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1/10

Ventas por $ 200,000.00

Utilidad neta $ 15,000.00

Acciones 10000

Efectivo $ 10,000.00

CxC $ 50,000.00Inventarios $ 150,000.00Activos Fijos netos $ 90,000.00Total Activo $ 300,000.00

RCC: utilidad neta/capital contale

a Ra!"n Circulante #.20

RCC .5%

RC: AC/PC

Efectivo $ 10,000.00CxC $ 50,000.00&nventarios '

Activos Fijos netos $ 90,000.00Total Activo (

$ 60,000.00 ) '

 $ 50,000.00

despe*a+os '

Ra!on Circulante 2.50

Total Activo ( 215,000.00

Capital Cont - 115,000.00

RCC 13.0%

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UA $ 1.50

CxP $ 0,000.00

!tros Pasivos Circ"#antes $ 0,000.00%e"&a a 'P $ 50,000.00Ca(ita# conta)#e $ 00,000.00Total asivo ( Capital $ 300,000.00

CxP $ 0,000.00!tros Pasivos Circ"#antes $ 0,000.00%e"&a a 'P $ 50,000.00Capital contale -

Total asivo ( Capital (

* .5

 $ 5,000.00

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 E+E. 1 %IC. 1 ARIACI!+Efectivo - 15 a#ores +eocia)#es 0 11 11C"entas x Co)rar 0

Inventarios 5 -5 Total Activo Circulante 90 1Activos jos )r"to -5 15 50

%e(reciacion 5 5

Activo *o neto 50 90 20

Total Activo 120 1

C"entas x Paar 1 15 %oc"3entos x Paar 15 1!tros (asivos Circ"#antes 15 -

%e"&a a 'aro P#a4o 2 16Ca(ita# Co3"n 9 5- ti#i&a&es Reteni&as 6- 95

Total asivo ( atri+onio 120 1

UT&&A 4RC&C&  $ .00&V&67 $ 5.00

8 6 9&67 AR7

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OPERACIÓN

 FE+E AP'ICACI7+ Utilidad (pérdida) neta Parti&as a(#ica&as a res"#t

11 re8"ieren #a "ti#i4acin &e (+) asto (or &e(reciacin

(+) asto (or a3orti4acin(+) asto (rovisina&o

50 (-) A3orti4acin &e cr;&itos &

(-) ti#i&a& en venta &e activ

(+) P;r&i&a en #a venta &e acti

(=) Generación bruta de recursos

(+) variacin &ec1 (-) variacin cre

(+) variacin cre

16 (-) variacin &ec (=) Recursos generados (utiliado

!INANCIA"IEN#O

(+) variacin cre(-) variacin &ec

(+) variacin cre

(-) variacin &ec(+) variaci"n cr

(-) variaci"n d

(-) ividendos

(=) Recursos generados (utiliado

IN'ERIÓN

(+) variacin &ec

(-) variacin cre

(=) Recursos generados (utiliado

Recursos generados (utilizados)

(+) Recursos generados (utilizados)

(+) Recursos generados (utilizados)

(=) Ca&bio neto del e%ecti$o

(+) Efectivo e inversiones temporale

(=) E%ecti$o e in$ersiones te&pora

CA&TA C6TR&;U&

CA&TA

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 $ .00&os 8"e no

  rec"rsos: $ 10.00

iferi&os

s jos

vos jos

  *+,--

reciente &e activos circ"#antes

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=2>

5

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 $ 6.00

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