XLVI SEMINARIO INTERNACIONAL DE PRESUPUESTO PUBLICO
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XLVI SEMINARIO INTERNACIONAL DE
PRESUPUESTO PUBLICO
Responsabilidad del Sistema Político: La Planificación como base de la Economía. Efectos sobre el Desarrollo Económico.
Expositor: Msf. Fernando Soria Balseca
Presidente de la Asociación Ecuatoriana de Finanzas Públicas
Marco legal de la gestión presupuestaria
Co
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n • Define al sector público.
• Determina régimen de desarrollo con un Plan Nacional de Desarrollo.
• Norma el PGE.
• Introduce la vinculación entre planificación y presupuesto.
• Determina accionar de Empresas Públicas.
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CO
PFP • Establece
políticas e instrumentos del Sistema de Planificación Participativa -SNDPP.
• Establece políticas, definiciones e instrumentos del Sistema de Finanzas Públicas -SINFIP
• Norma la vinculación entre planificación y presupuesto.
Reg
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en
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FP • Detalla operatividad entre planificación y gestión presupuestaria
• Procedimientospara inversión pública.
• Elementos de política y programación fiscal detallados.
• Espacios de vinculación y coordinación del sector público.
Ley
de
Emp
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licas • Organización y
funcionamiento de una EP.
• Determina principales atribuciones de gestión estratégica y presupuestaria.
• Delinea las principales acciones de Directorios y Gerencia.
• Norma generación de reportes de información.
Ley
de
Co
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a • Define procedimientosde contratación pública para Empresas Pública.
• Detalla tipos de regímenes.
• Introduce la definición del “giro de negocio”.
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Fin
anci
era • Define el
modelo de gestión financiera, periodos de gestión, etc.
• Normas técnicas de presupuesto
• Normativa de contabilidad gubernamental
• Normas técnicas de tesorería
Constitución
Conformación y organización del Estado
• Funciones del Estado.
• Participación en democracia.
• Administración pública: sector público.
• Organización territorial: GAD y competencias.
Derechos y garantías
• Buen vivir, personas, grupos de atención prioritaria, comunidades, pueblos y nacionalidades.
• Políticas y servicios públicos, participación ciudadana.
Régimen de Desarrollo
• Planificación participativa
• Soberanía económica: sistema económico, política fiscal, Presupuesto General del Estado, Sistema financiero
Régimen del Buen Vivir
• Inclusión y equidad: educación, salud, seguridad social, hábitat y vivienda, etc.
• Biodiversidad y recursos naturales: ambiente, suelo, agua, etc.
Constitución
Participación del sector público y
ciudadanía
• Todos los niveles de gobierno.
• Participación ciudadana.
Consejo Nacional de Planificación
• Toma de decisiones de planificación y orientación presupuestaria.
• Secretaría Técnica.
Plan Nacional de Desarrollo -
PND
• Instrumento al que se sujeta la política pública y la asignación de recursos públicos.
• Obligatorio al sector público.
Soberanía Económica
• Definición de política fiscal.
• Formas de organización económica pública, privada, mixta, popular y solidaria, etc.
Presupuesto General del
Estado
• Gestión de ingresos y egresos del Estado.
• Sujeto al Plan Nacional de Desarrollo.
• No incluye a entidades de seguridad social, EP y GAD.
Empresas Públicas
• EP: sociedades de derecho público, con autonomía financiera y económica.
• Presupuesto sujeto a planes de entidades públicas en el marco del PND.
Sistema Nacional
Descentralizado de Planificación
Participativa
Sistema económico y financiero
Introduce la vinculación entre planificación y presupuesto
Sector público
SPNF
Gobierno general
Gobierno central
Gobiernos Autonómos
Descentralizados
Instituciones Seguridad Social
Empresas Públicas
Empresas Públicas
Empresas Públicas de GADs
SPFCorporaciones
públicas financieras
BCE
Banca Pública
Otras instituciones financieras
AMBITO SECTOR PUBLICO
Código de Planificación y Finanzas
Ejercidos por las entidades a cargo de la planificación nacional del desarrollo y de las finanzas públicas
Regular planificación y política pública en todos niveles de gobierno y la programación presupuestaria del sector público
Norma el Sistema Nacional Descentralizado de
Planificación Participativa (SNDPP) con el Sistema
Nacional de Finanzas Públicas (SNFP)
SNDPP: Procesos, entidades e instrumentos para
coordinar la planificación del desarrollo
SNFP: normas, operaciones entre entidades del sector
público para gestionar ingresos, gastos y
financiamiento público
Principio de sujeción a la planificación: el PGE y demás presupuestos de entidades públicas se sujetarán a la planificación del desarrollo de todos los niveles de gobierno.
