjunto de activos identificados
físicamente en el capítulo Ingeniería del Proyecto, como necesarios para al
Empresa, a realizarse durante el período de arranque de ésta.
101
5.3 Clasificación de las inversiones en un proyecto
Dentro de la clasificación de las inversiones existen varias inversiones a ser
tomadas en cuenta, sin embargo por conveniencia adoptamos tres grandes
rubros:
Inversión Fija
Inversión Diferida
Capital de Trabajo
5.4 Inversión Total
La Inversión Total son todos los recursos necesarios para la implantación de la
empresa y para su normal funcionamiento, estos recursos pueden ser propios o
financiados por terceros, es aquella erogación de dinero que se efectúa en
elementos tangibles e intangibles que no son sujetos de transacciones
corrientes o usuales, durante la vida útil del proyecto; sino por el contrario,
cuando se adquieren o producen, quedan permanentemente incorporados al
producto, hasta su extinción por depreciación, o hasta su liquidación.
A continuación se detalla el monto total de la inversión:
102
INVERSIÓN TOTAL
CONCEPTO TOTAL
Activos Fijos Tangibles (Cuadro Nº 24) 38.117,60
Activos Fijos Intangibles (Cuadro Nº31) 2.735,64
Capital de Trabajo (Cuadro Nº32 ) 11.010,22
Inversión Total 51.863,46
5.5 Inversión sobre los Activos Fijos
Los activos fijos son aquellos que permanecen en la empresa durante todo el
proceso de producción y venta del producto (para el caso del proyecto la
creación de la cancha sintética de fútbol), es decir todos los bienes tangibles
de la empresa que a través del tiempo están sujetas a amortizaciones y a
depreciaciones.
Ya que los activos fijos son poco líquidos perduran en la empresa a través del
tiempo.
En la siguiente tabla se encuentran indicados los valores totales de cada uno
de los activos fijos que son considerados para el proyecto, los detalles de los
mismos están detallados a lo largo del presente capitulo.
Cuadro Nº23
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
103
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
CONCEPTO TOTAL
Adecuaciones (Cuadro Nº25) 1.817,56
Equipos de Oficina (Cuadro Nº26) 785,96
Muebles y enseres (Cuadro Nº 27) 2.592,95
Herramientas e Implementos (Cuadro Nº 28) 24,48
Instalación Césped Sintético (Cuadro Nº 29) 32.896,65
TOTAL 38.117,60
5.5.1 Adecuaciones
Para iniciar con la prestación del servicio de la cancha sintética de futbol se
deberá acondicionar la localidad propia, lo cual significa dividirlo y a la vez
acondicionarla para el adecuado funcionamiento de las diferentes áreas
(oficinas, atención al cliente, cancha sintética, etc.).
Para gestionar adecuadamente los recursos monetarios la producción se la
realizara en un terreno propio, ya que en este lugar se podrá realizar las
adecuaciones pertinentes.
La sumatoria de todos los rubros a ser considerados en la realización de las
Cuadro Nº24
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
104
obras civiles ascienden a $ 1.817,56 incluidos el fondo asignado a cubrir
imprevisto que es del 2%, con estas adecuaciones se pretende lograr un
entorno agradable en el que se pueda tener acceso fácilmente a todas las áreas
de la empresa.
PRESUPUESTO DE ADECUACIONES (OBRAS CIVILES)
No. RUBROS UNID CANTID P.
UNIT.
P.
TOTAL
PRELIMINARES
1 Derrocamiento de Paredes m2 30 5 150,00
2 Desalojo de Galpón m2 180 3 540,00
3 Retirado de puertas u 3 5,00 15,00
4 Retirado de muebles de cocina y
mesón de madera u 4 8,00 32,00
5 Retirado de piezas sanitarias,
incluido accesorios u 1 5,00 5,00
CARPINTERIA METAL
6
Reposición de puertas de madera
(Incluye chapa en cada una y mano
de obra)
u 3 60,00 180,00
RECUBRIMIENTOS
7 Pintura caucho interior y exterior 2
manos. Látex vinillo acrílico m
2 80 2,52 201,60
Cuadro Nº 25
105
(incluye mano de obra)
INSTALACIONES HIDROSANITARIAS
8 Tubería agua fría PVC ½ plg.
(incluye accesorios) pto 6 7,54 45,24
9 Tubería PVC ½ plg. (incluye
accesorios) m 1 8,39 8,39
APARATOS SANITARIOS
10 Reposición de lavatorio Elea Oval
premarcado blanco. u 2 37,38 74,76
11
Reposición de inodoro Ginebra
blanco, jgo llave ang/manguera 12”,
anillo de cera, set de pernos.
u 1 126,79 126,79
12
Instalación de 2 urinarios Quantum
blanco, 5 llaves presmatic urinario
liviana cromo.
u 2 253.96 253,96
12
Accesorios de baño FV (toallero
metálico cromado, jabonera y
papelera)
u 3 23,06 69,18
VARIOS
13 Limpieza y desalojo de materiales u 1 80,00 80,00
SUBTOTAL
1.781,92
SUBTOTAL 1.781,92
IMPREVISTOS 2% 35,64
TOTAL 1.817,56
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
106
5.5.2. Equipos de Oficina
La mejor herramienta en una oficina son los equipos de computación porque
estos dispositivos brindan un adecuado control y procesamiento de la
información dentro de la empresa, agilitando el trabajo y organizando la
información, estos deberán contar con programas y las características más
convenientes para el proyecto.
De igual forma son necesarios otros equipos de oficina como los teléfonos y
sumadoras.
EQUIPOS DE OFICINA
DESCRIPCIÓN UNID. CANTID. V. UNITARIO V. TOTAL
Computadora LENOVO AIO C325
AMD
u 1 597,32 597,32
Teléfono GENERAL ELECTRIC u 2 39,74 79,48
Calculadora XTRATECH u 2 7,14 14,28
Impresora SAMSUNG LASER u 1 79,47 79,47
SUBTOTAL 770,55
IMPREVISTOS 2% 15,41
TOTAL 785,96
Cuadro Nº26
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
107
5.5.3. Muebles y Enseres
Los muebles y enseres son indispensables para el funcionamiento de las
oficinas de la empresa al momento de la implantación del proyecto, las
distintas estaciones de trabajo que conforman el área de oficinas estarán
distribuidas para el trabajo del Gerente General y el Administrador. De igual
manera existirán sillas de espera para así brindar comodidad al cliente.
Esta área está constituida por el área del bar, área de camerinos; para estas
áreas será necesario sillas, mesas, mesa bar, etc. Los mismos se encuentran
detallados en el siguiente recuadro.
108
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIÓN UNID. CANTID. VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Estación de trabajo (150*150) u 2 230,00 460,00
Silla giratoria de cuerina u 2 87,00 174,00
Sillas clientes censa oficina u 4 21,00 84,00
Sillas plásticas clientes u 25 8,00 200,00
Archivador 4 gavetas glb 1 130,00 130,00
Mesa bar (2 m*2 m*0.40 m) u 1 150,00 150,00
Repisa para productos varios (2.20
m*1.10 m*0.45 m)
u 2 220,00 440,00
Televisor LG 32 u 1 624,11 624,11
Parlante u 1 280,00 280,00
SUBTOTAL 2.542,11
IMPREVISTOS 2% 50,84
TOTAL 2.592,95
Cuadro Nº27
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
109
5.5.4. Herramientas e implementos
Las herramientas e implementos son utilizados dentro de las operaciones
diarias dentro de la empresa, estos implementos tienen la función de brindar
un apoyo al trabajador, brindándole seguridad, agilitando el trabajo y
prestándole comodidad es labor diaria, dentro de los implementos también
están incluidos los diferentes instrumentos de aseo personal, que no solo
servirán al área de producción, además a todas las áreas que conforman la
empresa.
HERRAMIENTAS E IMPLEMENTOS
DESCRIPCIÓN UNID. CANTID. V. UNITARIO V. TOTAL
Kit limpieza u 1 10,00 10,00
Implementos de baño u 1 5,00 5,00
Kit Aseo Personal u 3 3,00 9,00
SUBTOTAL 24,00
IMPREVISTOS 2% 0,48
TOTAL 24,48
Cuadro Nº28
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
110
5.5.5. Césped Sintético
En los actuales momentos el deporte está pasando por una etapa de cambios e
innovaciones en lo que a superficies para canchas deportivas se refiere. Los
avances tecnológicos y científicos han permitido el desarrollo y mejoramiento
de una nueva superficie, la cual se presenta como una alternativa que podría
ayudar a superar ciertas dificultades con las que se encuentran los
administradores de instalaciones deportivas que utilizan el césped natural.
La superficie a la cual se hace referencia es el césped sintético, el mismo que
ya es conocido desde hace mucho tiempo atrás, y que precisamente desde sus
inicios fue desarrollado para superar las limitaciones que se presentan con el
uso del césped natural. A continuación se detallan las limitaciones y ventajas
que se presentan con el uso de ambos tipos de superficies.
Limitaciones del césped natural
Condiciones climatológicas extremas (altas y bajas temperaturas).
Tiempo de uso limitado debido al mantenimiento que requiere.
Ventajas del césped sintético
Resistencia a difíciles condiciones climáticas.
Ideal para todo tipo de infraestructuras (cubiertas o descubiertas).
Bajos costos de mantenimiento.
Prolongadas horas de uso.
Multiusos (práctica y entrenamiento de diferentes deportes, eventos de
111
concurrencia masiva).
Alta durabilidad.
Superficie sin irregularidades.
Mayor velocidad de juego.
Se reducen casi al mínimo las lesiones.
PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS TÉCNICOS PARA LA
INSTALACIÓN DEL CÉSPED SINTÉTICO
No. RUBROS UNID. CANTID. P. UNIT. P. TOTAL
PRELIMINARES
1 Excavación, Nivelación
y Asfaltado de Suelo m
2 614,25 5,00 3.071,25
SUBTOTAL
3.071,25
MAMPOSTERÍA
2 Muros de Contención de
20 cm (17.50*1.80) * 2 m
2 63 25,00 1.575,00
3 Muros de Contención de
20 cm (17.00*1.45) * 2 m
2 49,3 25,00 1.232,50
4 Muros de Contención de
10 cm (35.00*1.00) * 1 m
2 35 15,00 525,00
Cuadro Nº29
112
5 Muros de Contención de
20 cm (17.50*2.50) * 1 m
2 43,75 20,00 875,00
6
Compactada de suelo
con Lastre de 20 cm
(17.50*35)
m2 612,5 3,00 1.837,50
7
Drenaje de Suelo: (tubos
de desagüe, codos y
rejillas)
17.50* 2
u 6 8,50 51,00
SUBTOTAL
6.096,00
ENLUCIDOS
8 Muros de Contención de
20 cm (17.50*1.80) * 1 m
2 31,5 5,00 157,50
9 Muros de Contención de
20 cm (17.00*1.45) * 4 m
2 98,6 5,00 493,00
10 Muros de Contención de
10 cm (35.00*1.00) * 1 m
2 35 5,00 175,00
11 Muros de Contención de
20 cm (17.50*2.50) * 1 m
2 43,75 5,00 218,75
SUBTOTAL
1.044,25
113
CARPINTERÍA METAL
12 Malla de hierro u 25 50,51 1.262,75
13 Tubo galvanizado de 2
pulgadas (6m) * 20 m
2 20 18,25 365,00
14 Ángulos de hierro de
1,5 pulgada (6m) * 20 m
2 20 5,94 118,80
15 Electrodos k 10 3.00 30,00
SUBTOTAL
1.776,55
RECUBRIMIENTOS
17
Pintura externa 2 manos.
(incluye andamios y
mano de obra)
m2 105 5 525,00
SUBTOTAL
525,00
INSTALACIONES
ELÉCTRICAS
18 Lámparas de 400 watt u 8 120,00 960,00
19 Cable sólido 12 rollo 1 42,41 42,41
20 Breakers u 2 4,33 8,66
SUBTOTAL
1.011,07
114
INSTALACIONES
CÉSPED SINTÉTICO
22 Césped ACT GLOBAL
PREMIER D50 m
2 614,25 30,00 18.427,50
SUBTOTAL
18.427,50
VARIOS
23 Limpieza y desalojo de
materiales qq 10 30,00 300,00
SUBTOTAL
300,00
SUBTOTAL 32.251,62
IMPREVISTOS 2% 645,03
TOTAL 32.896,65
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
115
5.5.6 CARACTERÍSTICAS DEL SERVICIO
El servicio de canchas sintéticas estará disponible para aquellos grupos que
deseen hacer uso exclusivamente del servicio de la cancha.
La cancha estará disponible al público:
De lunes a domingos de 9h00 – 00h00
5.5.7 ESTUDIO DEL PROCESO
5.5.7.1 REQUERIMIENTOS TÉCNICOS PARA LA INSTALACIÓN
DEL CÉSPED
SINTÉTICO
Previo a la instalación del césped sintético, es necesario cumplir con ciertos
requerimientos técnicos, los cuales ayudarán a mantener el material en buenas
condiciones.
116
Césped Sintético
A continuación detallamos cada uno de los pasos que se deberán seguir para
cumplir con estos requerimientos.
Excavación y Relleno
Uno de los primeros pasos a seguir para cumplir con los requerimientos
técnicos previos a la instalación del césped sintético es la excavación. Esto se
debe a que en el terreno existe maleza y basura que no es el adecuado para
usar como base antes de la implementación del césped. Una vez culminada la
excavación es necesario el relleno del terreno, el cual deberá llegar al nivel de
la acera. El material que se utilizará será cascajo.
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº25
117
Excavación del terreno para canchas sintéticas
Compactado y Nivelación
Una vez rellenado el terreno se procede a compactar el mismo para que tenga
la consistencia necesaria y no surjan hundimientos. Luego utilizando una capa
más fina de material se procede a nivelar el terreno, el mismo que deberá tener
una pendiente del 0.07% desde el centro hacia los extremos, lo cual permitirá
que en épocas de lluvia, el agua fluya hacia los canales de drenaje, evitando
así la formación de charcos.
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº26
118
Compactación del terreno para canchas sintéticas
Canales de Drenaje
Los canales de drenaje estarán ubicados aproximadamente a 50cm de las
líneas laterales y servirán para la recolección del agua proveniente da la
cancha y su posterior traslado a las redes de aguas lluvias.
Fuente: www.actglobalsports.com/deportes.html
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº27
119
Canales de drenaje Rejilla para evacuación de agua
Asfaltado o Base de cemento
Una vez concluidos los tres primeros pasos, la siguiente fase es el asfaltado
del terreno, para esto será necesario en primer lugar realizar una imprimación
asfáltica, la cual permitirá que la capa asfáltica de 2" que se colocará
posteriormente se adhiera con fuerza al terreno.
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº28 Gráfico Nº29
120
Asfaltado de terreno para cancha sintética
Instalación del Césped
Una vez que se han realizado los pasos anteriormente explicados, se procede a
la instalación del césped, la misma que sigue el proceso que se detalla a
continuación.
Tendido de Rollos
Con la capa asfáltica terminada y totalmente seca se procede a la instalación
del césped, el mismo que se inicia con el tendido de los rollos a lo largo de las
canchas, cubriendo la totalidad de la superficie.
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº30
121
Tendido de rollos de césped sintético
Unión de Rollos
Una vez tendidos los rollos se procede a unir los mismos; para este proceso se
utiliza una lámina de plástico, sobre la cual se vierte un pegamento especial, el
cual va a servir para unir y pegar los rollos.
Fuente: www.actglobalsports.com/deportes.html
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº31
122
Unión de rollos de césped sintético
Colocación de líneas y arcos
Con la totalidad de los rollos unidos y pegados, se procede a colocar las líneas
que dividen la cancha, las cuales son del mismo material utilizado para la
fabricación de la alfombra de césped pero de color blanco. Estas líneas
divisorias son unidas y pegadas utilizando los mismos materiales y siguiendo
el mismo proceso realizado en la unión de los rollos. Una vez colocadas todas
las líneas, se instalan los arcos; cuyas dimensiones oficiales son 3mts de ancho
por 2mts de alto, pero estas podrían variar dependiendo de los gustos de los
propietarios.
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº32
123
Colocación de líneas Colocación de líneas
Riego de la arena y el caucho
Luego de que ha culminado la instalación del césped, se procede a regar arena
horneada y tamizada que tiene la función de mantener las fibras en forma
vertical y protege las uniones. Una vez concluido este paso se adiciona el
“compuesto de caucho” (pequeñas partículas de caucho de una granulometría
especial) en toda la superficie. Este material va a brindar tanto a la superficie
resultante, como al deportista, el deslizamiento, la seguridad, el pique de
pelota, la amortiguación adecuada y otras características que el juego requiere.
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº33 Gráfico Nº34
124
Riego de arena y caucho
Cepillado y Fibrilación
Por último utilizando una maquinaria especial se cepilla la cancha, con lo cual
se logran dos cosas importantes. Primero se redistribuye el nivel de arena y
caucho regado por toda la superficie, evitando de esta forma la compactación
del mismo y por último se separan y se reorientan las fibras, haciéndolas más
finas y peinándolas para que tomen una posición vertical; de esta forma se
logra una perfecta semejanza al césped natural.
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº35
Gráfico Nº36
125
Cepillado y Fibrilación de césped sintético
Luminarias
Debido a que el uso de las canchas también se hará en las noches será
necesario contar con la iluminación adecuada, por lo que la cancha estará
dotada con 16 luminarias de 400 watts cada una, distribuidas en cuatro postes,
los mismos que se ubicarán en los laterales de la cancha. Dichas luminarias
van a estar dirigidas únicamente a las canchas, con lo cual se evitan molestias
a los moradores del sector.
Fuente: www.actglobalsports.com/deportes.html
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
126
Luminarias
Cerramiento
Dado que el servicio de canchas sintéticas necesita de la colocación de una
malla metálica de 2.4m de altura para separar el establecimiento y
adicionalmente crear una puerta de ingreso para aquellas personas que deseen
alquilar la cancha.
Se incorporará una malla de nailon de 3m de altura lo cual evitará que el balón
salga de las instalaciones y así provoque algún daño a los transeúntes y
propiedades privadas del sector.
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº37
Gráfico Nº38 Gráfico Nº39
127
Cerramiento con malla de nailon Cerramiento con malla metálica
Estructura
Otra área con la que contará la cancha deportiva es la sección de baños y
vestidores, los cuales estarán ubicados en la parte superior de la misma, así los
usuarios independientes a la cancha podrán hacer uso de las instalaciones.
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Fuente: www.google.com
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
128
5.5.8 ESTUDIO DE LOS INSUMOS
5.5.8.1 MATERIAS PRIMAS PRINCIPALES
El Césped Sintético es un producto compuesto en su totalidad por materiales
sintéticos. Su utilización en determinadas aplicaciones permite alcanzar e
incluso mejorar las prestaciones brindadas por el césped natural.
La composición de la fibra a utilizar, la densidad y la altura son algunas de las
variables que le permiten al Césped Sintético poseer una gran capacidad de
adaptación en distintas aplicaciones.
El empleo de este producto en los últimos años ha demostrado un crecimiento
considerable en todo el mundo, debido a sus múltiples adaptaciones, tolerancia
a inclemencias climáticas y una notable resistencia al paso del tiempo. Las
actividades deportivas que han optado por el cambio al césped sintético han
logrado considerables mejoras en el rendimiento de sus practicantes, además
de reducir el número de lesiones producidas por las desventajas del césped
natural.
Este sistema disminuye sensiblemente los riesgos de lesiones, contracturas y
demás en jugadores profesionales, ya que evita las irregularidades que el
césped natural propicia, como espacios demasiado duros o blandos, producto
del desgaste por uso intensivo sumado a lluvias y sol intenso. Los campos de
juego con superficies de césped sintético ACT GLOBAL SPORTS fabricado
en los Estados Unidos cuentan con alta resistencia al uso, pudiendo ser
129
utilizados los 365 días del año independientemente de las inclemencias
climáticas.
Cada paso de la fabricación del producto es efectuado por personal altamente
calificado. El tejido sobre las bases primarias es muy flexible, posibilitando
una amplia gama de productos deportivos y decorativos. Luego de tejido, se
cubre la parte inferior con un compuesto de resinas especiales que protegen al
césped sintético de las exigencias de cada deporte, altas y bajas temperaturas y
también una alta impermeabilidad contra el agua. Los pisos sintéticos que
ACT GLOBAL SPORTS desarrolla, son sometidos a un estricto control de
calidad para asegurar el mayor rendimiento posible.
