22 de abr de 2023DRSCM - SAR
Supervisión Consolidadaen el Perú
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Perú
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Agenda
1. Definiciones2. Conglomerados supervisados3. Marco legal4. Organización interna5. Acciones de supervisión
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¿Qué es la SC?
La Supervisión Consolidada (SC) es una herramienta complementaria a la supervisión individual, cuyo objetivo es supervisar la gestión de los riesgos que enfrentan las empresas por conformar parte de un conglomeradoLas actividades de las empresas no supervisadas se toman en cuenta en tanto puedan tener impacto material en la situación de las supervisadas
Se incluyen las Holding para efectos de consolidación (sin requerimientos patrimoniales)Se incluyen empresas no financieras en función a su impacto potencial sobre la supervisadas
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¿Qué es la SC?
La SC constituye una forma de atenuar los riesgos asumidos por los usuarios de los sistemas supervisadosEs una mejor práctica de supervisión y un estándar internacional
Joint Forum (CB, IAIS, IOSCO) – “Supervision of Financial Conglomerates”Basel Core Principle N° 24 “Consolidated supervision”Basilea II - Nuevo Acuerdo de CapitalUnión Europea: Directiva 2002/87/CE
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¿Para qué sirve la SC?
La SC permite identificar:Inadecuado nivel de solvencia en el conglomerado (doble o múltiple apalancamiento)La transmisión de riesgos entre entidades vinculadas que podrían perjudicar a una empresa supervisada (operaciones intragrupo)Situaciones de arbitraje regulatorio entre las empresas del conglomeradoConcentración de exposiciones en terceros a nivel conglomeradoInadecuada gestión de riesgos a nivel conglomerado
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¿Cómo se hace la SC?
Se realiza analizando y evaluando la información:recibida de las empresas supervisadasobtenida en las visitas de inspecciónremitida por otros organismos supervisores
Básicamente comprende acciones dirigidas a:Verificar la suficiencia patrimonial y el cumplimiento de límites operacionalesEntender la estructura organizacional y de control, y las operaciones intra grupoIdentificar y comprender los riesgos que enfrentaEvaluar la gestión de riesgos
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Agenda
1. Definiciones2. Conglomerados supervisados3. Marco legal4. Organización interna5. Acciones de supervisión
DRSCM - SAR 8SBS Perú 8
Conglomerados supervisados
SBS es supervisor de origen de:3 conglomerados financieros (3 grupos bancarios y 3 grupos de seguros)2 grupos aseguradores locales
SBS es supervisor anfitrión de:3 grupos bancarios1 grupo de seguros
Activos gestionados por capitales extranjeros40% sistema bancario21% sistema de seguros49% sistema privado de pensiones (fondo administrado)
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Participación extranjera en sistema bancario (junio 2009)
Banco Grupo %foránea
SBS supervisor de origen
BCP Credicorp (Perú)
Interbank IFH (Perú)
Mi Banco ACP (Perú) [34%]
SBS supervisor anfitrión
BBVA Continental BBVA (España) 46%
Scotiabank BNS (Canadá) 98%
Crediscotia 98%
Citibank Citigroup (USA) 100%
Financiero Pichincha (Ecuador) 99%
HSBC HSBC (UK) 100%
Azteca Elektra (México) 100%
Santander Santander (España) 100%
Deutsche Bank DB AG (Alemania) 100%
SBS ejerce supervisión individual
BIF Fierro (España) 100%
Falabella Falabella (Chile) 99%
Ripley Ripley (Chile) 100%
No. BANCOS = 15No. BANCOS = 15
Participación extranjera en sistema asegurador (sep 2009)
Cía. Seguros Grupo %foránea
SBS supervisor de origen
PPS Credicorp (Perú) [20%]
Pacífico Vida [38%]
Interseguro IFH (Perú)
Protecta ACP (Perú)
Rímac Brescia (Perú)
La Positiva Ferryros-Peña-Bustamante (Perú)
[12%]
La Positiva Vida [11%]
SBS supervisor anfitrión
Mapfre Mapfre (España) 99%
Mapfre Vida 67%
SBS ejerce supervisión individual
Invita Wiese (Perú) [34%]
Cardif Cardif (Francia) 100%
ACE ACE Group (USA) 100%
SECREX CIAC (España) 97%
No. ASEGURADORES = 13No. ASEGURADORES = 13
Participación extranjera en sistema privado de pensiones (sep 2009)
AFP Grupo %foránea
SBS supervisor de origen
Prima Credicorp (Perú)
