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Ventas por $ 200,000.00
Utilidad neta $ 15,000.00
Acciones 10000
Efectivo $ 10,000.00
CxC $ 50,000.00Inventarios $ 150,000.00Activos Fijos netos $ 90,000.00Total Activo $ 300,000.00
RCC: utilidad neta/capital contale
a Ra!"n Circulante #.20
RCC .5%
RC: AC/PC
Efectivo $ 10,000.00CxC $ 50,000.00&nventarios '
Activos Fijos netos $ 90,000.00Total Activo (
$ 60,000.00 ) '
$ 50,000.00
despe*a+os '
Ra!on Circulante 2.50
Total Activo ( 215,000.00
Capital Cont - 115,000.00
RCC 13.0%
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UA $ 1.50
CxP $ 0,000.00
!tros Pasivos Circ"#antes $ 0,000.00%e"&a a 'P $ 50,000.00Ca(ita# conta)#e $ 00,000.00Total asivo ( Capital $ 300,000.00
CxP $ 0,000.00!tros Pasivos Circ"#antes $ 0,000.00%e"&a a 'P $ 50,000.00Capital contale -
Total asivo ( Capital (
* .5
$ 5,000.00
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E+E. 1 %IC. 1 ARIACI!+Efectivo - 15 a#ores +eocia)#es 0 11 11C"entas x Co)rar 0
Inventarios 5 -5 Total Activo Circulante 90 1Activos jos )r"to -5 15 50
%e(reciacion 5 5
Activo *o neto 50 90 20
Total Activo 120 1
C"entas x Paar 1 15 %oc"3entos x Paar 15 1!tros (asivos Circ"#antes 15 -
%e"&a a 'aro P#a4o 2 16Ca(ita# Co3"n 9 5- ti#i&a&es Reteni&as 6- 95
Total asivo ( atri+onio 120 1
UT&&A 4RC&C& $ .00&V&67 $ 5.00
8 6 9&67 AR7
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OPERACIÓN
FE+E AP'ICACI7+ Utilidad (pérdida) neta Parti&as a(#ica&as a res"#t
11 re8"ieren #a "ti#i4acin &e (+) asto (or &e(reciacin
(+) asto (or a3orti4acin(+) asto (rovisina&o
50 (-) A3orti4acin &e cr;&itos &
(-) ti#i&a& en venta &e activ
(+) P;r&i&a en #a venta &e acti
(=) Generación bruta de recursos
(+) variacin &ec1 (-) variacin cre
(+) variacin cre
16 (-) variacin &ec (=) Recursos generados (utiliado
!INANCIA"IEN#O
(+) variacin cre(-) variacin &ec
(+) variacin cre
(-) variacin &ec(+) variaci"n cr
(-) variaci"n d
(-) ividendos
(=) Recursos generados (utiliado
IN'ERIÓN
(+) variacin &ec
(-) variacin cre
(=) Recursos generados (utiliado
Recursos generados (utilizados)
(+) Recursos generados (utilizados)
(+) Recursos generados (utilizados)
(=) Ca&bio neto del e%ecti$o
(+) Efectivo e inversiones temporale
(=) E%ecti$o e in$ersiones te&pora
CA&TA C6TR&;U&
CA&TA
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$ .00&os 8"e no
rec"rsos: $ 10.00
iferi&os
s jos
vos jos
*+,--
reciente &e activos circ"#antes
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=2>
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