ACT Global es uno de los mayores fabricantes de césped artificial en el
mundo con una capacidad de producción de más de 4 millones de metros
cuadrados (más de 43 millones de pies cuadrados). Estamos enfocados en la
innovación y el servicio a través de personal altamente capacitado técnica y
producción, el suministro de productos de EE.UU., China y Europa, y nuestra
propia investigación y centro de desarrollo. Podemos ofrecer el mejor césped
de la industria, mediante la combinación de los materiales más finos de
compañías como Dow Chemical, con el equipamiento más moderno de los
EE.UU., Reino Unido, Alemania y Australia.32
32
http://www.actglobalsports.com
130
Césped Sintético ACT GLOBAL SPORTS
Fuente: www.actglobalsports.com/
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº40
131
5.5.8.2 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL CÉSPED
SINTÉTICO
La empresa que proveerá el césped sintético es VERDE SINTÉTICO
distribuidor oficial en Ecuador de la compañía ACT GLOBAL SPORTS la
cual cuenta con la suficiente experiencia en la producción de alfombras
sintéticas en todo el mundo.
Como resultado, la combinación de ACT Global Sports de los expertos de la
industria, capacidades de producción y personal técnico ha diseñado una línea
de campeonato de productos de césped artificial. Mediante la utilización de
sus recursos globales, ACT Global Sports ha desarrollado la tecnología más
avanzada disponible en cualquier parte del mundo.
La siguiente tabla muestra las especificaciones técnicas del césped que será
instalado nuestra cancha deportiva. De la gama de productos que ofrece el
proveedor, éste corresponde al de mayor calidad y por ende mayor precio. Se
ha seleccionado este modelo ya que se quiere brindar a los clientes una
superficie suave y blanda que no traiga complicaciones durante el juego y que
la misma simule al máximo una cancha de césped natural.33
33
http://www.actglobalsports.com
132
Especificaciones Técnicas del Césped Sintético
PREMIER D50
Tipo de relleno: Arena y hule
Color estándar: Verde tricolor
Peso de hilado: 1190g/m2
Tipo de Backing: Doble con una capa de PU
Ancho del rollo: 3.8M
Garantía
Internacional: 8 (ocho) años
Vida Útil: De 10 a 12 (diez a doce) años
Colores disponibles:
Blanco, amarillo, rojo,
negro,
Azul, morado, naranja.
5.5.8.3 NORMAS DE CALIDAD, CONTROL.
FIFA
La FIFA, la Federación Internacional de Fútbol Asociación es una alianza
rigen por la ley suiza fundada en 1904 y con sede en Zurich. Cuenta con 208
asociaciones miembros y su objetivo es la mejora constante del fútbol. FIFA,
Cuadro Nº30
Fuente: Cotización Césped Sintético.
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
133
el organismo mundial que rige el fútbol ha hecho su misión de "desarrollar el
juego, emocionar al mundo y construir un futuro mejor."
Pruebas de campo sintético
La FIFA ha obtenido pruebas significativas, la investigación médica y
sugerencias de los jugadores con el fin de entender la jugabilidad, la seguridad
y el rendimiento de un campo de césped natural perfecto. Como resultado, el
FIFA Quality Concept fue desarrollado para identificar los mejores campos de
césped artificial. De hecho, según la IFAB Reglas de Juego, los partidos
internacionales se pueden reproducir en la FIFA recomienda campos de
césped artificial. Un sistema de césped sintético se puede obtener un
certificado FIFA RECOMMENDED a través de un licenciatario Concepto de
Calidad FIFA, demostrando a través de laboratorio y de campo que se
comporta como el césped natural en buenas condiciones.34
El deporte de rendimiento y estándares de calidad
ACT Global Sports apoya plenamente el concepto de calidad de la FIFA, las
normas se basaron en los puntos de referencia de césped natural. ACT Global
Sports utiliza estos puntos de referencia de césped natural en sus normas de
desarrollo de productos de calidad y métodos de prueba de rendimiento
deportivo, ya que se basa en los mejores estadios profesionales de césped
natural. Estos métodos empleados por la FIFA se combinan durabilidad,
resistencia climática, el jugador a la superficie de la interacción y la bola a la 34
http://www.actglobalsports.com
134
superficie de la interacción de normas. ACT Global Sports se enorgullece de
ser un Productor Preferido de la FIFA para césped artificial tanto con dos
estrellas y una estrella las instalaciones.35
Durabilidad
1. Desgaste simulado y resistencia a la abrasión
La superficie está erosionada artificial (simulación de varios años de desgaste)
y la prueba de lo siguiente: absorción de impactos, deformación vertical,
rebote de pelota vertical, y la resistencia al giro.
2. Fuerza Conjunta
Mide la fuerza máxima registrada para destruir las articulaciones donde se
cosen o adherido con adhesivo.
3. Resistencia climática
35
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135
UV / Agua / Calor - Mide el cambio de color, resistencia a la abrasión y la
resistencia de la unión.
Reproductor / superficie de interacción
4. Choque de absorción y deformación vertical
Mide la absorción de impacto proporcionada por el césped sintético a un
jugador ejecuta o caigan sobre así como la estabilidad del pie de la superficie
como un jugador corre a través de ella.
5. Resistencia rotacional
Mide la interacción entre la suela del zapato y el superficie de hierba artificial
en relación con la capacidad de un jugador para cambiar de dirección.
6. Deslice la escala de resistencia y de desaceleración
Mide la capacidad de los montantes para deslizarse a través de la superficie
136
sin causar el jugador para deslizarse sobre. Resistencia al deslizamiento mide
la desaceleración de la desaceleración experimentada por el calzado como los
jugadores que haga contacto con la superficie. Si la deceleración es demasiado
alta, los daños a las articulaciones y los ligamentos se puede producir.
7. Piel abrasión / fricción de la piel
Mide la abrasión y la fricción de césped artificial en la piel del jugador
cuando se desliza.
Bola y / o superficie de interacción
8. Bola de rebote vertical
Mide la altura de la pelota rebota al caer verticalmente en un campo de
césped sintético.
9. De rotación del balón
Medidas de hasta qué punto la bola rueda sobre hierba sintética en
137
comparación con el césped natural.
10. Comportamiento del balón en ángulo
Mide la pelota rebota en una superficie de césped artificial cuando se está
atacando a un ángulo bajo, en condiciones secas y mojadas.
Valor del Cliente
Somos un productor Preferido de la FIFA para césped artificial.
Orgulloso miembro de la Consejo de césped sintético.
Tenemos fuentes de clase mundial de fabricación de césped en 3
continentes.
De calidad ISO 9001 e ISO 14001 Medio Ambiente.
Completa la ASTM, los rayos UV y las pruebas Lisport Durabilidad.
Condición estable financieros y 2,5 millones de seguro de
responsabilidad por productos defectuosos.
Tenemos precios muy competitivos, debido a mecanismos de
producción.36
36
http://www.actglobalsports.com
138
Normas de calidad ISO 9001 e ISO 14001 Medio Ambiente y la ASTM
Un líder en tecnología de césped artificial
Regulador de Césped
Somos una empresa dedicada a la industria del césped artificial.37
37
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Fuente:www.actglobalsports.com/technology.html
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Fuente: http://www.actglobalsports.com Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Gráfico Nº41
Gráfico Nº42
139
5.5.9 MANTENIMIENTO DE CANCHA SINTETICA
Las canchas ACT GLOBAL SPORTS exigen un mínimo mantenimiento cada
4 meses y cuentan con una alta resistencia al uso, pudiendo ser utilizadas los
365 días del año sin tener en cuenta el clima existente: lluvia, frío, calor, etc.38
5.5.10 DISPOSICIONES GENERALES
Los usuarios tienen el deber de cumplir con las siguientes normas establecidas
por la administración del establecimiento:
Cuidar todas las instalaciones.
Respetar el horario de ingreso, permanencia y salida.
No ingresar en estado de ebriedad.
No ingresar con ningún tipo de armas.
No ingresar bebidas alcohólicas.
Depositar la basura en los respectivos recipientes.
Hacer buen uso de baños, sanitarios y vestidores.
No manchar las paredes, ni otras áreas.
Se prohíben actos inmorales.
Evitar los desórdenes públicos.
38
http://www.actglobalsports.com
140
5.6. Inversión sobre activo diferido
Las inversiones sobre los activos diferidos corresponden a los gastos pagados
por anticipado cuya recuperación está condicionada por el transcurso del
tiempo, entre las cuentas que integran los activos diferidos se tienen: la
Constitución de la Empresa, Patentes, Marcas y el Estudio de Factibilidad.
En el siguiente recuadro se encuentran descritos los rubros pertenecientes a los
activos diferidos, añadidos a los mismos un porcentaje del 2% en caso de
imprevistos.
ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL
Constitución de la Empresa 1.300,00
Estudio de Factibilidad 500,00
Patentes y Marcas 882,00
SUBTOTAL 2.682,00
IMPREVISTOS 2% 53,64
TOTAL 2.735,64
Cuadro Nº31
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
141
5.7 Capital de Trabajo
El Capital de Trabajo son los recursos tanto económicos como materiales que
son necesarios para iniciar las operaciones del proyecto, dicho capital
mantiene las operaciones de la empresa por un determinado periodo, hasta que
esta pueda generar sus propios ingresos para cubrir los diferentes costos.
Para el proyecto el Capital de Trabajo está calculado en función de un periodo
que dura 3 meses, ya que en ese periodo se pronostica que la empresa pueda
sostenerse con sus propios recursos generados a través de las ventas.
En el siguiente cuadro se detallan las diferentes cuentas necesarias para
sustentar a la empresa en el servicio al cliente durante un periodo de 3 meses:
142
CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCIÓN ANUAL MENSUAL PERIODO
3 MESES
Arriendos 12.240,00 1.020,00 3.060,00
Materiales Indirectos 856,80 71,40 214,20
Mano de Obra Directa 12.340,86 1.028,41 3.085,22
Gastos Administrativos 12.770,32 1.064,19 3.192,58
G. Generales Administrativos 1.713,60 142,80 428,40
Publicidad 2.937,60 244,80 734,40
Seguros 1.181,68 98,47 295,42
TOTAL 44.040,86 3.670,07
Capital de Trabajo 11.010,22
5.8 Financiamiento
El Financiamiento del proyecto se lo realizara a través del Banco Pichincha,
la cual apoya financieramente a proyectos que fomenten el desarrollo del país
especialmente proyectos que puedan transformarse en un negocio, los
requisitos que solicita dicha entidad en el crédito, se ha fijado el pago de un
interés del 11.20 % semestral para activos fijos y capital de trabajo, primero
Cuadro Nº32
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
143
deberá ser pagado dentro de un período de 5 años, lamentablemente el Banco
Pichincha no financia el activo diferido, así que este no es tomado en cuenta
en este punto.
