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INFORME DE AUDITORIAGUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL

MODALIDAD REGULAR

DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVODEL MEDIO AMBIENTE – DAMA

PERIODO AUDITADO 2004

PLAN DE AUDITORÍA DISTRITAL 2005FASE II

DIRECCIÓN TÉCNICA SECTOR RECURSOS NATURALESY MEDIO AMBIENTE

DICIEMBRE DE 2005

AUDITORIA INTEGRAL AL DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE- DAMA

Contralor de Bogotá Dr. Oscar González Arana

Contralor Auxiliar Dr. Jorge Ernesto Tuta Alarcón

Director Técnico Sector Recursos Dr. José A. Corredor SánchezNaturales Y Medio Ambiente.

Subdirector de Fiscalización Dr. Fernando Rabeya Cárdenas

Subdirector Análisis Sectorial Dr. Juber Martinez Hernández

Equipo de Auditoría Líder: Jorge Humberto García P. Dra. Maria Eugenia Contreras A.

Dra. Martha Elizabeth Forero A. Dra. Paulina Castañeda

Analista Sectorial: Dra. Libia Esperanza Cuervo Páez

CONTENIDO

INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………….......... 1

1. ANÁLISIS SECTORIAL.....................................................................................2

1.1 LA GESTIÓN AMBIENTAL EN EL DISTRITO CAPITAL...........................21.2 INSTRUMENTOS DE GESTIÓN AMBIENTAL DEL D. C..........................3

1.2.1 EL SISTEMA AMBIENTAL DEL DISTRITO CAPITAL SIAC..................31.2.2 EL PLAN DE GESTIÓN AMBIENTAL PGA............................................41.2.3 EL PLAN INSTITUCIONAL DE GESTIÓN AMBIENTAL PIGA..............81.2.4 LOS PLANES AMBIENTALES LOCALES PAL......................................8

1.3 INFORME DE GESTIÓN AMBIENTAL DISTRITAL 2004..........................91.3.1 ANÁLISIS DE LA GESTIÓN AMBIENTAL EN EL DISTRITO CAPITAL

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2. HECHOS RELEVANTES EN EL PERIODO AUDITADO...............................28

3. DICTAMEN DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL........................................31

4. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA...............................................................38

4.1 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO....................................384.2 EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO..........................46

4.2.1 OBJETIVO.............................................................................................464.2.2 ALCANCE.............................................................................................474.2.3 RESULTADOS......................................................................................484.2.4 CONCLUSIONES FINALES...................................................................67

4.3 GESTIÓN Y RESULTADOS....................................................................684.3.1 PLAN DE DESARROLLO DISTRITAL 2004 – 2008.............................704.3.2 ANÁLISIS PROYECTOS DE LA MUESTRA.........................................83

4.4 EVALUACIÓN FINANCIERO CONTABLE.............................................1784.4.1 EVALUACIÓN CONTROL INTERNO CONTABLE............................1784.4.2 EVALUACIÓN CONTABLE................................................................1824.4.1 SANEAMIENTO CONTABLE.............................................................186

4.5 EVALUACIÓN PRESUPUESTAL..........................................................1994.5.1 EJECUCIÓN PRESUPUESTAL.........................................................199

4.6 EVALUACIÓN A LA CONTRATACIÓN.................................................2164.6.1 OBJETIVO..........................................................................................2164.6.2 MARCO NORMATIVO.......................................................................216

4.6.3 METODOLOGIA PARA LA AUDITORIA A LA CONTRATACION......2164.6.4 CRITERIOS GENERALES PARA LA SELECCIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA.............................................................................................2174.6.5 PROGRAMA GENERAL PARA LA EVALUACIÓN DE LA CONTRATACIÓN.........................................................................................2174.6.6 RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN.........................................................................................220

4.7 EVALUACIÓN AL BALANCE SOCIAL...................................................2244.7.1 GESTIÓN SOCIAL DEL DAMA..........................................................2264.7.2 DIVULGACIÓN DE RESULTADOS DE GESTIÓN.............................2314.7.2.1 RESULTADO DEL ANÁLISIS DE LOS SERVICIOS IDENTIFICADOS PARA ABORDAR SOLUCIÓN A PROBLEMAS SOCIALES IDENTIFICADOS POR EL DAMA..............................................................................................2314.7.2.2 INDICADORES DE INVERSIÓN.......................................................2324.7.2.3 INDICADORES DE CALIDAD...........................................................2334.7.3 OBSERVACIONES AL INFORME DEL BALANCE SOCIAL...............234

ANEXO 1………………………………………………………………………….235ANEXO 2………………………………………………………………………….236

ii

INTRODUCCIÓN

La Contraloría de Bogotá D.C., en desarrollo de su función constitucional y legal y en cumplimiento de su Plan de Auditoria Distrital - PAD 2005, Fase II, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral, Modalidad Regular en el Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente - DAMA, al periodo comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre del año de 2004, acatando lo establecido en la Constitución Política de Colombia, la Ley 42 de 1993, en concordancia con lo establecido en el Manual para el ejercicio del Control Fiscal en el Distrito Capital, adoptado mediante Resolución No. 036 de 17 de junio de 2003, por medio de la cual se adopta el Manual de Control Fiscal para Bogotá – MAFISBO, Versión 2.0. La Auditoría consideró los componentes de integralidad aprobados en el memorando de planeación: evaluación al Sistema de Control Interno, Estados Contables, Presupuesto, Contratación y Gestión y Resultados; además, incluyo evaluación al avance del proceso de saneamiento contable y un análisis sectorial, considerando su misión institucional. Los componentes de integralidad de la auditoría seleccionados responden al análisis de importancia y a los riesgos asociados a los procesos misionales y actividades ejecutadas.

Para llevar a cabo esta evaluación integral, se utilizaron las técnicas y normas de auditoría establecidas por la Contraloría de Bogotá D.C., las cuales son compatibles con las Normas Colombianas de General Aceptación. Se consideró además: El informe de auditoría vigencia 2003, la Ficha Técnica de la Entidad, Informe de Evaluación Preliminar al Sistema de Control Interno del DAMA, Informe se seguimiento a los Planes de Mejoramiento suscritos por la entidad, la Cuenta Anual del periodo fiscal 2004, evaluación a diferentes dependencias de la Entidad, las respuestas y documentación puesta a disposición por la Entidad en desarrollo de la fase de ejecución; así como, los cambios normativos y ajustes presentados durante el periodo analizado.

Dada la importancia estratégica que el DAMA representa para el sector de los Recursos Naturales y Medio Ambiente y la ciudad, la Contraloría de Bogotá espera que este informe contribuya a su mejoramiento continuo y con ello a una eficiente administración de sus recursos públicos, en busca de una mejor calidad de vida de los ciudadanos y residentes de la Capital de la República.

1. ANÁLISIS SECTORIAL

El DAMA tiene el papel más importante en el liderazgo de los procesos de gestión ambiental en relación con la orientación del desarrollo territorial en el área de su jurisdicción, por ser la Autoridad Ambiental en el perímetro urbano de la ciudad de Bogotá. Teniendo en cuenta que las decisiones tomadas por la Administración Distrital tienen directa o indirectamente, relevancia en el tema ambiental, es necesaria la coordinación e interacción con las otras instancias del orden local, regional e incluso nacional, entre las cuales se encuentran las entidades distritales, los propios municipios vecinos, los municipios que ofertan o demandan bienes o servicios ambientales, la Corporación Autónoma Regional - CAR y el Ministerio de Ambiente. Vivienda y Desarrollo Territorial.

En el contexto anterior las responsabilidades de velar por un ambiente sano, evitar la contaminación y el deterioro, restaurar, recuperar, conservar y proteger el patrimonio natural y optimizar el uso y manejo de los recursos naturales, requiere de la activa participación y concurso de la sociedad civil en su conjunto, de los actores económicos, culturales o sociales que de una u otra forma, son sujeto de la acción ambiental.

1.1 LA GESTIÓN AMBIENTAL EN EL DISTRITO CAPITAL

La Administración Distrital mediante Acuerdo No 9 de 1990, por un lado definió la gestión ambiental como el conjunto de acciones y actividades dirigido a mejorar, de manera sostenible, la calidad de vida de los habitantes del Distrito, y por otro lado estableció que la gestión ambiental es responsabilidad mancomunada, de la Administración Distrital y de los Miembros de la Comunidad. En consecuencia las dependencias oficiales y los particulares, dentro de sus respectivos campos de actividad, deberán ajustar sus programas y proyectos al Plan de Gestión Ambiental - PGA -1.

De otra parte el Acuerdo 19 de 1996 creó el Sistema Ambiental del Distrito Capital -SIAC- como el conjunto de orientaciones, normas, actividades, recursos, programas e instituciones que regulan la gestión ambiental. Así mismo, señaló los objetivos de la política y la gestión ambientales y distribuyó las funciones que en materia ambiental corresponden a las entidades incorporadas al SIAC.

1 Adoptado mediante Decreto 061 de 2003.

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De Igual forma, el último Acuerdo mencionado, estableció que el DAMA es el responsable de dirigir y coordinar la gestión ambiental del Distrito Capital, y asesorar al Alcalde Mayor en la adopción de políticas, planes y programas referentes a la gestión ambiental, según lo dispuesto por el Decreto 308 de 2001.

En ese orden de ideas, si bien es cierto que la gestión ambiental en el Distrito capital es responsabilidad de todas las instituciones en conjunto, también lo es que cada una de ellas tiene responsabilidad propia dentro del marco del escenario2 en el cual está involucrada.

En concordancia con lo anterior, es responsabilidad de las entidades distritales concertar con el DAMA, el correspondiente Plan Institucional de Gestión Ambiental3 -PIGA-, dentro del cual y de acuerdo a su misión particular, establecerán las directrices para el desarrollo de los escenarios determinados en el PGA en los cuales ellas participan. De igual forma las Localidades participan en la ejecución del Plan de Gestión Ambiental, con los programas y proyectos formulados de los Planes Ambientales Locales -PAL-, establecidos en el artículo 13 del Decreto 061 de 2003.

Conforme a lo establecido en el artículo 8º del Acuerdo 9 de 1990, cada entidad ejecutora del PGA deberá incorporar en su presupuesto de inversión, un rubro denominado "Plan de Gestión Ambiental" en el que se incluirá una partida de entre el 0.5% y el 3% de su presupuesto total de inversión. Igualmente la financiación de la gestión ambiental se realiza con los recursos del Fondo Cuenta del Plan de Gestión Ambiental y las apropiaciones hechas por las Administraciones Locales para la financiación de los proyectos establecidos en el PAL.

1.2 INSTRUMENTOS DE GESTIÓN AMBIENTAL DEL DISTRITO CAPITAL

1.2.1 El Sistema Ambiental del Distrito Capital SIAC4.

El SIAC establece un modelo institucional encargado de enfrentar, desde el sector público, los problemas ambientales más apremiantes de la ciudad.

El Sistema Ambiental del Distrito Capital debería funcionar de manera tal que las actividades que realice el Gobierno en materia de planificación del desarrollo regional, urbano y rural, prestación de servicios públicos, construcción de obras

2 Es el espacio concreto de gestión que reúne a la autoridad ambiental con los actores públicos, privados y comunitarios, involucrados en un proceso clave, enmarcado en una porción del territorio.3 Establecido en el artículo 12 del Decreto 061 de 2003.4 Acuerdo 19 de 1996

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públicas, administración y control ambiental y sanitario, educación y cultura ciudadana, prevención y mitigación de impactos, sean coordinadas y estén armonizadas con los objetivos de su política ambiental.

Para el funcionamiento del SIAC se establecieron los siguientes grupos de entidades: El DAMA, Secretaría de Gobierno, CAR, DAPD, SDS, SOP, IDU, STT son

las entidades encargadas de dirigir, planificar, normatizar o controlar, la gestión ambiental del Distrito Capital.

El DAMA, CAR, IDRD, JARDÍN BOTANICO, Secretaría de Educación, Universidad Distrital, DAAC, EAAB, son las entidades con responsabilidad de cuidar la cobertura vegetal de la ciudad y de educar, promover, divulgar, capacitar y organizar a la comunidad.

El DAMA, SOP, IDU, STT, EAAB, EEB, instituciones encargadas de adelantar proyectos de desarrollo.

No obstante lo anterior el modelo descrito se ha quedado tan sólo en un esquema administrativo que no ha sido eficiente ni operativo5. En ese contexto requiere no sólo de recursos sino de un nuevo estilo de administración con miras a superar las inercias y obstáculos existentes y a alcanzar los niveles de coordinación requeridos para el logro de lo encargado.

1.2.2 El Plan de Gestión Ambiental PGA.

El PGA fue construido con base en un diagnóstico que integró los aspectos físico, social y económico, y sobre el cual se resaltó el sistema de interacciones sobre las que debe incidir la gestión ambiental.

Dicha integración, permitió la identificación de los escenarios parciales de gestión, cada uno de los cuales dio origen a una línea de política la cual fue desarrollada a través de un programa y sus correspondientes subprogramas (líneas de acción) y proyectos.

La consolidación de las líneas de política junto con los programas y los subprogramas, permitió la construcción del PGA, documento que pretende la transición entre un enfoque de recursos naturales y un enfoque ecosistémico de la gestión ambiental.

5 Informe Sectorial Operacionalidad del Sistema de Gestión Ambiental del Distrito Capital – SIAC. 2004. Subdirección de Análisis Sectorial de Análisis de la Dirección de Recursos Naturales y Medio Ambiente de la Contraloría de Bogotá D.C.

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El nivel de definición que alcanzo el PGA, en la identificación de subprogramas y proyectos, incluye sólo aquellos que se han identificado como prioritarios y cuya ejecución involucra a la mayor parte de las entidades de la Administración Distrital y al DAMA.

El PGA identifica las competencias de las distintas instancias, la coordinación de sus acciones al interior del SIAC y la consideración de las mismas en los correspondientes Planes de Acción Anual de las instituciones, y estos a su vez se articulan con los lineamientos emanados desde el Plan de Ordenamiento Territorial.

Según lo consignado en el artículo 28 del Acuerdo 119 de 2004, el Plan de desarrollo “Bogotá sin indiferencia” tiene como proyecto prioritario, dentro del Eje urbano regional, desarrollar en este cuatrienio los lineamientos6 de política ambiental7 establecidos en el Plan de Gestión Ambiental Distrital.

En este instrumento se establecen programas, objetivos y estrategias8, con las que cada entidad pública según su función debe aportar ejecutando proyectos que apunten a la solución de problemas allí propuestos.

El PGA establece ocho (8) programas, los cuales están articulados con los objetivos ambientales propuestos, en cada uno de estos programas cada entidad y/o Localidad enmarca sus proyectos, en el contexto del Plan Institucional de Gestión Ambiental (PIGA) o el Plan Ambiental Local (PAL), documentos que deben ser previamente concertados con el DAMA. A continuación en la Tabla No.1 se presenta la descripción de cada uno de los programas.

TABLA No.1PROGRAMAS AMBIENTALES DE PGA

PROGRAMA DEL PGA DESCRIPCIÓN

Ecosistemas Estratégicos y Biodiversidad

El ordenamiento y desarrollo de la ciudad debe optimizar el aprovechamiento de su riqueza natural, aumentando espacios y funciones de aprovechamiento sostenible, procurando el mantenimiento y la conservación de la biodiversidad.

Manejo Agropecuario Sostenible

El manejo de áreas rurales, suburbanas o urbanas, debe partir de la conservación de la base biofísica (agua, suelo y biodiversidad), a través de prácticas y modelos de aprovechamiento sostenible.

6 Define la prioridad y el enfoque de la gestión ambiental para el Distrito Capital (política general) o para un escenario parcial (política específica). 7 Posición del Distrito que motiva y orienta la construcción de cada escenario de gestión y la ruta a seguir para cumplir los objetivos ambientales propuestos.8 Según la problemática ambiental de Bogotá.

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PROGRAMA DEL PGA DESCRIPCIÓN

Ecourbanismo

La construcción de la ciudad debe asumirse como la planificación y construcción de un sistema ecoeficiente, con la incorporación de elementos y funciones naturales del territorio, hasta el aprovechamiento racional del espacio, tiempo, energía y recursos naturales renovables.

Transporte Sostenible

La movilización de personas y bienes debe propender por la minimización de tiempos, distancias, gasto energético, ocupación del espacio y generación de impactos, especialmente ruido y emisiones.

Manejo Ciclo del Agua

La administración del recurso hídrico debe propender por la reducción y eventual eliminación de la inequidad ambiental, generada por el déficit de cobertura, los impactos ambientales y la localización y manejo de infraestructura

Manejo del Ciclo de Materiales

Seguimiento y evaluación del ciclo de vida completo de los materiales, desde la extracción y transporte, hasta la transformación, consumo y descarte, priorizando aquellos cuyo ciclo aporte más a la generación de impactos o residuos.

Manejo Ambiental de la Industria

En la producción de bienes y servicios deben involucrase en un proceso de prevención y mitigación de impactos, apuntando al logro de estándares internacionales de calidad ambiental.

Manejo Ambiental de la Minería

Los procesos de explotación y transformación de minerales de construcción deben incluir la prevención de la ocupación informal de las áreas residuales, así como de la adecuación gradual del área al uso posterior en condiciones morfológicas y ambientales adecuadas para su inserción socioeconómica, libres de procesos de marginalidad.

Agenda Ambiental Regional

La región debe ser consolidada como unidad de gestión ambiental para la concertación, planeación y control del desarrollo sostenible, partiendo de proteger y restaurar su estructura ecológica principal y orientando la ocupación, aprovechamiento y transformación del territorio.

Fuente: PGA/Decreto 061/03

Los proyectos deben cumplir con uno o varios de los objetivos ambientales propuestos, dentro de una de las tres categorías establecidas por el DAMA. En la Tabla No.2 se describen las categorías y su relación con los objetivos propuestos.

TABLA No. 2CATEGORÍAS Y OBJETIVOS AMBIENTALES PROPUESTOS POR EL PGA

CATEGORÍA DESCRIPCIÓN OBJETIVO DEL PGA

Ecoeficiencia

Enfocan el flujo de recursos y espacios, según la relación entre entradas, procesos y salidas, en relación con parámetros de eficiencia.

Uso del tiempo Uso del agua Uso de energía Uso del espacio

Uso de materiales Incorporación de ecosistemas

Calidad Ambiental

Reflejan el estado de los medios en su relación con valores determinados por la exigencia normativa

Calidad aire Calidad agua Biodiversidad Estabilidad

Calidad Suelo Calidad Visual Calidad Sonora Control de

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CATEGORÍA DESCRIPCIÓN OBJETIVO DEL PGA

climática Riesgos

Armonía

Apuntan a optimizar la relación entre los componentes ambiental-cultural, ambiental-social y ambiental-económico

Enriquecimiento cultural Bienestar e inclusividadProductividad y competitividad


Igualmente el PGA incluye siete (7) estrategias globales9 que se deben llevar a cabo en el desarrollo de proyectos ambientales distritales. Cada una de las entidades debe establecer mediante qué estrategias, propuestas en el PGA (Ver Tabla No. 3, está ejecutando sus proyectos ambientales, los cuales debieron ser reportados en incorporados en el Sistema de información ambiental del DAMA.

TABLA No. 3ESTRATEGIAS DEL PGA

ESTRATEGIAS DESCRIPCIÓNInvestigación Ambiental

Suministro de información científica y técnica para la toma de decisiones, promover el desarrollo científico en temas ambientales.

Educación ambiental Promover cambios de actitud, que mejoren las relaciones con el ambiente que enriquezcan la cultura e Bogotá.

Participación y descentralización.

Optimizar procesos, flujos de información y coordinación entre los actores distritales de gestión ambiental.

Fortalecimiento institucional

Coordinar apoyo técnico, para el desarrollo de proyectos de gestión ambiental y organizar funciones publicas para el mejoramiento institucional.

Coordinación interinstitucional

Concertación e implementación de mecanismos de comunicación y operación para la planificación ambiental Distrital.

Control y vigilancia Defensa de los derechos ambientales colectivos, fortalecimiento del autocontrol, seguimiento a procesos de gestión ambiental,

Manejo físico Asegurar la máxima calidad ambiental en procesos de expansión urbana, protección y restauración de ecosistemas.


En ese orden de ideas, el Plan de Gestión Ambiental presenta, a los actores partícipes en la gestión ambiental, las condiciones en que pueden involucrarse a los procesos de concertación, que alrededor de los objetivos comunes definidos en el PGA, permitan el ejercicio de sus propios roles en la búsqueda de una gestión ambiental intersectorial y participativa que atienda a los intereses particulares y busque el bien común como estrategia de coordinación de esfuerzos.

9 Los lineamientos que orientan la aplicación de los instrumentos y recursos de la gestión ambiental.

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1.2.3 El Plan Institucional de Gestión Ambiental PIGA.

Conforme a lo que hasta ahora se ha mencionado el PIGA se constituye en un instrumento de planificación estructurante de la política ambiental, con el que se impulsarán proyectos dirigidos a convertir las entidades del Distrito Capital en instancias permanentes de promoción de la gestión ambiental y en entidades ejemplares en prácticas ambientales. Así mismo el desarrollo de este proceso contribuirá a fortalecer el Sistema Ambiental Distrital SIAC. Igualmente se propone como una herramienta que permite incorporar criterios ambientales a la gestión general de la entidad, dándole un valor estratégico y de ventaja competitiva.

En el Artículo 12° del Decreto 061/2003, se establece la formulación y cumplimiento del PIGA, el cual se constituye en una obligación legal para las entidades del Distrito Capital que pertenecen al SIAC, y las entidades Distritales que según su tema o misión particular, participen en alguno de los escenarios propuestos como actores institucionales.

1.2.4 Los Planes Ambientales Locales PAL.

La participación de las Localidades en la programación y ejecución del Plan de Gestión Ambiental, se concretará con la formulación y adopción de los Planes Ambientales Locales -PAL- instrumentos que deberán formularse empleando el PGA como marco.

Este instrumento busca coordinar la intervención de las distintas entidades del SIAC en el ámbito local y de modo concertado, con la organización comunitaria, con el propósito de incorporar y coordinar iniciativas y recursos locales y centrales.

Es así como los PAL deben servir de herramienta coordinadora de instancias formales para la participación de la comunidad desde la planificación y diseño, hasta la implementación y operación de los proyectos de gestión, lo cual se traduce en la incorporación de proyectos de alto potencial motivacional y organizacional.

Para lograr una gestión ambiental efectiva se requiere del concurso coordinado interinstitucional y de apropiación institucional, en torno a la minimización tanto de los impactos ambientales identificados en los recursos naturales como de la problemática ambiental de la ciudad, conforme a los lineamientos de política establecidos en el PGA.

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Lo anterior se torna prioritario si se contempla, entre otros aspectos, el crecimiento poblacional, como uno de los mayores riesgos para el logro de la efectividad de las acciones implementadas en torno a la solución de los problemas de contaminación, del inadecuado uso, manejo y explotación de los recursos naturales de Bogotá.

La política ambiental tiene un fundamento preventivo y de protección de los recursos naturales, en torno al mejoramiento de la calidad ambiental de la sociedad, y cuenta con instrumentos y estrategias de monitoreo y control que en teoría le permiten a la Administración Distrital la toma de decisiones frente a la solución de los problemas ambientales de la ciudad.

1.3 INFORME DE GESTIÓN AMBIENTAL DISTRITAL 2004

En el contexto de gestión ambiental, para abordar tanto la solución de los problemas ambientales como la minimización de los impactos ambientales sobre los recursos naturales, Bogotá requiere del concurso decidido de los actores públicos y privados, en torno a articular y coordinar las diferentes acciones, ya que de ello depende que se logre efectividad en la inversión programada y ejecutada al evitarse, entre otros, indemnizaciones a particulares y comunidades, y sobrecostos por atrasos de obras debido a acciones populares y reacciones de la comunidad.

La articulación de las funciones, responsabilidades y ejercicio de derechos de los usuarios del medio ambiente en el Distrito Capital se da a través del Sistema Ambiental del Distrito Capital – SIAC, que traslada al ámbito local – regional el concepto del Sistema Nacional Ambiental – SINA.

El sistema se concibió exclusivamente como integrador de las actividades de las entidades distritales y con la CAR, dejando de lado a los usuarios particulares.

El resultado del análisis de la gestión del SIAC realizado, en diciembre de 2004, por la Subdirección de Análisis Sectorial de la Dirección de Recursos Naturales y Medio Ambiente de la Contraloría de Bogotá, evidencian lo siguiente:

“El funcionamiento del SIAC desde su creación y las actuaciones del DAMA como coordinador del Sistema han sido inoperantes.

No se ha modificado el SIAC con respecto a los nuevos instrumentos POT, PGA, PMIRS y otros, generando con ello descoordinación interinstitucional, en la puesta en marcha de los diferentes proyectos allí planteados, debido a que

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desde su creación no ha sido reglamentado ni modificado el Acuerdo 19 de 1996, que crea el Sistema y le asigna funciones.

Tan solo 14 entidades de las 104 que integran la administración distrital, están incluidas en el SIAC, lo cual trae como consecuencia que entidades con incidencia en la gestión ambiental del Distrito Capital como la UESP, Metrovivienda, Transmilenio, DPAE, entre otras, no participen de manera activa en la gestión ambiental distrital lo cual hace prioritario que se realice la modificación y reglamentación del Acuerdo 19 de 1996 en cuanto su estructura y funcionamiento.

El SIAC requiere un mayor compromiso de las entidades que hoy hacen parte del Sistema, de tal manera que su operatividad se refleje en términos de coordinación y resultados; así el objetivo del Protocolo Operativo de Coordinación Interinstitucional para el Sistema Ambiental del Distrito Capital diseñado por el DAMA desde la anterior administración distrital, permitirá construir y poner en marcha un procedimiento y organización interinstitucional ambiental ágil para las relaciones, acciones, información y apoyo ambiental del DAMA en el distrito y la región, tal como lo plantea la misma Entidad.

El funcionamiento del SIAC depende en gran medida de la formulación de los Planes Institucionales de Gestión Ambiental - PIGA’s10, en los cuales se fijan las responsabilidades de cada entidad del Distrito. De las 14 entidades que integran el actual esquema del SIAC, solo han trabajado los Planes Institucionales de Gestión Ambiental el IDU y la EAAB; para la vigencia de 2004 no existía formulado, concertado y evaluado de ningún PIGA.

El actual Plan de desarrollo no contempla metas concretas que permitan adoptar debidamente las políticas y objetivos establecidos en el PGA y POT, para lo diversos componentes de la Estructura Ecológica Principal.

Las políticas, programas y metas establecidos en los tres ejes fundamentales del Plan de Desarrollo, no están acordes con lo establecido en el Plan de Gestión Ambiental, adoptado mediante Decreto Distrital 061 de 2003, como estrategia a corto y mediano plazo.

El DAMA debe coordinar y dirigir el Sistema Ambiental del Distrito Capital, es por ello que debe ejercer acciones institucionales que tiendan a defender las diferentes áreas pertenecientes a la Estructura Ecológica Principal, así estén

10 Establecidos en el Decreto 061 de 2003, por el cual se adopta el Plan de Gestión Ambiental del Distrito Capital y los cuales deben basar su planteamiento y desarrollo en el PGA y en el “Protocolo Operativo de Coordinación Interinstitucional para SIAC”

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bajo el manejo de otras autoridades ambientales u otras entidades del orden Nacional o Distrital.

El Consejo Ambiental del Distrito Capital, cuya función principal es la de coordinar la política ambiental de la ciudad, ha sido inoperante, desde su creación en 1996 y hasta diciembre de 2004, solo se ha reunido en 3 oportunidades como consecuencia principalmente de no tener precisadas sus funciones en el Acuerdo 19 y la falta de liderazgo por parte del DAMA. Significa que existe debilidad en la coordinación interinstitucional, sin la cual es imposible articular las acciones de las entidades, establecer planes globales y lograr la eficacia deseada.

El anterior análisis permite establecer que para que el SIAC funcione deben ejecutarse acciones prioritarias, que ya están identificadas, que pueden traducirse en una mayor eficacia de la gestión ambiental, en la medida en que permite determinar con más propiedad y acierto las necesidades de la ciudad y orientar adecuadamente la escasa inversión ambiental de Bogotá. El logro implica una acción más decidida del DAMA, no solo para asumir sus funciones en la dirección y coordinación del SIAC, sino para ser protagonistas en el análisis y discusión de las políticas, planes y programas que desde el exterior inciden sobre el patrimonio natural del Distrito.” Si bien es cierto que los problemas críticos de Bogotá como la contaminación atmosférica, hídrica, y el deterioro de los ecosistemas estratégicos se han derivado de las actividades antrópicas, que en mayor instancia comprometen a los actores privados, también lo es el que el DAMA ocupa un lugar protagónico como autoridad ambiental, coordinadora y líder en el control y seguimiento de los aspectos ambientales que derivan efectos al medio ambiente y los recursos naturales, indistintamente quien sea el actor relacionado con el medio ambiente.

La carencia de liderazgo del DAMA se aprecia entre otros, en la falta de presencia interinstitucional, no sólo con otras autoridades ambientales sino con las entidades gubernamentales en las escalas distrital, regional y nacional, alrededor de temas críticos relacionados con el manejo, uso y explotación de los recursos naturales del Distrito que la entidad debe administrar. Esta situación ha conllevado a la actuación tardía de la entidad como autoridad ambiental que por un lado propicia, no sólo pérdidas del patrimonio natural, sino incremento en las afectaciones de la calidad de los recursos naturales de la ciudad.

En términos de resultados la gestión distrital es desalentadora, situación que se agrava aún más con la falta de unificación de indicadores de gestión en un sistema que permita una evaluación adecuada.

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En ese contexto cuando se analizan los esfuerzos institucionales realizados para el control de la contaminación tanto atmosférica como hídrica, se encuentra escasa efectividad de la inversión en el marco de su contribución, tanto al mejoramiento de la calidad del recurso aire y agua capitalinos, como a la sostenibilidad y protección de los que se encuentran en explotación.

De otra parte las pocas acciones conducentes a un manejo integral de residuos en la ciudad hacen que el relleno sanitario de Doña Juana se siga constituyendo como la única alternativa en el manejo de desechos en el D.C., situación que redunda en perjuicios ambientales por cuanto la industria y las instituciones pierden el interés en desarrollar gestiones adecuadas de los residuos y se inhibe la creación de una oferta de servicios que permita manejar el problema con la tecnología necesaria.

1.3.1 Resultados del Análisis de la Gestión Ambiental a Nivel Externo y Estrategias en el Distrito Capital11

“Para realizar la evaluación a nivel externo de la gestión ambiental en el distrito capital se establecieron dos grupos de entidades, el primero conformado por las entidades que integran el Sistema Ambiental del Distrito Capital -SIAC-12, Instituciones responsables de la gestión ambiental en el Distrito y el segundo grupo conformado por entidades que desarrollaron proyectos ambientales y que no hacen parte del Sistema.

El primer gran resultado encontrado, en la evaluación realizada a las entidades responsables de la gestión ambiental en el Distrito, fue la no elaboración por parte de los sujetos de control y no concertación de estos con el DAMA de los Planes Institucionales de Gestión Ambiental - PIGA’s - y los Planes Ambientales Locales –PAL’s-, instrumentos fundamentales para que cada una de las instituciones, según su función o misión particular proponga la forma de participación en los escenarios en los cuales desarrollan sus actividades como actor institucional.

11 Informe Sobre el Estado de los Recursos Naturales y del Ambiente de Bogotá. Vigencia 2004. Contraloría de Bogotá D.C. 12 Mediante el Acuerdo 19 de 1996, se establece para el funcionamiento del SIAC los siguientes grupos de entidades: El DAMA, Secretaría de Gobierno, CAR, DAPD, SDS, SOP, IDU, STT son las entidades

encargadas de dirigir, planificar, normatizar o controlar, la gestión ambiental del Distrito Capital. El DAMA, CAR, IDRD, JARDIN BOTANICO, Secretaría de Educación, Universidad Distrital, DAAC,

EAAB, son las entidades con responsabilidad de cuidar la cobertura vegetal de la ciudad y de educar, promover, divulgar, capacitar y organizar a la comunidad.

El DAMA, SOP, IDU, STT, EAAB, EEB, instituciones encargadas de adelantar proyectos de desarrollo.

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El Decreto 061 de 2003, establece la necesidad de formular y concertar estos dos instrumentos (PIGA y PAL), por que en ellos se define los indicadores, metas, programación y la forma de reporte entre la entidad y el DAMA, junto con los mecanismos de seguimiento y evaluación conjunta a través del Sistema de Información Ambiental; teniendo en cuenta que no se elaboraron estos instrumentos de planeación, la ejecución y el desarrollo de proyectos ambientales de la vigencia de 2004, no tuvieron un seguimiento y evaluación por parte del DAMA entidad encargada de coordinar la gestión ambiental en el distrito capital.

Lo anterior ocasionó la no elaboración de agendas institucionales, en las cuales se debían registrar los compromisos y tareas en cada uno de los escenarios de gestión por cada entidad. No obstante lo anterior, la inversión ambiental realizada en el Distrito por las entidades que ejecutaron proyectos relacionados con actividades ambientales para la vigencia del 2004, ascendió a $356.006,8 millones. En este orden de ideas se concluye, que esta inversión no fue ni coordinada, ni concertada y mucho menos estructurada bajo los parámetros establecidos en el PGA, por ende las actividades, responsabilidades e intereses de las instituciones, no se tradujeron en indicadores y metas concertados, conforme a la visión y lenguaje de la gestión ambiental que el PGA propone.

La inversión ambiental realizada por 40 instituciones distritales, corresponde a la ejecución de 156 proyectos. De esas 40 entidades 25 estaban obligadas por normas a ser actores institucionales de la gestión ambiental y 15 realizaron proyectos ambientales conducentes a mejorar la problemática ambiental de la ciudad. Es importante establecer que los recursos invertidos en materia ambiental debieron estar incluidos en un convenio de cooperación interinstitucional con el DAMA, según lo establecido en el artículo 12 del decreto No 061 de 2003, sin embargo para la vigencia del 2004 no se suscribió ningún convenio de cooperación.

Las entidades responsables de la ejecución de proyectos ambientales según los establecido en el PGA y que debieron suscribir convenios de cooperación con el DAMA, para invertir recursos en materia ambiental se relacionan en la Tabla No.4.

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TABLA No. 4ENTIDADES RESPONSABLES DE LA GESTIÓN AMBIENTAL

DISTRITAL CAPITAL VS. INVERSIÓN AMBIENTAL(Valores en $)

SECTOR ENTIDAD INVERSIÓN AMBIENTAL

INFRAESTRUCTURA Y TRANSPORTE

Instituto de Desarrollo Urbano –IDU- 0Secretaría de obras públicas –SOP- 0Secretaría de transito y transporte -STT- $ 99.600.000

DESARROLLO LOCAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA

Fondo de desarrollo local de USAQUÉN $1.303.903.745Fondo de desarrollo local de CHAPINERO $381.842.021Fondo de desarrollo local de SANTAFE $241.590.526Fondo de desarrollo local de SAN CRISTÓBAL $3.470.079.576Fondo de desarrollo local de USME $446.176.944Fondo de desarrollo local de Tunjuelito $686.115.000Fondo de desarrollo local de BOSA 0Fondo de desarrollo local de KENNEDY $928.776.000Fondo de desarrollo local de FONTIBÓN 0Fondo de desarrollo local de ENGATIVÁ $180.000.000Fondo de desarrollo local de SUBA $953.038.934Fondo de desarrollo local de BARRIOS UNIDOS $280.000.000Fondo de desarrollo local de TEUSAQUILLO $1.558.030.889Fondo de desarrollo local de MÁRTIRES $70.000.000Fondo de desarrollo local de ANTONIO NARIÑO $106.249.719Fondo de desarrollo local de PUENTE ARANDA 0Fondo de desarrollo local de LA CANDELARIA 0Fondo de desarrollo local de RAFAEL URIBE URIBE $306.386.983Fondo de desarrollo local de CIUDAD BOLÍVAR $886.854.798Fondo de desarrollo local de SUMAPAZ $842.350.250

SALUD Y BIENESTAR SOCIAL

Secretaría Distrital de Salud $13.567.618.605

EDUCACIÓN Secretaría de Educación 0Instituto Distrital de Recreación y Deporte -IDRD- $2.544.011.153Universidad Distrital Francisco José de Caldas 0

GOBIERNODepartamento Administrativo de Acción comunal -DAAC- $ 786.894.349

Departamento administrativo de Planeación Distrital DAPD- $6.126.402.304Secretaría de Gobierno $15.000.000

RECURSOS NATURALES Y MEDIO AMBIENTE

DAMA $54.461.188.544JARDÍN BOTÁNICO $3.919.115.149

SERVICIOS PÚBLICOS

Empresa de acueducto y alcantarillado de Bogotá –EAAB-ESP

$23.745.275.728

Empresa de Energía de Bogotá -EEB- 0TOTAL DE INVERSIÓN AMBIENTAL $117.906`501.217

Fuente: Contraloría de Bogotá

Además de las mencionadas otras entidades reportaron proyectos ambientales, a pesar de no estar obligadas a ejecutar proyectos ambientales por la norma 13, este comportamiento muestra el compromiso por mejorar las condiciones ambientales del distrito. No obstante lo anterior, estas entidades no concertaron PIGA con el DAMA y no suscribieron convenio de cooperación para la inversión de recursos.

13 Acuerdo 19 de 1996

14

Es importante resaltar que del total de la inversión realizada por dichas entidades que alcanzó los $238.100,3 millones, la UESP realizó la mayor ejecución con el 86.5% ($206.393,1 millones), pagando el servicio público de aseo con $161.401,7 millones y el manejo del relleno sanitario de Doña Juana con $30.555,1 millones En la Tabla No.5 se relacionan las entidades que ejecutaron proyectos ambientales y la inversión realizada.

TABLA No. 5OTRAS ENTIDADES QUE EJECUTARON PROYECTOS AMBIENTALES EN

DISTRITAL CAPITAL VS. INVERSIÓN AMBIENTAL REALIZADA(Valores en $)

SECTOR ENTIDAD INVERSIÓN AMBIENTAL

INFRAESTRUCTURA Y TRANSPORTE

FVP $4.399.529.492CVP $53.625.000Metrovivienda $18.602.418.933Transmilenio $93.003.440DADEP $495.087.227

SALUD Y BIENESTAR SOCIAL

H. san Cristóbal $221.119.578H. Meissen $187.740.590H. Usme $350.000.000H. Bosa $259.300.711H. Negativa $300.404.086H. Suba $395.760.224H. C. Oriente $152.681.567IDIPRON $1.680.475.062

RECURSOS NATURALES Y MEDIO AMBIENTE

DPAE $4.516.044.574

SERVICIOS PÚBLICOS UESP $206.393.120.138

TOTAL DE INVERSIÓN AMBIENTAL $238.100`310.217Fuente: Contraloría de Bogotá

1.3.1.1 Evaluación de la Gestión Ambiental Institucional Nivel Externo14 y Estrategias15

En la evaluación del nivel Externo y Estrategias se calificaron las entidades que hacen parte del SIAC, y a ellas se les evaluaron los proyectos y la metodología utilizada para su ejecución, establecida en el Plan de Gestión Ambiental adoptado mediante Decreto No. 061 de 2003 el cual es de obligatorio cumplimiento para las entidades del distrito.

14 Evaluación de los compromisos institucional en cada uno de los escenarios según la función de cada entidad con base en la ejecución de proyectos ambientales que apunten al cumplimiento de programas y objetivos propuestos en el PGA.15 Investigación, Educación Ambiental, Participación ciudadana, Fortalecimiento Institucional, Coordinación Interinstitucional, Control y Vigilancia y Manejo Físico estos instrumentos básicos de la gestión ambiental, deben ser aplicados de modo transversal a todos los escenarios parciales de gestión.

15

La calificación obtenida de acuerdo con los parámetros establecidos (nivel Externo y Estrategias) se presenta en la Tabla No.6. Los resultados muestran que 19 entidades que equivalen al 56% de las instituciones responsables de la gestión ambiental, alcanzaron una calificación Insuficiente, que significa que no ha existido una decidida voluntad con la gestión ambiental. Las acciones desarrolladas han sido parciales, lo que evidencia la falta de compromiso institucional y el cumplimiento de los parámetros establecidos por el PGA para la ejecución de proyectos ambientales. Los resultados obtenidos son el reflejo de la baja prioridad institucional, por parte de la Administración Distrital para abordar la solución de la problemática ambiental existente.

Es importante establecer que 10 entidades16 responsables de apoyar la ejecución del PGA, con el propósito de mejorar las condiciones ambientales, no reportaron ejecución de proyectos, por esta razón obtuvieron una calificación de Deficiente en ambos niveles de Evaluación.

TABLA No. 6EVALUACIÓN DEL NIVEL EXTERNO Y ESTRATEGIAS PARA

LAS ENTIDADES RESPONSABLES DE EJECUTAR EL PGA

ENTIDADCALIFICACIÓN

NIVEL EXTERNO NIVEL ESTRATEGIAS TOTAL

Instituto de Desarrollo Urbano –IDU- Deficiente Deficiente DEFICIENTESecretaría de obras públicas –SOP- Deficiente Deficiente DEFICIENTESecretaría de transito y transporte -STT-

Eficiente Deficiente INSUFICIENTE

Secretaría Distrital de Salud Eficiente Insuficiente INSUFICIENTESecretaría de Educación Deficiente Deficiente DEFICIENTEInstituto Distrital de Recreación y Deporte -IDRD-


Universidad Distrital Francisco José de Caldas

Deficiente Deficiente DEFICIENTE

Departamento Administrativo de Acción comunal -DAAC-

Eficiente Deficiente DEFICIENTE

Departamento Administrativo de Planeación Distrital DAPD-

Eficiente Insuficiente INSUFICIENTE

Secretaría de Gobierno Eficiente Deficiente DEFICIENTEDAMA Eficiente Deficiente INSUFICIENTEJARDIN BOTANICO Eficiente Deficiente INSUFICIENTEEmpresa Acueducto y Alcantarillado de Bogotá –EAAB-


Empresa de Energía de Bogotá –EEB-

Deficiente Deficiente DEFICIENTE

FDL USAQUÉN Eficiente Eficiente EFICIENTEFDL CHAPINERO Insuficiente Deficiente DEFICIENTEFDL SANTAFE Altamente Eficiente Deficiente INSUFICIENTE

16 IDU, SOP, SED, Universidad Distrital, EEB, FDL Bosa, FDL Fontibón, FDL Puente Aranda, FDL La Candelaria y el FDL Rafael Uribe Uribe.

16

ENTIDADCALIFICACIÓN

NIVEL EXTERNO NIVEL ESTRATEGIAS TOTAL

FDL SAN CRISTÓBAL Eficiente Insuficiente INSUFICIENTEFDL USME Eficiente Deficiente INSUFICIENTEFDL TUNJUELITO Eficiente Insuficiente INSUFICIENTEFDL BOSA Deficiente Deficiente DEFICIENTEFDL KENNEDY Eficiente Deficiente INSUFICIENTEFDL FONTIBON Deficiente Deficiente DEFICIENTEFDL ENGATIVA Eficiente Deficiente INSUFICIENTEFDL SUBA Deficiente Eficiente INSUFICIENTEFDL BARRIOS UNIDOS Eficiente Insuficiente ACEPTABLEFDL TEUSAQUILLO Eficiente Deficiente INSUFICIENTEFDL MÁRTIRES Eficiente Deficiente INSUFICIENTEFDL PUENTE ARANDA Deficiente Deficiente DEFICIENTEFDL LA CANDELARIA Deficiente Deficiente DEFICIENTEFDL ANTONIO NARIÑO Aceptable Insuficiente INSUFICIENTEFDL RAFAEL URIBE URIBE Deficiente Deficiente DEFICIENTEFDL CIUDAD BOLÍVAR Eficiente Deficiente INSUFICIENTEFDL SUMAPAZ Insuficiente Eficiente INSUFICIENTE


1.3.1.2 Evaluación Externa de la gestión ambiental Institucional

De las 34 entidades ejecutoras del PGA, 19 obtuvieron una calificación de Eficiente, por cuanto desarrollaron proyectos ambientales dentro de los diferentes programas que apuntaban al logro de los objetivos ambientales propuestos, sin embargo se evidenció que existen carencias en la mayoría de las entidades a nivel de coordinación interinstitucional y fortalecimiento institucional en el desarrollo de la gestión ambiental. Lo anterior está relacionado con la no formulación, concertación e implementación de los Planes Institucional de Gestión Ambiental y los Planes Ambientales Locales, adicionalmente no se suscribió ningún convenio de cooperación con el DAMA para la inversión de los recursos ejecutados.

En términos generales se puede concluir que falta compromiso institucional para formular los PIGA’s y los PAL’s, al igual que para suscribir los convenios para la ejecución de recursos de los proyectos ambientales, por esta razón, la coordinación interinstitucional que debió existir entre el DAMA y las diferentes entidades, en ningún momento se pudo comprobar, en tal sentido el objetivo de la gestión ambiental en el Distrito capital no se cumplió.

Lo anterior es agravado porque 11 de las entidades que obtuvieron una calificación Deficiente, por la no ejecución de proyectos ambientales; en tal sentido se demuestra que no existió ningún compromiso, ni proceso conducente a mejorar las condiciones ambientales del Distrito, luego no se evidenció compromiso institucional para aportar en la ejecución del PGA.

17

Proyectos ambientales realizados según escenario de gestión propuesto en el PGA

Para la vigencia de 2004 se desarrollaron aisladamente17 156 proyectos ambientales distribuidos en los siguientes escenarios parciales de gestión: Ecourbanismo tuvo una participación del 48.7%, Ecosistemas Estratégicos y Biodiversidad de 16%, Manejo del ciclo de materiales y Manejo ambiental de la industria de 9.6%, Manejo Agropecuario Sostenible de 6.4%, Manejo del ciclo del agua de 5.1%, Manejo ambiental de la minería de 2.5%, Transporte sostenible 1.3% y Agenda ambiental regional de 0.6%. Lo anterior muestra que la tendencia de la acciones que viene realizando la administración son para buscar construir una ciudad planificada, balanceada y ecoeficiente, con el propósito de generar una estructura urbana que facilite la aplicación de las demás políticas ambientales, la provisión de vivienda y espacio público de alta calidad ambiental. En la Grafica No.1, se puede observar los programas a los que más apuntaron los proyectos ejecutados.

No obstante los resultados descritos, la inversión ambiental muestra otra tendencia por cuanto el mayor porcentaje de inversión el 58%, equivalente a $206.513,2 millones fue destinado al escenario parcial de gestión, manejo del ciclo de los materiales, el cual se fundamenta en el seguimiento y evaluación del ciclo de vida completo de los materiales, desde la extracción y transporte, hasta la transformación, consumo y descarte, priorizando aquellos cuyo ciclo de vida aporte más a la generación de impactos o residuos. Los criterios rectores de este manejo son la racionalización del consumo, la disminución de los residuos, el control de los riesgos y el reciclado de los flujos de materia dentro de la ciudad y la región.

17 Sin coordinación y acompañamiento alguno

18

GRÁFICA No. 1PROGRAMAS DEL PGA A LOS QUE APUNTAN LOS PROYECTOS

DESARROLLADOS POR LAS ENTIDADES DISTRITALES

0

20

40

60

80

Programas

No.

de

Proy

ecto

s

Obligadas Bajo Norma 25 8 51 2 7 7 9 4 1

Otras entidades 0 2 25 0 1 8 6 0 0

EE y B MAS EU TS MC agua MC Materiales MAI MAM AAR


El ecourbanismo tuvo una participación porcentual en la inversión del 22.5% ($79.887,3 millones), el Manejo del ciclo del agua de 14.2% ($50.743,8 millones) y los ecosistemas estratégicos y biodiversidad de 3.9% ($13.884,4 millones), el total de la inversión ambiental en el Distrito capital fue de $356.006,8 millones. En la Grafica No.2, se ilustra la inversión ambiental para cada uno de los escenarios parciales de gestión.

GRÁFICA No. 2INVERSIÓN AMBIENTAL REALIZADA PARA CADA UNO

DE LOS ESCENARIOS PARCIALES DE GESTIÓN(Valores en $)

$ 0,00

$ 50.000.000.000,00

$ 100.000.000.000,00

$ 150.000.000.000,00

$ 200.000.000.000,00

$ 250.000.000.000,00

programas

Inve

rsió

n


19

Proyectos ambientales realizados según objetivo ambiental propuesto en el PGA

El mayor número de proyectos ambientales desarrollados por las entidades tiene relación con el objetivo del PGA Control de Riesgos con un 28.2%, el cual pretende mejorar la calidad ambiental generando y manteniendo condiciones ambientales de seguridad para la vida y bienes de la ciudadanía, en especial de los grupos sociales fisiológicamente más vulnerables, en relación con amenazas generadas por los procesos ecológicos, tecnológicos o biológicos.

El objetivo de Uso del Espacio con un 15.4%, el cual pretende planificar y orientar la ocupación, aprovechamiento, transformación y reutilización del espacio como recurso fundamental y limitado, de modo acorde con la oferta ambiental y capacidad de acogida de cada área, construyendo un mosaico territorial balanceado y armónico de elementos naturales y construidos, funciones públicas y privadas.

El objetivo de Calidad del Suelo tiene una participación de 8.9% que busca recuperar y mantener la calidad y la estabilidad del suelo para el funcionamiento de los ecosistemas, la regulación de las cuencas y la seguridad de los asentamientos.

Como se puede apreciar en la Gráfica No.3, en el sector de infraestructura y transporte de los siete (7) proyectos desarrollados se cumplieron 11 objetivos establecidos en el PGA, dentro de los más importantes se encuentra Uso del Espacio, Bienestar e Inclusividad y Enriquecimiento Cultural. Para el sector Salud y Bienestar Social dentro de los 12 proyectos desarrollados cumplió el objetivo de Control de Riesgos en mayor proporción y en menor proporción los objetivos de uso del espacio, Calidad del suelo y Bienestar e inclusividad.

20

GRÁFICA No. 3OBJETIVOS DEL PGA DESARROLLADOS POR LAS ENTIDADES

EJECUTORAS DE PROYECTOS AMBIENTALES

4

1 1

14

1

2

1

3

2

1

2 2

4

5

22

1

5

2

6

1

8

1

8

1

6

11

3

8

1

0

2

4

6

8

10

12

14

16

Infraestructura yTransporte

Salud y Bienestarsocial

Gobierno Recursos Naturales yMedio Ambiente

Servicios Publicos Obligadas Bajo Norma

FREC

UEN

CIA

Uso Espacio Uso Energia Uso Tiempo Uso Agua

Uso Materiales Incorporación Ecosistemas Calidad del Aire Calidad Agua

Calidad del Suelo Calidad Visual Calidad Sonora Biodiversidad

Control de Riesgos Estabilidad Climatica Enrrequecimiento Cultural Bienestar e Inclusividad

Productividad y Competitividad


En el sector de Servicios Públicos, los proyectos apuntaron al cumplimiento de varios objetivos, dentro de los que se encuentran: Uso Energía, Uso Materiales, Calidad del Aire y Suelo, Enriquecimiento Cultural y Productividad y Competitividad.

El proyecto desarrollado por el Fondo de Ventas Populares está incluido en el objetivo de Uso del Espacio, el FOPAE – DPAE ejecuto proyectos en dos objetivos los cuales fueron Calidad del Suelo y Estabilidad Climática.

Dentro de los objetivos del PGA que menos se abordaron están: Estabilidad Climática (1%), Uso del Tiempo (1%), Uso del Agua (2%), Uso de la Energía (2%) y Calidad Sonora (2%). Ver Gráfica No. 3.

En conclusión la inversión realizada para la vigencia de 2004 no cumplió con los criterios establecidos en el PGA, por cuanto no se formularon y concertaron los PIGA’s y los PAL e igualmente no se suscribió ningún convenio de cooperación para la ejecución de recursos en proyectos ambientales. Adicionalmente la ejecución de los 156 proyectos ambientales realizados se hizo sin coordinación y acompañamiento alguno, generando con ello que la inversión haya sido aislada y en algunos casos no dirigida a los escenarios parciales de gestión. En tal sentido el objetivo de la gestión ambiental en el Distrito capital no se cumplió.

21

1.3.1.3 Evaluación de Estrategias para la gestión ambiental

A nivel de Estrategias, la calificación obtenida por las entidades fue muy baja, lo que indica que a pesar de que los proyectos desarrollados estaban enfocados a los programas y objetivos, no se ejecutaron de acuerdo con los parámetros establecidos en el PGA para proyectos ambientales. En la Gráfica No.4, se muestra la calificación obtenida por estas entidades a nivel de estrategias.

GRÁFICA No. 4RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN NIVEL DE ESTRATEGIAS

PARA LAS ENTIDADES OBLIGADAS A REPORTAR

73%

18%

0% 9% 0%

DEFICIENTE INSUFICIENTEACEPTABLE EFICIENTEALTAMENTE EFICIENTE


El 73% de las entidades obtuvo una calificación Deficiente, evidenciando que las estrategias utilizadas para la ejecución de proyectos ambientales fueron mínimas; los compromisos institucionales para ejecutar los proyectos de acuerdo con las estrategias planteadas en el PGA no se tuvieron en cuenta. Lo anterior permite concluir que las instituciones ejecutan proyectos ambientales sin tener en cuenta la investigación, la educación ambiental, el control y vigilancia, la participación ciudadana, el fortalecimiento institucional, la coordinación interinstitucional y el manejo físico18, generando con ello que la gestión ambiental a nivel Distrital sea aislada y deficiente y por ende la inversión hecha no conduzca a solucionar la problemática ambiental existente.

18 Ordenamiento, protección y restauración de ecosistemas estratégicos, soporte físico para conductas ambientales deseadas

22

Las estrategias como instrumentos básicos de gestión ambiental, buscan ser aplicados transversalmente a todos los escenarios de gestión, por esta razón es preocupante que tan solo 10 entidades hayan realizado proyectos utilizando las estrategias propuestas en el PGA; analizando los resultados obtenidos por estas entidades se encontró que el 20% utilizaron la estrategia de Manejo Físico, la cual pretendía orientar las decisiones y acciones de ocupación, aprovechamiento y transformación del territorio, buscando el ordenamiento, protección y restauración de ecosistemas estratégicos, soporte físico para conductas ambientales deseadas y construcción física y simbólica de lo público.

Otra de las estrategias más utilizadas fue la de Investigación ambiental con el 18%, la cual pretende suministrar información científica y técnica aplicada directamente a la toma de decisiones en formulación, planificación y manejo de proyectos. No obstante lo anterior se evidenció que ninguna de las entidades ha establecido el sistema de información ambiental, que permita retroalimentar la información recopilada en los proyectos ejecutados.

La educación ambiental fue la tercera estrategia utilizada en importancia con el 17%, esta buscaba construir conceptos y valores comunes que facilitaran la interlocución y cooperación entre los distintos actores públicos y privados de la gestión ambiental del Distrito Capital y la región, promoviendo cambios voluntarios de actitud y conducta de los distintos actores, con el propósito de mejorar la interacción de los individuos con el ambiente. En la Gráfica No.5, se presenta la distribución porcentual de las estrategias utilizadas para el desarrollo de los proyectos en las entidades que utilizaron estrategias.

Resultado de la evaluación se evidenció que la mayoría de instituciones no conocen aún las estrategias generales para realizar una gestión ambiental acorde a las necesidades establecidas en el PGA, y algunas de ellas no soportan la información reportada a este ente de control, por ende su calificación es desfavorable.

La conclusión de la evaluación de las estrategias (reportada en la Tabla 4) demuestra que el 73% de las entidades obligadas a realizar gestión ambiental obtuvo una calificación de Deficiente, por cuanto no utilizaron estrategias en la ejecución de los proyectos realizados, no evidenciaron ningún compromiso, ni proceso que permita garantizar el cumplimiento del método propuesto en el PGA para el desarrollo de los proyectos ambientales allí establecidos. No se evidencia interés institucional para conocer y aplicar las reglas establecidas para ejecución de proyectos ambientales.

23

GRÁFICA No. 5DISTRIBUCIÓN PORCENTUAL DE LAS ESTRATEGIAS UTILIZADASPARA EL DESARROLLO DE LOS PROYECTOS EN LAS ENTIDADES

QUE UTILIZARON ESTA HERRAMIENTA


Evaluación del DAMA como entidad coordinadora de la gestión ambiental en el Distrito Capital19.

En la evaluación a la gestión ambiental adelantada para las diferentes entidades de la Administración Distrital (mediante el seguimiento a los avances que en materia ambiental están enmarcados en el Plan de Gestión Ambiental –PGA-), es importante evaluar el cumplimiento de los compromisos20 que a continuación se relacionan por parte del DAMA, como entidad encargada de dirigir y coordinar la gestión ambiental del Distrito Capital:

Concertar con la CAR la armonización del PGA y el PGAR, en lo relacionado con ecosistemas y cuencas compartidos. Una vez evaluada la información allegada, se evidenció que no existió coordinación y concertación con la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca, en los proyectos y acciones compartidas establecidas en el PGA, prueba de ello es la ejecución de acciones aisladas para ecosistemas estratégicos como el de los Cerros Orientales, Páramo de Sumapaz y río Tunjuelo. Pero quizás el de mayor impacto es la modificación de la destinación del rubro del 7.5% del Impuesto predial que pasó de financiar la operación de la PTAR El Salitre a la

19 Se realizó con base en el oficio 2005EE16090 del 11-07-2005 y en auditoria realizada a las diferentes entidades responsables de la ejecución del PGA20 Establecidos en el Decreto No. 061 de 2003

24

recuperación de humedales, dejando incierta la financiación, la operación y la ampliación de la PTAR El Salitre.

Formular el Plan de Acción Trianual en coordinación con los lineamientos del Plan de Desarrollo, priorizando para cada periodo las acciones ambientales dentro de cada escenario parcial de gestión. Se evidencia que no se tuvo en cuenta, en la formulación del PAT, algunos de los proyectos prioritarios establecidos en el PGA, como se evidencia con la exclusión de temas como el de manejo y ordenamiento de los cerros orientales, control de tráfico biológico, recuperación ambiental de áreas marginales, optimización del ciclo del agua entre otros.

Concertar con las entidades ejecutoras de los programas y subprogramas del PGA, la formulación de los Planes Institucionales de Gestión Ambiental - PIGA’s -. Al 30 de Agosto de 2005, fecha en que se terminó la elaboración del presente informe no existía ningún PIGA concertado y formulado, generando descoordinación y poco fortalecimiento en las acciones institucionales ejecutadas, prueba de ello es que la mayoría de proyectos desarrollados en el 2004 no cumplieron con las estrategias establecidas en el PGA para la ejecución de proyectos ambientales.

Expedir y poner en operación los Protocolos SIAC, herramienta de coordinación con cada entidad o grupo de entidades del SIAC. No se ha expedido el protocolo aunque se tiene elaborado un borrador, por esta razón no existen agendas institucionales, en las cuales se recojan los compromisos y tareas de cada entidad del SIAC, en cada uno de los escenarios de gestión.

Implementar el Sistema de Información Ambiental -SIA- fue implementado y está en etapa de adopción y operación en el DAMA, pero no se ha promocionado como el sistema de información sobre el ambiente y su gestión, hacia las entidades del SIAC y la ciudadanía, para su aplicación y seguimiento participativo en relación con el cumplimiento del PGA.

Implementar el Sistema de Indicadores de Gestión Ambiental del Distrito Capital –SIGA-. No se ha implementado; esto permite establecer que no se tienen las variables que permitieran hacer seguimiento y evaluación tanto de las acciones y logros del PGA en cada escenario de gestión y el desempeño de las entidades ejecutoras, como de los resultados del monitoreo del estado del ambiente y de los efectos ambientales del desarrollo del Distrito Capital, y de los efectos de los cambios ambientales sobre el desarrollo físico, social, cultural y económico de la ciudad y su entorno regional.

25

Suscribir convenio de cooperación interinstitucional para la ejecución del presupuesto de inversión del rubro denominado Plan de Gestión Ambiental. No se ha suscrito ningún convenio de cooperación para la ejecución de los recursos establecidos en el artículo 8 del Acuerdo 9 de 1990, el cual reza “….cada entidad ejecutora del PGA deberá incorporar en su presupuesto de inversión un rubro denominado Plan de Gestión Ambiental en el que se incluirá una partida entre el 0.5% y el 3% de su presupuesto total de inversión”.

Liderar un proceso que permitiera facilitar la formulación y adopción de los Planes Ambientales Locales –PAL’s, empleando el Plan de Gestión Ambiental como marco. Hoy no se tiene formulado ningún PAL, demorando con esto la participación de las Localidades en la programación y ejecución del Plan de Gestión Ambiental, y a la vez no permitiendo establecer canales de Coordinación formales para la participación de la comunidad desde la planificación y diseño, hasta la implementación y operación de los proyectos de gestión.

Realizar la evaluación de la implementación y avance del PGA, en correspondencia con el Plan de Ordenamiento Territorial para proponer modificaciones al mismo. No se ha realizado evaluación por cuanto hasta agosto de 2004 se realizó una reunión con las diferentes entidades del distrito para la revisión del PGA. Un año después de esta reunión se está haciendo la revisión del PGA para proponer modificaciones21.

Someter a evaluación del Consejo Ambiental Distrital ajustes y la ejecución del PGA. En esta administración no se ha reunido la primera vez el Consejo Ambiental Distrital, máxima autoridad ambiental del Distrito. Lo anterior se torna más grave aún, si se considera que desde 1996 año de su creación hasta la fecha tan solo se han reunido en tres (3) ocasiones.

Según lo anotado anteriormente, la mayor responsabilidad del fracaso de la gestión ambiental en el Distrito Capital para la vigencia del 2004 la tiene el DAMA, por cuanto como entidad rectora de la política ambiental distrital y coordinadora de la ejecución del PGA, tenía que cumplir las tareas anteriormente expuestas y no las realizó como se evidencia con lo anteriormente descrito. En ese orden de ideas se concluye:

No se ha asegurado la unidad y cumplimiento de políticas y normas ambientales en el Distrito Capital,

21 Comunicación del DAMA 2005EE16090 de 11-07-05

26

No se han convocado a los actores públicos y privados de cada escenario de gestión,

No se han apoyado los procesos tecnológicos y organizacionales para optimizar los resultados de los proyectos ejecutados o en ejecución,

No se han concertado agendas, objetivos, metas y procedimientos para la ejecución del PGA con cada una de las entidades que han realizado acciones tendientes a mejorar las condiciones ambientales,

No existe orientación y fomento a los flujos de información entre los distintos actores lo que ha ocasionado la duplicidad de esfuerzos y recursos,

No se han ejecutado, liderado o promovido proyectos estratégicos en procura de proteger y/o recuperar ecosistemas estratégicos como por ejemplo los cerros orientales y el río Bogotá que hoy tiene más problemas que hace unas 3 décadas,

No se ha evaluado los avances del PGA, por ende no se tiene sistematizado las experiencias, los métodos y reglas diseñadas, construidas y concebidas como el mayor patrimonio de la gestión ambiental en nuestra ciudad.

En conclusión los resultados de la evaluación de la gestión ambiental institucional realizada a las entidades responsables de la ejecución del PGA, reportan que más del 50% de la administración distrital obtuvo una calificación de Insuficiente, que significa que por una parte no existió una decidida voluntad por parte de las entidades, con el fin de garantizar una eficaz gestión ambiental en el Distrito, y por otra parte que las acciones desarrolladas fueron parciales. Lo anterior se derivó de la falta de compromiso institucional y del incumplimiento de las reglas establecidas en el PGA, adoptado por la administración distrital mediante Decreto 061/03. Los resultados obtenidos son el reflejo de la baja prioridad e interés de la administración para solucionar la problemática ambiental de la ciudad.

Dicho de otra forma no se realizó gestión pública ambiental en el Distrito capital durante la vigencia fiscal de 2004, pero se hizo una inversión de recurso públicos por valor de $356.006,8 millones por parte de las entidades responsables de la gestión ambiental, sin coordinación, ni liderazgo de la entidad rectora de la política ambiental en el Distrito y coordinadora de la ejecución del PGA, para la realización de proyectos ambientales que buscaran por un lado satisfacer los intereses y expectativas de la ciudadanía y por otro lado abordar la solución de los problemas ambientales existentes hoy en Bogotá.”.

27

2. HECHOS RELEVANTES EN EL PERIODO AUDITADO

El principal hecho relevante del período auditado y del año en curso, es sin duda alguna el haber tenido tres (3) directores con sus respectivos equipos de colaboradores en dos (2) años, con las consecuentes etapas de empalme y ajuste tanto de la Planta de personal y contratistas, como de los estilos y orientación propuestos por cada Administración. Los resultados más significativos del efecto de esos constantes cambios, fueron periodos de inactividad operativa del DAMA, puesto que cada nueva administración suspende temporalmente el proceso de contratación del personal que realiza las actividades misionales (La contratación de estos servicios personales duplica el número de funcionarios de planta), varios de los cargos directivos fueron encargados en interinidad y los titulares definitivos no fueron las personas más idóneas para ocuparlos.

Otro hecho relevante fue el cambio en Alcaldía Mayor de Bogotá por terminación e inicio de un nuevo periodo gubernativo, con el respectivo cambio en las políticas y directrices plasmadas en el nuevo Plan de Desarrollo, el cual debió ser armonizado tanto en sus proyectos como presupuestalmente.

También afectó la gestión del DAMA, la reciente reestructuración ordenada por el Decreto No. 330 de septiembre de 2003, por el cual se adoptó la Estructura Interna del Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente –DAMA- y se determinaron las funciones de sus dependencias; con un sistema de planta global, cuyos cargos serán distribuidos en las diferentes dependencias mediante resolución del Director de la entidad, de conformidad con la estructura interna, las necesidades del servicio, los planes programas y proyectos que aquellas adelanten, al igual que la naturaleza de las funciones, niveles de responsabilidad y perfil de cargos.

La estructura orgánica quedó así:

El Despacho del Director, con dos (2) oficinas asesoras: la De Control Interno y la De Planeación y con cinco (5) Subdirecciones, a saber: Jurídica; Ecosistemas y Biodiversidad; Ambiental Sectorial; Gestión Local; Administrativa y Financiera; y Control de Vivienda. De esta última se desprenden dos (2) Gerencias a saber: la Gerencia de Prevención y la Gerencia de Investigaciones. La Gráfica No.6 del organigrama, visualiza la estructura y sus titulares para el 31 de diciembre de 2004.

