Fecha Detalle Debe Haber 2
1/2/2014 Equipo de oficina $ 1,185.00 Iva Pagado $ 142.20 Banco $ 1,315.35 Rte. fuente 1% $ 11.85 P/r compra de 5 impresoras cheque No. 001.
31/4/2014 Caja $ 7,559.10
Banco $ 7,559.10 Rte. Fuente 1% $ 136.20 Equipo de computo $ 9,000.00 Equipo de oficina $ 4,620.00 Iva Cobrado $ 1,634.40
41/4/2014 Caja Chica $ 100.00
Banco $ 100.00 p/r apertura fondo cheq 002
51/5/2014 Publicidad Pagada por Anticipada $ 1,000.00
Iva Pagado $ 120.00 Banco $ 1,100.00 Rte. Fuente 2% $ 20.00 P/r Servicios de difusion y Propaganda por 6 meses ch. 003
61/7/2014 Equipo de Computo $ 5,000.00
Iva Pagado $ 600.00 Banco $ 5,550.00 Rte. Fuente 1% $ 50.00 p/r Compra de equipo de oficina con cheque No. 004
P/r Venta de 18 computadoras y 12 impresoras Se paga en 50% en efectivo y el saldo con un cheque
$ 23,401.60 $ 23,401.60
Fecha Detalle Debe Haber 7
1/9/2014 Muebles de oficina 1,200 Iva Pagado 144 Caja 644 Bancos 644 Rte. Iva 30% 43 Rte. Imp. Rta. 1% 12 P/R Compra de 4 escritorios a una PNNC
81/14/2014 Anticipos a Empleados 95
Bancos 95 P/R Anticipo de Sueldos
91/18/2014 Primas de Seguros 1,000
Bancos 1,000 P/R Contratación de un Seguro
101/18/2014 Vehiculo 8,000
Iva Pagado 960 Caja 50% 4,440 Bancos 30% 2,664 Ctas. por Pagar 20% 1,776 Rte. Imp. Rta. 1% 80 P/R Compra de un Vehiculo
111/20/2014 Suministros de Oficina 415
Iva Pagado 50 Bancos 461 Rte. Imp. Rta. 1% 4 P/R Compra de Suministros de Oficina
$ 11,863.80 $ 11,863.80
Cuenta: Arriendo PagadosN° 009
Fecha Detalle Debe 1/2/2014 balance inicial $ 4,000.00
1/20/2014 Arriendos pagados por anticipado $ 1,000.00
Cuenta: Seguro pagadosN°010
Fecha Detalle Debe 1/2/2014 balance inicial $ 1,800.00
Cuenta: Muebles y EnseresN°011
Fecha Detalle Debe 1/2/2014 balance inicial $ 1,120.00
Cuenta: Muebles de OficinaN°012
Fecha Detalle Debe 1/2/2014 balance inicial $ 750.00 1/9/2014 compra de 4 impresoras $ 1,200.00
Cuenta: Equipos de OficinaN°013
Fecha Detalle Debe 1/2/2014 balance inicial $ 2,050.00 1/2/2014 compra de 5 impresoras $ 1,185.00 1/4/2014 venta de 12 impresoras
1/21/2014 venta de impresoras2/24/2014 venta de 2 impresoras
Cuenta: Equipos de computacionN°014
Fecha Detalle Debe 1/2/2014 balance inicial $ 1,300.00 1/4/2014 venta de 18 computadoras1/7/2014 compra de 10 equipos de oficina $ 5,000.00
1/21/2014 venta de computadoras2/24/2014 venta de equipos de computacion
29/02/2014 venta de computadoras31/02/2014 compra de 15 computadoras $ 6,000.00
31/02/2014 venta de computadoras
Cuenta: Insatalaciones y AdecuacionesN°015
Fecha Detalle Debe 1/2/2014 balance inicial $ 865.00
Cuenta: EdificiosN°016
Fecha Detalle Debe 1/2/2014 balance inicial $ 28,850.00
fecha detalle debe 1
1/2/2014 caja $ 28,750.00 banco $ 35,000.00 mercaderia $ 32,625.00 ctas por cobrar $ 4,350.00 doc por cobrar a clientes $ 3,120.00 provision cuentas incobrales $ 882.00 seguros pagados por seis mese $ 1,800.00 arriendo poagados por seis meses $ 4,000.00 intereses pagados $ 1,000.00 comisiones pagados $ 1,300.00 muebles y enseres $ 1,120.00 muebles de oficina $ 750.00 equipo de oficina $ 2,050.00 equipo de computacion $ 1,300.00 edificio $ 28,850.00 vehiculo $ 15,500.00 terreno $ 11,300.00 instalaciones y adecuaciones $ 865.00 patente $ 3,000.00 marca de fabrica $ 3,000.00 plusvalia $ 4,000.00 Cuentas por pagar a proveedores Documentos por pagar a otros acreedores Prestamo bancario a corto plazo Iees por pagar Sueldos por pagar Intereces cobrados por anticipados Beneficios sociales por pagar Impuestos por pagar Prestamo bancario por pagar a largo plazo
Hipoteca por pagar Capital social Reserva legal Utilidades retenidas
21/2/2014 Equipo de oficina $ 1,185.00
Iva Pagado $ 142.20 Banco Rte. fuente 1%P/r compra de 5 impresoras cheque No. 001.