A continuación se detalla de una forma más explícita las condiciones del
crédito.
Tasa de Interés: 11.20 %
Plazo: Activo Fijo 5 años
Capital de Trabajo 5 años
Cuotas: Semestrales
144
5.8.1 Cuadro de Fuentes y Usos de Fondos
Se estableció que la Inversión total para la implementación del proyecto en lo
concerniente a Activos Fijos Tangibles. Activos Fijos Intangibles y el Capital
de Trabajo asciende a los $51.863,46, por lo cual se ha estimado financiar el
70% de la inversión total a través de fondos provenientes de terceros al
realizar este convenio la empresa se comprometerá a pagar el capital
desembolsado así como los intereses asignados, el 30% restante se lo manejara
mediante recursos propios.
En la siguiente tabla están indicados los dos rubro s a ser financiados, los
cuales son el capital de trabajo y activo fijo, este último se encuentra detallado
en todas sus cuentas, ya que el Banco Pichincha no financia los Activos
Diferidos, estos se deberán cubrir al 100% con recursos propios.
145
5.8.2 Amortizaciones
Bajo las condiciones del préstamo determinadas por la Corporación Financiera
Nacional, se dispuso que para financiar el proyecto se pagarán cuotas
semestrales a un interés del 11.20% anual de un capital de $ 36.304,42.
Para realizar la tabla de amortización se deberá calcular el valor que
corresponde a la cuota constante del préstamo, esto se lo hace a través de la
fórmula del Factor de Recuperación de Capital, entonces:
% VALOR $ % VALOR $
Adecuaciones 1.817,56 0,84 1.526,75 0,16 290,81
Equipos de Oficina 785,96 0,84 660,21 0,16 125,75
Muebles y Enseres 2.592,95 0,84 2.178,08 0,16 414,87
Herramientas e Implementos 24,48 0,84 20,56 0,16 3,92
Instalación Césped Sintético 32.896,65 0,84 27.633,19 0,16 5.263,46
Activos Fijos Intangibles 2.735,64 0,00 - 1,00 2.735,64
CAPITAL DE TRABAJO 11.010,22 0,70 7.707,15 0,30 3.303,06
TOTAL ACTIVO FIJO 40.853,24 0,70 28.597,27 0,30 12.255,97
INVERSIÓN TOTAL 51.863,46 0,70 36.304,42 0,30 15.559,04
RECURSOS
CUADRO DE FUENTES Y USOS
CONCEPTO VALORPRÉSTAMO
Cuadro Nº33
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
146
Condiciones del Crédito (Activo Fijo)
Monto Activo Fijo: $ 28.597,27
Tasa de Interés (i): 11,20 % anual
Plazo (n): 5 años (10 cuotas)
Tipo de Cuotas: Semestrales
FRK Factor de Recuperación de Capital
FRK =1+ i( )
n* i
1+ i( )n-1
11120.01
1120.0*1120.0110
10
FRK
FRK= 0.1712
El Factor de Recuperación de Capital es multiplicado por el valor de
préstamos, así se obtendrá el valor de la cuota mensual.
Cuota mensual: $ 28.597,27 * 0.1712
Cuota mensual: $ 4.895,85 Valor a ser pagado Semestralmente
147
PAGO
PERIÓ DO VALO R PAGO S INTERÉS AMO RTIZACIÓ N SALDO ANUAL DE AMO RTIZACIÓ N
INTERÉS ANUAL
SEMESTRE INICIAL PERIÓ DICO S INSO LUTO
28.597,27
1 28.597,27 4.895,85 3.202,89 1.692,96 26.904,31
2 26.904,31 4.895,85 3.013,28 1.882,57 25.021,74 6.216,18 3.575,52
3 25.021,74 4.895,85 2.802,44 2.093,41 22.928,33
4 22.928,33 4.895,85 2.567,97 2.327,88 20.600,45 5.370,41 4.421,29
5 20.600,45 4.895,85 2.307,25 2.588,60 18.011,85
6 18.011,85 4.895,85 2.017,33 2.878,52 15.133,33 4.324,58 5.467,12
7 15.133,33 4.895,85 1.694,93 3.200,92 11.932,42
8 11.932,42 4.895,85 1.336,43 3.559,42 8.373,00 3.031,36 6.760,34
9 8.373,00 4.895,85 937,78 3.958,07 4.414,92
10 4.414,92 4.895,85 494,47 4.414,92 0,00 1.432,25 8.373,00
TABLA DE AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
Cuadro Nº34
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
148
Condiciones del Crédito (Capital de Trabajo)
Monto Activo Fijo: $ 7.707,15
Tasa de Interés (i): 11.20% ANUAL
Plazo (n): 3 años (6 cuotas)
Tipo de Cuotas: Semestrales
FRK Factor de Recuperación de Capital
FRK =1+ i( )
n* i
1+ i( )n-1
11120.01
1120.0*1120.016
6
FRK
FRK: 0.2378
El Factor de Recuperación de Capital es multiplicado por el valor de
préstamos, así se obtendrá el valor de la cuota mensual.
Cuota mensual: $7.707,15* 0.2378
Cuota mensual: $1.832,76 Valor a ser pagado Semestralmente
149
El monto de $ 4.895,85 será pagado de manera semestral por concepto de los
Activos Fijos por el plazo de 5 años, de igual manera será pagado $1.832,76
durante el plazo de 3 años por concepto de Capital de Trabajo.
PAGO
PERIÓ DO VALO R PAGO S INTERÉS AMO RTIZACIÓ N SALDO ANUAL DE AMO RTIZACIÓ N
INTERÉS ANUAL
SEMESTRE INICIAL PERIÓ DICO S INSO LUTO
7.707,15
1 7.707,15 1.832,76 1.079,00 753,76 6.953,39
2 6.953,39 1.832,76 973,47 859,29 6.094,11 2.052,48 1.613,04
3 6.094,11 1.832,76 853,17 979,59 5.114,52
4 5.114,52 1.832,76 716,03 1.116,73 3.997,79 1.569,21 2.096,31
5 3.997,79 1.832,76 559,69 1.273,07 2.724,73
6 2.724,73 1.832,76 381,46 1.589,13 1.135,60 941,15 2.862,20
TABLA DE AMORTIZACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO
Cuadro Nº35
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
150
Pagos Anuales
PERIODO PAGO ANUAL DE AMORTIZACIÓN
AÑOS INTERESES ANUAL
ANUAL
1 8.268,65 5.188,57
2 6.939,62 6.517,60
3 5.265,73 8.329,32
4 3.031,36 6.760,34
5 1.432,25 8.373,00
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Cuadro Nº36
151
CAPITULO VI
COSTOS E INGRESOS
6.1 Clasificación de los Costos
El costo es el valor del conjunto de bienes (materia prima) y esfuerzos
(trabajadores) que se utilizarán para obtener un producto o servicio terminado,
es decir en condiciones de ser entregado al cliente final.
Los costos tienen como función la planeación y la toma de decisiones de la
administración, esta información debe organizarse y complementarse con
otros informes financieros del proyecto. Los conocimientos de estos valores
ayudan al control de las operaciones y facilita la toma de decisiones, algunos
de sus objetivos son:
Sirven de base para fijar precios de venta
Facilitan la toma de decisiones
Controlan la eficiencia de las operaciones
Ayudan al planeamiento, control y gestión de la empresa
Los costos y los gastos se pueden clasificar en:
Costos de Producción
Costos Financieros
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
152
6.2 Costos Directos
Los costos directos son aquellos indispensables durante el proceso productivo
tienen la particularidad de depender del nivel de producción que tenga la
empresa en un determinado momento.
Los costos directos se encuentran divididos en:
Materias primas: Son los elementos físicos que son imprescindibles durante el
proceso de fabricación de un producto y de su envase.
Mano de obra indirecta: Es el valor del trabajo realizado por las personas que
realizan el proceso productivo.
6.2.1 Materiales Indirectos
Los materiales indirectos son aquellos elementos considerados como
materiales no directos que ayudan a la presentación del producto final, sin
formar parte del producto en sí.
153
6.3 Costos Indirectos
Los costos indirectos son aquellos que no se relacionan directamente con la
prestación del servicio, pero contribuyen y forman parte de los costos de la
empresa, así que tienen: los seguros, las depreciaciones y amortizaciones,
entre otras.
Los costos indirectos se encuentran divididos en:
Mano de obra directa: Es el valor del trabajo realizado por las personas que
realizan el proceso administrativo y el personal encargado de la realización de
la limpieza de la empresa.
Gastos indirectos de Fabricación: Son todos los desembolsos que son
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANT. V. UNITARIO V. MENSUAL
GASTOS
GENERALES
CONSUMO ENERGÍA
ELÉCTRICA MENSUAL 1 50,00 50,00
CONSUMO AGUA MENSUAL 1 20,00 20,00
SUBTOTAL 70,00
IMPREVISTOS 2 % 1,40
TOTAL 71,40
MATERIA PRIMA
Cuadro Nº37
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
154
necesarios para llevar a cabo la producción, como son: el material indirecto,
los gastos indirectos (seguros, publicidad, agua, luz, teléfono.) y los gastos
financieros
6.3.1 Mano de Obra Directa
La mano de obra es el personal necesario para la atención directa del servicio,
las personas encargadas de este puesto deberán poseer una actitud positiva y
habilidad para tratar con personas. El proyecto iniciará sus operaciones con
dos trabajadores, los mismos que estarán encargados de la atención al cliente.
Así también el personal encargado de realizar la limpieza dentro de la
empresa, esta mano de obra no constará dentro de la nómina el personal
(organigrama) porque dicho trabajo se lo realizará esporádicamente a través de
una agencia de limpieza externa.
155
MANO DE OBRA DIRECTA
DESCRIPCIÓN
UNIDAD
DE CANTIDAD VALOR VALOR
MEDIDA UNITARIO TOTAL
Limpieza Unidad 1 50,00 50,00
SUBTOTAL 50,00
IMPREVISTOS 2% 1,00
TOTAL 51,00
Cuadro Nº38
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
156
MANO DE OBRA DIRECTA
DESCRIPCIÓN CANT.
COSTO
MENSUAL MENSUAL
SUELDO
DECIMO
3ER
DECIMO
4TO FONDO DE
VACACIONES
IESS
V. TOTAL
MENSUAL
BÁSICO SUELDO SUELDO RETENCIÓN
A.