28

GRAFICA No. 6

ORGANIGRAMA DAMA

DIRECCIÓN

SD. ECOSISTEMAS

Y BIODIVERSIDAD

SD. AMBIENTAL

SECTORIAL

SD. DE GESTIÓN

LOCAL

SD. CONTROL DE

VIVIENDA

SD JURÍDICASD. ADMINISTRATIVA

Y FINANCIERA

OF. ASESORA PLANEACIÓN

OF. ASESORA CONTROL INTERNO

Pablo José Castañeda Colmenares

Rafael AugustoMartínez Rocha

Ramón Giraldo Poveda

Francisco Hernández

María del Pilar Acosta Barrios

Claudia Alexandra Poveda Vargas

María Consuelo Noriega Toledo María Noemí Perdomo Ramírez

RAUL ESCOBAR OCHOA

Organigrama y Funcionarios a 31 diciembre de 2004

29

Se alcanzó a manifestar en el anterior ejercicio auditor como circunstancia inapropiada el hecho de separar las dos funciones primordiales del DAMA, cuales son la de planeación y la de manejo de ecosistemas, cuyas actividades se ejecutaban mediante la operatividad de la Subdirección de Planeación y Desarrollo. En este Decreto 330 de 2003, se crea la Subdirección de Ecosistemas y Biodiversidad y la Oficina Asesora de Planeación, adscrita al Despacho del Director.

Se reitera que en desarrollo de la gestión ambiental el DAMA ha venido haciendo uso de dos (2) marcadas estrategias para el cumplimiento de sus metas y objetivos misionales al utilizar lo presupuestado como Gastos de Inversión en la suscripción de convenios, contratos de prestación de servicios y órdenes de servicio, muchos sin atender principios de planificación, necesidades prioritarias de servicios y acciones, necesarias o indispensables; en este orden de ideas, a pesar de las necesidades existentes en lo relacionado con servicios técnicos y profesionales de la función misional del DAMA, lo presupuestado para inversión, se desvió considerablemente para gastos administrativos y de funcionamiento. La segunda, la constituye la realización de múltiples actividades y funciones que saturan la capacidad de trabajo del funcionario, provocando riesgos en la calidad de sus productos finales. Es el caso de los Subdirectores y algunos profesionales que tienen a su cargo la supervisión técnica o interventoría nominal, de más de diez (10) contratos, además de las funciones convencionales establecidas en el respectivo Manual.

Lo anterior en virtud del escaso personal de planta con que cuenta la Entidad para atender el sinnúmero de obligaciones otorgadas (Plan de desarrollo; POT, PGA; SIAC y funciones establecidas en los Decretos 673 de 1995, 308 de 2001 y 330 de 2003).

El riesgo que esta estrategia conlleva, se relaciona con el grado de responsabilidad que le puede asistir al contratista en la ejecución de las diferentes actividades misionales a ellos encomendadas, toda vez que la Administración no es quien la ejerce; el cumplir tan solo con la tarea encomendada, después de un periodo de acomodamiento y conocimiento del encargo contratado; el no aprovechamiento de la experiencia y la no continuidad en la prestación del servicio requerido, dado que no siempre se contrata a la misma persona; el contratista se limita a oficiar al DAMA con la finalidad de reportar las rondas, operativos y las actividades adelantadas, en orden a soportar la solicitud de pago y dar cumplimiento a los informes convenidos; y otras consideraciones que contravienen los principios que rigen la contratación estatal y los principios reguladores de la función administrativa, que corresponde a los de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad a que hace alusión el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia.

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3. DICTAMEN DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL

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37000-

DoctoraCLAUDIA MARIA BUITRAGO RESTREPODirectoraDepartamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente -DAMA-Ciudad

Respetada Doctora:

La Contraloría de Bogotá D.C., con fundamento en los Artículos 267 y 272 de la Constitución Política y el Decreto 1421 de 1993, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral, bajo la Modalidad Regular, al Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente - DAMA, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, y equidad, con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión, el examen del Balance General a 31 de diciembre de 2004 y el Estado de Actividad Financiera, Económica y Social por el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del mismo; (cifras que fueron comparadas con las de la vigencia anterior), la comprobación que las operaciones financieras, administrativas y económicas se realizaron conforme con las normas legales, estatutarias y de procedimientos aplicables, la evaluación y análisis de la ejecución de los planes y programas de gestión ambiental y de los recursos naturales y la evaluación al Sistema de Control Interno.

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada para ser analizada por la Contraloría de Bogotá, quien debe producir un Informe Integral que contiene el concepto sobre la gestión adelantada por la Entidad, que incluye pronunciamientos sobre el acatamiento de las disposiciones legales, la calidad y la eficiencia del Sistema de Control Interno y la opinión sobre la razonabilidad de los Estados Contables.

El informe contiene aspectos administrativos, financieros y legales que una vez detectados como deficiencias por el Equipo de Auditoría y comunicados oportunamente a la Entidad, han sido y serán corregidos por la administración, lo cual contribuye al mejoramiento continuo de la organización y por consiguiente en la eficiente y efectiva producción y/o prestación de bienes y/o servicios en beneficio de la ciudadanía, fin último del control.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las Normas de Auditoría Gubernamental Colombianas compatibles con las de general aceptación, así como, con las políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría de Bogotá; por tanto se requirió, acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión expresada en el informe integral. El control incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad, las cifras y presentación de los Estados Contables y el cumplimiento de las disposiciones legales, así como la adecuada implementación y funcionamiento del Sistema de Control Interno.

Concepto sobre la Gestión y los ResultadosEn cuanto al Sistema de Control Interno del DAMA, éste siguió desmejorado, al pasar de una calificación de 2.82 para la vigencia 2003 a una calificación de 2.50 para la vigencia 2004, presentando serias deficiencias en los siguiente aspectos: Falta de compromiso y respaldo de la alta dirección, bajos niveles en la cultura del autocontrol y del dialogo; deficiente manejo y monitoreo del riesgo; débil esquema organizacional dependiente de contratistas para gran parte de su labor misional, con fallas en la democratización de su labor administrativa que no facilitan el adecuado control social ambiental y la debida atención al ciudadano, así como la carencia de mecanismos de verificación y evaluación; debilidades en la Memoria institucional, falta de actualización de Manuales y de alimentación del SIA-DAMA; Fase de retroalimentación deficiente en Planes de mejoramiento y su respectivo seguimiento.

Aunque existe formalmente establecida la Oficina Asesora de Control Interno y un Comité de Coordinación del Sistema, legalizados y organizados, se encuentran limitados por su tamaño y las tareas adicionales a las propias de la OACI, situación que incide en el desempeño propio y el de toda la organización, impidiendo con ello que se cumplan los objetivos del SCI22 no se de una adecuada orientación y aplicación del control interno23.

Además de lo anotado, se evidenció un retroceso importante en el compromiso y respaldo de la alta dirección, pues esta no contó con la suficiente voluntad, liderazgo e iniciativa, reduciendo los recursos y no propiciando los espacios suficientes para actividades con el fin de mantener y mejorar el SCI

22 Ibídem.23 Artículo 4º., de la Ley 87 de 1993. Elementos del Sistema de Control Interno.

La estructura institucional, no cuenta con el talento humano suficiente para el cumplimiento de las funciones establecidas como autoridad ambiental, coordinadora del SIAC y gestora de proyectos ambientales, las relacionadas por el Plan de Ordenamiento Territorial - POT, el plan de desarrollo y las determinadas en el Plan de Gestión Ambiental – PGA.

Se reafirma lo ya observado en la anterior auditoria, que la estructura orgánica del DAMA se adecuó para el cumplimiento de su labor misional, pero la Entidad opera funcionalmente por medio de contratistas en número promedio de 300 personas, vinculadas mediante contratos u órdenes de: prestación de servicios, de servicio, consultoría, cooperación, participación y otros, contra una planta de 162 funcionarios. Esto permite evidenciar que está en manos de los contratistas los resultados misionales de la Entidad, dado que son ellos quienes tienen que realizar la mayor parte de las funciones a cargo de las diferentes Subdirecciones.

La Organización está diseñada en forma de estructura plana, de pocos niveles, y asume los frentes de trabajo con grupos que integran a contratistas, y de cuyo desempeño debe responder, por lo general el Subdirector respectivo quien obra como “Interventor” de dichos contratos, labor que en la práctica no se cumple por cuanto la realidad es que se limita a la expedición de un certificado de recibido a satisfacción del servicio o producto.

El más importante sistema de información con que cuenta la Entidad, denominado SIA-DAMA para el manejo de la información Ambiental e institucional, está subutilizado por la falta de convencimiento y apoyo por parte de las Directivas, sobre las bondades de esta costosa herramienta. Mientras que alternamente opera con una red de cómputo integrada en puntos o estaciones de trabajo con equipos en calidad de arrendamiento, hardware y software con las limitaciones propias al no estar configurados con las últimas versiones.

Adicionalmente, cuenta con Sistemas y Módulos computarizados independientes para el manejo de la Información de Contabilidad, de Inventarios, de presupuesto, bajo diferentes desarrollos de sistemas y plataformas; y la restante información se realiza con herramientas de ofimática como hojas de cálculo Excel, procesador de texto Word, etc.

En el ámbito de la Gestión Misional, se detectaron circunstancias que permiten conceptuar sobre el grado de eficiencia, eficacia y economía de la gestión dentro del periodo evaluado, el cual se apoya en lo siguiente:

Como resultado de la evaluación de la gestión la Entidad a adelantado la suscripción de convenios con otras Entidades como la EAAB y el IDEAM, para implementar la operación y/o ampliación de las redes y programas de monitoreo ambiental, hídrica, aire y ruido, sin que se haya obtenido de manera efectiva, actualizada, confiable y continua, información sobre las condiciones reales del comportamiento de las descargas contaminantes en los componentes de agua, aire y ruido, los cuales generan deterioro de los recursos naturales y del hábitat urbano regional.

De otra parte, no se cuenta con mecanismos de seguimiento y monitoreo que permitirá evaluar la eficacia, pertinencia, oportunidad y alcance de la gestión ambiental realizada en el D.C. Es decir que la información con que cuenta no permite la optima toma de decisiones, basada en datos continuos y de alta calidad que redunden en beneficio de las Entidades del SIAC y la comunidad en general.

Del total del presupuesto asignado para inversión a la Entidad, el 82,6% se destinó exclusivamente a la operación de la Planta de Tratamiento PTAR El Salitre, pero adicionada la contratación de prestación de servicios con cargo a otros proyectos como el “Monitoreo de la Calidad ambiental y del Hábitat”, para el apoyo técnico, legal y financiero, dentro del proceso de liquidación del contrato No. 015/94 suscrito con BAS, este porcentaje se incrementa al 83,1%. Lo anterior ocasionó desatención de componentes como el de control minero, aire, fauna y flora.

Descontando PTAR, el presupuesto de Inversión quedó en $9.870,1 millones, del cual se destinó un valor aproximado del 75,8% al pago contratos de consultoría, de prestación de servicios y órdenes de servicio, muchos sin atender principios de planificación, necesidades prioritarias de servicios y acciones consideradas como indispensables.

En el proceso de contratación se resalta que los objetos contratados mediante los aludidos instrumentos de gestión, están relacionados con el cumplimiento de actividades para atender los objetivos y metas misionales, que operativa y presupuestalmente responden al concepto de gastos de funcionamiento y que en ningún momento tienen que ver con el cumplimiento de los Proyectos de Inversión propiamente.

El alto grado de concentración de funciones, atribuciones y responsabilidades en cabeza de los Subdirectores y algunos funcionarios con múltiples actividades que saturan su capacidad de trabajo, es el generador de riesgos en la calidad de los productos finales de la contratación. Es el caso de tener a su cargo la supervisión técnica o interventoría, de más de diez (10) contratos, donde el principal riesgo es el de certificar un “Cumplido a Satisfacción” meramente formal, sin haber aplicado una interventoría real. Igualmente debilita el sistema de información, propicia vacíos en la memoria institucional, diluye la responsabilidad de las actuaciones en muchas personas y se torna deficiente en su gestión misional.

Del Control Interno a la contratación se destacan las siguientes observaciones: No hay una adecuada organización en el proceso de archivo de los

documentos que conforman la carpeta de los contratos, que asegure la oportunidad y confiabilidad de la información.

La mayor parte de los contratos objeto de la muestra, se hallaron sin foliar y los que la contienen se encuentra a lápiz.

Existe documentación que debe hacer parte integral de las carpetas contentivas de la información y soporte de los contratos en manos de los interventores, desconociendo en algunos casos la ubicación de los mismos (medios magnéticos; casetes, fotografías, planos, cartillas, informes). Ni la especificación del lugar donde se pueden consultar. De otra parte, en algunas carpetas se encontraron documentos correspondientes a otros expedientes.

Buena parte de los contratos con contadas excepciones, presentan informes de interventoría que prácticamente transcriben los informes del contratista, no se indica en ellos el porcentaje de avance del contrato y no aportan un valor agregado diferente al que el contratista presenta.

El balance social reportado por el DAMA nuevamente, incumple con los requisitos de la Resolución No. 003 de 2002, en atención a lo ordenado por el Acuerdo 24 de 2001; en tanto que no se tiene claridad frente a la población realmente beneficiada con las acciones emprendidas en el 2004; no se diligenciaron los formatos con los requisitos de información para los fines de consolidación por parte de la Dirección Economía y Finanzas de la Contraloría, para que a su vez este Ente de Control produzca el Informe Anual del Balance Social Distrital, con destino al Concejo de Bogotá.

La auditoría adelantada permite conceptuar que la gestión desarrollada por las administraciones que tuvo la Entidad en el periodo 2004 no cumplieron con las disposiciones reguladoras de las actividades, planes, programas, metas, objetivos y funciones misionales; por cuanto el Sistema de Control Interno desmejoró respecto de la anterior vigencia fiscal, el plan de desarrollo presentó un bajo nivel de cumplimiento, por la no aplicación criterios de eficiencia, economía y equidad.

Además, su carácter de autoridad ambiental, coordinadora del SIAC y gestora de proyectos ambientales imputa al DAMA obligaciones, acciones y medidas de control propias, que no logra cumplir cabalmente, para la conservación de los recursos naturales y el medio ambiente, conforme a lo planeado. Por todas las consideraciones descritas sobre su gestión la cual no fue económica, eficaz, ni eficiente, el concepto sobre la misma es Desfavorable.

Opinión sobre los Estados ContablesEl examen practicado con base en los Estados Contables y las revelaciones hechas a través de las Notas a los estados financieros presentados por la Entidad, Plan de mejoramiento, Libros y registros contables, nos permitió emitir Opinión con Salvedades, basados en que el Sistema de Control Interno Contable no tiene preescritos procedimientos para dar aplicación a las normas técnicas relativas a las cuentas de actividad financiera, económica y social y por ende no se reflejan en los Estados Contables los valores de bienes, derechos y obligaciones que requieren ser controlados por la Entidad, como la falta de aplicación del principio fundamental de la contabilidad pública de ”Revelación”, para las Cuentas de Orden mediante la discriminación básica y adicional necesarias para la adecuada interpretación cuantitativa y cualitativa de la gestión del DAMA.

En nuestra opinión los Estados Contables del DAMA, fueron tomados fielmente de los libros oficiales, y estos presentan razonablemente la situación financiera de la Entidad, salvo por los efectos que puedan tener sobre los mismos el no registro, control y revelación de las Cuentas por Cobrar y Cuentas de Orden, por el año terminado el 31 de Diciembre de 2004, de conformidad con Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia.

Por el concepto desfavorable sobre la Gestión y Resultados de la Entidad, la baja calificación del Sistema de Control Interno, la opinión con salvedades expresada en el dictamen sobre la razonabilidad de los Estados Contables y los resultados de la Auditoría Especial sobre el Control y Seguimiento a vertimientos de aguas residuales, Auditoría Especial sobre Control y Seguimiento a Contaminación; la cuenta rendida por la Entidad correspondiente a la vigencia 2004, no se fenece.

A fin de lograr que la labor de Auditoria conduzca a que se emprendan actividades de mejoramiento de la gestión pública, la Entidad debe diseñar un Plan de Mejoramiento que permita solucionar las deficiencias puntualizadas en los doce (12) Hallazgos, en el menor tiempo posible, documento que debe ser remitido a la Contraloría de Bogotá, dentro de los quince (15) días al recibo del presente informe.

El Plan de Mejoramiento debe detallar las medidas que se tomarán respecto de cada uno de los hallazgos identificados, cronograma en que implementarán los correctivos, responsables de efectuarlos y del seguimiento a su ejecución.

Cordial saludo,

JOSÉ A. CORREDOR SÁNCHEZDirector Técnico Sector Recursos Naturales y Medio Ambiente

4. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

4.1 SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO

El DAMA- durante los periodos 2001-2004, suscribió los siguientes Planes de Mejoramiento, producto de las auditorías gubernamentales y especiales, así como de dos controles de advertencia efectuados por la Contraloría. 1. Plan de Mejoramiento del Programa de Descontaminación del Río Bogotá

2. Plan de Mejoramiento del Proceso de Contratación del DAMA diciembre 2001 a junio 2002

3. Plan de Mejoramiento Institucional del DAMA Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular vigencia 2001: Subdirección Ambiental Sectorial y Subdirección Administrativa y Financiera.

4. Plan de Mejoramiento al Programa de Explotación del Recurso Hídrico Subterráneo Vigencia 2003.

5. Plan de Mejoramiento al Programa de Control de la Contaminación Atmosférica de Bogotá D.C. vigencia 2003

6. Auditoria Especial al Conservación y Cuidado de los Humedales de Bogotá D.C.

7. Plan de Mejoramiento Institucional, resultado de la Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Abreviada al DAMA, vigencia 2003

8. Plan de Mejoramiento de Áreas Protegidas

En Auditoría de Seguimiento efectuada en la primera fase del PAD 2005, se evalúo cada una de las acciones propuestas en los ocho planes de mejoramiento; el alcance de estas para corregir los hallazgos evidenciados en las diferentes auditorias y el cumplimiento en el tiempo establecido. Producto de este proceso, se emitió un informe de resultados y estadístico del avance de todas las acciones, el cual fue enviado a la Entidad y al que esta respondió con un Plan de Mejoramiento Unificado, donde se relacionaron las acciones pendientes de

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cumplimiento al consolidar los Planes individuales anteriores; mediante oficio No. 37000-21879 de la Contraloría y radicado DAMA 2005EE22100 el 23 de septiembre, no se dio conformidad a dicho Plan en razón a que no se ajustaba a las exigencias de las Resoluciones No. 053 de 2001, No. 023 de 2002 y a lo establecido en la Resolución No. 51 de 2004, entre otras razones por, cambio de fechas de inicio y terminación de algunas acciones, no definición de algunos responsables del mecanismo de seguimiento, falta de cuantificación de metas para ser medibles en una vigencia fiscal, indicadores de cumplimiento mal formulados, etc.

Teniendo en cuenta lo antes anotado, se presenta solamente el seguimiento al Plan de mejoramiento presentado con motivo del la Auditoría Especial a la Explotación del Recurso Hídrico Subterráneo Vigencia 2003, en el cual se establecieron fechas de terminación de acciones a 31 de diciembre de 2005. Como resultado de esta labor se estableció lo siguiente:

La Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Control, Seguimiento y Autoliquidación a Pozos de Aguas Subterráneas, se efectuó dentro del proceso PAD 2003-2004 Fase Primera, se evaluaron los siguientes Componentes de Integralidad:

Evaluación al sistema de Control Interno del DAMA Componente de Integralidad relacionado con el Control y Seguimiento a la

Explotación del Recurso Hídrico Subterráneo Componente de Integralidad relacionado con la Autoliquidación y pago de

las Tasas por Utilización del Agua Subterránea

Los resultados del examen conllevaron a conceptuar que la labor de control y seguimiento a la explotación del recurso hídrico subterráneo se encuentra en manos de contratistas y que las actuaciones del DAMA como Autoridad Ambiental se derivan de los informes que éstos presenten. Lo anterior, no le permite a la Entidad adelantar un cubrimiento técnico a la totalidad de las obligaciones a cargo de terceros, como tampoco ejercer un control efectivo a la explotación y liquidación del recurso. La falta de información confiable y completa de la situación de los acuíferos de Bogotá D.C. imposibilita conocer a ciencia cierta el estado cuantitativo y cualitativo del volumen de agua subterránea almacenada en los mismos.

Resultado del proceso auditor, el DAMA emitió un Plan de Mejoramiento, al

cual se le dio conformidad por parte de la Dirección de Recursos Naturales y Medio Ambiente, y en el que la Entidad se comprometió a efectuar unas acciones a fin de corregir o mejorar los hallazgos formulados.

39

En el presente ejercicio se realizó un seguimiento parcial por cuanto la fecha de inicio de las acciones era septiembre de 2004 y la terminación es diciembre de 2005, cuyo resultado se muestra en la Tabla No. 7.

TABLA No. 7SEGUIMIENTO A PLAN DE MEJORAMIENTO AUDITORIA ESPECIAL

PROGRAMA DE EXPLOTACIÓN DEL RECURSO HÍDRICO SUBTERRÁNEO

DETALLE DE ACTIVIDADESFECHA INICIO

FECHA DE TERMINA

CIÓN

RANGO DE

CUMPLIMIENTO

1. 3.2.2. Hallazgo administrativo por irregularidades en el trámite de las distintas actuaciones dentro de los expedientes relativos a aguas: “No notificación de los actos administrativos…falta de un control efectivo que informe del real envío de las copias a la Subdirección Ambiental Sectorial para lo de su competencia…”Se denota el avance y compromiso de la Oficina Jurídica y de Archivo en esta área para mantener actualizados los actos administrativos dentro de los expedientes. Esta es una actividad continua. No obstante lo anterior, nuevamente se hace referencia a que no se ha encargado ni dado instrucciones al personal de archivo sobre la forma en que se deben organizar y mantener las notificaciones y constancias que deben reposar en los expediente.

Septiembre de 2004

Diciembre de 2005

Parcial = 1

2. 3.2.5 hallazgo administrativo de incidencia disciplinaria por inobservancia de términos consagrados en el Decreto No. 1594/84 para el trámite del proceso sancionatorio y la no imposición o la mora por parte del DAMA de las medidas de suspensión de actividades que impliquen el uso y aprovechamiento del recurso…De acuerdo con las acciones suscritas, se ha contratado un grupo interdisciplinario para el estudio, revisión de expedientes y liquidación de tasas por aprovechamiento de aguas, entre los cuales figuran dos abogados. Igualmente se han hecho efectivas 40 resoluciones de sellamiento emitidas por la Subdirección Jurídica. Sin embargo, no se han iniciado procesos sancionatorios debido a la falta de Conceptos Técnicos, los cuales son producto de las visitas a pozos, que a la fecha no se han efectuado.

Septiembre de 2004

Diciembre de 2005

Parcial = 1

3. 3.2.6 hallazgo administrativo de incidencia disciplinaria por no adelantamiento del sellamiento físico de los pozos previamente ordenado:De conformidad con el último seguimiento, se ejecutaron 43 ordenes de sellamiento; sin embargo se presentó la reapertura del pozo No. 07-0028 del Sr. Héctor José León Piñeros, el cual, pese a que la resolución de

Septiembre de 2004

Diciembre de 2005

Parcial = 1

40


FECHA DE TERMINA

CIÓN

RANGO DE

CUMPLIMIENTO

concesión No. 1390 del 4 de noviembre de 1999, (modificatoria de la Res. 1071 del 27 de septiembre de 1999) se encuentra vencida; logro mediante acción de tutela el levantamiento de la medida preventiva de sellamiento.4. 3.2.7 hallazgo administrativo de incidencia disciplinaria” El DAMA no procede a imponer, o lo hace de manera tardía, las medidas y sanciones previstas por el Artículo 85 de la ley 99 de 1993. Tal situación obedece en la mayoría de los casos a una equivocada interpretación del Artículo 47 del Decreto 1541/78 que determina: “Las concesiones de que trata éste reglamento sólo podrá prorrogarse durante el último año del período para el cual se hayan otorgado, salvo razones de conveniencia pública”. En las acciones efectuadas por el DAMA, se determina que a 31 de diciembre de 2004, existen 124 pozos con concesiones vencidas, las cuales habían sido otorgadas durante los años 1998 y 1999. Se determinó que se le ha otorgado prorroga de concesión a diez pozos y se les ha rechazado a 14.

Septiembre de 2004

Diciembre de 2005

Parcial = 1

5. 3.2.8 hallazgo penal por aprovechamiento de las aguas subterráneas sin contar con el permiso o concesión vigente y sin efectuar el pago de las tasas por utilización de las mismas, extensiva a 37 personas jurídicas”Aparte de las acciones de sellamiento enunciados ), se cuenta con un listado de 200 pozos que no cuentan con concesión, a los cuales la Entidad ya inicio acciones para denunciarlos ante las autoridades judiciales competentes y constituirse en parte civil con el objeto de lograr el resarcimiento y pago del daño emergente y lucro cesante. Se ha proyectado actos administrativos a un total de 82 pozos.

Septiembre de 2004

Diciembre de 2005

Parcial = 1

6. 3.2.9 hallazgo administrativo de incidencia disciplinaria por permitirse el aprovechamiento de las aguas subterráneas sin contar con el permiso o concesión vigente y sin efectuar el pago de las tasas por utilización de las mismas”

No se ha constituido títulos ejecutivos para ser enviados a la SHD, pese a que ya existen 38 liquidaciones, las cuales se encuentran en la Subdirección Administrativa y Financiera para ser aprobadas

Se proyectaron actos administrativos a un total de 82

Septiembre de 2004

Diciembre de 2005

Parcial = 1

41


FECHA DE TERMINA

CIÓN

RANGO DE

CUMPLIMIENTO

pozos, para iniciar el cobro persuasivo por el uso y utilización del agua subterránea; el procedimiento de liquidación de tasas se realizó hasta el 13 de noviembre de 2003, con fundamento en la resolución de concesión que se encontraba vigente, en la cual se toma como base el volumen otorgado y el valor de la tasa asignada. Sin embargo para los pozos que no cuenta con concesión este procedimiento no es aplicable, en razón a que en el momento existe un vacío jurídico por que el Decreto 155 del 28-01-04 modificó el sistema y método para fijar la tarifa por uso de agua subterránea pero el Gobierno Nacional no lo ha reglamentado7. 3.2.10 hallazgo administrativo por la falta de imposición de las medidas preventivas o definitivas: “Se evidenció que debido a la falta de instalación de un sistema de medición y al desconocimiento de las características técnicas del substrato donde se encuentran los pozos, no es posible determinar con exactitud el volumen de agua explotada por el infractor de la norma y por consiguiente no es posible estimar el porcentaje de agua extraída.

Para el año 2004, la Entidad no tenía un Plan de Trabajo, que permitiera subsanar esta irregularidad, sin embargo, se tomaron algunas acciones como la asignación de una persona para la lectura de medidores mediante contrato de prestación de servicios, el cual inició labores únicamente hasta enero 11 de 2005; por lo anterior no se emitió informe de gestión, donde se pueda verificar la lectura de los consumos, el cual debe ser enviado a la Subdirección Administrativa y Financiera para iniciar la parte de cobros persuasivos.

Septiembre de 2004

Diciembre de 2005

Parcial = 1

8. 3.2.14. Hallazgo administrativo por falta de requerir al concesionario la debida presentación de aumento de volumen otorgado y un seguimiento acucioso de los volúmenes realmente explotado: “Mayor explotación del volumen otorgado, volumen cancelado inferior respecto al realmente explotado de acuerdo a las facturas de autoliquidación.”Con respecto a las diferencias de volúmenes explotados y lo cancelado, el DAMA ha conformado un grupo interdisciplinario para estudio, revisión y liquidación de las tasas por aprovechamiento de aguas subterráneas; se han realizado liquidaciones de las tasas que han dejado de cancelar hasta el 13 de noviembre de 2003, que es la fecha que se declararon inexequibles los artículos de la Resolución 250/96 que servían de base

Septiembre de 2004

Diciembre de 2005

Parcial = 1

42


FECHA DE TERMINA

CIÓN

RANGO DE

CUMPLIMIENTO

para fijar las tarifas; por tanto el soporte legal para la liquidación son las propias resoluciones de concesión que se encuentran vigentes, las cuales cuentan con presunción de legalidad y en las cuales se autoriza un volumen de explotación en m3, a una tasa de cobro definida en la misma. Cabe anotar que a la fecha no se aplica la resolución No. 250/97 por operar el fenómeno del decaimiento del acto administrativo al haberse declarado inexequible su fundamento jurídico como eran los artículos 159 y 160 del Decreto No. 2811 de 1974.Para la acción relacionada con la “elaboración y adopción de los procedimientos de verificación y constitución de títulos cuando se encuentren diferencias”, estos surgen de la verificación física de las liquidaciones que reposan en expedientes y los cruces con los recibos de pago y los registros en el SIA-DAMA y el SEA GATE y a la fecha estas liquidaciones se encuentran para ser aprobadas por la Subdirección Administrativa y Financiera, por tanto no se han adoptado ni constituido. 9. 3.2.15 hallazgo administrativo por falta de seguimiento a lo normado y contratado en contrato de prestación de servicios no. 123 de 2003Los concesionarios no cumplen con el envío de los análisis físico químicos y bacteriológicos con la periodicidad requerida por la norma. Existen pozos ilegales los cuales fueron explotados por un largo período y posteriormente abandonados, sin ningún tipo de sellamiento definitivo por el DAMA, hallándose en precarias condiciones ambientales con un alto riesgo de contaminación acuífera.

Se determinó que no se ha cumplido con las acciones de mejoramiento para la solicitud de análisis físico químicos y bacteriológicos, en razón a que la contratación de los profesionales que se harán cargo, no se ha realizado; solamente se cuenta con dos auxiliares, quienes apoyan las labores de sellamientos, trámites para las solicitudes recibidas para concesiones y seguimientos a los pozos vigentes y sellados, las cuales se desarrollan por parte de un geólogo.

Septiembre de 2004

Diciembre de 2005

Parcial =1

10. 3.1.1. Hallazgo administrativo de incidencia disciplinaria por el no inicio del cobro coactivo de los créditos fiscales existentes ante la falta de pago de tasas por utilización de las aguas subterráneasCon respecto a los procedimientos para el cobro persuasivo y constitución de títulos para el cobro coactivo, este se constituye con base en el artículo 68

Septiembre de 2004

Diciembre de 2005

Parcial = 1

43


FECHA DE TERMINA

CIÓN

RANGO DE

CUMPLIMIENTO

del C.C.A. y las circulares emitidas por la SHD, que indican la forma cómo se debe constituir el título para su facial ejecución. No obstante lo anterior todavía no se han constituido títulos ejecutivos para ser enviados a la SHD, pese a que ya existen 38 liquidaciones, las cuales se encuentran en la Subdirección Administrativa y Financiera para ser aprobadas. 11. 3.3.5. Hallazgo administrativo relacionado con la autofacturación y pago de las tasas por la utilización de las aguas subterráneas, que hacen referencia a la forma como opera la administración del recurso hídrico subterráneo, el registro de pagos en el SIA-DAMA y a la aplicación de mecanismos de control interno previstos en la ley 87 de 1993.Se estableció que con la emisión del Decreto No. 155 de 2004 se implementó una nueva metodología para el cobro de tasas; sin embargo, se continúa el sistema de autoliquidación trimestral y pago ante la SHD, toda vez que la aplicación en el DAMA de este nuevo Decreto requiere de la reglamentación por parte del Ministerio de los elementos estructurales de la tarifa como son el factor regional y el índice de escasez. Es de anotar que no se han vuelto a efectuar los registros en el SIA-DAMA por que no se tiene los datos de los recibos para cruzar, no obstante en la contabilidad se llevan los registros globales. Con base en esto se puede concluir que no se tiene un registro actualizado de los pagos efectuados por los usuarios, así como tampoco de las cuentas por cobrar por utilización de aguas subterráneas.

Septiembre de 2004

Diciembre de 2005

Parcial = 1

12. 3.3.6. Hallazgo administrativo de incidencia disciplinaria relacionado con la forma en que se llevan los registros contables y financieros de los ingresos percibidos por el Departamento por concepto de las tasas por utilización del recurso hídrico subterráneo, establecidos en el Plan General de Contabilidad Pública –PGCP-, adoptado mediante la resolución no. 400 de 2000.

Se estableció como ya se ha mencionado en hallazgos anteriores que efectivamente ya se ha cumplido con la revisión y análisis de la normatividad relacionada con la liquidación y cobro de tasas por utilización de aguas subterráneas y se emitió el Decreto No. 155 de 2004. No obstante lo anterior, no se ha avanzado en las acciones

Septiembre de 2004

Diciembre de 2005

No cumplido

= 0

44


FECHA DE TERMINA

CIÓN

RANGO DE

CUMPLIMIENTO

relacionadas con el reporte de información y los registros que permitan contabilizar las cuentas por cobrar y controlar el recaudo de esos ingresos, así como tampoco con la documentación e implementación de los procedimientos.Se verificó en la cuenta de Orden No. 8190 “Derechos Contingentes” estableciendo que no se está llevando el registro de los valores de autoliquidación por cada uno de los usuarios; solamente se lleva un saldo de cuentas por cobrar estimado que se va ajustando a medida que se van presentando las autoliquidaciones. PROMEDIO (PUNTOS OBTENIDOS/Nº TOTAL DE ACTIVIDADES

11/12 = 0.92TOTAL 12

Rango: cumplimiento parcial = 0.92

Porcentaje de cumplimiento: 0.92 x 100/ 2 = 45,8%

Conclusión:

Teniendo en cuenta que el Plan de Mejoramiento para la Auditoria Especial “Control, Seguimiento y Autoliquidación a Pozos de Aguas Subterráneas” se suscribió en agosto de 2004, y que las acciones iniciaron en septiembre del mismo año y culminan hasta diciembre de 2005, de acuerdo con lo observado por este Ente de Control, se han iniciado actividades para subsanar todos los hallazgos presentados, a excepción del hallazgo administrativo de incidencia disciplinaria relacionado con la forma en que se llevan los registros contables y financieros de los ingresos percibidos por el departamento por concepto de las tasas por utilización del recurso hídrico subterráneo, donde se determinó que no se está llevando el registro de los valores de autoliquidación por cada uno de los usuarios, solamente se lleva un saldo de cuentas por cobrar estimado que se va ajustando a medida que se van presentando las autoliquidaciones; de otra parte, tampoco se ha avanzado en las acciones relacionadas con la documentación e implementación de los procedimientos; por lo antes descrito el grado de cumplimiento del Plan de Mejoramiento es parcial (45,8%).

Análisis de la respuesta del DAMA: La Entidad responde a lo manifestado por el Equipo auditor en este componente de integralidad, no obstante haberse precisado que se trata de un estado de avance de las acciones suscritas por el DAMA dentro de sus Planes de Mejoramiento, realizado con corte a mayo 30 de 2005 y cuyas metas aún tienen plazo para su cumplimiento en diciembre del año

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en curso; por lo anterior, en el presente informe no se identificó como hecho irregular constitutivo de presunto hallazgo.

De lo mostrado como desarrollo de actividades, la Entidad expresa un grado de avance mayor al evidenciado por el grupo auditor, situación que será corroborada con posterioridad al vencimiento de los plazos indicados por el Departamento dentro del Plan de Mejoramiento Unificado, en la correspondiente auditoría de seguimiento.

4.2 EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

El ejercicio auditor incluyó la evaluación al Sistema de Control Interno del DAMA, para el periodo comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2004 y su examen se realizo en dos etapas: evaluación preliminar con base en encuestas aplicadas a los distintos niveles dentro de la escala jerárquica de la entidad y posteriormente verificando su cumplimiento y aplicación dentro la Fase de Ejecución, lo que permitió complementar el concepto sobre el SCI, en desarrollo de la Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral y en cumplimiento de la Constitución Política de Colombia; Ley 42 de 1993, Manual para el Ejercicio del Control Fiscal en el Distrito Capital, los procedimientos establecidos para el efecto y demás Normas de Auditoría Gubernamental Colombianas; lo normado en las Leyes No. 87 de 1993, 80 de 1993 y 489 de 1998; los Decretos No. 2145 de 1999, 2539 de 2000 y 1537 de 2001; las Directivas Presidenciales No. 02 de 1994, 01 de 1997 y 09 de 1999; las Circulares No. 01 y 02 de 2000 del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en materia de Control Interno y la Circular Externa No. 031 de 2000 en concordancia con la Resolución No. 196 de 2001 de la Contaduría General de la Nación.

4.2.1 ObjetivoLograr con base en los procedimientos establecidos para el tema, conceptuar con la mayor objetividad sobre el estado de implementación, desarrollo, confiabilidad y calidad del control interno en las diferentes dependencias de la entidad, mediante el análisis y evaluación de cada una de las fases, componentes y elementos del SCI; para valorar si la organización se desempeñó con eficacia, equidad, economía, eficiencia y valoración de los costos ambientales en su administración, en el logro de los objetivos misionales de protección de Recursos Naturales.

La evaluación inicial facilitó determinar las líneas o componentes de auditoría, objetivos, alcance, cobertura, procedimientos y los recursos a utilizar, para

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posteriormente en la Fase de Ejecución, mediante la aplicación de programas de auditoría, direccionar hacia los aspectos más críticos y por ende profundizar su análisis.

En consecuencia la opinión sobre el SCI es integral, adicionalmente apoyada en los resultados de ejercicios auditores realizados por otros equipos de auditoría en forma paralela como: Auditoría Especial sobre el Control y Seguimiento a vertimientos de aguas residuales, Auditoría Especial sobre Control y Seguimiento a Contaminación.

Metodología

La auditoría se acogió al procedimiento establecido por la Contraloría de Bogotá para evaluar el SCI, versión No. 2.0, del 06 de mayo de 2002, el cual hace parte del Manual del Proceso de Prestación del Servicio Micro, NTC 9001:2000

Su aplicación partió del conocimiento de la Entidad, resultado de las anteriores Auditorías Gubernamentales practicadas a las vigencias fiscales 2001, 2002 y 2003; la ficha técnica del DAMA; el encargo de Auditoría, temas de interés y de actualidad del sujeto de control, aspectos relevantes de la anterior auditoría y planes de mejoramiento presentado a este Ente de Control.

Durante la aplicación de cuestionarios se solicitó la información que se consideró necesaria para evidenciar en papeles de trabajo las respectivas afirmaciones, el análisis se extendió a funcionarios y contratistas de los diferentes niveles de la organización aplicando en el proceso, mecanismos y herramientas de auditoría como: verificación documental, inspección ocular, entrevistas y visita de evaluación a la Oficina Asesora de Control Interno.

4.2.2 AlcanceLa evaluación se realizó de acuerdo a la misión de la entidad tomando como muestra, la Dirección, Oficina Asesora de Control Interno, Oficina Asesora de Planeación, Subdirección Técnica, Subdirecciones de Ecosistemas y Biodiversidad, Ambiental Sectorial, Administrativa y Financiera, de Desarrollo Local y la de Control de Vivienda.

Las evaluaciones se iniciaron para el grupo de directivos de la Entidad en forma conjunta, pero fue necesario individualizarla por inconveniencia en la reunión de los encuestados debido a los compromisos propios en cada despacho, pero también incluyó encuestas a funcionarios y contratistas adscritos a niveles distintos al de directivos, para hacer más objetiva la calificación obtenida.

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En todos los niveles se efectuó la valoración de las cinco fases fundamentales que involucran todos los componentes del sistema, tal como se señala en la Tabla No.8.

TABLA No. 8FASES Y COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

EVALUADOS EN LAS DEPENDENCIAS DEL DAMAAMBIENTE DE

CONTROLADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

OPERACIONALIZ. DE LOS

ELEMENTOS

DOCUMEN-TACIÓN

RETROALIMENTA-CIÓN

Los principios y valores Institucionales

Valoración del riesgo

Esquema organizacional

La memoria institucional

Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno

Compromiso y respaldo de la alta dirección

Manejo Planeación de la entidad

Manuales Planes de mejoramiento

La cultura del autocontrol

El monitoreo que se realiza a los riesgos

Procesos y procedimientos

Normas y disposiciones internas

Seguimiento a los planes de mejoramiento

Cultura del diálogo

Desarrollo del talento humano

Sistemas de informaciónDemocratización de la administración públicaMecanismos de verificación y evaluación

Fuente: Manual del Proceso de Prestación del servicio Micro de la Contraloría de Bogotá.

El resultado de esta evaluación permitió la detección de nuevas debilidades, las cuales motivaron observaciones, hallazgos y advertencias, y sustentan con el debido conocimiento de causa, el concepto que le merece al Equipo Auditor el SCI de la Entidad.

4.2.3 ResultadosEl análisis y evaluación al SCI permitió determinar sus fortalezas y debilidades, que de ser atendidas por la Administración, mediante la generación e implementación de procesos y procedimientos deben contribuir a la mejora del Sistema y por ende la Gestión del Sujeto de Control.

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La calificación obtenida en las dependencias evaluadas, al promediar las cinco fases, es de 2.50, ubicando la Entidad en un rango de Regular, con un nivel de riesgo Mediano.

Se evidenció dentro del proceso de evaluación que la Oficina Asesora de Control Interno está creada y existe un Comité de Coordinación del Sistema; legalizados, organizados y formalizados de acuerdo con las normas que regulan el tema.

Se observó que a pesar que en las reuniones del Comité Directivo de la Entidad se analizan aspectos para mejora del Sistema y se toman medidas para su fortalecimiento, por lo general las decisiones y acciones no permean a todos los niveles de Institución.

Aunque se tiene mediana claridad conceptual del SCI y sus bondades por parte de los Directivos, no se ve en forma integral el compromiso para su implementación y mejoramiento continuo, reflejado en confección de procedimientos acordes con las necesidades institucionales que permitan el cumplimiento de la función misional asignada al DAMA para un desempeño diario, coordinado, consistente, oportuno y eficiente.

El examen corroboró que no obstante, la Oficina Asesora de Control Interno contar con el conocimiento teórico y tener la intención, hace falta empeño y propósito por parte de la Alta Dirección para alcanzar un nivel aceptable y que implique riesgo mínimo, es así que hubo retroceso en los componentes y elementos del SCI como: compromiso y respaldo de la alta dirección, cultura de autocontrol, cultura de diálogo, monitoreo y manejo del riesgo, esquema organizacional, procesos y procedimientos, democratización de la administración pública, mecanismos de verificación y autoevaluación, memoria institucional, manuales y acciones de seguimiento.

Son diversas las situaciones relacionadas con la gestión que conllevan a que no se atienda de manera puntual los objetivos del Sistema tal como lo establece el artículo 2º. de la Ley 87 de 1993, sus Decretos reglamentarios y demás normas que le son pertinentes.

A continuación se toma como criterio los objetivos del SCI, resumidos en: Garantizar la eficacia, la eficiencia y economía en todas las operaciones

promoviendo y facilitando la correcta ejecución de las funciones y actividades definidas para el logro de la misión institucional.

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Velar porque todas las actividades y recursos de la organización estén dirigidos al cumplimiento de los objetivos de la Entidad.

Garantizar la correcta evaluación y seguimiento, de la gestión organizacional. Asegurar la oportunidad y confiabilidad de la información y de sus registros. Definir a aplicar medidas para prevenir los riesgos, detectar y corregir las

desviaciones que se presenten en la organización y que puedan afectar el logro de sus objetivos.

Velar porque la Entidad disponga de procesos de planeación y mecanismos adecuados para el diseño y desarrollo organizacional, de acuerdo con su naturaleza y características.

Hallazgo administrativo de carácter disciplinario No.1: Falencias del Sistema de Control Interno:

Las acciones planteadas dentro del Plan de Mejoramiento presentado por el DAMA a la Contraloría producto de los ejercicios auditores no se han ejecutado en su totalidad y aspectos que eran ponderados con una calificación razonable no se mantuvieron en el nivel encontrado en anteriores avaluaciones, situación que influye para que los objetivos del SCI24 no se cumplan dado la inadecuada orientación del control interno25 conllevando a un sistema organizacional deficiente, por: la falta de actualización de los procedimientos como mecanismo de estandarización, racionalización e interrelación de los trámites y actividades misionales; promoción de la estabilidad del nivel directivo y operativo; falta de atención y orientación al ciudadano; pérdida de la memoria institucional como herramienta para la toma de decisiones y como elemento de control y seguimiento; y deficiente uso del Sistema de Información Ambienta - SIA-DAMA.

No se han alimentado con la información los distintos módulos del SIA-DAMA (herramienta tecnológica costosa e importante para la toma de decisiones y para la generación de reportes y consultas con destino a usos múltiples).

La falta del procedimiento para el reporte, registro y control de las cuentas por cobrar, imposibilita a la entidad y/o a la Secretaría de Hacienda Distrital ejercer las actividades de cobro sobre dichos derechos y facilita la prescripción de términos y con ello la pérdida de recursos económicos.

Carencia real de Interventoría a la mayoría de los contratos y órdenes de servicio suscritos por el DAMA, puesto que esta función fue asumida por los subdirectores y unos pocos funcionarios de planta de la entidad, labor que se

24 Ibídem.25 Artículo 4º, de la Ley 87 de 1993. Elementos del Sistema de Control Interno.

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circunscribe al diligenciamiento de un formato mediante el cual se certifica el recibido a satisfacción del bien o servicio pero omitiendo las actividades y responsabilidades reglamentadas en el Manual de Interventoría. Se suma a esta situación la imposibilidad física para ejercer una verdadera interventoría por la cantidad de contratos asignados a cada funcionario, adicional al desempeño de las labores propias del despacho respectivo.

Incremento de PQR’s, al pasar aproximadamente de 1.664 casos, según el reporte del SIA-DAMA en el año 2003 a la cifra de 2.861 en el año 2004; situación que evidencia la inconformidad de los usuarios por los diferentes temas de competencia del DAMA; colateralmente, de la evaluación de este aspecto, se confirma la aseveración que la falta de continuidad laboral de los funcionarios para la atención de los asuntos misionales entorpece el accionar mismo de la entidad al perderse la memoria institucional con cada cambio de contratista; para el caso se evidenció en acta de visita fiscal, que el actual contratista encargado de los PQR’s no da razón alguna de cifras, estadísticas ni actuaciones anteriores distintas a las que el recibió y tiene bajo su responsabilidad para trámite.

Procedimientos para la atención a los diferentes usuarios con excesivos pasos que traumatizan la gestión institucional, por demora en los conceptos técnicos, lentitud en la promulgación de los actos administrativos, falta de oportunidad en la toma de medidas preventivas, represamiento de PQR’s, etc.

Falta de jornadas de capacitación, motivación y reinducción sobre los conceptos de valores institucionales, cultura de autocontrol, procedimientos, etc. dirigida a funcionarios y contratistas; pues con los constantes cambios de administración (tres equipos directivos en los dos últimos años, con la respectiva contratación para el ejercicio misional) se pierden los esfuerzos e inversiones hechas sobre el talento humano que en un momento es reemplazado por otro, el cual requiere se repita el proceso.

Aún no existe una integración armónica de las nuevas subdirecciones del DAMA, específicamente la de Control de Vivienda, que actúa como una dependencia aparte, operando con personal mediante la modalidad de contratos y órdenes de prestación de servicios constituyéndose en un riesgo por la pérdida de la memoria institucional en el momento que dichos contratos no se renuevan.

Otro elemento que afecta el buen funcionamiento del DAMA, es el insuficiente espacio físico para el desarrollo de las actividades laborales del Talento Humano de planta y contratistas, así como para la atención de los usuarios.

Con las situaciones anteriormente descrita, se incumple lo normado en las Leyes No. 87 de 1993, 80 de 1993 y 489 de 1998; los Decretos No. 2145 de 1999, 2539

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de 2000 y 1537 de 2001; las Directivas Presidenciales No. 02 de 1994, 01 de 1997 y 09 de 1999; las Circulares No. 01 y 02 de 2000 del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en materia de Control Interno y la Circular Externa No. 031 de 2000 en concordancia con la Resolución No. 196 de 2001 de la Contaduría General de la Nación.

Como se concluye en cada componente de la evaluación del SCI, entre otras, la principal causa para la desmejora del Sistema fue la falta de liderazgo, iniciativa y convencimiento de sus bondades por parte de las directivas de la Entidad. Consecuentemente la insuficiente voluntad para proveer los recursos y propiciar los espacios para diseñar e implementar las actividades encaminadas a mantener y mejorar el SCI.

El efecto de las insuficiencias del SCI conllevaron a un desmejoramiento con respecto a las vigencias fiscales anteriores, conllevando a una Entidad débil en su esquema organizacional, dependiente de contratistas para gran parte de su labor misional, sin actualización de sus Manuales para atender en forma oportuna y diligente las labores, desaprovechamiento del SIA-DAMA como herramienta para la toma de dediciones por no alimentarse las bases de datos de todos sus módulos, incipiente democratización administrativa, pérdida de buena parte de la memoria institucional y pocos mecanismos de verificación y evaluación.

Análisis de la respuesta del DAMA: Los sustentos y explicaciones aportados por la administración del DAMA no desvirtúan lo evidenciado en la evaluación al SCI para la vigencia fiscal 2004; es así como enuncian haber realizado evaluación de procesos y procedimientos en diferentes dependencias, pero aún no han sido implementados con el respectivo acto administrativo; para los procedimientos de Cuentas por Cobrar, se comunican actividades e intenciones que ésta administración adelantará próximamente; de igual forma, para el caso de las interventorías, se proyecta introducir dentro del clausulado del contrato la opción de supervisión de la ejecución por parte de los líderes de proyecto, que sigue siendo sólo una intención hacia futuro; no se da respuesta a algunos aspectos comunicados relacionados con el presunto hecho irregular; por las anteriores consideraciones este hecho constituye hallazgo administrativo de carácter disciplinario, de conformidad con la Resolución Reglamentaria 036 del 17 de junio de 2003 "Por la cual se adopta el Manual de Fiscalización para Bogotá MAFISBO Versión 2.0", expedida por la Contraloría de Bogotá.

4.2.3.1 Ambiente de Control

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Esta fase representa la forma de ser y de operar de la organización, que se caracteriza por una actitud de identificación, sensibilización e interiorización de los principios y valores institucionales; respaldo, valoración y ejemplarización de la alta dirección al mejoramiento del SCI y al desarrollo natural de las actuaciones administrativas, como al trabajo y compromiso de todos los funcionarios sin distingo alguno, como parte del autocontrol y la cultura del diálogo, factores importantes en el cumplimiento de los objetivos organizacionales.

Esta fase presentó las siguientes calificaciones: Principios Éticos y Valores Institucionales, 3.00; Compromiso y Respaldo de la Alta Dirección, 3.00; Cultura de Autocontrol, 2.80 y Cultura del Diálogo, 2.60. Al promediarse en sus cuatro (4) componentes presentó una calificación de 2.85; conforme a ello se concluye, que el DAMA se encuentra en esta Fase dentro del rango de Regular, con un nivel de riesgo Mediano.

Los resultados muestran un mediano cumplimiento de lo establecido en el artículo 3, literal b., de la Ley 87 de 1993 que indica que “Le corresponde a la Dirección la responsabilidad no solo de establecerlo y mantenerlo sino de perfeccionarlo y adecuarlo a la naturaleza, estructura y misión de la organización”.

Cabe señalar que la Oficina Asesora de Control Interno ha programado actividades para mejorar el Sistema de Control Interno de la organización, respecto del tema de autocontrol, pero el resultado no se refleja en las distintas esferas de la entidad como quedó evidenciado en las encuestas de evaluación del SCI.

Como ya se manifestó, la entidad cuenta con una Oficina Asesora de Control Interno, organizada y con los conocimientos apropiados, tal como se comprobó en la evaluación, se percibe en la Institución debilidad del componente a la cultura del autocontrol y del dialogo, las cuales son necesarias en todos los procesos y actividades del desempeño cotidiano. Nótase un cumplimiento parcial de lo determinado en los literales a, b y d, del artículo 3 y los literales b y g, del artículo 4º de la Ley 87 de 1993.

Principios y Valores Institucionales: El DAMA cuenta con Código de Ética, el cual contiene diez (10) valores que según éste sobresalen y caracterizan a la Entidad: Honestidad, Compromiso, Respeto, Responsabilidad, Lealtad, Eficiencia,

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Ética Profesional, Sentido de Pertenencia, Confianza y Trabajo en Equipo; y se constató que han sido definidos, plasmados y difundidos a través de la página Web, Intranet y en diferentes afiches localizados en las dependencias de la Entidad.

El Código de Ética consta de: presentación, diagnóstico de debilidades, misión y visión del DAMA, comportamiento de los funcionarios, postulados del buen servicio y el decálogo de Valores propiamente dicho.

Compromiso y Respaldo de la Alta Dirección: Este elemento evidenció un retroceso importante, pues no contó con la suficiente voluntad por parte de los directivos, reduciendo los recursos y no propiciando los espacios suficientes para actividades con el fin de mantener y mejorar el SCI.

Al momento de la evaluación se observó que la alta dirección no asume liderazgo e iniciativa necesarios el conocimiento, manejo y aplicación de mecanismos de control y autocontrol, herramientas fundamentales para el mejoramiento continuo y para el cumplimiento de los objetivos misionales de la Entidad.

Cultura de Autocontrol: Los funcionarios y contratistas a quienes se aplicó el cuestionario, conocen el significado de la palabra autocontrol.

Las evaluaciones efectuadas a toda la organización indican que es necesario que la Oficina Asesora de Control Interno persista en actividades de capacitación, inducción y reinducción que permita dar a conocer la importancia del significado del autocontrol en la labor diaria.

Las mayores falencias relacionadas con la cultura del autocontrol están relacionadas con una deficiente atención al levantamiento y actualización de procedimientos técnicos y administrativos que refuercen el autocontrol. Cultura del Dialogo

Aunque existen diferentes canales de comunicación que pudieran ser suficientes, no lo es así su utilización, la evaluación mostró que es uno de los componentes más débiles. Este elemento de carácter horizontal y vertical no es lo suficientemente fluido y por tanto no contribuye a una gestión eficaz.

La comunicación entre áreas misionales y entre los mismos grupos misionales y de apoyo exigen de trabajo adicional por la falta de comunicación y utilización de las herramientas tecnológicas, con lo dilata el suministro ágil y confiable de información y de algunos productos, así como la entrega oportuna y fluida de

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expedientes.

Se reitera la observación que el trabajo se realiza en forma aislada, sin facilitar el diálogo, esta poca interacción entre subdirecciones se radicaliza entre los grupos donde existe mayor interdisciplinariedad.

4.2.3.2 Administración del Riesgo

En esta fase se determina cómo y de qué manera la organización identifica los diferentes riesgos a que puede verse abocada, buscando no solo manejarlos de acuerdo con un plan de acciones concertadas entre todos los actores institucionales, para mitigar o dispersar sus efectos, sino en caso de presentarse hacer su monitoreo.

Es necesario indicar que los riesgos tanto internos como externos que se puedan presentar en toda organización alejan el logro de los objetivos y metas planteados. El riesgo no es más que toda posibilidad de ocurrencia de situaciones que pueden alterar, entorpecer o impedir el normal desarrollo de las funciones de la Entidad y el cumplimiento de los objetivos misionales.

Teniendo en cuenta que la calificación de esta fase es de 2.33, la cual está en el rango de Regular, se concluye que la Entidad se encuentra en un nivel de Riesgo Mediano.

Fase que presenta debilidad a nivel en la entidad, por cuanto aunque se valoraron e identificaron dentro de un mapa de riesgos, hace falta actualizarlos y socializarlos de acuerdo con los procesos y procedimientos que adelanta cada funcionario.

Por tanto en esta fase la calificación quedó así: Valoración, obtuvo una calificación de 3.50; Manejo del Riesgo 2.00 y Monitoreo 1.50.

La Entidad formalizó el mapa de riesgos, establece e identifica muchos factores de riesgo (no todos) a los que está expuesta, partiendo de aquellos que pueden afectar su desempeño organizacional como son: económicos, sociales, tecnológicos, políticos o ambientales (como parte de su entorno).

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Se evidenció la ocurrencia de hechos, y a pesar de tener conocimiento de ellos, no se prioriza, elabora plan de manejo, mapas, matrices de valoración y probabilidad e impacto. Es decir, se maneja pero aún no se valora ni monitorea rigurosamente.

Es problema en la Administración del Riesgo, el hecho que gran parte de los funcionarios no lo tengan en cuenta y menos lo asocien a sus procesos, así la OACI lo contemple.

Vale la pena indicar que de acuerdo al literal a., del artículo 2º. y el literal e., del artículo 3º, de la Ley 87 de 1993, resulta básico trabajar mucho más en la Administración del Riesgo, mediante la adopción de normas para la protección y utilización de los recursos, buscando su adecuada administración ante la posibilidad del riesgo.

De no establecer un mayor accionar en el tema, asociado a las labores de cada dependencia y de cada funcionario, para valorar, manejar y monitorear el riesgo, la Entidad difícilmente puede cuidar sus bienes (hay mucha pérdida de elementos), mejorar su gestión y dar cumplimiento a lo dispuesto en la Ley. De nada vale que la OACI tenga todos los instrumentos, documentos soportes y emita la Resolución 628 de 2003, "Por la cual se establecen los Mapas de Riesgos y sus respectivos mecanismos de control de los procesos y procedimientos del DAMA". Valoración del Riesgo: La Entidad ha trabajado en su identificación y priorización, cuenta con mapa de riesgos para cada dependencia y ha medido el impacto de estos sobre los objetivos organizacionales y el cumplimiento de proyectos y metas; por tanto cuenta con estrategias para mitigarlos.

Se evidenció en todas las áreas evaluadas la carencia de mecanismos efectivos y reales que permitan determinar su valoración lo cual conlleva a no contar con mecanismos específicos de priorización.

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Manejo del Riesgo: No se da un adecuado manejo y control del riesgo, así éstos se encuentren identificados, priorizados y valorados y se cuente con un plan para manejarlos asociados a los procesos, tal como lo establece la Resolución 628 de 2003, se hace necesario que se identifiquen en forma precisa las acciones que faciliten conocerlo debidamente a nivel de toda la organización, asociarlo al trabajo y evitarlo como parte de una labor específica.

Monitoreo: La Entidad no ha monitoreado ni actualizado sus riesgos, lo evidenciado al respecto es que:

No se han implementado mecanismos efectivos y reales que permitan determinar los factores de riesgo y monitorear sus afectaciones. Las dependencias evaluadas no comunican formalmente los posibles riesgos detectados a la OACI y a la Dirección, en busca de las soluciones a que haya lugar.

4.2.3.3 Operacionalización de los Elementos

Esta fase permitió determinar el desarrollo en la entidad, de aspectos tales como: articulación e interrelación del esquema organizacional, la planeación como elemento para asegurar la efectividad de la gestión pública, el levantamiento y desarrollo del manual de funciones, procesos y procedimientos, el desarrollo del talento humano acorde con los requerimientos de la institución, la adopción de mecanismos que permitan la participación y control ciudadano; la adopción de eficientes sistemas de información; así como, la adopción de mecanismos de evaluación y verificación de los objetivos previstos.

Estos elementos necesarios para el cumplimiento de los planes, programas y proyectos de la entidad, se encuentran en un Nivel de Riesgo Mediano. El promedio de calificación 2.70, que la ubica en un rango considerado como Regular.

La calificación individual por elemento quedó así: esquema organizacional 3.00; planeación de la Entidad 3.20; procesos y procedimientos con 2.00; desarrollo del talento humano 3.00; sistemas de información con 3.00; democratización de la administración pública con 2.20 y mecanismos de verificación y evaluación con 2.50.

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Esquema Organizacional: Aunque existen líneas claras de autoridad y se tiene definida una estructura institucional, no se cuenta con el talento humano suficiente para el cumplimiento de las funciones establecidas como autoridad ambiental, coordinadora del SIAC y gestora de proyectos ambientales, las relacionadas por el Plan de Ordenamiento Territorial - POT, el plan de desarrollo y las determinadas en el Plan de Gestión Ambiental – PGA.

Se reafirma lo ya observado en la anterior auditoria, que la estructura orgánica del DAMA se adecuó para el cumplimiento de su labor misional, pero la Entidad opera funcionalmente por medio de contratistas en número promedio de 300 personas, vinculadas mediante contratos u órdenes de: prestación de servicios, de servicio, consultoría, cooperación, participación y otros, contra una planta de 145 funcionarios. Esto permite evidenciar que está en manos de los contratistas los resultados misionales de la Entidad, dado que son ellos quienes tienen que realizar la mayor parte de las funciones a cargo de las diferentes Subdirecciones.

La Organización está diseñada en forma de estructura plana, de pocos niveles, y asume los frentes de trabajo con grupos que integran a contratistas, y de cuyo desempeño debe responder, por lo general el Subdirector respectivo quien obra como “Interventor” de dichos contrato, labor que en la práctica no se cumple por cuanto la realidad es que se limita a la expedición de un certificado de recibido a satisfacción del servicio o producto.

Planeación: Aunque la Entidad cuenta con planes de acción, estratégico e indicativo, se constató que el seguimiento y verificación de sus proyectos y acciones sufrió un retroceso, especialmente en lo relacionado con la labor de Interventoría que no da aplicación al respectivo Manual y que se convierte en un requisito para el pago de los contratos y no porque garantice su cabal cumplimiento. Procesos y Procedimientos: Se tienen identificados los procesos misionales y de apoyo. No obstante, en la Entidad se sigue aplicando el Manual de Procesos y Procedimientos la resolución No. 990 del 11 de julio de 2003, "Por la cual se adopta el manual de procesos y procedimientos del DAMA" suscrito con anterioridad a la reestructuración del DAMA dada mediante el Decreto 330 de 2003, razón por la cual se adelanta el proyecto de actualización. Para ajustarse a los cambios y necesidades de las diferentes áreas se producen circulares e instructivos relacionadas con el tema.

Otros aspectos que aún no se implementan y que son fundamentales para una apropiada gestión institucional, entre otras son:

Faltan protocolos para algunas acciones en temas ambientales como parte

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complementaria a los procedimientos establecidos. Es importante la definición de políticas y protocolos como guías de acción y procedimientos para la ejecución de procesos, según lo establece la Ley 87 de 1993, en su literal b., del artículo 4º.

Muchos de los procedimientos no se incorporan como parte de las actividades de los funcionarios y no se han definido procedimientos específicos, como es el caso del Fondo Cuenta; recepción y control al recurso hídrico subterráneo; Incautación y rehabilitación de Fauna; control del ruido; control al recurso hídrico superficial; el suministro de información al área de contabilidad para el registro y control de las Cuentas por Cobrar por concepto de Multas a los infractores ambientales.

Muchos procedimientos de los existentes son complejos, confusos, dilatorios, obstaculizan la labor en el normal funcionamiento de la Entidad y no ayudan en la racionalización de recursos humanos, logísticos y financieros, lo que conlleva a bajos niveles de eficiencia y eficacia, contraviniéndose de esta manera lo normado en el Decreto 2150 de 1995 sobre supresión de trámites y lo determinado en los literales b y c, del artículo 2º, de la Ley 87 de 1993.

Desarrollo del Talento Humano: Existe una Comisión de Personal a través de la cual se efectúa un diagnóstico de necesidades para desarrollar la capacitación específica a cada área.

La capacitación consiste en los cursos de actualización por cambio de normas como en el caso de presupuesto y contabilidad, dictados por la Secretaría de Hacienda Distrital para dar cumplimiento a los nuevos requerimientos y algunas jornadas de inducción y reinducción para funcionarios y contratistas.

Aunque se cuenta con planes institucionales de incentivos establecidos, mediante Resolución No.1396 de octubre de 2003, la presente evaluación permitió verificar que no es suficiente para promover la eficiencia en el desarrollo de las funciones y actividades.

No existen registros que evidencien la selección transparente del personal vinculado por contratos de prestación de servicios para las áreas misionales, que si bien no es obligatorio aportaría claridad y posibilidades a funcionarios de la Entidad que poseen los perfiles para la ejecución de labores contratadas.

En resumen, se evidenciaron las siguientes situaciones: Es poca la capacitación e inducción al personal contratado. Deficiente utilización de canales de comunicación en procura de mejorar las

relaciones humanas y atención al público. Falta de programas de capacitación para la preparación de funcionarios en

aspectos básicos para la Entidad.

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Carencia de estímulos para la investigación en temas propios de la Entidad.

Sistemas de Información: El DAMA cuenta con sistemas de información importantes como el SIA-DAMA para toda la información Ambiental e institucional, el cual tiene relativa baja utilización por la falta de convencimiento por parte de las Directivas, de las bondades de esta costosa herramienta.

Alternamente cuenta con una red de cómputo, buena parte de la cual tiene en sus puntos o estaciones de trabajo equipos en calidad de arrendamiento, hardware y software con las limitaciones propias por no estar configurados con las últimas versiones.

Adicionalmente, cuenta con Sistemas y Módulos computarizados independientes para el manejo de la Información de Contabilidad, de Inventarios, de presupuesto, bajo diferentes desarrollos de sistemas y plataformas.

La restante información se realiza con herramientas de ofimática como hojas de cálculo Excel, procesador de texto Word, etc.

Algunas de las observaciones evidenciadas son: Sobre la capacitación impartida de nuevos sistemas de información se

evidencia el incumplimiento en la alimentación del SIA-DAMA, proceso que parece no avanzar, afirmación fundamentada en las estadísticas que presenta sobre los módulos en uso, el número de registros por cada módulo y la solicitud del apoyo manifestado en la presentación de PowerPoint de la Subdirección de Planeación destacada por la red de cómputo del DAMA.

Carencia de equipos modernos y actualizados para cubrir las necesidades de todos los funcionarios y los mismos contratistas, por lo que algunos de ellos son vinculados por prestación de servicios con equipos de computo incluido, corriendo el riesgo de pérdida de la memoria institucional.

Muchos contratistas no pueden aprovechar eficientemente el tiempo y dar los mejores productos, por la carencia de equipos lo cual incluye impresoras y programas o software adecuados, según requerimientos técnicos.

La información producida por las diferentes dependencias, en gran parte no queda interrelacionada en el SIA-DAMA, al no contar con procedimientos o mecanismos oportunos, por tanto muchos reportes no son confiables para la toma de decisiones.

El SIA-DAMA no reporta una información oportuna y veraz. Al no incluirse en el SIA-DAMA los productos objeto de múltiples contratos,

esta información queda como copia dura literalmente abandonada en los archivos de la Entidad y sus resultados no son el soporte de nuevas actuaciones.

La atención de peticiones, quejas y reclamos al no estar sistematizada no

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permite efectuar el adecuado seguimiento como tampoco una respuesta oportuna.

La información que hace parte de la contratación queda en poder de los contratistas; de esta manera se desperdician esfuerzos al carecer de una base de datos actualizada para atender MPYMES, Grandes Empresas, Talleres y demás, como parte de las actuaciones legales del DAMA.