Código de Planificación y Finanzas
Definiciones e instrumentos para su operación
Ejercidos por las entidades a cargo de la planificación nacional del desarrollo y de las finanzas públicas
SNDPP: Procesos, entidades e instrumentos para
coordinar la planificación del desarrollo
PND: Máxima directriz de política al que se sujeta la programación presupuestaria del sector público.
- Programación cuatrianual y presupuestos de entidades públicas- Planes de inversión
SNFP: normas, operaciones entre entidades del sector
público para gestionar ingresos, gastos y
financiamiento público
Programación presupuestaria.Política y programación fiscal, ingresos, presupuesto, contabilidad, etc.
Ciclo presupuestario: Programación, Formulación, Aprobación, Ejecución, Evaluación y liquidación presupuestaria.
Responsabilidades conjuntas
Sistema Nacionalde Planificación
L
Fuente: CEPAL 2019
Sistema Nacional de Finanzas Públicas
Política y programación
fiscal
Ingresos
Presupuesto
Endeudamiento público
Contabilidad gubername
ntal
Tesorería
SINFIP
L• Marco legal introduce elementos generales de vinculación.
• Definición de dos sistemas nacionales.
• Fragmentación metodológica.
• Diferentes lenguajes (estratégico y financiero), propósitos y herramientas.
• Cada sistema con sus propias complejidades .
• Distintos ciclos anuales.
• Diferentes prioridades y normas.
• Dificultad de evaluación estratégica de presupuestos por resultados.
Plan Presupuesto
Ciclo: planificación y presupuesto¿Qué situación se presentaba?
Brechas
Fuente: SENPLADES, 2014
•Recursos asignados para obtener resultados.
DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO DE PRESUPUESTO
•Planificación y presupuestación (el Estado no se detiene el 31 de diciembre).
PLURIANUALIDAD
•Distribuciones de las intervenciones públicas y su presupuesto, acorde a una planificación territorializada.
TERRITORIALIDAD
•Necesarios para la identificación y estructura de la cadena de valor desde la planificación hasta el insumo/producto.
•Multidimensional y modular.
ESTRUCTURAS DE CATALOGOS UNIFICADOS
•Toma de decisiones eficientes y oportunas.
VALOR AGREGADO
Ciclo: planificación y presupuesto¿Qué se consigue con esta vinculación?
Fuente: SENPLADES, 2014
EL CICLOPLAN -
PRESUPUESTO
Gestión, Seguimiento
Programación
Presupuestación
Planificación
Evaluación, Rendición
de Cuentas
Componentes Actividades
Planificación Integración y consistencia de todos los elementos.
Mejorar la eficiencia institucional en el desarrollo y ejecución de planes y presupuestos.
Una sola metodología desde el inicio al fin (end-to-end).
Uso y re-uso de los mismos elementos, evita redundancia de la información.
Programación
Presupuestación
Gestión, Ejecución
Evaluación, Rendición de Cuentas
Ciclo: planificación y presupuesto
Fuente: SENPLADES, 2014
EL CICLOPLAN -
PRESUPUESTO
Gestión, Seguimiento
Programación
Presupuestación
Planificación
Evaluación, Rendición
de Cuentas
Componentes Actividades
Objetivos, políticas y metas del PNBV
Inicio del ciclo de planificación.
Asegura la alineación al PND.
Incorpora visión sectorial, complementa así sus objetivos, indicadores y metas.
Valida la relación causa – efecto y alinea los elementos operativos (servicios, procesos, programas, proyectos) con los resultados e impactos estratégicos.
Catálogo de objetivos, indicadores y metas.