31/4/2014 Caja $ 7,559.10
Banco $ 7,559.10 Rte. Fuente 1% $ 136.20 Equipo de computo Equipo de oficina Iva Cobrado
41/4/2014 Caja $ 100.00
BancoP/R apertura fondo cheq 002
51/5/2014 Publicidad Pagada por Anticipada $ 1,000.00
Iva Pagado $ 120.00 Banco Rte. Fuente 2%
61/7/2014 Equipo de Computo $ 5,000.00
Iva Pagado $ 600.00 Banco Rte. Fuente 1%P/R Compra de equipo de oficina con cheque No. 004
71/9/2014 Muebles de oficina $ 1,200.00
Iva Pagado $ 144.00 Caja Bancos Rte. Iva 30% Rte. Fte. 1%P/R Compra de 4 escritorios a una PNNC
81/14/2014 Anticipos a Empleados $ 95.00
BancosP/R Anticipo de Sueldos
P/r Venta de 18 computadoras y 12 impresoras Se paga en 50% en efectivo y el saldo con un
cheque
P/R Servicios de difusion y Propaganda por 6 meses ch. 003
91/18/2014 Primas de Seguros $ 1,000.00
BancosP/R Contratación de un Seguro
101/18/2014 Vehiculo $ 8,000.00
Iva Pagado $ 960.00 Caja 50% Bancos 30% Ctas. por Pagar 20% Rte. Fte. 1% P/R Compra de un Vehiculo
111/20/2014 Suministros de Oficina $ 415.00
Iva Pagado $ 49.80 Bancos Rte. Fte. 1%P/R Compra de Suministros de Oficina
121/20/2014 servicios basicos $ 405.00
bancosP/R pagos de servicios basicos
131/20/2014 Arriendos pagados por anticipado $ 1,000.00
Iva pagado $ 120.00 bancos Rte. Fte 2%P/R el pago del arriendo de un local
141/21/2014 Banco $ 6,660.00
Rte. Fte 1% $ 60.00 Equipo de computo Equipo de Oficina IVA CobradoP/R la venta de impresora y computadoras
151/22/2014 prestamos bancarios corto plazo $ 500.00
bancosP/R pago de prestamo bancario
161/23/2014 hipoteca por pagar $ 1,000.00
bancosP/R pago de hipoteca
171/23/2014 sueldos y Salarios $ 3,000.00
bancoP/R pago de sueldos
18
2/24/2014 caja $ 300.00 Cuentas por Cobrar $ 1,476.00 Rte. Fte 1% $ 16.00 equipo de oficina equipo de computacion IVA cobradoP/R venta de equipo de oficina y equipo de computo
192/24/2014 Honorarios Profesionales $ 3,000.00
Iva pagado $ 360.00 banco Rte. Iva 100% Rte. Fte 10%P/R pago por servicios profecionales de un abogado
202/25/2014 Honorarios Profesionales $ 1,000.00
Iva pagado $ 120.00 caja Rte. Iva 100% Rte. Fte 8%P/R pago por servicios educativos
212/25/2014 gastos por mantenimiento $ 235.00
IVA pagado $ 28.20 banco Rte. Iva 100% Rte. Fte 2%P/R gastos por manteniento de aire acondicionado
222/25/2014 Cuentas por Pagar $ 500.00
BancosP/R cancelar obligación personal a Credifacil
232/26/2014 Servicios Prestados $ 240.00
Iva pagado $ 28.80 Bancos Rte. fte. 2%P/R pago de servicio de vigilancia.