Los esfuerzos realizados para la actualización de expedientes y autoridad no se encuentra en el Sistema, desperdiciando recursos y esfuerzos; adicionalmente, no se puede contar con una información ágil y actualizada con actos administrativos y visitas técnicas.

El servicio de E-mail y la conexión al SIA-DAMA e Intranet, es limitada.

Democratización de la Administración Pública: La entidad utiliza diversos canales de comunicación como e-mail, página Web, programas de televisión, cuñas radiales, afiches, guías ambientales y volantes para informar al usuario sobre los diferentes servicios y programas con que cuenta, esta información ha sido vital para que se consulte mucho más el área técnica y se promueva la institución. No obstante implementarse mecanismos para consultar opiniones, necesidades y prioridades de los ciudadanos mediante audiencias públicas en el licenciamiento ambiental, para otros programas o proyectos como el Pacto de Bordes sobre los Cerros Orientales de Bogotá y ahora por intermedio de la Subdirección de Gestión Local; aún no facilita la participación de la comunidad en la toma de decisiones.

Este elemento sigue siendo débil según lo evidenciado en los siguientes puntos:

El ciudadano ve afectado por la tramitología; la respuesta a sus inquietudes, peticiones, quejas y reclamos, no es oportuna ni satisfactoria en muchos casos.

La atención al público no es lo suficientemente atenta, cortés y respetuosa, acorde con el deber ser en un centro de atención de la Administración Pública.

No se cuenta con una guía o programa de control social que facilite al usuario el seguimiento y evaluación de los planes, proyectos, servicios y contratos, en aplicación de los principios de transparencia y publicidad.

El DAMA carece de un instructivo institucional para hacer más efectiva la planeación participativa de los usuarios, ciudadanos y los mismos funcionarios.

No hay programas de capacitación dirigidos a funcionarios sobre los derechos a la participación ciudadana.

El incumplimiento de horario de trabajo de algunos funcionarios no permite la atención adecuada al público, a lo anotado se adiciona el hecho de que la Entidad no cuenta con una adecuada sala de espera y horarios de atención preestablecidos que orienten al ciudadano.

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El servicio de conmutador es deficiente, especialmente cuando el usuario no conoce el número de la extensión con la que desea comunicarse.

La rendición de cuentas a los ciudadanos solo se da de manera global como parte de toda la Administración Distrital.

Los programas educativos para preparar a los ciudadanos en la gestión institucional, son bastante limitados.

Mecanismos de verificación y evaluación La Oficina Asesora de Control Interno tiene elaborado un Plan General de

Evaluación, de acuerdo con el panorama de riesgos de la organización, donde se refleja el riesgo asociado a los recursos, procesos y sistemas de información de la entidad.

Las dependencias de la Entidad cuentan con mecanismos de identificación, verificación y evaluación adecuados para la autoevaluación, de tal forma que puedan demostrar, plasmar y difundir de manera precisa los logros y los resultados obtenidos a través del mejoramiento continuo. Son estos el SEGPLAN, PREDIS, programa denominado Presupuesto por Resultados, indicadores de gestión (10 en total), el cuadro de mando integral del DAMA-BALANCED SCORECARD diseñado por la OACI sobre indicadores de calidad y gestión ambiental.

Aún así, no se cuenta con mecanismos efectivos para determinar la efectividad de las acciones ambientales sobre el estado, manejo y conservación de los recursos naturales mediante instrumentos diversos, uno de los cuales corresponde a los indicadores de calidad y sostenibilidad ambiental de la ciudad y el avance mismo de las cuentas ambientales de la capital, que pueden determinar la cantidad y calidad de los activos ambientales y el gasto público en esta materia.

De otra parte se evidenciaron las siguientes debilidades: Carencia de seguimiento y monitoreo por parte de la Oficina Asesora de

Control Interno a los diferentes procesos y procedimientos, ello conlleva a que los establecidos no sean eficientes, ágiles y oportunos.

A las funciones propias del cargo, se suma la función de interventoría de diversos contratos y órdenes de prestación de servicios al mismo tiempo, en cabeza especialmente de los Subdirectores, conllevando al incumplimiento de sus propias actividades y los de la interventoría misma, como ya se manifestó meramente formal.

4.2.3.4 Documentación

Esta fase permitió evaluar la manera como se tiene archivada, clasificada y orientada al servicio de los funcionarios la memoria institucional de la entidad; la

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organización, archivo y manejo de normas y disposiciones internas, al igual qué actualización de los manuales y nivel de conocimientos que todos tienen de ellos.

De los resultados de la valoración de esta fase 2.50, se concluye que se encuentra en un Rango de Regular y en un Riesgo que se considera Mediano.

Los tres (3) elementos evaluados presentan las siguientes calificaciones: memoria institucional 2.00; manuales 2.00 y normas y disposiciones internas 3.50. Lo anterior en razón a que la entidad no tiene una buena memoria institucional, no se utiliza sustentar la toma de decisiones, tampoco se alimenta el SIA-DAMA el cual debería ser el soporte técnico para conocer cómo va, qué se tiene y qué hay que realizar más adelante, sin desperdiciar esfuerzos.

Se evidenció la falta de actualización de los procesos y procedimientos, y se sigue atendiendo el Manual emitido en el año 2003.

Memoria Institucional: En las dependencias evaluadas se estableció que operan los diferentes sistemas de información de la entidad: archivos, informes, memoria institucional y demás documentos. Se están emitiendo continuamente normas como decretos, resoluciones y demás actos que regulan la actividad ambiental de la ciudad urbana y rural.

Este patrimonio se conserva de manera formal, se cuenta con un Centro de Documentación especializado donde los funcionarios y ciudadanos pueden consultar videos, revistas institucionales, fotografías, publicaciones, etc., producto de la actividad ambiental de la ciudad, de la Región y la Nación.

Se hizo evidente que no todos los funcionarios entrevistados, utilizan adecuadamente esta memoria institucional como soporte para el desarrollo de programas, proyectos, decisiones y trabajos que adelanta la entidad, su manejo solo es normativo para conservar un archivo permanente y muerto.

Además se encontró:

En decisiones tomadas no se tuvo en cuenta la memoria institucional por cuanto el SIA-DAMA, el más importante soporte está desactualizado y no se alimenta permanentemente.

Se presenta desorganización en los archivos y el actual contratista aduce no conocer la gestión realizada con anterioridad a la suya.

La entrega de expedientes no es oportuna y al no estar incluida esta

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información en el SIA-DAMA, no permiten una consulta oportuna, ágil y óptima para la toma de decisiones.

No hay continuidad en la actualización de expediente, se deben formalizar los procedimientos que sean ágiles y expeditos para la entrega de expedientes, su consulta y utilización.

Renuencia de los interventores para archivar en los expedientes los productos finales de los contratos o indicar a través de algún procedimiento su ubicación para consulta y uso.

Conformación de expedientes en forma desordenada, sin archivo de documentos básicos, sin foliar o foliados a lápiz, etc.

Manuales: El DAMA como entidad requiere de manuales, por cuanto en ellos se establecen los procedimientos de las actividades a desarrollar en cumplimiento de los proyectos y labores administrativas. Además, facilitan una adecuada delimitación de los niveles de autoridad y de responsabilidad, de acuerdo al literal d., artículo 4º, de la Ley 87 de 1993.

Desactualización del Manual de procesos y procedimientos conforme a la última reestructuración, la estructura orgánica de la Institución y las actividades propias del momento, aplicándose el normado mediante la Resolución No. 990 de 2003.

A pesar de estar disponible en Intranet (Red de Área Local y la Web Site y la página Web, el hecho es que no siempre se tiene conocimiento de ello y no es herramienta de constante consulta.

Otras debilidades evidenciadas fueron:

No se efectúa la verificación de la aplicación de los manuales como parte de las labores que desarrollan los diferentes funcionarios. Esta sólo se realiza cuando hay problemas en algún área (registros contables, cruces de información, demoras en actos administrativos, reportes y otros), lo que conlleva a que la información no sea oportuna, ni confiable.

No se logra trabajar conforme a lo establecido en las normas que regulan el SCI en los registros que soportan el desarrollo de los diversos procesos, como base del trabajo institucional y la toma de decisiones.

El Manual de Interventoría adoptado mediante Resolución No. 015 de enero de 1998, no es aplicado a pesar de contener aspectos tales como: objetivos generales de supervisión, funciones del interventor; formas de comunicación, responsabilidades del interventor; diagramas de flujo de los distintos contratos del DAMA, sistema de manejo y control de los contratos, normas específicas de los Entes de Control y manejo para toda clase de contratos (consultoría, obra, suministro, prestación de servicios e interadministrativos).

Además de lo enunciado, se pudo reiterar que los procedimientos

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establecidos hasta el momento, no tienen la necesaria difusión y no conllevan a la racionalización de recursos, especialmente tiempo.

Normas y Disposiciones Internas Al determinar la manera de utilización de normas y disposiciones, se

encuentra que buena parte de ellas son conocidas en los niveles directivos y no se socializan con el personal a cargo.

Las diversas áreas evaluadas y los funcionarios encuestados cuentan con ellas, poseen, conocen y examinan; están en la red para consulta como mecanismo adecuado de divulgación que facilita su consulta y uso tanto a funcionarios como a ciudadanos.

Sobre el tema se evidencian algunas situaciones que es necesario tener en cuenta como parte del mejoramiento de la Gestión, al cual contribuye al Sistema de Control Interno:

El seguimiento y control a los Actos Administrativos expedidos son escasos, especialmente en el tema de vertimientos, talas, ruido y vallas. Además de las demoras evidenciadas y soportadas por este Ente de Control en los tramites correspondientes que atiende el DAMA, las actividades de verificación de la parte resolutiva, así como de las normas y disposiciones emitidas no tienen la adecuada atención, en lo relacionado con el estricto cumplimiento de lo ordenado; hay temas que requieren seguimiento muy puntual como parte de la mitigación de impacto y la aplicación de costos ambientales, como son Licencias y Planes de Manejo Ambiental.

En el tema de los cobros y acciones coactivas y persuasivas (multas, sanciones, tasas, compensaciones y sellamientos), el DAMA no ejerce acciones de seguimiento, no solo para recaudar el producto de sus actuaciones sino para determinar los pasos a seguir.

4.2.3.5 Retroalimentación

La evaluación de esta fase permitió determinar la constitución del Comité Coordinador de Control Interno y su función evaluadora y dinamizadora en el proceso de implementación del Sistema de Control Interno de la Entidad. Facilita conocer la existencia de planes de mejoramiento en el ámbito de todas las dependencias y el seguimiento que a éstos se hace, es decir su función de acompañamiento. El resultado de los planes de mejoramiento presentados a la Contraloría de Bogotá fue consolidado por la OACI en un proceso que concluyó en la no conformidad del mismo por las múltiples observaciones al mismo, situación que puede derivar en un proceso sancionatorio. Pero adicionalmente, del seguimiento al cumplimiento de las actividades programadas por el DAMA en ellos, se

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evidenció: cambio de fecha de término de actividades, cumplimiento parcial de actividades y otras comentadas en el aparte de Seguimiento a los Planes de Mejoramiento realizado mediante auditoria especial.

Como conclusión en la evaluación de esta fase, una vez analizados los diferentes componentes en las dependencias, se promedia un resultado de 2.10, calificación que ubica esta fase en un Rango de Regular y en un Riesgo Mediano.

Lo anterior indica que esta fase dinamizadora del Sistema de Control Interno no ha sido efectiva, en la medida que la cultura de autocontrol, que es la que permite trabajar en el mejoramiento de la gestión administrativa, ha sufrido un notable retraso, a pesar de los esfuerzos de OACI.

Las calificaciones establecidas para esta Fase, por componente fueron: Planes de mejoramiento 2.00 y Seguimiento a Planes de Mejoramiento 2.20.

Planes de Mejoramiento: Se cuenta con diez (10) planes de mejoramiento los cuales son el resultado de los diferentes ejercicios auditores; aunque se encuentran formalmente establecidos, por efecto de los cambios de Dirección y sus Equipos de Colaboradores, el cumplimiento de las metas y actividades también han tenido nuevas orientaciones, y etapas de receso o inactividad por efecto de los constantes cambios.

Los planes de mejoramiento son una de las herramientas que facilitan cumplir los principios básicos de igualdad, eficiencia, economía, celeridad e imparcialidad, entre otros, tal como lo indica el artículo 1º. De la Ley 87 de 1993; es trabajar en aras de cumplir con las actividades en ellos propuestas y mitigar debilidades detectadas.

Como actividad posterior al periodo evaluado, pero que provee elementos de preocupación, se tiene que en el año 2005 se consolidó en un solo Plan de mejoramiento las actividades pendientes de ejecutar programadas en los Planes individuales suscritos por el DAMA, como se manifestó anteriormente, del producto final se dio no conformidad por parte de la Contraloría, y que puede concluir en un proceso sancionatorio.

Seguimiento: Este se ejerce a través de los planes de mejoramientos, como resultado de los procesos auditores.

La Entidad no ha trabajado de manera eficiente en su seguimiento con acciones

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específicas, sino que por intermedio de la OACI se consolida la información que al respecto proveen los diferentes responsables de actividades de mejoramiento sin entrar a verificar su veracidad y confiabilidad.

4.2.4 Conclusiones Finales

El resultado de la evaluación en cada una de las dependencias del DAMA, seleccionas como muestra para el examen de las distintas fases y sus respectivos componentes, se muestran en la Tabla No. 9.

TABLA No. 9TABLA GENERAL DE AGREGACIÓN DE RESULTADOS DE LAS FASES Y COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DEL DAMA

AMBIENTE DE

CONTROL

ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

OPERACIONALIZ. DE LOS

ELEMENTOS

DOCUMEN-TACIÓN

RETROALIMENTA-CIÓN

Los principios y valores

Institucionales

Valoración del riesgo Esquema organizacional La memoria institucional

Planes de mejoramiento

3.00 3.50 3.00 2.00 2.00

Compromiso y respaldo de la alta dirección

Manejo Planeación de la entidad Manuales Seguimiento a los planes de mejoramiento

3.00 2.00 3.20 2.00 2.20La cultura del autocontrol

El monitoreo que se realiza a los riesgos

Procesos y procedimientos

Normas y disposiciones

internas2.80 1.50 2.00 3.50

Cultura del diálogo

Desarrollo del talento humano

2.60 3.00Sistemas de información

3.00Democratización de la administración pública

2.20Mecanismos de

verificación y evaluación2.50

CALIF. 2.85 CALIF. 2.33 CALIF. 2.70 CALIF. 2.50 CALIF. 2.10

EVALUACIÓN CALIFICACIÓN PROMEDIO: 2.50

Fuente: Resultados Aplicación Cuestionarios de Evaluación al Sistema de Control Interno en el DAMA

El Sistema de Control Interno en el DAMA ha seguido desmejorando, al pasar de una calificación de 2.82 en la vigencia 2003 a un ponderado de 2.50 para la vigencia 2004, en razón a las deficiencias detectadas en: el autocontrol, dialogo e interacción para gestionar, manejo y monitoreo del riesgo, el débil esquema organizacional dependiente de contratistas para gran parte de su labor misional,

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falta de implementación de los manuales para atender en forma oportuna y diligente las labores, falta de alimentación del SIA-DAMA, fallas en la democratización de su labor administrativa, memoria institucional deficiente y debilidad en la implementación de mecanismos de verificación y evaluación.

Existe formalmente establecida la Oficina Asesora de Control Interno y un Comité de Coordinación del Sistema, legalizados y organizados, pero limitado por su tamaño y las tareas adicionales a las propias de la OACI, situación que incide en el desempeño propio y el de toda la organización, considerado por esta auditoria en el rango de REGULAR.

4.3 GESTIÓN Y RESULTADOS

A continuación se presenta de manera estructurada la evaluación del cumplimiento del Plan de Desarrollo y los Proyectos incluidos en la muestra de auditoría y que permitieron emitir el concepto de Gestión y resultados del DAMA para la vigencia fiscal 2004, se puede resumir en que se no alcanzó el cumplimiento de los objetivos propuestos en el plan de acción institucional, dado que:

La armonización de algunas de las actividades que se venían desarrollando en el Plan de Desarrollo Bogotá Para Vivir Todos del Mismo Lado o no se ejecutaron por falta de recursos o no tuvieron continuidad en el actual Plan de Desarrollo Bogotá Sin Indiferencia Un Compromiso Social Contra la Pobreza y la Exclusión, quedando algunas de las mismas inconclusas.

El cumplimiento de la función institucional del DAMA se encuentra en manos de contratistas en un 65% y los resultados o productos entregados, en cumplimiento de los objetos contractuales, en algunos casos no cumplen con los requisitos para su edición lo que dilata el proceso de ajuste del producto derivando uso inoportuno en la utilización del mismo, como es el caso del protocolo de Recuperación Morfológica y Ambiental de Canteras.

Los resultados de las herramientas de monitoreo ambiental no son suficientes y en algunos casos no reportan la oportunidad y la calidad requeridas para realizar su análisis y establecer el estado real de la calidad del recurso monitoreado que le permita a la entidad tomar decisiones sobre las modificaciones y/o establecimiento de las estrategias hasta ahora han sido utilizadas para coadyuvar en la mejora de la calidad ambiental de la ciudad.

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No existen herramientas jurídicas específicas que permitan efectuar un control efectivo por ejemplo a los generadores de residuos peligrosos en la ciudad y a las operaciones aeronáuticas del Aeropuerto Internacional El Dorado, lo cual dificulta la toma decisiones, tendientes a identificar estrategias efectivas para minimizar los impactos y mejorar la calidad de vida de los ciudadanos que están directamente afectados por los problemas ambientales.

Parálisis de actividades programadas por el DAMA, por demoras de hasta dos años en proceso de aprobación y viabilidad del proyecto piloto para la restauración ecológica de las 5.8 hectáreas de la cantera Soratama por parte de la Unidad de Planeación Minero Energética del Ministerio de Minas y Energía y Minercol (en liquidación), y del Plan de Manejo Ambiental por parte de la CAR.

En términos generales la Entidad se limitó a:

Realizar el inventario sectorial de las empresas que fueron vinculadas a la estrategia de Control y Vigilancia y programas de gestión, sobre las cuales el DAMA ha desarrollado algún tipo de actuación en el pasado y cuyas actividades contribuyen al deterioro de la calidad de los recursos naturales como agua, aire, suelo, flora y fauna de la ciudad. No obstante lo anterior no se vislumbran actuaciones significativas, reales y efectivas en su control y seguimiento durante el año 2004.

Participar en elaboración de proyectos de política de gestión. Divulgación de la existencia de la bolsa de residuos para el Distrito. Firma de agenda de trabajo UESP-DAMA. Elaboración de la cartilla borrador de separación de residuos en casa. Contratar la prestación de servicios de profesionales para el desarrollo de

control y vigilancia de las actividades generadoras de impactos ambientales en la ciudad.

Aunado a lo anterior, se evidenció que en la Subdirección Jurídica se encuentran represados los conceptos técnicos remitidos por la Subdirección Ambiental Sectorial, en ese contexto dicha Dependencia no ha proferido los actos administrativos respectivos, no obstante que éstos constituyen el soporte fundamental para el accionar de la Entidad, en cumplimiento de su función primordial como autoridad ambiental en el perímetro urbano del D.C.

El resultado del análisis consolidado de la evaluación de la gestión desarrollada por el DAMA durante el año 2004 permite evidenciar que no se ejecutaron acciones eficaces y eficientes, tendientes al seguimiento, vigilancia, control, y protección de los recursos naturales y mejoramiento de la calidad ambiental de la ciudad.

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4.3.1 Plan de Desarrollo Distrital 2004 – 2008

De acuerdo con la Resolución 838 del 2 de julio de 2004, por la cual se armonizó el presupuesto anual del Distrito Capital para la vigencia 2004 con el Plan de Desarrollo “Bogotá Sin Indiferencia”, un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”, donde se evidenció la necesidad de reformular los proyectos de inversión de la entidad debido a los nuevos lineamientos planteados en el nuevo Plan de Desarrollo y en el presupuesto que de acuerdo al plan le correspondía al DAMA, se pasó de 22 proyectos de inversión a 8 proyectos.

Por tal circunstancia el DAMA, se encontró en un período de transición, en el año 2004, se dio el período de armonización de su nueva estructura.

Entre 1999 y el año 2000, el DAMA ejecutó acciones para formalizar sus procesos y procedimientos, los cuales no reflejaron suficientemente la forma de operar la entidad y como consecuencia de ello se llegó a la adopción de dichos esquemas de operación.

A partir del 2001, el DAMA cuenta con una política ambiental, que involucra a toda la Administración Distrital.

Los objetivos y temas centrales establecidos en el Plan de Desarrollo “Bogotá Sin Indiferencia” han sido planteados en tres (3) ejes y un (1) objetivo, dichos ejes son: el Social, el urbano Regional y el de Reconciliación, y el objetivo de Gestión Pública Humana, Sostenible y Eficaz.

La participación del DAMA como entidad ejecutora, está en el Eje Urbano Regional, a través del programa Sostenibilidad Urbano Rural y en el objetivo Gestión Humana, a través de los programas Localidades Modernas y Eficaces y Sistemas Distrital de Información.

El Eje Urbano Regional, tiene como objetivo avanzar en la conformación de una ciudad de las personas, con un entorno humano que promueva el ejercicio de los derechos colectivos, la equidad y la inclusión social; este eje lo coordina la dirección del Departamento Administrativo de Planeación Distrital y está compuesto por cinco (5) programas, que a su vez están coordinado por otras entidades: 1. Hábitat desde los barrios y UPZ, coordinado por Metrovivienda; 2. Red de Centralidades Distritales, coordinado por IDU; 3. Sostenibilidad Urbano Rural, coordinado por el DAMA; 4. Región integrada para el Desarrollo, coordinado por la UESP; 5. Bogotá Productiva, coordinado por la ETB.

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El DAMA, además de la coordinación del programa Sostenibilidad Urbano Rural, está en lo proyectos prioritarios “Gestión del Plan Ambiental Distrital PGA” y “Gestión Ambiental Empresarial” de los programas Red de Centralidades Distritales y Bogotá Productiva.

Lo anterior se visualiza en la Gráfica No. 7

GRÁFICA No. 7

4.3.1.1 Programas del Eje Urbano Regional

1. Programa Red de Centralidades Distritales:

Busca favorecer el acceso de las personas a los servicios y equipamientos de la ciudad, reducir sus necesidades de desplazamiento y evitar la segregación territorial, social y económica. Para este caso el Distrito avanzará hacia el POT. Se pretende favorecer el desarrollo equilibrado de los centros de mayor impacto social mediante el fortalecimiento de los sistemas de Movilidad y de Espacio Público y el fomento de la intermodalidad y la construcción de puntos de encuentro.

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El DAMA no tiene acciones, programas, indicadores, ni acceso al SEGPLAN para hacer los reportes, en consecuencia se debe enviar al IDU para que ellos como coordinadores reporten.

El DAMA cuenta con dos (2) instrumentos de planificación que son: el Plan de Gestión Ambiental – PGA, elaborado por el DAMA, con proyección a 10 años, adoptado mediante decreto 061 de 2003, y el Plan Institucional de Gestión Ambiental – PIGA, que son herramientas estructurantes y articuladoras de la política ambiental Distrital, con el que debe impulsar proyectos dirigidos a convertir las entidades del Distrito Capital en entidades ejemplares en prácticas ambientales.

El PIGA desarrolla dos programas, el programa Interno que está dirigido a alcanzar objetivos de ecoeficiencia y manejo ambiental responsable al interior de cada entidad, en cada una de sus sedes y en cada una de sus acciones, desarrollando cuatro componentes: residuo sólidos, componente energético, componente hídrico y el componente atmosférico; y el programa externo que busca alcanzar el objetivo de coordinación para la implementación del PGA, a través de la articulación de los proyectos y acciones misionales que ejecuta cada entidad, con lo objetivos y estrategias que se plantan en dicho Plan.

La mayor dificultad encontrada, es que no existe claridad sobre el rubro para financiar la ejecución de los PIGA’s.

2. Programa Sostenibilidad Urbano Rural

Busca consolidar el patrimonio natural y garantizar la calidad ambiental que permita alcanzar un mayor bienestar de las actuales y las futuras generaciones. Reconocer la relevancia del ámbito rural y desarrollar su complementariedad con el urbano en términos de Sostenibilidad ambiental y social, productividad, gobernabilidad e integración Distrital y regional.

La ejecución de este programa está a cargo de siete (7) entidades Distritales, DAMA como coordinador y UESP, IDU, JBB, ACUEDUCTO, DAPD Y DADEP como ejecutores.

Compromisos y acciones desarrolladas según las Metas del Plan de Desarrollo “Bogotá sin Indiferencia”.

1 Diseñar e implementar una política rural para el Distrito: Comprendió dos ejercicios, la visión y la instrumentalización, los dos con horizonte a 20 años. El primero, es un proceso de construcción participativo que proyectará la ruralidad y el segundo que permitirá contar con las estrategias, programas y proyectos

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de la política e instrumentos de planificación para el área rural como los Centros Pobladores Rurales y las Unidades de Planeación rural.

Se programaron para la vigencia 2004, 13 acciones de política rural, de las que se ejecutaron 5, para un porcentaje de avance del 38.46%.

Se han desarrollado las siguientes acciones: construcción de fundamentos, estrategias e instrumentos; diseño del plan de viabilidad, implementación y seguimiento, formulación de las unidades planeamiento rural –UPR; formulación planes de mejoramiento integral de centros poblados rurales; Cerros orientales; Usme y Ciudad Bolívar. El DAMA y el DAPD son los líderes en el proceso de construcción de la política. Los retrasos y limitantes de convocatoria han sido los factores de incumplimiento del proceso de participación con los actores sociales involucrados.

2 Mejorar la calidad ambiental del aire, del agua y del suelo: Este estuvo enfocado a acciones de restauración ecológica, evaluación de la calidad de aire, mantenimiento de árboles, mejoras en el saneamiento básico y manejo de residuos sólidos.

Se programó la recuperación de 520 Ha. de la estructura ecológica principal, del que se ejecutó tan solo 19 Ha. equivalentes al 3.65% del compromiso; siendo las mas importantes, la intervención de 4 Ha., en una plantación forestal afectada por incendios en la Reserva Forestal de la EAAB – ESP, ubicada en la localidad de San Cristóbal, sector de la María, en inmediaciones del Río Fucha; y 7 Ha, son rondas afectadas por pastoreo, en las veredas Mochuelo y Verjones de las localidades Ciudad Bolívar y Chapinero.

El porcentaje de cubrimiento de la ciudad en relación con la recolección de residuos sólidos, no se evidencia ejecución (0%).

Se programaron que 400 organizaciones sociales participaran en los procesos de producción limpia de alimentos, en la vigencia 2004 tan solo 33 organizaciones sociales participaron en los procesos, equivalente a un 8.25% de avance.

Se presentaron retrasos en la ejecución de metas, porque de según el Acuerdo 119 de 2004, se deberían recuperar 500 Ha. de la estructura ecológica principal, para lo que se estimó un requerimiento de $12.500 millones. El presupuesto asignado al DAMA para este compromiso fue de $3.000 millones en la vigencia del plan, en consecuencia dichos recursos no son suficientes para su cumplimiento; participación insuficiente de las organizaciones para la

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producción de alimentos sanos; por lo tanto, es necesario la reprogramación del compromiso.

3 Implementar el manejo del Sistema Hídrico, el sistema de Áreas protegidas y el Área de Manejo Especial del Valle Aluvial del Río Bogotá: Persiguió la obtención de información sobre el estado actual del recurso hídrico tanto superficial como subterráneo, con el fin de contar con una línea base que permita el monitoreo y cuidado de los acuíferos.

No se programaron actividades para el logro del objetivo propuesto por lo tanto su ejecución fue (0). Adicional al funcionamiento de la PTAR El Salitre, en el sistema hídrico se diseñaron los lineamientos par la conformación del Sistema Regional de áreas protegidas en una visión de ciudad – región y con participación comunitaria. Actividad que se implementó en el segundo semestre del 2005.

Para la realización de estas acciones se debió suscribir: convenio para la actualización del modelo hidrogeológico, análisis de la calidad del sistema hídrico, convenio para conocimiento de acuíferos: construcción de la línea base. El Análisis de la calidad del recurso hídrico y determinación de sus posibles uso y aprovechamiento, se realizó mediante 1120 muestreos a industrias, y 120 a pozos de agua subterránea, sin embargo se presentaron retrasos en su ejecución debido a la demora en los procesos de contratación.

4 Continuar con la recuperación Hídrica del Río Bogotá: conforman acciones que hacen parte del proyecto de descontaminación del río Bogotá, esto es, la operación de la PTAR El Salitre donde actualmente se hace el tratamiento de 4 m3/seg, buscando la ampliación de su capacidad a 8,3/seg; la adquisición de recursos para la construcción de la Planta de Tratamiento Canoas; alternativas de manejo de los biosólidos generados después del tratamiento del agua; y por último la construcción de interceptores que conduzcan las aguas contaminadas a puntos de disposición.

De acuerdo con la capacidad de la PTAR el Salitre se programó 4 m3/seg de agua residuales tratadas, meta que se cumplió. Para realizar dicha labor, se describen las acciones siguientes: Adecuación de la PTAR el Salitre, como una planta de tratamiento primario químicamente asistido (TPQA) y ampliando su capacidad de 4,m3/seg; manteniendo una capacidad de remoción de carga orgánica en promedio diario del 40% en términos de DBO5 y de un 60% de la carga de sólidos en suspensión. Este compromiso hace parte del proyecto de descontaminación del Río Bogotá que contempla la ampliación de la PTAR el Salitre (de 4m3/seg. a 8m3/seg.), la construcción de la planta de tratamiento de

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aguas residuales Canoas y otras acciones de sensibilización a industriales, empresarios y comunidades para el buen uso del recurso.

La EAAB, continúa con la operación de la PTAR el Salitre y desarrolla acciones para evaluar la optimización de la Planta.

Se presentaron retrasos, por problemas con las fuentes de financiación del convenio, especialmente el aporte del 7.5% del Impuesto Predial Unificado que debe transferir la CAR, pues esta Corporación no giró para la vigencia 2004 $40.219,1 millones, recursos necesarios para la continuidad del proyecto de saneamiento del río Bogotá.

No se contó con las directrices del Ministerio de Ambiente Vivienda y Desarrollo Territorial – MAVDT, para los permisos de realizar pruebas operativas en la PTAR Salitre.

Análisis de alternativas para la financiación de las obras relacionadas con el Río Bogotá y la valuación del impacto tarifario con respecto a la inclusión o no del programa de saneamiento del Río en los costos de prestación de los servicios de acueducto y alcantarillado para Bogotá.

5. Gestión de 20 pactos sociales de uso sustentable del territorio: Se estableció

como mínimo un pacto de uso sustentable del territorio por localidad.

Se programaron 23 pactos de uso sustentables del territorio, de los que se ejecutaron 10, significando un 43.48% de lo programado; y se programaron 1000 participantes en pactos locales de uso sustentable del territorio, ejecutándose 235, para un 23.5% de cumplimiento.

Un pacto social de uso sustentable del territorio es un instrumento de gestión participativa entre actores sociales e instituciones públicas que tiene por objeto identificar las dinámicas sociales y económicas, que tiene incidencia en los conflictos ambientales ligados a cada una de las localidades de Bogotá. Se vincularon a estos procesos aproximadamente 235 participantes y se han constituidos 10 pactos en las localidades.

Dentro de los avances en las acciones se tiene: Se adelanta la identificación y priorización de conflictos para la posible concepción de pactos locales que promuevan la participación ciudadana. Se han planteado inquietudes sobre el proceso de la reserva regional del norte, en el sentido de plantear cuál es el objetivo de la reserva, proyectos productivos rurales, agricultura urbana, y manejo adecuado de recursos, hacen parte de los elementos a tener en cuenta en la formulación de los pactos de borde. Control de olores ofensivos en la

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canteras inundadas del Tunjuelo. Plan de emergencia sobre la MicroCuenca de Quebrada Limas en Ciudad Bolívar y Plan de Rehabilitación y manejo de la misma.

Los retrasos que se presentaron fue el lento proceso participativo de la comunidad, por lo cual fue necesaria la reprogramación del compromiso.

6. Conectar el área rural con la urbana: conectar la estructura rural con la urbana, principalmente a través de la construcción de vías (y su posterior mantenimiento), y el fortalecimiento de los corredores biológicos existentes.

No se evidencia ejecución, de acuerdo a lo programado en el 2004-2008, se describe como acciones para este programa, el proyecto de “estudio para el desarrollo de la infraestructura del subsistema vial rural y un instrumento de priorización de acuerdo con la especialización funcional de las áreas rurales del Distrito Capital”, en el 2005 realizó el proceso de selección de propuestas recibidas para consultora e interventoría.

Aunque, se realizó el mantenimiento a 157.552 árboles aproximadamente en diferentes parques y zonas verdes de la ciudad. El esquema de mantenimiento adelantado por el Jardín Botánico no corresponde a tramos lineales, sino a áreas conformadas por proyectos de arborización, lo que dificulta el cálculo de este indicador.

7. Evaluación de factibilidad de centros de compostaje satelitales de basuras para optimizar la recolección y el transporte.

Evaluación de factibilidad para el aprovechamiento, tratamiento y transformación de desechos a alta temperatura: mediante un estudio prospectivo de aseo de alternativas tecnológicas. No se han iniciado actividades, éstas están previstas para el año 2006.

8. Consolidación de la Estructura ecológica Principal: se realizó mediante lineamientos de manejo a las áreas protegidas, previa caracterización de las mismas en aras de prevenir eventos que generen riesgo a la población.

Es urgente y necesaria la programación de este compromiso. No se observó ejecución en la vigencia 2004.

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4.3.1.2 Armonización

A continuación se presenta la relación de los proyectos de inversión, elementos base del análisis en el avance de la gestión del DAMA, con los lineamientos del Plan de Desarrollo “Bogotá todos para vivir del mismo lado”, como el actual plan de desarrollo “Bogotá Sin Indiferencia, un compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”, ver Tabla No. 10.

TABLA No. 10 PROYECTOS DEL PLAN DE DESARROLLO EJECUTADOS POR EL DAMA

EN LA VIGENCIA DE ENERO A MAYO DEL AÑO 2004“BOGOTÁ PARA VIVIR TODOS DEL MISMO LADO”

(Valores en millones de $)CÓDIGO PROYECTOS APROPIACIÓN

INICIALAPROPIACIÓN DISPONIBLE

EJECUCIÓN A 31-MAY-04

% CONTR

7403 EDUCACIÓN AMBIENTAL PARA LA DIFUSIÓN DE NORMAS

150,9 0 0 0.00%

7404 EDUCACIÓN AMBIENTAL PARA LA CONCERTACIÓN DE COMPORTAMIENTOS AMBIENTALES DESEADOS

716,6 0 0 0.00%

7405 EDUCACIÓN AMBIENTAL PARA LA GENERACIÓN DE VALORES EN LA POBLACIÓN INFANTIL

200,0 38,0 38,0 100,00%

7406 PRODUCCIÓN LIMPIA 0 0 0 0.00%

7407 MANEJO AMBIENTAL DE LA MINERÍA. CONSOLIDACIÓN DE PARQUES MINERO INDUSTRIALES

400,0 206,8 206,8 100.00%

7408 ECOSISTEMAS ESTRATÉGICOS Y BIODIVERSIDAD. VIGILANCIA Y CONTROL DE LA OCUPACIÓN ILEGAL DEL SISTEMA DE ÁREAS PROTEGIDAS

434,0 13,1 13,1 100.00%

7410 DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE. DESARROLLO DE PRÁCTICAS Y SISTEMAS DE APROVECHAMIENTO AGROPECUARIO SOSTENIBLE.

400,0 0 0 0.00%

7412 EDUCACIÓN AMBIENTAL PARA LA SENSIBILIZACIÓN Y MEJORAMIENTO DE COMPORTAMIENTOS CIUDADANOS

712,0 92,5 92,5 100.00%

2017 CONSTRUCCIÓN Y OPERACIÓN DE LAS PLANTAS DE TRATAMIENTO DEL SALITRE, FUCHA Y TUNJUELITO.

79.9920,0 13.255,0 13.255,0 100.00%

7414 ORDENAMIENTO AMBIENTAL URBANO. GESTIÓN AMBIENTAL sectorial.

1.200,0 373,8 373,8 100.00%

7415 ORDENAMIENTO AMBIENTAL URBANO. CONTROL DE FUENTES DE CONTAMINACIÓN Y DETERIORO AMBIENTAL.

5.327,8 1.129,8 1.129,8 100.00%

7416 ORDENAMIENTO AMBIENTAL URBANO. 1.802,6 10,1 10,1 100.00

77

CÓDIGO PROYECTOS APROPIACIÓN INICIAL

APROPIACIÓN DISPONIBLE

EJECUCIÓN A 31-MAY-04

% CONTR

REDES DE MONITOREO. %7417 MANEJO AMBIENTAL DE LA MINERÍA.

RECUPERACIÓN MORFOLÓGICA Y AMBIENTAL DE CANTERAS.

1.949,9 0 0 00.0%

7418 DESARROLLO RURAL SOSTENIBLE. RESTAURACIÓN ECOLÓGICA EN ECOSISTEMA NATIVOS Y AGRO ECOLÓGICOS.

500,0 47,4 47,1 99.4%

7419 ECOSISTEMAS ESTRATÉGICOS Y BIODIVERSIDAD. CONSOLIDACIÓN DE LA ESTRUCTURA ECOLÓGICA PRINCIPAL.

1.520,5 234,7 234,7 100.00%

7420 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL DEL SISTEMA AMBIENTAL DISTRITAL

1.168,9 436,5 436,5 100.00%

7422 FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL PARA LA DESCENTRALIZACIÓN DE LA GESTIÓN AMBIENTAL.

500,0 169,2 169,2 100.00%

TOTAL 96.974,3 16.009,3 16.006,6 99.98% Fuente: Oficina Asesora de Planeación. DAMA

Se observa en la tabla anterior, que el proyecto con mayor presupuesto de inversión fue el proyecto 2017 “Construcción y operación de las plantas de tratamiento del Salitre, Fucha y Tunjuelo”, con un valor de $79.992,0 millones equivalente al 82.49% del presupuesto total de inversión, y tan sólo un restante 17.51% para desarrollar las metas programadas de los demás de proyectos, los cuales fueron ejecutados en su mayoría, en contratos de prestación de servicios profesionales y ordenes de prestación de servicios; dejando a un lado la inversión para los que fueron formulados.

TABLA No. 11PROCESO DE ARMONIZACIÓN DE LA INVERSIÓN DISTRITAL 2004

DAMA(Valores en millones de $)

PROYECTOSPRESUPUESTO ASIGNADO 2004

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

AL 31 DE MAYO/04

SALDO LIBRE DE AFECTACIÓN

BOGOTÁ PARA VIVIR TODOS DEL

MISMO LADODenominación 1 2 3=1-2

7403. Educación Ambiental para la difusión de normas.

150,1 -

150,1

7404. Educación Ambiental para la concertación de comportamientos ambientalmente deseados.

716,6 -

716,6

7405. Educación Ambiental para generación de valores en la población infantil.

200,0 38,0 162,0

7406. Producción Más Limpia. -

7407. Manejo Ambiental de la minería: 400,0 206,8 193,2

78

PROYECTOSPRESUPUESTO ASIGNADO 2004

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL

AL 31 DE MAYO/04

SALDO LIBRE DE AFECTACIÓN

BOGOTÁ PARA VIVIR TODOS DEL

MISMO LADOConsolidación de los parques minero industriales.7408. Ecosistemas Estratégicos y Biodiversidad: Vigilancia y ocupación ilegal del sistema de áreas protegidas.

, 434,0 13,1 420,9

7410. Desarrollo Rural Sostenible: Desarrollo de prácticas y sistemas de aprovechamiento agropecuario sostenible.

400,0 -

400,0

7412. Educación Ambiental para la sensibilización y mejoramiento de comportamientos ciudadanos.

712,0 92,5 619,5

2017. Construcción y operación de las plantas de tratamiento del Salitre, Facha.

79,992,0 13,255,0 66,737,0

7413. Fortalecimiento Institucional para la promoción de sistemas de gestión institucional.

-

-

7414. Ordenamiento Ambienta Urbano: Gestión Ambiental Sectorial.

1,200,0 373,8 826,2

7415. Ordenamiento Ambiental Urbano: Control de fuentes de contaminación y deterioro ambiental.

5,327,8 1,129,8 4,197,9

7416. Ordenamiento Ambiental Urbano: Redes de monitoreo ambiental.

1,802,6 10,1 1,792,5

7417. Manejo Ambiental de la minería: recuperación morfológica y ambiental de canteras.

1,949,9 -

1,949,9

7418. Desarrollo Rural Sostenible: Restauración Ecológica en ecosistemas nativos y agroecológico principal.

500,0 47,1 452,9

7419. Ecosistemas Estratégicos y biodiversidad: Consolidación de la estructura ecológica principal.

1,520,5 234,7 1,285,8

7420. Fortalecimiento Institucional del Sistema Ambiental Distrital.

1,168,9 436,5 732,3

7421. Fortalecimiento Institucional para el control ciudadano de la calidad ambiental.

-

-

7422. Fortalecimiento Institucional para la descentralización de la gestión ambiental.

500,0 169,2 330,8

96,974,3 16,006,6 80,967,7Pasivos exigibles 324,0 96,00 228,0

Total inversión 97,298,3 16,102,6 81,195,7Fuente: Oficina Asesora de Planeación. DAMA

En el Plan de Desarrollo "Bogotá para vivir todos del mismo lado” se observó que del total del presupuesto asignado, $97.298,3 millones para la vigencia 2004, su ejecución a 31 de mayo fue de $16.006,6 millones; época que se realizó el cambio (armonización), para la nueva administración del Alcalde Luis Eduardo Garzón,

79

con su nuevo Plan de Desarrollo, quedando un saldo libre de afectación de $81.195,7 millones para los proyectos reformulados dentro del Plan de Desarrollo “Bogotá sin Indiferencia”, como se muestran en la Tabla No. 12.

TABLA No. 12PLAN DE DESARROLLO “BOGOTÁ SIN INDIFERENCIA”

(DESPUÉS DE LA ARMONIZACIÓN) PARA EL DAMA(Valores en millones de $)

No. PROYECTO

DENOMINACIÓN APROPIACIÓN DISPONIBLE

2004

EJECUCIÓN PRESUPUES

TAL AL 31 DE DIC. /04

% CONTRATA

DO

* 254 Monitoreo de la calidad ambiental y del hábitat 1,813,5 1,429,3 78.81%285 Fortalecimiento de la capacidad de gestión de los

actores claves. 448,9 419,

793.49%

* 296 Protección y manejo de ecosistemas estratégicos. 1,882,6 1,772,6 94.16%

* 300 Control de factores de deterioro ambiental y habitacional.

3,698,8 2,197,1 59.40%

* 303 Educación Ambiental para la construcción de tejido social entorno a nuestro ambiente.

349,4 349,0

99.89%

* 320 Promoción y Asistencia Técnica para la sotenibilidad ambiental y económica en las actividades productivas.

992,2 941,1

94.85%

321 Planeación y fortalecimiento de la gestión institucional.

684,6 546,4

79.80%

* 322 Tratamiento del Río Bogotá. 46,938,0 46,938,0 100.00%Total PD "Bogotá Sin Indiferencia" 56,808,1 54,593,0 96.10%

* Proyectos seleccionados para análisis integral conforme a la muestra.Fuente: Oficina Asesora de Planeación DAMA

Se observa, que el proyecto 322 “Tratamiento del Río Bogotá”, es el proyecto de mayor inversión, con una asignación de $46.938,0 millones, equivalente al 85.98%; lo que demuestra la importancia que este tiene con relación a los demás proyectos, y tan sólo se asignó para inversión $9.870,0 millones equivalente al 14.08%, recursos ejecutados, su gran mayoría, en contratos de prestación de servicios profesionales y ordenes de prestación de servicios.

De los proyectos anteriormente descritos, fueron seleccionados para el análisis integral y específico en aras a soportar el dictamen sobre la eficiencia, eficacia, economía y equidad en la gestión y resultados del DAMA, en seis (6) proyectos del Plan de Desarrollo.A continuación se presenta la armonización de los proyectos, de los dos (2) Planes de Desarrollo.

Proyecto 320 – Promoción y Asistencia Técnica para la sostenibilidad ambiental y económica en las actividades productivas.

80

En lo que tiene que ver con el Plan de Gestión Ambiental, se relaciona con los siguientes programas: 1. Manejo ambiental de la minería – Promoción de los parque mineros industriales, 2, desarrollo rural sostenible – asistencia técnica agropecuaria, operación de ULATAS, 3. Manejo ambiental de la industria – promoción PML, implantación de mecanismos limpios en el sector productivo, 4. Manejo del ciclo de materiales - promoción de reciclaje y 5. Ecourbanismos – promoción de proyectos pilotos, mejoramiento de barrios.

En lo que tiene que ver con el Eje Regional, se relaciona con la totalidad de las políticas establecidas para el eje. En cuanto al Hábitat se busca el mejoramiento del entorno, como consecuencia de la adopción de prácticas con mayor inocuidad y de mayor eficiencia en el uso de los materiales.

En el proceso de Armonización, se recogieron los recursos de los proyectos: producción más limpia (proyecto 7406), manejo ambiental de la minería desarrollo rural sostenible (proyecto 7407) y desarrollo rural sostenible (proyecto 7410); observándose que no hubo ninguna ejecución.

Proyecto 321 – Planeación y fortalecimiento de la gestión institucional. El proyecto recoge las actividades que debe desarrollar el DAMA en lo referente al apoyo a las localidades en los procesos de planeación ambiental, en lo relacionado con los planes Ambientales Locales PAL, el soporte técnico a las entidades del Sistema Ambiental del Distrito Capital - SIAC para la formulación e implementación de los PIGA’s – Plan Institucional de Gestión Ambiental.

El proyecto se relaciona con la totalidad de las políticas establecidas para el Eje Regional. En cuanto al hábitat la acción de las localidades y entidades SIAC, se orienta al mejoramiento del entorno, a través de la ejecución de acciones de protección de la calidad ambiental.

En el proceso de Armonización se recogió los recursos de lo proyectos de Fortalecimiento Institucional (proyectos 7413, 7420, 7421 y7422).

Proyecto 300 – Control de Factores de Deterioro Ambiental y habitacional.

El proyecto recoge todas las funciones relacionadas con el comando y control sobre las fuentes de contaminación de los recursos naturales.

En lo que tiene que ver con el Plan de Gestión Ambiental, el proyecto de Control de factores de deterioro ambiental y habitacional, apunta a los programas de: manejo ambiental de la minería – control y vigilancia de la minería; desarrollo rural sostenible – control de uso de agroquímicos; manejo ambiental de la industria -

81

control de emisiones y vertimientos y contaminación sonora. El proyecto no se enmarca en una meta específica, lo que pone en riesgo sus recursos, a pesar de ser una de las funciones claves de la autoridad ambiental.

En el proceso de Armonización se recogió los recursos de los proyectos sectoriales, manejo ambiental de la minería (proyectos 7417, 7415 y 7414).

Proyecto 254 – Monitoreo de la Calidad Ambiental

El proyecto recoge todas las acciones que permitan mejorar el conocimiento de la calidad ambiental del Distrito, en términos del estado de los recursos, el mejoramiento de la disponibilidad de la oferta natural y construida de la ciudad. El proyecto propone el desarrollo de actividades, que permiten las decisiones para el mejoramiento de las condiciones del hábitat. Debido a la concepción del Plan de desarrollo, no existe una meta para el fortalecimiento de línea base, por lo cual no hay relación que permita reportar los beneficios del proyecto.

En el proceso de Armonización, se recogió los recursos de los proyectos de redes de monitoreo (proyecto 7416).

Proyecto 303 - Educación ambiental para la construcción de tejido social entorno a nuestro ambiente.

El proyecto hará parte de las acciones que adelante la entidad en el marco de la funciones recogidas en el macroproceso misional Intervención del medio físico, identificado por el Ministerio del Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial, en particular en lo relacionado con las acciones para la modificación de comportamientos ciudadanos.

El proyecto de educación ambiental, por su transversalidad se relaciona con la totalidad de la políticas establecidas para el eje regional, trata de generar comportamientos nuevos que viabilicen el mejoramiento del entorno, la productividad de la ciudad, las posibilidades de integración con el entorno urbano, rural y regional y como consecuencia de lo anterior alcanzar niveles de sostenibilidad para el desarrollo.

En el proceso de armonización recogió los recursos de los tres proyectos de educación vigentes. (Proyectos 7403, 7404 y el 7405)Proyecto 296 – Protección y manejo de los ecosistemas estratégicos.

El proyecto recoge las actividades que debe desarrollar el DAMA en relación con el manejo de los ecosistemas claves para el desarrollo armónico del D.C. y de la región en general.

82

En lo que tiene que ver con el Plan de Gestión Ambiental, el proyecto de promoción y asistencia técnica para el desarrollo de la sostenibilidad ambiental y económica en las actividades productivas, apunta a adelantar acciones en el marco de los programas de manejo ambiental de la minería y en el Desarrollo Rural Sostenible.

En el eje urbano regional, el proyecto de ecosistemas, se relaciona con la totalidad de las políticas establecidas para el eje. En cuanto al hábitat se busca el mejoramiento del entorno, a partir del adecuado manejo de la oferta natural.

En el proceso de armonización, se recogieron los recursos de los proyectos ecosistemas y biodiversidad vigentes (Proyectos 7408, 7418 y 7419).

Proyecto 285 – Fortalecimiento de la capacidad de gestión de los actores claves.

El proyecto recoge las acciones orientadas a conformar una red de entidades y actores integrada, para agregar valor a cada esfuerzo particular.

El proyecto de coordinación, aporta a la totalidad de las políticas establecidas para el eje y desarrolla condiciones para el logro de propósitos de todos los programas del mismo, aportando a las metas de control de ocupación ilegal y de gestión integral del recurso hídrico Río Bogotá.

En cuanto a los programas se aporta a la administración moderna y humana y al fortalecimiento del servicio a la ciudadanía, así como a Bogotá transparente y efectiva.

4.3.2 Análisis proyectos de la muestra

A continuación se muestra el análisis específico de la gestión realizada por el DAMA y el comportamiento de las variables de cada proyecto de la muestra de auditoría.

83

4.3.2.1 Proyecto No. 254 “Monitoreo de la Calidad Ambiental y del Hábitat”

Durante el primer semestre del año 2004, el DAMA tenía suscrito el proyecto No. 7416“: Redes de Monitoreo Ambiental” el cual se ubicaron dentro del objetivo Ambiente “Ordenamiento Ambiental Urbano” del Plan de Desarrollo “Bogotá para Vivir todos del Mismo Lado” 2002-2004. Mediante Acuerdo No. 119 de 2004, se aprobó el nuevo Plan de Desarrollo Económico, Social y de Obras Públicas para Bogotá D.C. 2004-2008 “Bogotá sin Indiferencia Un Compromiso Social Contra la Pobreza y la Exclusión”, y este fue armonizado con el proyecto No. 254 “Monitoreo de la Calidad Ambiental y del Hábitat; por tanto es necesario evaluar la gestión antes de la armonización, mediante la verificación del cumplimiento de las metas y objetivos de los dos proyectos:

Proyecto No. 7416 “Ordenamiento Ambiental Urbano: Redes de Monitoreo Ambiental”

En la justificación del proyecto se analiza los problemas de contaminación que enfrenta la zona urbana del D.C. tanto en sus fuentes hídricas principales, las cuales se constituyen en alcantarillas abiertas como consecuencia de las descargas de los interceptores en sus respectivas cuencas de drenaje y en todos sus tramos y hasta la desembocadura en el Río Bogotá, haciendo que se presenten condiciones ambientales sépticas, pestilencia permanente y riesgos para la salud de los habitantes.

De otra parte, se considera la existencia en la zona urbana del D.C. de un total de 325 pozos para uso de agua subterránea, de los cuales 223 son de uso industrial, 4 para floricultura, 2 para consumo humano, y 14 para uso doméstico. De estos pozos 82 se encuentran sellados lo que arroja un potencial de pozos activos de 243.

Igualmente se considera una de las causas más altas de la alteración de la calidad ambiental como la contaminación del aire, generada en primer lugar por el aumento en la concentración de partículas y gases provenientes de la actividad industrial y la operación de automotores. Además de presentar aumento en los niveles de ruido.

Dada la anterior problemática, el proyecto formulo los siguientes objetivos:

Monitorear los indicadores que representan el porcentaje de afectación de un factor ambiental (aire, agua superficial y subterránea) por acción de un impacto específico (actividades desarrolladas en la ciudad)

84

Monitorear los impactos ambientales sobre los factores de aire y agua superficial y subterránea de los procesos susceptibles de generar deterioro y contaminación ambiental.

Entre sus metas se cuentan:

Operar cuatro (4) redes de monitoreo ambiental (aire, ruido, aguas superficiales y aguas subterráneas)

Divulgar un informe del estado de los recursos aires y agua en el D.C. Evaluar 10 parámetros susceptibles de generar deterioro y contaminación

ambiental.

A julio 30 de 2004, el proyecto contó con un presupuesto inicial de $1.802.6 millones; mediante Resolución No. 838 de julio 02/04, dentro del proceso de armonización del presupuesto anual del D.C., con el Plan de Desarrollo “Bogotá sin Indiferencia, Un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”, el proyecto tuvo un modificación mediante traslado presupuestal por valor de $1.789.5 millones, quedando con presupuesto definitivo de $10.1 millones, el cual ejecutó en un 100%, mediante la suscripción de los contratos de la Tabla No. 13.

TABLA No. 13PROYECTO NO. 7416 “ORDENAMIENTO AMBIENTAL

URBANO: REDES DE MONITOREO AMBIENTAL”(Valores en millones de $)

FECHA CONTRATISTA CLASE DE CONTRATO NO. OBJETO VALOR

28/05/2004

La Previsora S.A.

Orden de servicio

19103

Adición y prorroga a la orden de servicios no. 191 del 2003, suscrita con la previsora S.A.. 3.78

28/05/2004

La Previsora S.A.

Contrato de prestación de servicios 10503

Adición y prorroga al contrato de prestación de servicios no. 105 del 2003, suscrito con la previsora S.A. 1.8

11/02/2004

Empresa De Telecomunicaciones De Santa Fe De Bogota - Esp.

Facturas

43843

Pago del servicio telefónico correspondiente al mes de diciembre de 2003 para las líneas que hacen parte de la cuenta corporativa 7333000 - 98 redes de calidad ambiental del DAMA 1.2

11/02/2004

Corcel S.A. Facturas

64881

Pago de servicio de teléfono celular de las redes de calidad ambiental del DAMA correspondiente al periodo 26-12-2003 al 25-01-2004 0.5

10/03/2004

Empresa De Telecomunicaciones de

Facturas84270

Pago del servicio de teléfonos fijos asignados a la red de monitoreo ambiental del DAMA 1.4

85

FECHA CONTRATISTA CLASE DE CONTRATO NO. OBJETO VALOR

Bogotá

06/04/2004

Empresa De Telecomunicaciones de Bogotá

Facturas

726254

Pago de servicio de teléfonos fijos asignados a la red de monitoreo ambiental del DAMA 1.9

VALOR TOTAL PROYECTO 7416 10.1Fuente: relación contratación y Ejecución presupuestal DAMA 2004

Como se observa de la ejecución presupuestal y la clase de contratos suscritos, a 31 de mayo de 2004, estos estuvieron enfocados al cumplimiento del primer objetivo planteado: “Monitorear los indicadores que representan el porcentaje de afectación de un factor ambiental (aire, agua superficial y subterránea) por acción de un impacto específico”, mediante el pago de las líneas telefónicas que reportan datos de las redes de monitoreo ambiental del DAMA.

No obstante lo anterior el cumplimiento de las metas se ve menoscabado, toda vez que con respecto a: Operar las cuatro (4) redes de monitoreo ambiental (aire, ruido, aguas superficiales y aguas subterráneas), se determinó que estas no se encuentran operando en todas las estaciones. Aspectos que se analizan en la gestión adelantada por el nuevo proyecto armonizado con el nuevo Plan de Desarrollo Económico, Social y de Obras Públicas para Bogotá D.C. 2004-2008 “Bogotá sin Indiferencia un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”. No. 254 “Monitoreo De La Calidad Ambiental Y Del Hábitat”, el cual recoge estos objetivos y metas del proyecto.

Proyecto No. 254 “Monitoreo de la Calidad Ambiental y del Hábitat”

Este nuevo proyecto, igual que el 7416 busca implementar la operación y/o ampliación de las redes y programas de monitoreo ambiental, para obtener de manera efectiva, actualizada, confiable y continua, información sobre las condiciones reales del comportamiento de las descargas contaminantes que generan deterioro de los recursos naturales, el estado de los recursos naturales y del hábitat urbano regional.

El seguimiento y monitoreo permitirá evaluar la eficacia, pertinencia, oportunidad y alcance de la gestión ambiental realizada en el D.C. Es decir que la optima toma de decisiones, basada en la información ambiental de alta calidad es un beneficio que redundará en el DAMA las Entidades del SIAC y la comunidad en general. Con base en lo anterior se formularon los siguientes objetivos:

1. Entregar información continúa y confiable sobre el estado, calidad y tendencias de los recursos naturales y factores de contaminación del D.C. como insumo

86

base para la toma de decisiones por parte de la administración para la gestión y para conocimiento de la ciudadanía.

2. Mantener información actualizada sobre el estado de la calidad del aire y del recurso hídrico superficial y subterráneo en la ciudad.

3. Establecer un conjunto de relaciones entre calidad del aire y salud de la población a fin de determinar la incidencia de las actividades económicas, la gestión ambiental empresarial y la salubridad de las comunidades en su área de incidencia.

4. Generar mapas de contaminación ambiental de la ciudad para distintos parámetros de contaminación y recursos naturales para reorientar y georreferenciar las acciones de control y la gestión ambiental en sectores críticos de la ciudad.

5. Monitorear el manejo final de residuos peligrosos para fijar y cualificar el nivel de aseguramiento para determinar los planes de manejo a ejecutar por los generadores y operadores de tales residuos.

Para el logro de estos objetivos se plantearon las siguientes metas:

1. Identificar en siete (7) zonas de mayor contaminación de la ciudad, tendencias de calidad del aire.

2. Determinar en cinco (5) cuerpos hídricos superficiales usos y aprovechamientos de acuerdo con sus niveles de calidad.

3. Establecer un balance de demanda y estado del recurso hídrico subterráneo.4. Monitorear el 100% las tendencias de calidad del aire de la ciudad.5. Realizar al 100% de los residuos peligrosos la priorización, caracterización y

monitoreo, desde su generación hasta su disposición final.6. Identificar en seis (6) humedales de la ciudad los índices de calidad hídrica con

los parámetros de DBO, DQO y SST.7. Monitorear al 100 % de las industrias generadoras de ruido reportadas por la

ciudadanía.8. Establecer 10 grupos de observación de la calidad ambiental y del hábitat en

las localidades.9. Identificar al 100% los índices de calidad hídrica con los parámetros de DBO,

DQO, y SST en las cuencas de los ríos Fucha y Juan Amarillo y sustancias de interés sanitario del Río Tunjuelo

10. Monitorear al 100% los sectores que generan impacto sobre la calidad del recurso hídrico y vertimientos puntuales en las cuencas salitre, fucha y tunjuelo (de acuerdo a las variables y línea base establecidas por el DAMA)

11. Realizar seguimiento al 40% según unidades de los residuos peligrosos de carácter prioritario del D.C.

12. Conceptuar técnicamente 3200 establecimientos generadores de ruido en la ciudad, sobre su comportamiento ambiental, localizados en la jurisdicción del DAMA

87

Ejecución Presupuestal:

Para el cumplimiento de estas metas a diciembre 31 de 2004, el proyecto contó con un presupuesto inicial de $2.405.6 millones, los cuales fueron asignados mediante Resolución No. 838 de julio 02/04, dentro del proceso de armonización del presupuesto anual del D.C., con el Plan de Desarrollo “Bogotá sin Indiferencia”. Posteriormente mediante concepto técnico del DAPD se efectúa reducción presupuestal para la vigencia 2004 por total de $24.914.5 millones, los cuales fueron solicitados por la Entidad para cada uno de los proyectos.

Esta reducción se justifica según Decreto de la Alcaldía Mayor No. 426 de diciembre 28 de diciembre de 2004 en que “Algunos ingresos programados no se percibirán durante la vigencia en curso, por lo cual se hace necesario reducir el presupuesto de la vigencia del 2004, correspondiéndole al proyecto No. 254 Monitoreo de la Calidad Ambiental y del Hábitat la suma de $592.1 millones. Con lo anterior el presupuesto definitivo fue de 1.813.5 millones, los cuales se ejecutaron en el 78,8%, $1.429.2 millones, mediante la suscripción de contratos por valor de $555,0 millones, de los cuales se revisaron once (11) por valor de $312.7 millones, que representan el 56,35%, a fin de determinar el cumplimiento de las metas y objetivos del proyecto.

Del análisis de la contratación se puede determinar que la Entidad invirtió $192,7 millones, el 61,6% de la contratación revisada, en prestación de servicios para el apoyo técnico, legal y financiero, dentro del proceso de liquidación del contrato No. 015/94 suscrito para la operación de la PTAR El Salitre, programa Descontaminación del Río Bogotá; no obstante, como se observa en las metas planteadas dentro del proyecto, ninguna está enfocada a este programa. Por lo anterior se concluye que esta contratación no es pertinente, hubo cambio de destinación del rubro presupuestal.

Sistema Hídrico: la gestión adelantada por el DAMA para este componente se centro en dos aspectos:

a) Red de Calidad del Recurso Hídrico

El 6 de noviembre de 2001 el Instituto de Hidrología, Meteorología y Estudios Ambientales – IDEAM y el Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente – DAMA, suscribieron el Convenio Interadministrativo Marco No. 151, dentro del cual se contempla que a través de la suscripción de convenios específicos el IDEAM asumiría en forma paulatina y secuencial, entre otras, el diseño, implementación, operación, ampliación, interventoría y/o auditoria de las redes de aire, hídrica, de ruido, de suelo y de aguas subterráneas del DAMA y el

88

monitoreo de factores y condiciones que inciden sobre la calidad ambiental urbana de la ciudad de Bogotá D.C.

En consecuencia, el 27 de diciembre de 2002 el IDEAM y el DAMA suscribieron el Convenio Interadministrativo No. 041 (numeración DAMA) –198 (numeración IDEAM), el cual tiene como objeto “Realizar la instalación, mantenimiento y la operación de la red de calidad del recurso hídrico de Bogotá D.C.”

El diseño inicial de la Red de Calidad del Recurso Hídrico de Bogotá D.C26, contaba con un total de veintidós (22) estaciones de monitoreo; de las cuales catorce (14) son remotas fijas27 y ocho (8) móviles28; una (1) estación central y un (1) laboratorio para el análisis de muestras físicas de agua.

El IDEAM realizó las siguientes actividades: revisión del modelo conceptual del diseño existente de la red; análisis de la información recolectada; análisis de las recomendaciones de un experto internacional y definición los factores y criterios de validación de los sitios de monitoreo.

Como resultado de este proceso, el IDEAM diseño la configuración de la Red de Calidad del recurso Hídrico de Bogotá quedando conformada por Una (1) Estación Central y treinta y tres (33) estaciones de monitoreo, estas últimas, siete (7) son estaciones remotas fijas y veintiséis (26) son móviles29.

Durante el período agosto de 2003 a julio de 2004, se puso en operación la Red, de la cual se obtuvieron resultados de concentración y cargas para 32 parámetros para ríos y descargas directas al río Bogotá.

El 17 de diciembre de 2004, fue celebrado el Convenio Interadministrativo No. 017 entre el DAMA y la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá-ESP, por valor total de $183,9 millones, de los cuales DAMA aporta $120,1 millones, y la EAAB $63.8 millones; con el objeto de definir el programa de monitoreo de la Red de Calidad Hídrica para un (1) año y generar el mapa de calida hídrica. Plazo inicial de duración cuatro meses contados a partir del perfeccionamiento del mismo. Parágrafo: “Este plazo podrá ser prorrogado por las partes de común acuerdo previo escrito”. Posteriormente mediante Otro sí aclaratorio del 07-02-05 se aclara que el plazo de ejecución del mismo se cuenta a partir de la suscripción del Acta de Iniciación. Este convenio fue inició formalmente en febrero de 2005.26 Diseño elaborado por la Unión temporal Sierra-Misco S.A.27 Estación Remota Fija: Cuenta con una unidad automática para la toma de muestras con capacidad para obtener 24 muestras, con plataforma de adquisición de datos y sensores que miden pH, Conductividad, Temperatura, Oxígeno Disuelto y Turbidez28 Estaciones Móviles: Cuentan con medidores multípara metro para medir in –situ pH, Conductividad, Temperatura y Oxígeno Disuelto 29 IDEAM y DAMA, Calidad del Recurso Hídrico de Bogotá D.C., 2004

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El Convenio en mención fue prorrogado en dos (2) meses contados a partir del 24 de junio/05 y se adicionó la cláusula tercera en cuanto a las actividades. Del análisis y verificación del Convenio se determinó:

Hallazgo administrativo de carácter disciplinario No.2: Deficiente operatividad de la Red Calidad Hídrica:

La red de monitoreo de calidad hídrica del Distrito Capital no se encontró en operación, por tanto sus resultados no permiten el logro en la toma de decisiones frente a los aspectos y objetivos inicialmente trazados.

En efecto, lo anterior se pudo evidenciar con ocasión del desarrollo de los proyectos 7416: Ordenamiento ambiental urbano: redes de monitoreo ambiental y 0254: Monitoreo de la calidad del ambiente y del habitát, incluidos en los Planes de Desarrollo “BOGOTA PARA VIVIR TODOS DEL MISMO LADO” y BOGOTA SIN INDIFERENCIA respectivamente, el DAMA, implementó “La Red de Calidad del Recurso Hídrico de Bogotá D.C., como un proyecto que le permitiera “conocer las características físico-químicas y microbiológicas del recurso, para apoyar la toma de acciones en temas como saneamiento básico, abastecimiento de agua y control de inundaciones”30

Resultado del seguimiento a la operatividad de la red, mediante visitas a las siete estaciones remotas fijas efectuadas por la Contraloría, con acompañamiento de funcionarios del DAMA y de la EAAB, se evidenció lo siguiente: Desde agosto de 2004, y a junio de 2005, la red no se encontraba operando. Las estaciones móviles no fueron operadas entre agosto de 2004 y marzo de

2005. De las 7 estaciones remotas fijas, dos, la estación de Independencia no se

encontró instalada y la estación La Isla (Ponton San José) el pescante se cayó, por lo que entonces se encontró desmantelado y guardado en la caseta.