Agendas sectoriales
OEI, indicadores, metas
Objetivos específicos y operativos, indicadores y metas
Servicios, productos, procesos y actividades
Programas, proyectos
Ciclo: planificación y presupuestoPLANIFICACIÓN
Fuente: SENPLADES, 2014
Planificación estratégica institucional
• Descripción y diagnóstico institucional
• Análisis situacional
• Elementos orientadores de la institución
• Objetivos estratégicos institucionales -OEI
• Diseño de estrategias, programas y proyectos
• Programación plurianual y anual de la política pública
Ciclo: planificación y presupuesto
Fuente: SENPLADES - Guía de Planificación Institucional
Planificación institucional
Estructura de la programación y alineación
PND
Coordinación
Ciclo: planificación y presupuesto
• Indicadores que aportan al PND
• Indicadores de impactoPrograma
general
• Indicadores que aportan a los OEI
• Indicadores de resultadoPrograma
estratégico
• Intervenciones públicas presupuestadas
• Indicadores intermedios
Productos y proyectos
IND
ICA
DO
RES
Fuente: SENPLADES - Guía de Planificación Institucional
Medición de programación
Ciclo: planificación y presupuesto
Indicadoresde programas
Fin Corriente e Inversión
Propósito1. Corriente
2. Inversión
Componentes1. Corriente
2. Inversión
Actividades 20
17
1.
Co
rrie
nte
2.
Inve
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n
20
18
1.
Co
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2.
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1.
Co
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2.
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20
1.
Co
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2.
Inve
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n
A este nivel, los indicadores deben estardados por el cálculo de brechas eindicadores que aporten a la validación deesa contribución al PND, Indicadoressectoriales y OEI.
A este nivel , los componentes que se alineana un fin /propósito serán los proyectos deinversión, y los indicadores serán degestión.
A este nivel, las actividades serán lasmacro actividades del los proyectos. Suindicador es económico (valores) y mediráneficiencia y eficacia operativa.
Marco lógico – programas presupuestarios
Fuente: SENPLADES, 2014
Gestión, Seguimiento
Programación
Presupuestación
Planificación
Evaluación, Rendición
de Cuentas
Componentes Actividades
Agrupacionespresupuestarias de elementos del plan para la asignación de recursos
Reducir el tiempo y los costos del proceso de programación de presupuestos institucionales.
Modificar las estructuras de las claves programáticas y orientarlas hacia resultados.
Mecanismos para la identificación y agrupación de elementos del plan para la asignación de claves programáticas del presupuesto (Caja Negra, Traductor del plan hacía la clave programática del presupuesto).
Mecanismos para la documentación de fichas técnicas de cada agrupación presupuestaria y definición de los beneficios esperados.
Manejo de diferentes escenarios de planificación-programación de presupuestos durante y hasta la aprobación final del presupuesto.
Mecanismo para generar desgloses por partida y por contrato de la agrupación técnica.
Claves programáticas
Ficha técnica de las agrupaciones presupuestarias
Plan Anual de Compras
EL CICLOPLAN -
PRESUPUESTO
Ciclo: planificación y presupuestoPROGRAMACIÓN
Fuente: SENPLADES, 2014
Gestión, Seguimiento
Programación
Presupuestación
Planificación
Evaluación, Rendición
de Cuentas
Componentes Actividades
Anteproyecto de Presupuesto
Mecanismos de análisis y negociación a través de escenarios entre el Ministerio de Finanzas y la Asamblea Nacional*.
Mecanismos para analizar, determinar y asignar recursos de manera transversal, a las agrupaciones técnicas y sus elementos.
Congelación del plan anual y compromiso institucional a los objetivos, indicadores y metas determinadas, así como el uso responsable de los recursos asignados.
Interfaz para asegurar consistencia financiera e-SIGEF/GPR.
Asignaciones de gasto aprobado por “agrupación técnica”
Plan Anual Comprometido,Plan Anual de Operaciones y Plan Anual de Compras, con escenarios plurianuales
EL CICLOPLAN -
PRESUPUESTO
Ciclo: planificación y presupuestoPRESUPUESTACIÓN
* Para EP la aprobación se realiza por parte de la máxima autoridad del MEF.
Gestión, Seguimiento
Programación
Presupuestación
Planificación
Evaluación, Rendición
de Cuentas
Componentes Actividades
Gasto de recursos autorizados
Actualización de interfaz e-SIGEF para asegurar consistencia financiera en la ejecución.
Mecanismo para armonizar los incrementos o reducciones de recursos con modificaciones a los elementos del plan (objetivos, indicadores, metas)
Generación de informes trimestrales y cuatrimestrales que integran la situación financiera con el avance en el cumplimiento de los indicadores y metas. Alertas tempranas.