242/26/2014 Caja $ 1,611.00
Bancos $ 1,611.00 Rte. fte. 1% $ 30.00 Rte. IVA. 30% $ 108.00 Mercaderías Iva CobradoP/R Venta de mercadería
252/27/2014 Gastos de Almacenaje $ 618.00
Iva pagado $ 74.16 Bancos Rte.fte. 2%P/R pagos de gastos de almacenaje
262/27/2014 Gastos de transportacion $ 5,000.00
Bancos Rte. fte. 1%P/R gastos de tranportación.
272/27/2014 Primas de Seguro por Pagar $ 231.18
Bancos P/R Pagoa Seguros Eqauinoccional cuenta pendiente
282/28/2014 Gastos de viaje $ 800.00
Iva pagado $ 96.00 Banco Rte.Fte. 1%P/R gatos de viaje
2929/02/2014 Suministros de Oficina $ 300.00
Iva pagado $ 36.00 Banco Retencion a la fuente 1%P/R compra de materiales de oficina
3029/02/2014 cuentas por Cobrar $ 1,443.00
ret. A la fuente 1% $ 13.00 Equipo de computacion Iva cobradoP/R la venta de computadoras
3130/02/2014 IESS por Pagar $ 600.00
BancoP/R el pago al IESS
3231-02-2014 Equipo de Computo $ 6,000.00
IVA Pagado $ 720.00 Cuentas por pagar ret. A la fuente 1%P/R la compra de 15 computadoras
3331-02-2014 Caja $ 2,164.50
ret. A la fuente 1% $ 19.50 Equipo de Computo IVA CobradoP/R venta de computadoras
34
31-02-2014 Hipoteca por Pagar $ 500.00 Préstamo Bancario a corto plazo $ 1,000.00 BancoP/R pago de hipoteca y prestamo bancario
3531-02-2014 Sueldos y Salarios $ 2,000.00
IESS por Pagar Anticipo a Empleados bancosP/R la paga de salarios
3631-02-2014 Gasto de transporte $ 15.00
Gastos de alimentos y bebidas $ 25.00 Lubricantes y respuestos $ 18.00 Copias $ 17.00 Caja P/R gatos de caja chicaTOTAL ###
Haber Saldo $ 4,000.00 $ 500.00
Haber Saldo $ 1,800.00
Haber Saldo $ 1,120.00
Haber Saldo $ 750.00 $ 1,950.00
Haber Saldo $ 2,050.00 $ 3,235.00
$ 4,620.00 $ (1,385.00) $ 900.00 $ (2,285.00) $ 600.00 $ (2,885.00)
Haber Saldo $ 1,300.00
$ 9,000.00 $ (7,700.00) $ (2,700.00)
$ 5,100.00 $ (7,800.00) $ 1,000.00 $ (8,800.00) $ 1,300.00 ###
$ (4,100.00)
$ 1,950.00 $ (6,050.00)
Haber Saldo $ 865.00
Haber Saldo $ 28,850.00
haber
$ 6,580.00 $ 3,750.00 $ 5,200.00 $ 110.00 $ 6,000.00 $ 500.00 $ 1,150.00 $ 890.00 $ 14,000.00