SBS supervisor anfitrión
Horizonte BBVA (España) 73%
Profuturo BNS (Canadá) 48%
SBS ejerce supervisión individual
Integra ING (Holanda) 80%
No. AFP = 4No. AFP = 4
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Agenda
1. Definiciones2. Conglomerados supervisados3. Marco legal4. Organización interna5. Acciones de supervisión
DRSCM - SAR 13SBS Perú 13
Regulación
Ley General (Ley Nº 26702)Normas sobre vinculación y grupo económico (Res. Nº 445-2000)Reglamento para la SC de conglomerados (Res. Nº 446-2000)
Normas internas que regulan la SC(Dir. Nº SBS-DIR-SBS-342-01)Reglamento del Comité de SC(Res. Nº 075-2007)
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Ley General (Ley Nº 26702)
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702 y sus modificaciones:Artículo 132°
reconoce a la supervisión consolidada de conglomerados como una forma mediante la cual se atenúan los riesgos para el ahorrista
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Ley General (Ley Nº 26702)
Artículo 138ºestablece las responsabilidad de la SBS en lo referido a la supervisión consolidada de conglomeradosestablece que la información cursada por las empresas se ofrece de manera fidedigna y oportuna y con carácter de Declaración Juradafaculta a la SBS a ordenar medidas previsionales respecto a operaciones con otras empresas del conglomerado o sus clientes comunesfaculta a la SBS a ordenar medidas previsionales debido a falta de información, por considerarlo un impedimento para la evaluación de riesgos
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Responsabilidad SBS (artículo 138°)
Caso A: Conglomerados conformados por empresas establecidas en el Perú, la SBS:
Ejercer la supervisión consolidadaRequerir a las empresas supervisadas, la presentación de balances y demás información financiera pertinente en forma consolidada o individual, según normativaAplicar los diferentes coeficientes, requerimientos y límites en forma consolidada o individual, según normativaPodrá procurarse la información directamente de las empresas supervisadas, mediante la supervisión in-situ
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Responsabilidad SBS (artículo 138°)
Caso B: Conglomerados cuya actividad principal se desarrolle en el Perú y que estén conformados por empresas no domiciliadas en el Perú, la SBS:
Ejercer la supervisión consolidada Requerir a las empresas supervisadas, la presentación de balances y demás información financiera pertinente en forma consolidada o individual, según normativaAplicar los diferentes coeficientes, requerimientos y límites en forma global o individual, según normativa Tendrá en cuenta, entre otros procedimientos, los convenios suscritos con otras autoridades similares del exterior
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Responsabilidad SBS (artículo 138°)
Caso C: Conglomerados cuya actividad principal se desarrolla fuera del Perú, la SBS:
La SC corresponderá, preferentemente, al organismo de supervisión del país matrizEjercerá la supervisión sobre las operaciones en el Perú y aplicará normas prudenciales de supervisión consolidada, de considerarlo necesarioTendrá en cuenta, entre otros procedimientos, los convenios suscritos con otras autoridades similares del exterior
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Normas sobre vinculación y grupo económico (Res. Nº 445-2000)
Define la vinculación por riesgo único, grupo económico y conglomerado financieroDefine los grupos consolidables del sistema financiero (grupo bancario) y del sistema de seguros (grupo de seguros)Regula los requerimientos de información sobre los grupos económicos de los deudores de las empresas supervisadas
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Conglomerado financiero
Grupo integrado por:Empresas BancariasEmpresas FinancierasEmpresas MicrofinancierasEmpresas especializadasBancos de InversiónEmpresas de SegurosEmpresas de ReasegurosEmpresas de servicios complementarios y conexosEmpresas controladoras (holding)
Agentes de intermediación en el mercado de valoresSociedades administradoras de fondos mutuosSociedades administradoras de fondos de inversiónSociedades titulizadorasSociedades de propósito especialSociedades administradoras de fondos de pensionesEntidades prestadoras de saludOtras compatibles