PERSONAL A.PATRONAL
318,00 26,50 26,50 26,50 13,25 29,73 38,64 479,12 Trabajador 2 958,24
ANUAL
SUELDO
DECIMO
3ER
DECIMO
4TO FONDO DE
VACACIONES
IESS
V. TOTAL
ANUAL
BÁSICO SUELDO SUELDO RETENCIÓN
A.
PERSONAL A.PATRONAL
3.816,00 318,00 318,00 318,00 159,00 356,80 463,64 5.749,44 Trabajador 2 11.498,88
SUBTOTAL 11.498,88
IMPREVISTOS 2% 229.98
TOTAL 11.728,86
Cuadro Nº39
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
157
6.3.2 Mano de Obra Indirecta
La Mano de Obra Indirecta es la fuerza laboral que no estará en contacto
directo con el proceso del servicio de la cancha sintética de fútbol. Para el
proyecto se tomará como mano de obra indirecta, al personal administrativo
los cuales no variarán en su número en función a los niveles de producción.
TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
DESCRIPCIÓN VALOR VALOR
MENSUAL ANUAL
PERSONAL ATENCIÓN AL CLIENTE 977,41 11.728,86
LIMPIEZA 51,00 612,00
TOTAL 12.340,86
Cuadro Nº40
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
158
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DESCRIPCIÓ
N
CANT
.
COSTO
MENSUAL
MENSUA
L
SUELDO
DECIMO
3ER DECIMO 4TO FONDO DE
VACACIONES
IESS
V. TOTAL
MENSUAL
BÁSICO SUELDO SUELDO RETENCIÓN
A.
PERSONAL A.PATRONAL
372,72 31,06 26,50 31,06 15,53 34,85 45,29 557,00 Administrador 1 557,00
ANUAL
SUELD
O
DECIMO
3ER DECIMO 4TO FONDO DE
VACACIONES
IESS
V. TOTAL
ANUAL
BÁSICO SUELDO SUELDO RETENCIÓN
A.
PERSONAL A.PATRONAL
4.472,64 372,72 318,00 372,72 186,36 418,19 543,43 6.684,06 Administrador 1 6.684,06
SUBTOTAL 6.684,06
IMPREVISTOS 2% 133,68
TOTAL 6.817,74
Cuadro Nº41
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
159
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DESCRIPCIÓN CANT.
COSTO
MENSUAL MENSUAL
SUELDO
DECIMO
3ER
DECIMO
4TO FONDO DE
VACACIONES
IESS
V. TOTAL
MENSUAL
BÁSICO SUELDO SUELDO RETENCIÓN
A.
PERSONAL A.PATRONAL
323,06 26,92 26,50 26,92 13,46 30,21 39,25 486,32 Asistente Adm. 1 486,32
ANUAL
SUELDO
DECIMO
3ER
DECIMO
4TO FONDO DE
VACACIONES
IESS
V. TOTAL
ANUAL
BÁSICO SUELDO SUELDO RETENCIÓN
A.
PERSONAL A.PATRONAL
3.876,72 323,06 318,00 323,06 161,53 362,47 471,02 5.835,86 Asistente Adm. 1 5.835,86
SUBTOTAL 5.835,86
IMPREVISTOS
2% 116,72
TOTAL 5.952,58
Cuadro Nº42
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
160
6.3.3 Instalaciones de Arriendo
Este constituye el área física donde se desarrollará el proyecto, al momento de
la implantación del presente proyecto se arrendará una localidad que sea de
conveniencia para la iniciación de la empresa, dicha localidad se encuentra en
el norte de la ciudad de Quito entre las calles Juan Molineros E11-80 y
Floripondios sector San Isidro del Inca, la zona cuenta con 1.200 metros
cuadrados, a este sitio se lo adecuará óptimamente para la prestación del
alquiler de la cancha sintética de fútbol dividido en varias secciones entre las
que se destacan el área de oficinas, bar, parqueaderos, atención al cliente y
baños.
El costo del alquiler de la localidad está establecido en $ 1.000,00 mensuales.
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DESCRIPCIÓN VALOR VALOR
MENSUAL ANUAL
PERSONAL ADMINISTRATIVO 1.064,19 12.770,32
TOTAL 12.770,32
Cuadro Nº43
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
161
6.3.4 Costos Administrativos
Los gastos generales administrativos son costos como consecuencias de
realizar la función administrativa, entre ellas están los gastos generales (luz,
agua, teléfono) , así como los suelos de los mandos jerárquicos superiores los
cuales no varían su número en función de los niveles de prestación del
servicio.
DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD VALOR MENSUAL VALOR ANUALAlquiler unidad 1 1.000,00 12.000,00
SUBTOTAL 12.000,00IMPREVISTOS 2% 240,00
TOTAL 12.240,00
ALQUILER
Cuadro Nº44
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
162
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN
VALOR VALOR VALOR
DESCRIPCIÓN UNID. CANTID. UNITARIO MENSUAL ANUAL
GASTOS
GENERALES
ENERGÍA ELÉCTRICA MEN 1 40,00 40,00 480,00
AGUA MEN 1 40,00 40,00 480,00
TELÉFONO-INTERNET MEN 1 20,00 20,00 240,00
ÚTILIES DE LIMPIEZA MEN 1 20,00 20,00 240,00
SUMINISTROS DE OFICINA MEN 1 20,00 20,00 240,00
SUBTOTAL 1.680,00
IMPREVISTOS 2% 33,60
TOTAL 1.713,60
6.3.5 Publicidad
La publicidad es una técnica mediante la cual se comunica o se informa al
público sobre las características, el precio y el beneficio del servicio a través
de los medios de comunicación, su objetivo es el de motivar a las masas hacia
una acción de consumo, ya que los grandes medios de comunicación son
demasiados costosos desde un punto de vista de un proyecto que iniciará sus
operaciones, por esto, la publicidad se la realizará a través de hojas volantes y
propaganda a través de los buses que transitan por la ciudad, esta es una
Cuadro Nº45
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
163
excelente opción porque no es excesivamente costosa y llega directamente a la
ciudadanía.
PUBLICIDAD
UNIDAD
DE VALOR VALOR
DESCRIPCIÓN MEDIDA CANTIDAD UNITARIO TOTAL
Volantes unidad 1000 0,04 $ 40,00
Propaganda en transporte unidad unidad 200 $ 200,00
SUBTOTAL $ 240,00
IMPREVISTOS 2% $ 4,80
TOTAL $ 244,80
6.3.6 Seguros
Estos gastos sirven para reducir el costo de reposición de los activos, en el
caso de darse un siniestro, produciéndose una pérdida total o parcial de las
inversiones, las tasas de pago están en base a la actual política de las
aseguradoras, la siguiente tabla detalla los porcentajes para asegurar cada
activo de la empresa.
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Cuadro Nº46
164
CONCEPTO VALOR CUOTA VALOR RESIDUAL SEGURO 3%
ADECUACIONES 1.817,56 54,53
VIDA ÚTIL 181,76 1.817,56 54,53
PORCENTAJE 181,76 1.635,80 49,07
181,76 1.454,05 43,62
181,76 1.272,29 38,17
181,76 1.090,54 32,72
181,76 908,78 27,26
181,76 727,02 21,81
181,76 545,27 16,36
181,76 363,51 10,91
181,76 181,76 5,45
CONCEPTO VALOR CUOTA VALOR RESIDUAL SEGURO 5%
EQUIPOS DE OFICINA 785,96 39,30
VIDA ÚTIL 157,19 785,96 39,30
PORCENTAJE 157,19 628,77 31,44
157,19 471,58 23,58
157,19 314,38 15,72
157,19 157,19 7,86
CONCEPTO VALOR CUOTA VALOR RESIDUAL SEGURO 3%
MUEBLES Y ENSERES 2.592,95 77,79
VIDA ÚTIL 259,30 2.592,95 77,79
PORCENTAJE 259,30 2.333,66 70,01
259,30 2.074,36 62,23
259,30 1.815,07 54,45
259,30 1.555,77 46,67
259,30 1.296,48 38,89
259,30 1.037,18 31,12
259,30 777,88 23,34
259,30 518,59 15,56
259,30 259,29 7,78
CONCEPTO VALOR CUOTA VALOR RESIDUAL SEGURO 3%
CÉSPED SINTÉTICO 32.896,65 986,90
VIDA ÚTIL 3.289,67 32.896,65 986,90
PORCENTAJE 3.289,67 29.606,99 888,21
3.289,67 26.317,32 789,52
3.289,67 23.027,66 690,83
3.289,67 19.737,99 592,14
3.289,67 16.448,33 493,45
3.289,67 13.158,66 394,76
3.289,67 9.869,00 296,07
3.289,67 6.579,33 197,38
3.289,67 3.289,66 98,69
SEGUROS
Cuadro Nº47
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
165
RESUMEN DE SEGUROS
En la siguiente tabla se expone la proyección de las cuotas del seguro:
6.3.7 Depreciaciones
La depreciación es un costo fijo (no efectivo) que representa la pérdida de
valor de un activo durante un periodo determinado, este generalmente se
deriva de su período de vida útil. Los activos suministran un servicio y la
depreciación es un costo que refleja el desgaste del capital invertido, esto
permite crear un fondo donde se acumula un valor que permitirá reemplazar el
activo cuando llega el final de su vida útil.
AÑOS ADECUACIONES EQ. DE OFICINA M Y E CÉSPED SINTÉTICO TOTAL IMPREVISTOS 2% TOTAL
1 54,53 39,30 77,79 986,90 1.158,51 23,17 1.181,68
2 49,07 31,44 70,01 888,21 1.038,73 20,77 1.059,51
3 43,62 23,58 62,23 789,52 918,95 18,38 937,33
4 38,17 15,72 54,45 690,83 799,17 15,98 815,15
5 32,72 7,86 46,67 592,14 679,39 13,59 692,98
6 27,26 38,89 493,45 559,61 11,19 570,80
7 21,81 31,12 394,76 447,69 8,95 456,64
8 16,36 23,34 296,07 335,76 6,72 342,48
9 10,91 15,56 197,38 223,84 4,48 228,32
10 5,45 7,78 98,69 111,92 2,24 114,16
RESUMEN DE SEGUROS
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Cuadro Nº48
166
Existen numerosas formas para calcular la depreciación, para el proyecto se
utilizará el método denominado depreciación lineal.