$ 7,500.00 $ 131,718.00 $ 2,900.00 $ 2,500.00
$ 1,315.35 $ 11.85
$ 9,000.00 $ 4,620.00 $ 1,634.40
$ 100.00
$ 1,100.00 $ 20.00
$ 5,550.00 $ 50.00
$ 644.40 $ 644.40 $ 43.20 $ 12.00
$ 95.00
$ 1,000.00
$ 4,440.00 $ 2,664.00 $ 1,776.00 $ 80.00
$ 460.65 $ 4.15
$ 405.00
$ 1,100.00 $ 20.00
$ 5,100.00 $ 900.00 $ 720.00
$ 500.00
$ 1,000.00
$ 3,000.00
$ 600.00 $ 1,000.00 $ 192.00
$ 2,700.00 $ 360.00 $ 300.00
$ 920.00 $ 120.00 $ 80.00
$ 230.30 $ 28.20 $ 4.70
$ 500.00
$ 264.00 $ 4.80
$ 3,000.00 $ 360.00
$ 679.80 $ 12.36
$ 4,950.00 $ 50.00
$ 231.18
$ 888.00 $ 8.00
$ 333.00 $ 3.00
$ 1,300.00 $ 156.00
$ 600.00
$ 6,660.00 $ 60.00
$ 1,950.00 $ 234.00
$ 1,500.00
$ 189.00 $ 95.00 $ 1,716.00
$ 75.00
$ 263,162.74
Fecha Detalle Debe 18
2/24/2014 caja $ 300.00 Cuentas por Cobrar $ 1,476.00 Rte. Fte 1% $ 16.00 equipo de oficina equipo de computacion IVA cobradoP/R venta de equipo de oficina y equipo de computo
192/24/2014 Honorarios Profesionales $ 3,000.00
Iva pagado $ 360.00 banco Rte. Iva 100% Rte. Fte 10%P/R pago por servicios profecionales de un abogado
202/25/2014 Honorarios Profesionales $ 1,000.00
Iva pagado $ 120.00 caja Rte. Iva 100% Rte. Fte 8%P/R pago por servicios educativos
212/25/2014 gastos por mantenimiento $ 235.00
IVA pagado $ 28.20 banco Rte. Iva 100% Rte. Fte 2%P/R gastos por manteniento de aire acondicionado
Haber
$ 600.00 $ 1,000.00 $ 192.00
$ 2,700.00 $ 360.00 $ 300.00
$ 920.00 $ 120.00 $ 80.00
$ 230.30 $ 28.20 $ 4.70
Fecha Detalle Debe 22
Cuentas por Pagar $ 500.00 BancosP/R cancelar obligación personal a Credifacil
23Feb. 26 Servicios Prestados $ 240.00
Iva pagado $ 28.80 Bancos Retencion en la fte. 2%P/R pago de servicio de vigilancia.
24Feb. 26 Caja $ 1,611.00
Bancos $ 1,611.00 Retencion en la fte. 1% $ 30.00 Retencion en la fte del IVA. 30% $ 108.00 Mercaderías Iva CobradoP/R Venta de mercadería
25Feb. 27 Gastos de Almacenaje $ 618.00
Iva pagado $ 74.16 Bancos Retencion en la fte. 2%P/R pagos de gastos de almacenaje
26Feb. 27 Gastos de transportacion $ 5,000.00
Bancos Retencion en la fte. 1%P/R gastos de tranportación.
