Los Los ImpuestosImpuestos

Basado en Basado en ECONOMÍAECONOMÍA de de Gregory MankiwGregory MankiwCapítulo 6:Capítulo 6: Oferta, Demanda y Política Oferta, Demanda y Política del Gobierno.del Gobierno.

El gobierno recauda impuestos El gobierno recauda impuestos para incrementar los ingresos para incrementar los ingresos públicos para incrementar el públicos para incrementar el gasto públicogasto público..

¿Cuáles son algunos ¿Cuáles son algunos impactos potenciales de impactos potenciales de los impuestos?los impuestos?

1. Desalientan la actividad del mercado.

2. Cuando un bien es gravado, la cantidad vendida disminuye.

3. Compradores y vendedores se distribuyen la carga del impuesto.

Incidencia del ImpuestoIncidencia del Impuesto es es el estudio de quiénes el estudio de quiénes soportan la carga del soportan la carga del impuesto. impuesto.

Los impuestos provocan un Los impuestos provocan un cambio en el equilibrio del cambio en el equilibrio del mercado.mercado.

Los compradores pagan Los compradores pagan más y los vendedores más y los vendedores reciben menos, reciben menos, independientemente de independientemente de quién está gravado con el quién está gravado con el impuesto. impuesto.

Impacto de 50centavos de impuesto sobre los compradores...

3.00

Cantidad de barquillos

0

Precio deun barquillo

de helado

100

D1

Oferta, S1

Un impuesto sobrelos compradoresdesplaza la curvade demanda haciaabajo en el montodel impuesto (0.50).

D2

3.00

Cantidad debarquillos

0

Preciode un

barquillode helado

10090

$3.30

Precioque

paganlos

compradores

D1

D2

Equilibriocon

impuesto

Oferta, S1

Equilibrio sin impuesto

2.80

Precioque reciben

losvendedores

Preciosin

impuesto

impuesto: ($0.50)

3.00

Cantidad debarquillos

0

Preciode unbarquillo

10090

S1

S2

Demanda, D1

Impacto de 50 centavos de impuesto sobre los vendedores...

Precio sin

impuesto

2.80

Precio que

recibenlos

vendedores

$3.30

Precio que

pagan los

compradores

Equilibrio sin impuesto

Un impuesto sobre los

vendedores desplaza la

curva de oferta hacia arriba en el monto del impuesto

(0.50).

Imp.: ($0.50)

Equilibriocon

impuesto

Cantidad0

Precio

10090

S

D

Precio sin

impuesto

Precio quereciben losvendedores

Precio quepagan los

compradores

Equilibrio sin impuesto

Monto del Impuesto

Equilibrio con impuesto

La incidencia del La incidencia del impuestoimpuesto

¿En qué proporciones se distribuye ¿En qué proporciones se distribuye la carga del impuesto?la carga del impuesto?

La respuesta a estas preguntas La respuesta a estas preguntas depende de la depende de la elasticidad de la elasticidad de la

demandademanda y y de la ofertade la oferta..

Oferta elástica, demanda inelástica...

cantidad0

Precio

Demanda

oferta

Imp.

1. Cuando la oferta es máselástica que la demanda...

2. ...el impactodel impuestoes más fuertepara losconsumidores...

3. ...que paralos vendedores

Precio sin impuesto

Precio que paganlos compradores

Precio que recibenlos vendedores

Oferta inelástica, demanda elástica...

cantidad0

precio

Demanda

oferta

Precio sin imp.

Imp.

1. Cuando la demanda esmás elástica que la oferta...

2. ...el impactodel impuesto esmás fuerte sobrelos vendedores...

3. ...que sobre loscompradores

Precio que paganlos compradores

Precio quereciben losvendedores

Entonces, ¿cómo se distribuye la carga del

impuesto?

La carga del impuesto es

mayor sobre el lado del

mercado que es menos elástico

Los Costos de Los Costos de Aplicar ImpuestosAplicar Impuestos

Basado en Basado en ECONOMÍAECONOMÍA de de Gregory MankiwGregory Mankiw

Capítulo 8:Capítulo 8: Los costos de Los costos de aplicar impuestos.aplicar impuestos.

¿Cómo afectan los impuestos al ¿Cómo afectan los impuestos al bienestar de quienes participan bienestar de quienes participan

en los mercados?en los mercados?No importa si el impuesto es aplicado a No importa si el impuesto es aplicado a los compradores o a los vendedores...el los compradores o a los vendedores...el

precio pagado por los compradores precio pagado por los compradores sube y el recibido por los vendedores sube y el recibido por los vendedores

cae.cae.