Depreciación de Activos Fijos
DEPRECIACIONES
DESCRIPCIÓN VALOR VIDA ÚTIL VALOR A DEPRECIAR
ADECUACIONES 1.817,56 20 90,88
EQUIPOS DE OFICINA 785,96 3 261,99
MUEBLES Y ENSERES 2.592,95 10 259,30
CÉSPED SINTÉTICO 32.896,65 10 3.289,67
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Cuadro Nº49
167
RESUMEN DE DEPRECIACIONES
AÑOS ADECUACIONES EQ. DE OFICINA M Y E CÉSPED SINTÉTICO TOTAL
1 90,88 261,99 259,30 3.289,67 3.901,82
2 90,88 261,99 259,30 3.289,67 3.901,82
3 90,88 261,99 259,30 3.289,67 3.901,82
4 90,88 261,99 259,30 3.289,67 3.901,82
5 90,88 261,99 259,30 3.289,67 3.901,82
6 90,88 259,30 3.289,67 3.639,84
7 90,88 259,30 3.289,67 3.639,84
8 90,88 259,30 3.289,67 3.639,84
9 90,88 259,30 3.289,67 3.639,84
10 90,88 259,30 3.289,67 3.639,84
6.3.8 Amortizaciones
Así como los Activos Fijos Tangibles disminuyen su valor a través del tiempo,
los activos diferidos o intangibles como son la Constitución de la Empresa,
Estudio de Factibilidad, Patentes y Marcas sufren un igual desgaste, a este
fenómeno se lo conoce como la amortización, según las leyes del Ecuador un
Activo Intangible se Amortiza en 5 años.
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Cuadro Nº50
168
Resumen depreciaciones y amortizaciones
DEPRECIACIONES
CONCEPTO INVERSIÓN VIDA ÚTIL VALOR TOTAL ANUAL
DEPRECIACIÓN EN LÍNEA RECTA
ADECUACIONES 1.817,56 20 90,88
EQUIPOS DE OFICINA 785,96 3 261,99
MUEBLES Y ENSERES 2.592,95 10 259,30
CÉSPED SINTÉTICA 32.896,65 10 3.289,67
TOTAL DEPRECIACIÓN 3.901,82
AMORTIZACIÓN
ACTIVOS INTANGIBLES 2.735,64 5 547,13
TOTAL 4.448,95
DESCRIPCIÓN TOTAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO INTANGIBLE 2.735,64 547,13 547,13 547,13 547,13 547,13
TOTAL 2.735,64 547,13 547,13 547,13 547,13 547,13
AMORTIZACIÓN - INTANGIBLES
Cuadro Nº51
Cuadro Nº52
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
169
6.3.9 Gastos Financieros
Son los intereses que se debe pagar en relación con capitales obtenidos en
préstamos. Estos gastos incluyen principalmente interés a corto plazo,
intereses a largo plazo, provisiones, descuentos, comisiones bancarias y
amortizaciones de interés durante la constitución.
El rubro a ser cubierto por el proyecto en lo referente a los gastos financieros,
son los pagos del financiamiento que se expuso en el capítulo anterior así
como la cancelación del interés que este genera a través del tiempo acordado.
6.4 Proyección de Costos y Gastos
Para proyectar los costos de servicio durante la vida útil del proyecto, se tomó
en cuenta el porcentaje de crecimiento que tienen las ventas año a año, del
15% de los gastos y costos variables, que son los que incrementan a razón de
la demanda del servicio, entre estos se hallan: los costos de mano de obra
directa e indirecta y los materiales indirectos.
170
COSTOS DIRECTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
MANO DE OBRA DIRECTA 12,340,86 12,340,86 12,340,86 12,340,86 12,340,86 12,340,86 12,340,86 12,340,86 12,340,86 12,340,86
MATERIALES INDIRECTOS 856,80 856,80 856,80 856,80 856,80 856,80 856,80 856,80 856,80 856,80
SEGUROS 1.181,68 1.059,51 937,33 815,15 692,98 570,80 456,64 342,48 228,32 114,16
DEPRECIACIONES 3.901,82 3.901,82 3.901,82 3.901,82 3.901,82 3.639,84 3.639,84 3.639,84 3.639,84 3.639,84
AMORTIZACIONES 547,13 547,13 547,13 547,13 547,13
TOTAL COSTOS DE SERVICIO 6.487,44 6.365,26 6.243,08 6.120,91 5.998,73 5.067,44 4.953,28 4.839,12 4.724,96 4.610,80
G. GENERALES DE ADM. 1.713,60 1.713,60 1.713,60 1.713,60 1.713,60 1.713,60 1.713,60 1.713,60 1.713,60 1.713,60
GASTOS ADMINISTRATIVOS 12.770,32 12.770,32 12.770,32 12.770,32 12.770,32 12.770,32 12.770,32 12.770,32 12.770,32 12.770,32
GASTOS DE PUBLICIDAD 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60
GASTOS DE ARRIENDO 12.240,00 12.240,00 12.240,00 12.240,00 12.240,00 12.240,00 12.240,00 12.240,00 12.240,00 12.240,00
TOTAL 34.435,36 34.313,18 34.191,00 34.068,83 33.946,65 33.015,36 32.901,20 32.787,04 32.672,88 32.558,72
COSTOS TOTALES 34.435,36 34.313,18 34.191,00 34.068,83 33.946,65 33.015,36 32.901,20 32.787,04 32.672,88 32.558,72
TOTAL SERVICIOS 260 520 780 1040 1300 1560 1716 1872 2028 2340
COSTO UNITARIO 38,00 38,00 38,00 38,00 38,00 38,00 38,00 38,00 38,00 38,00
PRECIO DE VENTA 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00
INGRESOS ANUALES 11.700,00 23.400,00 35.100,00 46.800,00 58.500,00 70.200,00 77.220,00 84.240,00 91.260,00 105.300,00
PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS
INGRESOS DEL PROYECTO
Cuadro Nº53
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
171
Tabla Resumen de Costos Fijos y Costos Variables
6.5 Ingresos del Proyecto
Los ingresos son la ganancia obtenida en un periodo determinado a través de
la venta del servicio del alquiler de la cancha sintética de fútbol.
Para el proyecto, los ingresos están proyectados en su totalidad en base de lo
planteado en el estudio de mercado y en parte correspondiente a los costos del
servicio, referencia, materia prima; a continuación se resumen los ingresos.
DESCRIPCIÓN VALOR TOTALArriendo 12.240,00
Gastos Generales de Adm 1.713,60Otros Gastos Administrativos 12.770,32 34.438,28
COSTOS Publicidad 2.937,60FIJOS Seguros 1.181,68
Depreciación 3.901,82Amortización 547,13
COSTOS Mano de Obra Directa 12.340,86 13.197,66
VARIABLES Materiales Directos 856,80
COSTOS 47.635,94
TOTALES
COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS + COSTOS VARIABLES
Cuadro Nº54
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
172
INGRESOS ESTIMADOS
AÑO SERVICIOS PRESTADOS VENTA $ TOTAL
1 260 45,00 11.700,00
2 520 45,00 23.400,00
3 780 45,00 35.100,00
4 1040 45,00 46.800,00
5 1300 45,00 58.500,00
6 1560 45,00 70.200,00
7 1716 45,00 77.220,00
8 1872 45,00 84.240,00
9 2028 45,00 91.260,00
10 2340 45,00 105.300,00
Cuadro Nº55
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
173
CAPÍTULO VII
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
7.1 Balance de Situación Inicial
El Estado de Situación Inicial es el primer balance que se aplicará en la
empresa y con este se abre el ejercicio económico de la empresa. Este balance
es un resumen del inventario inicial de los bienes (Activos), los derechos y
obligaciones (Pasivos) y el capital (Patrimonio) con el que se da comienzo a
las operaciones del negocio.
El balance inicial refleja la situación patrimonial de la empresa al momento de
iniciarse las operaciones, es decir justo antes de comenzar a registrarse éstas.
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO LARGO PLAZO
Capital de Trabajo 11.010,22 36.304,42
ACTIVO FIJO PATRIMONIO
Adecuaciones 1.817,56
Muebles y Enseres 2.592,95 CAPITAL
Equipos de Oficina 785,96 15.559,04
Herramientas e Implementos 24,48
Césped Sintético 32.896,65
ACTIVO DIFERIDO
Total de Activos Intagibles 2.735,64
TOTAL ACTIVOS 51.863,46 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 51.863,46
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
Cuadro Nº56
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
174
7.2 Estado de Resultados
El Estado de Resultados indica detalladamente y ordenadamente la utilidad o
pérdida del ejercicio en un periodo determinado, este generalmente es de un
año.
Para realizarlo se deben determinar todos los ingresos procedentes de los
alquileres de la cancha. Este dato se obtiene a través de la tabla de Ingresos
Estimados en la cual se analiza la cantidad de beneficio monetario que
proporciona una determinada producción a un establecido precio de venta.
La segunda parte consiste en analizar todos los costos y gastos que permite
llevar a cabo las diversas prestaciones de servicios y actividades diarias.
Observación
Cuando el costo de lo vendido sea mayor que el valor de las ventas netas, el
resultado será la perdida en ventas o perdida bruta.
175
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS 11.700,00 23.400,00 35.100,00 46.800,00 58.500,00 70.200,00 77.220,00 84.240,00 91.260,00 105.300,00
COSTO DE SERVICIO 18.828,30 18.706,12 18.583,94 18.461,77 18.339,59 17.408,30 17.294,14 17.179,98 17.065,82 16.951,66
UTILIDAD BRUTA -7.128,30 4.693,88 16.516,06 28.338,23 40.160,41 52.791,70 59.925,86 67.060,02 74.194,18 88.348,34
GASTOS ADMINISTRATIVOS 14.483,92 14.483,92 14.483,92 14.483,92 14.483,92 14.483,92 14.483,92 14.483,92 14.483,92 14.483,92
GASTOS DE PUBLICIDAD 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60 2.937,60
UTILIDAD OPERACIONAL -24.549,82 -12.727,64 -905,46 10.916,71 22.738,89 35.370,18 42.504,34 49.638,50 56.772,66 70.926,82
GASTOS FINANCIEROS 8.268,65 6.939,62 5.265,73 3.031,36 1.432,25
UTILIDAD ANTES DE REPARTO -32.818,47 -19.667,26 -6.171,19 7.885,35 21.306,64 35.370,18 42.504,34 49.638,50 56.772,66 70.926,82
15% REPARTO TRABAJADORES -4.922,77 -2.950,09 -925,68 1.182,80 3.196,00 5.305,53 6.375,65 7.445,78 8.515,90 10.639,02
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -27.895,70 -16.717,17 -5.245,51 6.702,55 18.110,65 30.064,66 36.128,69 42.192,73 48.256,76 60.287,80
25% IMPUESTO A LA RENTA -6.973,92 -4.179,29 -1.311,38 1.675,64 4.527,66 7.516,16 9.032,17 10.548,18 12.064,19 15.071,95
UTILIDAD NETA -20.921,77 -12.537,88 -3.934,14 5.026,91 13.582,99 22.548,49 27.096,52 31.644,55 36.192,57 45.215,85
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
Cuadro Nº57
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
176
Tabla de Cálculo del Punto de Equilibrio
CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
4TO AÑO 5TO AÑO
PUNTO
DE 47.964 44.471
EQUILIBRIO
COSTOS 12,69
SERVICIOS 1.066
DATOS PARA EL CÁLCULO DEL PE
4TO AÑO 5TO AÑO
COSTOS FIJOS 34.438,28
COSTOS VARIABLES 13.197,66
VENTAS TOTALES 46.800,00 58.500,00
SERVICIOS AL AÑO 1.040
PRECIO 45,00
PE= CF
1-(CV-VT)
C= CV
SERVICIOS XAÑO
V= CF
(P-C)
FÓRMULAS
Cuadro Nº59
Cuadro Nº58
Cuadro Nº60
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
177
7.3 Flujo de Caja
El flujo de caja es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo
determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez
de una empresa.