27Primas de Seguro por Pagar $ 231.18 Bancos P/R Pagoa Seguros Eqauinoccional cuenta pendiente
Haber
$ 500.00 $ 10,052.14 $ 10,052.14
$ 264.00 $ 4.80
$ 3,000.00 $ 360.00
$ 679.80 $ 12.36
$ 4,950.00 $ 50.00
$ 231.18
Fecha Detalle Debe Haber 28
2/28/2014 Gastos de viaje $ 800.00 Iva pagado $ 96.00 Banco $ 888.00 Retencion a la fuente 1% $ 8.00
2929/02/2014 Suministros de Oficina $ 300.00
Iva pagado $ 36.00 Banco $ 333.00 Retencion a la fuente 1% $ 3.00
3029/02/2014 cuentas por Cobrar $ 1,443.00
ret. A la fuente 1% $ 13.00 Equipo de computo $ 1,300.00 Iva cobrado $ 156.00
3130/02/2014 IESS por Pagar $ 600.00
Banco $ 600.00 32
31-02-2014 Equipo de Computo $ 6,000.00 IVA Pagado $ 720.00 Cuentas por pagar $ 6,660.00 ret. A la fuente 1% $ 60.00
3331-02-2014 Caja $ 2,164.50
ret. A la fuente 1% $ 19.50 Equipo de Computo $ 1,950.00 IVA Cobrado $ 234.00
3431-02-2014 Hipoteca por Pagar $ 500.00
Préstamo Bancario a corto plazo $ 1,000.00 Banco $ 1,500.00
3531-02-2014 Sueldos y Salarios $ 2,000.00
IESS por Pagar $ 189.00 Anticipo a Empleados $ 95.00 Bancos $ 1,716.00
3631-02-2014 Gasto de transporte $ 15.00
Gastos de alimentos y bebidas $ 25.00 Lubricantes y respuestos $ 18.00 Copias $ 17.00 Caja Chica $ 75.00
3731-02-2014 Caja Chica $ 75.00
Bancos $ 75.00
$ 15,842.00 $ 15,842.00
$ 80,930.74
fecha detalle02 de enero del 2014 1
cajabancomercaderiactas por cobrardoc por cobrar a clientesprovision cuentas incobralesseguros pagados por seis mesearriendo poagados por seis mesesintereses pagadoscomisiones pagados muebles y enseresmuebles de oficinaequipo de oficinaequipo de computacionedificiovehiculoterrenoinstalaciones y adecuacionespatentemarca de fabrica
plusvalia
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES DOCUMENTOS POR PAGAR A OTROS ACREEDORES PRESTAMO BANCARIO A CORTO PLAZO IEES POR PAGAR SUELDOS POR PAGAR INTERECES COBRADOS POR ANTICIPADOS BENEFICIOS SOCIALES POR pagarIMPUESTOS POR PAGAR PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR A LARGO PLAZO HIPOTECA POR PAGAR CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL UTILIDADES RETENIDAS
debe haber
$ 28,750.00 $ 35,000.00 $ 32,625.00 $ 4,350.00 $ 3,120.00 $ 882.00 $ 1,800.00 $ 4,000.00 $ 1,000.00 $ 1,300.00
$ 1,120.00 $ 263,728.74 $ 750.00 $ 2,050.00 $ 1,300.00 $ 28,850.00 $ 15,500.00 $ 11,300.00 263728.74 $ 865.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 4,000.00
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES $ 6,580.00 $ 80,930.74 DOCUMENTOS POR PAGAR A OTROS ACREEDORES $ 3,750.00
$ 5,200.00 $ 263,728.74 IEES POR PAGAR $ 110.00 SUELDOS POR PAGAR $ 6,000.00 INTERECES COBRADOS POR ANTICIPADOS $ 500.00
$ 1,150.00 $ 890.00
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR A LARGO PLAZO $ 14,000.00 HIPOTECA POR PAGAR $ 7,500.00 CAPITAL SOCIAL $ 131,718.00 RESERVA LEGAL $ 2,900.00 UTILIDADES RETENIDAS $ 2,500.00
ACTIVO CORRIENTE
caja $ 28,750.00
banco $ 35,000.00
mercaderia $ 32,625.00
ctas por cobrar $ 4,350.00
doc por cobrar $ 3,120.00
provision cuentas incobrales $ (882.00)
seguros pagados por anticipado $ 1,800.00
arriendo por agados por anticipado $ 4,000.00
intereses pagados $ 1,000.00
comisiones pagados $ 1,300.00
NO CORRIENTE
muebles de oficina $ 750.00
muebles y enseres $ 1,120.00
equipo de oficina $ 2,050.00
equipo de computacion $ 1,300.00