A pesar que las restantes 5 estaciones funcionan los datos que recogen no son remitidos a la estación central, en tiempo real.

La Estación Central no se encuentra recepcionando el conjunto de datos que recogen las estaciones remotas fijas.

Este Ente de Control evidenció que si bien la red operó casi un año, obteniéndose registros básicos para el proceso de análisis de información mediante procesos 30 Instituto de Hidrología , Meteorología y Estudios Ambientales y Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente –DAMA , Calidad del Recursos Hídrico de Bogotá, D.C, 2004, página 8.

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de modelación y que dicha información es importante para determinar los cambios en la calidad del recurso, en diferente periodos del año, también lo es que la entidad ha efectuado un inversión cercana a los $3.246 millones, para la adquisición, mantenimiento y operación de unos equipos, que en concepto de este ente control, no debe estar sujeta, a los ajustes propios del cambio tanto de gobierno como de administraciones de la entidad, sino a una adecuada planeación, que dé garantía en el mediano y largo plazo de la operación y mantenimiento de una red que cumpla con los objetivos propuestos y conocidos de seguimiento del recurso, control y vigilancia y el modelamiento, que permitan obtener una aproximación a la realidad de la calidad los cuerpos de agua superficial del Distrito Capital.

El numeral 12 del artículo 31 de la Ley 99 de 1993, establece como función del DAMA, “Ejercer las funciones de evaluación, control y seguimiento ambiental de los usos del agua, el suelo, el aire y los demás recursos naturales renovables, lo cual comprenderá el vertimiento, emisión o incorporación de sustancias o residuos líquidos, sólidos y gaseosos a las aguas en cualquiera de sus formas, al aire o a los suelos, así como los vertimientos o emisiones que puedan causar daño o poner en peligro el normal desarrollo sostenible de los recursos naturales renovables o impedir u obstaculizar su empleo para otros usos. Estas funciones comprenden la expedición de las respectivas licencias ambientales, permisos, concesiones, autorizaciones y salvoconductos;”

Los numerales 1, 3, 7 y 8 del Decreto Número 673 de Noviembre 8 de 1.995, por el cual asignan funciones y se reestructura el Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente –DAMA, establece entre otras funciones: 1. Formular la política ambiental del Distrito Capital “3. Realizar acciones orientadas a prevenir, controlar y mitigar los impactos ambientales y a preservar, administrar y conservar el medio ambiente los recursos naturales en el Distrito Capital; 7. Ejercer el control de la emisión, descarga, vertimiento, manejo, transporte y disposición de elementos contaminantes. Y 8. Dirigir y coordinar el desarrollo de actividades de prevención de la contaminación ambiental y de deterioro del espacio público y los recursos naturales en el Distrito Capital.

Esta situación ocurre por una inadecuada planeación, al no prever la administración, las acciones ha realizar para que el objetivo de la Red Calidad Hídrica de Bogotá se cumpla, ya que durante siete meses y solo hasta que se dio inicio al convenio con la EAAB en febrero de 2005 se continúo con el proceso, sin que esto haya garantizado que al vencimiento del mismo se vuelva a paralizar la operatividad de la Red.

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Al tenor de lo establecido en la norma mencionada, la situación inicialmente descrita puede conllevar a que el objetivo de la red mencionada “Determinación de los valores extremos y medios de las variables de calidad del agua”, que permitiría observar el mejoramiento y recuperación del recurso hídrico con el tiempo y que la ciudad cuente con una historia de los datos de su calidad, no se cumpla y por ende no se diseñen con la oportunidad requerida los planes y programas orientados para la formulación de la política ambiental del Distrito Capital dirigidas a la protección y conservación del recurso hídrico de la ciudad.

Análisis de la respuesta del DAMA: No son de recibo los argumentos expuestos por la Entidad, más si se tiene en cuenta que la justificación de la suspensión de las labores de operación del mencionado proyecto fue el de no tener definido de manera técnica el programa de operación de monitoreo de la Red de Calidad que garantizara la optimización de recursos administrativos, presupuestales y operativos, no obstante que de acuerdo a las recomendaciones dadas por el experto internacional (José Eliseo Lobos) que apoyo al IDEAM en el Convenio No. 041 de 2002, era conveniente realizar un monitoreo una o dos veces al año. Por lo anterior este hecho se constituye en hallazgo administrativo de carácter disciplinario, de conformidad con la Resolución Reglamentaria 036 del 17 de junio de 2003 "Por la cual se adopta el Manual de Fiscalización para Bogotá MAFISBO Versión 2.0", expedida por la Contraloría de Bogotá.

b) Recurso Hídrico Subterráneo

Se efectúo seguimiento al Plan de Mejoramiento suscrito por la Entidad, con ocasión de la Auditoría Especial a Pozos de Agua Subterránea en donde se evidenció que la gestión durante el año 2004, se enfocó al control y supervisión del estado ambiental del recurso con el fin de prevenir, mitigar y corregir los impactos causados por la explotación de los pozos y aljibes localizados en Bogotá, en conjunto con la Compañía Hidrogeología y Geotécnica Ambiental Ltda. con la cual se adelantaron actividades técnicas y administrativas con respecto a los análisis y evaluaciones de la información existente en el DAMA en lo referente al comportamiento de los niveles estáticos y dinámicos y los abatimientos de los pozos, la calidad y la cantidad del recurso hídrico subterráneo, las proyecciones de uso, el estado ambiental de los pozos sellados entre otros aspectos.

Con respecto a las concesiones de explotación del agua de los pozos que contaban con resolución vigente entre el periodo comprendido entre enero 1º de 2003 y 30 de junio diciembre de 2004 se determinó que a 31 de diciembre de 2004, existían 124 pozos con concesiones vencidas, las cuales habían sido

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otorgadas durante los años 1998 y 1999, de los cuales solamente se le otorgó prorroga de concesión a diez pozos y se les rechazó a (14) catorce.

La Entidad relaciona un listado de 200 pozos que no cuentan con concesión, a los cuales ya inicio acciones para denunciarlos ante las autoridades judiciales competentes (fiscalía) y constituirse en parte civil con el objeto de lograr el resarcimiento y pago del daño emergente y lucro cesante.

La SAS realizó una programación de 43 pozos ilegales para sellar, en la cual se incluye las actuaciones efectuadas por la Subdirección Jurídica, la respectiva notificación y se relaciona un total de 19 pozos con denuncia a la Fiscalía. De conformidad con el último seguimiento, se ejecutaron las 43 órdenes de sellamiento; sin embargo se determinó que de estos, una orden fue levantada por un juez mediante acción de tutela interpuesta por el propietario del pozo.

Hallazgo administrativo de carácter disciplinario No.3: Deficiencias en el seguimiento y control al Recurso Hídrico Subterráneo:

Con respecto a los procedimientos para el cobro persuasivo y constitución de títulos para el cobro coactivo, este se constituye con base en el artículo 68 del C.C.A. y las circulares emitidas por la SHD, que indican la forma cómo se debe constituir el título para su ejecución. No obstante lo anterior todavía no se ha constituido títulos ejecutivos para ser enviados a la SHD, pese a que ya existen 38 liquidaciones, las cuales se encuentran en la Subdirección Administrativa y Financiera para ser aprobadas

Se proyectaron actos administrativos a un total de 82 pozos, para iniciar el cobro persuasivo por el uso y utilización del agua subterránea; el procedimiento de liquidación de tasas se realizó hasta el 13 de noviembre de 2003, con fundamento en la resolución de concesión que se encontraba vigente, en la cual se toma como base el volumen otorgado y el valor de la tasa asignada. Sin embargo para los pozos que no cuenta con concesión este procedimiento no es aplicable, en razón a que en el momento existe un vacío jurídico por que el Decreto 155 del 28-01-04 modificó el sistema y método para fijar la tarifa por uso de agua subterránea pero el Gobierno Nacional no lo ha reglamentado.

Con base en las anteriores observaciones efectuadas por este Ente de Control, se deduce que pese a que la Entidad ha adelantado acciones en mejora del control y resarcimiento del recurso hídrico subterráneo, como el sellamiento temporal de pozos ilegales, actividades técnicas y administrativas en lo referente al comportamiento de los niveles estáticos y dinámicos y los abatimientos de los

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pozos, la calidad y la cantidad del recurso hídrico subterráneo, todavía no se han subsanado las observaciones relacionadas con el control de medidores, cobros persuasivos y constitución de títulos para inicio de cobro coactivo por parte de la Secretaría de Hacienda y así recuperar los créditos a favor del Distrito Capital.

Por lo tanto la Entidad está incumpliendo lo estipulado en el artículo 68 del Código Contencioso Administrativo y las Circulares de la Secretaría de Hacienda Distrital, que indican los requisitos y la forma de constituir los títulos ejecutivos; los cuales se efectúan con base en la exactitud de los volúmenes de agua explotada por el infractor, evidenciados del seguimiento y lectura a los medidores que deben realizarse cada tres (3) meses y en los cuales se debe verificar el estado técnico y de funcionamiento del pozo.

La principal causa de lo anotado es que la Entidad en el año 2004 no tenía un adecuado plan de trabajo, pues simplemente asignó una persona para la lectura de medidores mediante contrato de prestación de servicios, el cual inició labores únicamente hasta enero 11 de 2005.

Como consecuencia de lo anterior no se emitió informe de gestión, donde se pueda verificar la lectura de los consumos, el cual debe ser enviado a la Subdirección Administrativa y Financiera para iniciar la parte de cobros persuasivos. Tampoco es posible determinar las características técnicas del substrato donde se encuentran los pozos, ni el volumen exacto de agua explotada por el infractor de la norma.

Análisis de la respuesta del DAMA: La respuesta no es de recibo por el Equipo auditor, puesto que aducen actividades empezadas a realizar en el año 2005, cuando el período evaluado corresponde a la vigencia 2004; adicionalmente se argumenta la constitución de 55 títulos ejecutivos los cuales se encuentran para aprobación, con lo que se demuestra que aún no se han formalizado ni ejecutado ningún título. Con los anteriores argumentos este hecho se constituye en hallazgo administrativo de carácter disciplinario, de conformidad con la Resolución Reglamentaria 036 del 17 de junio de 2003 "Por la cual se adopta el Manual de Fiscalización para Bogotá MAFISBO Versión 2.0", expedida por la Contraloría de Bogotá.

Red de Monitoreo de la Calidad de Aire de Bogotá

El diagnóstico del estado actual del aire capitalino se basa en el análisis de los registros obtenidos, en la medición de las concentraciones de contaminantes presentes en la atmósfera, a partir de la operación de la Red de Calidad del Aire de Bogotá - DAMAIRE.

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Los principales factores que inciden en la contaminación atmosférica son las emisiones de las cerca de 2.372 industrias y los más de 1’000.000 vehículos que circulan por Bogotá.

En 1992, la Agencia de Cooperación Internacional del Japón (JICA) realizó el estudio “Plan para el control de la contaminación del aire en la ciudad de Santa Fe de Bogotá”.

El estudio de JICA realizó el monitoreo de la calidad del aire a través de cinco estaciones, las cuales monitorearon: óxidos de azufre dados como SO2; óxidos de nitrógeno, NO2 y NOx; material particulado en suspensión (PST); monóxido de carbono, CO; ozono, O3; hidrocarburos no metálicos (NMCH) e hidrocarburos dados como carbono total.

En Septiembre de 1996 el Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente -DAMA- contrató el diseño y montaje de la Red de Calidad del Aire de Bogotá -DAMAIRE-. Con una inversión de cerca de US $3,0 millones DAMAIRE, en abril de 1997 inició operaciones.

Después de los ajustes, calibraciones y acondicionamientos necesarios para su normal operación se dio comienzo a la presentación de resultados oficiales de las mediciones en agosto del mismo año.

En ese orden de ideas, DAMAIRE es un sistema de monitoreo ambiental que fue concebido como una herramienta que permitía establecer el estado y la variación de la calidad del aire de la ciudad.

Desde 1997 hasta el año 2002 se ha acopiado información que permite evidenciar que el grado de contaminación atmosférica ha ido en incremento en los últimos cinco años, no obstante las decisiones que se han tomado por parte de la Administración en materia de políticas de control a la contaminación por emisiones y a la evaluación de su impacto tanto en la salud humano como en el ambiente.

Estructura de la Red de Calidad de Aire: El diseño de la red consta de una estación central de recepción de datos y 14 estaciones de medición de alta tecnología (con dos tipos de analizadores: de muestreo puntual permanente y de absorción espectrométrica diferencial óptica) para disposición de datos meteorológicos y de contaminación del aire, distribuidas de manera estratégica en el área del Distrito Capital, cada una de las cuales está equipada con sistemas que permiten monitorear y medir tanto el grado de contaminación del aire como el comportamiento meteorológico.

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El Registro de medición después de ser validado y analizado define el estado de la calidad del aire de Bogotá, la distribución de los contaminantes y su evolución en el tiempo. En el siguiente cuadro se presenta la distribución de las estaciones que hacen parte de la red DAMAIRE y las principales características de las zonas donde se encuentran ubicadas, ver Tabla No. 14.

TABLA No. 14DISTRIBUCIÓN ESTACIONES DE RED DE CALIDAD

DEL AIRE DE BOGOTA –DAMAIRE-

NUMERO/ ESTACIÓN ZONA CARACTERÍSTICAS3. Sony Music7. Cazucá

SUROCCIDENTE(Kennedy, Bosa, y parte norte de Ciudad Bolívar a partir de la Transversal 17).

Zona industrial con alto tráfico vehicular y uso residencial

4. Hospital del Olaya9. Central de Mezclas

SUR (Antonio Nariño, San Cristóbal, Rafael Uribe, Tunjuelito, Usme y Sur de Ciudad Bolívar, a partir de la Transversal 17).

Alto tráfico vehicular, uso residencial y comercial. Observación:Estas dos estaciones a agosto de 2002 ya fueron desmontadas.

2. Ministerio del Medio Ambiente5. Universidad Nacional10. Universidad Santo Tomás

CENTRAL (Chapinero, Santa Fe, La Candelaria, Teusaquillo y Barrios Unidos).

Alto tráfico vehicular, uso residencial, comercial e institucional

Universidad del Bosque8. Escuela de Ingeniería

NORTE (Usaquén Oriente de los Cerros de la Conejera).

Zona residencial de baja densidad poblacional y alto tráfico vehicular.

6. Carrefour- calle 8011. Universidad Juan N. Corpas14. Hilanderías- Fontibòn

NOROCCIDENTE(Occidente de los Cerros de la Conejera, Engativá y Fontibón).

Alto tráfico vehicular y uso residencial y comercial

12. CADE Energía13. Merck

CENTRO-OCCIDENTE (Puente Aranda y Mártires).

Alto tráfico vehicular y uso residencial y comercial.

Fuente: Documento Guía Conceptos Básicos Red de Calidad del Aire de Bogotá DAMAIRE. Enero 2002

El DAMA suscribió el Convenio No. 020 de 2003 con el IDEAM, con el objeto de “Realizar la operación, mantenimiento, análisis de la información de la Red de Monitoreo de la Calidad del Aire de Bogotá (DAMAIRE) y generar los reportes sobre el estado de la calidad del aire en la ciudad de Bogota” por un valor $1.075,5 millones y un plazo de doce meses…”. Firmado el 4 de agosto de 2003. Es de anotar que el convenio ha tenido dos adiciones y prórroga; la primera el 30 de septiembre de 2004, por cinco meses contados a partir de la fecha de terminación inicial del convenio y por valor de $268,3 millones; la segunda el 28 de febrero de 2005, adicionando el valor del convenio en $96,6 millones y

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prorrogando el plazo de ejecución del mismo en tres meses contados a partir del vencimiento del plazo convenido.

En el último informe a enero de 2005, presentado por el IDEAM, se argumenta que en la actualidad la Red se encuentra en un 75% de operatividad.

Para verificar lo informado, el equipo auditor realizó durante el mes de abril de 2005, visitas especiales en compañía de dos funcionarios del IDEAM, a once de las catorce estaciones que conforman la Red y se estableció que el porcentaje de funcionamiento de las estaciones de la RMCAB es apenas del 45%. Aspecto que se ve reflejado principalmente en que cuatro de las catorce estaciones se encuentran fuera de servicio, (Central de mezclas, Olaya, Ministerio del Medio Ambiente y CADE Energía), es decir solamente 10 están operando, lo que significa que operatividad de la RMCAB es del 71%.

De otra parte, se observó que en la mayoría faltan equipos, otros se encuentran dañados o fuera de servicio en forma temporal, como se detalla en la Tabla No. 15 respecto de las condiciones de los equipos analizadores:

TABLA No. 15

ESTADÍSTICAS FUNCIONAMIENTO ESTACIONES RED MONITOREO AMBIENTAL DEL AIRE EN BOGOTA D.C.

NOMBRE DE LA ESTACIÓN

ESTADO TÉCNICO Y OPERATIVO DEL EQUIPO QUE REPORTA EL ELEMENTO CONTAMINANTE

PM10 PST SO2 NO2 CO O3DATALOG

GER

FUNCIONAMIENTO DE LA

ESTACIÓNIDR 1 0 1 1 ?? 1 1 71%CARREFOUR 1 ?? 1 0 ?? ?? 1 43%FONTIBON 1 ?? 1 1 0 1 1 71%MERCK 1 ?? 1 0 0 0 1 43%UN. STO TOMAS 1 ?? 1 1 ?? ?? 1 57%UN. EL BOSQUE 1 1 1 1 ?? ?? 1 71%Esc. INGENIERÍA 1 ?? ?? ?? ?? ?? 1 29%UN. CORPAS 1 ?? 1 1 1 0 1 71%SONY MUSIC 1 1 1 0 0 1 1 71%CAZUCÁ 1 1 1 1 1 1 1 100%CUATRO FUERA DE SERVICIO 0 0 0 0 0 0 0

0%

PORCENTAJE DE FUNCIONAMIENTO ESTACIONES RED 45% EQUIPOS EN BUEN

ESTADO Y REPORTANDO

DATOS10 3 9 6 2 4 10

44

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ESTADÍSTICAS FUNCIONAMIENTO ESTACIONES RED MONITOREO AMBIENTAL DEL AIRE EN BOGOTA D.C.

NOMBRE DE LA ESTACIÓN

ESTADO TÉCNICO Y OPERATIVO DEL EQUIPO QUE REPORTA EL ELEMENTO CONTAMINANTE

PM10 PST SO2 NO2 CO O3DATALOG

GER

FUNCIONAMIENTO DE LA

ESTACIÓN

EQUIPOS DAÑADOS 0 1 0 3 2 2 0 8NO HAY EQUIPO 0 6 1 1 6 4 0 18

% DE EQUIPOS EN FUNCIONAMIENTO 100% 30% 90% 60% 20% 40% 100% 63%

Fuente: Datos tomados en visitas especiales de carácter fiscal a cada una de las estaciones de la Red, en compañía de funcionarios del IDEAM

NOMENCLATURAS:1= Equipo en buen estado y reportando datos0 = Fuera de servicio, equipo dañado y no reporta datos?? = No hay equipo

Hallazgo administrativo de carácter disciplinario No.4: Baja operatividad en la Red de Monitoreo de la Calidad del Aire:

Por las anteriores observaciones, se determinó tanto la baja operatividad y mantenimiento de las estaciones de la Red, así como el no funcionamiento de algunos equipos analizadores que permitan realizar monitoreo y/o cumplimiento de normas ambientales, son aspectos que se deben mejorar dentro del cumplimiento del Convenio.

Se concluye que la inversión realizada por la entidad para el diseño, instalación, operación y mantenimiento de la Red desde 1996 a 31 de diciembre de 2004, por valor de $7.418, millones, (valor que incluye los $1.440,4 millones del actual Convenio con el IDEAM) no apunta al cumplimiento de los fines estatales perseguidos con la contratación, de tal forma que se está presentando un impacto económico negativo con esta inversión.

La gestión del DAMA es deficiente por cuanto incumple lo ordenado en el numeral 12 del artículo 31 de la Ley 99 de 1993, que establece: “Ejercer las funciones de evaluación, control y seguimiento ambiental de los usos del agua, el suelo, el aire y los demás recursos naturales renovables, lo cual comprenderá el vertimiento, emisión o incorporación de sustancias o residuos líquidos, sólidos y gaseosos a las aguas en cualquiera de sus formas, al aire o a los suelos, así como los

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vertimientos o emisiones que puedan causar daño o poner en peligro el normal desarrollo sostenible de los recursos naturales renovables o impedir u obstaculizar su empleo para otros usos. Estas funciones comprenden la expedición de las respectivas licencias ambientales, permisos, concesiones, autorizaciones y salvoconductos;” y los numerales 3, 7 y 8 del Decreto No. 673 de noviembre 8 de 1.995, que le establece entre otras funciones: “3. Realizar acciones orientadas a prevenir, controlar y mitigar los impactos ambientales y a preservar, administrar y conservar el medio ambiente los recursos naturales en el Distrito Capital; 7. Ejercer el control de la emisión, descarga, vertimiento, manejo, transporte y disposición de elementos contaminantes. Y 8. Dirigir y coordinar el desarrollo de actividades de prevención de la contaminación ambiental y de deterioro del espacio público y los recursos naturales en el Distrito”

La situación encontrada se deriva de la inadecuada planeación por parte de las administraciones del DAMA para dar continidad a las acciones de mantenimiento reposición y reparación de los equipos analizadores, los cuales deben contar con un stock en almacén para evitar la demora en los trámites de compra e importación de los insumos y repuestos.

Por tanto, se determina que la efectividad del Convenio con el IDEAM para aumentar la operatividad de las estaciones de la Red no se ha cumplido, toda vez que el estado y funcionamiento de los equipos analizadores no permiten realizar monitoreo ni de cumplimiento de normas ambientales, ni de episodios de contaminación que permitan la toma de decisiones en relación a la búsqueda de minimización de la contaminación atmosférica de la ciudad.

De otra parte, es necesario que se presente continuidad en la programación por parte del DAMA en lo relacionado con la contratación, a fin de que no se ocasione parálisis en la operatividad de la Red.

Análisis de la respuesta del DAMA: Si bien es cierto que el diseño de la red de monitoreo de calidad del aire se derivó de estudios técnicos y diagnósticos ambientales, también lo es que la implementación del mismo, no cubre las necesidades de medición identificadas en cada zona de la ciudad.

De otra parte aunque, no es necesario medir todos los contaminantes en todas las estaciones, el Distrito Capital realizó una inversión en unas estaciones que no presentan operación al 100% de su capacidad, por cuanto algunos de los analizadores incluidos en las mismas, se encuentran fuera de servicio o a pesar de estar funcionando no reportan datos completos y confiables para su utilización en los análisis, que en últimas permitirían establecer la calidad real del aire que están respirando los bogotanos y la identificación y toma de acciones para ejercer con efectividad el control sobre las fuentes contaminantes.

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Por último los resultados de esta auditoria se sustentan en el estado de los equipos analizadores, de once (11) de las 14 estaciones adquiridas por el Distrito, y que hoy conforman la red de monitoreo de aire y que a la fecha de la visita conforme a los reportes técnicos del año 2004 se encontraban instalados y en operación en cada una de las estaciones. Ratificando en su momento que algunas estaciones se encontraban desmontadas y en proceso de traslado.

Por lo anterior este ente de control no acepta la respuesta que en esta materia remitió el DAMA y se constituye en hallazgo disciplinario, de conformidad con la Resolución Reglamentaria 036 del 17 de junio de 2003 "Por la cual se adopta el Manual de Fiscalización para Bogotá MAFISBO Versión 2.0", expedida por la Contraloría de Bogotá.

Red de Ruido

Se realizó la operación del sistema automático de monitoreo de ruido GEMS (Global Enviroment Monitoring System) a partir del mes de abril de 2004; la operación se desarrolla conjuntamente con la Unidad Administrativa Especial de la Aeronáutica Civil, mediante Convenio Interinstitucional de Cooperación Técnica de fecha 22 de diciembre de 2000, con el objeto de “A través del presente Convenio de cooperación, la Unidad Administrativa Especial de la Aeronáutica Civil facilitará al DAMA el acceso al uso del sistema de radar con que cuenta en el aeropuerto internacional El Dorado, con el fin de que el DAMA, en cumplimiento de sus obligaciones ambientales, implemente un sistema automático de vigilancia y monitoreo de ruido.” Con un plazo de ejecución de 10 años contados a partir de su perfeccionamiento.

El 28 de abril de 2002, se firmó entre el Director General de la Aerocivil y la Directora del DAMA, el modificatorio No. 01/02, en el cual la Aerocivil se compromete con el DAMA a suministrar el medio de comunicación, por un periodo de seis meses; posteriormente el 30 de marzo de 2004, nuevamente se firma modificatorio No. 02 con el objeto de practicar un periodo de prueba y evaluación del sistema automático de monitoreo de ruido en las instalaciones de la AEROCIVIL, durante un periodo inicial de seis (6) meses. Transcurrido el periodo de prueba se considera necesario obtener mayor información respecto al sistema, por tanto se considera oportuno la puesta en marcha de una estación de monitoreo de ruido adicional y la reubicación de por lo menos una de las estaciones existentes. Por lo antes descrito se efectúa prorroga al convenio Interinstitucional el 23 de septiembre de 2004, donde se establece: “un nuevo periodo de operación del sistema por cinco meses más los cuales se inician a partir del 1º de octubre de 2004.”

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Actualmente el servidor central del sistema se encuentra ubicado en las instalaciones de la Unidad Administrativa Especial de la Aeronáutica Civil, directamente conectado a la cabeza de radar, situación convenida mediante el modificatorio No. 02 firmado en septiembre de 2004, el cual venció el 28 de febrero/05, lo que no ha impedido que la operación del sistema siga cobijado por el convenio marco de cooperación técnica interinstitucional del 2000. Sin embargo, pese a lo anterior, es necesario firmar un nuevo modificatorio que permita la continuidad de funcionamiento del sistema y el cumplimiento de la Aerocivil al artículo 4º del Auto 518 de junio de 2004, acción que no se ha cumplido por parte del DAMA y la Aerocivil.

La operación del sistema se desarrolla en las instalaciones de la Aeronáutica Civil mediante un servidor central. El sistema se compone de 3 estaciones (EMU) ubicados en el perímetro urbano alrededor del Aeropuerto.

ETB (Engativá) AV. Boyacá No 51-52 IED el Carmen ( Fontibón) Cll. 32b No 88c-00 CAI de villaluz (Engativá) cra. 77ª No 62-65

El informe de 2004 presentado por el DAMA muestra el análisis de los datos obtenidos entre los meses de abril a octubre de 2004 y sus resultados se relacionan a continuación:

Diez aerolíneas con mayor numero de violaciones (mensual) Diez aeronaves con mayor numero de violaciones (mensual) Nivel promedio de ruido por aerolínea (SEL dB (A))31. Nivel promedio de ruido por tipo de aeronave (SEL dB (A)). Nivel total de ruido por aerolínea (SEL). Nivel total de ruido por aeronave (SEL). Nivel total de ruido por aerolínea (LEQ).32

Nivel total de ruido por aeronave (LEQ).

Para el periodo de operación evaluado, se registraron 7726 eventos de ruido en horario nocturno (entre las 10:00 PM y las 5:00 AM). Sin embargo, no todos los eventos cuentan con información de cabeza de radar y planes de vuelo por lo que podían no estar relaciones con ruido de aeronaves. Analizando cada uno de estos reportes generados por el sistema GEMS y entregados por el DAMA se observa que en todos los casos se superan los 85 31 Nivel de Exposición Sonora32 Nivel de Presión Acústica Continua Ponderada utilizando filtro A,que permite el mismo paso de frecuencia que el oído humano.

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decibeles - dB, superando el nivel máximo permisible de la resolución 8321 de 1983, capitulo II articulo 17, relacionado la tabla No. 16.

TABLA No. 16NIVELES MÁXIMOS PERMISIBLES RESOLUCIÓN 8321 DE 1983

ZONAS RECEPTORAS NIVEL DE PRESION SONORA EN Db (A)

Período Diurno 7:01 am – 9:00 p.m.

Período Nocturno 9:01 p.m. – 7:00 a.m.

Zona I Residencial 65 45Zona II Comercial 70 60Zona III Industrial 75 75Zona IV Tranquilidad 45 45

En Colombia no hay una norma específica que contenga los niveles permisibles de generación de ruido que puedan ser aplicables a operaciones aeroportuarias.

En el informe de abril-octubre 2004 el DAMA manifiesta que teniendo en cuenta que el Ministerio de Ambiente Vivienda y Desarrollo Territorial - MAVDT33 se encuentra desarrollando la norma específica para el ruido generado por operaciones aéreas, se continua aceptando un valor máximo de 85 dB A como punto de observación de violaciones.

El MAVDT en sus Resoluciones 1330 y 1389 de 1995 contempla que después de 65 dB (A) se debe mitigar, con medidas de insonorización de las viviendas afectadas. No obstante a la fecha esta disposición no se ha aplicado en todos los casos.

Análisis de Resultados de Monitoreo Sistema GEMS

No obstante que el sistema de monitoreo de ruido GEMS34, adquirido por el DAMA presenta las siguientes características:

Recopilación en tiempo real con exactitud de rutas aéreas, datos de radar, sonido y estado de tiempo (metereológicos),

Sistema altamente confiable y con funciones avanzadas de modelaje (predicción),

Compuesto de herramientas efectivas de presentación de reportes, medición de ruido ambiental segundo a segundo, Software del sistema que almacena y corre un modelo (aire, agua) que dura

aproximadamente 3 años,33 Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial34 Sistema de monitoreo ambiental global

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Fuente de alimentación ininterrumpida (UPS), y Capacidad técnica de permitir determinar la óptima calidad de los datos

obtenidos.

Hallazgo administrativo de carácter disciplinario No.5: Baja operatividad en la Red de Monitoreo del Ruido:

Se estableció que el sistema de monitoreo de ruido GEMS, como herramienta no reporta los beneficios, inicialmente concebidos, para la toma de decisiones. Si bien es cierto se tiene información, capturada por las tres estaciones que la componen, ésta es aislada ya que la misma no ha sido complementada ni integrada a la capturada por las ocho (8) estaciones que tiene en funcionamiento permanente la Aeronáutica Civil, de tal forma que no ha sido posible ni construir el primer mapa de isoruido ni realizar funciones avanzadas de modelaje, que le permitan al DAMA decir que la operación de GEMS se ha constituido en una herramienta efectiva, en la práctica, para la toma de decisiones en el área monitoreada.

Es claro que los resultados hasta ahora obtenidos permiten evidenciar que, en las localidades de Engativá y Fontibón principalmente, se está sobrepasando en gran medida los límites permisibles de decibeles para el oído humano con las actividades aeroportuarias del Aeropuerto Internacional El Dorado, y sus efectos ya son sentidos con afecciones auditivas en la población. Lo anterior puede obedecer a tres situaciones individuales o conjuntas:

Las medidas instaladas para la mitigación del ruido no han sido del todo efectivas

No se aplicaron medidas de mitigación en parte de la zona urbanizada afectada.

Se han otorgado licencias de construcción en zonas con limitantes por altos niveles de ruido.

La situación anterior la corrobora por un lado la presentación de quejas que a diario alimentan el sistema de monitoreo y por otra que desde que se generó el primer informe con los resultados del GEMS, del período comprendido entre febrero y julio de 2003, se planteo la creación de la norma específica sobre niveles de ruido máximos permitidos para operaciones aéreas del Aeropuerto Internacional El Dorado sin que a la fecha, dos años y medio después, haya sido expedida.

La gestión del DAMA es deficiente por cuanto incumple lo ordenado en el numeral 12 del artículo 31 de la Ley 99 de 1993, que establece: “Ejercer las funciones de

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evaluación, control y seguimiento ambiental de los usos del agua, el suelo, el aire y los demás recursos naturales renovables, lo cual comprenderá el vertimiento, emisión o incorporación de sustancias o residuos líquidos, sólidos y gaseosos a las aguas en cualquiera de sus formas, al aire o a los suelos, así como los vertimientos o emisiones que puedan causar daño o poner en peligro el normal desarrollo sostenible de los recursos naturales renovables o impedir u obstaculizar su empleo para otros usos. Estas funciones comprenden la expedición de las respectivas licencias ambientales, permisos, concesiones, autorizaciones y salvoconductos;” y los numerales 3, 7 y 8 del Decreto No. 673 de noviembre 8 de 1.995, que le establece entre otras funciones: “3. Realizar acciones orientadas a prevenir, controlar y mitigar los impactos ambientales y a preservar, administrar y conservar el medio ambiente los recursos naturales en el Distrito Capital; 7. Ejercer el control de la emisión, descarga, vertimiento, manejo, transporte y disposición de elementos contaminantes. Y 8. Dirigir y coordinar el desarrollo de actividades de prevención de la contaminación ambiental y de deterioro del espacio público y los recursos naturales en el Distrito”

La situación se presenta por la falta de directrices, vigilancia y control por parte del DAMA a los organismos competentes para que las medidas para la mitigación del ruido sean efectivas; se apliquen en las zonas urbanizadas afectadas; y no se otorguen licencias de construcción en zonas con altos niveles de ruido

Consecuencia de ello es la generación de inconformidad por parte de la ciudadanía afectada, que se plasma en la cantidad de quejas relacionadas con la perturbación por ruido de los aviones que utilizan el Aeropuerto El Dorado, lo que ha afectado la salud y el normal funcionamiento de actividades de las zonas afectadas.

Análisis de la respuesta del DAMA: No se acepta lo expuesto por la entidad por cuanto las observaciones anotadas fueron derivadas del análisis de la documentación aportada por el DAMA, por la Aeronáutica Civil, y los resultados arrojados por la red en el 2004, y que en la misma respuesta dada por el DAMA frente a ellas se confirma lo anotado por la Contraloría, sumado a que las acciones descritas en la respuesta son de carácter muy general y se trata de acciones que serán emprendidas a futuro.

Por lo tanto este hecho se constituye en hallazgo disciplinario, de conformidad con la Resolución Reglamentaria 036 del 17 de junio de 2003 "Por la cual se adopta el Manual de Fiscalización para Bogotá MAFISBO Versión 2.0", expedida por la Contraloría de Bogotá.

Monitoreo de Industrias Generadoras de Ruido

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Con respecto a las metas relacionadas con “Monitorear al 100% de las industrias generadoras de ruido reportadas por la ciudadanía.” y “Conceptuar técnicamente 3200 establecimientos generadores de ruido en la ciudad, sobre su comportamiento ambiental, localizados en la jurisdicción del DAMA”, se determinó que para el año 2004, se realizaron 2.122 visitas técnicas a las fuentes generadoras de ruido, agrupadas en cuatro actividades de acuerdo a los servicios prestados, ver Tabla No. 17.

Entretenimiento y diversión: Discotecas, Bares, Tabernas y similares. Industrial Comercial Residencial

TABLA No. 17 VISITAS POR ACTIVIDAD

ACTIVIDAD NÚMERO DE VISITAS

Entretenimiento y Diversión 1386Industrial 319Comercial 307

Residencial 110TOTAL VISITAS 2.122

Fuente: Informe gestión DAMA 2004

De las 2.122 vistas técnicas realizadas a esta actividad (Discotecas, bares, tabernas y similares) le correspondió el mayor número de visitas con un total de 1386 equivalente a un 65%.

De acuerdo al numero de visitas realizadas en las localidades, las que presentaron el mayor índice de ruido de fueron de Chapinero con 283, Engativá con 249, Kennedy 163, Santa Fe con 116, Suba con 100 y Usaquén con 82.

Como se observa de la Tabla No. 17, se realizaron visitas de control a un total de 2.122 establecimientos, de los cuales 1.129 (53,2%) cumplieron; los demás 993 (46,8%) incumplieron con los requisitos establecidos en la Resolución No. 8321 de agosto 4 de 1983 del consejo Colombiano de Seguridad sobre Normas de Protección y Conservación de la Audición de la Salud y el Bienestar de las personas por causa de la producción y emisión de ruidos.

De las Fuentes generadoras de ruido que han incumplido con la norma, la Entidad ha emitido veintidós (22) medidas preventivas de cierre; se han iniciado doce (12) procesos sancionatorios y treinta y tres (33) autos de inicio de formulación de

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cargos y procesos sancionatorios; los restantes expedientes se encuentran para auto de archivo o levantamiento de la medida preventiva.

Con base en lo anterior, se concluye que la gestión adelantada por el DAMA en el tema de monitoreo y control a las industrias generadoras de ruido es eficiente; no obstante, no se cuenta con suficientes mecanismos de seguimiento que permitan determinar no solo mediante las visitas técnicas realizadas a los diferentes establecimientos que estas no vuelvan a incurrir en el incumplimiento de las normas y parámetros, sino que se esté dando cumplimiento a las medidas preventivas de cierre y amonestaciones, toda vez que una vez impuesta, no se verifica por parte del DAMA.

Control de Vertimiento de Aguas Residuales en Bogotá, D. C.

Resultado de la auditoría Especial a Vertimientos de Aguas Residuales en Bogotá, se determinó que en el DAMA las labores de control y seguimiento a los vertimientos están a cargo de las Subdirecciones Ambiental Sectorial y Jurídica. A pesar de la acción de la Oficina Asesora de Control Interno del DAMA, existen debilidades, en lo relacionado al esquema organizacional y mecanismos, instrumentos, guías, procedimientos y demás que permitan acentuar las actividades de control ambiental en relación con los vertimientos.

En este sentido, teniendo en cuenta la gran responsabilidad que debe asumirse desde la Dirección en el proceso de control, es indispensable que se retomen los instrumentos necesarios que le permitan salir adelante, de manera eficiente, con las labores programadas. La Ley 87 de 1993, en su artículo 2º, numeral h., el cual así lo precisa.

El DAMA, para el tema vertimientos tiene procesos y procedimientos relacionados con el control ambiental de carácter general sin que apunten de manera específica a ejercer una actividad concreta y específica sobre seguimiento ambiental de vertimientos en el perímetro urbano de la ciudad, la cual por la deficiente vigilancia ocasiona graves problemas ambientales, no solo a la red de Alcantarillado de la ciudad sino además a los cuerpos de agua.

Se observa que la entidad realiza procesos de modernización en automatización, enfocados al diseño, implementación y mantenimiento de sistemas de información; aún así se encuentra carencia de equipos modernos y actualizados para cubrir a todos los funcionarios y a los mismos contratistas, lo cual incluye impresoras y programas o software adecuados, según requerimientos y la información sobre el

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tema vertimientos hasta ahora empieza a ser incorporada y solo para algunos expedientes en el módulo correspondiente; la mayor parte por no decir todo lo relacionado con el control ambiental vertimientos no se halla incorporada en el SIA-DAMA, al no tenerse procedimientos o mecanismos oportunos para ello; por tanto, los reportes no son oportunos ni confiables para toma de decisiones.

En cuanto a Mecanismos de verificación y evaluación, en materia de Vertimientos, no cuenta con instrumentos específicos para determinar la efectividad de las acciones ambientales como Indicadores de Calidad y Sostenibilidad Ambiental de la Ciudad y el avance de las Cuentas Ambientales de la Capital, la cual puede determinar la cantidad y calidad de los activos ambientales de la ciudad y el gasto público en esta materia.

En el DAMA el tema vertimientos, buena parte de la memoria institucional está reflejada y contenida en unos expedientes, sobre los que se evidencian los siguientes inconvenientes:

No todas las industrias cuentan con su respectivo expediente lo cual indica no solo la carencia de controles efectivos sino además que no hay memoria para el seguimiento ambiental de ellas.

La mayor parte de los expedientes sobre vertimientos están desorganizados, no están debidamente foliados (en su mayor parte), su información no está incorporada en el SIA-DAMA para un correcto y oportuno seguimiento. En ocasiones la información que está en el respectivo expediente se halla sin la debida separación de las actuaciones administrativas.

Hay actos administrativos o conceptos técnicos sueltos en diversos expedientes.

Resultados de la evaluación de Gestión sobre el tema de Vertimientos:

Si bien hay directrices y lineamientos de política, para el tema del manejo del agua y sus vertimientos, es bueno señalar que el DAMA como autoridad ambiental no cuenta con una Política clara para Distrito; se espera una vez formulada la denominada Política del Agua, Bogotá adapte esta y adopte la suya, lo cual es vital para este tema crucial y álgido.

Resultado de la Auditoría Especial a Vertimientos, realizada a la EAAB y al DAMA, se determinó que, no existe cobertura del programa ACERCAR, así como tampoco direccionamiento como parte de su labor, para lograr que las industrias con mayores problemas ambientales, especialmente por vertimientos, las cuales

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presentan UCH35 por encima de las normas ambientales, sean objeto de este tipo de asesoramiento. Igualmente es evidente el desorden en el manejo de los resultados presentados por ACERCAR y la poca utilidad que se da a los resultados de las Fases anteriores, de tal manera que éstos sean soporte y ayuda para nuevas actividades, lo cual genera una preocupante pérdida de información sobre las MIPYME’s ya asistidas.

De otra parte, algunas obras relacionadas con el Parque Industrial Ecoeficiente de San Benito no se ejecutaron, hecho que conlleva a determinar un detrimento del erario distrital, en una cuantía aproximada de $322.0 millones al contratarse algunos diseños, sin que éstos sirvieran para realizar unas obras para el mejoramiento ambiental y la descontaminación de los efluentes producto de las actividades del Curtido de los cueros en San Benito.

En cuanto al Control y Seguimiento a vertimientos realizado por el DAMA se evidenciaron serias debilidades:

De mil setecientas veinticuatro (1.724) MIPYME’s con expediente activo en el DAMA, muchas de las cuales incumplen normas ambientales relacionadas con las UCH o vierten sustancias de interés sanitario, de alta peligrosidad a la salud y el ambiente, no reciben ningún tipo de asesoría específica, por parte del programa ACERCAR. Allí acceden solo las pequeñas empresas que voluntariamente buscan el programa, lo cual si bien es un buen propósito, no es suficiente argumento o motivo para que el DAMA no haya dirigido sus esfuerzos y recursos, que en la FASE IV ascendieron a $2.273 millones, para el asesoramiento ambiental, en cumplimiento de la Ley No. 590 de 2000, a las MIPYME’S que tienen mayores problemas ambientales y no cumplen o escasamente atienden normas ambientales relacionadas con vertimientos al sistema de alcantarillado o a cuerpos de agua.

Aunque está en marcha un ambicioso plan de construcción y separación de redes de alcantarillado, mediante interceptores de aguas negras y colectores de aguas pluviales, la norma ambiental establece que todo vertimiento a cuerpos de agua, o al alcantarillado, deberá “...Obtener un permiso previo, y cumplir los estándares mínimos definidos por la autoridad ambiental” y de otra parte “...pagar la tasa retributiva por vertimientos”. Estos dos aspectos poco se atienden y escasamente los hace cumplir nuestra Autoridad Ambiental, conforme a lo evidenciado por el Grupo Auditor.

Resultado del análisis de expedientes se evidenció que no obstante tenerse algunos conceptos técnicos que recomiendan una actuación jurídica expresa,

35 Unidades de Contaminación Hídrica

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como por ejemplo una medida preventiva, un cierre u otras, transcurren varios meses sin que se dé o emita el Acto Administrativo recomendado.

Al hacerse un análisis solo a una muestra de las Estaciones de Servicio, se encuentra que trece (13) no cuentan con permiso de vertimientos, el cual es un requisito indispensable para aquellas que generen residuos líquidos para su vertimiento y descarga al sistema de alcantarillado o a corrientes superficiales de agua, previo tratamiento, dando cumplimiento a las normas de vertimientos establecidas en la Resolución No. 1074 de 1997. Conforme a lo evidenciado, tanto en las que tienen permiso como en las que no lo han obtenido, se detecta que el DAMA se queda solamente en la formulación de requerimiento y no toma las acciones correspondientes, conforme a sus funciones. Además, el seguimiento para dar cumplimiento a la norma es nulo y los controles a estas estaciones, muy esporádicos, aspecto que se evidencia en las mínimas exigencias que sobres estas se hace. La gran parte de estas Estaciones de Servicio vienen funcionando a partir de año 1998. Para el caso de expedientes sobre vertimientos, el SIA-DAMA nunca ha tenido utilidad alguna, impide determinar con certeza y oportunidad las últimas actuaciones administrativas surtidas y lograr una gestión eficiente en el tema.

De tres mil cuatrocientas sesenta y tres (3.463) industrias o establecimientos generadores de aguas residuales, tan solo dos mil cuatrocientas ochenta y tres (2.483) industrias se encuentran registradas en el DAMA. De ellas únicamente mil ochocientas sesenta y ocho (1.868) cuentan con expediente activo en dicha entidad, de las cuales ochenta y un (81) industrias, no obstante poseer expediente, no cuentan con el permiso de vertimientos. Además catorce (14), registran doble información en este campo (con permiso y sin permiso) y mil trescientas cincuenta y dos (1.352) no registran ningún tipo de información sobre el permiso de vertimientos, el cual es un requisito indispensable para aquellas empresas que generen residuos líquidos para su vertimiento y descarga al sistema de alcantarillado o a corrientes superficiales de agua, previo tratamiento, dando cumplimiento a las normas de vertimientos establecidas en la Resolución No. 1074 de 1997.

De las dos mil cuatrocientas ochenta y tres (2.483) industrias existentes en los registros del DAMA, que realizan vertimientos, seiscientas quince (615) no tienen expediente y de ellas, setenta y cinco (75) no cuentan con permiso de vertimientos.

De las mil ciento cuarenta (1.140) empresas del sector productivo visitadas, se realizaron setecientos un muestreos y aforos en seiscientas veintiséis (626) industrias, de las cuales trescientas cuatro (304), es decir un 48.56%, realizan vertimientos sobre la red de alcantarillado, cuyos efluentes industriales

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sobrepasan los parámetros exigidos en la Resolución No. 1074 de 1997, entre ellos SST, DBO, Grasas, metales pesados como Cromo, Zinc, Níquel, Plomo y sustancias como Manganeso y Bifenilpoliclorados, entre otras, la mayor parte consideradas de interés sanitario por su daño a la salud y los ecosistemas. De éstas ciento treinta y cinco (135) empresas que tienen expediente activo en el DAMA, su estado es el siguiente: 30 no cuentan con permiso de vertimientos; 25 tienen permiso, tres (3) registran doble información (con permiso y sin permiso) y setenta y siete (77) no registran información en este campo.

Conforme a los resultados del Convenio No. 033 de 2003, ejecutado entre la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogota –EAAB-ESP y el DAMA, el cual tenia como objetivo la “Ejecución de la Séptima Fase del Programa de Seguimiento y Monitoreo de la calidad del recurso hídrico de Bogotá” se estableció que de las mil ciento cuarenta (1.140) empresas del sector productivo visitadas, se realizaron setecientos un muestreo (701), en seiscientas veintiséis (626) industrias y se encontró que de éstas trescientas cuatro (304) industrias incumplen con los parámetros establecidos en la Resolución No 1074 de 1997, sobre vertimientos. De ellas, ciento sesenta y nueve (169) ni siquiera cuentan con expediente que permita conocer las medidas de control y seguimiento impuestas por el DAMA, divididas así: seis (6) no cuentan con permiso de vertimientos; una (1) cuenta con este permiso y ciento sesenta y dos (162) no registran información. Cabe resaltar que ante la carencia de expedientes, no hay medida alguna de control y seguimiento.

La EAAB-ESP, de acuerdo a los análisis efectuados por parte del Grupo Auditor sobre los resultados del Convenio No. 033 de 2003, realiza vertimientos a cuerpos de aguas, en forma directa, cuya caracterización muestra que sobrepasan normas ambientales. Ciento sesenta (160), un 51.1%, de los trescientos trece (313) puntos caracterizados, donde la EAAB-ESP, hace sus vertimientos directos a los cuerpos de agua de la ciudad presentan concentraciones por encima de las máximas permisibles36, en particular las establecidas por el Decreto No. 1074 de 1998.

La EAAB-ESP, como prestadora del servicio del alcantarillado, viene haciendo vertimientos sobre los cuerpos de agua de la ciudad, que al ser caracterizados, muestran algunas sustancias, de interés sanitario, que sobrepasan las concentraciones máximas permisibles para verter a un cuerpo de agua, de acuerdo a normas ambientales, así, sobre la cuenca Fucha existen 125 puntos

36 Según lo establecido por el Decreto No. 1594 de 1984, se denomina concentración de una sustancia, elemento o compuesto en un líquido, la relación existente entre su peso y el volumen del líquido que lo contiene.

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cuyos vertimientos se encuentran en alerta roja, es decir incumpliendo algún parámetro señalado en la Resolución No 1074 de 1997 y 176 están en lo que se considera alerta amarilla, es decir cerca de limite establecido en la norma. En la cuenca del Tunuelo se evidencian 410 en alerta roja y 396 en alerta amarilla y en la cuenca de El Salitre 80 en alerta roja y 226 en alerta amarilla, cercano a un incumplimiento.

Trece empresas que vierten sus efluentes a cuerpos de agua, no cancelan tasas retributivas, conforme a las concentraciones establecidas en las normas ambientales. Sobre cinco de estas, que tienen caracterización de efluentes se encuentra un detrimento patrimonial por su no pago por valor de $ 54,4 millones de pesos.

El DAMA solo ha cobrado las tasas retributivas a la EAAB-ESP entre los años 2002 y 2005, por valor de $ 192,1 millones, por encima del valor regulado por norma, cifra que finalmente la cancelan los usuarios en sus tarifas, valor que deberá incrementarse aún más, por el cobro de tasas ambientales.

Como resultado de la evaluación de la gestión del proyecto para el cumplimiento de las diferentes metas formuladas se concluye que si bien la Entidad ha adelantado la suscripción de convenios con otras Entidades como la EAAB y el IDEAM, para implementar la operación y/o ampliación de las redes y programas de monitoreo ambiental, no se ha obtenido de manera efectiva, actualizada, confiable y continua, información sobre las condiciones reales del comportamiento de las descargas contaminantes en los componentes de agua, aire y ruido, los cuales generan deterioro de los recursos naturales y del habitat urbano regional.

De otra parte, no se cuenta con mecanismos de seguimiento y monitoreo que permitirá evaluar la eficacia, pertinencia, oportunidad y alcance de la gestión ambiental realizada en el D.C. Es decir que la información con que cuenta no permite la optima toma de decisiones, basada en datos continuos y de alta calidad que redunden en beneficio de las Entidades del SIAC y la comunidad en general.

4.3.2.2 Proyecto No. 300 Control de Factores de Deterioro Ambiental

El proyecto recoge todas las funciones relacionadas con el comando y control sobre las fuentes de contaminación de los recursos naturales.

En lo que tiene que ver con el Plan de gestión Ambiental, el proyecto de Control de factores de deterioro ambiental y habitacional apunta: a los programas de manejo ambiental de la minera, control y vigilancia de la minería; desarrollo rural

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sostenible, control de uso de agroquímicos; manejo ambiental de la industria, control de emisiones y vertimientos y contaminación sonora. El proyecto no está en una meta especifica, lo que pone en riesgo sus recursos a pesar de ser una de las funciones claves de la autoridad ambiental.

En el proceso de Armonización se recogió los recursos de los proyectos sectoriales; manejo ambiental Urbano y manejo ambiental de la minería (proyectos 7415, 7414 y 7417), que a partir del segundo semestre de 2004, y de conformidad con el Acuerdo No. 119 de 2004 aprobó el Plan de Desarrollo Económico, Social y de Obras Públicas para Bogotá D.C. 2004-2008 “Bogotá sin Indiferencia Un Compromiso Social Contra la Pobreza y la Exclusión”. Por tanto la gestión adelantada por la Entidad se verifica mediante la revisión de los proyectos escogidos en la muestra:

Proyecto 7414: Ordenamiento Ambiental Urbano, Gestión Ambiental Sectorial.

El deterioro ambiental de la ciudad de Bogotá, manifestado en la contaminación de los recursos naturales (aire, agua suelo) así como el manejo indebido de los componentes flora y fauna, este último evidenciado por comercio ilegal, ha alcanzado escenarios de gravedad, por esto se hizo necesario formular el proyecto, en búsqueda de los mecanismos mínimos para mejorar la calidad ambiental de la ciudad.

Por la anterior problemática de contaminación de los recursos naturales, atmosféricos y ambientales, el proyecto planteó los siguientes objetivos:

Realizar gestión ambiental con cada uno de los sectores industrial, infraestructura y servicios que cuenten con Planes de Manejo y/o licencias ambientales en el área urbana de D.C.

Implementar mecanismos de gestión ambiental para los sectores químico y farmacéutico, metalmecánico, infraestructura, minería, agroalimentario, hidrocarburos, servicios, transformación de maderas y transporte en el D.C.

Entre las metas suscritas, para todo el proyecto, al 2004 debía haber alcanzado:

Vincular a cada uno de los sectores (agro-alimentario, hidrocarburos, metalmecánica, químico farmacéutico, intrafraestructura, infraestructura minería, servicios, transformador de maderas, paisaje y manejo ambiental del espacio público y fuentes fijas que requieran permiso de emisión) el 40% de las industrias o establecimientos del sector agro-alimentario vinculadas a los programas de gestión ambiental.

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La apropiación inicial fue de $1.200,0 millones, se realizó un recorte de $826,2 millones, quedando una apropiación vigente de $373,8 millones; y contratado a 31 de mayo de 2004 el 100%, contratación para prestación de servicios profesionales por parte de asesores, abogados, apoyo técnico en manejo de expedientes, ingeniero ambiental y apoyo de actividades varias. Observándose el no cumplimiento de los objetivos propuestos, ni las metas programadas.

Como se evidencia en la ejecución presupuestal y la clase de contratos suscritos a 31 de mayo de 2004, estuvieron enfocados al cumplimiento de prestación de servicios profesionales para apoyar a la Administración en su funcionamiento.

No obstante la ejecución del 100%, la meta de vincular el 40% de las industrias o establecimientos de los diferentes sectores a los programas de gestión ambiental.

Aspectos que se analizan en la gestión adelantada por el nuevo proyecto armonizado con el nuevo Plan de Desarrollo Económico, Social y de Obras Públicas para Bogotá D.C. 2004-2008 “Bogotá sin Indiferencia un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”. No. 300 “Control de Factores y Deterioro Ambiental”, el cual recoge los objetivos y metas del proyecto.

Proyecto 7415 “Ordenamiento Ambiental Urbano: Control de fuentes de Contaminación y Deterioro Ambiental” En este proyecto se tuvo en cuenta los graves problemas de contaminación en el río Tunjuelo que atraviesa la ciudad en su cauce natural; debido al deterioro causado por la extracción de gravillas; recibo de aguas negras y vertimientos de barrios e industrias localizados en su cuenca; lixiviados del Relleno Doña Juana entre otros factores. Lo anterior ocasiona que el río Tunjuelo presente en su tramo y hasta la desembocadura en el Río Bogotá condiciones ambientales sépticas, pestilencia permanente y riesgos para la salud.

De otra parte contemplaba la explotación de agua subterránea en el D.C. a partir de los acuíferos, mediante un inventario de 351 pozos, de los cuales 113 son de uso industrial, 82 de uso agropecuario, 112 para consumo humano y 44 sin información. Pero de los cuales actualmente 250 se encuentran activos y 57 abandonados.

En su justificación el proyecto plantea que una de las causas más altas de contaminación del aire, es la generada en primer lugar por la contaminación de partículas de gases, mediante la emisión de cerca de 1000 fuentes fijas de emisión (industrias y actividades comerciales y de servicios) las cuales generan en promedio el 40% de la contaminación del aire en el Distrito. Se tiene en cuenta también los cerca de 1`000.000 de vehículos, catalogados como fuentes móviles que generan cerca del otro 60% de la contaminación en el D.C.

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Por la anterior problemática de contaminación de los recursos hídricos, atmosféricos y ambientales, el proyecto se planteó los siguientes objetivos:

1. Reducir los procesos de deterioro de los recursos hídricos, edáficos, atmosféricos, paisajísticos, biológicos y eco sistémicos del D.C.

2. Controlar y monitorear 4000 fuentes de contaminación y deterioro ambiental.

Entre las metas suscritas para el proyecto por el año 2004 debía haber alcanzado:

1. Controlar 25% de las fuentes fijas que requieren permiso de emisión. 2. Realizar operativos a 61. 000 fuentes móviles en las vías.3. Certificar a 800.000 fuentes móviles en las emisiones atmosféricas.4. Controlar anualmente 1000 fuentes de emisión sonora.5. Controlar anualmente el 100% del aprovechamiento del recurso hídrico

subterráneo.6. Controlar anualmente el 62% de los vertimientos industriales.7. Desmontar 14.400 elementos ilegales de publicidad exterior visual.8. Cubrir 4.966 kilómetros de vías principales con programas de

descontaminación visual.9. Atender el 100% de las quejas y reclamos.10.Atender el 100% de los animales que son integrados al centro de recepción de

fauna silvestre.11. Realizar 5 proyectos de gestión de residuos sólidos.12. Implementar un programa de cobro de licencias y permisos ambientales.13.controlar anualmente el 50% de las fuentes fijas que requieren permiso de

emisión.14.Desarrollar un programa de residuos sólidos.15.Efectuar control y seguimiento al 100% de la ocupación ilegal de predios en el

D.C.

Para el cumplimiento de estas metas, el proyecto durante el año 2004 contó con un presupuesto inicial de $5.327,8 millones, mediante Resolución No. 838 de julio 02/04, dentro del proceso de armonización del presupuesto anual del D.C., con el Plan de Desarrollo “Bogotá sin Indiferencia, Un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”, el proyecto tuvo una modificación consistente en traslado presupuestal por valor de -$4.180,0 millones, quedando con un presupuesto definitivo de $1.129,8 millones, de los cuales a julio 30 de 2004, ejecutó el equivalente al 91.64%; mediante suscripción de contratos y ordenes de prestación de servicios.

Se realizarlo contratación de prestación de servicios y órdenes de servicio por valor de $557,2 millones equivalente al 49.3% del valor total del proyecto, observándose lo siguiente:

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1. Suscripción de contratos por $79,7 millones para apoyo y asesoría a la gerencia dentro del proyecto Descontaminación del Río Bogotá, observándose que se realizó proyecto especialmente para tal fin; lo cual se ve claramente, que la planeación y la gestión realizada por el DAMA, no es eficiente, ya que ésta vio la necesidad de coger de otro proyecto para solucionar otro.

2. Realizaron 6 contratos de prestación de servicios con el mismo objeto contractual, por valor de $80,0 millones “Contratar los servicios profesionales para realizar visitas de monitoreo georreferenciado a las áreas susceptibles a desarrollo ilegal, como parte del control y monitoreo de la vivienda en el distrito capital. Observándose, que el presupuesto del proyecto se va para contratos de prestación de servicios profesionales, sin que se vea reflejado que las metas se hayan ejecutado.

Según el informe enviado por la Administración “Análisis de los indicadores de gestión” el DAMA reporta los logros consolidados para este proyecto así:

1. Controlar el 100% de las fuentes que requieren permiso de emisión: según el informe, el logro para el 2004 fue de 25%. Y, realizar operativos a 70.000 fuentes móviles en las vías; la administración reporta que hicieron 61.000. Para la ejecución de estas dos metas, el DAMA realiza un convenio con la universidad Nacional No.009 de 2004, cuyo objeto fue “operación de las unidades móviles de monitoreo y control de emisiones de fuentes móviles de la ciudad de Bogotá”, por valor de $302,0 millones, con acta de iniciación del 20 de septiembre de 2004, cuya fecha prevista de terminación fue para el 29 de mayo de 2005, del cual se observa lo siguiente:

Programa de Monitoreo y Control de Emisiones por Fuentes Móviles En Bogotá. La Universidad Nacional de Colombia a través del Programa de Investigación en Tránsito y Transporte – PIT, operó el Programa de monitoreo y control de emisiones por fuentes móviles en Bogotá, en coordinación con el Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente – DAMA, la Secretaría de Tránsito y Transporte de Bogotá – STT y la Policía Metropolitana de Tránsito de Bogotá. Los objetivos del programa fueron:

Promover el cumplimiento de la normatividad vigente. Establecer parámetros de emisiones vehiculares en el parque automotor de

la ciudad. Reducir emisiones contaminantes producidas por fuentes móviles. Contar con un sistema de referencia para el control de las emisiones por

fuentes móviles. Divulgar la problemática de la contaminación en la ciudad.

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Revisar y ajustar la normatividad para el control de emisiones por fuentes móviles.

La Universidad Nacional, operó el programa doce meses, periodo en el cual se revisó 54.715 vehículos, de los cuales 45.171 operan a gasolina y 9.546 a diesel.

En el programa se realizó con siete unidades de monitoreo y control, cada una de las cuales contó con un equipo de trabajo compuesto por un agente de policía, un operario técnico (en su mayoría ingenieros mecánicos), y el personal de apoyo (dos guías cívicos), que ayudaron con la difusión de la problemática, los objetivos del programa de monitoreo y control y las campañas de concienciación.

La problemática sigue siendo dramática. En promedio el 39,4% de los vehículos revisados resultan rechazados. Por tipo de combustible, los porcentajes de rechazo son 37,64% para vehículos a gasolina y 38,39% para vehículos a diesel. Acorde con la normatividad vigente en Bogotá, de los vehículos a diesel rechazados, cerca del 70% deberían ser inmovilizados. Teniendo en cuenta que estos últimos son utilizados para el transporte público de pasajeros y para el transporte de carga, esta medida resulta difícil de aplicar por el impacto socioeconómico que se ocasionaría.

Se estima que en Bogotá circulan a diario cerca de 1.200.000 vehículos de los cuales el Parque Automotor aproximado registrados en Bogotá es de 708.086 vehículos, 43.454 son vehículos con motores de 2 tiempos a gasolina y 664.634 vehículos con motores de 4 tiempos a gasolina.

Las normatividad vigente en Bogotá contempla restricciones para las concentraciones de monóxido de carbono, e hidrocarburos en vehículos a gasolina, y de la opacidad (material particulado) de los humos que se liberan a través del exhosto, para vehículos a Diesel. Actualmente se encuentran vigentes dos resoluciones las cuales contienen tablas con los límites máximos permisibles (LMP´s) de emisión de los contaminantes antes citados, la Resolución No. 160 del 14 de junio de 1996 establece que si se superan dichos límites se harán acreedor a una sanción de 15 SMLV, pero si se superan los LMP´s consignados en la Resolución No. 556 de Abril de 2003 el conductor se hará acreedor a una sanción de 15 SMLV y adicionalmente el vehículo será inmovilizado.

Se proyectó la meta para realizar 4000 revisiones por mes. En total se ubicaron 282 puntos de monitoreo y control, para cubrir corredores viales importantes de la ciudad como, Av. Américas, Av. Boyacá, Av. Ciudad de Quito, Av. Ciudad de

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Cali, Av. Villavicencio, Av. Suba, Av. 1 de Mayo, Autopista Sur, AK 10, AK 7, AK 68, entre otros.

Se evaluó en total 54.997 vehículos, de los cuales 45.171 operan a gasolina y 9.546 a diesel. En los periodos comprendidos entre el 25 de noviembre de 2002 a 16 de mayo de 2003 y el 11 de agosto de 2003 al 24 de enero de 2004; se revisó en promedio 196 vehículos por día. De otra parte, el 45.7% de los vehículos revisados fueron vehículos particulares, el 23.6% correspondió al transporte público y el 30.6% al transporte de carga.

En promedio el 39,4% de los vehículos revisados incumplen la norma, para vehículos a diesel existe un alto grado de dispersión por modelo respecto al LMP lo que indica que tecnológicamente los vehículos se pueden ajustar a una norma más restrictiva. Es importante anotar que cerca del 70% de los vehículos a diesel que sobrepasan la norma por los niveles de emisión que presentan darían para ser inmovilizados.

De los vehículos a gasolina revisados, el grado de dispersión respecto a la norma por modelo es menor lo que indica que los LMP’s definidos en la norma son bastante cercanos a la capacidad tecnológica de los vehículos, sin embargo, los vehículos que sobrepasan la norma exceden en promedio de dos a tres veces el LMP. Esto principalmente se debe al bajo mantenimiento que le hacen a los vehículos y a que los sitios en los que hacen el mantenimiento a los vehículos en su gran mayoría no se encuentran tecnificados, ni cumplen con los requerimientos técnicos de calidad aceptables.

En conclusión, la magnitud del problema de la contaminación por fuentes móviles en Bogotá está alcanzando niveles alarmantes, el parámetro más crítico de acuerdo a los reportes de la red de monitoreo de calidad del aire es el material particulado, los niveles de contaminación por CO y HC también son preocupantes dado el volumen y la magnitud de excedencia de los LMP’s. No obstante la problemática es importante resaltar el trabajo y la gestión realizada por las instituciones Distritales encaminadas a mejorar la calidad del aire de la ciudad y a mitigar los impactos que genera esta contaminación, mediante la implantación de las estrategias para el monitoreo y control de las emisiones por fuentes móviles.

En esta materia se destacan por ejemplo, las jornadas del Día Sin Carro, las campañas de concientización ciudadana, la organización y operación del sistema de certificación de emisiones vehiculares, la revisión y expedición de normas más restrictivas, la operación de la red de calidad del aire y, desde luego, la vinculación de la ciudad a la Iniciativa de Aire Limpio, la cual abre una gran oportunidad de avanzar conjuntamente con otras ciudades

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latinoamericanas en el control de los factores de riesgo inherentes a esta problemática. De igual manera es importante resaltar los estudios complementarios que se están adelantando para revisión y ajuste de la norma basado en pruebas técnicas a los vehículos acorde a la tecnología de los motores y su dinámica de carga y uso.

La Universidad Nacional, en su informe final entregó al DAMA una Base de datos que permite hacer uso de ella para todos los efectos (estadísticos y sancionatorios), Base de Datos en formato compatible para la alimentación de sistema de información con que cuenta el DAMA, en lo referente a control en fuentes móviles. El grupo auditor evidenció que no se está incorporando la información de la Base de Datos al SIA - DAMA.

2 Certificar en 800.000 fuentes móviles en emisiones atmosféricas: Los avances del programa de seguimiento a los CDR’s se describió mediante visitas de auditoria, las actividades de organización de la documentación enviada por los CDR’s el área jurídica, la entrega de recibo de certificados únicos de gases. Durante el año 2004, el DAMA entregó 484.432 certificados a 209 centros de DCR’s.