Los efectos de un impuesto...

Precio

0 CantidadCantidad sin impuesto

Oferta

Demanda

Precio sin impuesto

Precio pagado

compradores

Cantidad con

impuesto

Monto impuesto

Precio reciben

vendedores

Ingresos Fiscales...Precio

0 CantidadCantidadsin

impuestos

Oferta

Demanda

Preciorecibido

vendedores

Cantidadcon

impuestos

Impuesto= (T)

Cantidadvendida

IngresoFiscal(T x Q)

Preciopagado

compradores

Los efectos de un impuesto

• El impuesto coloca una cuña entre el precio que los compradores pagan y el que los vendedores reciben.

• Debido a esto la cantidad vendida cae debajo del nivel que se hubiera vendido sin el impuesto.

• El tamaño del mercado se reduce.

La pérdida de bienestar...

Cantidad0

Precio

Demanda

Oferta

Q1

PB

Precio = P1

sin impuesto

PS

Q2

impuesto

Pérdidabeneficiosintercambio

CostovendedoresValor

paracompradore

s

Menor cantidad provocada por el impuesto

Los impuestos generan Los impuestos generan pérdida de bienestar debido pérdida de bienestar debido a que provocan que los a que provocan que los compradores y los compradores y los vendedores no obtengan los vendedores no obtengan los beneficios que se alcanzan beneficios que se alcanzan por el intercambio.por el intercambio.

¿Qué determina si la pérdida de ¿Qué determina si la pérdida de bienestar resultante de un bienestar resultante de un

impuesto es mayor o menor?impuesto es mayor o menor?La magnitud de la pérdida de La magnitud de la pérdida de bienestar depende de cuánto bienestar depende de cuánto

responde la cantidad demandada responde la cantidad demandada y la cantidad ofertada al cambio y la cantidad ofertada al cambio

en el precio. en el precio.

En otras palabras, depende de la En otras palabras, depende de la elasticidad precio elasticidad precio de la oferta y la de la oferta y la

demanda.demanda.

Distorsiones por el impuesto y elasticidades...

cantidad

precio

Demanda

oferta

0

Cuando la oferta es inelástica la pérdida de bienestar generada por la aplicación del impuesto es pequeña.

(a) Oferta inelástica

Impuesto

Cantidad

Precio

Demanda

Oferta

0

impuesto

Cuando la oferta es elástica, la pérdida de bienestar generada por la aplicación de un impuesto, es mayor.

(b) Oferta elástica

Cantidad

Precio

Demanda

Oferta

0

Cuando la demanda es inelástica, la pérdida de bienestar generada por la aplicación de un impuesto, es pequeña.

(c) Demanda inelástica

Impuesto

Cantidad

Precio

Demanda

Oferta

0

Impuesto

Cuando la demanda es elástica, la pérdida de bienestar generada por la aplicación de un impuesto, es mayor.

(d) Demanda elástica

Mientras mayor la Mientras mayor la elasticidad de la elasticidad de la

demanda y de la oferta: demanda y de la oferta: mayor será la caída en la mayor será la caída en la cantidad de equilibrio y, cantidad de equilibrio y,

mayor la pérdida de mayor la pérdida de bienestar por la bienestar por la

aplicación del impuesto.aplicación del impuesto.

Pérdida de Bienestar e Ingresos Fiscales cuando

varía el impuesto

Con cada incremento en la tasa del impuesto, la pérdida de bienestar se

incrementa más rápidamente que el monto del impuesto.

PB

CantidadQ20

Precio

Q1

Demanda

Oferta

Ingreso FiscalPS

PérdidaBienestar

(a) Impuesto pequeño

Demanda

Oferta

IngresoFiscal

PB

CantidadQ20

Precio

Q1

PS

PérdidaBienestar

(b) Impuesto mediano

Ing

reso F

iscal

PB

CantidadQ20

Precio

Q1

Demanda

Oferta

PS

PérdidaBienestar

(c) Impuesto grande

• Si el impuesto es pequeño, el ingreso fiscal es pequeño.

• En la medida que el impuesto sube, el ingreso fiscal sube.

• Pero si el impuesto continúa subiendo, el ingreso fiscal cae debido a que los impuestos altos reducen el tamaño del mercado.