En el flujo de caja las amortizaciones y las depreciaciones constituyen cargos
contables que no representan desembolsos monetarios.
A continuación se presenta el flujo de caja proyectado mensual para el año 1 y
anual para los siguientes cuatro años del proyecto de la prestación del servicio,
en el cual como ya se ha mencionado se determinarán los saldos disponibles
para pagar dividendos y amortización de préstamos una vez descontados los
costos y gastos operativos.
178
UTILIDAD + + - + - FLUJO
AÑOS NETA DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES INV. INICIAL PRÉSTAMO AMORTIZACIÓN NETO DE CAJA
0 - 51.235,34 35.864,74 -15.370,60
1 -20.921,77 3.901,82 547,13 - - 5.188,57 -21.661,39
2 -12.537,88 3.901,82 547,13 - - 6.517,60 -14.606,53
3 -3.934,14 3.901,82 547,13 - - 8.329,32 -7.814,50
4 5.026,91 3.901,82 547,13 - - 6.760,34 2.715,53
5 13.582,99 3.901,82 547,13 - - 8.373,00 9.658,94
6 22.548,49 3.639,84 - - 0,00 26.188,33
7 27.096,52 3.639,84 - - 0,00 30.736,36
8 31.644,55 3.639,84 - - 0,00 35.284,38
9 36.192,57 3.639,84 - - 0,00 39.832,41
10 45.215,85 3.639,84 - - 0,00 48.855,69
FLUJO DE CAJA
Cuadro Nº61
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
179
7.3.1 Tasa de descuento ponderada o tasa de oportunidad
La tasa de descuento se puede definir como el rendimiento máximo que se
puede obtener en otras inversiones disponibles con similar riesgo,
entendiéndose como riesgo a las fluctuaciones de las utilidades en relación a
las ventas debido a diferentes factores, con dicha tasa se puede calcular el
valor actual neto.
Para el cálculo de la tasa de descuento se debe multiplicar la tasa activa por
uno, a esto se le resta el impuesto a la renta y la participación de los
trabajadores, por el porcentaje del financiamiento más el resultado de la
multiplicación de la tasa pasiva por el porcentaje de los recursos propios, a
este resultado se suma el porcentaje de la inflación y el porcentaje de riesgo.
Así se tiene:
to= Tasa de oportunidad
ta= Tasa activa
tp= Tasa pasiva
rf= Recursos financieros
rp= Recursos propios
T= Tasa impositiva
I= Inflación
Tr= Tasa de riesgo
to= ?
ta= 11.20%
tp= 5.08%
rf= 70%
rp= 30%
T= 25% Im.p Renta + 15% Utilidades
I= 6%
Tr= 5%
180
El costo de oportunidad de capital para el proyecto es de 17.23%.
7.4 Valor Actual Neto (VAN)
Se determina el Valor actual neto de una inversión a partir de una tasa de
descuento, una inversión inicial y una serie de pagos futuros. Lo que se busca
a través del Valor actual neto es actualizar todos los lujos futuros al periodo
inicial y compararlos para comprobar si los beneficios son mayores que los
costos.
Si los beneficios actualizados son mayores que los costos actualizados,
significará que la rentabilidad del proyecto es mayor que la tasa de descuento,
por tanto es conveniente invertir, en el caso de ser negativos significaría que
las ganancias no son suficientes para cubrir los costos de oportunidad, en el
caso de ser igual a cero significaría que los dividendos que logra el proyecto
sirven para retribuir los costos de oportunidad.
to= %rp *(tp) + %rf (ta) * (1-T) +%tr + I
to= 17.23% Tasa de Oportunidad
181
La fórmula para el cálculo del VAN es la siguiente:
VALOR ACTUAL NETO DEL INVERSIONISTA
PERIODO FNC FNCA
0 -15.370,60 -15.370,60
1 -21.661,39 ($ 18.477,68)
2 -14.606,53 ($ 10.628,44)
3 -7.814,50 ($ 4.850,48)
4 2.715,53 $ 1.437,80
5 9.658,94 $ 4.362,50
6 26.188,33 $ 10.089,63
7 30.736,36 $ 10.101,39
8 35.284,38 $ 9.891,73
9 39.832,41 $ 9.525,50
10 48.855,69 $ 9.966,15
VAN $ 36.788,70
En el caso de darse un VAN igual o mayor que cero, se acepta la
inversión.
En caso de darse un VAN menor que cero se rechaza la inversión.
VAN= -lo + [FNA/(1+i1)+NA/(1+i
2)+ FNA /(1+i
3)...+FNA/(1+i
4)]
Cuadro Nº62
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
182
VAN= Flujo de Caja actualizada
VAN= $ 36.788,70
El Valor Actual Neto del proyecto es mayor que cero, esto nos indica que se
cubre completamente el costo de oportunidad y lo sobrepasa.
7.5 Tasa Interna de retorno (TIR)
La Tasa interna de retorno de una inversión brinda el porcentaje de
rentabilidad que conseguirá el inversionista como recompensa de invertir en el
proyecto, la TIR es la máxima tasa de interés a la cual el inversionista
adquiere dinero para financiar la totalidad del proyecto, repagando con la
venta del servicio del alquiler de la cancha sintética de fútbol la sumatoria
total del capital y de sus intereses, sin una pérdida monetaria.
Para este cálculo se debe determinar la Inversión Inicial y los flujos de ingreso
para cada uno de los períodos que dure el proyecto, esta convierte la
rentabilidad futura a valores presentes.
Para su cálculo se utilizará e Método Prueba y error, así se colocarán cada uno
de los flujos netos de efectivo, las tasas y la inversión inicial tal. Después se
escogerán diferentes valores para las tasas hasta que el resultado de la
operación dé cero. Cuando esto suceda, el valor de la tasa corresponderá a la
Tasa Interna de Retorno. Es un método lento pero simple.
183
Se toma como referencia una tasa mayor y una tasa menor para intercalar, así
se obtendrá el rendimiento de la inversión.
TIR= 19,33%
Para la evaluación del proyecto en base a la Tasa Interna de Retorno, se toma
como referencia la tasa de descuento. Si la Tasa Interna de Retorno es mayor
que la tasa de descuento, el proyecto se debe aceptar puesto que se estima un
rendimiento mayor al mínimo requerido. Por otra parte, si la Tasa Interna de
AÑOS FLUJO DE CAJA TASA MENOR TASA MAYOR0 -15.370,60 -15.370,60 -15.370,601 -21.661,39 -18.673,61 -18.514,012 -14.606,53 -10.855,03 -10.670,273 -7.814,50 -5.006,42 -4.879,154 2.715,53 1.499,76 1.449,145 9.658,94 4.598,75 4.405,556 26.188,33 10.748,80 10.209,227 30.736,36 10.875,43 10.241,218 35.284,38 10.762,64 10.048,379 39.832,41 10.474,05 9.695,36
10 48.855,69 11.074,78 10.163,81
19,33% 10.128,55 6.778,65
0,16 0,17
TASA INTERNA DE RETORNO
Cuadro Nº63
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
184
Retorno es menor que la tasa de descuento, el proyecto se deberá rechazar
puesto que se estima un rendimiento menor al mínimo requerido.
Al ser la TIR mayor que la tasa de descuento se determina que se puede
invertir en el proyecto.
Análisis: Como se puede apreciar que a partir de un Precio de venta de $45,00
se empieza a obtener un VAN y un TIR positivos, es por ello que se opta por
ese precio.
PRECIO
X PARTIDO TASA MENOR TASA MAYOR
25 -25.357,54 -55.990,44 -56.085,14 NO
30 -9.820,98 -39.460,69 -40.369,20 NO
35 5.715,58 -22.930,95 -24.653,25 NO
40 21.252,14 -6.401,20 -8.937,30 NO
45 36.788,70 10.128,55 6.778,65 SI
50 52.235,26 26.658,29 22.494,59 SI
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TIR
VAN FACTIBILIDAD
Cuadro Nº64
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
185
Análisis: Se realizó el análisis a partir de un precio de venta de $30,00,
variando los partidos al año, desde 20 partidos el primer año hasta 45 partidos
en el año 10; de lo cual se puede apreciar que se obtiene un VAN y un TIR
positivos.
NÚMERO DEPARTIDOS AL AÑO TASA MENOR TASA MAYOR
10401300145
156016641768 $ 36.788,70 10.128,55 6.778,65 SI1872
1976
2080
2340
TIRANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
VAN FACTIBILIDAD
Cuadro Nº65
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
186
7.6 Periodo de recuperación de la inversión (PRI)
El periodo de recuperación de la inversión es un instrumento que permite
medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de caja
recuperen la inversión inicial.
Como se aprecia en la tabla para el proyecto se asignó una inversión inicial de
15.370,60 la cual se torna positiva a partir del noveno año, lo que quiere decir
que la inversión se recupera al décimo año.
FLUJO DE FLUJO DE CAJA PERIODO DEPERIODO CAJA ACTUALIZADO RECUPERACIÓN
0 -15.370,60 -15.370,60 -15.370,601 -21.661,39 -18.477,68 -33.848,282 -14.606,53 -10.628,44 -44.476,723 -7.814,50 -4.850,48 -49.327,204 2.715,53 1.437,80 -47.889,405 9.658,94 4.362,50 -43.526,906 26.188,33 10.089,63 -33.437,277 30.736,36 10.101,39 -23.335,888 35.284,38 9.891,73 -13.444,159 39.832,41 9.525,50 -3.918,65
10 48.855,69 9.966,15 6.047,50
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
Cuadro Nº66
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
187
7.7 Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio es el número de servicios a un valor determinado que se
debería vender para poder cubrir todos los costos y gastos totales que forman
parte del servicio.