Esta meta la realizaron por intermedio del convenio No. 002 de 2004 suscrito entre el DAMA y la Universidad Industrial de Santander cuyo objeto fue “Ejecución de la tercera fase de seguimiento, control y evaluación de los centros de diagnóstico reconocidos CDR’s y manejar la información proveniente de los mismos”.

Se realizaron 743 visitas, de las cuales se han entregado el mismo número de conceptos técnicos, donde se muestra cada visita y su correspondiente concepto técnico y acto administrativo proyectado; pero al 12 de febrero de 2005 fecha de la cual la UIS entregó el informe final, la interventoria del convenio, no ha entregado 60 conceptos técnicos.

De las visitas realizadas treinta (30) se consideraron como no efectivas, seis (6) establecimientos no tienen el equipo, las últimas 24 visitas realizadas para equipos Diesel, se hicieron de manera completa.

Se auditaron 690 centros que realizan pruebas a vehículos de gasolina, en donde existen 695 equipos, de los cuales el 82% cumplen con las especificaciones técnicas estipuladas (resolución 005/1996). El restante 20% incumplen tanto en especificaciones físicas del equipo como por el procedimiento de repetitividad y precesión, del cual el 8% corresponde a equipos descalibrados por no cumplir con los rangos de precisión estipulados en el articulo 22 inciso 5 de la resolución 005 de 1996.

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Convenio 002 de 2004; entre el 17 de febrero y el 08 de marzo de 2004, la labor de entrega de cerificados estuvo a cargo de funcionarios de la Subdirección Ambiental Sectorial del DAMA, quienes entregaron 26.370 certificados. El 10 de marzo de 2004 fue entregada la relación de dicha actividad, la cual fue revisada, se verificó que no habían sido ingresados al SIA–DAMA labor que fue realizada por la UIS al principio del convenio, se observó que le fue entregado a algunos establecimientos un excedente de papelería, en la cual se observa falta de gestión del DAMA. Entre el 09 de marzo y el 06 de abril de 2004 periodo en que la UIS inició actividades, se entregaron a los Centros de Diagnósticos 39.571 certificados.

En este período, el establecimiento KETZ LTDA, presentó 339 certificados que fueron inicialmente vendidos por parte de funcionarios del DAMA, los cuales presentaron problemas en su impresión al aparecer en todo el cuerpo del documento la palabra “ANULADO”, por esta razón fue necesario cambiar los certificados defectuosos. Dicha irregularidad se presentó con 77 certificados del Centro de Diagnóstico Serviautos el Porvenir, para un total de 416 certificados defectuosos.

Entre el 13 de abril y el 6 de mayo de 2004 se empieza a entregar por CDR un máximo de 200 certificados. Para el día 3 de junio de 2004 no se entregó papelería a los CDR’s debido a que la existencia de certificados de análisis de gases en el DAMA se agotó. Los certificados entregados entre el período del 7 de junio al 7 de julio de 2004, surgieron inconvenientes con los certificados únicos de emisiones de gases vehiculares, por presentar error en la impresión del numero correspondiente al certificado, el cual cuenta con dos dígitos del año de impresión, debiendo ser estos últimos de seis dígitos, situación notificada a la Secretaria de transito y Transporte y a la Dirección Central de la Policía Judicial laboratorio Central de Criminalística, y se solicito el cambio de papelería. Desde el día 19 de julio de 2004 no se entrego papelería a los CDR’s debido a que la existencia de certificados de análisis de gases nuevamente se agotó.

Con motivo del anterior ejercicio auditor que observó las falencias en el manejo y control de los certificados, esta actividad la realiza la UIS, arrojando la siguiente estadística:

Total de certificados entregados: 352.777 Total de certificados aprobados: 6.722 Total de certificados perdidos: 183

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A petición de funcionarios de la Contraloría General de la República, quienes solicitaron un informe al DAMA de la entrega de Certificados por la Universidad industrial de Santander; se realizó el arqueo respectivo durante el período comprendido entre el 13 de mayo de 2003 al 30 de diciembre del mismo año. En dicho informe fueron relacionados los rangos totales entregados de forma mensual, los certificados no existentes en el tiraje entregado, los certificados entregados al interventor y los certificados cambiados por no tener el holograma de seguridad.

Posteriormente, fue revisada la información entregada por el anterior contratista encargado de dicha actividad, durante el periodo comprendido entre el 12 de noviembre de 2002 al 08 de mayo de 2003 se entregaron 362.817 certificados de análisis de gases a los centros de diagnóstico, cabe anotar que durante este período esta actividad no estaba asignada a la UIS. Este proceso fue realizado en el SIA-DAMA donde se encontró las siguientes inconsistencias: No se registraron un total de 5647 certificados y no se relacionaron los certificados existentes. Para subsanar dicha inconsistencia fue necesario revisar, una a una las facturas de compra de certificados durante este período. En dicho proceso se encontraron aproximadamente el 50% de las facturas que no fueron registradas en el SIA-DAMA. Igualmente fue necesario revisar el reporte de entrega de certificados por parte del contratista a cargo de la elaboración de los mismos y así discriminar los certificados no impresos.

Entre el 13 de mayo y el 30 de diciembre de 2003, que es el período en que inició la actividad la UIS, se entregaron 368.629 certificados a los Centros de Diagnóstico.

Entre el 06 de enero de 2004 a 30 de marzo de 2004 se entregó un total de 121.532 certificados. Durante el período comprendido entre el 17 de febrero al 8 de marzo de 2004 la labor de entrega de certificados estuvo a cargo de funcionarios de la Subdirección Ambiental Sectorial del DAMA, quienes entregaron un total de 26.371 certificados, los cuales fueron arqueados y una vez revisados por la Universidad Industrial de Santander se verificó que estos no habían sido ingresados al sistema SIA–DAMA, labor que se realizó por parte de la UIS cuando se reinició el convenio, en este proceso se observó inconsistencias en entrega de algunos certificados.

Mediante acta de reunión de interventoria al convenio No. 002 de 2004 de fecha 09 de noviembre de 2004; donde el asunto fue la obligación de realizar los conceptos técnicos en el SIA–DAMA, por parte de la UIS que encontró los siguientes inconvenientes:

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La Unidad de Sistemas debe brindar el soporte, mantenimiento de la base de datos y garantizar la seguridad de la información.

Realizada esta aclaración se informa que el primer inconveniente hace referencia al no ingreso, de los expedientes al sistema.

Respecto a ello se informa que en el sistema se puede crear una opción para que estos antecedentes puedan ser cargados fácilmente sin alterar la función del SIA. La actualización de los expedientes es obligación del DAMA y no de la UIS, para poder cargar la información generada durante el convenio, sin embargo la universidad realizó desde el 11 de marzo de 2004, comunicaciones y labores para adelantar la labor descrita, pero se especificó que la labor de actualización se debía realizar en un tiempo prudencial antes de faltar 3 meses para la finalización del convenio; se solicitó un sitio en red para hacer el ingreso.

Del mismo modo se indicó que información de los actos administrativos como: número del acto, fecha de notificación, fecha de vencimiento de las resoluciones de aprobación de los CDR’s, no aparecen en el sistema

Además algunos expedientes no tienen actualizada la dirección ni el nombre del establecimiento en el SIA, lo cual es necesario para generar el concepto técnico.

Otro punto que se identificó, hace referencia al ingreso de la información del área jurídica de CDR’s correspondientes a los actos administrativos proyectados por la UIS, (resoluciones, autos de inicio, sancionatorios, requerimientos), al respecto el DAMA manifiesta que esta parte se encuentra como propuesta, ya sea para generar el acto administrativo en el sistema o cargar solamente el documento final firmado por la SJ o por Dirección.

Se observó que el acta de liquidación, no está firmada por el representante legal de la Universidad Industrial de Santander.

Los anteriores proyectos fueron armonizados en el proyecto 300 “Control de Factores de deterioro ambiental y del hábitat”.

Este proyecto perfila las actividades tendientes a la evaluación de la gestión empresarial, reducción de los niveles de carga contaminantes a los recursos hídricos, atmosféricos, sonoros, flora, fauna, paisaje entre otros. El sistema hídrico del D.C. (ríos, quebradas, lagos, humedales) registran una alta contaminación, los lixiviados de la áreas de relleno y el aporte de gran cantidad de sedimentos del sector minero (canteras y gravillas) aumentan la densidad de los cuerpos de agua y la capacidad de desgaste erosión de los lechos de los ríos y quebradas.

Los programas de control de la contaminación visual, se ha dirigido a cuatro frentes: monitoreo de zonas específicas de la ciudad, monitoreo de los principales

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corredores viales, desmonte de publicidad exterior que no cumple con la normatividad y el registro y autorización de publicidad.

El proyecto 300, contó con una apropiación disponible de $3.698,8 millones y se ejecutó $2.197,1 millones equivalente al 59.40%; se realizó un total de 124 contratos, de los cuales 106, equivalente al 85.5%, fueron contratos de prestación de servicios profesionales y ordenes de servicios. Observándose, que el cumplimiento de las metas programadas no se logró en su totalidad, debido a que dejó de invertir en ellas destinándose a labores de apoyo interno de la administración.


1. Realizar el control y seguimiento a las actividades productivas que generan deterioro ambiental y/o habitacional.

2. Estructurar un inventario unificado y actualizado de industrias para el DAMA que defina un universo de actuación.

3. Tener implementado un programa de priorización y actuación por sectores productivos de la ciudad para realizar el control y seguimiento.

4. Mantener un sistema de atención de quejas y reclamos eficiente.5. Establecer una estructura de manejo de instrumentos económicos para

protección del medio ambiente.6. Evitar la ocupación ilegal de las áreas del mapa único de prevención de los

desarrollos ilegales de vivienda.7. Controlar administrativamente los proyectos formales de desarrollo de vivienda

radicados en el DAMA.8. Coordinar la formulación y seguimiento de l apolítica de hábitat del Distrito

Capital.

Entre las metas suscritas, para todo el proyecto, al 2004 debía haber alcanzado:

1. Controlar 300 MIPYME’s susceptibles de generar alta contaminación; se realizaron según el plan de acción entregado por la Administración 645.

2. Controlar 600 empresas de los sectores ambientalmente prioritarios; se realizaron 170, equivalente al 28.3%.

3. Disminuir en 2% la población expuesta a niveles de contaminación por encima de los límites permitidos; no se alcanzó la meta.

4. Coordinar en 2 localidades las acciones interinstitucionales para el control de la ocupación ilegal; reportándose por la administración que se coordinaron en 12 localidades. En el año 2004 las soluciones de vivienda correspondieron a 30.582.

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Sobre investigaciones de vivienda ilegal, se recibieron especialmente de la Gerencia de Prevención, 723 expedientes, casos que la gerencia de prevención vio merito para iniciar investigación, de las cuales 83,31% corresponden a enajenación ilegal; en el año se devolvieron 33 expedientes, se archivaron 66 y se abrieron 471 investigaciones. Para el 2004 se terminaron 407 investigaciones.

En conclusión, el DAMA a través de la Subdirección de Control de Vivienda atendió las quejas provenientes de la comunidad y en especial de las Curadurías urbanas y realizó el seguimiento a los expedientes relacionados con la enajenación ilegal de vivienda.

Adicionalmente la Subdirección de Control de Vivienda tiene asignado mediante el Decreto 328 de octubre 24/03 la función de Presidencia y Secretaría Técnica de la Comisión de Veeduría de las Curadurías Urbanas de Bogotá; activad esta que no se ha realizado a cabalidad toda vez que no ha ejercido autoridad sobre los integrantes de la Comisión, permitiendo con ello la no realización de las reuniones periódicas a que están obligados para abordar las quejas sobre las actuaciones de la Curadurías Urbanas. Se evidenció por tanto que no cumplió con el objetivo, pues a través de los pronunciamientos de la Contraloría, Personería, Procuraduría, se han retomado casos previamente llevados a la Comisión, donde esta solo se limitó a dar traslado a otras instancias. Aunque este ejercicio auditor no trató el tema como un presunto hallazgo, cree conveniente y se pronunciará mediante un control de advertencia para las autoridades competentes a fin de corregir las falencias encontradas y dotarla de facultades y atribuciones que permitan ejercer una adecuada coordinación y seguimiento a las actuaciones de los Curadores Urbanos.

5. Aumentar en 7 sectores industriales cumplimiento normativo ambiental; según lo reportado por la administración se alcanzó el 100% de lo programado.

6. Aumentar el control a 2100 establecimientos comerciales y/o transformadores del recurso de flora silvestre registrados ante el DAMA. La Entidad en calidad de autoridad ambiental debe verificar los especímenes y firmar el desprendible de los permisos NO CITES expedidos por el Ministerio de Ambiente de los cuales se adelante un promedio de 15 al mes, se realizaron 12 operativos de control a la movilización de productos forestales, se efectuaron 3 campañas, 74 visitas de verificación para la expedición de salvoconductos y/o facturas de los establecimientos registrados como transformadores y comercializadores de productos de la flora silvestre.

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7. Aumentar el control en 20% a los establecimientos del Recurso Fauna Silvestre. En la actualidad el DAMA cuenta con 91 empresas registradas, y existen 38 empresas que no tienen expediente ante el DAMA. Durante el año se exportaron 60.598 especímenes, entre productos y subproductos de la fauna silvestre, lo que representa en divisas para el país, la suma de US $2,7 millones.

Durante el año, ingresaron al centro de recepción y rehabilitación de fauna silvestre del DAMA, un total de 3.621 animales, fueron remitidos 1165 para cautiverio, programas de rehabilitación y zoocría comunitaria; y fueron liberados en total 320 de los animales ingresados al centro.

Se realizó el contrato No. 096 del 2003 con la Asociación para la Defensa de la Macarena, por valor de $255,3 millones, para la administración del Centro de Rehabilitación de Fauna Silvestre del DAMA en Engativa, con un plazo de 8 meses, el contrato fue prorrogado por 4 meses más, a partir del 6 de febrero de 2004 por la suma de $127,6 millones para un total de $382,9 millones.

De la revisión del contrato se evidenció que:

Ingresaron al centro 2.777 animales, lo cual significa un promedio mensual de 231 animales, representados en 740 reptiles, 1513 aves, 117 mamíferos y 406 invertebrados y 1 anfibio.

En cuanto a la mortalidad, se registraron 1.458 fallecimientos, equivalentes al 44.6%, de los cuales 950 corresponden a aves, 342 a reptiles, 70 a invertebrados y 51 mamíferos; 1557 remisiones (46.7%); 281 liberaciones (8.4%) y 10 fugas (0.3%), de acuerdo con la Tabla No. 18.

TABLA No. 18TASA DE MORTALIDAD POR MESES EN EL CRRFS

(JUNIO 5 DEL 2003 HASTA JUNIO 5 DE 2004)INVENTARIO INICIAL

1718INGRESOS EGRESOS

(MUERTES)TOTAL DE ANIMALES

TASA DE MORTALIDAD

%Junio 5 hasta el 30/03 67 99 1785 5.5Julio 1 hasta el 31/03 45 67 760 8.8Agosto 1 hasta el 31/03

98 56 785 7.1

Sep 1 hasta el 30/03 195 59 913 6.4Oct 1 hasta el 31/03 181 88 959 9.1Nov 1 hasta el 30/03 194 145 1027 14.1

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(JUNIO 5 DEL 2003 HASTA JUNIO 5 DE 2004)INVENTARIO INICIAL

1718INGRESOS EGRESOS

(MUERTES)TOTAL DE ANIMALES

TASA DE MORTALIDAD

%Dic 1 hasta 31/03 365 198 1179 16.7Enero 1 hasta el 29/04 768 251 1733 14.4Feb 1 hasta el 29/04 168 178 1519 11.7Mar 1 hasta el 31/04 284 94 1109 8.4Abril 1 hasta el 30/04 243 106 1235 8.5Mayo 1 hasta el 31/04 168 96 1296 7.4Junio 1 hasta el 5/04 0 25 1191 2.0Total 2776 1462 - 9.2Fuente: Informe Final Asociación Para la Defensa de la Reserva de la Macarena

Las mortalidades se clasifican en baja cuando se encuentran entre 1 y 5%, media entre 5 y 10% y alta más del 10%37. Observando la anterior tabla la mayor parte de los meses fue media sin embargo en los meses de noviembre, diciembre del 2003, enero y febrero del 2004 fue alta, ya que el ingreso también fue proporcional, aumentado la capacidad de alojamiento ocasionando hacinamiento en todas las áreas del Centro. Se observa, que hay una insolvencia, debido a que esto no debiera suceder, ya que se esta pagando mucho dinero para el buen manejo y administración del Centro.

Se presentaron falencias en el CRRFS desde el punto de vista de infraestructura, pese a que los arreglos realizados, la mayor parte de las áreas de manejo del Centro no fue concebida específicamente para servir como lugar de recepción de fauna decomisada. De otra parte, los operativos adelantados por las diversas autoridades policivas en control de tráfico ilícito, producen un volumen bastante elevado de decomisos que con rapidez llegan a sobrepasar la capacidad de alojamiento e incluso la misma capacidad humana para la atención que deben recibir los especímenes, ver Tabla No. 19.

TABLA No. 19COSTOS DE FUNCIONAMIENTO DEL CRRFS

(Valores en millones de $)RUBRO VALOR PORCENTAJE

Administración 113,4 30-Director del Proyecto 38,2 10-Vigilancia 75,1 20Alimentos 55,0 14

37 Nassar, et al. 1998

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RUBRO VALOR PORCENTAJE-Materias Primas 55.0 14Mantenimiento 96,6 25-Cuidadores (5) 63,7 17-Mantenimiento y Reparación de Equipos 2,5 1-Archivo y Papelería 2,0 1-Instalaciones hidráulicas y eléctricas 1,5 0-Enriquecimiento Ambiental 2,5 1-Drogas Veterinaria 5,7 1-Rayo X 2,5 1-Laboratorio Clínico 9,9 3-Implementos veterinarios 2,5 1-Jardinería 3,9 1Profesionales 92,8 24-Zootecnistas 30,9 8-Biólogos 30,9 8-Veterinaria 30,9 8Provisión servicios 9,0 2AIU- ASOCIACIÓN MACARENA 9,7 3Impuestos pólizas y otros 6,5 2

TOTAL 382,9 100Fuente: Informe Final Asociación Para la Defensa de la Reserva de la Macarena

En la tabla anterior se observa que, para drogas veterinarias, rayos x, laboratorio clínico e implementos veterinarios, tan sólo asignó presupuesto de $18,1 millones equivalente al 4.71% del total del contrato, lo que evidencia, que no se le dio la importancia suficiente a los animales, en cuanto a su cuidado y rehabilitación física y biológica. Siendo los rubros de mayor erogación el servicios profesionales, la administración y el mantenimiento (cuidadores, mantenimiento de equipos etc.).

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De acuerdo con lo anterior se concluye, que el contrato no cumplió con el objetivo esperado, puesto que la tasa de mortalidad fue aproximadamente del 50% de los animales.

El DAMA suscribió el contrato No. 075 de 2000 con la Asociación para la defensa de la Macarena, cuyo objeto fue la Administración del centro de recepción de fauna silvestre del DAMA en Engativá por valor de $333,0 millones y un plazo de 12 meses. En la Auditoria realizada para la vigencia 2003, se determinó que “Los estudios e informes de evaluación no son motivados en forma detallada, por lo cual se inobserva el numeral l7, art. 24 de la ley 80 de 1993”; en las respuestas presentadas para el informe de dicha auditoría, el DAMA no se pronunció sobre la observación., constituyéndose como hallazgo administración y disciplinario.

Se hizo una primera prorroga en fecha de 15 de agosto de 21 de 2001, se adicionó el contrato por valor de $106,0 millones y se prorrogó por 4 meses. Se adicionó y prorrogó por segunda vez en diciembre 20 de 2001 por valor de $60,5 millones y por 74 días calendario. Valor final de este contrato $449,5 millones.

En el seguimiento realizado en esta auditoria, se revisaron los informes mensuales y se observó que estos, se presentan en un formato similar cuyo contenido es casi el mismo, con cambios mínimos especialmente en las cifras, lo que hace presumir que se trata de copias para cumplir con los requisitos de pago de la respectiva cuenta de cobro. Situación similar se observó en el informe final.

Adicionalmente, El DAMA celebró el contrato No. 004 del 5 de marzo de 2002, con el mismo objeto y con la misma Asociación por un valor de $ 59,5 millones con un plazo de dos meses. De acuerdo con lo anterior el monto total contratado con la Asociación para la Defensa de la Reserva de la Macarena $891,9 millones. Se denota que con una inversión tan elevada, el porcentaje de mortalidad animal sea tan grande, producto de una mala administración del CRRFS y deficiente proceso de interventoría por parte del DAMA.

Hallazgo administrativo de carácter disciplinario No.6: Deficiente desempeño del Centro de Recepción y Rehabilitación de Fauna Silvestre de Engativá.

El resultado que se persiguió con el contrato No. 096 del 2003 suscrito con la Asociación para la Defensa de la Macarena, no se compadece con el valor de $382,9 millones , que el DAMA pagó por 12 meses de rehabilitación física de los especímenes vivos ingresados y su rehabilitación física biológica en los casos

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pertinentes. (Fecha de iniciación 6 de junio de 2003 y fecha de terminación 6 de junio de 2004); al cabo del cual, ni siquiera apunta a la preservación de los especímenes, dado que la misma administración, sustenta lo que ocurre, en el hecho que la mortalidad de los especies silvestres puede llegar al 50%, y que a sabiendas de esto, en últimas, la administración incurre en un valor que resulta oneroso para los fines perseguidos con el contrato en sí.

Incumpliendo los principios de la contratación consagrados en la ley 80, entre otros el artículo 3º y demás normas concordantes como la Ley 99 de 1993 y el Decreto No. 673 de noviembre 8 de 1.995, que le establecen las funciones como autoridad ambiental

La causa de lo anterior es la deficiente gestión y seguimiento al contrato de la Asociación para la Defensa de la Reserva de la Macarena por parte de la interventoría del DAMA, y una deficiente distribución y asignación de los rubros de funcionamiento del CRRFS.

Como consecuencia de ello, se observa que los resultados obtenidos, para el manejo del Centro no fueron efectivos, ya que el porcentaje de mortalidad de los animales es de 44.6%, según informe final Asociación para la Defensa de la Macarena, cifra que supera en un 15% los resultados obtenidos en Centros con similares características.

Teniendo en cuenta la importancia que reviste la función del Centro, este hallazgo, no obsta que la Contraloría haga una posterior evaluación económica del mismo y proceda en su momento a tomar las decisiones que en derecho corresponde, sobre el valor de este contrato.

Análisis de la respuesta del DAMA: No es de recibo por parte del grupo auditor lo aducido por el DAMA, dado que de acuerdo con los procedimientos de auditoría aplicados, ésta se practicó sobre la base de lo informado en la Cuenta Anual 2004 y la información puesta a disposición por parte de la Entidad, como fue el Informe Final de la Asociación para la Defensa de la Reserva de la Macarena; y puesto que es responsabilidad de la administración por el contenido de la información suministrada al Ente de Control.

De otra parte, sobre las nuevas cifras reportadas en su respuesta, no se citan las fuentes, ni se soportan con los documentos respectivos; por lo tanto este hecho irregular constituye hallazgo administrativo de carácter disciplinario, de conformidad con la resolución reglamentaria No. 036 del 17 de junio de 2003 “Por la cual se adopta el Manual de fiscalización para Bogotá MAFISBO, versión 2.0”, expedida por la Contraloría de

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Bogotá.

4.3.2.3 Proyecto No. 303 Educación ambiental para la construcción de tejido social entorno a nuestro ambiente.

Durante el primer semestre del año 2004, el DAMA ejecutó el Proyecto No. 7405 relacionado con la educación ambiental para la generación de valores en la población

Entre los objetivos específicos del Proyecto 7405 se contaban:

Integrar centros educativos con entidades del SIAC para promover la participación en la gestión ambiental Distrital y en la toma de decisiones a través de la intervención social.

Propiciar espacios para la participación de la comunidad educativa en actividades de carácter ambiental en el D.C.

Celebrar acuerdos entre instituciones educativas y entidades del SIAC para el desarrollo de proyectos ambientales escolares.

Apoyar el desarrollo de actividades en red entre los centros educativos Fortalecer los canales de comunicación entre las instituciones que tengan

competencia en el tema de educación ambiental Elaborar las agendas ambientales locales con participación juvenil.

Durante el primer semestre de 2004, el cumplimiento de los anteriores objetivos se reflejó en la gestión adelantada por el DAMA, se han elaborado una serie de metodologías y modelos didácticos de gran utilidad que deben aplicarse de tal forma que desarrollen un proceso de educación que formen al individuo y a la colectividad en cultura y conocimiento para abordar la solución de la problemática ambiental que caracteriza su entorno.

En este marco se ha elaborado una serie de metodologías y modelos didácticos de gran utilidad que deben aplicarse de forma tal que desarrollen un proceso de educación, que forme al individuo y a la comunidad. Elaborar propuestas que desde la competencia particular de la escuela, revierta en beneficio de la comunidad. Dado lo anterior, la inclusión en la dimensión ambiental en el currículo de los diferentes proyectos educativos institucionales, a partir de los proyectos ambientales escolares (PRAE’s).

En consecuencia se plantearon las siguientes metas:

Elaborar 20 agendas ambientales locales con participación juvenil.

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Celebrar 5 acuerdos entre instituciones educativas y entidades del SIAC para el desarrollo de proyectos ambientales escolares.

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Ejecución Presupuestal

El proyecto contó durante este primer semestre con un presupuesto inicial de $200,0 millones, posteriormente mediante traslado presupuestal autorizado con Resolución No. 838 de julio 02/04 por el proceso de armonización en cuantía de $162,0 millones para el Plan de Desarrollo “Bogotá sin Indiferencia, un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”; quedando como presupuesto definitivo $38,0 millones, sobre el cual se ejecutó el 100%, a 31 de julio de 2004, partida que se ejecutó de la manera que muestra la Tabla No. 20

TABLA No. 20PROYECTO 7405: EDUCACIÓN AMBIENTAL PARA LA GENERACIÓN

DE VALORES EN LA POBLACIÓN INFANTIL (Valores en Millones de $)

CONTRATISTA TIPO y No. CONTRATO VALOR OBJETO

Carlos Hernán useche Jaramillo

Orden de servicio No. 42 de 2004

10,0 Adelantar las acciones necesarias para la formulación, ejecución seguimiento y evaluaciones de los PRAES de las instituciones educativas de las Localidades de Usaquén, Engativa y Suba

Wilson Fernando Parra Africano

Orden de servicio No. 43

10,0 Adelantar las acciones necesarias para la formulación, ejecución, seguimiento y evaluación de los PRAES de las instituciones educativas de las localidades de Rafael Uribe Uribe, San Cristóbal, y Kennedy

Nelly Niño Rocha

Orden de servicio No. 44

10,0 Coordinar el equipo de promotores para el desarrollo de los proyectos ambientales escolares y adelantar las acciones necesarias para la formulación, ejecución, seguimiento, y evaluación de los PRAES de las instituciones educativas de las localidades de CI.

Diana Milena Hernández Villamil

Orden de servicio No.45

8,0 Acompañar en aspectos de sistemas a los educadores involucrados en los procesos de ejecución de proyectos ambientales escolares e instituciones educativas del Distrito Capital.

Total ejecutado Proyecto No. 303, $38,0 millones, ejecución 100%Fuente: relación contratación y Ejecución presupuestal DAMA 2004

Como se observa de la ejecución presupuestal y la clase de contratos suscritos a 31 de mayo de 2004, estos estuvieron enfocados al cumplimiento de los primeros cinco objetivos planteados.

131

No obstante lo anterior, el cumplimiento de la meta se ve afectado, toda vez que respecto del cumplimiento de la meta: “Elaborar veinte (20) agendas ambientales locales con participación juvenil”, se determinó que esta no se cumplió en el primer semestre. Aspecto que se analiza en la gestión adelantada por el nuevo proyecto armonizado con el nuevo Plan de desarrollo Económico, Social y de Obras Públicas para Bogotá D.C. 2004-2008 “Bogotá sin Indiferencia un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”. No. 303 “Educación ambiental para la construcción de tejido social entrono a nuestro ambiente” el cual recoge estos objetivos y metas del proyecto.

De acuerdo con el análisis efectuado al proyecto No. 7405 se observa un cumplimiento según ejecución presupuestal del 100%, con un enfoque dirigido a adelantar las acciones necesarias para la formulación, ejecución seguimiento y evaluaciones de los PRAE’s que suscriben las instituciones educativas de las localidades, que para el efecto se realizaron cuatro (4) contratos por un valor de $38,0 millones, cuya ejecución se analizará junto con gestión del segundo semestre de la vigencia 2004.

A los proyectos: 7403 “Educación ambiental para la difusión de normas”, contó en el primer semestre con un presupuesto inicial de $150,1 millones, y el 7404 “Educación ambiental para la concertación de comportamientos ambientales deseados”, se les asignó un presupuesto de $716,6 millones en el Plan de desarrollo Bogotá para vivir todos del mismo lado, el cual no mostró ejecución y fue armonizado con la Resolución No. 838 de julio 02/04, con el Plan de Desarrollo “Bogotá sin Indiferencia, un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”.

Proyecto No. 7412 Educación ambiental para la sensibilización y mejoramiento de comportamientos ciudadanos

En la justificación de este proyecto se analiza la adecuada gestión ambiental no es un compromiso exclusivo de la Autoridad Ambiental. La única manera de lograr la corrección y prevención de los problemas ambientales, es mediante el compromiso de los diversos actores públicos y privados alrededor de objetivos ambientales comunes.

Dada lo anterior, el proyecto formuló los siguientes objetivos:

Optimizar los flujos de información entre los principales actores públicos y privados que potencialmente son actores claves en la gestión ambiental.

Definir y validar mecanismos y canales de comunicación que permitan el flujo eficiente y permanente de la información.

Potenciar el valor de la información en relación al emisor, mejorando la calidad de la información y en lo relativo al receptor.

132

Entre sus metas cuentan:

Disponer de un (1) sistema de comunicación permanente que permita la divulgación de comunicación e información ambiental.

Diseñar y operar un (1) canal de comunicación que permita el flujo de información ambiental entre los actores calves.

A julio 30 de 2004, el proyecto contó con un presupuesto inicial de $712,0 millones; mediante Resolución No. 838 de julio 02/04, dentro del proceso de armonización con el Plan de Desarrollo “Bogotá sin Indiferencia, un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”, el proyecto tuvo un modificación por traslado presupuestal de $619,5 millones, quedando con un presupuesto definitivo de $92,5 millones del que se ejecutó el 94.39%, mediante la suscripción de los contratos de la Tabla No.21

TABLA No. 21PROYECTO No. 7412 EDUCACIÓN AMBIENTAL PARA LA

SENSIBILIZACIÓN Y MEJORAMIENTO DE COMPORTAMIENTOS CIUDADANOS(Valores en Millones de $)

CONTRATISTA TIPO DE CONTRATO Y

No.

VALOR OBJETO

Fundación Encerillos

O..S. N.001/04 2,7 REALIZAR LAS ACTIVIDADES DE SENSIBILIZACIÓN EN EL MARCO DE LA CELEBRACIÓN DEL DÍA DE LA EDUCACIÓN AMBIENTAL.

Carlos Alberto González

O.P.S. No.003/04

6,5 CONTRATAR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PARA APOYAR EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES DE EDUCACIÓN AMBIENTAL RELACIONADAS CON LA PUESTA EN MARCHA DEL DIA SIN MI CARRO EN BOGOTÁ, EN EL TEMA DE RUIDO.

Marcela del Pilar Espitia

P.S. 162/03 7,5 CONTRATAR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DE UN COMUNICADOR SOCIAL PARA FORMULAR EL PLAN DE MEDIOS DE COMUNICACIONES DE LA ENTIDAD Y LA COORDINACIÓN EN LA REALIZACIÓN DE CAMPAÑAS MASIVAS Y CELEBRACIONES DEL CALENDARIO ECOLÓGICO.

Gladis Janeth Salazar Charry

O.S. No.006/04

2,0 PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE APOYO LOGÍSTICO PARA LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES EN EL MARCO DE LA CELEBRACIÓN DEL DÍA MUNDIAL DE LOS HUMEDALES

Caja Compensación Familiar

O.S. No.017 /04

3,6 PRESTAR EL SERVICIO DE APOYO LOGÍSTICO PARA EL DESARROLLO DEL SEMINARIO TALLER SOBRE CARTOGRAFÍA SOCIAL PARA LA GESTIÓN AMBIENTAL, DIRIGIDO A PERSONAL HUMANO DE LA SUBDIRECCIÓN DE GESTIÓN LOCAL Y SUBDIRECCIÓN DE ECOSISTEMAS Y BIODIVERSIDAD DEL DAMA.

Nelson Raúl Pérez Londoño

O.S. 251/03 2, 0 Prorroga y Adicción orden de servicio

Corporación de ferias

O.S, No. 022/04

3,0 ALQUILAR UN STAND PARA LA PARTICIPACIÓN DEL DAMA EN LA 17 FERIA INTERNACIONAL DEL LIBRO DE BOGOTÁ.

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CONTRATISTA TIPO DE CONTRATO Y

No.

VALOR OBJETO

Corporación de ferias

O.C. No.008 /04

0,2 ADQUIRIR CON LA CORPORACIÓN DE FERIAS Y EXPOSICIONES S.A., CORFERIAS CINCO CREDENCIALES PERMANENTES Y TREINTA Y OCHO INVITACIONES COMO EXPOSITORES, PARA APOYAR PROFESIONALMENTE EL STAND DE LA ENTIDAD EN LA 17 FERIA INTERNACIONAL DEL LIBRO DE BOGOTÁ.

Mauricio Suárez Parra

P.S. No. 222/03

5,4 PRORROGA: EN FECHA 27 DE ABRIL DE 2.004, SE ADICIONÓ POR VALOR DE $5.400.000 Y SE PRORROGÓ EN TRES MESES. PRESTAR LOS SERVICIOS PERSONALES DE APOYO Y COORDINACIÓN PARA DESARROLLAR LA SEGUNDA ETAPA DEL PROYECTO FORTALECIMIENTO ADMINISTRATIVO Y TECNOLÓGICO DEL CENTRO DE DOCUMENTACIÓN DEL DAMA.

Jenny Elizabeth Gutiérrez

O.P.S. No. 058/04

10,5 CONTRATAR EL ANÁLISIS, EVALUACIÓN Y USO DE LAS FORMAS ESPONTÁNEAS DE COMUNICACIÓN INTERNA EN EL DAMA Y APOYAR LA ORGANIZACIÓN Y EJECUCIÓN DE LOS EVENTOS EDUCATIVOS Y AMBIENTALES QUE REALICE LA ENTIDAD.

Amira Leonor López Rey

P.S. 039/04 14,0 CONTRATAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA CONSTRUCCIÓN DE UNA PROPUESTA EDUCATIVA SOBRE ECOTURISMO COMO HERRAMIENTA PEDAGOGICA PARA LA CONSERVACIÓN DE LA ESTRUCTURA ECOLÓGICA PRINCIPAL DEL D.C.

Marcela del Pilar Espitia

P.S.069/04 17,5 CONTRATAR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES DE UN COMUNICADOR SOCIAL PARA FORMULAR EL PLAN DE MEDIOS DE COMUNICACIONES DE LA ENTIDAD Y LA COORDINACIÓN EN LA REALIZACIÓN DE CAMPAÑAS MASIVAS Y CELEBRACIONES DEL CALENDARIO ECOLÓGICO.

Fundación Patrimonio Común

P.S. No.065/04

5,0 CONTRATAR LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES DE SENSIBILIZACIÓN EN EL MARCO DE LA CELEBRACIÓN DE LA SEMANA DEL MEDIO AMBIENTE

Jardín Botánico José Celestino

Cooperación No. 007 /04

12,5 PRORROGA No. 1: EN FECHA 19 DE AGOSTO DE 2004, SE PRORROGÓ EN DOS MESES CONTADOS A PARTIR DEL 2 DE SEPTIEMBRE DE 2004. DISEÑAR Y EJECUTAR CONJUNTAMENTE LA ETAPA PRELIMINAR Y PREPARATORIA DE UN PROGRAMA DE AGRÍCULTURA URBANA PARA BOGOTÁ D.C. APORTE JARDÍN BOTÁNICO $15,2 MILLONES

TOTAL 92,5Fuente: relación contratación y Ejecución presupuestal DAMA 2004

Como se observa de la ejecución presupuestal y la clase de contratos suscritos a 31 de mayo de 2004, estos estuvieron enfocados al cumplimiento del primer y segundo objetivo planteado.

No obstante lo anterior, el cumplimiento de la meta se ve afectado, respecto al cumplimiento de la meta: “Disponer de un (1) sistema de comunicación permanente que permita la divulgación de información ambiental”, pues se determinó su no ejecución. Aspecto que se analiza en la gestión adelantada en el nuevo proyecto armonizado “Bogotá sin Indiferencia un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”, ahora Proyecto No. 303 “Educación ambiental para la

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construcción de tejido social en torno a nuestro ambiente” el cual recoge los objetivos y metas del proyecto.

Proyecto No. 303 Educación ambiental para la construcción del tejido social en torno a nuestro ambiente

Con el cambio de la Administración, el DAMA armonizó el nuevo Plan de Desarrollo, dentro del Eje Urbano Regional, quedó consignada como una de sus metas, en consecuencia el DAMA incluyó como proyecto el No. 303 “Educación ambiental para la construcción de tejido social entrono a nuestro ambiente” para el cual fueron asignados recursos por valor de $451,2 millones los cuales se ejecutaron en un 99.89% a 31 de diciembre de 2004, dentro de la cual se efectuó una erogación de $101,8 millones quedando como presupuesto definitivo $349,4 millones.

Entre los objetivos se incluyen:

Contribuir a la movilización ciudadana en torno a la gestión ambiental del D.C. mediante la construcción social e institucional de conocimientos.

Diseñar e implementar estrategias de divulgación y comunicación masivas y directas que soporten y dinamicen los procesos de los diferentes escenarios de gestión.

Vincular a la comunidad educativa del D.C. en la formulación y ejecución de proyectos ambientales de impacto en el territorio y en diferentes sectores económicos

Promover la participación activa de los ciudadanos, a través de procesos de educación ambiental no formal.

Incentivar mecanismos pedagógicos alternativos que propendan por la apropiación y disfrute de la oferta ambiental del D.C.

Para alcanzar estos objetivos se propuso como metas del año 2004:

Informar a 1.700.000 personas, de los impactos de sus acciones sobre el suelo y los recursos del D.C.

Desarrollar con 40.000 habitantes, acciones directas para dinamizar la gestión ambiental.

participar 60.000 personas de instituciones educativas del D.C. sobre los resultados de los proyectos ambientales.

Movilizar 12.000 ciudadanos, como resultado de los procesos de educación ambiental no formal e informal.

Vincular a 1.500.000 ciudadanos a actividades de recreación pasiva, investigación, planeación y control participativo, a través de las aulas ambientales y los observatorios ciudadanos.

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Fortalecer en 12 localidades, la asesoría y acompañamiento en educación Ambiental Local y los CADELES.

Informar a 4.200.000 personas, sobre los impactos de sus acciones en el ambiente de la ciudad y la calidad de vida de sus habitantes.

Formular e implementar una (1) política de educación ambiental, para el Distrito Capital, en coordinación con la Secretaría de Educación y las entidades que participan en el CIDEA:

Movilizar a 12.000 ciudadanos como resultado de los procesos de educación ambiental no formal e informal.

Vincular a 1.500.000 ciudadanos a actividades educativas, de recreación pasiva, investigación, planeación y control participativo, a través de las aulas ambientales administradas por el DAMA.

Para la vigencia 2004 el cumplimiento de las metas está enfocado a:

200.000 habitantes de áreas vulnerables de la ciudad estudiantes, en edad escolar.

100.000 Ciudadanos con interés en la recreación pasiva. 5.000 habitantes reciben campañas de manera directa.


Después de efectuada la armonización se asignó presupuesto al proyecto por valor de $451,2 mediante Resolución N0.838 de 2 de julio de 2004, posteriormente tuvo una modificación, en la cual se efectuó una reducción de $101,2 millones, autorizado con Decreto No. 426 de 28 de diciembre de 2004, con el Plan de Desarrollo “Bogotá sin Indiferencia, un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”; quedando como presupuesto definitivo $349,4 millones, los cuales tuvieron una ejecución del 99.89% a 31 de diciembre de 2004, dinero que se ejecutó de la manera que lo muestra la Tabla No. 22:

TABLA No. 22PROYECTO 303 EDUCACIÓN AMBIENTAL PARA LA CONSTRUCCIÓN

DE TEJIDO SOCIAL ENTORNO A NUESTRO AMBIENTE (Valores en Millones de $)

CONTRATISTA No. y TIPO CONTRATO

VALOR OBJETO

Berenice Aleida Sánchez B.

Orden des servicio No. 037 de 2004

5,5 Compra de materiales para apadrinamiento del DAMA a la delegación sucre en los XVII juegos deportivos Nacionales Bogotá 2004

P.O.P.Print Ltda.

Orden de servicio 112

1,9 Contratar la impresión de tres mil ejemplares de la cartilla Bogotana- una Damita de la Ciudad

Gloria Isabel Ortega Pérez

Prestación de servicios No.122

25,0 Prestación de servicios profesionales de asesoria al DAMA en la elaboración de propuestas de comunicación que permitan difundir de manera

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VALOR OBJETO

masiva las actividades, planes y políticas ambientales del Distrito Capital.

Ismael Andrés Castiblanco Reyes

Orden de servicios No. 125

6,0 Contratar un orientador para realizar actividades de sensibilización ambiental en el parque ecológico Distrital entre nubes, con énfasis en recurso hídrico.

Coproducción Urbana Ltda.

Orden de servicios No. 126

10,8 Apoyo logístico de actividades de apadrinamiento del DAMA a la delegación sucre en los juegos deportivos Nacionales- Bogotá 2004

Fundación Humedales el Tintal


14,0 Prestación de servicios para el montaje y puesta en escena de las experiencias alcanzadas por la Sociedad Civil en torno a los humedales de la sabana de Bogotá en el marco del festival del agua 2004

Fuintek Prestación de servicios No. 139

12,6 Contratar la realización de actividades lúdicas y pedagógicas que permitan concienciar a niños y niñas de las diferentes localidades de Bogota sobre el estado adecuado y eficiente del recurso Hídrico.

Cesar Virgilio Moreno Torres

Orden de prestación de servicios No. 149

10,0 Contratar la investigación documental y sistematización de experiencias pedagógicas desarrolladas a través de procesos de educación ambiental ciudadana. .

Edwin Nelson Agudelo Blandon

Orden de prestación de servicios No.151

10,0 Contratar l a investigación documental de memoria colectiva y análisis comparativo de experiencias de gestión y formación ambiental, en relación con procesos de ritualización del territorio en espacios urbanos, como componente educativo ambiental.

Juan Manuel Ardila Ortiz

Prestación de servicios No. 155

14,0 Contratar el diseño, orientación supervisión de actividades de protección a especies nativas en época decembrina, dentro del certamen ambiental pesebre.

Carolina Castiblanco Castro


12,0 Contratar la prestación de servicios profesionales para sistematizar y realizar un audiovisual sobre el proyecto de gestión ambiental para el manejo integral de residuos sólidos urbanos realizado con 20 instituciones educativas del Distrito Capital

Wilson Fernando Parra Africano


23,4 Asesorar y brindar apoyo a las instituciones educativas de las localidades de Rafael Uribe Uribe, San Cristóbal y Kennedy, inscritas en el convenio DAMA, Secretaria de Educación, para promover su participación activa en el proceso de gestión ambiental, AT.

Carlos Hernán Useche Jaramillo


23,4 Asesorar y brindar apoyo a las instituciones educativas de las localidades de Usaquen, Puente Aranda y Suba, inscritas en el convenio DAMA Secretaria de Educación, para promover s participación activa en el proceso de gestión ambiental a través de la IMP.

Nelly Niño Rocha

Prestación de servicios

26,0 Coordinar el equipo de promotores educativos para el acompañamiento de los proyectos ambientales

137


VALOR OBJETO

No.190 escolares de las instituciones educativas inscritas en el convenio DAMA- Secretaria de ejecución Distrital y apoyar las acciones de educación ambiental,

Emma Rosmery Rodríguez Aparicio


12,6 Contratar u profesional que ejecute actividades de sensibilización y educación ambiental en las áreas de las ciencias naturales con los visitantes del parque ecológico Distrital Santa Maria del Lago.

Gabriel Castro Rouille


14,0 Contratar los servicios de n experto para sentar las bases de un proceso de formación, haciendo uso del lenguaje y la producción audiovisual, como herramientas para la construcción social de conocimiento alrededor del humedal de Jaboque en Bogota D.C.

Gustavo Wilches Chaux


20,0 Construir una propuesta educativa y participativa que articule las pontecialidades de las cinco aulas ambientales administradas por el DAMA, en el contexto territorial y sectorial .

Edward Mauricio Pita Corredor


23,4 Asesorar y brindar apoyo a las instituciones educativas de las localidades de Ciudad Bolívar, Bosa, y Engativa, inscritas en el convenio DAMA-Secretaria de educación, para promover su participación activa en el proceso de gestión

FONDATT,S.D.S y FENALCO

Convenio 012 de 2004, 13 de septiembre de 2004

30,0 Las entidades que suscriben el presente convenio se comprometen, a adelantar, en forma conjunta y coordinada, el diseño ejecución, y evaluación de una campaña de divulgación sobre la problemática de contaminación atmosférica generada por las fuentes móviles, de conformidad con los alcances, actividades y demás condiciones establecidas en el anexo técnico.

Yaneth Carolina Moya Calderón

P.S 299/03Adicción y prorroga

2,4 Prorroga y adicción al contrato No.299/03 prestación de servicios

Wilson Efrén Garzón Medellín

O.S. No. 214/03

2,7 Prorroga y adicción a la orden de servicio

Maria del Pilar López Landinez

P.S. No. 173/04

13,8 Contratar un profesional que desarrolle

Judith Sarmiento Granada

ConsultaríaNo. 716/04

38,0 Diseño de una estrategia interinstitucional

Total $ 349,0 millones, Ejecución del 99.89%Fuente: relación contratación y Ejecución presupuestal DAMA 2004

Con este presupuesto se realizaron 23 contratos entre prestación de servicios, ordenes de servicios y orden de compra por un valor de $349,0 millones de los

138

cuales se tomó una muestra del 36.61% encontrándose en ejecución, y solo el convenio No. 012 que se encuentra liquidado, un contrato se encuentra terminado. De la muestra seleccionada se encontró lo siguiente, con relación al cumplimiento de las metas, evidenciándose lo siguiente:

La ejecución presupuestal y la clase de contratos suscritos a 31 de mayo de 2004, estuvieron enfocados al logro de los objetivos planteados.

No obstante lo anterior, respecto del cumplimiento de metas se evidencia que se cumplió con las siguientes metas programadas:

“Informar a 1.700.000 personas de los impactos de sus acciones sobre el suelo y los recursos del D.C.”, la cual se ejecuto a 3.003.000 personas con un porcentaje de 176.6%

“Desarrollar con 40.000 habitantes acciones directas para dinamizar la gestión ambiental”, para el 2004 se programo 8.000 y se ejecuto 9.262 con un porcentaje de 116%

“Participar 60.000 personas de instituciones educativa del D.C. sobre los resultados de proyectos ambientales escolares“ para la vigencia de 2004 se programo 1.000 y se ejecuto 650 con un porcentaje de 65%

“Vincular 1.500.000 ciudadanos a actividades de recreación pasiva, investigación, planeación y control participativo, a través de las aulas ambientales y los observatorios ciudadanos” para la vigencia 2004 se programó 300.000 y se ejecutó 34.475 con un porcentaje del 11.49%

Con respecto a la meta “movilizar 12.000 ciudadanos como resultado de los procesos de educación ambiental no formal e informal”, para la vigencia 2004 se programo 800, pero esta meta no se ejecutó.

CONCLUSIONES: Pese al incumplimiento de algunas metas, su valor no es de importancia relativa dentro del valor total ejecutado mediante los proyectos antes y después de la armonización del Plan de desarrollo, pues esta alcanzó un 99%.

4.3.2.4 Proyecto No. 320 promoción y asistencia técnica para la sostenibilidad ambiental y económica en las actividades productivas.

En el distrito Capital hay diversidad de empresas de diferentes tamaños y sus actividades industriales se desarrollan, buena parte, de manera no sistemática, empírica y en algunos casos artesanal, lo cual redunda en la baja calidad de los producto fabricados, altos porcentajes de desperdicios, alta generación de

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residuos, altos costos de producción y alta demanda de recursos energéticos y agua por unidad productiva.

Entre las herramientas de gestión desarrolladas para atender la problemática ambiental generada por la industria, el DAMA ha implementado el Programa de Parque Industriales Ecoeficientes – PIE; se han implementado PIE’s para el programa de reciclaje y la transformación, de empresas de curtiembres en San Benito, de grandes y medianos industriales del sector de Puente Aranda y de los Parques Minero Industriales.

También el Programa Excelencia Ambiental del Distrito, PREAD que es un mecanismo para incentivar la autogestión voluntaria de la producción más limpia. En la operación de la IV fase de Unidad de Asistencia Técnica Ambiental a MIPYME’s ACERCAR, la que realizó actividades que se resumen en lo siguiente: 3.285 consultas técnicas recibidas, 498 diagnósticos de empresas, 177 asistencias técnicas, 97 empresas registradas en programas de manejo de residuos, 73 fichas técnicas, 25 jornadas tecnológicas, y la elaboración de 2 Manuales o guías de mejoramiento del desempeño ambiental.

En el sector transporte el DAMA realizo siete (7) encuentros de sensibilización con la participación de 79 empresas, elaboración de guías ambientales para empresarios y conductores, asistencia técnica a seis (6) Empresas y 150 servicios jurídicos ambientales a empresarios.

Con el proceso de Armonización se recogió los recursos de los proyectos 7406, 7407 y 7410 en el Proyecto 320, que entró a ejecutarse a partir del segundo semestre de 2004 de conformidad con el acuerdo No. 119 de 2004 por el cual se adopta el Plan de Desarrollo. La gestión adelantada por la Entidad se verifica mediante la revisión de los contratos de los proyectos escogidos en la muestra:

Proyecto 7407 Manejo Ambiental de la Minería: Consolidación de parques minero Industriales.

El problema que dio lugar a este proyecto fue, la explotación y transformación en forma ineficiente y artesanal de los recursos mineros, especialmente de los materiales de construcción, que ha generado una cadena de problemas, comenzando con la ubicación dispersa e informal de cada una de las industrias, la explotación se hace más costosa, menos competitiva y más difícil control del impacto ambiental que estas generan; en el aspecto ambiental, se presenta incompatibilidad de usos del suelo y degradación de los recursos naturales a consecuencia de la contaminación generada en el proceso de explotación, afectando la calidad de vida de los habitantes; en el aspecto tecnológico, aunque existe asistencia técnica a través de la ventanilla ACERCAR, el acceso a la

140

utilización de tecnologías de punta, de producción limpia, es difícil toda vez que aún no hay conciencia ambiental.


Promover el aprovechamiento de las áreas con potencial minero definidas para el desarrollo de parques mineros industriales en el POT mediante el desarrollo de la explotación minera, bajo los parámetros de alta eficiencia y producción limpia de forma que garantice los insumos necesarios que requiere la ciudad.

Diseñar y operar los mecanismos de información, concertación y seguimiento para la conformación y operación de los parques minero- industriales.

Impulsar el uso eficiente de la energía, el agua y demás insumos, fortalecer el reciclaje y reducir a niveles permisibles la generación de residuos, emisiones y vertimientos en los procesos de minería, minimizar el deterioro ambiental derivado de la explotación y transformación inadecuada de minerales.

Presentar apoyo legal, técnico y empresarial a los mineros.

Solamente se presenta una meta para todo el proyecto, al 2004: Desarrollar un programa de gestión para promover la creación de parques minero- industriales dentro del distrito capital. Para el año 2004, se programó un 30% del valor total de la apropiación disponible, del cual se ejecutó el 100%; lo que evidencia el cumplimiento de esta meta.

La apropiación inicial fue de $400,0 millones, pero mediante una reducción de $193,2 millones, quedó una apropiación disponible de $206,8 millones, de la cual se contrató un valor de $206,8 millones hasta el 31 de mayo de 2004, equivalente al 100%. Esta contratación la podemos observar en la Tabla No. 23 que a continuación se anuncia; observándose que el 94.7% del total del presupuesto, se invirtió en un contrato de prestación de servicios con la Fundación Asesorías para el Sector Rural Ciudad de Dios - FUNDASES.

En lo relación con este contrato, los resultados encontrados por la investigación realizada por la Universidad de los Andes identifican que no hay certeza científica del uso de estos microorganismos en la efectividad de la minimización de olores ofensivos y tratamiento de las aguas residuales.

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TABLA No. 23PROYECTO NO. 7407 “MANEJO AMBIENTAL DE LA MINERÍA:CONSOLIDACIÓN DE PARQUES MINEROS INDUSTRIALES”

(Valores en millones de $)FECHA CONTRATO

No.CLASE DE

CONTRATOCONTRATISTA OBJETO VALOR

18/05/04 30 CONTRATO DE

PRESTACIÓN DE

SERVICIOS

FUNDASES Aplicación de microorganismos para el control de olores ofensivos en las lagunas afectadas en las áreas degradadas de la parte media del rió tunjuelo.

195,8

28/05/04 63 ORDEN DE SERVICIO

ADRIANA DEL PILAR

MORENO

Prestación de servicios de un auxiliar tecnico ambiental para desarrollar actividades de apoyo a la gestion del proyecto parques mineros industriales y entrega de documentos soporte de las acciones ejecutadas en la primeta etapa del mismo.

3,0

18/05/04 51 ORDEN DE SERVICIO

RAMIRO EDUARDO ESCOBAR GARCÍA

Asesorar al dama en las acciones tendientes a iniciar el trabajo con comunidades e industriales en desarrollo de los cronogramas que se acuerden para la constitucion de los parques minero industriales; asi como las acciones pendientes de culminar con rel

8,0

Valor Total Proyecto 7407 206,8

Fuente: relación contratación y Ejecución presupuestal DAMA 2004

En el proyecto 320, la apropiación disponible para el año 2004 fue de $992,2 millones, de los cuales se comprometieron $941,1 millones, equivalente al 94.85%, sobre los cuales se realizaron contratos de prestación de servicios profesionales y ordenes de servicios por un valor de $226,4 millones; y como se observa en la Tabla No. 24, se realizó un total de $714,7 millones entre convenios de cooperación, interadministrativos y de consultoría; estos contratos de consultoría quedaron comprometidos pero aún sin autorización de giro.

TABLA No. 24PROYECTO 320 PROMOCIÓN Y ASISTENCIA PARA SOSTENIBILIDAD

AMBIENTAL Y ECONÓMICA EN LAS ACTIVIDADES PRODUCTIVAS(Valores en millones de $)

CONTRATO NO.

CLASE DE CONTRATO

CONTRATISTA OBJETO VALOR

024 Convenio de cooperación

Corporación Colombiana de Investigaciones Agropecuaria CORPOICA

Formular e implementar conjuntamente con las comunidades rurales de Sumapaz proyectos temáticos integrales PTI, como resultado de procesos de ordenamiento predial ambiental.

200,0

142

CONTRATO NO.

CLASE DE CONTRATO

CONTRATISTA OBJETO VALOR

015 Contrato Interadministrativo

Universidad Nacional de Colombia

Realizar evaluación de las empresas que se postularon al programa de excelencia ambiental Distrital. PREAD en su IV convocatoria para el año 2004

97,7

007 de 2003

Convenio de cooperación

Cámara de comercio de Santa Fe de Bogotá

unen esfuerzos para llevar a cabo la Ventanilla Ambiental para el Sector Transporte de Bogotá, con el fin de apoyar la reducción de la contaminación originada en el sector transporte, con énfasis en el servicio público, a través de la implementación de acciones de producción y operación sostenibles.

140,0

716212 Contrato de servicios de consultoría

Martha Inés Reina Quijano

Apoyo operativo para la ejecución de un plan.. 165,6

716211 Contrato de servicios de consultoría

Corporación propuesta Ambiental

Diseño participativo de los proyectos piloto 111,4

Total contratos de cooperación, interadministrativos y de consultoría 714,7


El proyecto 320 cuenta para el 2004 – 2008 con las siguientes metas:

1. Concertar una (1) política de Desarrollo Rural Sostenible en el Distrito Capital. Para la vigencia 2004, se programó un 40% del total de la inversión, observándose que esta se ejecutó en un 100%; para el efecto se desarrollaron las siguientes acciones: construcción de fundamentos, estrategias e instrumentos; diseño del plan de viabilidad, implementación y seguimiento; formulación de las unidades Planeamiento Rural - UPR; formulación planes de mejoramiento integral de centros pobladores rurales: cerros orientales; Usme y Ciudad Bolívar; información georreferenciada de las zonas rurales. DAMA Y DAPD son los líderes en el proceso de construcción de la política. Adicionalmente se conformó el comité de ruralidad para la formulación de la política, al igual que el comité de compromisarios rurales, como un espacio de participación para la población rural.

2. Acompañar 700 MIPYME’s con Asistencia técnica, para la puesta en marcha de programas de producción sostenible; para el año 2004 se programó el 80% del total de su inversión para este proyecto, ejecutándose el 52%, lo que quiere decir que la meta se cumplió parcialmente, puesto que no alcanzó el nivel programado para el año.

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3 Vincular 300 MIPYME’s a proyectos de asociatividad empresarial ecoeficiente; para el año 2004 se programó el 30.00% del total de su inversión, y se ejecuto el 27.00% equivalente al 90.00%, por lo que se puede dar como cumplida la meta.

4. Implementar en 120 predios rurales, el ordenamiento de uso de suelo y practicas de producción sostenible; se programó para el 2004 un 48.00% del total de su inversión, meta no cumplida pues no tuvo ejecución alguna.

5. Ejecutar 25 proyectos temáticos en apoyo a los procesos de ordenamiento de la población rural del D. C; se programó para el 2004 el 7% del total, ejecutándose un 5%, equivalente a un nivel de ejecución del 71.43%

Para los punto 2 y 3, el DAMA celebró el convenio de cooperación No. 007 de 2003 con la Cámara de Comercio de Bogotá - CCB, entidad privada sin ánimo de lucro, cuyo objeto fue: El DAMA y la CCB, unen esfuerzos para llevar a cabo la Ventanilla Ambiental para el Sector Transporte de Bogotá, con el fin de apoyar la reducción de la contaminación originada en el sector transporte, con énfasis en el servicio público, a través de la implementación de acciones de producción y operación sostenibles.

En cuanto a la sensibilización, se realizaron 10 eventos, durante el período abril a octubre de 2004, lográndose la asistencia de 125 empresas(29% del total de 428 empresas), asistieron 452 empresarios 188% de la meta proyectada de 240 empresarios a sensibilizar, 38 empresas asistieron a dos sensibilizaciones, debido al interés que hubo en la temática.

Sobre el impacto ambiental a las empresas el 90% de los empresarios asistentes reconoció la importancia del tema, el impacto de la ciudad es indirecto, porque la sensibilización es un inicio de un proceso y segundo porque el trabajo que se realizó a través de éstas tenía como objeto concientizar a los empresarios y cambiar su actitud frente al ambiente. Durante el período de adición del convenio se realizaron 47 diagnósticos ambientales a empresas de transporte de pasajeros, de carga y transportes especiales y turismo.

En el período de abril a octubre de 2004, la distribución en diagnóstico estuvo concentrado en empresas de transporte de carga con un 49% (23 diagnósticos ambientales) y transportes especiales y turismo del 34% (16 empresas). Debe destacarse que 7 empresas de transporte colectivo de pasajeros (15% de las 47 empresas diagnosticadas) se acercaron al programa para solicitar la evaluación ambiental de sus procesos y procedimientos.

Si se tienen en cuenta los diagnósticos realizados a lo largo de la ejecución del convenio 007/03 entre abril/03 y abril/04 (que en número corresponde a 50) y se

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agregan a los realizados durante la adición del convenio (47 diagnósticos), se observa que se ha mantenido un equilibrio entre el número de empresas diagnosticadas por sector, llegando a un 38% de diagnósticos en empresas de transporte colectivo de pasajeros (37 empresas), 1% en empresas de transporte masivo de pasajeros (1 empresa), 34% en empresas de carga (33 empresas) y 27 empresas de transporte especiales y turismo (26 empresas).

Se realizaron 13 asistencias técnicas a empresas de transporte de pasajeros, de carga y transportes especiales y turismo. La asistencia técnica consistió en la ejecución de alguna de las mejores propuestas por los funcionarios del programa ACERCAR TRANSPORTE. En las empresas de transporte colectivo de pasajeros (31% de la asistencia técnicas), se trabajó con empresas que habían mostrado interés en ejecutar asistencia técnicas; en las empresas de transporte especiales (31% de la asistencia técnica), se realizó el proceso que estaba emprendiendo 12 de ellas, con la dirección de Desarrollo empresarial de la Cámara de Comercio de Bogotá, las empresas de carga (38% de las 13 asistencias técnicas) fueron quienes mostraron un mayor receptividad frente al tema ambiental y a las actividades del programa ACERCAR TRANSPORTE.

Para verificar los impactos obtenidos por las actividades llevada a cabo durante el desarrollo del convenio 007 de 2003 (50 diagnósticos y 25 asistencias técnicas) y las actividades llevadas a cabo durante la adición del convenio (47 diagnósticos y 13 asistencias técnicas).

De los seguimientos realizados el 21% de las empresas evaluadas ha implementado las mejoras sugeridas o han seguido desarrollando los procesos previstos en la asistencia técnica, mientras un 55% de las empresas se encuentran en proceso de implementación y un 24% de las empresas evaluadas no continuó con las actividades de implementación.

De las asistencias técnicas que ha tenido buena continuidad por medio de las empresas, el 46% fueron en el tema de capacitación a conductores, el 18% fueron mantenimiento centralizado así como manejo de vertimientos.

En conclusión:

1. De las 6 metas programadas para la vigencia 2004, se ejecutaron 5, tan sólo una (1) meta se cumplió, las otras se cumplieron parcialmente, para un total de ejecución en las metas programadas, de tan sólo 43.3%.

2. De un total de $941.085.350 de presupuesto asignado para este proyecto, se fue para contratos de cooperación, interadministrativos y de consultoría con un

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valor de $714.662.010; y el resto fueron contratos de prestación de servicios profesionales y ordenes de servicios.

3. Se dejaron compromisos sin autorización de giro por valor de $276.960.000, para contratos de servicios de consultoría.

4. Lo que de muestra una mala planeación por parte de la Administración, una falta efectividad del cumplimiento de los objetivos, programas y metas propuestas para la vigencia estudiada.

5. En las empresas hay algunos aspectos que son un limitante para poder identificar e implementar gestión ambiental adecuada, entre ellas tenemos: ausencia de mecanismos de medición (indicadores y sistema para alimentarlos) o falta de implementación de los mismos, alta edad promedio del parque automotor, inadecuado seguimiento a la administración de flotas vehiculares y mantenimiento, resistencia a la conversión de vehículos a GNV, desinterés en la implementación de sistemas de calidad y de gestión ambiental, desconocimiento de directrices básicas para permitir el transporte seguro de sustancias peligrosas y el inadecuado manejo de las operaciones de mantenimiento preventivo y correctivo, así como de parqueadero y almacenamiento temporal de productos.

4.3.2.5 Proyecto no. 322 “Ampliación, Adecuación y Operación de la Planta de Tratamiento – PTAR el Salitre en Bogota D.C.

Durante el primer semestre del año 2004, el DAMA ejecutó el Proyecto No. 2017 relacionado con la Construcción de las Plantas de Tratamiento, El Salitre, Fucha y Tunjuelo que se ubicaba dentro del objetivo Ambiente del Plan de Desarrollo “Bogotá para Vivir todos del Mismo Lado” 2002-2004, con el objetivo general de “Disminuir la contaminación y reducir los niveles de DBO y SST del curso medio e inferior del Río Bogotá a su paso por la correspondiente área de influencia, mediante la construcción de tres plantas de tratamiento (ríos Salitre, Fucha y Tunjuelo) y así aminorar el problema de la contaminación del río y sus efectos sobre las poblaciones ribereñas localizadas aguas debajo de la Capital.”

Entre los objetivos específicos del Proyecto 2017 se contaban:

Reducir los impactos negativos derivados de la contaminación del Río Bogotá sobre los recursos hídricos, el río Magdalena, el uso de la tierra (leche, frutas y hortalizas), servicios públicos, salud humana, el bentos, la ictiofauna, y la avifauna. Además minimizar las implicaciones negativas que ocasionan efectos

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sobre los costos de bombeo y sobre los equipos de generación hidroeléctrica, la sedimentación del Embalse del Muña, y los efectos de las aguas de generación eléctrica sobre viviendas y actividades rurales.

Mejorar las condiciones químicas y biológicas de las aguas del Río Bogotá, removiendo, en la primera fase de la planta de tratamiento del Salitre, el 40% de DBO y el 60% de SST y obtener en la segunda fase un efluente de 20 mg/l y 30 mg/l de SST. Especificaciones similares se deberán obtener en las Plantas de Fucha y Tunjuelo.

Tratar las aguas residuales de Bogotá, D.C. que han sido afectadas por las descargas de aguas negras de los asentamientos urbanos (polución biológica), los vertimientos de aguas residuales industriales (polución química, mineral y orgánica) y los aportes de materiales sólidos insolubles en el agua (polución física).

Tratamiento de las aguas residuales de cerca de 6 millones de habitantes y la fracción orgánica de cerca de 10.000 industrias.

Complementación de la estrategia integral de la descontaminación del río Bogotá que incluye: (1) descontaminación de la parte alta de la cuenca a través del Programa CAR-BID que contempla la construcción de 23 plantas de tratamiento de aguas residuales en los municipios de agua arriba de Bogotá.

El tratamiento de las aguas residuales hace parte de un conjunto de medidas que incluyen: (1) la captación y transporte de las aguas residuales (alcantarillado); (2) el control de contaminación industrial; (3) el uso racional del agua y la eliminación de contaminantes en la fuente (prevención) y (4) el tratamiento de las aguas residuales municipales.