Seguimiento a los avances en las metas de los indicadores y el ejercicio del gasto basado en las agrupaciones técnicas por institución y en general (seguimiento estratégico al presupuesto).
Adecuaciones presupuestales
Informes de resultados
Monitoreo financiero y programático
EL CICLOPLAN -
PRESUPUESTO
Ciclo: planificación y presupuestoGESTIÓN - SEGUIMIENTO
Fuente: SENPLADES, 2014
Gestión, Seguimiento
Programación
Presupuestación
Planificación
Evaluación, Rendición
de Cuentas
Componentes Actividades
Evaluación de políticas,agrupaciones técnicas y desempeño institucional
Mecanismos de análisis sistemático y sistémico de las relaciones entre presupuestos ejecutados y los resultados obtenidos. Gasto y desempeño en el territorio.
Informes de desempeño estratégico y operativo por institución y por programa presupuestario, indicadores y metas comprometidas, ejecución del presupuesto
Plan Anual Terminado (PAT)
Rendición de Cuentas
EL CICLOPLAN -
PRESUPUESTO
Ciclo: planificación y presupuestoEVALUACIÓN – RENDICIÓN DE CUENTAS
Fuente: SENPLADES, 2014
Año 0 1 2 3 4
Planificación
Programación
Presupuestación
Gestión, Seguimiento
Evaluación, Rendición de Cuentas
Metas yEstrategias
Metas y Estrategias
Metas y Estrategias
Metas y Estrategias
Objetivos
ProgramaciónProgramaciónProgramaciónProgramación
Presupuestación Presupuestación Presupuestación Presupuestación
Gestión Gestión Gestión Gestión
Evaluación Evaluación Evaluación Evaluación
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Fuente: SENPLADES, 2014
Ciclo: planificación y presupuestoEl ciclo en el tiempo
• ¡Simplicidad!
• Un solo sistema para planificación, programación y gestión de planes y presupuestos.
• Presupuestos basados en los planes, no al revés.
• Reducir o eliminar el uso de archivos “EXCEL” como principales herramientas de programación de presupuesto.
• Adoptar el lenguaje de mejores prácticas.
• Minimizar la duplicación de información en diferentes sistemas, y a su vez, optimizar el tiempo requerido y calidad de la misma.
• Optimizar el tiempo y esfuerzo dedicado a la generación y el análisis de presupuestos planificados y ejecutados.
• Validación y alertas oportunas.
Beneficios obtenidos
Ciclo: planificación y presupuesto
Código de Planificación y Finanzas
Programación presupuestaria
Formulación presupuestaria
Aprobación presupuestaria
Ejecución presupuestaria
Evaluación y seguimiento
Clausura y liquidación
Ciclo presupuestarioProgramas, proyectos yactividades: metas, recursos,impactos o resultados y plazosde ejecución.
Programación estandarizada en catálogos y clasificadorespresupuestarios.
La aprobación deprogramaciónpresupuestaria de EPse realiza en elDirectorio y MEF.
Utilización óptima de recursos asignados:ejecución, modificaciones, compromisos,devengamientos y pago.
Resultados físicos yfinancieros, efectos,variaciones, causas yrecomendaciones.
Clausura de presupuestosanuales el 31 de diciembrede cada año.
Normativa del Sistema de Administración FinancieraNormas técnicas de presupuesto: Ciclo presupuestario
Programación presupuestaria
Vinculación planificación -presupuesto
Estructura programática: relación insumo-producto -
resultado
Asignación de recursos a programas: gastos de personal, ingresos y
transferencias, y gastos preasignados
Programación de EP: Incluirán la totalidad de los
ingresos y gastos que generen y las transferencias
Programas anuales a incorporar en el
presupuesto sobre objetivos y metas
planificados
Normativa del Sistema de Administración FinancieraNormas técnicas de presupuesto: Ciclo presupuestario
Formulación y aprobación presupuestaria
Clasificaciones Presupuestarias: Ej. Sectorial, Institucional, por sectores de gasto, geográfica, por fuente
de financiamiento , etc.
Validación de proformas institucionales y generación de escenarios de proforma
Formulación del programa anual de inversiones
Aprobación de proformas de EP: A cargo del titular del MEF y posterior envío a Asamblea
Nacional.