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Grupos consolidables
Para efectos de la SC de conglomerados, se identifican dos tipos de grupos consolidables dentro de un conglomerado financiero
Grupo consolidable del sistema financiero (GCSF), conformado por empresas pertenecientes a un conglomerado financiero, con excepción de las empresas de seguros, empresas de reaseguros y/o entidades prestadoras de salud Grupo consolidable del sistema de seguros (GCSS), integrado por empresas de seguros, empresas de reaseguros y/o entidades prestadoras de salud
DRSCM - SAR 25
Reglamento para la SC de conglomerados (Res. Nº 446-2000)Determina las medidas prudenciales aplicables a los conglomerados bajo supervisión, en materia de:
requerimientos patrimoniales, usando un proxy del método de “building blocks”; ylímites operacionales
Regula los requerimientos de información para la supervisión consolidadaActualmente en modificación
DRSCM - SAR 26
Normas internas que regulan la SC (Dir. Nº 342-01)
Define los principales aspectos a supervisar:1. Estructura de control2. Gestión de riesgos del conglomerado3. Proceso de consolidación4. Solvencia del conglomerado5. Operaciones intra grupo6. Límites de exposición7. Seguimiento de medidas correctivas
Define las responsabilidades internas en el proceso de SC y las acciones de supervisión extra-situ
DRSCM - SAR 27
Reglamento del Comité de SC(Res. Nº 075-2007)
Define las funciones y el objetivo del ComitéDefine las funciones y responsabilidades de los miembros del Comité y de su Secretaría Técnica
Plan Anual de SCInformes de SCLineamientos para la SCRelación con otros Supervisores
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Convenios con otros supervisoresSUPERVISOR PAÍS AÑO
OTROS SUPERVISORES
Superintendencia Bancaria de Colombia Colombia 1998
Superintendencia de Bancos de Ecuador Ecuador 1998
Superintendencia de Bancos y otras instituciones financieras de Venezuela
Venezuela 1998
Banco de España España 1998
Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador El Salvador 1998
Superintendencia de Bancos y entidades financieras de Bolivia Bolivia 1998
Superintendencia de Bancos de Guatemala Guatemala 2001
Banco de Italia Italia 2001
Superintendencia de Bancos de la República de Panamá Panamá 2004
Comisión Nacional Bancaria y de Valores de los Estados Unidos Mexicanos
México 2005
Superintendencia de Bancos y otras instituciones financieras de Nicaragua
Nicaragua 2005
Banco Central de Bahamas Bahamas 2005
ORGANISMOS NACIONALES
CONASEV Perú 1999
DRSCM - SAR 29
Contenido
1. SBS2. Definiciones3. Marco legal4. Organización interna5. Acciones de supervisión
DRSCM - SAR 30
Responsabilidad de la SC
La responsabilidad de laejecución de la SC seencuentra en la SABM y laSAS, con participación dela SARLas acciones de SC son coordinadas en el Comité de SC, comité de alto nivel conformado por los líderes de la SAR (preside), SABM, SAS, SAAFP y SAAJEl DSRCM desempeña la secretaría técnica del comité
SBS
SABM SAS … SAR
DSRCM
DRSCM - SAR 32
Esquema del sub-proceso de SC
Comité de SCPlan Anual y
lineamientos de la SC
SABM SAS SAAFP
SAR
Planeamiento y Ejecución de la SC
SABMInf. VI
SASInf. VI
SAAFPInf. VI
SARInformes Consolidados
Comunicación de los Resultados de la
SC
SABM SAS SAAFP
SAR
Seguimiento de Observaciones
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Contenido
1. SBS2. Definiciones3. Marco legal4. Organización interna5. Acciones de supervisión
DRSCM - SAR 34
Acciones de supervisión
Acciones in-situ en el marco del Plan Anual de SCVisitas de inspección locales: empresas supervisadasVisitas de inspección transfronterizas: empresas del conglomerado en coordinación con supervisores anfitrionesSe desarrolla la Guía de Trabajo de SC
Acciones extra-situInformes trimestrales y periódicos sobre la situación de los conglomerados supervisadosReuniones trimestrales del Comité de SC (mínimo)Seguimiento de acciones correctivas y del cumplimiento del Plan Anual de visitas
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Supervisión Consolidadaen el Perú
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Perú
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