Durante el primer semestre de 2004, el cumplimiento de los anteriores objetivos se reflejo en la gestión adelantada por el DAMA, la cual se centro en el proceso de terminación unilateral del contrato de Concesión No. 015 de 1994, realizado por el Distrito Capital y el Consorcio Degremont –Suez Lyonnaise des Eauxe de Francia, el cual fue cedido en 1997 a la Empresa Bogotana de Aguas y Saneamiento E.S.P. –BAS- de propiedad del consorcio mencionado, mediante el cual se efectuó la construcción de la primera fase de la Planta de Tratamiento El Salitre entre octubre de 1997 y septiembre de 2000, con una capacidad de 4 m3/seg, y la operación de la misma desde el 17 de septiembre de 2000 hasta el 30 de junio de 2004, que consistió básicamente en el tratamiento primario de las aguas residuales, con unos niveles mínimos de remoción de DBO del 40% y SST del 60%. Tiempo durante el cual BAS trato aproximadamente 345.600 m3 diarios, cancelados de acuerdo a la tarifa pactada en el contrato y en el Acta Aclaratoria No. 2.

Mediante Resolución No. 312 del 30 de diciembre de 2003, el Alcalde Mayor asignó al DAMA la representación legal judicial y extrajudicial del Distrito, para

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todos los efectos relacionados con el contrato de concesión 015/94, y mediante la Resolución 2036 del 31 de diciembre de 2003, ejecutoriada el 22 de enero de 2004, se declaró la terminación unilateral del contrato de concesión No. 015/94.

Igualmente, el Alcalde Mayor emite el Decreto No. 043 del 18 de febrero de 2004, en aras de garantizar la continuidad en el saneamiento del río Bogotá, asignó al DAMA la función de establecer las condiciones de uso y tenencia de la PTAR Salitre y a la Empresa de Acueducto de Bogotá la función de operar, mantener y administrar la Planta, por un término renovable de seis (6) meses. En su artículo segundo facultó al DAMA y a la EAAB para que suscribieran los convenios y actos administrativos que fueran necesarios para realizar la entrega de la PTAR El Salitre en cumplimiento de dicho mandato.

En virtud de lo anterior, el DAMA y la EAAB suscribieron el 28 de mayo de 2004, el Convenio Interadministrativo No. 005, con el objeto de “Regular las relaciones entre el DAMA y la EAAB, para que la Empresa por cuenta del distrito opere, mantenga y administre la Planta de Tratamiento de Aguas residuales PTAR El Salitre, en las condiciones que aseguren su conservación, así como la del sistema de tratamiento y además garantice el drenaje del sistema de alcantarillado de Bogotá. El valor inicial fue de $8.738,0 millones, toda vez que este convenio ha tenido adiciones, las cuales se analizan e informa dentro de la gestión del nuevo proyecto de armonización No. 322 “Ampliación, Adecuación y Operación de la Planta de Tratamiento Salitre en Bogotá D.C.”

De otra parte, a partir del 1º de enero de 2004, el DAMA a través de su Director y la Gerencia del Programa Descontaminación Río Bogotá, realizó las labores propias de liquidación del contrato 015/94, en cumplimiento de las Resoluciones No. 312 y 2036 de diciembre de 2003 en las cuales se destacan las siguientes actividades:

Participación y asesoramiento en el proceso de liquidación Recibo y aprobación por parte de la Subdirección Jurídica del DAMA de las

pólizas que amparan al D.C. en el cumplimiento de las obligaciones postcontractuales adquiridas por el Concesionario en al acta de liquidación bilateral, así: Póliza de Cumplimiento No. GU006563, del 11-11-04 al 28-02-05 por $750.0 millones con el anexo de garantías únicas de ley 80/93 que hacen parte integral de la póliza donde se relacionan los equipos electromecánicos que se reciben con observaciones y que se encuentran pendientes por atender a 30 de junio de 2004, Aseguradora confianza.

Recibo y aprobación por parte de la Subdirección Jurídica del DAMA de las pólizas que amparan al D.C. en la calidad y correcto funcionamiento de los equipos de la planta y en la estabilidad de obras civiles: No. GU 006565 por $750,0 millones del 11-11-04 al 31-12-05 con la Aseguradora Confianza., con

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el objeto de garantizarle la buena calidad de los equipos entregados con posterioridad al 30 de junio de 2004, para la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales de la PTAR Salitre según contrato de concesión No. 015/94; que hayan sido recibidos con observaciones que deben ser atendidas por el concesionario a mas tardar el 31 de diciembre de 2004, de conformidad con el listado detallado y valorizado correspondiente de tales equipos el cual se anexa, incluyendo aquellos equipos que tienen una fecha de cumplimiento anterior a la expedición de la póliza.

Recibo y aprobación de las pólizas que amparan al D.C. en la responsabilidad civil extracontractual que ocurriere con ocasión de la operación de la planta, así como de las pólizas de salarios y prestaciones sociales adquiridas por el concesionario durante el periodo de concesión. No. GU011071601 por $28.221,6 millones, del 17-09-04 al 23-01-07, de acuerdo con el contrato de concesión 015/94 y Res. 2036 del 22-01-04, de amparo de calidad y correcto funcionamiento de los equipos, de acuerdo al listado de novedades que se anexan a la misma incluyendo aquellos que se hayan producido con anterioridad a la expedición de la póliza.

Inventario y recibo de los bienes ubicados en las oficinas administrativas del Concesionario BAS, por parte de la Jefatura del almacén del DAMA a cargo de la Subdirección Administrativa, mediante Acta que los incorpora a los inventarios del DAMA y a la contabilidad.

Revisión y aprobación de los términos en que el concesionario adquirió a favor del Distrito Capital equipos denominados reductores necesarios para el eficiente funcionamiento de los tornillos de Arquímedes que hacen parte de la estación elevadora de la Planta.

Consolidado del listado de pendientes por atender a cargo del concesionario y reporte de novedades aparecidas en los equipos de la planta a partir del 1º de julio de 2004, fecha en la cual asumió la operación de la misma la EAAB. Los pendientes del Anexo No. 4, cumplido el plazo de la póliza de garantía de cumplimiento de los equipos se cierra mediante Acta de Cierre y Entrega y Recibo de los denominados “Pendientes del 19 05-05” suscrita entre DAMA, BAS, CEILAM y Aseguradora confianza.

Organización, acopio y validación con el Concesionario y con la interventoría de los anexos que forman parte integral del Acta de Liquidación Bilateral.

Revisión y aprobación del Acta de entrega y recibo de los procesos de la PTAR El Salitre.


El proyecto contó durante este primer semestre con un presupuesto inicial de $79.992,0 millones, posteriormente tuvo una modificación, en la cual se le efectuó una erogación de $66.737,0 millones, mediante traslado presupuestal autorizado con Resolución No. 838 de julio 02/04, dentro del proceso de armonización del

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presupuesto anual del D.C., con el Plan de Desarrollo “Bogotá sin Indiferencia, Un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”; quedando como presupuesto definitivo $13.255,0 millones los cuales tuvieron una ejecución del 100%, a 31 de julio de 2004, fecha en la cual la Entidad efectúo la armonización. Este dinero se ejecutó de la forma que lo muestra la Tabla No. 25.

TABLA No. 25EJECUCIÓN PRESUPUESTAL PROYECTO 2017

CONSTRUCCIÓN PLANTAS AGUAS RESIDUALES A 31 DE MAYO/04(Valores en millones de $)

CONTRATISTA

TIPO CONTRATO y No.

FECHA CDP y R.

VALOR OBJETO CDP CRP

CAR Transferencia Inversión por Resolución 12003

16-01-04 670.0 Transferencias recursos CAR 7,5% IPU saldo 4º trimestre/03

18 12

CAR Transferencia de Inversión por Resolución No. 12003

16-01-04 670.0 Transferencias recursos CAR 7,5% IPU saldo 4º trimestre/03

18 12

CAR Transferencia de Inversión por Resolución No. 344

14-04-04 3.847.0 Transferencias recursos CAR 7,5% IPU

212 105

EAAB Convenio Interadministrativo No. 005

28-05-04 8.738.0 Operación, mantenimiento y admin. De la PTAR El Salitre

420 293

TOTAL EJECUCIÓN 13.925.0 Porcentaje Ejecución 105%


La ejecución presupuestal del proyecto la efectúa el DAMA mediante el giro sin situación de fondos de las transferencias de 7,5% del IPU al Fondo Cuenta del Río Bogotá, el cual es administrado, mediante el contrato de Encargo Fiduciario No. 004 de enero 6 de 1996, celebrado entre la SHD y la Fiduciaria Popular, para el manejo de los recursos financieros destinados a la descontaminación de las aguas residuales de Bogotá D.C. establecidos en el artículo 4º del Decreto No. 748/95 y a través del cual se realizan los pagos por tratamiento de aguas residuales, a que hace referencia el artículo 5º del Decreto 748/95. El análisis de los pagos a través del Fideicomiso, se realiza para todo el periodo de duración del proyecto, el cual se presenta en el capitulo financiero del presente documento.

Con el cambio de la Administración, el DAMA armonizó el nuevo Plan de Desarrollo Económico, Social y de Obras Públicas para Bogotá D.C. 2004-2008 “Bogotá sin Indiferencia un Compromiso Social contra la Pobreza y la Exclusión”, y dentro del Eje Urbano Regional, quedo consignada como una de sus metas “Continuar con la Recuperación Hídrica del Río Bogotá”, en consecuencia el

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DAMA incluyó como proyecto el No. 322 “Ampliación, Adecuación y Operación de la Planta de Tratamiento Salitre en Bogotá D.C.” para el cual fueron asignados recursos por valor de $46.938.0 millones los cuales se ejecutaron en un 100% a 31 de diciembre de 2004.

Entre los objetivos se incluyen:

Disminuir la contaminación y reducir los niveles de DBO y SST de la cuenca media y baja del Río Bogotá a su paso por la correspondiente área de influencia, mediante un sistema de tratamiento de sus aguas residuales, que incluye la construcción de la infraestructura requerida para tal fin y así aminorar el problema de alta contaminación del río y sus efectos sobre las poblaciones ribereñas localizadas aguas debajo de la capital.

Reducir los impactos negativos derivados de la contaminación del Río Bogotá sobre los recursos hídricos, el río Magdalena, el uso de la tierra…”

Mejorar las condiciones químicas y biológicas de las aguas del Río Bogotá, removiendo en la planta de tratamiento del Salitre, el 40% del DBO y el 60% de SST y ampliar la capacidad de tratamiento de la PTAR Salitre a 8 m3/s y adecuarla como una planta con tecnología de tratamiento primario químicamente asistido.

Tratar las aguas residuales de Bogotá D.C. que han sido afectadas por las descargas de aguas negras de los asentamientos urbanos (polución Biológica), los vertimientos de aguas residuales industriales (polución química, mineral y orgánica) y los aportes de materiales sólidos insolubles en el agua (polución física).

Tratamiento de las aguas residuales de cerca de 6 millones de habitantes y la fracción orgánica de cerca de 10.000 industrias.

El tratamiento de las aguas residuales hace parte de un conjunto de medidas que incluyen: (i) la captación y transporte de las aguas residuales (alcantarillado) (ii) el control de la contaminación industrial; (iii) el uso racional del agua y la eliminación de contaminantes en la fuente (prevención) y (iv) el tratamiento de las aguas residuales municipales.

Para alcanzar estos objetivos se propuso como meta del año 2004: “Ampliar a 8 m3/s la capacidad de tratamiento de la PTAR El Salitre”

Una vez en firme la resolución No. 2036/03 de terminación unilateral del contrato 015/94 se continúo con la entrega de la PTAR El Salitre al Distrito, proceso en el cual intervino la EAAB, prestando la asesoría técnica y participando en el programa de capacitación efectuado por el concesionario. La toma de inventarios y el proceso fue finalizado el 30 de junio de 2004, por lo que la EAAB entró a

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operar la PTAR Salitre a partir del 1º de julio del mismo año, pasando al Distrito el uso y tenencia, en cumplimiento del Decreto No. 043 de 2004.

Dentro del mismo proceso de entrega y recibo de la PTAR El Salitre se adelantaron reuniones entre el Distrito y BAS, hasta llegar a una liquidación bilateral del contrato de concesión. Estas negociaciones finalizaron el 7 de diciembre de 2004, con la suscripción del acta por ambas partes.

En cumplimiento de la Resolución No. 2036/03 de terminación del contrato 015/94, el Distrito compró anticipadamente la PTAR Salitre, por lo que tuvo que efectuar erogaciones de aproximadamente US $74,0 millones, equivalentes a $199.081,7 millones, incluida la indemnización correspondiente, los cuales se encuentran discriminados de acuerdo con la Tabla No. 26.

TABLA No. 26 PAGOS FONDO CUENTA POR TERMINACIÓN CONTRATO 015/94

(Valores en millones de $)

Fuente: Informes Fiduciaria Popular año 2004

Como se mencionó anteriormente, para continuar con el Programa de Descontaminación del Río Bogotá el DAMA y la EAAB suscribieron el 28 de mayo de 2004, el Convenio Interadministrativo No. 005, con el objeto de “Regular las relaciones entre el DAMA y la EAAB, para que este último por cuenta del Distrito opere, mantenga y administre la Planta de Tratamiento de Aguas residuales PTAR El Salitre, en las condiciones que aseguren su preservación, así como la del sistema de tratamiento y además garantice el drenaje del sistema de alcantarillado de Bogotá.” Por un término de seis meses contados a partir de la fecha en que el Distrito en compañía de la EAAB reciba materialmente de BAS la PTAR El Salitre.

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El valor inicial fue de $8.738,0 millones. Forma de Pago: mediante seis (6) requisiciones o solicitudes sucesivas por valor de $1.456,3 millones; durante la vigencia del Convenio bajo la operación de la PTAR con la adición de productos químicos. En el caso de no requerir la adición de estos para la operación de la planta por efectos de variaciones en la licencia ambiental el valor mensual a girar por el DAMA a la EAAB será ajustado conforme al valor previsto en el presupuesto para la operación sin químicos.

Posteriormente fue prorrogado el 29 de noviembre de 2004, por ocho meses contados a partir del 1º de enero de 2004 y adicionado en $12.012,1 millones; forma de pago en la misma señalada en la cláusula 13 del Convenio 005/04. El valor mensual a girar por el DAMA es de $1.501,5 millones.

El Convenio tuvo una segunda adición y prorroga el 19 de agosto/05 por cinco (5) meses contados a partir del 1º de septiembre/05; y por $7.507,6 millones más al estipulado en la cláusula 12 del Convenio 005/04 modificada por la cláusula segunda del Acta de Adición No.1 del 29-11/04. Forma de Pago la misma señalada en la cláusula 13 del Convenio 05/04.

Del análisis comparativo del contenido establecido en el Decreto 619 de 2000 y de las modificaciones realizadas en el Decreto 190 de 2004, en relación al Sistema de Tratamiento de las aguas residuales de la ciudad, se evidencia que los componentes de sistema permanecen sin ninguna modificación como se relacionan en el Artículo 120, Sistemas de tratamiento de aguas residuales del Decreto 190 de 2004.

El DAMA para continuar con el proyecto, participó en el desarrollo de unas actividades con las Entidades involucradas en el Programa Descontaminación del Río Bogotá, a fin de conseguir que se garantice la financiación y cumplimiento del mismo; entre las adelantadas durante el 2004 se destacan:

1. Adelantar con Bogotana de Aguas el proceso de liquidación bilateral del contrato 015 de 1994, así como el procedimiento de recepción de la planta El Salitre con la EAAB. Canceló el valor neutro de terminación, con lo cual cumplió con los compromisos con el BID y los tenedores de notas que avalaron y financiaron la construcción de la PTAR.

2. La CAR solicitó al Ministerio de Ambiente entregarle a la Corporación la licencia ambiental otorgada mediante Resolución 817 de 1996 para el proyecto de descontaminación ambiental de la cuenca media del río Bogotá.

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3. El Presidente de la República, el Gobernador de Cundinamarca y el Alcalde de Bogotá acordaron la elaboración de un documento CONPES especial para el río Bogotá. A través de este documento se busca articular los municipios de la cuenca, la gobernación, el Distrito, la Nación y la CAR en la búsqueda de recursos para el tratamiento integral del río. 4. A mediados del año, la Asamblea Departamental y el Concejo Municipal aprobaron los Planes de Desarrollo del departamento (art. 7 -9 y 10) y del distrito, respectivamente en los que se consagra la voluntad de trabajar en el marco de la región Bogotá -Cundinamarca y se plasman como proyectos prioritarios la descontaminación del río Bogotá y la solución a los problemas de agua y alcantarillado de los dos entes territoriales, en consonancia con lo dispuesto en el plan nacional de desarrollo (Ley 812/2003 Art. 8-92).

5. La CAR reformuló su Plan de Gestión Ambiental – PGAR 2001 – 2010 y plantea no continuar invirtiendo en la recuperación del río Bogotá. En este sentido en su proyecto de Plan Trienal 2004 – 2006, propone destinar el 7,5% (aprox. 126 mil millones) a diferentes proyectos de gestión ambiental en el perímetro urbano. Con ello se desconoce los compromisos asumidos por esta entidad en el documento presentado ante el Tribunal de Cundinamarca, los acuerdos de la Mesa de Planificación Regional Bogotá – Cundinamarca de febrero 2001 y el Acuerdo de Voluntades CAR – Gobernación y el Distrito Capital del 6 de agosto del año anterior.

6. El Alcalde de Bogotá le propuso al Consejo de la CAR conformar una comisión para analizar el tema, dentro de un marco de colaboración y con el propósito de no desfinanciar el proyecto del río Bogotá, en atención a que se trata de un proyecto prioritario para el Distrito, la región, la gobernación y la Nación. El Distrito también propone suscribir convenios con la CAR para abordar conjuntamente otros problemas ambientales. Al término de las reuniones de esta mesa no se llega a un acuerdo entre el Distrito y la Gobernación con la CAR.

7. La propuesta del Distrito y la Gobernación de Cundinamarca insiste en la búsqueda de una solución de largo plazo para el río, comparten la creación de una figura que le de un tratamiento regional e integral que aborde las problemáticas sanitarias y ambientales del río y que contribuyan a resolver las limitaciones de agua y alcantarillado a lo largo de la cuenca.

8. El 1° de julio del año 2004 la EAAB empieza a operar directamente la PTAR Salitre.

9. El 3 de julio de 2004 se aprueba el Plan Anual Trianual de la CAR, con el compromiso de la Ministra del Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial de abrir

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una mesa de discusión sobre la destinación de los recursos del 7,5% del predial. Para el efecto se establece un plazo de 45 días, durante el cual la CAR se compromete a no ejecutar ni comprometer los referidos recursos. 10. El 14 de julio de 2004 se realiza una reunión entre el Alcalde de Bogotá, el Gobernador de Cundinamarca y el Presidente de la República. En la misma, los dignatarios territoriales presentaron las propuestas para la recuperación del río Bogotá. La primera a corto plazo, suscripción de un nuevo convenio con la CAR en la que plasme el compromiso de esta entidad de aportar el 7,5% a la ampliación de la PTAR Salitre. La segunda, a mediano plazo, dirigida a la conformación de un esquema regional dirigido a la prestación de los servicios públicos domiciliarios de acueducto y alcantarillado.

11. De otra parte, en la misma fecha se realiza una sesión extraordinaria del Consejo Directivo de la CAR (convocada por la Directora de la CAR) para discutir la modificación del presupuesto de la entidad en el marco del Plan de Acción Trienal - PAT. Dado que el Ministerio del Ambiente no había convocado a la mesa, el Gobernador y el Alcalde remiten una comunicación en la que señalan:

“Pues bien, habida cuenta que el Plan de Acción Trienal 2004 – 2006 no ha sido elevado a acuerdo, en tanto no ha sido suscrito por quien presidió la sesión respectiva y, aún más, que todavía no se ha dilucidado lo atinente a la destinación de los recursos del 7.5% del impuesto predial que el Distrito Capital debe transferir a la CAR y que ésta debe invertir en el perímetro urbano de Bogotá, ya que no se han agotado las previsiones contenidas en el parágrafo que se incluyó en el proyecto de acuerdo sometido a la aprobación del Consejo Directivo el pasado 3 de julio de 2004 , no consideramos pertinente ni oportuno sesionar para discutir o aprobar el proyecto tendiente a modificar el presupuesto de la Corporación...”

12. El 19 de julio de 2004, previa convocatoria de la Ministra de Ambiente, se realiza la primera reunión de los técnicos de esa Cartera y del Distrito para analizar el esquema de descontaminación propuesto por el Distrito para la cuenca media del río.

13. El 21 de julio de 2004, la Cámara de Representantes adelanta un debate sobre el río y la represa del Muña, en el que participan el Ministerio del Ambiente, la CAR, el Distrito, la Procuraduría y el Ministerio de Salud, en calidad de invitados o convocados.

14. El 22 de julio de 2004 se adelanta una reunión entre la Viceministra del Ambiente, la Directora de Planeación de la Gobernación y funcionarios del DNP y del Distrito (EAAB y DAMA). En esta oportunidad, el Distrito expone su propuesta

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de corto plazo referida a la cuenca media -años 2004 a 2007- en la que solicita a la CAR destine que el 7,5% del predial que pagan los bogotanos a la ampliación de la PTAR Salitre. De igual forma, presenta su propuesta – que recoge los avances de la Mesa de Planificación de la audiencia de Pacto de Cumplimiento – para constituir a mediano plazo una esquema regional e integral de la cuenca en materia de agua y saneamiento básico, ambiente, salud pública, atención y prevención de desastres, entre otras. En ese esquema regional ingresarían las 28 PTAR’s que se encuentran construidas a lo largo del río.

15. El 28 de julio de 2004 se lleva a cabo una reunión entre la Viceministra de Ambiente y la EEB para analizar las acciones en el embalse del Muña en cumplimiento del fallo de la acción popular, del 3 de septiembre de 2003. En el plan de acción se prevén las siguientes obras:

a) Construcción de un dique direccional.b) Realizar obras civiles – barreras flotantes – en las 5 zonas en que se sectorizó el embalse.c) Acciones complementarias: Suministro de anjeos y toldillos, instalación de lámparas, parrillas electrocutoras y trampas entomológicas; inoculación de bacterias, plan pedagógico de sensibilización y gestión social.

Ejecución Presupuestal Proyecto 322

Para el segundo semestre de 2005, después de efectuada la armonización se asignó presupuesto por $67.407,0 millones posteriormente tuvo una modificación, mediante la cual se le efectuó una erogación de $20.469.0 millones, quedando como presupuesto definitivo $46.938,0 millones; los cuales se ejecutaron en el 100%, a 31 de diciembre de 2004

La ejecución presupuestal del proyecto la efectúa el DAMA mediante el giro sin situación de fondos de las transferencias de 7,5% del IPU por parte de la Tesorería de la Secretaría de Hacienda Distrital y los rendimientos financieros al Fondo Cuenta del Río Bogotá, el cual es administrado mediante el contrato de Encargo Fiduciario No. 004 de enero 6 de 1996, celebrado entre la SHD y la Fiduciaria Popular.

Manejo Del Fondo Cuenta “Fiduciaria Popular”

Mediante el Decreto No. 748 del 24 de noviembre de 1995, el Distrito Capital creó y organizó el Fondo Cuenta denominado “Fondo Tratamiento de Aguas Residuales –Río Bogotá, para el manejo de los recursos financieros destinados a la descontaminación del río Bogotá, bajo la administración de la Fiduciaria Popular, según contrato No. 004 de enero 6 de 1996; el objeto del encargo

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fiduciario es la administración por parte de la Fiduciaria y en nombre y por cuenta del Distrito, de los recursos que de manera irrevocable sean transferidos al Fondo Cuenta, así como los rendimientos que estos produzcan durante la vigencia del Encargo Fiduciario, con el propósito de pagar los gastos imputables al Fondo Cuenta de conformidad con el Decreto No. 748 de 1995, los cuales incluyen los pagos por concepto de Tarifas y los pagos por terminación anticipadas (cláusula 42 del Contrato de Concesión), así como los pagos por intereses causados sobre estas sumas.

La Alcaldía Mayor de Bogotá delegó la administración del contrato No. 015 de 1994 en el director del DAMA, mediante Decreto No. 541 de 2001 quien a su vez es el ordenador del gasto del Fondo Cuenta. El órgano máximo de coordinación del Fondo Cuenta es el Comité Consultivo creado mediante el Decreto No. 378 de 1995, el cual está integrado por el Director del DAMA, quien lo preside, el Secretario de Hacienda Distrital, el Gerente de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá EAAB -ESP- y posteriormente se incluyó al Director de la CAR, mediante el Decreto Distrital No. 904 de 1997.

Para garantizar la adecuada ejecución del encargo fiduciario se constituyó un Comité Fiduciario de conformidad con el Otro Sí del 15 de septiembre de 1997, realizado al Contrato de encargo Fiduciario No. 004 de 1996. Este Comité está integrado así:

Secretario de Hacienda o su Delegado Representante Legal del Concesionario o su delegado El Representante Legal de la Corporación Autónoma Regional de

Cundinamarca CAR o su delegado Un cuarto miembro elegido de común acuerdo por los anteriores.

En el Artículo Cuarto del Decreto No. 748 de 1995, se establecen las fuentes de financiación específicas de los recursos del Fondo Cuenta, así:

Los recursos de inversión obligatoria estipulados en el Artículo 44 de la Ley 99 de 1993, corresponden al 7,5% del Impuesto Predial Unificado los cuales equivalen al 50% de los recursos con destinación ambiental, vía CAR.

Los recursos provenientes de las regalías son ordenados por la Ley 141 de 1994, parágrafo 5° artículo 1°, que crea el Fondo Nacional de Regalías los cuales tienen una destinación específica. Esta Ley establece que no menos del 21% del componente ambiental se destinará a financiar programas y proyectos para la descontaminación del río Bogotá, lo que representan aproximadamente el 2.6% del total de presupuesto de inversión del FNR.

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Los recursos provenientes del Fondo Ambiental de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá. Estos recursos sólo se giraron para la vigencia de 1995, por valor de $2.142.6 millones y representan un escaso 0.7% dentro del total de ingresos del Fondo Cuenta, el cual ya no cuenta con esta fuente de financiación, toda vez que el Fondo ya no existe por disposiciones legales.

Los rendimientos obtenidos del manejo financiero que se originen de estos recursos, en la fiducia, a través del portafolio de inversiones, los cuales son recapitalizados.

Los recursos provenientes de los aportes del Gobierno Nacional y del Distrito Capital, para la descontaminación del Río Bogotá.

Recursos por Fuentes de Financiación

El problema del Programa de descontaminación del Río Bogotá fue el financiamiento del proyecto, por cuanto de las fuentes originales del proyecto, sólo funcionaron las de Ley, por las cuales ingresaron hasta el 31 de diciembre de 2004 al Fondo Cuenta $510.415.7 millones, correspondientes a las asignaciones de las vigencias 1995 a 2004, como se pueden observar en la Tabla No. 27.

TABLA No. 27EVOLUCIÓN DE COMPONENTES DEL FONDO CUENTA

RÍO BOGOTÁ A 31 DE ENERO DE 2005(Valor en millones de $)

AÑO IMPUESTO PREDIAL

FNR RENDIMIENTOS OTRAS FUENTES

1995 12.343.1 3.625.5 2.142.6 (1)

1996 13.285.0 4.674.6 4.7 (2)

1997 16.823.8 4.760.4 14.789.51998 22.089.2 1.954.8 15.941.41999 24.582.1 0 22.060.72000 25.128.6 0 29.014.02001 26.970.3 11.637.2 17.277.62002 30.451.0 1.239.6 29.557.22003 36.275.6 $0 3.261.62004 0 0 -635.1 139.335.2

(3)2005 0 0 37.2 894.0

(4)Total 207.949.0 27.892.1 131.304.0 143.270.5

% Partic. 40,74% 5,46% 25,72% 28,07%

TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN 510.415.7 millones Fuente: Informe de Gestión Fideicomiso Descontaminación río Bogotá

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1) Fondo Ambiental Acueducto(2) Arrendamiento(3) Aportes del Distrito años 2003 y 2004 para cumplimiento de la liquidación del Convenio 015/94(4)Reintegro de la EAAB por uso de químicos de la PTAR El Salitre

1. Recursos del Impuesto Predial Unificado

GRÁFICA No. 8

Como se observa, la más importante fuente de recursos del Fondo la constituyó el 7,5% del IPU, toda vez que tiene una representación del 40.74% dentro del total de fuentes de financiación ingresando por este concepto $207.948,9 millones. La CAR suspendió el giro de los recursos a partir del año 2004, toda vez que con el cambio del plan de acción trianual, se acuerda que estos recursos ya no van a ser invertidos en la Planta de Tratamiento el Salitre, toda vez que pasaron a manejo de Humedales; incumpliendo con lo pactado en las actas que soportan el contrato 015 de 1994 y lo estipulado en el artículo 44 de la Ley 99/93.

No obstante, se suscribió el Convenio Interadministrativo No. 250 de 1997, entre el Alcalde Mayor de Bogotá (Paul Bromberg Zilverstein) y el Representante Legal de la CAR (Diego Bravo Borda), con el Objeto de “…CAR en su calidad de autoridad ambiental regional, a la coordinación institucional para adelantar las gestiones técnicas, económicas, ambientales, financieras y administrativas necesarias para el tratamiento de la contaminación de las aguas del Río Bogotá, por los vertimientos del Distrito Capital. Así como la transferencia de los recursos que de acuerdo con el artículo 44 de la Ley

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99/93 le corresponden del total del recaudo que por concepto de Impuesto Predial el Distrito Capital le debe transferir.” RECURSOS: “CAR transferirá anualmente al Fondo Cuenta el 7,5% del total de los recaudos que por concepto del Impuesto Predial se produzcan en el Distrito Capital para efectos de la realización del contrato 015/94 y para los gastos imputables a él, definidos en el Decreto Distrital 748 de 1995. Para tal efecto la Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca –CAR- autoriza al Distrito Capital a efectuar el giro directo a la Sociedad Fiduciaria que administra los recursos del fondo Cuenta, esta autorización rige por una vigencia fiscal, año a año el Distrito Capital solicitará a la Corporación su autorización para realizar el giro directo para la respectiva vigencia.”

El DAMA efectúo gestiones de cobro frente a este recurso, sin embargo no fueron aceptadas por la CAR, argumentando la liquidación del contrato 015/94.

2. Fondo Nacional de Regalías

En relación a los recursos del Fondo Nacional de Regalías, hasta el 31 de Diciembre de 2004 se ha transferido al Fondo Cuenta recursos por valor de $27.892.0 millones, el 5,46% del total de los recursos y que corresponden a las asignaciones de las vigencias de 1995 a 1998 y 2001 a 2002.

Con respecto a los recursos de los años 1999, estos fueron recortados mediante Decreto No. 828 de 1998; el DAMA mediante oficio No. SP-15516 del 27-07-98 en carta dirigida al Dr. Francisco Tenorio Jefe de la Unidad de Inversiones Públicas DNP- solicita reasignar estos recursos. El DNP responde el 11 de agosto confirmando que estos recursos serán incorporados al presupuesto de inversión del FNR para la vigencia 1999; mediante oficio DD-30684 DAMA del 30 de noviembre de 1999, dirigido al Director de la CNR, solicita el giro de los recursos con destino al Río Bogotá, correspondientes a la vigencia 1998 por valor de $2.036.3 millones, al igual que el giro de los recursos de la vigencia 1999 por valor de $10.409.9 millones, sin embargo estos últimos, a la fecha no han sido girados al Proyecto del Río Bogotá.

El Subdirector de interventoría de la CNR, informa al DAMA que los desembolsos correspondientes a estas vigencias se hacen como lo ordena la Ley 141 de 1994, sobre proyectos presentados a la CNR, debidamente viabilizados por los Ministerios y aprobados por la Comisión y que para este caso particular, revisadas las aprobaciones de 1999, no se encontró ningún proyecto del DAMA.

El DAMA mediante comunicación No. 008954 del 17 de septiembre de 2001, dirigida al DR. Berardinelli de la CNR, informa sobre el monto de los recursos presupuestados por el Distrito DAMA, para los proyectos de inversión, en los cuales esta contemplada la financiación con recursos de la Nación –FNR- y en

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particular el proyecto Rió Bogotá, que a la fecha no habían sido girados por los años 1999, 2000 y 2001.

El Ministerio del Medio Ambienta expidió concepto favorable a los proyectos de conformidad con los procedimientos establecidos por la CNR, por un valor de $20.381 millones para las vigencias 1999, 200 y 2001. Estos proyectos fueron inscritos y radicados en el NPIN de Planeación Nacional con los números 1150014380000 (código FNR 22209) para el proyecto de la vigencia 1999-2000 y con el No. 1150014370000 (código FNR 22210) para la vigencia 2001.

Nuevamente en comunicación SHD al DAMA radicado DAMA 2002ER3491 del 31-01-02, la CNR mediante oficio No. 0042/02/01/02 informa que para el giro de los recursos de vigencias pasadas, la CNR asignó y aprobó para la vigencia 2001 un valor de $12.122.1 millones y que para los años 1999 y 2000 no fue asignado porque no se había presentado el proyecto.

En conclusión, pese a las acciones del DAMA y la Alcaldía Mayor de Bogotá, para conseguir los recursos de los años 1999 y 2000 estos no fueron aprobados, toda vez que los últimos recursos girados por la CNR para el proyecto 2017 Río Bogotá, de $11.637,2 millones son del año 2001; y $1.239,6 millones para el año 2002, valores que fueron ajustados una vez descontado el 4% para interventorías por parte de la CNR.

El artículo 14 y 89 del Decreto No. 111 de 1996 establece que una vez finalizada la respectiva vigencia fiscal los saldos de apropiación no afectados por compromisos caducan sin excepción; la administración Distrital no presento proyecto para las vigencias de 1999 y 2000, exigido en el nuevo esquema propuesto por el gobierno nacional mediante Decreto 2141 de 1999, hecho que incidió radicalmente en la perdida de los recursos por parte del DAMA para los años 1999 y 2000 presupuestados por la CNR por valor de $13.919,8 millones, como se observa en la Tabla No. 28.

TABLA No. 28RECURSOS FONDO CUENTA DEL FNR

(Valor en Millones de $)

VIGENCIAPRESUPUESTADO

FNR- DISTRITOAPROBADO

CNR Y GIRADOA FONDO CUENTA (DESCONTADO 4%)

RECURSOS PENDIENTES DE APROBACION Y

GIRO1995 3.625.2 3.625.21996 4.869.3 4.674.61997 4958.8 4.760.41998 2036.3 1.954.91999 10.409.9 0 10.409.92000 3.509.9 0 3.509.9

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VIGENCIAPRESUPUESTADO

FNR- DISTRITOAPROBADO

CNR Y GIRADOA FONDO CUENTA (DESCONTADO 4%)

RECURSOS PENDIENTES DE APROBACION Y

GIRO2001 6.461.0 11.637.22002 2.582.6 1.239.6Total 38.453.5 27.892.0 13.919.7

Fuente: acción de incumplimiento interpuesta por el DAMA

Hallazgo administrativo de carácter disciplinario No.7: Falta de gestión para presentar los proyectos de inversión prerrequisito para reclamar los recursos asignados por la CNR.

Las acciones del DAMA y la Alcaldía Mayor de Bogotá, para conseguir los recursos de los años 1999 y 2000, no fueron eficaces para lograr la aprobación de los recursos de la CNR, los cuales se perdieron toda vez que el artículo 14 y 89 del Decreto No. 111 de 1996 establece que una vez finalizada la respectiva vigencia fiscal los saldos de apropiación no afectados por compromisos caducan sin excepción; en razón a que la administración Distrital no presentó proyecto para las vigencias de 1999 y 2000, exigido en el nuevo esquema propuesto por el gobierno nacional mediante Decreto 2141 de 1999.

El Director del DAMA en calidad de ordenador del gasto del Fondo Cuenta para el tratamiento de aguas residuales del Río Bogotá, incumplió las funciones y responsabilidades establecidas en el numeral 1), artículo 9º del Decreto No. 748 de 1995 “Gestionar en coordinación con la Secretaría de Hacienda la obtención de los recursos Financieros previstos en el artículo quinto del presente Decreto y ordenar el traslado al administrador financiero del Fondo Cuenta, una vez cumplidos los trámites presupuestales y legales necesarios del Fondo Cuenta”.

Como ya se explicó, la causa de la pérdida de los recursos citados obedeció a la falta de gestión por parte de la Administración del DAMA, para presentar oportunamente el proyecto que sustenta la inversión de estos dineros.

El efecto de estas omisiones ocasionó en primera instancia la pérdida de los recursos por parte del DAMA para los años 1999 y 2000 presupuestados por la CNR por valor de $13.919,8 millones, y tangencialmente que lo asignado para los años subsiguientes presente demora en la aprobación y giro de las respectivas partidas.

Análisis de la respuesta del DAMA: No se presenta justificación válida para desvirtuar el hecho irregular, en el contenido de la misma, se reconoce que para las vigencias 1999 y 2000 no se respetó la asignación de los recursos para el

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programa de descontaminación del río Bogotá, al no presentar el proyecto exigido en el esquema establecido en el Decreto 2141 de 1999. Por lo tanto este hecho se constituye en hallazgo administrativo de carácter disciplinario, de conformidad con la Resolución Reglamentaria 036 del 17 de junio de 2003 "Por la cual se adopta el Manual de Fiscalización para Bogotá MAFISBO Versión 2.0", expedida por la Contraloría de Bogotá. Fondo Ambiental de la EAAB

Los recursos provenientes de la tarifa diferencial establecida por la EAAB para la industria contaminante, por la resolución No 016 de 1993. Estos recursos son semejantes a la tasa retributiva establecida en el artículo 42 de la ley 99 de 1993 y en su Decreto Reglamentario 901 de 1998. Estas tasas fueron reglamentadas a nivel nacional por las resoluciones 273 de 1997 y 372 de 1998, y a escala regional por el acuerdo 15 del 2000 de la CAR. Por esta fuente solo se transfirió al Fondo Cuenta Río Bogotá para la vigencia de 1995 la suma de $2.142.5 millones. Por determinación de la Comisión Reguladora de Agua Potable –CRA- este Fondo Ambiental desapareció.

3. Rendimientos Financieros

Los rendimientos obtenidos del manejo financiero que se originen de estos recursos en la Fiducia, a través del portafolio de inversiones, los cuales son recapitalizados representaron el 25,77% del total de las fuentes de ingreso, a 31 de diciembre de 2004, ascendieron a la suma de $131.304,0 millones, ver Tabla No. 29.

TABLA No. 29RECAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES DEL FONDO CUENTA A 31-01-05

(Valores en Millones de $)AÑO TOTAL RECURSOS

POR AÑORENDIMIENTOS ACUMULADOS

EN PESOS

PARTICIPACIÓN RENDIMIENTOS EN

TOTAL RECURSOS %

1995 18.110.9 0,00%1996 17.964.3 0,00%1997 36.373.7 14.789.4 40,66%1998 39.985.5 15.941.4 39,87%1999 46.642.9 22.060.7 47,30%2000 54.142.6 29.014.0 53,59%2001 55.885.1 17.277.6 30,92%2002 61.247.9 29.557.2 48,26%2003 39.537.2 3.261.6 8,25%2004 138.700.0 -635.1 -0,46%

163

AÑO TOTAL RECURSOS POR AÑO

RENDIMIENTOS ACUMULADOS

EN PESOS

PARTICIPACIÓN RENDIMIENTOS EN

TOTAL RECURSOS %

2005 931.258.6 3.723.2 4,00%TOTALES 509.521.6 131.304.0 25,77%

Fuente: Informes Fiduciaria Popular

Como se observa en la tabla anterior, la recapitalización de utilidades como fuente de financiación del Fondo Cuenta, representó el 25,77% del total de los recursos; se verifico el manejo del portafolio de inversiones durante los ocho años que la Fiduciaria Popular a administrado los recursos, observando que durante los seis primeros periodos, estos representaron una importante participación que osciló entre el 30,1% y el 53,6%, ver Gráfica No. 9.

GRAFICA No. 9

No obstante lo anterior, en la Gráfica No. 9, se puede verificar que a partir del año 2003, los rendimientos financieros empezaron a disminuir, hasta alcanzar niveles negativos del -0,46% en el año 2004, los cuales se vieron afectados no exactamente por la disminución de los ingresos, sino por la política de inversión en dólares que mantuvo el Comité Fiduciario durante los años 2003 y 2004, en los cuales se ha presentado la coyuntura de la revaluación del peso.

Hallazgo administrativo de carácter Fiscal No.8: Falta de gestión del Director

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del DAMA en calidad de Presidente del Comité Consultivo, órgano máximo para la coordinación del Fondo Cuenta Descontaminación Río Bogotá.

Se evidenció del análisis al portafolio de inversiones (ver tabla No.30 que durante el año corrido abril 2003 a abril de 2004, se presentó REEVALUACIÓN; esta coyuntura generó durante ocho meses (seis del año 2003 y los dos primeros del 2004) rendimientos negativos por valor total de $6.771.609.968. La rentabilidad neta de este periodo (abril/03 a abril/04) sumados los rendimientos negativos con los positivos de las inversiones en dólares fue de $3.714.852.452.

La política asumida por el Comité Consultivo y el Fiduciario durante estos periodos, no fue eficaz ni eficiente. Los rendimientos negativos por valor de $6.771.609.968, resultado de las inversiones en dólares del 55% promedio de los recursos del periodo en títulos representados en TES en dólares, bonos Rep. Colombia, money market (PLR) con plazos de 0 a 60 días, se mantuvo durante casi todo el 2003, incidiendo negativamente en los ingresos del Fondo Cuenta.

Se evidencia incumplimiento por parte de la Directora del DAMA de ese periodo 2003 y hasta marzo de 2004, quien presidía el Comité Consultivo, (art. 6º del Decreto 746/95) de las funciones y responsabilidades designadas en artículo 8º numeral 3º entre otras, del Decreto No. 748 de 1995: “Establecer los criterios y mecanismos de manejo financiero del Fondo Cuenta”; Así mismo, la Fiduciaria Popular es responsable como Administrador Financiero, como lo determina el artículo 9º del Decreto en mención numeral 1º “Responder por la administración de los recursos económicos del Fondo Cuenta”.

Igualmente, no se cumple a cabalidad con el objeto del Encargo Fiduciario No. 004 del 16 de enero de 1996: “…Administrar los recursos del Fondo Cuenta, así como los rendimientos que estos produzcan durante la vigencia del encargo fiduciario con el propósito de cubrir las obligaciones que el Distrito Capital ha contraído con el Concesionario en desarrollo del Contrato de Concesión” y la cláusula séptima “Inversiones de la Fiduciaria…” del mencionado Convenio.

Esta situación se genero en razón a que no obstante observarse por parte del Comité Fiduciario en todos sus informes mensuales, así como en las Actas del mismo, que esta coyuntura presenta tendencia permanente a la reevaluación del peso frente al dólar, la política NO FUE cambiada y la situación continúo sin ser controlada mediante un cambio de la misma por parte del Comité Consultivo y solo hasta el mes de marzo de 2004, la Fiduciaria Popular dejo de realizar inversiones del portafolio en dólares, lo cual se dio por la suspensión de los ingresos del Fondo toda vez que no hubo aportes de ninguna de las fuentes de financiación (CAR; FNR, Tesorería etc.).

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TABLA No.30

FECHA DELINFORME d-m-a-

INVERSIONES EN MILL.

DE U$

% PARTICIPACIO

NEQUIVALENCIA EN MILLONES

DE $

RENDIMIENTOS EN MILLONES DE $ DE LAS INV. EN

U$

INVERSIONES EN MILLONESDE $

% PARTICIPACI

ON

TOTAL INVERSIONES MILLONES $

RENDIMIENTO DE LAS INV. EN MILLONES $

12/02/2003 34,6 77,25% 101.105,0 2.639,9 29.774 22,75% 130.879,0 72,112/03/2003 27,5 66,32% 82.795 1.675 42.043 33,68% 124.838,0 51,823/04/2003 28,1 68,13% 83.116 321,8 38.872 31,87% 121.988,0 255,829/05/2003 28,2 69,40% 81.306 -1.806 35.852 30,60% 117.158,0 227,131/05/2003 28,2 72,10% 80.005,6 -597,2 30.960,0 27,90% 110.965,6 54,830/06/2003 28,2 77,01% 79.456,0 -803,8 23.715 22,99% 103.171,0 29,65631/07/2003 16,67 49,22% 47.837,18 1.721,8 49.360,00 50,78% 97.197,2 239,031/08/2003 15,6 49,42% 44.217,0 -448,2 45.251,0 50,58% 89.468,0 49,823/10/2003 15,6 37,06% 45.114,0 897,93 76.612 62,94% 121.726,0 223,431/10/2003 23,8 60,03% 68.594,0 249,1 45.674 39,97% 114.268,0 87,5116/12/2003 25,9 69,31% 73.328,0 -772,10 32.463 30,69% 105.791,0 12,304/02/2004 23,9 52,27% 66.314 -1.282,1 60.543 47,73% 126.857,0 37,1

09-02 AL 08-03-04 30,8 70,31% 85.424 -637,5 36.067 29,69% 121.491,0 82,7

09/03/2004 5,6 0,07% 5,6 -424,3 8.577 99,93% 8.582,6 110,109-04 al 08-05-04 0,0 0,00% 0 0,0 8.569 100% 8.569,0 57,209-05- al 08-06-04 0,0 0,00% 0 0,0 6.959 100% 6.959,0 48,009-06- al 08-07-04 0,0 0,00% 0 0,0 3.515 100% 3.515,0 21,609-07 al 08-08-04 0,0 0,00% 0,0 0,0 3.515 100% 3.515,0 21,609-08 al 08-09-04 0,0 0,00% 0,0 0,0 1.334 100% 1.334,0 21,623-09 al 22-10-04 0,0 0,00% 0,0 0,0 563,5 100% 563,5 2,823-10 al 22-11-04 0,0 0,00% 0,0 0,0 486,0 100% 486,0 2,923-11 al 22-12-04 0,0 0,00% 0,0 0,0 436,0 100% 436,0 2,923-12-04 al 22-01-05 0,0 0,00% 0,0 0,0 5.755,0 100% 5.755,0 48,5

-6.771,41TOTAL 242,3 671.601,3 -3.902,6 476.206,5 1.147.807,8 1.380,6

ANÁLISIS PORTAFOLIO DE INVERSIONES AÑOS 2003 y 2004 FIDEICOMISO BANCO POPULAR FONDO CUENTA RIÓ BOGOTA

TOTAL RENDIMIENTOS NEGATIVOS DE OCHO

Fuente: Informes de Fiduciaria Popular

Lo anterior incidió en los Recursos del Fondo Cuenta, al dejar de percibir ingresos por este valor y perder la oportunidad de aumentar los mismos, toda vez que, como lo define el artículo 4º del Decreto No. 748/95, los rendimientos obtenidos del manejo financiero constituían una fuente de financiación mediante su recapitalización.

Análisis de la respuesta del DAMA: Los argumentos presentados por la Entidad no desvirtúan la falta de gestión del Director del DAMA como presidente del Comité Consultivo, sobre el no pronunciamiento y cambio de política de inversión en dólares para que la Fiduciaria Popular rescindiera dichas Inversiones ante la revaluación del peso colombiano frente al dólar, por presentar una sostenida

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tendencia de rendimientos negativos durante ocho (8) meses entre el periodo marzo de 2003 a marzo de 2004.

Se confirma que la responsabilidad es del Presidente del Comité Consultivo, en un aparte de la respuesta que textualmente reza “…La calidad crediticia, la corta duración y la participación por monedas determinan un Portafolio seguro, líquido que permite realizar una transición efectiva en la estrategia de conformación en cualquier momento bajo las recomendaciones del Comité Fiduciario”.

Por lo tanto este hecho se ratifica como hallazgo administrativo de carácter Fiscal, de conformidad con la Resolución Reglamentaria 036 del 17 de junio de 2003 "Por la cual se adopta el Manual de Fiscalización para Bogotá MAFISBO Versión 2.0", expedida por la Contraloría de Bogotá.

Aportes del Gobierno Nacional y del Distrito

El Distrito realizó aportes durante la vigencias de 2003 y 2004 por valor de $139.335.2 millones, con el fin de cubrir los gastos generados por la terminación unilateral del contrato de concesión 015 de 1994, provenientes de recursos propios y del Sistema General de Participaciones38.

Adicionalmente, se efectuó un reintegro en el año 2004, al Fondo Cuenta por valor de $894.0 millones provenientes del descuento efectuado a la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá del pago mensual que por tratamiento de aguas residuales realiza el DAMA y que corresponden al valor de los químicos suministrados por BAS al Acueducto, en el periodo de Julio 1º a Septiembre 3 de 2004 y que fueron cancelados dentro de la liquidación del contrato 015 de 1994. En la siguiente tabla se especifica el total de aportes efectuados por el Distrito, durante las dos vigencias, ver Tabla No.31.

38 Artículo 76 de la Ley 715 de 2001.

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TABLA No. 31APORTES EFECTUADOS POR EL DISTRITO CAPITAL AL FONDO CUENTA

(Valores en millones de $)VIGENCIA CONCEPTO VALOR

2003 sistema General Participaciones 38.432.02004 sistema General Participaciones 100.903.22001 Reintegro EAAB 894.0

TOTAL 140.229.2Fuente: Informes de Fiduciaria Popular

Gastos Imputables al Fondo Cuenta Rió Bogota

En los Decretos 748 de 1995 artículo 5º y No. 451 de 200039, se determinaron los rubros financiables o gastos imputables al Fondo Cuenta, los cuales están determinados por las obligaciones contractuales derivadas del Contrato de Concesión No. 015/94 y por las directamente relacionadas con la ejecución del proyecto Descontaminación del Río Bogotá. Con cargo a los recursos del Fondo Cuenta se efectuaron los siguientes gastos:

1. Los correspondientes a las obligaciones contractuales derivadas de la Concesión para la Descontaminación del Río Bogotá, contrato 015/94, denominados como gastos prioritarios del Fondo Cuenta.

2. la compra de terrenos, la construcción de Plantas de Tratamiento y para el manejo y disposición de lodos como se especificó anteriormente.

3. Estudios e interventorías relacionadas con la planeación, control y evaluación de la descontaminación del Río Bogotá.

4. Las comisiones que se causen por la administración fiduciaria (0,75% de los rendimientos generados por el Fondo Cuenta)

5. Diseño y construcción de áreas de amortiguamiento de impacto ambiental6. Vigilancia y cerramiento de los terrenos adquiridos: para construcción de las

plantas de tratamiento, mientras estos no deban ser asumidos por el contratista o concesionario; vigilancia y cerramiento de los predios adquiridos para disposición de lodos o biosólidos.

7. Realización de ensayos de recuperación de suelos o áreas degradadas y monitoreo de los mismos.

8. Compensación por posible daños ambientales derivados de la disposición de biosólidos.

9. Los demás que estén directamente relacionados con la descontaminación del Río Bogotá.

39 Decreto 451/2000 “Por el cual se adiciona al rt. 5º del Dec. 748/95; este deroga en su totalidad al Dec. 501 de 1998, el cual adicionaba el art. 5º del Dec. 748/95

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Con corte a 31 de enero de 2005 y desde la creación del Fondo Cuenta Río Bogotá, se han efectuado pagos por valor de $504.319.4 millones, los cuales se distribuyen en los conceptos reportados en la Tabla No. 32.

TABLA No. 32PAGOS CON CARGO AL FONDO CUENTA DESDE SU CREACIÓN HASTA ENERO 2005

(Valores en millones de $)CONCEPTO VALOR PARTICIPACIÓN %

Compra de predios 15.686.9 3,11%Interventoría de la Planta 4.48

1.2 0,89%Monitoreo ambiental 4

0.6 0,01%Vigilancia 8

9.6 0,02%Estudios 678.6 0,13%Impuestos 40

0.6 0,08%Avisos

9.8 0,00%Servicios Públicos

3.0 0,00%Licencia ambiental 3

1.0 0,01%Tratamiento de Aguas -BAS 283.176

.4 56,15%Traslados Tesorería Distrital 629.7 0,12% Mant. Barreras Ambient. 10.0 0,002%VNT 171.692.4 34,04%Liq. Cto 015/94 (Delta) 27.389.4 5,43%TOTAL 504.319.4

Fuente: DAMA “Resumen Fondo Cuenta” a enero de 2005

a) Pago por Tratamiento de Aguas Residuales

Como se observa en la tabla anterior, la mayor erogación durante el programa Descontaminación Río Bogotá corresponde al pago efectuado en la primera fase del proyecto por tratamiento primario de aguas residuales de aproximadamente 417 millones de m3, durante la operación de la Planta de Tratamiento PTAR El Salitre que entró en funcionamiento el 17 de septiembre de 2000, hasta el 22 de enero de 2004; periodo de ejecución del contrato 015/94, tres años y cuatro meses de operación de la Planta a través del concesionario Bogotana de Aguas y Saneamiento –BAS-, por valor total de $283.176.4 millones que equivalen al 56,15% del total de pagos del Fondo.

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El total de estos pagos efectuados al concesionario según los componentes de la tarifa se pueden discriminar de la siguiente manera:

Componente de Repago de Inversión se canceló la suma de $147.848 millones de pesos; esto es el 53% del total de los pagos.

Para pago de intereses por el capital de préstamo $44.255 millones, equivalentes al 16% del total de pagos.

Por operación $85.267 millones que son el 31% del total de pagos.

b) Valor Neutro de Terminación del Contrato 015 de 1994 –VNT-

El segundo mayor pago corresponde al –VNT- del Contrato 015 de 1994 y en particular al establecido en el Acta aclaratoria No. 3 de 1997, el cual después de aplicada la respectiva formula ascendió a US $63.1 millones, el cual fue cancelado en pesos colombianos a la tasa de cambio respectiva por valor total de $171.692.4 millones el 34,04% del total de pagos, como se especifica en la Tabla No. 33.

TABLA No. 33VALOR CANCELADO POR TERMINACIÓN CONTRATO 015/94 –VNT-

(Valores en millones de $)FECHA SOPORTE BENEFICIARIO VALOR

05/02/2004 oficio No. 562778 BAS 31.579.411/02/2004 Ofico No. 8598 BAS 8.284.111/02/2004 Oficio No. 8597 BAS 7.115.905/02/2004 Oficio 8569 BAS 25.320.516/02/2004 Oficio 8622 BAS 8.186.416/02/2004 Oficio 8621 BAS 7.813.520/02/2004 Oficio 8660 BAS 63.097.520/02/2004 Oficio 8661 BAS 20.294.8

TOTAL VNT 171.692.4Fuente: Informes Ejecución Presupuestal Fiduciaria Popular

c) Liquidación del Contrato 015 de 1994 (Valor DELTA)

El 7 de diciembre de 2004, se suscribió el acta de liquidación bilateral entre el Distrito Capital y el Concesionario BAS, en la cual se tuvieron en cuenta las reclamaciones formuladas dentro del periodo de negociación, tanto por parte del concesionario como del Distrito, llegando al acuerdo de pago por valor de $27.389.4 millones el 5,43% del total de pagos y que en dólares fue de US $9.9 millones, los cuales se resumen en la Tabla No. 34.

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TABLA No. 34LIQUIDACIÓN FINAL DEL CONTRATO 015/95 VALOR DELTA

(Valores en millones)CONCEPTO VALOR EN US $

SUMAS ADEUDADAS AL CONCESIONARIO: PARCIAL TOTALVigilancia y Estudios predios Tequendama 3 y 4 271.372Suministro de químicos en julio, agosto y dos días septiembre/04

352.230

DELTA 10.896.791A) SUBTOTAL A FAVOR DEL CONCESIONARIO 11.740.393SUMAS ADEUDADAS AL DISTRITOMultas no descontadas 76.983Bienes no entregados por el concesionario 41.960Obras no ejecutadas por el concesionario 42.576B) SUBTOTAL A FAVOR DEL DISTRITO 161.520VALOR DE NEGOCIACIÓNCosto Reductores suministrados * 631.889Costo marginal de ajuste 1.368.111C) SUBTOTAL NEGOCIACIÓN 2.000.000TOTAL A CANCELAR AL CONCESIONARIO BAS (A-B-C)

9.963.762

Fuente: Informes Ejecución Presupuestal Fiduciaria Popular

d) Compra de predios Tequendama

Hallazgo administrativo de carácter Fiscal No.9: Falta de gestión por parte del DAMA para obtener del MAVDT la licencia ambiental de los predios Tequendama.

Los predios Tequendama 3 y 4, adquiridos en 1999 por el Distrito Capital para realizar la disposición final de los biosólidos generados de la Planta de Tratamiento El Salitre, a noviembre de 2005 no han reportado el beneficio para lo cual fueron adquiridos.

En efecto seis años han transcurrido desde la compra de los predios Tequendama no obstante que:

En el POT del Municipio de Soacha vigente, aprobado mediante Acuerdo No. 46 de diciembre 27 de 2000 por el Concejo del mismo municipio, en sus artículos 251 y 431, se indica que el sitio de los predios Tequendama está zonificado como Parque de Actividad Económica en el cual se permiten los usos para industrias tipo 3 que incluyen “los sistemas de tratamiento de aguas residuales,

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sus actividades afines o relacionadas y la transformación de los subproductos originados en el tratamiento”

En la Resolución 577 del 12 de junio 2000, el Ministerio del Medio Ambiente aprobó la disposición de biosólidos de la Planta El Salitre en los predios Tequendama 3 y 4, y según lo dispuesto en el numeral 5 de artículo 1 de la Resolución en comento, su viabilidad ambiental sería otorgada cuando se presentaran y evaluaran los estudios requeridos para la disposición de biosólidos en los predios anteriormente mencionados

El 15 de septiembre 2000, el Distrito Capital presentó los estudios requeridos para adelantar las actividades de disposición de biosólidos en los predios Tequendama 3 y 4 según lo establecido en la Resolución 577 de 2000,

y el MAVDT “…mediante Auto No.695 de 2003 informó al Distrito Capital que oportunamente fijaría la fecha, hora y lugar de la celebración de la Audiencia Pública para la presentación ante la comunidad del Proyecto Tequendama en cumplimiento del Artículo 72 de la Ley 99 de 1993.40”

No obstante que los predios fueron adquiridos en 1999, desde septiembre de 2000 hasta la fecha, el manejo de los biosólidos de la PTAR El Salitre se ha centrado en su disposición y uso como material de cobertura en las zonas clausuradas IV, VII y la vía aledaña al campamento, los taludes de la Celda Contingente y la cantera Eterna de residuos del relleno sanitario Doña Juana que en conjunto cubren un área cercana a las 33 hectáreas a través de un convenio entre el Concesionario de la operación del mencionado relleno y el operador de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales El Salitre.

Si bien es cierto que, el Ministerio del Medio Ambiente en el año 2001 mediante Resolución 362 estableció que los biosólidos de la Planta de Tratamiento El Salitre fueran dispuestos en el Relleno Sanitario Doña Juana, también lo es que dicha actividad se viene desarrollando de forma permanente desde septiembre de 2000 a través del Convenio firmado, el 30 de agosto de 2000, entre el Concesionario del relleno sanitario Doña Juana - PROACTIVA y el Concesionario de la PTAR El Salitre - BAS, por un plazo de cinco años, periodo igual al del Contrato de Concesión C-11/2000 (entre PROACTIVA y el D.C.), para la disposición de los biosólidos de la Planta de Tratamiento Salitre I en el relleno sanitario Doña Juana.

40 Comunicación del Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente, con radicado DAMA 2005EE27088 del 23 de noviembre de 2005, a la Contraloría de Bogotá

172

No obstante lo anterior y sumado a que, el Convenio aclara en relación con el plazo del mismo que éste “se extenderá de manera equivalente a cualquier prórroga o extensión de dicho contrato y hasta por tres años”; que, según el parágrafo 1, “El presente Convenio podrá darse por terminado antes de la expiración ordinaria de su plazo en caso que el Distrito decida disponer todos los biosólidos producidos por la Planta en un lugar distinto del relleno sanitario Doña Juana.”; y que, los predios Tequendama 3 y 4 adquiridos para el desarrollo de la actividad descrita cuentan con la clasificación de uso para su efecto, el Distrito no ha decidido su disposición en un lugar distinto del relleno sanitario Doña Juana, ni ha efectuado gestiones eficaces para conminar al Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial sobre la urgencia de la viabilidad ambiental para el uso de los predios Tequendama, a pesar de haber cumplido desde septiembre de 2003 con las exigencias hechas por el Ministerio mencionado, y si ha incurrido en costos para la disposición de los mismos en Doña Juana.

La situación anterior pudo derivarse en la falta de coordinación institucional entre las entidades involucradas, el exceso de confianza de la Administración Distrital y las autoridades competentes, la falta de acción inmediata y clara frente a la toma de decisiones pertinentes, ineficiencia tanto en el desarrollo de los procedimientos como en el cumplimiento requerimientos establecidos por Ley y la falta de prevención.

Sumado a lo anterior se resalta la falta de acción por parte del DAMA para conminar al MAVDT para la pronta realización de la Audiencia mencionada a pesar de que el MAVDT “…mediante Auto No.695 de 2003 informó al Distrito Capital que oportunamente fijaría la fecha, hora y lugar de la celebración de la Audiencia Pública para la presentación ante la comunidad del Proyecto Tequendama en cumplimiento del Artículo 72 de la Ley 99 de 1993.” y darle continuidad al procedimiento respectivo.

Las circunstancias anteriores derivan el pago para desarrollar la actividad de disposición final de biosólidos en el relleno sanitario Doña Juana, aún cuando se cuenta con los predios Tequendama que hoy día cumplen con los requerimientos de uso establecidos por las autoridades competentes. Analizada la respuesta del DAMA, se determina que los predios Tequendama no han reportado la utilidad para la cual fueron adquiridos, por tanto los pagos efectuados por el D.C. bajo el concepto de disposición final de los mismos en el relleno sanitario Doña Juana, en el período comprendido entre el 1º de julio de 2004 hasta el 31 de julio de 2005, se constituyen como detrimento patrimonial en

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una cifra de $1.403’647.902.oo, constituyéndose en un hallazgo administrativo de carácter Fiscal, de conformidad con la Resolución Reglamentaria 036 de 17 de junio de 2003 “Por la cual se adopta el Manual de Fiscalización para Bogotá MAFISBO Versión 2.0”, expedida por la Contraloría de Bogotá.

Saldos del Fondo Cuenta

A 31 de enero de 2005, el Fondo Cuenta Río Bogotá registra los siguientes saldos de conformidad con el balance de las fuentes y su aplicación, ver Tabla No. 35.

TABLA No. 35SALDOS FONDO CUENTA A 31-O1 DE 2005

(Valores en Millones de $)FUENTE VALOR ACUMULADO % PARTICIPACIÓN

INGRESOS:Impuesto Predial Unificado (7,5%) 207.948.9 40,74%

Fondo Nacional de Regalías 27.892.0 5,46%

Rendimientos Financieros 131.304.0 25,72%

Aportes Distrito 139.335.2 27,30%

Fondo Ambiental del Acueducto 2.142.5 0,42%Otros Ingresos 898.783.6 0,18%

TOTAL INGRESOS A 31-01-05 510.415.7GASTOS:Compra de predios 15.686.9 3,11%Interventoría de la Planta 4.

481.3 0,89%

Monitoreo ambiental 40.6

0,01%

Vigilancia 89.6

0,02%

Estudios 678.5 0,13%Impuestos

400.6 0,08%

Avisos 9.8 0,00%Servicios Públicos

3.0 0,00%

Licencia ambiental 31.0

0,01%

Tratamiento de Aguas -BAS 283.176.4

56,15%

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FUENTE VALOR ACUMULADO % PARTICIPACIÓNTraslados Tesorería Distrital 629.7 0,12% Mant. Barreras Ambient. 10.0 0,002%VNT 171.692.4 34,04%Liq. Cto 015/94 27.389.4 5,43%TOTAL GASTOS A 31-01-05 504.319.4 SALDO FONDO CUENTA 6.096.3

Fuente: Informe de Gestión Fideicomiso Descontaminación río Bogotá

De acuerdo con los saldos del Fideicomiso, los cuales fueron suministrados por la Fiduciaria Popular, actualmente no se cuenta con recursos para continuar con la financiación del Programa Descontaminación Río Bogotá. Es necesario mencionar que el Convenio No. 004 de 1996, vence el 6 de enero de 2006, el cual fue suscrito con la Fiduciaria Popular, para la administración por parte de la Fiduciaria y en nombre y por cuenta del Distrito, de los recursos que de manera irrevocable sean transferidos al Fondo Cuenta, así como los rendimientos que estos produzcan durante la vigencia del Encargo Fiduciario, con el propósito de pagar los gastos imputables al Fondo Cuenta de conformidad con el Decreto No. 748 de 1995, los cuales incluyen los pagos por concepto de Tarifas y los pagos por terminación anticipadas (cláusula 42 del Contrato de Concesión), así como los pagos por intereses causados sobre estas sumas.

No obstante, con el cambio de política y el actual Convenio suscrito con la EAAB, No. 005/04, durante el año 2005, se ha garantizado con la continuación del mismo. Sin embargo teniendo en cuenta que la CAR no continuará con los aportes del 7,5% del IPU, principal fuente de financiación, se presenta un análisis de lo que se ha planeado con respecto al Programa Descontaminación del Río Bogotá incluida la administración y operación de la PTAR el Salitre.

Sentencia del Tribunal Administrativo de Cundinamarca

Sobre esta sentencia, en el Informe de Auditoría Especial al vertimiento de aguas residuales en Bogotá D.C. se hace un análisis completo.

Evaluación al Nuevo Esquema del Sistema de Tratamiento de las Aguas Residuales de La Ciudad -EAAB-

El Distrito capital, después de disponer la terminación unilateral del Contrato 015 de 1994, realizó el proceso de entrega de la Planta de Tratamiento al Distrito, en el cual intervino la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, presentando la asesoría técnica y participando en el programa de capacitación efectuado por el Concesionario. La toma de inventarios y el proceso fue finalizado el 30 de junio de 2004, por lo que la EAAB entró a operar la PTAR El Salitre a partir del 1 de

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julio del mismo año, entregando al Distrito el uso y tenencia de la planta, en cumplimiento del Decreto 043 de 2004.

Como se señaló anteriormente el Decreto 043 de 2004, asigna al Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente -DAMA, la función de establecer las condiciones de uso y tenencia de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales El Salitre y asigna a la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá ESP, por un término renovable de seis (6) meses, con base en las necesidades del servicio de alcantarillado de Bogotá, D.C., la función de operar, mantener y administrar la mencionada PTAR, de acuerdo con las condiciones que sean necesarias y oportunas en criterio del DAMA y de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá ESP, para su correcto funcionamiento y del alcantarillado de la ciudad.