Expresa resultados de la programación presupuestaria
estandarizados según los catálogos y clasificadores
Normativa del Sistema de Administración FinancieraNormas técnicas de presupuesto: Ciclo presupuestario
Ejecución presupuestaria
Programación de ejecución: proyección de la
distribución temporal en un ejercicio fiscal
Programación financiera del gasto: compromisos y
devengados
Programación cuatrianual de compromisos - PCC
Programación Mensual de Devengado - PMD
Reformas o modificaciones presupuestarias
Utilización de los recursos humanos, materiales y
financieros asignados en el presupuesto
Normativa del Sistema de Administración FinancieraNormas técnicas de presupuesto: Ciclo presupuestario
Evaluación de la ejecución presupuestaria
Evaluación global y evaluación institucional
Determinación de desvíos y causas
Recomendación de medidas correctivas
Evaluación financiera y evaluación programática
Analizar desvíos con respecto a la programación
y definir acciones correctivas necesarias
Normativa del Sistema de Administración FinancieraNormas técnicas de presupuesto: Ciclo presupuestario
Clausura y liquidación
Liquidación presupuestaria:
elaboración y exposición de ejecución
Presupuesto inicial,codificado y devengado;Estados de transaccionesde caja; Resultadoeconómico financiero
EP: liquidarán sus presupuestos de acuerdo a
su normativa, bajo lineamientos MEF
Toda operación se realizará hasta 31/ 12 de
cada año
• Anulación de la Planificación (Emite D.E. cambia institucionalidad. SENPLADES-PLANIFICA ECUADOR)
• Prioridades políticas (a quien sirve el gobierno ?)• Acuerdo con el FMI consecuencias
• Revisión subsidios• Flexibilización laboral• Reducción aranceles a la importación
• Prioridades en la asignación de recursos.
INDICADORESMACROECONÓMICOS
PROFORMAINDICADORES
INFLACIÓN PROMEDIO 1,38%
CRECIMIENTO REAL PIB 1,00%
PIB NOMINAL (millones de dólares) 104.021
PRECIO DE EXPORTACIÓN PETRÓLEO (USD/ Barril) 50,05
VOLUMEN DE EXPORTACIÓN (millones de barriles) 139,50
VOLUMEN DE IMPORTACIÓN DE DERIVADOS (millones de barriles) 49,35
2019
PORCENTAJE DEUDA / PIB 45%
• ARGENTINA 41.8%• EL SALVADOR 33.2%• ECUADOR 32.6%• PANAMA 31.6%• URUGUAY 31.4%• COLOMBIA 16.8%• BRASIL 9.8%• MEXICO 8.1%• PERU 7.5%• CHILE 5.3%
• Nota: Cepal 2019 cifras consolidadas
Top 10 DEUDA VS PIB
-0,4%
-0,1%
-0,9%
-4,2%
-2,0%
-1,6%
-2,0%
-5,6%
-6,3%
-3,9%
-5,7%
-4,7%
-3,9%
-7%
-6%
-5%
-4%
-3%
-2%
-1%
0%
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 (p) 2018 (p)
RESULTADO GLOBAL PGE 2006 - 2018En % del PIB
REDUCCION DEL DEFICIT
Incremento de los ingresos
TOTAL INGRESOS
IMPUESTOS; 44,2%
FINANCIAMIENTO PUBLICO; 23,7%
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES
CORRIENTES; 9,9%
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE
CAPITAL E INVERSION; 9,2%
TASAS Y CONTRIBUCIONES; 5,8%
VENTAS ANTICIPADAS Y POR CONVENIOS CON
ENTIDADES DEL SECTOR PUBLICO NO
FINANCIERO; 2,0%
CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR; 1,7%
RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS; 1,4%
SALDOS DISPONIBLES; 1,2%
OTROS; 0,9%
15.343,93 MM
8.253,76 MM
3,459,33 MM 3,206,35
MM
USD 34.853 MM
TOTAL INGRESOS
El peso del gasto
TOTAL GASTOSGASTOS EN PERSONAL
28%
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
17%
AMORTIZACION DE LA DEUDA PUBLICA
11%
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE
CAPITAL10%
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
7%
GASTOS FINANCIEROS7%
BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION
5%
VENTAS ANTICIPADAS3%