Para poder comprender el punto de equilibrio, se deben identificar los
diferentes costos y gastos que intervienen en el proceso del servicio.
Para manejar de una forma adecuada el punto de equilibrio es preciso conocer
que tanto los costos como gastos pueden ser fijos o variables.
Se entiende por costos operativos fijos a aquellos que no varían con el nivel de
servicio, para el proyecto estos costos son la mano de obra indirecta, los
seguros, las depreciaciones y amortizaciones. Si la empresa atiende a un
porcentaje menor del que lo permite la capacidad instalada tendrá que asumir
una carga operativa fija por concepto de los costos fijos tal y como si trabajara
a toda su capacidad.
Por otra parte los gastos operacionales fijos son los que son necesarios para
poder vender el servicio al consumidor, estos también guardan una relación
indirecta con la atención al cliente, es decir siempre aparecerán prodúzcase o
no la venta. Dentro de este rubro se encuentran los gastos administrativos y los
financieros.
Al igual que los costos variables los costos fijos, también forman parte del
costo del servicio. Sin embargo, estos sí dependen del volumen de atención al
188
cliente, en el proyecto los costos variables son los materiales indirectos y la
mano de obra directa.
Los costos fijos y variables del año 1 son detallados a continuación:
Costos Fijos
=Arriendo+ G.adm+ G.G.Adm.+ Publicidad + Seguros + Dep.+ Amortización
=12.240,00+12.770,32+1.713,60+2.937,60+1.181,68+3.901,82+547,13
=35.292,15
Costos Variables
=MOD+ Materiales Indirectos
=12.340,86+856.80
==13.197,66
Costos Fijos (CF)= 35.292,15
Costos Variables (CV)= 13.197,66
Costos Totales (CT)= 48.489,81
Total de Unidades Producidas= 260 (5*52semanas)
Ventas Totales (VT)= 11.700,00 (260*45,00)
Precio Unitario (PUV)= 45,00
Costo Variable Unitario (CVU)= CV / #PARTIDOS
=13.197,66 / 260
= 50,76
189
PUNTO DE EQUILIBRIO EN USD
En vista de que en los 3 primeros años existe una pérdida no alcanza el Punto
de Equilibrio, se toman las Ventas Totales de 4to y 5to año.
4TO AÑO
PE= CF/1 – (CV/VT)
PE=
PE= 49.154
5TO AÑO
PE= CF/1 – (CV/VT)
PE=
PE= 45.574
Como muestran los cálculos se estableció que el punto de equilibrio está
determinado cuando los ingresos sean de $49.154 dólares al 4to año,
entonces se entiende por punto de equilibrio a aquel nivel de servicio y ventas
en que la empresa alcanza cubrir los costos y gastos con sus ingresos
obtenidos.
En otras palabras, a este nivel de ventas la utilidad operacional es cero, es
decir los ingresos son iguales a la totalidad de los costos y gastos
operacionales.
190
Para poder graficar el punto de equilibrio nos ayudaremos de los siguientes
datos:
4TO AÑO
PE= 49.154
C = CV = 13.197,66 = 12,69
Servicios al año
1.040
V= CF = 35.292,15 = 35.292,15 = 1.092
(P-C)
(45,00-12,69)
32,31
Donde; 1092 son los servicios al año, es decir las personas atendidas en un
año.
191
PUNTO DE EQUILIBRIO DEL 4to AÑO
Y VT CT
Ganancia
………………………………………………………………………………………………..VT
49.154,00 PE CT
CF35.292,15
Perdida
# Servicios
X
CT = 48.489,81
VT= 46.800,00
Costos/Ingresos
1016
Gráfico Nº43
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Daysi Yanchaliquin
192
7.8 Índices Financieros
Los índices financieros tienen como finalidad establecer relaciones entre los
rubros más importantes del balance general y el estado de ganancia y pérdidas,
permitiendo a través de estos medir los puntos fuertes y los débiles de una
empresa, analizando así su gestión en un periodo.
A continuación se presentan los siguientes indicadores financieros:
Para realizar los diferentes indicadores financieros se decidió tomar los
valores de Utilidad Neta del 4to año, debido a que desde este año se obtiene
una utilidad.
7.8.1 Índices de Rentabilidad
Rentabilidad sobre la Inversión
Utilidad Neta
Rentabilidad sobre la Inversión = * 100
Activos Totales
Rentabilidad sobre la Inversión = * 100
Rentabilidad sobre la Inversión = 9,81 %
5.026,91
51.235,34
193
Para el caso del presente proyecto el porcentaje de rentabilidad sobre la
inversión indica que existe un 9,81 % de rentabilidad, es decir es rentable.
Rentabilidad sobre el Capital
Utilidad Neta
Rentabilidad sobre la Inversión = * 100
Patrimonio
Rentabilidad sobre la Inversión = * 100
Rentabilidad sobre la Inversión = 32,70%
Este indicador muestra que el capital propio generó 32,70 % de la
rentabilidad, es decir por cada dólar que la empresa posea un capital propio
gana un 32,70 %.
Rentabilidad sobre ventas
Utilidad Neta
Rentabilidad sobre la Inversión = * 100
Ventas
5.026,91
15.370,60
194
Rentabilidad sobre la Inversión = * 100
Rentabilidad sobre la Inversión = 42,97%
El proyecto alcanza un 42,97% de utilidad neta sobre las ventas, es decir que
por cada dólar que la empresa vende gana un 42,97% adicional.
7.8.2 Índices de Solvencia
Con este índice se expone la capacidad que tiene la empresa para afrontar las
obligaciones con terceros, las mismas son detalladas a continuación:
Índice de solidez
Pasivo Total
Índice de solidez = * 100
Activo Total
Índice de solidez = * 100
Índice de solidez = 70 %
5.026,91
11.700,00
36.304,42
51.863,46
195
El índice de solidez muestra cómo se encuentra estructurado el financiamiento
del activo total, mientras menor sea la participación del pasivo total en el
financiamiento del activo total, menor será la capacidad de endeudamiento. El
indicador muestra que el 70% del total de la inversión fue realizado a través de
un financiamiento.
7.8.3 Índice de Endeudamiento
Patrimonio
Endeudamiento=
Pasivo
Endeudamiento=
Endeudamiento= 0.43
Este indicador señala que por cada dólar de deuda, la empresa debe colocar
0.43 centavos de capital propio.
15.559,04
35.864,74
196
CAPÍTULO VIII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 Conclusiones
I. Debido al fenómeno social que generan los deportes en especial el
fútbol que cada año atrae a más personas, se ha determinado por medio
de un estudio de mercado (encuestas), que existe una potencial demanda
de alquilar una cancha de fútbol sintética, la misma que ofrece el
presente proyecto, obteniendo así una oportunidad de generar
rentabilidad a partir del 4to año a través de la mercantilización de este
servicio, desarrollando así una empresa ecuatoriana, además elevando
las condiciones económicas y sociales de los individuos que presten su
servicio a la empresa.
II. Con el propósito de alcanzar los objetivos del proyecto se propone una
serie de acciones, las cuales de agrupan en 5 fases las cuales son: la
realización de un estudio de mercados, un estudio técnico en la
ingeniería del proyecto, la determinación de las inversiones y el
financiamiento, el establecimiento de costos e ingresos y finalmente una
evaluación financiera del proyecto.
III. El proyecto será implantado en la Parroquia San Isidro del Inca al norte
de la ciudad de Quito, entre las calles Juan Molineros E11-80 y
197
Floripondios, porque posee una situación óptima y estará debidamente
adecuado ya que esta localización es de largo plazo.
IV. El estudio plantea una serie de actividades para la implementación del
proyecto, entre los cuales resaltan su constitución, los organigramas de
la empresa, gastos de constitución y de patentes, esta última de suma
importancia puesto que se debe patentar el nombre de la empresa puesto
que puede ser objeto de falsificación ya que es novedoso en el mercado.
V. La estructura administrativa se basa en una metodología que procura
asegurar la ejecución del proyecto sobre la base del bienestar propio de
los empleados a través de un buen ambiente de trabajo y un grado de
participación en las ventas.
VI. Además de contar con capital propio que representa el 30% de la
inversión 15.559,04 se financiará a través del Banco Pichincha recursos
que alcanzan un valor del 70% del valor total 36.304,42, estos junto al
capital propio se emplearán en la adicción de activos así como el costo
de la mano de obra, el total de la inversión asciende a 51.863,46.
VII. En el análisis de la evaluación financiera se pudo establecer la
rentabilidad del proyecto, por medio del valor actual neto VAN. El
proyecto alcanza un VAN positivo al 4to año de $36.788,70; lo cual
representa un beneficio aún después de cubrir el costo de oportunidad
de las inversiones.
198
Se analizó la tasa interna de retorno TIR, que indicó que la tasa
calculada es del 19,33%.
Se tiene contemplado recuperar la inversión a partir del noveno
año, lo cual no es un atractivo para el inversionista.
Se constató a través de las encuestas que un 98,40% de las personas
encuestadas de la Parroquia San Isidro del Inca les gustaría acudir a una
cancha de fútbol sintética semanalmente, de las cuales acudirían por amor al
deporte a dichas instalaciones.
8.2 Recomendaciones
1. Una vez analizados todos los costos que entran en operación en el
desarrollo del proyecto, así como los ingresos por ventas y su respectiva
rentabilidad, se recomienda la aplicación del mismo.
2. Brindar una capacitación de Atención al Cliente a los trabajadores los
cuales constituyen la mano de obra directa y los que van a estar en
contacto directo con el cliente manteniendo estándares competitivos.
3. Informar a los clientes sobre todos los beneficios que obtendrán a través
de realizar deporte en una cancha de fútbol sintética.
199
4. Implementar un sistema de procedimientos estandarizados para la
prestación del servicio para evitar el desperdicio innecesario de horas de
alquiler de la cancha de fútbol sintética, es decir contar con normas para
su eficaz utilización.
5. Se debería expandir la publicidad hacia los demás barrios tanto al norte
como al sur de la ciudad de Quito, para con este promocionar el servicio
que se desea ofertar.
6. Tener un “Plan de Contingencias”, que contenga los procedimientos
necesarios que se deben tomar cuando exista una demanda menor a la
esperada en un periodo determinado.