De acuerdo con la facultad que le otorga este Decreto al DAMA y a la EAAB, para que realicen los convenios y suscriban los actos administrativos que sean necesarios para concretar la entrega de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales El Salitre, fue firmado el Convenio Ínteradministrativo de Cooperación 005 De 2004 con el objeto de regular las relaciones entre las dos entidades para que la EAAB, por cuenta del Distrito, opere, mantenga y administre la PTAR El Salitre en las condiciones que aseguren su preservación, así como la del sistema de tratamiento y además garantice el drenaje del sistema de alcantarillado de Bogotá.

En virtud de este convenio la EAAB será el responsable de operar y mantener todos los terrenos, edificios, maquinas y bienes que constituyen la PTAR el Salitre y demás bienes afectos a ella, los cuales se entregan provisionalmente pero no se transfieren como propiedad de la empresa.

Aspectos Ambientales

El Concesionario de conformidad con lo dispuesto en el Contrato No.015/94, presentó al DAMA, el estudio de Impacto Ambiental el 14 de diciembre de 1995 en cuatro volúmenes para la obtención de la Licencia Ambiental.

Después de observaciones, ajustes, complementaciones al estudio y de Autos sobre el mismo, el Ministerio del Medio Ambiente expidió la Resolución No. 817 de 1996 (24 de Julio), mediante la cual otorgó la Licencia Ambiental ordinaria para el proyecto de descontaminación del río Bogotá. El Estudio está consignado en nueve volúmenes, junto con las observaciones y documentos durante el proceso de aprobación.

A continuación se resumen los aspectos del seguimiento realizado por la administración Distrital, a los componentes ambientales más relevantes tenidos

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en cuenta para la expedición de la Licencia Ambiental del Proyecto, según la Tabla No. 36.

TABLA No. 36RESULTADOS DEL SEGUIMIENTO DE LA LICENCIA AMBIENTAL

COMPONENTE OBSERVACIÓNBarreras Ambientales El Distrito le hizo varios requerimientos al Concesionario,

logrando una distribución y conformación que garantice el objetivo para el cual fueron diseñadas estas barreras ambientales. De acuerdo al concepto de la Interventoría (Consorcio CEILAM) el componente forestal de las barreras identificadas con los números 5 y 6 era insuficiente y requiere ser complementado para obtener una vegetación por especie y estrato más homogénea. El Concesionario reconoció al Distrito el monto necesario para afrontar dichas labores.

Control de Olores Fueron instaladas tres estaciones de monitoreo ubicadas en los siguientes puntos críticos: Tornillos, espesadores y decantadores; para realizar el seguimiento y control del impacto que la PTAR genera sobre las comunidades aledañas. Así mismo se realizaron campañas de percepción olfativa con la participación de la comunidad afectada.

Control de ruidos El Concesionario previó el confinamiento de los equipos de la planta en edificios aislados con dispositivos silenciadores, muros acústicos, barras internas de aislamiento, muros de concreto reforzado y puertas de cierre hermético a prueba de ruido. Estas estructuras se encuentran en las áreas más críticas y sus mediciones trimestrales puntuales arrojan valores permisibles en relación con los establecidos en la Resolución 8321 de 1983.

Control de Emisiones Atmosféricas

Se realizaron mediciones de: material particulado, dióxido de azufre, monóxido de carbono, oxidantes fotoquímicos y óxidos de nitrógeno; en los siguientes puntos: descarga del TEA, desfogue de gases de las dos calderas de los digestores y las dos líneas de desfogue de la planta eléctrica de emergencia

Control y Manejo Biosólidos Los biosólidos se transportan al relleno sanitario Doña Juana para servir de cubrimiento de las celdas clausuradas. Por esta razón los puntos críticos objeto de esta intervención son las fuentes de agua y los suelos de éste sitio, en consecuencia realizaron monitoreos fisicoquímicos y microbiológicos en fuentes de agua y suelos.

Plan de Manejo Paisajístico El concesionario entregó el diseño forestal paisajístico ajustado en septiembre de 2003, el cual no fue implementado a la espera del concepto favorable del Ministerio de Ambiente Vivienda y Desarrollo Territorial

Fuente: Acta de Liquidación del Contrato de Concesión 015 de 1994, del 7 de diciembre de 2004

Dentro del Estudio de Impacto Ambiental, el Concesionario adquirió compromisos relacionados con la comunidad y las campañas educativas, así que planeó, diseñó, y ejecutó los programas que igualmente fueron requeridos por la interventoría.

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CONCLUSIONES:

El nuevo sistema de tratamiento de aguas residuales de Bogotá posee un alto grado de incertidumbre toda vez que, a la fecha de presentación de este informe, no se tienen establecidas las fuentes de financiación ni siquiera para las actividades programadas en el mismo en el corto plazo, pues el Fondo Cuenta no continuó recibiendo los aportes a través de la CAR por la transferencia del 7.5% del predial.

La posición de la CAR frente a la situación anterior se resume en los comentarios realizados a la propuesta de la entidad en el PAT: atomiza los recursos (demasiadas inversiones en estudios y consultorías), dispersa la gestión ambiental, no atiende el principal problema identificado en los planes de desarrollo nacional, departamental y distrital, no beneficia a los municipios de Cundinamarca (cuenca baja), propicia controversias judiciales y no satisface las expectativas de la sociedad civil.

En el segundo semestre de 2004 la interventoría se centró en el desarrollo de actividades de apoyo en la liquidación del contrato de concesión desde julio 1º hasta octubre 8 de 2004.”, por tanto en el informe presentado por el DAMA no se reportan resultados del seguimiento al proceso de tratamiento que se realiza en la PTAR El Salitre con corte a febrero de 2005.

No obstante que los resultados, reportados por la Empresa de Acueducto y Alcantarillado a cargo de la administración, operación y mantenimiento técnico de la planta, dan cuenta del mejoramiento del servicio, las aguas tratadas aún siguen siendo vertidas aguas abajo de la ubicación de la PTAR al río Bogotá sin que se les dé utilidad alguna.

El caudal promedio tratado en la PTAR El Salitre, a pesar de permanecer estable en los dos sistemas de tratamiento, aún no alcanza los 4 metros cúbicos por segundo, no obstante que se cuenta con un volumen potencial para tratar por encima de los siete metros cúbicos por segundo.

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4.4 EVALUACIÓN FINANCIERO CONTABLE

4.4.1 Evaluación Control Interno Contable

El sistema de control interno contable se encuentra enmarcado dentro de la Ley 87 de noviembre de 1993, asociado a la efectividad de los procesos en el manejo de los recursos, bienes y sistema de información, a fin de garantizar que el registro de sus transacciones sea exacto y oportuno.

La evaluación se realizó al interior del área contable con el objeto de calificar el estado actual del sistema, para lo cual se evaluaron los siguientes elementos:

GeneralesAunque el grupo de trabajo responsable de esta dependencia cuenta con perfil y experiencia en actividades relacionadas con labores propias del área contable, la política implementada por las dos (2) Direcciones de la Entidad que actuaron en el periodo auditado, de rotar al Coordinador de contabilidad, sin proveer instrumentos adicionales para la mejora de la información que allí se procesa, permite evidenciar un retroceso significativo.

Por la circunstancia de incluir la presente auditoría un componente de integralidad relacionado con el Estado de Avance del Proceso de Depuración para el Saneamiento Contable del DAMA, que cubre adicionalmente diez (10) meses e la vigencia fiscal 2005, que con la hecho de tener una (1) nueva Dirección el Sujeto de Control; de acuerdo con la Ley 716 de 2001, prorrogada y modificada por la Ley 901 de 2004, con las que se busca obtener Estados Financieros donde se revele en forma fidedigna la realidad económica, financiera y patrimonial de la Entidad a 31 de diciembre de 2005, se ha evidenciado que el DAMA se encuentra atrasado en dicho proceso por la falta de compromiso y apoyo del nivel directivo, con la posibilidad de incumplir la precitada normatividad, con las consecuentes sanciones previstas en la misma, al tenor de lo dispuesto en el numeral 52 del artículo No. 48 de la Ley 734 de 2002.

La entidad aplica el plan general de contabilidad y cumple la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación, excepto en lo relacionado con las Cuentas del Grupo Contable 14: DEUDORES; por multas, tasas, servicios, etc. para las cuales aún no se han establecido los procedimientos internos de reporte, registro y control; quedando sin el control y la revelación suficiente, sobre conceptos adeudados al DAMA, como: Multas (por vertimientos, vallas, contaminación, etc.), Jardín Botánico (talas), venta de publicaciones, tarifas de

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evaluación y seguimiento, explotación minera, transferencias del sector eléctrico, y otros.

Los libros oficiales de contabilidad se encuentran foliados y aprobados, así: Libro Mayor: Aperturado en 1/10/96 con 50 folios, incremento de folios en

4/11/97 a 500 folios, nuevo incremento a 598 folios en 24/02/2004, último incremento a 1098 folios. Los folios utilizados para los registros de la vigencia 2004 fueron del 767 al 906.

Libro Diario: Rubricados por la Directora y la Subdirectora Jurídica, el 24/02/2004 e incrementados a 2500 folios mediante actas. Los folios utilizados para los registros de la vigencia 2004 fueron del 2093 al 2489.

Existen manuales de métodos y procedimientos contables, aprobados mediante la Resolución No. 990 de 2003, por lo que aún no contienen las actualizaciones implementadas para el manejo de las Cuentas del Grupo 14.

Los archivos del año en curso y el periodo anterior se encuentran debidamente organizados dentro del área Financiera, los relativos a los demás años se encuentran en el archivo central de la Entidad.

El Sistema de Contabilidad tiene restricción de acceso mediante claves conocidas por los tres (3) funcionarios que conforman el grupo de contabilidad, todos con el mismo perfil de autorización; los libros oficiales se encuentran en archivador bajo llave en la misma Subdirección financiera y los documentos de trámite corriente en área abierta de Contabilidad y Presupuesto.

Persisten procedimientos que permiten la integración de las dependencias con el área de Contabilidad, excepción hecha al área Jurídica, Ambiental Sectorial, y algunas operaciones de la Financiera con respecto a la información de la Cuentas por Cobrar, lo que no facilitan el adecuado manejo, control, presentación y revelación en los Estados Contables.

Se hace entrega oportuna de la Información Contable a la Secretaría de Hacienda para su consolidación mensual y anual, no se encontró observación por retrasos en los términos.

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Especificas

ÁREA DEL ACTIVO

Las Cajas menores fueron legalizadas y presentan saldo cero (0) a 31 de diciembre de 2004 de acuerdo con la normatividad vigente.

No existe efectivo y/o inversiones restringidas, y la entidad no realiza Inversiones Financieras.

En la vigencia 2004, la cuenta 14 Deudores – Tasas Retributivas, no tuvo consistencia con respecto al año precedente, por cuanto no se causó la factura o estimativo por el cuarto trimestre del año 2004.

Se realizan conciliaciones periódicas con las Fiducias Agraria y Popular de los Depósitos entregados. Por la vigencia 2004, la del Banco Popular para el Fondo Cuenta del manejo y tratamiento de aguas en la PTAR el Salitre, generó ajuste negativo por efecto de las inversiones en dólares, lo que se traduce en una pérdida neta real de $870.8 millones, que se trató contablemente como Otros Gastos.

Se llevan registros de Propiedad Planta y Equipo valorizados, de acuerdo con la circular e indicaciones de la Contaduría, los bienes inmuebles mediante avalúo por peritaje y los muebles mediante contrato, valuación realizada en diciembre de 2002, y dado que las instrucciones prevén vigencia de dos (2) años, la situación a diciembre de 2004 era razonable. No obstante para efectos del Saneamiento Contable, según lo ordenado en la Circular Externa No. 56 de febrero de 2004, se debe realizar toma física valorizada con precio de referencia, indicación del estado de conservación para estimar su vida útil y calcular la nueva cuota de depreciación, y realizar los ajustes correspondientes; situación esta que debe estar cumplida a 31 de diciembre de 2005 y de lo cual tan solo se ha realizado la reclasificación de los saldos de las subcuentas de ajustes por inflación a las respectivas subcuentas de costo histórico de los bienes.

Del listado de elementos que componen el Inventario del DAMA a diciembre 31 de 2004, se muestra el valor de $1.161,1 millones en el Grupo 1637 Propiedad, Planta y Equipo no explotados, conformado por elementos ingresados entre los años 1993 a 2000, que no fueron puestos en servicio hasta la fecha de corte antes indicada, según lo evidencia la carencia de cuotas de la depreciación respectiva. A manera de ejemplo se observa el ingreso de una Impresora de matriz de punto en el año 1999, por valor aproximado de $5 millones, sin valor de depreciación y que al parecer es un elemento obsoleto; o el caso de disponer en Almacén, de Software obsoleto pero aún con valor en libros.

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Para la protección de Propiedad Planta y Equipo existen pólizas para los diferentes amparos, contra daños, hurto, sustracción, terremoto, incendio, corriente débil, navegación, los obligatorios de vehículos, entre otros. Se cuenta con medidas de seguridad a través de celaduría, cámara de televisión y controles de ingreso y egreso de personal.

ÁREA DEL PASIVO

Los pasivos laborales han sido estimados adecuadamente al cierre de la vigencia, mediante conciliación con FAVIDI, y su registro es individualizado y ajustado, acorde con los instructivos de la Contaduría Distrital y su valor de $43,4 millones entregado en administración al Fondo; por lo que las obligaciones laborales reales corresponden a cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, bonificaciones y primas adeudadas a los funcionarios a 31 de diciembre de 2004 en cuantía de $761,6 millones.

Los saldos de reservas presupuestales y cuentas por pagar representan compromisos y obligaciones realmente adquiridos por la entidad, se encuentran soportados legal y presupuestalmente, con sus respectivos documentos soportes, correspondientes a la adquisición de bienes y servicios.

Las demás obligaciones son las relacionadas con los recaudos para terceros como el valor de la estampilla Universidad Distrital y las retenciones de Impuestos ICA, Fuente e IVA.

Las cuentas de operaciones con otras entidades se concilian trimestralmente mediante circularización de saldos, y mensualmente por medio telefónico. No obstante existe dificultad para dar cumplimiento a los términos de rendición de la cuenta.

ÁREA DE PATRIMONIO

Tanto los incrementos como disminuciones, son controlados y autorizados por la Secretaría de Hacienda.

CUENTAS DE RESULTADO

Contablemente se controla Ingresos por las Fiducias por Depósitos Entregados IFI, Fondo Cuenta PTAR río Bogotá, sin embargo, los ingresos por concepto de procesos a favor de la entidad, carecen de control.

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De acuerdo con las Instrucciones de la Contaduría Distrital que prescribió las cuentas del Grupo 14 para Registro y Control de los Deudores y el Grupo 4110 Ingresos No Tributarios, relacionados con los Ingresos sobre tasas retributivas, utilización de las aguas subterráneas, multas (por vallas, contaminación, vertimientos, etc.), talas, explotación minera, venta de publicaciones, transferencias sector eléctrico entre otros; es muy poco lo adelantado, dado que tan solo se produjo una circular para indicar a las oficinas generadoras de los actos administrativos la necesidad de informar al Área Financiera para lo de su competencia, sin embargo no se ha diseñado el procedimiento que abarque todos los conceptos de ingreso y que su aplicación sea de carácter obligatorio.

Las transferencias se manejan, controlan y regulan de conformidad con la normatividad expedida por la Secretaría de Hacienda, por ser entidad del Sector Central, por lo que no se considera necesario poseer un manual propio.

4.4.2 Evaluación Contable

1. Grupo Contable 14 DEUDORES: Tasas Retributivas, no tuvo consistencia con respecto al año precedente, por cuanto no se causó la factura o estimativo correspondiente al cuarto trimestre del año 2004 que asciende a una cuantía aproximada de $2.700 millones a cargo de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá ESP.

2. Grupo Contable 14 DEUDORES: Otros conceptos, como prestación de servicios, multas, talas, etc. siguen subvaluadas por cuanto no se conoce el monto de las mismas, debido al no establecimiento de los procedimientos respectivos.

3. Cuenta 142504 DEPÓSITOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN: Con un saldo de $11.401,8 millones, respecto del año 2003 disminuyó en un 86.5% debido a la liquidación del convenio con la firma BAS por la operación de la PTAR el Salitre, el cual se manejaba mediante Fondo Cuenta en Fiducia del Banco Popular cuyo cuantía quedó reducida a $5.165,4 millones. Las otras partidas corresponden a recursos entregados para garantizar el pago de los diferentes contratos, convenios y proyectos de PNUD, ASCOPRO, FONADE, y las cesantías de los funcionarios administradas por el FAVIDI.En el informe sobre saneamiento contable se amplia el concepto sobre las partidas de los proyectos PNUD, las cuales aún persisten sin liquidar a la fecha de la presente auditoría. Los depósitos entregados en Administración –FAVIDI, cuyo saldo representa las cesantías en dicho fondo a favor de los funcionarios del DAMA con derecho al régimen antiguo y cuyo valor neto es $43,4 millones a diciembre 31 de 2004.

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Los registros son individualizados y el saldo de la cuenta es consistente, de acuerdo con el carácter y dinámica prescritos en el PUC, saldo que se encuentra conciliado, resultado de la distribución de los aportes globales de la Secretaría de Hacienda, para cubrir el efecto retroactivo no cubierto por los aportes normales.

4. Cuenta 1920 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS: Con un saldo de $368.014,3 millones, con un incremento de $362.578,5 millones respecto del año 2003 representado en el valor de la PTAR el Salitre recibido de la firma BAS y entregado para su operación a la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá.Igualmente, en el capítulo de saneamiento contable se hace mención al registro de la PTAR en forma global y que para dar cumplimiento a la Circular Externa No. 56 de 2004 de la Contaduría General de la nación debe hacerse en forma individualizada.

5. Cuenta 1806 INVERSIÓN EN RECURSOS NATURALES: Muestra un saldo ajustado por valor de $40.982,1 millones con respecto a los $175.833,8 millones registrados en el año 2003, esta disminución está representada en una reclasificación de $47.781,9 millones a inversión social de ejercicios anteriores, $23.021,6 inversión social del ejercicio, producto de la liquidación del contrato No. 15 de 1994 con BAS y dado que se venían capitalizando parte de los pagos del tratamiento de las aguas del Río Bogotá, relacionados con la amortización de la inversión dentro del componente tarifario pactado. La restante disminución obedece a las cuotas agotamiento, depreciación, amortización y provisiones.La distribución de la cuenta de Inversión en Recursos Naturales queda de la siguiente forma:

TABLA No. 37INVERSIÓN EN RECURSOS NATURALES


RUBRO DENOMINACIÓN VALOR

180601 Recurso Aire 11.560,5

180602 Recurso Agua 14.398, 9

180603 Recurso Suelo y Subsuelo 6.602,8

180604 Recurso Flora y Fauna 8.419,8

1806 TOTAL 40.982,1

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6. CUENTAS POR PAGAR: El registro de las Cuentas por Pagar de la Entidad a 31 de diciembre de 2004, fue cruzado contra el listado presentado en la cuenta anual, verificados los soportes de cada uno de los compromisos y se obtuvo que la totalidad del inventario de cuentas por pagar es consistente, que fue suscrito por los funcionarios competentes (Directora y Responsable de Presupuesto). Su saldo de $962,1 millones con respecto al periodo 2003 que fue de $8.571,8 millones significa una disminución de $7.649,8 millones que representaban las cuentas por la operación de la PTAR el Salitre a nombre de BAS.

7. Grupo de IngresosLos Ingresos del DAMA para la presente vigencia ascendieron a la suma de $17.194,5 millones que respecto a la vigencia 2003 que fue de $48.132,0 millones, implica una disminución de $30.937,5 millones que representa una reducción a 2.8 veces, justificada en la circunstancia que la CAR no giró al Fondo Cuenta descontaminación del Río Bogotá el 7.5% del Impuesto predial Unificado, motivado en la liquidación del Contrato No. 15 de 1994 con BAS.La actividad financiera, económica y social de la Institución fue negativa, con un déficit neto de $153.046,6 millones, incrementado en un 295% con relación a la vigencia 2003 que fue de $51.928,1 millones. Se reitera que no existen procedimientos formales para registrar y controlar las diferentes fuentes de ingresos no tributarios del DAMA, tan solo se controla y registra el valor de las tasas retributivas de acuerdo con lo calculado y facturado por el DAMA, valor que para la vigencia 2004 no contempló la causación del cuarto trimestre en aproximadamente $2.700 millones; estimativo poco confiable por concepto de utilización de aguas subterráneas; y los demás ingresos que genera el DAMA, como son: Multas (por vertimientos, vallas, contaminación, etc.), Jardín Botánico (talas), venta de publicaciones, tarifas de evaluación y seguimiento, explotación minera, transferencias del sector eléctrico, y otros ingresos, hasta ahora se empieza a reflejar en la contabilidad de la Entidad en forma incompleta.Persiste la falta de gestión por parte del DAMA en el cobro de las tasas retributivas a los usuarios de vertimientos puntuales sobre el recurso hídrico del Distrito Capital, distintos de los usuarios que están conectados a la red de alcantarillado de la EAAB, obligatoriedad que debió ser efectiva desde el año 1999, de acuerdo con el Decreto 901 del 1 de abril de 1997.

8. Grupo de GastosRespecto de los gastos, se agrupan de acuerdo con el carácter y afinidad de los mismos, y el comportamiento reflejado por el año 2004 es el siguiente:

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TABLA No. 38CLASIFICACIÓN DE LOS GASTOS


RUBRO CONCEPTO VALOR

51, 52 Y 53 Administración, Operación y Depreciaciones 122.941,7

54 y 56 Transferencias y Operaciones interinstitucionales 62.268,3

58 Otros Gastos -14.969,6

TOTAL 170.240,4

La variación neta entre los años 2003 y 2004 fue del Año 2003 fue del 70% al pasar de $100.060,1 millones a $170.240,4 millones, justificada en los ajustes y efectos de la liquidación del contrato No. 15 de 1994 con BAS.

El monto acumulado en los grupos contables 51 y 52 es lo realmente ejecutado por el DAMA, por corresponder a los gastos de administración y operación, y que asciende a la cifra de $16.523,5 millones; mientras que el grupo 53 corresponde a las cuotas de depreciación, amortización, agotamiento y provisiones cuyo valor fue de $ 106.418,1 millones pero que no generan erogación de efectivo.

Por tanto el mayor peso de gastos corresponde al rubro de transferencias e inversión a través de otras entidades, de cuya ejecución no se tiene control directo por parte del DAMA, identificado con el rubro 54 por valor de $39.246,7 millones.

El rubro 56 registra el gasto de Inversión Social –en Medio Ambiente, Agua Potable y Saneamiento Básico, por valor de $23.021,6 millones, que corresponde a los costos fijos de los pagos realizados a Bogotana de Aguas por tratamiento de aguas Rió Bogotá - PTAR el Salitre.

El rubro 58 Otros Gastos: se presenta con saldo negativo, afectado por el ajuste a gastos de periodos anteriores, producto de la liquidación del contrato No. 15/94 con BAS, con un monto de $ 45.794,6 millones.

9. Grupo del PatrimonioEl valor patrimonial del DAMA pasó de $320.397,2 millones a $331.041,7 millones del 2003 al 2004, mostrando un leve incremento patrimonial a pesar del déficit neto de $153.045,8 millones como resultado de la vigencia 2004, por cuanto los efectos de la liquidación del contrato con BAS fue asumido por el Distrito vía transferencias.

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10.Grupo Cuentas de OrdenLo observado en el DAMA, es que en la cuenta de orden 8190 Derechos Contingentes, tan solo se controlan y registran, un estimativo, que no corresponde a la realidad, por concepto utilización de aguas subterráneas.En el Grupo 9120 Responsabilidades Contingentes, registró $16.193,9 millones en el año 2003 pasando a $208.980,9 millones en el año 2004, incrementado por los conceptos de litigios y demandas de índole administrativos en cuantía de $196.839,7. No obstante ser una partida de importancia relativa grande, aún puede ser insuficiente, dado que actualmente cursa un proceso arbitral ante la Cámara de Comercio de Bogotá por el presunto desequilibrio económico en la liquidación del Contrato No. 15/94 con BAS y cuya pretensión es de US $11,0 millones

4.4.1 Saneamiento Contable

De acuerdo con los lineamientos generales y específicos para la elaboración del Informe de Saneamiento contable, una vez confrontados, tanto el informe de avance del proceso presentado dentro de la Cuenta del año 2004, como de la aplicación del programa de auditoría sugerido por la Dirección de Economía y Finanzas de la Contraloría Distritral, se verificó el estado actual del citado proceso en el DAMA, con los siguientes resultados:

1.1. Informe presentado dentro de la Cuenta anual 2004 2004

“SANEAMIENTO CONTABLESe han realizado las siguientes actividades:

En aplicación a lo dispuesto en la ley 716 de 2001, prorrogada por las leyes 863 y 901 de 2004 se conformó el comité de saneamiento contable mediante resolución No. 386 del 26 de abril de 2004 y modificado por la resolución No. 2227 de diciembre 24 de 2004. Dicha modificación obedeció a que la Oficina de Planeación no hacia parte del comité y por ser la encargada de coordinar el establecimiento de los procedimientos administrativos que permitan el adecuado flujo de información y garantizar que en el futuro no se vuelva a incurrir en estos errores que afectan la razonabilidad y confiabilidad de la información financiera; también se incorporó como miembro activo al asesor de la Subdirección Administrativa y Financiera, encargado de velar por el cumplimiento del recaudo de los recursos del Fondo cuenta de Financiación del Plan de Gestión Ambiental del Distrito Capital.

Se elaboró el plan de Saneamiento para la vigencia 2004-2005, con el cual se revisaron los saldos de las cuentas de los estados financieros. Durante el año se realizaron seis (6) reuniones, levantando de cada una de ellas el acta respectiva.

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Se trabajó desarrollando el plan de saneamiento contable aprobado. La gestión realizada por los miembros de comité y funcionarios invitados que participaron en las diferentes reuniones fue la siguiente:

CUENTA 1401 DEUDORES INGRESOS NO TRIBUTARIOS:Esta cuenta representa los derechos a favor del ente público originados en tasas de uso de agua subterránea, tasas retributivas, transferencias del sector eléctrico, multas y sanciones pecuniarias, tarifas de evaluación y seguimiento, venta de publicaciones, compensación por tala de árboles, entre otros.

Se proyectó una circular con la firma de la Directora Yamile Salinas, la cual fue enviada a todas las subdirecciones y enviada por correo interno, dos veces, para el conocimiento de todos y cada uno de los funcionarios de la entidad. La circular establece el envío de copia de todo acto administrativo generador de ingresos a la Subdirección Administrativa y Financiera.

MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS IMPUESTAS POR LA SUBDIRECCION DE VIVIENDA: Se inició el proceso de investigación para conocer el procedimiento de imposición de multas y sanciones pecuniarias en la Subdirección de Vivienda, se buscaron las resoluciones y los pagos correspondientes a la vigencia 2004 y se estableció la cartera a noviembre de 2004. Por corresponder a la vigencia se registro contablemente tanto la cartera como los ingresos.

Así mismo se estableció la cartera de la vigencia 2003, la cual fue registrada en cuentas de orden y en el 2005 se continuará su análisis para proceder a su incorporación.

TARIFAS DE AGUA PENDIENTE POR COBRAR: En la cuenta 8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES: se encuentra registrada una partida por valor de $258.995 miles, correspondiente a tasas por uso de agua subterránea pendientes de pago. Por cuanto no se ha podido establecer la cartera real, se decidió mantener este registro.

Para establecer cuales son las tasas por uso de agua subterránea pendientes de cobro hasta noviembre 11 de 2003, la Dirección ha establecido conformar un grupo interdisciplinario compuesto por un economista, un contador, un abogado y un auxiliar de apoyo, quienes revisarán los expedientes correspondientes y se encargaran de efectuar las liquidaciones con su correspondiente actualización y proyectarán los actos administrativos que presten mérito ejecutivo para que luego la Subdirección Jurídica expida la nota de cobro persuasivo. Una vez agotado este tramite en caso de no pago se procederá a remitir los documentos a la Secretaria de Hacienda Distrital, para el inicio del proceso de cobro coactivo. Este mismo grupo estará realizando gestiones en S.H.D.-Tesorería. para verificar los pagos que se hayan podido realizar por los usuarios de aguas subterráneas hasta el 2003.Al comité de saneamiento contable se le presentarán los avances sobre este asunto en la vigencia del 2005.

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MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS IMPUESTAS POR LA SUBDIRECCION JURIDICA: Se inició el proceso de investigación para establecer cual era el procedimiento que se realizaba. Se solicitó a la Subdirección Jurídica el envío de las resoluciones por medio de las cuales se imponían multas y sanciones pecuniarias, en la vigencia 2004, para su correspondiente registro contable y se autorizo a la Subdirección Administrativa y Financiera para verificar tanto la fecha de notificación como la ejecutoria de la misma en una hoja electrónica que lleva Subdirección Jurídica y se hicieron los correspondientes registros contables con base en la información que llego a contabilidad y que se pudo cruzar.

Para establecer la cartera de los años 2003 hacia atrás se estableció que se contratarán dos abogados para verificar el pago de sanciones pecuniarias impuestas por todos los conceptos por parte del DAMA y realizar las acciones para el cobro persuasivo de las mismas. Una vez expedido el acto administrativo que preste mérito ejecutivo y efectuado el cobro persuasivo sin que se logre el pago efectivo, se dará traslado a la Secretaria de Hacienda Distrital – Unidad de Ejecuciones Fiscales para que efectúe el cobro coactivo.

AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS: Esta cuenta representa los valores entregados por adelantado a contratistas o proveedores para la ejecución de sus contratos.

Se analizo esta cuenta y se encontraron algunos saldos antiguos y se solicito a la Subdirección Jurídica hacerle seguimiento, así:

EDUARDO EMILIO GABANZO VELA, CONTRATO No. 024/99: anticipo por valor de $2.000.000 pendiente de legalizar, con el fin de recuperar el anticipo , la Oficina de Asuntos Judiciales de la Secretaria General de la Alcaldía tenia una acción ejecutiva judicial en proceso y la Subdirección Jurídica le solicitará un informe al respecto.

CONSORCIO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD, CONTRATO No.062/98: anticipo por valor de $3.945.712, con el fin de recuperar este anticipo la entidad instauró un proceso contra este consorcio y está en proceso, por lo tanto el saldo de este auxiliar es correcto.

CUENTA 147028 RECLAMACIONES E INDEMNIZACIONES: Se encuentra un saldo antiguo a cargo del contratista HECTOR ANTONIO TRIVIÑO HERRERA, por valor de $10.630.000 y de conformidad con información recibida por la Oficina de Asuntos Judiciales de la secretaria General de la Alcaldía, el proceso ejecutivo culminó en abril/04 con sentencia favorable para el distrito Capital pero el señor no se encuentra a paz y salvo. Analizada la situación el comité aconseja trasladar esta partida a la cuenta 1475 DEUDAS DE DIFICIL COBRO y efectuar una provisión del 33%.

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CUENTA 1425 DEPÓSITOS ENTREGADOS: Esta cuenta representa los dineros entregados para garantizar el cumplimiento de contratos, las principales acciones fueron:-En esta cuenta se registraron los movimientos de los proyectos PNUD COL 001/59 y 002/03, para los cuales se solicito un informe contable con sus soportes correspondientes, a la Señora Marisol Gamba quien fue contratada para liquidar dichos proyectos, información que fue registrada debidamente en la contabilidad del departamento.

-Se concilió el saldo del auxiliar de la Fiduciaria Popular con la ejecución presentada por ellos a 31 de diciembre de 2004 sin presentar diferencias.

-Se analizó el saldo de la cuenta correspondiente a la ASOCIACIÓN DE COMERCIANTES DE ARTES GRAFICAS y se solicitó al funcionario interventor, Ing. RAFAEL MAURICIO SABOGAL HENAO, los soportes para registrar la ejecución de estos dineros, documentos que a la fecha aún no se han recibido.

-Se solicito información sobre el convenio 034/03 con FONADE y se registro contablemente el informe recibido, no se pudo conciliar el saldo por cuanto ellos llevan contabilidad de causación.

CUENTA 4110 INGRESOS NO TRIBUTARIOS: Esta cuenta representa los ingresos recibidos de los usuarios en contrapartida a la prestación de servicios o ventajas que obtiene.

Durante la vigencia 2004 se registraron los ingresos obtenidos por todos los conceptos, de conformidad con el oficio de Secretaria de Hacienda radicado bajo el número 2003ER19911 de junio 19 de 2003 y el acta firmada por los funcionarios de la Dirección de Contabilidad y Tesorería Distrital.

Se registraron los soportes recibidos y las actas de Tesorería Distrital. Se presentaron muchos inconvenientes ya que no están llegando todos los soportes y de los que llegan a veces no se puede identificar al que pago o la fuente.

Con la experiencia del año 2004 se establecerán nuevos procedimientos para mejorar los procedimientos de cada una de las áreas involucradas en el proceso contable. Para efectos de actualizar los procedimientos a que haya lugar se solicitó a la Oficina de Planeación darle prioridad a estos.

CUENTA 8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES: El saldo de esta cuenta representa el valor de los compromisos que pueden generar derechos a favor de la entidad por conceptos como tasas por utilización de aguas subterráneas, prestación de servicios, multas y sanciones.

En esta cuenta se registró el valor de la cartera de la vigencia 2003, que se estableció, de la Subdirección de Vivienda.

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Así mismo, también se está registrando el valor de las multas y sanciones pecuniarias impuestas por la Subdirección Jurídica y que han llegado a la Subdirección Administrativa, que no se encuentran ejecutoriadas.

La información recibida de la Unidad de ejecuciones fiscales de la S.H.D. respecto de los procesos que se encuentran en tramite para cobro coactivo, de la Subdirección Jurídica, fue registrado en esta cuenta por valor de $27.417 miles.

AJUSTES POR INFLACIÓN: De conformidad con la circular Externa No. 056 de 2004 de la Contaduría General de la Nación, la entidad efectuó el traslado del valor que estaba registrado en las subcuentas respectivas de ajustes por inflación a los activos. A su vez el valor que estaba registrado en la cuenta 3135 AJUSTES POR INFLACIÓN se reclasificó a la cuenta 3105 CAPITAL FISCAL”

2. Resultados de la aplicación del Programa específico para la evaluación del proceso de Saneamiento Contable dentro del presente ejercicio auditor:

Creación del Comité Técnico de Saneamiento Contable mediante Resolución No. 386 de 26/04/2004 y modificado según Resolución No. 2227 de 23/12/2004.

Con base en el Acta No. 01/2004 suscrita con motivo de la reunión del día 28 de abril de 2004; el Comité Técnico de Saneamiento, integrado en ese momento por:

-Subdirectora Administrativa y F/ra. Nubia Lucía Wilches Quintana-Subdirectora Jurídica María del Pilar Ordóñez Méndez-Jefe Oficina Asesora Control Interno María Noemí Perdomo Ramírez-Contadora Doris Patricia Ribero Leal

Además como invitados, los funcionarios del Área Financiera: María Claudia García y Víctor Manuel Millán Nieto

El propósito de la reunión se limitó a la entrega del Plan de Saneamiento con el fin que los miembros del Comité se enteraran de las cuentas que en ese momento serían objeto de saneamiento o depuración.

A los comentados, formato del Plan y del Acta No. 1/2004 se hacen las siguientes observaciones:

-Tan solo de relacionan cinco (5) códigos de grupos contables, lo indica que no se tienen determinadas cada una de las cuentas auxiliares a sanear o depurar. Son éstos: 1401, 1420, 1425, 4110, y 8190.

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-Consecuente con lo anterior, la columna de “Monto” no contiene ningún valor, indicando que la “cuantía está pendiente por identificar” o “corresponde al saldo de la cuenta”.

-Igualmente, no se diligenciaron las columnas “Antigüedad”, “Descripción” y “Responsable Directo”

Durante el año 2004 se programaron 7 reuniones del Comité Técnico de Saneamiento, de cuyas actas se puede extractar:

El 28 de Octubre de 2004 se modifica el Comité, así:

-Subdirectora Administrativa y F/ra. Claudia A. Poveda V.-Subdirectora Jurídica María del Pilar Acosta B.-Jefe Of. Asesora Control Interno María Noemí Perdomo Ramírez-Contadora Sara Stella Moyano M.-Asesor Subdirección Ad/va y F/ra. Nelson Gutiérrez

- El Acta No. 4 de 27/09/2004 evidencia que no hubo reunión por falta de quórum.

- De las restantes actas, el hecho más destacado es el constante cambio de asistentes a las reuniones, miembros del Comité, sus representantes e invitados; situación que deriva en el poco poder decisorio por el no conocimiento propio de los temas tratados.

- Concretamente, el alcance del saneamiento y depuración en este año se limitó a identificar las partidas:

GRUPO 1401: Deudores por Ingresos No Tributarios

Rubro 140102: Multas, aparece registrado a diciembre 31 de 2004 el valor de $17,9 millones reportado por la Subdirección Jurídica y $ 80,8 millones reportado por la Subdirección de Control de Vivienda, por concepto de las multas impuestas el esas dependencias. No obstante, según listados suministrados por el Área Financiera de un inventario preliminar de los Actos Administrativos de imposición de multas, la cuantía registrada no es la real en razón que falta concluir el proceso de análisis de la base de datos, situación corroborada en el mes de octubre de 2005, cuando ante la solicitud de dicha información responde el Director de la entidad, que es casi imposible reconstruirla. Adicionalmente, del Informe sobre el estado de saneamiento se confirma que los procedimientos para que las diferentes dependencias

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generadoras de ingresos en el DAMA reporten su información al Área Financiera, aún no se han reglamentado, textualmente expresa: “Con la experiencia del año 2004 se establecerán nuevos procedimientos para mejorar los procedimientos de cada una de las áreas involucradas en el proceso contable. Para efectos de actualizar los procedimientos a que haya lugar se solicitó a la Oficina de Planeación darle prioridad a estos”.

Pero es que es grupo 14 incluye más fuentes generadoras de Ingresos que deben ser controladas e informadas al Área Financiera para su adecuado registro.

Rubro 1420: Avances y Anticipos entregados, se determinaron a cargo de EDUARDO EMILIO GABANZO VELA, Contrato No. 024/99 valor de $2,0 millones y CONSORCIO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD, CONTRATO No.062/98 valor de $3,9 millones; situación que en octubre de 2005 continúa sin registro de depuración o saneamiento, como se ratifica en el Reporte entregado a la Secretaría de Hacienda Distrital - Dirección de Contabilidad, en septiembre 28 de 2005, columna “Valor a depurar o sanear a 30 de junio de 2005” $5,9 millones, porcentaje 100%.

Rubro 1425: Depósitos Entregados, registra movimientos de los proyectos PNUD COL 001/59 y 002/03; ASOCIACIÓN DE COMERCIANTES DE ARTES GRAFICAS; convenio 034/03 con FONADE, pendientes por liquidar, por valor de $3.300,7 millones.

Rubro 147028: Reclamaciones e Indemnizaciones, presenta saldo antiguo a cargo del contratista HECTOR ANTONIO TRIVIÑO HERRERA, por valor de $10,6 millones, inicialmente trasladado a la cuenta 1475 DEUDAS DE DIFICIL COBRO y efectuada provisión del 33%.

GRUPO 4110: Ingresos no Tributarios: Durante la vigencia 2004 registró ingresos por conceptos de derechos a favor del ente público originados en tasas de uso de agua subterránea, tasas retributivas, multas y sanciones pecuniarias, tarifas de evaluación y seguimiento, venta de publicaciones, compensación por tala de árboles, entre otros, de conformidad con el oficio de Secretaria de Hacienda radicado bajo el número 2003ER19911 de junio 19 de 2003 y el acta firmada por los funcionarios de la Dirección de Contabilidad y Tesorería Distrital; sin embargo el cuestionamiento está en que no existe un adecuado control e identificación del concepto o la fuente de dicho ingreso.

Consistente con lo afirmado para el Grupo contable 14, aún no se han establecido los procedimientos que permitan obtener de cada Área

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proveedora de información requerida para alimentar el Sistema Financiero Contable adecuadamente.

GRUPO 8190: Otros Derechos Contingentes: aunque registra conceptos como tasas por utilización de aguas subterráneas, prestación de servicios, multas y sanciones, en el informe de septiembre 28 a la Secretaría de Hacienda Distrital - Dirección de Contabilidad, se reporta un saldo por depurar o sanear de $258,9 millones.

3. Producto del análisis del Proceso de Saneamiento Contable, se observa que:

-No se ha procedido con la diligencia que requiere el proceso ordenado mediante la Ley 716 de 2001, prorrogada y modificada por la Ley 901 de 2004 y cuyo término vence el 31 de diciembre de 2005 para que los Estados financieros de la Entidad revelen en forma fidedigna la realidad económica, financiera y patrimonial.

-Las pocas gestiones adelantadas no garantizan el cumplimiento siquiera de las

partidas identificadas hasta ahora en aras a sanear y depurar los estados financieros y de establecer un procedimiento adecuado para el control, manejo y revelación suficiente.

-El hecho de haber tenido en los dos (2) últimos años el DAMA, tres (3) directores con los respectivos cambios del nivel directivo, ha facilitado que las Administraciones no den continuidad a las políticas y directrices en este sentido, conllevando a un desinterés que se reflejará en no cumplimiento de lo ordenado por la Ley de saneamiento con las consecuentes sanciones a todos los involucrados.

-Del examen financiero-contable al proceso de saneamiento, se observa que no se ha dado cumplimiento a lo ordenado en la Circular Externa No. 56 de 2004, en cuanto a la invididualización de los Inventarios mediante toma física, con estimación de la vida útil de cada elemento para registrarlos por el valor real o de referencia, efectuar la depreciación de acuerdo con ella y realizar los ajustes necesarios por las diferencias presentadas con los antiguos registros.

-A finales del año 2004 el DAMA recibió y dio entregó en administración a la EAAB la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales - PTAR el Salitre, y su registro fue en forma global. Por lo tanto también se debe individualizar de acuerdo con lo contemplado en la Circular Externa No. 56 de 2004 de la Contaduría General de la Nación.

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-La cuenta 1996 Bienes y Derechos en Investigación Administrativa, afectables por los movimientos del saneamiento tan solo ha tenido dos (2) registros, realizados en septiembre 1 de 2005 por valor de $1.501,9 millones correspondientes a las partidas de Depósitos entregados en Administración a ASCOPRO y al IFI; situación evidenciada con el impreso del comprobante de diario y del auxiliar respectivo de fecha octubre 11 de 2005.

-La cuenta 2996 Obligaciones en investigación Administrativa, para registrar las partidas en proceso de saneamiento, no registra ningún movimiento hasta la fecha.

-El grupo 91 Responsabilidades contingentes, aunque registra un valor importante de $208.980,9 millones para atender litigios y demandas de tipo Civil, Penal y Administrativos, no incluyó ninguna partida para revelar el proceso arbitral con la firma BAS que cursa en la Cámara de Comercio de Bogotá y cuya pretensión por desequilibrio económico en la operación de la PTAR el Salitre asciende a la cuantía de US $11,0 millones.

Hallazgo administrativo de carácter Disciplinario No.10. Reiteración del hecho de no poseer procedimientos de control ni registros contables sobre la Gestión de Cuentas por Cobrar por las actividades generadoras de Ingresos para el Distrito Capital pero que son responsabilidad del DAMA

En desarrollo de la Auditoria con el fin de evaluar los resultados de la gestión de la Entidad se encontró:El Sistema de contabilidad prescrito mediante el Plan General de Contabilidad Pública - PGCP, según la Resolución No. 400/2000, entre otras, es explícita al exigir formalidades y términos de registro, control, presentación y revelaciones de los hechos financieros, económicos y sociales de los entes públicos.No obstante haberse prescrito por parte de la Secretaría de Hacienda Distrital, Dirección de Contabilidad, los contables para el registro de cuentas por cobrar DEUDORES por los conceptos antedichos, el DAMA continúa incumpliendo lo ordenado en Principios Básicos de la Contabilidad Pública como el de Causación, Revelación, Prudencia y Asociación de ingresos, costos y gastos; en especial los transcritos a continuación: Norma Técnica relativa al “RECONOCIMIENTO Y REVELACIÓN DE LOS HECHOS ECONÓMICOS, FINANCIEROS Y SOCIALES” cuya noción reza:

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“Las normas técnicas de actividad financiera, económica y social están orientadas a definir criterios uniformes para el reconocimiento y revelación de los hechos relacionados con los ingresos, gastos y costos del ente público.

Las cuentas de actividad financiera, económica y social, comprenden los ingresos, gastos y costos y reflejan el resultado de la gestión en cumplimiento del cometido del ente público”

Tampoco se da aplicación estricta a las Normas Técnicas relativas a las “CUENTAS DE ORDEN” que se definen en el PGCP como las cuentas que:

“Representan la estimación de hechos o circunstancias que pueden llegar a afectar la situación financiera del ente público, así como del valor de los bienes, derechos y obligaciones que requieren ser controlados por el ente público...”

“Las cuentas de orden de control comprenden las operaciones que el ente público realiza con terceros, que por su naturaleza no afectan su situación financiera. Igualmente incluyen aquellas que permiten ejercer control sobre actividades administrativas, bienes, derechos y obligaciones…”

En el capítulo Descripciones y Dinámicas (Capítulo II PCCP), para el grupo 8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS, define: “Cuentas representativas de hechos o circunstancias de las cuales pueden generarse derechos, que afecten la estructura financiera del ente público. Incluye cuentas de control para las operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no inciden en la situación financiera de la entidad, las utilizadas para el control interno de activos, de futuros hechos económicos y con propósito de revelación…” (Los subrayados fuera de texto)Lo anterior obedece a deficiencias del Sistema de Control Interno General que no ha desarrollado e implementado los procedimientos de consolidación, mantenimiento, control y registro de los actos administrativos generadores de Ingresos para el Distrito a través del DAMA y en consecuencia tampoco tiene prescritos procedimientos para proveer la información necesaria al área de Contabilidad para que ésta registre y haga las revelaciones de acuerdo con los lineamientos del PGCP.Del ejercicio integral de esta auditoria se observa la falta de coordinación entre dependencias, e incluso entre funcionarios y/o contratistas de una misma dependencia, quienes producen actos administrativos generadores de Ingresos para el Distrito por los conceptos ampliamente mencionados, pero que al ser solicitada a la Entidad acepta no poseerla, aduciendo dificultad para ello y manifestando que esa labor es casi imposible (solicitud de información de número

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de multas impuesta por el DAMA, multas recaudadas, multas dentro del término par ejercer acción de cobro, multas prescritas, etc. Elevada a la Subdirección Jurídica) y como alternativa el Área de Contabilidad debe registrar los Ingresos con base en el cuadro resumen de Ingresos realmente recaudados por la Secretaría de Hacienda Distrital, pero con el cual no atiende lo requerido: “Valor de las cuentas por cobrar, su registro y gestión de cobro”.Puntualmente sobre estos rubros, se halló: Rubro 140102: Multas, aparece registrado a diciembre 31 de 2004 el valor de

$17,9 millones reportado por la Subdirección Jurídica y $ 80,8 millones reportado por la Subdirección de Control de Vivienda, por concepto de las multas impuestas el esas dependencias. No obstante, según listados suministrados por el Área Financiera de un inventario preliminar de los Actos Administrativos de imposición de multas, la cuantía registrada no es la real en razón que falta concluir el proceso de análisis de la base de datos, situación corroborada en el mes de octubre de 2005, cuando ante la solicitud de dicha información responde el Director de la entidad, que es casi imposible reconstruirla.

Adicionalmente, del Informe sobre el estado de saneamiento se confirma que los procedimientos para que las diferentes dependencias generadoras de ingresos en el DAMA reporten su información al Área Financiera, aún no se han reglamentado, textualmente expresa: “Con la experiencia del año 2004 se establecerán nuevos procedimientos para mejorar los procedimientos de cada una de las áreas involucradas en el proceso contable. Para efectos de actualizar los procedimientos a que haya lugar se solicitó a la Oficina de Planeación darle prioridad a estos”.

Pero es que es grupo 14 incluye más fuentes generadoras de Ingresos que deben ser controladas e informadas al Área Financiera para su adecuado registro.

GRUPO 4110: Ingresos no Tributarios: Durante la vigencia 2004 registró ingresos por conceptos de derechos a favor del ente público originados en tasas de uso de agua subterránea, tasas retributivas, multas y sanciones pecuniarias, tarifas de evaluación y seguimiento, venta de publicaciones, compensación por tala de árboles, entre otros, de conformidad con el oficio de Secretaria de Hacienda radicado bajo el número 2003ER19911 de junio 19 de 2003 y el acta firmada por los funcionarios de la Dirección de Contabilidad y Tesorería Distrital; sin embargo el cuestionamiento está en que no existe un adecuado control e identificación del concepto o la fuente de dicho ingreso.

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Consistente con lo afirmado para el Grupo contable 14, aún no se han establecido los procedimientos que permitan obtener de cada Área proveedora de información requerida para alimentar el Sistema Financiero Contable adecuadamente.

Grupo Cuentas de Orden, se observa en el DAMA, que en la cuenta de orden 8190 Derechos Contingentes, tan solo se controlan y registran, un estimativo, que no corresponde a la realidad, por concepto utilización de aguas subterráneas.Y en el Grupo 9120 Responsabilidades Contingentes, registró $16.193,9 millones en el año 2003 pasando a $208.980,9 millones en el año 2004, incrementado por los conceptos de litigios y demandas de índole administrativos en cuantía de $196.839,7. No obstante ser una partida de importancia relativa grande, aún puede ser insuficiente, dado que actualmente cursa un proceso arbitral ante la Cámara de Comercio de Bogotá por el presunto desequilibrio económico en la liquidación del Contrato No. 15/94 con BAS y cuya pretensión es de US $11,0 millones.

La causa de lo anterior radica en las deficiencias del Sistema de Control Interno Contable que no establece procedimientos para proveer la información necesaria al área de Contabilidad, para su registro y revelación de que tratan las normas precitadas del PGCP suscrito mediante la Resolución No. 400 de 2000, así como falta de adecuados procedimientos de Control Interno General para el Registro, Comunicación y Cobro, de los valores generados por la Gestión de DAMA por los diferentes conceptos ampliamente enunciados.

Consecuentemente, lo anterior conlleva a: Que los Estados Contables del DAMA no sean razonables, por el efecto que

pueda generar la falta de control sobre las Cuentas por Cobrar de hechos productores de ingresos para el DAMA a pesar que éstos se recauden a través de la Tesorería Distrital.

Imposibilidad de ejercer acciones de cobro por parte del DAMA y/o la Tesorería Distrital, por el desconocimiento de las cuantías adeudadas por las diferentes gestiones del DAMA, originadas en la falta de procedimientos de Control, Facturación, Comunicación y Registro.

Posible detrimento patrimonial al Tesoro Distrital por prescripción de términos para ejercer las oportunas acciones sobre algunos derechos a favor del D.C.

Calificación de gestión desfavorable por las deficiencias de Control Interno y descoordinación administrativa y funcional del DAMA, con el consecuente No Fenecimiento de la Cuenta de la vigencia fiscal 2004.

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Además de lo citado, con tal proceder se contraviene lo normado en los numerales 1° y 2°, del artículo 34 de la Ley 734 de 2002, "Por el cual se expide el Código Disciplinario Único" que a la letra señalan:

Deberes del Servidor Público:a. "Cumplir y hacer que se cumplan los deberes contenidos en la Constitución, los

tratados de Derecho Internacional Humanitario, los demás ratificados por el Congreso, las leyes, los decretos, las ordenanzas, los acuerdos distritales y municipales, los estatutos de la entidad, los reglamentos y los manuales de funciones, las decisiones judiciales y disciplinarias, las convenciones colectivas, los contratos de trabajo y las órdenes superiores emitidas por funcionario competente. Los deberes consignados en la Ley 190 de 1995 se integrarán a este Código".

b. "Cumplir con diligencia, eficiencia e imparcialidad el servicio que le sea encomendado y abstenerse de cualquier acto u omisión que cause la suspensión o perturbación injustificada de un servicio esencial o que implique abuso indebido del cargo o función.

Análisis de la respuesta del DAMA: No son de recibo las afirmaciones hechas para tratar de desvirtuar este hecho irregular comunicado a la Entidad, por cuanto si bien es cierto que existen registros de algunos de los conceptos que generan cuentas por cobrar, también lo es que no son todos ni los valores reales como ampliamente se evidenció en el respectivo componente de integralidad financiero contable, y para lo cual no se allegan documentos que demuestren lo contrario. Pero adicionalmente, la administración afirma que: “…está trabajando por establecer las cuentas por cobrar sobre las vigencias anteriores al 2004,…”“…Respecto a la cuenta 8190 Derechos Contingentes, el Departamento está efectuando un análisis y liquidación a las concesiones de aguas subterráneas, que presentan valores adeudados desde el periodo 1998 hasta el 17 de marzo de 2004, de conformidad con la resolución 250/97”“Dando cumplimiento a la ley 716 de 2001, prorrogada y modificada por la ley 901 de 2003, el Departamento está aplicando los procedimientos requeridos para establecer los deudores correspondientes a la vigencia 2003 hacia atrás y poder efectuar el cobro persuasivo y su posterior envío a la Unidad de Ejecuciones Fiscales”.

Manifestaciones todas ellas que confirman el hallazgo comunicado en este informe, dado que con ello se determina un grado de incertidumbre que tiene la Entidad sobre del monto adeudado al DAMA por los diferentes conceptos precitados, y para lo cual no se ha diseñado y formalizado el respectivo

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procedimiento; razón por la que este hecho se constituye en hallazgo administrativo de carácter disciplinario, de conformidad con la Resolución Reglamentaria 036 del 17 de junio de 2003 "Por la cual se adopta el Manual de Fiscalización para Bogotá MAFISBO Versión 2.0", expedida por la Contraloría de Bogotá.

4.5 EVALUACIÓN PRESUPUESTAL

La auditoria evaluó la ejecución y cierre presupuestal, con el objetivo de determinar la legalidad de las operaciones efectuadas durante la vigencia, estableciendo si estas se realizaron y soportaron de acuerdo a las normas vigentes.

Para el cumplimiento del anterior objetivo se evalúo una muestra representativa de la ejecución pasiva relacionada con los gastos de funcionamiento, en la cual se verificó los tres rubros más representativos (personales, generales y aportes patronales) y seis (6) de los ocho (8) proyectos de inversión inscritos por el DAMA, que presupuestalmente ascienden a $55.674,5 millones del valor total de inversión y representan el 76,31%.

De otra parte se verificó la constitución de las reservas, cuentas por pagar y cierre presupuestal de acuerdo al procedimiento establecido por la Secretaría de Hacienda Distrital, mediante circular No. 36 del 10 de diciembre de 2004.

4.5.1 Ejecución Presupuestal

Mediante Decreto No. 524 de 2003 (Diciembre 31) “Por el cual se liquida el Acuerdo 102 del 26 de diciembre de 2003, Por el cual se expide el Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones del Distrito Capital para la vigencia fiscal comprendida entre el 1º de enero y el 31 de diciembre del año 2004 y se dictan otras disposiciones”, se fijan los montos para cada una de las Entidades que conforman la Administración Central, correspondiéndole al DAMA:

TABLA No 39PRESUPUESTO DEL DAMA 2004

(Valores en millones de $)126 DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE

RUBRO RECURSOS DISTRITO

TRANSFERENCIAS NACIÓN

TOTAL

3.1. Gastos de Funcionamiento 8.463,9 0 8.463,93.2. Servicio de la Deuda 0 0 03.3. Inversión 76.322,3 20.877,1 97.199,3TOTAL GASTOS E INVERSIÓN 84.786,2 20.877,1 105.663,2

200

Fuente: Decreto No. 524 DE 2003

4.5.1.1 Ejecución Activa

Como se observa en la tabla anterior, el presupuesto del DAMA está conformado en un 80,24% por recursos del Distrito por tratarse de una Entidad Centralizada; por tanto la SHD efectúo las transferencias para el funcionamiento de la Entidad por valor de $84.786,2 millones; la Nación realizó transferencias del orden del 19,76% por $20.877,1 millones, las cuales tienen destinación específica para la inversión. El presupuesto inicial del DAMA ascendió a $105.663,2 millones, sin embargo, presentó las modificaciones reflejadas en la Tabla No. 40

TABLA No. 40MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DEL DAMA AÑO 2004


CÓDIGO NOMBRE DEL PROYECTO INICIAL TOTAL MODIFICACIONES DISPONIBLE

3.1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 8.463,9 744,5 9.208,4

3.3. INVERSIÓN 97.199,3 -24.244,5 72.954,83.3.1.11 Bogotá Para Vivir Todos

del Mismo Lado 96.974,3 -80.967,5 16.006,93.3.1.12 Bogotá Sin Indiferencia

Un Compromiso Social contra la pobreza y la exclusión 0 56.808,1 56.808,1

3.3.4 PASIVOS EXIGIBLES 225,0 -85,1 139,9TOTAL GASTOS E INVERSIÓN 105.663,2 -23.500,0 82.163,2

Fuente: Ejecución presupuestal DAMA 2004

Gastos de Funcionamiento: Inicialmente fue aprobado $8.463,9 millones, valor que fue adicionado mediante Decretos de la Alcaldía Mayor por un total de $744,5 millones, por tanto para este rubro se aforo un presupuesto definitivo de $9.208,4 millones. Es de anotar, que estas adiciones se encuentran sustentadas en los faltantes de apropiación para el rubro Honorarios de la Entidad, por valor de $232,0 millones; y $100,0 millones los cuales fueron transferidos del Fondo de Compensación Distrital. Posteriormente mediante Decreto 362 de noviembre 9/04, se adiciona al rubro Gastos de Funcionamiento: Fondos de Cesantías $230,4 millones.

Gastos de Inversión: Teniendo en cuenta que con la coyuntura del año 2004, el presupuesto requería de la armonización de los Planes de Desarrollo, se analiza el

201

presupuesto inicial para este rubro desde el punto de vista de lo asignado para “Bogotá Para Vivir Todos del Mismo Lado”, por $96.974,3 millones, valor que fue reducido mediante modificaciones presupuestales en $80.967,5 millones, quedando con presupuesto definitivo de $16.006,9 millones, para cumplir con las metas y objetivos de los diferentes proyectos de inversión que venían suscritos dentro de este Plan.

Las modificaciones corresponden al traslado efectuado mediante Resolución No. 838 del 02-07-04 por $81.012,5 millones para armonizar el presupuesto de la vigencia con el Plan de Desarrollo “Bogotá sin Indiferencia…”; este valor fue reducido del saldo sin ejecutar en cada uno de los proyectos que venían con el anterior Plan, para ser reasignados en los nuevos proyectos.

El Plan de Desarrollo Bogotá Sin Indiferencia inicio a partir de julio de 2004, con presupuesto de $81.012,5 millones, valor que como ya se mencionó, venía del trasladado efectuado con la Resolución No. 838 del 02-07-04, para armonizar el presupuesto con los nuevos proyectos inscritos; presentó una adición según Decreto 362 de 09-11-04, por $669,9 millones, con destino al proyecto de inversión No. 322 “Ampliación adecuación y operación de la Planta de Tratamiento PTAR El Salitre” para continuar con la ejecución del convenio No. 005/04 con la EAAB.

No obstante lo anterior, se destaca dentro de estas modificaciones, la reducción realizada mediante Decreto No. 426 de diciembre 28 de 2004, en el cual, considerando que algunos ingresos programados no se percibirían durante la vigencia, se hizo necesario reducir el presupuesto, de conformidad con el artículo 64 del Decreto 714 de 1996, correspondiéndole al DAMA:

3.3. INVERSIÓN DIRECTA $24.914,5 millones3.3.11. Bogotá para Vivir Todos del Mismo Lado 40,1 millones3.3.12. Bogotá Sin Indiferencia 24.874,4 millones

Con base en lo anterior, la Entidad quedo con un Disponible definitivo por $56.808,1 millones, los cuales fueron distribuidos dentro de los ocho proyectos inscritos en Plan de Desarrollo Bogotá Sin Indiferencia.

Se concluye que, las partidas incluidas en el presupuesto del DAMA corresponden a las contenidas en el Decreto de Liquidación No. 524 de 2003 (Diciembre 31) y sus modificatorios de adiciones y reducciones, los cuales fueron incluidos y registrados en el informe de ejecución y el sistema de información; se efectuaron de acuerdo con las normas vigentes y se encuentran presentadas y radicadas ante la Dirección Distrital de Presupuesto -DDP- previo concepto de la Secretaría de Hacienda Distrital, de conformidad con lo dispuesto en la Resolución No. 1602

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de 2001 de la DDP, remitido al Departamento Administrativo de Planeación Distrital.

Igualmente y en cumplimiento a las políticas generales del manejo del PAC en plataforma OPGET señaladas en la circular No. 04 de marzo 12 de 2004, expedida por la Tesorería Distrital el DAMA presentó ante la Unidad de Planeación Financiera de la DDT la solicitud de modificación al Programa Anual de Caja, el cual fue aprobado por esta Entidad.

4.5.1.2 Ejecución Pasiva

Respecto a los Gastos de Funcionamiento e Inversión, el DAMA ejecutó a 31 de diciembre de 2004, $79.721,6 millones, cifra que representa el 90,70% del total disponible que fue de $82.163,2 millones

Gastos de Funcionamiento: Para este rubro se aforo $9.208,4 millones, que alcanzan el 11,2% del total del presupuesto. La Entidad ejecutó $8.999,8 millones, que representan el 97,7% del presupuesto disponible. Los rubros más significativos se presentan en la Tabla No. 41.

TABLA No. 41GASTOS DE FUNCIONAMIENTO


RUBRO DISPONIBLEEJECUCIONES

COMPROMISOS%

EJECUCIÓN

GIROS%

EJECUCIÓN

RESERVAS%

RESERVAS

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 9.208,4 8.999,8 97,7 8.350,2 90,7 649,6 7,1Servicios Personales 6.200,3 6.172,1 99,5 5.802,3 93,6 369,8 6,0Gastos Generales 1.270,7 1.182,8 93,1 902,9 71,1 279,8 22,0Aportes Patronales 1.737,5 1.644,9 94,7 1.644,9 94,7 0 0,0

Fuente: Presupuesto El DAMA a 31-12-03

No obstante haberse ejecutado el 97,7%, del total de Gastos de Funcionamiento, se observa que el 7,1% de este valor quedó en reservas. Igualmente se anota que el 67,33% ($6.172,1 millones) se destinó a Servicios Personales, rubro que asume todos los sueldos, gastos de representación, honorarios, vacaciones, primas, bonificaciones y subsidios que se cancelan a los funcionarios de la Entidad, en cumplimiento de las funciones y la misión del DAMA. Sin embargo se observa que

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esta no es suficiente, toda vez que analizada la contratación de prestación de servicios durante la vigencia 2004, esta fue de $7.479,9 millones; cifra que equivale al 121,2% del valor de Servicios Personales. Es decir que se invierte más en contratos de prestación de servicios que en gastos de servicios personales para nómina.

Al respecto, cabe señalar que durante la vigencia fiscal 2004 la celebración de un gran número de contratos y Ordenes de prestación de servicio que superó el total del personal de nómina, afecta el normal desarrollo de las metas y objetivos institucionales, puesto que estas actividades están siendo llevadas a cabo por particulares a término fijo, los cuales en muchas ocasiones una vez terminado el contrato, no son reincorporados, dejando una labor sin concluir, y llevándose la memoria institucional; lo que ocasiona que no se presente continuidad en la misma, la cual al ser asumida por otro contratista se ve afectada en su celeridad y eficacia, toda vez que es necesario que nuevamente se inicie un proceso de conocimiento y práctica con el consiguiente riesgo que ello conlleva.

Gastos de Inversión: Para este rubro lo asignado para el Plan de Desarrollo “Bogotá Para Vivir Todos del Mismo Lado”, fue $96.974,3 millones, valor que fue reducido mediante modificaciones presupuestales por $80.967,5 millones, los cuales pasaron para armonizar los proyectos del Plan “Bogotá Sin Indiferencia”, quedando como presupuesto definitivo de $16.006,9 millones, con los cuales se culminó la ejecución de dieciséis (16) proyectos. El valor de esta ejecución se analiza para cada uno de los proyectos dentro del componente Plan de Desarrollo del presente documento, donde se muestra la contratación efectuada por la Entidad y las metas alcanzadas con cada uno de ellos. La Entidad en cumplimiento del Plan de Desarrollo, Económico y Social y de Obras Públicas, Bogotá Para Vivir Todos del Mismo Lado, dirigió su Inversión durante el año 2004 a la ejecución de los siguientes proyectos: a. Proyecto 7403, "Educación Ambiental para la Difusión de Normas”: Tuvo una

asignación presupuestal inicial de $150,1 millones; luego de ser armonizado quedó sin apropiación disponible. No presentó contratación.

b. Proyecto 7404, “Educación Ambiental para la Concertación de Comportamientos Ambientales Deseados", el cual contó con un presupuesto definitivo de $716,6 millones, luego de ser armonizado quedó sin apropiación disponible. No realizó ejecución.

c. Proyecto 7405, “Educación Ambiental para la Generación de Valores en la Población Infantil", con un presupuesto inicial de $200,0 millones tuvo una reducción de $162,0 millones para ser trasladados a la armonización, quedando con $38,0 millones que fueron ejecutados en el 100%.