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA
INVERSION3%
OBRAS PUBLICAS3%
OTROS GASTOS6%
USD 34.853 MM9.538,77 MM
5.943,20 MM
3.909,44 MM
3.606,58 MM
2.589,87 MM
2.534,25 MM
El 88% del personal son maestros, médicos, policías, militares
EDUCACION37%
SALUD17%
ASUNTOS INTERNOS
16%
DEFENSA NACIONAL13%
JURISDICCIONAL5%
OTROS12%
1.470,23 mm
1.259,97 mm
1.655,79 mm
3.527,17 mm
Definir Políticas:MacroeconómicaPresupuestariaDe Deuda
Definir PolíticaFiscal
Definir EscenarioMacroeconómico
PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN
Plan deGobierno
Plan Nacionalde Desarrollo
SRI, CAE, PETROLEROS
B.C.E
MINISTERIO DE
FINANZAS
PRESIDENCIADE LA
REPÚBLICA
SENPLADES
INSTITUCIÓN
Definir posiblesIngresos
Proyectos
Actividades
Planificación
Institucional
(Plurianual / Anual)
Plan Anual De Inversiones
Directrices
(Techos)
Catálogos yClasificadores
FormularPro forma
Presupuestaria
Analizar yValidar Datos
ConsolidarProforma
GenerarEscenarios
Pro formaPresupuestaria
CAIF (Sobre la línea)
SOBRE LA LÍNEA
INGRESOS TOTALES 24.864,68
INGRESOS PERMANENTES 21.552,48
IMPUESTOS 15.343,94
TASAS Y CONTRIBUCIONES 2.040,26
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 65,35
RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 521,90
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 3.459,33
OTROS INGRESOS 121,71
INGRESOS NO PERMANENTES 3.312,20
VENTAS DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 105,84
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSIÓN 3.206,35
GASTOS TOTALES 28.967,48
GASTOS PERMANENTES 20.924,80
GASTOS EN PERSONAL 9.538,77
BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 5.943,20
GASTOS FINANCIEROS 2.534,25
OTROS GASTOS CORRIENTES 318,29
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 2.589,87
BIENES Y SERVICIOS PARA LA PRODUCCIÓN 0,41
GASTOS NO PERMANENTES 8.042,68
GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSIÓN 415,71
BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSIÓN 1.606,90
OBRAS PÚBLICAS 880,97
OTROS GASTOS DE INVERSIÓN 3,94
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE INVERSIÓN 1.002,95
BIENES DE LARGA DURACIÓN 525,63
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 3.606,58
RESULTADO PRIMARIO -1.568,55
RESULTADO TOTAL -4.102,80
Cifras en millones de dólares 2018
CAIF (Bajo la línea)
BAJO LA LÍNEA
VARIACIÓN DEL FINANCIAMIENTO 4.344,32
FINANCIAMIENTO PÚBLICO 8.253,76
(-) AMORTIZACIONES DE LA DEUDA PÚBLICA 3.909,44
VARIACIÓN DE LAS INVERSIONES FINANCIERAS 12,82
RECUPERACIÓN DE INVERSIONES 12,82
(-) INVERSIONES FINANCIERAS 0,00
VARIACIÓN DE ACTIVOS 1.722,11
SALDOS DISPONIBLES 427,11
CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 600,00
VENTAS ANTICIPADAS 695,00
VARIACIÓN DE PASIVOS 1.976,45
OTROS PASIVOS 850,00
PASIVO CIRCULANTE 0,00
OBLIGACIONES VENTAS ANTICIPADAS DE PETRÓLEO Y POR CONVENIOS CON
ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO 1.126,45
RESULTADO TOTAL 4.102,80
BRECHA DE FINANCIAMIENTO 0,00
REGLA FISCAL 627,69
Cifras en millones de dólares
2018
Programación presupuestaria plurianual
Medidas para enfrentar la crisis
MEDIDAS DE POLÍTICA PARA ENFRENTAR LA
CRISIS
POLÍTICA FISCAL
AUMENTO DE INGRESOS FISCALES
INCREMENTO DEL GASTO SOCIAL
COMERCIO EXTERIOR
POLÍTICA ARANCELARIA
FORTALECIMIENTO DE LA INTEGRACIÓN
REGIONAL
Reforma tributaria y de hidrocarburos para mayor recaudación fiscal
Equidad tributaria para la redistribución del ingreso
Control de la evasión y elusión tributaria
Incremento de la inversión social para impulsar el
crecimiento económico y el mejoramiento de la calidad
de vida
Reducción de los aranceles en bienes de
capital y materias primas, conforme OMC
Diversificar mercados y asegurar una mayor generación de divisas
I
N
C
R
E
M
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RECOMENDACIONES:
LINEAS DE ACCIÓN SECTOR FISCAL
OPTIMIZACIÓN DE RECURSO PÚBLICOS
REDUCCIÓN DE GASTOS PRIORIZANDO
GASTO DE CALIDAD
GESTION TRANSPARENCIA DE
LAS FINANZAS PÚBLICAS
BUSQUEDA DE FINANCIAMIENTO DEL
PRESUPUESTO
Reducir diferencial de crudo
Racionalización subsidios
Recaudación de deudas tributarias
Priorizar proyectos del PLAN ANUAL DE INVERSIONES
Incremento de inversión de Arrastre y Nueva
Corrección irracionalidades salariales Sector Público
Creación de CUENTA UNICA y eliminación PREASIGNACIONES
Elaboración: Código de las Finanzas Públicas, COOTAD, LOSEP, Código de
la Producción, Ley de Régimen Tributario Interno
Financiamiento multilateral libre disponibilidad
Financiamiento bilateral
Canalizar el Ahorro Nacional a Inversión, priorizando el gasto,
para lograr un efecto multiplicador en la economía
Medidas para enfrentar la crisis
RECOMENDACIONES:
LINEAS DE ACCIÓN SECTOR EXTERNO
FINANCIAMIENTO Y DIVERSIFICACIÓN
EXPORTADORES
MEDIDAS DE REACTIVACIÓN PRODUCTIVA
SALVAGUARDIA A LA BALANZA DE
PAGOS
▲ Líneas de crédito exportadores
Beneficios fiscales exportadores
Fortalecimiento del Sistema Ecuatoriano de Promoción Externa
Incentivar el consumo nacional
Racionar importaciones de bienes suntuarios (Incremento arancelario al techo OMC)
LINEAS DE ACCIÓN SECTOR FINANCIERO Y
CREDITICIO
Impuesto al Stock de activos en el Exterior
Cierre de “off-shore book centers”
“Factoring” nacional e internacional
Fondo de Garantía para la pequeña y mediana empresa
Seguro agrícola
Servicio de banca del migrante
▼ Importaciones
▲ Exportaciones
Evitar salida de divisas
RECOMENDACIONES:
SOSTENIBILIDAD FISCAL
Regla fiscal (Egresos permanentes financiados con Ingresos permanentes)
Limite de endeudamiento (no mayor al 40% de PIB)
Limite de endeudamiento (prohibición de endeudamiento para gasto permanente, solo para proyectos de inversión o refinanciamiento de deuda
EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA SEMESTRAL
PRESUPUESTO PLURIANUAL
CONTROL Y EVALUACIÓN
Especialización primario extractivo exportadora
Actividades con ventaja comparativa dinámica generadoras de valor agregado
TRASNSPATENCIA DE LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
PLANIFICACIÓN EN LA GESTION
PÚBLICA
RECOMENDACIONES:
• Conclusiones:
• Es necesaria la estabilidad política y jurídica.• Recuperación económica, se espera crecimiento en los próximos años.• Mayor generación de empleo.• Estabilidad en el nivel de los precios.• Saldo positivo en la balanza de pagos por incremento de la inversión
extranjera directa y de las remesas.• Incremento acumulado de las exportaciones petroleras y no petroleras
(salida OPEP).• Incremento en la producción de Petroecuador, lo que representa mejoras de
inversión y empleo en este segmento.• Mejorar el sistema de control y lucha contra el contrabando.• El Gobierno lanzó la Agenda para la Transformación Productiva del País y el
Código de la Producción como principal herramienta para ejecutar dichaAgenda, lo que resalta la iniciativa para el desarrollo y fomento de laproducción en el país.
• Mejora sostenible del Riesgo País para mejora el costo del dinero en losmercados internacionales (promedio 7%) ultima colocación USD2000 mm
• Reformar los mecanismos y medios de pagos electrónicos para impulsar sudesarrollo.
MUCHAS GRACIAS