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d. Proyecto 7407, denominado "Manejo Ambiental de la Minería; Consolidación de Parque Minero Industriales"; éste tuvo una apropiación inicial de $400,0 millones, con la armonización se redujo en $193,2 millones quedando con presupuesto de $206,8 millones ejecutados en el 100% a 31 de diciembre/04

e. Proyecto 7408, "Ecosistemas Estratégicos Y Biodiversidad: Vigilancia y Control de la Ocupación Ilegal del Sistema de Áreas Protegidas". Contó con un presupuesto inicial de $434,0 millones reducido en $420,9 millones, con el proceso de armonización, quedando con $13,1 millones, los cuales ejecutó en el $100%.

f. Proyecto 7410, "Desarrollo Rural Sostenible: Desarrollo de Prácticas y Sistemas de Aprovechamiento Agropecuario Sostenible". Éste presentó un presupuesto definitivo de $400.000.000, los cuales fueron deducidos en la armonización, quedando sin apropiación disponible. No realizó ejecución.

g. Proyecto 7412, "Educación Ambiental para la Sensibilización y Mejoramiento de Comportamientos Ciudadanos", al cual se le asignó inicialmente $712,0 millones; reducido dentro de la armonización en $ 619,5 millones, por lo cual solamente contó con un disponible de $92,45 millones, los cuales a 31 de diciembre de 2004, ejecutó en el 100%.

h. Proyecto 2017, el cual corresponde a “Construcción y Operación de las Plantas de Tratamiento del Salitre Fucha y Tunjuelito". Contó con un presupuesto inicial de $79.992,0 millones. Esta partida fue reducida dentro del proceso de armonización en $66.737,0 millones, para un definitivo de $13.255,0 millones. A 31 de diciembre de 2004 se había ejecutado el 100%.

i. Proyecto 7414 "Ordenamiento Ambiental Urbano: Gestión Ambiental Sectorial". Presentó un inicial de $1.200,0 millones, reducidos en $826,2 millones para la armonización, quedando con un definitivo de $373,8 millones los cuales ejecutó en el 100 %.

j. Proyecto 7415 "Ordenamiento Ambiental Urbano: Control de Fuentes de Contaminación y Deterioro Ambiental". Contó con un presupuesto inicial de $5.327,8 millones, de los cuales se dedujeron $4.197,9 millones para la armonización, los restantes $1.129,8 millones se ejecutaron en el 100% a 31 de diciembre de 2004.

k. Proyecto 7416, "Ordenamiento Ambiental Urbano: Redes de Monitoreo Ambiental". Presentó un inicial de $1.802,6 millones, con la armonización se le efectúo reducción en $1789,5 millones quedando con presupuesto definitivo de $10.087,7 millones el cual ejecutó en un 100%.

l. Proyecto 7417, "Manejo Ambiental de la Minería: Recuperación Morfológica y Ambiental de Canteras". Presentó un inicial de $1.949,9 millones, luego de ser armonizado quedó sin apropiación disponible. No presentó contratación.

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m. Proyecto 7418, "Desarrollo Rural Sostenible: Restauración Ecológica en Ecosistemas Nativos y Agroecológicos". Presentó un presupuesto inicial de $500,0 millones, reducido por la armonización en $452,6 millones, quedando con un definitivo de $47,4 millones los cuales se ejecutaron en el 100% a diciembre 31 de 2004.

n. Proyecto 7419, denominado "Ecosistemas Estratégicos y Biodiversidad: Consolidación de la estructura Ecológica Principal". Presentó una apropiación inicial de $1.520,5 millones, un definitivo de $234,7 millones, después del proceso de armonización, mediante el cual se redujo en $1.285,8 millones. Su ejecución fue del 100%.

o. Proyecto 7420, "Fortalecimiento Institucional del Sistema Ambiental Distrital". Contó con un inicial de $1.168,9 millones, con la armonización se redujo en $732,3 millones, quedando con un definitivo de $436,5 millones, los cuales se ejecutaron en 100% a diciembre 31 de 2004..

p. Proyecto 7422, "Fortalecimiento Institucional para la Descentralización de la Gestión Ambiental". Contó con un presupuesto inicial de $500,0 millones, los cuales mediante el proceso de armonización se redujeron en $330,8 millones quedando con un disponible de $169,2 millones los cuales fueron ejecutados en el 100% a diciembre de 2004.

Las modificaciones efectuadas a los anteriores proyectos se realizaron dentro del proceso de armonización para el nuevo Plan de Desarrollo Bogotá Sin Indiferencia, mediante resolución No. 838 del 02 de julio de 2004, acreditándose el valor total de estos por $81.012,5 millones a los nuevos proyectos; no obstante, esta asignación inicial presentó dos modificaciones así: Adición por Decreto No. 362 del 9 de noviembre de 2004 por $669,9 millones, destinados en su totalidad para el proyecto No. 322 “Ampliación, Adecuación y Operación de la PTAR El Salitre” y una reducción mediante Decreto No. 426 del 28 de diciembre de 2004 por $24.874,4 millones, con lo cual el nuevo Plan de Desarrollo contó con presupuesto definitivo de $56.808,1 millones los cuales quedaron distribuidos como se observa en la Tabla No. 42.

206

TABLA No. 42EJECUCIÓN PRESUPUESTAL POR PROYECTOS DE INVERSIÓN

BOGOTÁ SIN INDIFERENCIA(Valores en millones de $)

CÓDIGO NOMBRE DEL PROYECTO

ASIGNACIÓN

COMPROMISOS

% EJECUCIÓN

GIROS % RESERVAS %

3.3.1.12 Bogotá Sin Indiferencia Un Compromiso Social contra la pobreza y la exclusión

56.808,1 54.592,9 96,1 36.868,5 64,9 17.724,5 31,2

0254 Monitoreo de la calidad del ambiente y del hábitat

1.813,5 1.429,3 78,8 310,4 17,1 1.118,8 61,7

0296- Protección y manejo de ecosistemas estrategicos

1.882,6 1.772,6 94,2 455,6 24,2 1.316,9 70,0

300 Control de factores de deterioro ambiental y del hábitat

3.698,8 2.197,1 59,4 731,2 19,8 1.465,8 39,6

0303 Educación ambiental para la construcción de tejido social entorno a nuestro ambiente

349,4 349,0 99,9 52,9 15,1 296,1 84,7

320 Promoción y asistencia técnica para la sostenibilidad ambiental y económica en las actividades productivas

992,2 941,1 94,8 233,6 23,5 707,5 71,3

322 Ampliación Adecuación y Operación de la PTAR El Salitre

46.937,9 46.937,9 100 34.925,8 74,4 12.012,2 25,6

285 Fortalecimiento de la capacidad de gestión ambiental y del hábitat en las localidades

448,9 419,7 93,5 61,2 13,6 358,4 79,8

0321 Planeación y fortalecimiento de la gestión institucional

684,6 546,4 79,8 97,6 14,3 448,7 65,5

Fuente: Ejecución presupuestal DAMA 31-12-04

Como se observa en la Tabla anterior, del total asignado para Inversión “Bogotá Sin Indiferencia” se ejecutó $54.592,9 millones que equivalen al 96,1% del presupuesto disponible. Sin embargo, de este valor solamente se efectuaron giros por $36.868,5 millones (el 64,9%), los restantes $17.724,5 millones se dejaron en reservas presupuestales, que alcanzaron el 31,2%. El análisis de la ejecución de

207

cada uno de los proyectos, así como la verificación de los contratos y convenios suscritos para el cumplimiento de las metas y objetivos se consolida en el capitulo de Plan de Desarrollo del presente documento.

Se destaca que del total del presupuesto asignado para inversión a la Entidad, el 82,6% es decir $46.937,9 millones se destinan exclusivamente a la operación de la Planta de Tratamiento PTAR el Salitre, para descontaminación del río Bogotá, según ejecución del 100% del proyecto No. 322; considerando que en la vigencia pasada se presentó la liquidación del contrato No. 015/94, suscrito con Bogotana de Aguas y Saneamiento BAS, pero sin incluir que además por los otros proyectos como el 254 “Monitoreo de la Calidad ambiental y del Habitat”, la Entidad invirtió $192,6 millones , el 61,6% de la contratación, en prestación de servicios para el apoyo técnico, legal y financiero, dentro del proceso de liquidación del contrato No. 015/94.

Igualmente por el proyecto No. 7415 “Control de Fuentes de Contaminación y Deterioro Ambiental”, se realizó contratación de prestación de servicios por valor de $79,7 millones, destinados también a la Gerencia del Río Bogotá y a contratos de consultoría, asesoría, interventoría y prestación de servicios para la liquidación del mencionado contrato.

Con base en lo anterior, se deduce que no obstante la misión de la Entidad está enfocada al control, descontaminación y recuperación del recurso hídrico, este no es el único factor a considerar dentro del manejo ambiental, por tanto, se han descuidado componentes como el de control minero, aire, fauna y flora desviando los recursos de inversión de estos proyectos a la contratación de consultorías, y prestación de servicios para la liquidación del contrato 015/94 suscrito con BAS, el cual fue el principal ejecutor dentro del presupuesto de inversión de la Entidad, toda vez que absorbió $47.210,4 millones que equivalen al 83,1% de lo asignado a este rubro.

De otra parte, pese a que se suscribieron proyectos tan importantes como el No.300 “Control de Factores de Deterioro Ambiental y del hábitat”, al cual se le asignó presupuesto por valor de $3.698,8 millones que representa el 6,5% del presupuesto de inversión, la ejecución del mismo no refleja eficacia toda vez que solamente se realizaron compromisos del orden del 59,4% por $2.197,1 millones; de este valor únicamente se giro $731,2 millones que equivalen al 19,8%, los restantes $1.465,8 millones el 39,6% quedó en reservas; compromisos que solo hasta el año 2005 se ejecutarán. Es decir que por este proyecto se dejo de ejecutar $1.501,7 millones el 40,6% del presupuesto disponible.

208

Otro de los proyectos que presentó baja ejecución fue el No. 254 “Monitoreo de la calidad del ambiente y del hábitat”, el cual pese a contar el 3,2% del total del presupuesto de inversión ($1.813,5 millones), solamente comprometió el 78,8% de su presupuesto disponible $1.429,3 millones; es decir que dejó de ejecutar $384,3 millones el 21% del presupuesto asignado. Aunado a esto, del total de compromisos se dejó en reservas $1.118,8 millones que equivalen al 61,7% (nuevamente compromisos que no cumplieron con su objeto en la vigencia 2004); es decir que solamente efectúo giros por $310,4 millones (el 17,1%).

Por último el proyecto No. 295 “Protección y Manejo de Ecosistemas Estratégicos”, al cual se le asignó presupuesto final por $1.882,6 millones, que representa el 3,31% del total del presupuesto de inversión, pese a que ejecutó el 94,2%, de estos compromisos adquiridos dejo en reservas el 70% por valor de $1.316,9 millones y solamente efectúo giros por $455,6 millones el 24,2% de su disponible final.

Se concluye que no obstante, la ejecución promedio de los proyectos de inversión fue del 87,5% por valor de $54.592,9 millones; de este valor solamente se efectuaron giros por $36.868,5 millones (el 64,9%), los restantes $17.724,5 millones se dejaron en reservas presupuestales, que alcanzaron el 31,2%. El análisis de la ejecución de cada proyecto refleja porcentajes tan bajos como el 59,4%, (proyecto 254), los cuales tampoco fueron ejecutados en su totalidad, debido al alto porcentaje de reservas que en su punto más alto fue del 84,7%, para el proyecto No. 303 “Educación ambiental para la construcción de tejido social entorno a nuestro ambiente” cifras que permiten concluir ineficacia en la ejecución del periodo fiscal 2004, como se observa en la Gráfica No. 10.

209

GRÁFICA No. 10

96,1

78,8

94,2

59,4

99,994,8 100

93,5

79,8

0

10

20

30

40

50

6070

80

90

100

% d

e ej

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B ogotá Si n

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i ns ti tuc i onal

Nombre del Proyecto

EJECUCUCION PRESUPUESTAL PROYECTOS DE INVERSION DAMA 2004

Fuente: Ejecución presupuestal DAMA 31-12-04

Del presupuesto de Inversión aforado por la Entidad, el cual asciende a $9.870,1 millones, sin incluir lo destinado para la PTAR El Salitre, se dedicó al pago del valor de múltiples contratos de consultoría, de prestación de servicios y órdenes de servicio, muchos sin atender principios de planificación, necesidades prioritarias de servicios y acciones consideradas como indispensables, un valor total de $7.479,9 millones, que equivale al 75,8%; de esta manera, a pesar de las necesidades existentes en lo relacionado con este tipo de servicios y la actividad misma del DAMA, el presupuesto dedicado para la inversión, se destinó en su mayor parte para atender estas necesidades.

4.5.1.3 Cierre Presupuestal Se evalúo el cierre presupuestal con el propósito de determinar la legalidad en la constitución de las Cuentas por Pagar, de las Reservas y Ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos.

La calificación de la legalidad de las transacciones se efectuó con base en los documentos soporte que respaldan la existencia de compromisos u obligaciones con cargo al Presupuesto Distrital adquiridos por el sujeto de control a 31 de diciembre de 2004, de acuerdo con los términos previstos en el artículo 89 del Decreto 111 de 1996 artículos 13, 61 y 102 del Decreto Distrital 714 de 1996

210

Estatuto Orgánico de Presupuesto Distrital; además de la circular instructiva de Cierre Presupuestal de la Secretaría de Hacienda Distrital, No. 036 del 10 de diciembre de y tratándose de anticipos pactados en los contratos, lo dispuesto en la Ley 80 de 1993.

Cuentas por Pagar El Departamento Administrativo del Medio Ambiente DAMA radicó en la Dirección Distrital de Presupuesto de la Secretaría de Hacienda Distrital, el Formato 11-f-02 (Cuentas por Pagar), el 7 de enero de 2005, cumpliendo lo establecido en la Circular No. 036 de diciembre 10 de 2004, Instructivo de Cierre Presupuestal, que establece: “El Ordenador del Gasto y el Contador de cada Entidad de la Administración Central validarán y certificaran con sus firmas las cuentas por pagar y enviarán la información impresa y en medio magnético a la Dirección Distrital de Tesorería entre el 03 y el 07 de enero de 2005”.

El DAMA, a 31 de diciembre de 2004, constituyó cuentas por pagar por valor de $101.990 millones, de los cuales el 99.6% corresponden a inversión y el 0.3% a funcionamiento; cada una de estas órdenes de pago se encuentran financiadas con su respectivo rubro según objeto, como se observa en la Tabla No. 43.

TABLA No. 43 CUENTAS POR PAGAR A 31 DE DICIEMBRE DE 2004

(Valores en millones de $)TOTAL INVERSIÓN PORCENTAJE FUNCIONAMIENTO PORCENTAJE

101.990,5 101.630,8 99.6 % 359,7 0.3%Fuente: Formato Cuentas por Pagar de la Entidad

De acuerdo a la revisión de la información reportada a la Secretaría de Hacienda Distrital en el listado de cuentas por pagar se presentan las siguientes observaciones:

En la orden de pago No. 1410, contrato No. 143/04 los pagos de aportes a pensión y salud se hacen sobre la base de cotización de $358.0 mil cuando deberían de cotizar sobre $2.221.3 mil.

Igual situación se observa en los siguientes casos: O.P. 1397 contrato 089/04

cotizan sobre $1.200,0 mil. y el salario base es de $1.600,0 mil, O.P. 1423 contrato 103/04 cotizan sobre $716,0 mil y $358,0 mil y el promedio de cotización es $900,0 mil, O.P. 1426 contrato 093/04 el salario base es $2.600,0 mil y cotizan sobre $2.400,0 mil, O.P, 1448 contrato 149/04, cotizan $358,0 mil y el salario base es $1.000,0 mil, O.P. 1465 contrato 058/04

211

cotizan sobre $600,0 mil y la base real es $1.200,0 mil, O.P. 1467 contrato 192/04 cotizan sobre $992,0 mil debiendo ser de $1.520,0 mil.

Resolución No. 3770 contrato 204/03 cotizan por valor de $768,0 mil y la base real es $1.120,0 mil, Resolución 3771 contrato 205/03 cotizan $768,0 mil y la base real es $1.120,0 mil, Resolución 3776 cotizan $358,0 mil y $716,0 mil siendo de $1.400,0 mil.

Con lo anterior la Entidad está incumpliendo con lo estipulado en el artículo 4º de la Ley No. 797 de 2003, el articulo 23 del Decreto No. 1703 de 2002, “por lo que en los contratos de vigencia indeterminada, el ingreso base de cotización es el equivalente al 40% del valor bruto facturado en forma mensualizada por la cual, en aplicación del principio de analogía que halla su justificación en el principio de igualdad”.

Reservas Presupuestales

En cuanto a la radicación del formato 11-f-06 correspondiente a las Reservas Presupuestales, este se envío el 6 de enero de 2005, dando cumplimiento a lo establecido en la Circular antes citada; “Una vez las entidades constituyan sus reservas presupuestales reales, deberán enviar a la Secretaría de Hacienda- Dirección Distrital de Presupuesto el jueves 6 de enero de 2005.”

Se revisó el 100% de las reservas, verificando que los compromisos estuvieran legalmente contraídos y perfeccionados a través del registro presupuestal; que no se hubieran constituido después de la fecha de corte (diciembre 31 de 2004), cotejando con el Acta de Cierre levantada por el responsable del manejo presupuestal; que se hubieran constituido sobre los procesos de contratación que se encuentra en trámite al cierre de 2004 y contuvieran todos los soportes y pólizas establecidos en la Ley 80 de 1993.

Para el periodo fiscal 2004, el DAMA tuvo un presupuesto inicial de $105.663,2 millones, el cual fue modificado mediante reducciones por valor total de $23.500,0 millones, contando con una apropiación vigente de $82.163,2 millones, de los cuales a 31 de diciembre de 2004 ejecutó $79.721,7 millones que equivalen al 97%; sin embargo es de anotar que de este valor, el 38,13% quedó en reservas por valor de $30.399,6 millones. Esta cifra, se encuentra distribuida como aparece en la Tabla No. 44.

212

TABLA No. 44CONSTITUCIÓN DE RESERVAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2004

(Valores en millones de $)CÓDIGO NOMBRE DEL RUBRO VALOR DEL

COMPROMISOAUTORIZACIÓN

DE GIROSALDO

3-1

3-1-1

GASTOS FUNCIONAMIENTOAdministrativos Operativos

1.279,5 629,9 649,6

3-3-1 INVERSIÓN DIRECTA 29.120,2 9.590,4 19.529,73-3-1-11 Bogotá para Vivir Todos del

Mismo Lado10.054,2 8.249,0 1.805,2

3-3-1-12 Bogotá Sin Indiferencia 19.065,9 1.341,4 17.724,5

TOTAL RESERVAS 30.399,6 10.220,3 20.179,3 Fuente: Informe de Reservas Presupuestales DAMA 31-12-04

De total de reservas, se han efectuado autorizaciones de giro por valor de $10.220,3 millones, que corresponden a pagos de los contratos y ordenes de prestación de servicio que fueron suscritos desde los meses de abril y mayo en adelante, por un periodo de doce meses, por lo cual no han culminado en su plazo al cierre de la vigencia presupuestal. Los restantes $20.179,3 millones (25,31%) quedaron como saldo para ser ejecutados durante la vigencia 2005.

La Entidad constituyo reservas para gastos administrativos y operativos por valor total de $1.279,5 millones, que equivalen al 4.20% del total de las reservas. Esta cifra se encuentra respaldada en compromisos y obligaciones contraídos por el organismo a 31 de diciembre de 2004 así: Contratos de prestación de servicios por valor de $789,1 millones que equivalen al 61,68% del total reservado por este rubro; en ordenes de compra, ordenes de prestación de servicio y contratos de suministro por $490,3 millones (38,32%). Es de anotar que todos estos compromisos se encuentran debidamente respaldados con el certificado de disponibilidad, legal y formalmente contraídos y registrados en el informe de reservas de la Entidad.

En Inversión Directa el DAMA constituyó reservas por valor total de $29.120,2 millones que equivalen al 95,79% del total de reservas, los cuales están respaldados por contratos de prestación de servicios, contratos de consultoría, de obra pública, de interventoría, ordenes de servicio y Convenios Interadministrativos, los cuales fueron revisados en su forma, legalización y registro, determinando que estos se encuentran con su respectivo certificado de disponibilidad, registro y compromiso formalmente legalizado. No obstante lo anterior se determinó las siguientes observaciones:

Se dejó en reservas contratos de prestación de servicios imputados a los diferentes proyectos de inversión por valor total de $4.929,0 millones es decir el

213

16,21% del total de reservas, los cuales aunados a las ordenes de prestación de servicios por valor de $ 860,9 millones que representan el 2,83%, son valores que se cargaron a la inversión, cuando en realidad corresponden a gastos de funcionamiento por tratarse de compromisos cuyos objetos contractuales están enfocados al cumplimiento de funciones específicas a la misión y gestión de la Entidad.

El rubro más significativo en reservas se encuentra para los convenios Interadministrativos con el 69,98% ($7.670,5 millones) del total; es de anotar que en esta cifra se incluye el Convenio No. 05 del 28-05-05 con la EAAB para la operación y administración de la PTAR El Salitre, el cual fue inicialmente contratado por $8.737,9 millones, que no alcanzaron a ser ejecutados en su totalidad en el 2004, quedando pendiente un giro del mes por $1.456,3 millones, el cual se reservó, este valor representa 28,74% de las reservas. En este mes de diciembre, se adicionó el convenio por valor de $12.012,2 millones los cuales quedaron reservados y representan el 39,51% de la inversión. Esto con el fin de continuar con la operación y administración de la PTAR por parte de la EAAB durante el año 2005. Con base en lo anterior, se observa nuevamente como el Programa Descontaminación del Río Bogotá es uno de los más altos ejecutores presupuestales del DAMA, al alcanzar solamente en reservas el 68,26% del total de la inversión.

Para dar cumplimiento al artículo 8º de la Ley 819 de 2003, en lo referente a que el 30% de las reservas que se constituyan al cierre de la vigencia 2004, se atenderán con cargo al presupuesto 2005, la Administración Distrital en cabeza de la SHD realizó dicho calculo sobre el monto total consolidado de las reservas reales que enviaron las Entidades, y en ese sentido incorporó al presupuesto de la vigencia 2005 el 30% del valor presentado como reservas del DAMA, por valor total de $1.266,5 millones.

Con base en la comunicación efectuada por la Dirección Distrital de Presupuesto DDP mediante oficio 2005 EE4074 del 19 de enero de 2005, se estableció el procedimiento para el manejo de las reservas a distribuir en el presupuesto del 2005 y oficializó el monto asignado de $1.266,5 millones al rubro 337 Reservas Presupuestales del DAMA. La entidad, mediante Resolución No. 219 del 31 de enero de 2005 efectúo la distribución al interior de la cuenta mayor 337 a nivel de los proyectos de inversión del DAMA según el siguiente detalle:

126 DEPARTAMENTO TÉCNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE DAMA

214

3. GASTOS3.3. INVERSIÓN3.3.7. RESERVAS PRESUPUESTALES $1.266,5 millones3.3.7.11. Bogotá Para Vivir Todos del Mismo Lado3.3.7.11.05 AMBIENTE3.3.7.11.05.25 Bogotá Limpia me gusta más3.3.7.11.05.25.2017 Construcción y operación de las plantas de tratamiento

de El Salitre, Fucha y Tunjuelo $1.266,5 millones

No obstante, el proyecto 2017 fue armonizado con el 322 Ampliación, Adecuación y Operación de la Planta de Tratamiento PTAR El Salitre en Bogotá, dentro del nuevo Plan de Desarrollo “Bogotá Sin Indiferencia”, en julio de 2004, este dinero se giró para cumplir con el último pago del convenio inicial No. 05/04 suscrito con la EAAB el 28-05-04 dentro del proyecto 2017 “Construcción y operación de las plantas de tratamiento de El Salitre, Fucha y Tunjuelo”. Esto significa, que el 30% de las reservas del DAMA que se constituyeron al cierre del 2004, se cumplieron con presupuesto de la vigencia fiscal del 2005, en cumplimiento del artículo 8º de la Ley 819 de 2003.

Igualmente, se revisó el registro contable y presupuestal de los compromisos dejados en reserva por la entidad y se cruzó el valor total de las mismas reportado en el Formato 11-f-06, con el saldo mostrado en el balance de ejecución presupuestal con corte a 31 de diciembre de 2004, tal como se puede observar en la Tabla No. 45.

TABLA No. 45RESERVAS PRESUPUESTALES


CONCEPTO(1) SEGÚN

EL FORMATO

11-f.6

(2) SEGÚN REGISTRO CONTABLE

(3) SEGÚN EJECUCION

PRESUPUESTAL

(4) DIFEREN

CIAS

1.SUBTOTAL FUNCIONAMIENTO

649,6 649,6 649,6 0

1.1 Servicios Personales 369,8 369,8 369,8 0

1.2 Gastos Generales 279,8 279,8 279,8 0

1.3 Aportes Patronales 0 0 0 0

1.4 Transferencias para Funcionamiento

0 0 0 0

3. SUBTOTAL INVERSION 19.529,7 19.529,7 19.529,7 0

215

CONCEPTO(1) SEGÚN

EL FORMATO

11-f.6

(2) SEGÚN REGISTRO CONTABLE

(3) SEGÚN EJECUCION

PRESUPUESTAL

(4) DIFEREN

CIAS

3.1 Inversión Directa Bogotá Para Vivir Todos del mismo Lado

19.529,7 19.529,7 19.529,7 0

3.2 Transferencia para Inversión 0 0 0 0

TOTAL (1+3) 20.179,3 20.179,3 20.179,3 0

Fuente: Reservas presupuestales DAMA

Informe de Ejecución de Reservas año 2003Para el año 2003, el DAMA había constituido reservas por valor de $228.580,5 millones, las cuales debía ejecutar durante el año 2004. No obstante se verifico que se efectuaron anulaciones por valor total de $14.881,6 millones, quedando reservas definitivas por valor de $213.698,8 millones, de los cuales ejecutó $212.161,7 millones es decir el 99,28%, quedando reservas sin autorización de giro por valor de $1.537,1 millones el 0,71%, como se observa en la siguiente Tabla No. 46.

TABLA No. 46EJECUCIÓN RESERVAS AÑO 2003

(Valores en millones de $)DENOMINACIÓN RESERVA

CONSTITUIDAANULADAS RESER.

DEFINITIVAGIROS % RESERVA

SIN AUTOR.

GIROGASTOS 228.580,5 14.881,7 213.698,8 212.161,7 99.3 1.537,1Funcionamiento 1.135,9 20,5 1.115,4 1.114,7 99.9 0,7Inversión 227.444,6 14.861,1 212.583,5 211.047,0 99.3 1.536,4

Fuente: Informe Ejecución de reservas 2003 DAMA

Se constató que las anulaciones efectuadas durante el año 2004 por valor de $14.881,6 millones, representan el 6,5% del total de las reservas constituidas durante el periodo 2003, valor que aunado a las reservas sin autorización de giro que se fenecieron por $1.537,1 millones y los cuales equivalen al 0,67%, inciden en la eficacia de la ejecución presupuestal, toda vez que se dejaron de utilizar recursos por un valor total de $16.398,2 millones (7,17% del total reservado). Es de anotar que estos saldos de reservas presupuestales que no se cancelaron fueron fenecidos por el Director del DAMA como ordenador del gasto y la responsable del presupuesto, mediante acta No. 001 de 2004, los cuales pasaron a formar parte de los pasivos exigibles de la vigencia del 2005. Todas las anulaciones cuentan con sus respectivos soportes y actas de liquidación por

216

mutuo acuerdo, y/o acta de liquidación anticipada de convenios o del compromiso adquirido.

Dentro de las anulaciones el rubro más representativo corresponde a la inversión de los diferentes proyectos por valor total de $14.861,1 millones que equivalen al 99,86% del total de las anulaciones; esta cifra refleja ineficacia en la gestión de la entidad, toda vez que corresponde a compromisos que se habían constituido formalmente para ser desarrollados durante el año 2004 y no culminaron con su objeto contractual.

4.6 EVALUACIÓN A LA CONTRATACIÓN

4.6.1 Objetivo

El objetivo general del componente de integralidad de evaluación a la contratación es la de asesorar y apoyar en la parte jurídica al equipo auditor, con el fin de verificar el cumplimiento de las leyes, normas y reglamentos fiscales vigentes en los procedimientos y actos administrativos que se hayan ejecutado durante el trámite de la contración en cada una de sus etapas (Precontractual, contractual y Postcontractual), a través del programa de auditoria que describe objetivos, criterios y procedimientos con los cuales se realizará su estudio y análisis.

4.6.2 Marco Normativo Constitución Política Ley 80 de 1993 y sus Decretos reglamentarios Demás normas vigentes al respecto

4.6.3 Metodologia para la Auditoria a la Contratacion

El equipo de auditoria, analizó y estudió el proceso de contratación por medio de los documentos entregados por el DAMA dentro de la Cuenta Anual y corroborada con la información complementaria revisada en la fuente, discutida en las Mesas de Trabajo, validando los resultados obtenidos a través de la aplicación de los procedimientos, de conformidad con la naturaleza o modalidad de contratación.

4.6.4 Criterios Generales para la selección de la muestra de auditoría.

217

El equipo de auditoria, en Mesa de Trabajo determinó los siguientes lineamientos para seleccionar los actos contractuales objeto de estudio, por medio del listado aportado por el DAMA dentro de la Cuenta Anual y a partir de los proyectos que incluían los dos (2) Planes de Desarrollo que ejecutados por la Entidad en la vigencia 2004. Valor del Contrato. Clase de Contrato. Porcentaje de ejecución del presupuesto de inversión de la entidad respecto

del presupuesto total del período y su relación con los contratos suscritos. Frecuencia en la suscripción de contratos con objetos similares o iguales. Frecuencia de celebración de contratos con un mismo contratista o proveedor.

4.6.5 Programa General para la Evaluación de la Contratación

4.6.5.1 Etapa Precontractual

En la etapa previa a la suscripción del contrato, su evaluación está enfocada al análisis las actuaciones o trámites que surtió la administración en el perfeccionamiento y legalización del mismo, los estudios de oportunidad y factibilidad realizados, la selección objetiva del contratista, determinando como fue el cumplimiento y la gestión financiera y administrativa de los responsables, de conformidad con los principios reguladores de la contratación según la Ley 80 de 1993.

Objetivos

Establecer si el objeto a contratar está acorde con las políticas, planes y programas que permitan cumplir los fines institucionales de la Entidad.

Verificar y analizar si la gestión efectuada por la administración, se realizó conforme a los principios de transparencia, economía y responsabilidad que condujeron al deber de selección objetiva.

218

Criterios

Que los procedimientos contractuales adoptados por la entidad o persona contratante hayan sido idóneos a los lineamientos establecidos por las disposiciones legales.

Que los bienes o servicios adquiridos satisfagan las necesidades de la entidad de tal manera que le permitan cumplir con los planes, programas y políticas institucionales.

Que los oferentes tengan la capacidad financiera, técnica y legal que permitan con sus propuestas, cumplir el objeto y demás condiciones contractuales.

Que los proponentes acrediten la existencia y representación real conforme a las disposiciones legales (civiles, comerciales y administrativas) que aseguren el debido cumplimiento del objeto contratado.

Que la experiencia y referencias contractuales acreditadas en las propuestas estén conforme a las disposiciones y acordes al objeto contratado.

Que el valor de los contratos debió sujetarse a los precios que rigen en el mercado y a los reflejados en estudios que para el efecto se hayan realizado, de conformidad con lo establecido en la Ley 598 de julio 18 de 2000, por la cual se crean el Sistema de Información para la Vigilancia de la Contratación Estatal, SICE, el Catálogo Único de Bienes y Servicios, CUBS, y el Registro Único de Precios de Referencia RUPR de los bienes y servicios de uso común en la Administración Pública y se dictan otras disposiciones y de la resolución que para tal efecto expida la Contraloría de Bogotá.

Que los estudios y factores de ponderación realizados por la entidad estén en concordancia con los principios rectores de la selección objetiva de los contratistas (Decreto No. 2170 de 2002).

Que las disponibilidades, registros presupuéstales y contables, sean acordes con el Estatuto Orgánico del Presupuesto y demás disposiciones en esta materia.

4.6.5.2 Etapa Contractual

Tiene como propósito estudiar, analizar y comprobar si las partes cumplieron las diferentes cláusulas pactadas y las disposiciones legales aplicables. Igualmente, establecer si los gastos corresponden al porcentaje de anticipo y avance del contrato con base en los documentos que lo soportan.

219

Objetivos

Establecer si las partes involucradas en el proceso contractual actuaron con la debida gestión, permitiendo el cabal cumplimiento de las cláusulas pactadas y las disposiciones legales que la reglamentan.

Verificar si los pagos efectuados obedecieron a lo pactado y aseguraron que el objeto contractual y el plazo cumplieron los fines o propósitos que dieron origen a su contratación.

Analizar si los responsables de la ejecución contractual, adoptaron las medidas pertinentes para ejercer control oportuno sobre el desarrollo del proceso contractual.

Establecer si los saldos por pagar registrados en la Información Financiera corresponden a las obligaciones contractuales pactadas y pendientes de pago.

4.6.5.3 Etapa Postcontractual

El control fiscal en esta etapa se da con la terminación y liquidación del contrato mediante un balance que se hace de su ejecución, donde se puede observar si su terminación fue normal o anormal, si se cumplieron a cabalidad las condiciones pactadas o si no se efectuaron por causas ajenas a la voluntad de las partes, así como el cumplimiento de la aplicabilidad a las disposiciones legales, económicas y administrativas. De igual manera comprende la verificación de la vigencia de las pólizas para amparos de estabilidad o garantías de calidad.La evaluación debe orientarse hacia el análisis financiero, de gestión y resultados, estableciendo si se cumplió con el objeto del contrato. Igualmente si el objeto del contrato contribuyó al cumplimiento de la gestión institucional.

Objetivos Establecer mediante análisis financiero y de gestión, si el objeto contratado

alcanzó los fines previstos para satisfacer las necesidades de la administración.

Comprobar si la terminación y liquidación del contrato se realizó dentro de los términos pactados.

Criterios Que el Contratista haya ejecutado el objeto del contrato conforme a los

términos pactados, cumpliendo con las obligaciones derivadas del contrato.

220

Que los responsables de la gestión contractual hayan velado por el cumplimiento del objeto del contrato y que la liquidación se realizó dentro de los términos indicados en la Ley 80 de 1993 o disposiciones reglamentarias.

Que el objeto contratado satisfaga las necesidades previstas por la administración.

Que las partes contratantes en la fase de liquidación del proceso contractual hayan realizado acuerdos, conciliaciones y transacciones de tal manera que garanticen la igualdad y la equivalencia entre derechos y obligaciones contractuales y la vigencia de las Pólizas para los amparos de estabilidad o garantías de calidad.

4.6.6 Resultados de la evaluación del Proceso de Contratación.

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con las Normas de Auditoria y el control incluyó el análisis de la muestra selectiva, de las pruebas, como de los documentos que soportan la gestión de la Entidad, la observancia de las disposiciones legales y la adecuada Implementación y funcionamiento del Sistema de Control Interno, según lo ordena la Ley 87 de 1993 y sus Decretos Reglamentarios.

La primera observación realizada en desarrollo de la presente auditoria, es la ampliación sin control de una planta encargada de la misión institucional a través de la suscripción de órdenes y contratos de prestación de servicios. Cabe precisar que durante el periodo auditado, el número de Ordenes y Contratos de Prestación de Servicios superó al total de personal de nómina y su cuantía ascendió a $8.734,7 millones, hecho que afecta el normal desempeño de las metas y objetivos institucionales, puesto que estas actividades están siendo llevadas a cabo por particulares a contrato, con el consiguiente riesgo que ello conlleva, toda vez que el trámite de los procesos de contratación demanda el casi ciento por ciento del tiempo disponible, sin que se pueda atender de manera satisfactoria las tareas propias del DAMA, que como autoridad ambiental y prestadora de servicios le corresponde.

Al verificar a qué Proyecto de Inversión pertenece cada una de las Órdenes de Servicio y Contratos de Prestación de Servicios, suscritos por el Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente DAMA, que formaron parte de la muestra, se estableció que se suscribieron (274) Contratos de Prestación de Servicios y (207) Órdenes de Servicio.

221

Al respecto, es importante resaltar que los objetos contratados mediante los aludidos instrumentos de gestión, están relacionados con el cumplimiento de actividades en áreas, cuyas funciones se ocupan de atender los objetivos y metas misionales, que operativa y presupuestalmente responden al concepto de gastos de funcionamiento y que en ningún momento tienen que ver con el cumplimiento del objeto fundamental de los Proyectos de Inversión como tal, los cuales deben redundar en el mejoramiento de la calidad ambiental y por tanto, la calidad de vida de los habitantes de Bogotá, D.C., dentro del criterio de desarrollo sostenible.

Otra observación detectada en la presente auditoria, se relaciona con la concentración de funciones, atribuciones y responsabilidades en cabeza de los Subdirectores y algunos funcionarios con múltiples actividades que saturan su capacidad de trabajo y con ello provocando riesgos en la calidad de sus productos finales. Es el caso de tener a su cargo la supervisión técnica o interventoría, de más de diez (10) contratos, además de las funciones convencionales establecidas en el Manual de Funciones; donde el principal riesgo es el de certificar un “Cumplido a Satisfacción” meramente formal, sin haber aplicado una interventoría real ajustada al Manual de Interventoría, con riesgo subsidiario de no recibir los objetos y/o servicios contratados y que deben propender por la consecución de las metas y objetivos trazados con los proyectos misionales.

Se cuestiona igualmente esta estrategia adoptada por la Entidad, por el riesgo que conlleva respecto del grado de responsabilidad que puede asistir a los contratistas en la ejecución de las diferentes actividades misionales encomendadas, toda vez que la Administración no ejerce la autoridad necesaria en términos de dependencia y disponibilidad de tiempo que sí ofrecen lo servidores de planta.

La política contractual aplicada en la Entidad, igualmente debilita el sistema de información, propicia vacíos en la memoria institucional, diluye la responsabilidad de las actuaciones en muchas personas y se torna deficiente en su gestión misional; las principales razones son:

Falta de integración institucional pues cada contratista trata de cumplir solo con su producto sin mayor interés en la realización institucional.

Desaprovechamiento de los funcionarios de planta sobre los que se ha invertido en capacitación y tienen la experticia del tiempo laborado en la materia.

Falta de continuidad tanto de la persona misma, como de la actividad desempeñada dado que no siempre se contrata a la misma persona, por lo que el nuevo y periódico contratista requiere una etapa de conocimiento de la entidad y sus procesos y de adaptación funcional.

Descoordinación con los procesos misionales, especialmente con los de atención e información a usuarios y público en general incluidos los

222

organismos de control, porque el contratista se limita a conocer de sus actuaciones en el tiempo real de su gestión pero se desliga de de hechos y actos administrativos anteriores que son vitales para una adecuada y oportuna atención del asunto requerido.

La pérdida de productos entregados por los mismos contratistas, dado que al momento de la terminación de sus contratos, éstos son archivados o arrumados, muchos de ellos repetidos y no utilizados para la toma de decisiones, mientras el contratista queda desvinculado de toda responsabilidad. El contratista se limita a oficiar al DAMA con la finalidad de reportar las rondas, operativos y las actividades adelantadas, en orden a soportar la solicitud de pago y dar cumplimiento a los informes convenidos.

Las consideraciones anteriormente señaladas, así como la forma en que en la práctica opera un contrato, nos lleva a cuestionar esta estrategia, dado que contraviene los principios que rigen la contratación estatal y los principios reguladores de la función administrativa, que corresponde a los de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad a que hace alusión el artículo 209 de la Constitución Política de Colombia.

Lo anterior, como quiera que si bien el Estatuto General de Contratación, establece un marco general dentro del cual se respeta la autonomía de la voluntad contractual, para la generación de las obligaciones, también lo es que debe tenerse presente en todos los eventos el fin de la contratación, que no es otro que la satisfacción del interés general, la continua y eficiente prestación de los servicios públicos, la efectividad de los derechos de los administrados que colaboran en el logro de esos fines y la obtención de la eficiencia y eficacia del Estado en la realización de sus cometidos y por ende, no limitarse a la entrega a los particulares de la prestación de los servicios por medio de los contratos para que éstos asuman las tareas que la Entidad misma debiera ejecutar con su estructura funcional, si las circunstancias así lo permitieran, sin la correspondiente evaluación de la conveniencia en términos económicos de esta forma de contratación en la que se asignan recursos del Estado bien importantes a un particular (contratistas).

La contratación directa se efectúa en los casos de mínima y menor cuantía determinados en función del presupuesto de la Entidad auditada, en concordancia con las excepciones indicadas en el Art. 24 y en el Parágrafo del Art. 39 de la Ley 80 de 1993.

223

Hallazgo administrativo de carácter Disciplinario No.11. Observaciones al Sistema de Control Interno al Proceso de Contratación:

En desarrollo de la Segunda Fase del Plan de Auditoria Sectorial (PAS), hemos evaluado el Sistema de Control Interno al Proceso de Contratación que adelanta el Departamento Técnico Administrativo del Medio Ambiente DAMA, área en la cual se hizo énfasis, por cuanto tiene a su cargo el mayor número de funciones en el proceso que nos ocupa, así como, en las demás dependencias que tienen relación directa o indirecta con el mismo; la evaluación corresponde a la Vigencia Fiscal 2004, como parte de la Auditoria con Enfoque Integral Modalidad Regular. No hay una adecuada organización en el proceso de archivo de los

documentos que conforman la carpeta de los contratos, que asegure la oportunidad y confiabilidad de la información.

La mayor parte de los contratos objeto de la muestra, se hallaron sin foliar y los que la contienen se encuentra a lápiz.

Existe documentación que debe hacer parte integral de las carpetas contentivas de la información y soporte de los contratos en manos de los interventores, desconociendo en algunos casos la ubicación de los mismos (medios magnéticos; casetes, fotografías, planos, cartillas, informes). Ni la especificación del lugar donde se pueden consultar.

Buena parte de los contratos con contadas excepciones, presentan informes de interventoría que prácticamente transcriben los informes del contratista, no se indica en ellos el porcentaje de avance del contrato y no aportan un valor agregado diferente al que el contratista presenta.

Son escasos los contratos donde se hacen observaciones por parte del interventor que conlleve a mayores resultados, ó a mejorar la calidad de un producto, constituyéndose en aportes esenciales en el desarrollo de la labor contratada.

Hay en promedio de veinte (20) interventorías en cabeza de cada subdirector, lo cual los lleva a hacer caso omiso de las funciones propias establecidas tanto en los términos de referencia y/o pliegos de condiciones y en los mismos contratos.

224

4.7 EVALUACIÓN AL BALANCE SOCIAL

Hallazgo administrativo de carácter Disciplinario No.12. El hecho reiterado de presentar el informe de Balance Social sin el lleno de las formalidades y requerimientos de la Contraloría.

Bogotá tiene formulados tanto lineamientos de política ambiental como normas ambientales y tiene conformado un sistema de información ambiental - SIAC, que tienen como objetivo común mejorar las condiciones medioambientales de la sociedad capitalina al tenor de la preservación, restauración, mejoramiento y uso racional de los recursos naturales dentro del concepto de sostenibilidad.

No obstante se percibe que algunos de estos esfuerzos se han realizado de manera aislada e individual desde el punto de vista institucional que muestran, en el contexto de sus resultados, que se han quedado en muy buenas intenciones pero no en verdaderas acciones para el logro del objetivo trazado.

Cada día es mayor el número de habitantes inconformes con los resultados de las acciones emprendidas por las instituciones que conforman la Administración Distrital. El DAMA, como actor principal del SIAC no ha mostrado ni el liderazgo requerido tanto en la Dirección como en la Coordinación de las actividades y acciones programadas y ejecutadas en torno a mejorar las situaciones constitutivas de los problemas ambientales más apremiantes de la ciudad.

Lo anterior es consecuente con el resultado de la evaluación de la gestión ambiental41 realizado por la Contraloría de Bogotá que concluye “no se realizó gestión pública ambiental en el Distrito capital durante la vigencia fiscal de 2004, pero se hizo una inversión de recurso públicos por valor de $ 356.006,8 millones por parte de las entidades responsables de la gestión ambiental, sin coordinación, ni liderazgo de la entidad rectora de la política ambiental en el Distrito y coordinadora de la ejecución del PGA, para la realización de proyectos ambientales que buscaran por un lado satisfacer los intereses y expectativas de la ciudadanía y por otro lado abordar la solución de los problemas ambientales existentes hoy en Bogotá.”.

Si bien en la práctica se ha hecho inversión, en la búsqueda de las soluciones a los problemas ambientales detectados, muchas de ellas no han cubierto las expectativas de la ciudadanía y su cubrimiento es mínimo en relación con las áreas que demandan las necesidades ambientales.

41 Informe Estado de los Recursos Naturales y del Ambiente de Bogotá vigencia 2004, Contraloría de Bogotá

225

Esta situación se torna preocupante si se considera, por un lado que algunas de esas inversiones no cubrieron los fines estatales inicialmente propuestos y por otro lado que el panorama de contaminación ambiental se encuentra en incremento y por tanto, potencialmente, puede exponer a algún grado de riesgo no sólo la calidad de vida y la salud de los habitantes sino el patrimonio natural de las áreas afectadas.

Los efectos mencionados ponen de manifiesto algunas fallas en la gestión ambiental, que de alguna manera están asociadas a los siguientes aspectos: Tanto el funcionamiento del SIAC, desde su creación, como las actuaciones

del DAMA como coordinador del Sistema han sido inoperantes. Al tenor de los instrumentos vigentes, Plan de Ordenamiento Territorial, Plan

de Gestión Ambiental del Distrito Capital y Plan para el Manejo Integral de Residuos Sólidos, se ha generado descoordinación interinstitucional a la hora de poner en marcha los diferentes proyectos en ellos contenidos, en tanto a que desde su creación no ha sido reglamentado ni modificado el Acuerdo 19 de 1996.

Tan sólo 14 entidades de las 104 que integran la administración distrital, están incluidas en el SIAC, lo cual trae como consecuencia que entidades con incidencia en la gestión ambiental del Distrito Capital, como por ejemplo la Unidad Ejecutiva de Servicios Públicos, Metrovivienda, Transmilenio, Dirección de Prevención y Atención de Emergencias, entre otras, no participen de manera activa en la gestión ambiental distrital conforme a lo contenido en los instrumentos ya mencionados. En el contexto anterior no se refleja compromiso ambiental de las entidades que hoy no hacen parte del SIAC.

De las 14 entidades que integran el actual esquema del SIAC, solo dos (2) han trabajado los Planes Institucionales de Gestión Ambiental representadas por el Instituto de Desarrollo Urbano y la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogotá, situación preocupante si se tiene en cuenta que a diciembre 31 de 2004 no se había formulado, concertado y/o evaluado ningún PIGA con el DAMA, y que se agrava aún más con la ausencia de metas concretas en el Plan de Desarrollo Bogotá Sin Indiferencia, que permitan adoptar debidamente las políticas y objetivos establecidos tanto en el PGA como en el POT, para lo diversos componentes de la Estructura Ecológica Principal.

Las políticas, programas y metas establecidos en los tres ejes fundamentales del Plan de Desarrollo, no están acordes con lo establecido en el Plan de Gestión Ambiental, adoptado mediante Decreto Distrital 061 de 2003, como estrategia a corto y mediano plazo.

Falta de integración práctica de las herramientas de política, de legislación y de gestión utilizadas para la regulación del uso y manejo de los recursos naturales en torno a su protección, prevención, conservación, recuperación y restauración.

226

Falta de liderazgo de la autoridad ambiental, lo que imposibilita la eficiencia, eficacia, economía y efectividad de los resultados y por ende del cumplimiento de las metas propuestas en torno a abordar la solución a la problemática y la minimización de los efectos derivados de esta situación.

Descoordinación interinstitucional de la autoridad ambiental con las entidades distritales y con las otras instituciones de los diferentes niveles gubernamentales, en donde se incluyen las autoridades ambientales de carácter regional y nacional.

Desconocimiento por parte de la comunidad de las herramientas jurídicas de participación ciudadana en las fases de formulación, diseño, ejecución y seguimiento de proyectos, obras y actividades que impactan el medio ambiente y la calidad de vida de los habitantes.

Falta participación oportuna de los habitantes frente a los efectos ambientales que se constituyen más adelante en problemas que afectan su salud y bienestar.

No se cuenta con inventarios actualizados de los recursos naturales del Distrito Capital, lo que imposibilita el control y seguimiento efectivo sobre el uso, manejo y explotación de los mismos.

Lo anterior ha conllevado tanto al incremento de los niveles de contaminación atmosférica e hídrica, los daños al recurso forestal y los niveles de ruido en la ciudad como a la expansión de las fronteras de las áreas intervenidas por la intensiva explotación de los recursos naturales y/o el desarrollo de actividades antrópicas del sector productivo y de servicios, que en conjunto conllevan no sólo a sobrepasar los límites de sostenibilidad de los recursos naturales renovables y no renovables de la ciudad sino a alterar la calidad de vida de los ciudadanos.

Una ilustración de los resultados anteriores son las quejas de la comunidad, radicadas en el DAMA en el 2004, que porcentualmente evidencian inconformismo relacionado en un 42% con contaminación atmosférica, 21% con daños al recurso forestal y 19% con contaminación por ruido, siendo las comunidades que más participan en la presentación de quejas, Suba (13%9), Kennedy (11.1%) y Usaquén (9.0%).

4.7.1 Gestión Social del DAMA

4.7.1.1 Identificación de problemas sociales

En el marco de su acción institucional el DAMA identifica los siguientes tres (3) problemas sociales sobre los cuales presentó acciones de atención:

227

Contaminación del río Bogotá (y sus afluentes) en el Distrito Capital

Como acción de respuesta institucional a la solución del primer problema social identificado, el DAMA estableció como proyecto que lo atiende, el relacionado con la Construcción y Operación de la Planta de Tratamiento del Salitre.

No obstante que el proyecto en mención busca disminuir la carga contaminante que se le aporta al río Bogotá, las metas físicas reportadas corresponden a la remoción del 60% de SST y 40% de DBO y caudal tratado de 4 metros cúbicos que se efectúa a las aguas del Canal Salitre en la PTAR del mismo nombre y no a las aguas de río Bogotá, sobre el cual dicho tratamiento representa la remoción de cerca del 9% de la carga contaminante total que le llega al río Bogotá.

La participación de la comunidad frente a la realización del proyecto se resume en la presentación de tres (3) propuestas relacionadas con obras para la mitigación de olores y ruido, las cuales están relacionadas con vallas y barreras naturales para la contención de olores, polvo y ruido; construcción de canales para la conducción de aguas lluvias y disposición de áreas deportivas, las cuales fueron se tuvieron en cuenta en la planeación para modificación y reforzamiento a las barreras de protección ambiental en el área de amortiguamiento de la PTAR El Salitre. Si bien no se efectúo contrato alguno con la misma, para su ejecución la comunidad participó con visitas y rondas de evaluación y vigilancia para el cumplimiento y cuidado de las obras realizadas.

En relación con el aporte contaminante al río Bogotá, las cuencas de los ríos Salitre, Fucha y Tunjuelo alcanzan 199, 353 y 212 mg/l de concentración de DBO5; de contaminación bacteriológica valores por encima de los 59, 62 y 46 milllones de NMP/1 respectivamente, y de contaminación química por metales pesados, de detergentes, aceites y grasas, en valores que superan varias veces los límites tolerables para el consumo humano.

Además de lo anterior estos tres ríos le aportan al río Bogotá, alta carga de materiales insolubles derivada de la actividad de explotación minera de materiales para la industria de la construcción, de los vertimientos de aguas negras e industriales y de la acción del agua sobre el suelo, que al igual que las cargas antes mencionadas, superan los límites tolerables para consumo humano.

El panorama antes descrito se constituye en el mayor riesgo ambiental de la población, toda vez que se efectúa riego de pastos y cultivos con las aguas contaminadas del río Bogotá, provocando contaminación química y biológica por una parte del suelo y por otra parte de las plantas que se cultivan en él, redundando no sólo en la absorción de tales contaminantes por las cadenas tróficas animales y hombre, sino en la afectación de la salud de los mismos.

228

Al tenor de los resultados de investigaciones efectuadas por la Universidad Nacional42 en 1982, 1983 y 1984, y EPAM en 1994, cerca de 242.674 habitantes sufre de enfermedades de origen hídrico cada año, de los cuales, según el Servicio Seccional de Salud de Cundinamarca, el equivalente al 5.7% de los casos de dichas enfermedades hídricas requieren hospitalización.

No obstante que la información que el reporte del DAMA para la población que demanda el servicio, en relación con este problema social asciende a 652.885 habitantes, corresponde a los asentamientos de la margen izquierda del tramo del río en su trayecto por Bogotá, aguas abajo, que tiene un ancho de 1.1 Km., la cual fue calculada con el uso de información cartográfica, datos de DAPD, resultados de estudio previo realizado por el DAMA en el año 2000 y análisis de georeferenciación, tanto la población que se propuso atender y la atendida corresponde al 93% equivalente a 606.827 habitantes.

En relación con lo anterior, este ente de control considera que la cifra anotada de la población realmente atendida no corresponde a la realidad, toda vez que no se hizo verificación directa en campo para establecer la cifra de población realmente atendida.

De otro lado considera que dicha cifra necesariamente tiene que ser inferior, toda vez que el Proyecto presentado para la solución del problema social identificado tiene efectos de mejora, de la calidad del agua del río Bogotá, que se pueden catalogar como puntuales y además localizadas en el área de influencia de la PTAR El Salitre, teniendo en cuenta que aguas abajo de la localización de la PTAR se vierten las aguas tratadas nuevamente al río Bogotá, el cual a esa altura presenta características fisicoquímicas que reportan altas concentraciones de sustancias contaminantes, que no permiten evidenciar solución al problema social identificado en los términos reportados por la entidad.

Degradación y ocupación ilegal de las áreas protegidas del Distrito Capital

En el segundo problema social identificado, la Entidad establece como solución el proyecto “Ecosistemas estratégicos y biodiversidad: Vigilancia y control de la ocupación ilegal del Sistema de Áreas Protegidas” en donde se formularon las siguientes cinco (5) metas físicas: Manejar 7500 hectáreas de la Estructura Ecológica Principal ambientalmente; administrar 5 áreas de interés ambiental; articular el 100% de las áreas de la Estructura Ecológica Principal susceptibles de desarrollarse ilegalmente, a la red de prevención y control de desarrollo ilegales; restaurar 150 hectáreas de la Estructura Ecológica Principal; y coordinar un (1) 42 En Informe de Rendición de cuenta para la Contraloría de Bogotá presentado por el DAMA en febrero de 2005. PSOA2004. “Balance Social: Problema social.

229

Plan Integral para el ordenamiento y el manejo del recurso hídrico, metas que en promedio según los reportes del DAMA alcanzaron una cobertura del 77%.

Partiendo de la noción de estructura ecológica principal como “una categoría que puede ser inscrita como urbanismo ecológico43, que surge del encuentro entre prácticas científicas y prácticas de ordenamiento que viene a enriquecer y a complementar el concepto de áreas protegidas”, sumado a que “El urbanismo ecológico controvierte las herramientas convencionales del urbanismo, incorporando nociones de capacidad de carga y de soporte de un territorio, riesgo, límite ecológico, interacciones, procesos, etc. En este contexto es que se ubica la utilización del concepto de estructura ecológica principal, de la cual el suelo de protección es solamente su expresión jurídica, por lo demás parcial y restringida.”44, como punto de partida para el análisis de este problema social, la Contraloría de Bogotá estableció que existe desarrollo ilegal en un área de 871 hectáreas de la Estructura Ecológica Principal - EEP, conforme a la identificación realizada por la Subsecretaría de Control de Vivienda del DAMA

Para este ente de control evidenciar que 871 hectáreas de la EEP en Bogotá han sido destruidas por desarrollos ilegales, genera alarma, máxime cuando el deber ser de la administración distrital es el de garantizar tanto la adecuada y correcta ocupación de suelos, para minimizar el riesgo a la vida de las personas que los ocupan, como la protección de estas áreas que son vitales para el Distrito Capital.

Este hecho es preocupante por cuanto se demuestra en la práctica, la permisibilidad con el desarrollo ilegal y la falta de control y seguimiento efectivo para controlar el problema identificado. Presentado en otro contexto significa que la administración distrital ha permitido la pérdida del potencial de 871 hectáreas, para desarrollar actividades relacionadas con la investigación básica y/o aplicada, educación ambiental, recreación pasiva, capacitación técnica y profesional en disciplinas relacionadas con el medio ambiente y para cumplir la función de recuperar recursos naturales, como la biodiversidad, el agua, el aire y, en general, del ambiente deseable para el hombre, la fauna y la flora.

La valoración económica de la pérdida de los bienes, funciones y atributos que generaba esta área, dentro de una zona definida como de importancia ecológica y ambiental por el Distrito Capital, fue calculado por este ente de control en $2.182,7 millones para el periodo del año 2004.

43 Según Meter Brand en la estructura Ecológica Principal: Del Plan de Ordenamiento al Plan de Desarrollo del D.C. Fescol 2001.44 Informe sobre el Estado de los Recursos Naturales y del Medio Ambiente de Bogotá D.C. 2004. Contraloría de Bogotá.

230

El resultado anterior permite visualizar un nuevo concepto de áreas protegidas, en el que además de representar un medio para el mantenimiento de los ecosistemas que soportan la vida humana, son una institución económica y social que juega un papel protagónico en el mejoramiento de la calidad de vida y en la generación de ingresos y bienestar social. En ese orden de ideas el valor anotado corresponde tanto a los bienes y productos objeto de uso directo actual y potencial (capital natural productivo), como al de no uso como capital (seguro) para las generaciones futuras.

Con el panorama anterior se evidencia la Vigilancia y control de la ocupación ilegal del Sistema de Áreas Protegidas ha sido poco efectiva para la solución del problema social identificado y que queda en duda la cifra reportada en relación con la población realmente atendida, no obstante que dicha cifra según información del DAMA se estimó con el concurso de los funcionarios que conocen las áreas atendidas y desarrollan actividades dentro e este proyecto. Fuentes de Contaminación descontroladas y alto deterioro ambiental

Para la atención de este problema social en la vigencia 2004, el DAMA desarrolló el proyecto “Ordenamiento Ambiental Urbano: Control de Fuentes de Contaminación y del Deterioro Ambiental”.

El DAMA estima la población que demanda el servicio en 4.050.000, cifra que corresponde a la proyectada para el 2006. De otra parte identifica como la población que se propuso atender en 775.000 y la atendida en una cifra superior correspondiente a 800.000.

En el contexto anterior el DAMA resalta que la cifra de atención corresponde a “Los beneficiados por control a la contaminación empresarial, vehículos controlados, personas favorecidas con el monitoreo en las redes de aire y ruido, operativos de ruido, quejas atendidas, atención técnica a pymes y distintos programas ambientales de beneficio directo a comunidades.”45

No obstante lo anterior, y teniendo en cuenta los resultados de la auditoría efectuada, dicha cifra no corresponde a la realidad en tanto la justificación de la atención corresponden a acciones de control, seguimiento y monitoreo y no a acciones de atención para la solución del problema identificado.

Lo anterior se sustenta en la baja operatividad que durante el año 2004 presentaron las redes de monitoreo de aire e hídrica; la aislada y localizada operatividad de la red de ruido sin que permita la toma de decisiones efectiva y, el

45 Informe de Balance Social presentado por el DAMA en la Cuenta de la vigencia 2004.

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incremento de las quejas radicadas en el DAMA en relación con la denuncia de aspectos generadores de impactos ambientales.

Los resultados descritos no sólo incrementan la incertidumbre de la situación real ambiental de la ciudad sino imposibilita al DAMA, por un lado, el conocimiento de la situación real del problema social identificado y por otro, a la toma de decisiones frente a las acciones tendientes a la solución del problema social planteado.

Por lo anterior, la población identificada como beneficiada no corresponde a la realidad.

4.7.2 Divulgación de resultados de gestión

No obstante que el DAMA posee el Sistema Ambiental SIA-DAMA en el que se alimenta y actualiza la información recopilada por la entidad, en el cual en teoría se pueden consultar y conocer los resultados de la gestión realizada, para nuestro caso en el año 2004, la misma no se encuentra actualizada por tanto no permite establecer el beneficio obtenido en la solución de las necesidades comunitarias y problemas sociales identificados por la entidad.

4.7.2.1 Resultado del análisis de los servicios identificados para abordar solución a problemas sociales identificados por el DAMA

En el contexto descrito, para este ente de control, es clara la incertidumbre que se tiene por parte del DAMA en la identificación de la población efectivamente atendida por los servicios prestados para dar solución a los problemas identificados.

Los resultados de los proyectos ejecutados y presentados en la cuenta 2004, para abordar la solución de los problemas identificados dejan duda al tenor de los resultados de la auditoría. No hay certeza en el conocimiento de la situación de la problemática ambiental que hoy enfrenta la ciudad por cuanto los instrumentos empleados para su monitoreo presentan serias falencias en su operatividad.

La efectividad de los avances en la solución reportada por la entidad queda en entredicho toda vez que se incrementó la cifra de la población que demanda los servicios de atención de los problemas identificados entre el 2003 y el 2004, en un 68% como se observa en la Tabla No. 48.

TABLA No. 48

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INCREMENTO DE LA POBLACIÓN QUE DEMANDAEL SERVICIO DE ATENCIÓN A LOS PROBLEMAS SOCIALES IDENTIFICADOS POR EL DAMA EN LA VIGENCIA 2004

No PROBLEMA SOCIAL POBLACIÓN QUE DEMANDA EL SERVICIO

INCREMENTO

2004 20031 652.885 577.774 13%2 2.852.206 560.694 409%3 4.050.000 3.350.000 21%TOTAL 7.557.095 4.490.471 68%

Fuente: Informe DAMA de Balance Social 2004.

Los datos anteriores son preocupantes toda vez que si se le resta a las cifras reportadas, la rata de crecimiento de la población equivalente al 2.29%, el resultado es el incrementó no esperado del número de habitantes expuestos a los problemas sociales identificados, el cual alcanza el 66% equivalente a 2’950.688 de habitantes.

Lo anterior permite evidenciar o bien, la baja efectividad de las acciones y actividades emprendidas por la entidad para abordar la solución de la problemática ambiental, o el desconocimiento de la densidad de la población que verdaderamente requiere la atención respectiva.

4.7.2.2 Indicadores de Inversión

TABLA No. 49INVERSIÓN EFECTUADA EN LA ATENCIÓN DELOS PROBLEMAS SOCIALES EN LA VIGENCIA

(Valores en millones de $)PROBLEMA SOCIAL INVERSIÓN PRESUPUESTAL

DEFINITIVA GIROS RESERVAS EJECUTADO %1.Contaminación río Bogotá

60.193,0 46.724,5 201.646,6 201.646,6 782. Degradación y ocupación Ilegal en áreas protegidas del Distrito Capital

1.895,7 467,9 707,.6 691,6 24.68

3. Fuentes de Contaminación descontroladas y alto deterioro ambiental

4.828,6 1.766,6 1.463,9 1.378,9 37

Fuente: Informe DAMA de Balance Social 2004.

El promedio del porcentaje de inversión efectivamente utilizado para la solución de los problemas sociales identificados equivale al 46,56%, porcentaje que no coincide con los porcentajes reportados en los indicadores de ejecución de la

233

inversión presentados en el anexo 17.4 de la cuenta 2004, como se ilustra en la Tabla No. 50.

TABLA No. 50INDICADORES DE INVERSIÓN

(Valores en $)NOMBRE VARIABLES Y RESULTADOS

% VIGENCIA ACTUAL % VIGENCIA ANTERIORNOMBRE NOMBRE

Ejecución de la

inversión

Inversión Percápita

Participación de la inversión por problema social

Ejecución de la inversión

Inversión Percápita

Participación de la inversión por problema social

PRIMER PROBLEMA SOCIAL

70.14 76.998 77.62 88.44 156.69 26.92

SEGUNDO PROBLEMA SOCIAL

70.14 1.336.91* 26.20 88.44 3.143.11 19.41

TERCER PROBLEMA SOCIAL

70.14 2.208 53.10 88.44 2.204 85.14

*Una vez analizados los datos presentados en el anexo 17.4 de este problema social el indicador de inversión para dar solución al mismo corresponde a $1.499.73 y no el reportado por el DAMA.

Fuente: Informe de Balance Social DAMA 2004.

Resultado del análisis comparativo de inversión per cápita, presentada por el DAMA para el 2003 y el 2004 en la solución de los problemas sociales, se establece que la misma presentó un descenso total del 36% en el 2004.

4.7.2.3 Indicadores de Calidad

Los presentados por la Entidad, en el formato correspondiente no son indicadores de calidad, sino de cumplimiento, teniendo en cuenta las variables que lo conforman. Al tenor de las observaciones anotadas en relación con la estimación de la población verdaderamente atendida en relación con las acciones identificadas para la solución del problema, y la cobertura de las acciones emprendidas, es importante que la entidad determine indicadores claros y soportados, que permitan establecer la mejora de la calidad ambiental y el beneficio derivado en la calidad de vida de la población atendida. En tanto que la información reportada por la entidad no reunió las condiciones requeridas por la Contraloría, este aspecto fue identificado y reportado como hallazgo administrativo, por lo cual la entidad debe incluir en el Plan de Mejoramiento acciones tendientes a subsanar las observaciones evidenciadas por este ente de control.

234

4.7.3 Observaciones al Informe del Balance Social

Por las anteriores consideraciones este hecho constituye hallazgo administrativo, de conformidad con la Resolución Reglamentaria 036 del 17 de junio de 2003 "Por la cual se adopta el Manual de Fiscalización para Bogotá MAFISBO Versión 2.0", expedida por la Contraloría de Bogotá; observaciones que se resumen en:

El Informe del Balance Social no cumplió con los requisitos de la Resolución No. 003 de 2002, como parte integral de la cuenta anual (anexo 17), en atención a lo ordenado por el Acuerdo 24 de 2001.El informe de Balance Social presentado no reunió los requisitos de calidad de la información, de acuerdo con lo normado en la Resolución No. 003 de 2002, como parte integral de la cuenta anual, no obstante haberse presentado en los formatos prescritos.Si bien se tiene un diagnóstico completo de la problemática ambiental de la ciudad, no se tiene claridad frente a la población realmente beneficiada con las acciones emprendidas en el 2004.

No se diligenciaron los formatos del Informe de Balance Social con la calidad necesaria de información para los fines de consolidación por parte de la Dirección Economía y Finanzas de la Contraloría, para que a su vez este Ente de Control produzca el Informe Anual del Balance Social Distrital, con destino al Concejo de Bogotá.

Análisis de la respuesta del DAMA: Al presente hecho irregular la entidad no aportó respuesta, por lo que se constituye en hallazgo administrativo de carácter disciplinario, de conformidad con la resolución reglamentaria 036 del 17 de junio de 2003 "por la cual se adopta el manual de fiscalización para Bogotá MAFISBO versión 2.0", expedida por la contraloría de Bogotá.

235

ANEXO 1HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS


TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR REFERENCIA

FISCALES 2 8.175’257.870.oo 4.3.2.5 pág. 1644.3.2.5 pág. 170

DISCIPLINARIOS 10 N.A.

4.2.3 pág. 504.3.2.1 pág. 904.3.2.1 pág. 934.3.2.1 pág. 984.3.2.1 pág. 1034.3.2.2 pág. 1274.3.2.4 pág.1614.4 pág. 1954.6 pág. 2234.7 pág. 224

PENALES 0

ADMINISTRATIVOS 12

TOTAL HALLAZGOS 12 8.175’257.870.oo

236

ANEXO 2

ESTADOS CONTABLES DEL DAMA VIGENCIA FISCAL 2004

237

ÍNDICE

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