edificio $ 28,850.00
vehiculo $ 15,500.00
terreno $ 11,300.00
instalaciones y adecuaciones $ 865.00
patente $ 3,000.00
marca de fabrica $ 3,000.00
plusvalia $ 4,000.00 TOTAL DE ACTIVO
PASIVOCORRIENTE
cuentas por pagar $ 6,580.00
documentos por pagar $ 3,750.00
prestamo bancario a corto plazo $ 5,200.00
iees por pagar $ 110.00
sueldos por pagar $ 6,000.00
intereses cobrados por anticipados $ 500.00
beneficios sociales por pagar $ 1,150.00
impuestos por pagar $ 890.00
NO CORRIENTE
prestamo bancario por pagar a largo plazo $ 14,000.00
hipoteca por pagar $ 7,500.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
capital social $ 131,718.00
reserva legal $ 2,900.00
utilidades retenidas $ 2,500.00
TOTAL PATRIMONIO
$ 111,063.00
$ 71,735.00
$ 182,798.00
$ 24,180.00
$ 21,500.00
$ 45,680.00
$ 137,118.00
EQUIPAR SA
LIBRO DIARIO
2 2014AL DE FEBRERO DELFECHA DETALLE DEBE HABER
1
1/2/2014 Caja $ 28,750.00
Banco $ 35,000.00
Mercaderia $ 32,625.00
Ctas por cobrar $ 4,350.00
Doc por cobrar $ 3,120.00
Provision cuentas incobrables $ 882.00
seguros pagados anticipados $ 1,800.00
Arriendos pagados por anticipado $ 4,000.00
Intereses pagados $ 1,000.00
Comisiones pagados $ 1,300.00
Muebles y enseres $ 1,120.00
Muebles de oficina $ 750.00
Equipo de oficina $ 2,050.00
Equipo de computacion $ 1,300.00
Edificio $ 28,850.00
Vehiculo $ 15,500.00
Terreno $ 11,300.00
Instalaciones y adecuaciones $ 865.00
Patente $ 3,000.00
Marca de fabrica $ 3,000.00
Plusvalia $ 4,000.00
Cuentas por pagar a proveedores $ 6,580.00
Documentos por pagar a otros acreedores $ 3,750.00
Prestamo bancario a corto plazo $ 5,200.00
Iees por pagar $ 110.00
Sueldos por pagar $ 6,000.00
Intereces cobrados por anticipados $ 500.00
Beneficios sociales por pagar $ 1,150.00
Impuestos por pagar $ 890.00
Prestamo bancario por pagar a largo plazo $ 14,000.00
Hipoteca por pagar $ 7,500.00
Capital social $ 131,718.00
Reserva legal $ 2,900.00
Utilidades retenidas $ 2,500.00
P/R balance inicial2
1/2/2014 Equipo de oficina $ 1,185.00
Iva Pagado $ 142.20
Banco $ 1,315.35
Rte. fuente 1% $ 11.85
P/r compra de 5 impresoras cheque No. 001.3
1/4/2014 Caja $ 7,559.10
Banco $ 7,559.10
Rte. Fuente 1% $ 136.20
Equipo de computo $ 9,000.00
Equipo de oficina $ 4,620.00
Iva Cobrado $ 1,634.40
P/r Venta de computadoras y impresoras.4
1/4/2014 Caja $ 100.00
Banco $ 100.00
P/R apertura fondo cheq 0025
1/5/2014 Publicidad Pagada por Anticipada $ 1,000.00
Iva Pagado $ 120.00
Banco $ 1,100.00
Rte. Fuente 2% $ 20.00 P/R Servicios de difusion y Propaganda.
6
1/7/2014 Equipo de Computo $ 5,000.00
Iva Pagado $ 600.00
Banco $ 5,550.00
Rte. Fuente 1% $ 50.00
P/R Compra de equipo de oficina con cheque No. 0047
1/9/2014 Muebles de oficina $ 1,200.00
Iva Pagado $ 144.00
Caja $ 644.40
Bancos $ 644.40
Rte. Iva 30% $ 43.20
Rte. Fte. 1% $ 12.00
P/R Compra de 4 escritorios a una PNNC8
1/14/2014 Anticipos a Empleados $ 95.00
Bancos $ 95.00
P/R Anticipo de Sueldos9
1/18/2014 Primas de Seguros $ 1,000.00
Bancos $ 1,000.00
P/R Contratación de un Seguro10
1/18/2014 Vehiculo $ 8,000.00
Iva Pagado $ 960.00
Caja 50% $ 4,440.00
Bancos 30% $ 2,664.00
Ctas. por Pagar 20% $ 1,776.00
Rte. Fte. 1% $ 80.00
P/R Compra de un Vehiculo11
1/20/2014 Suministros de Oficina $ 415.00
Iva Pagado $ 49.80
Bancos $ 460.65
Rte. Fte. 1% $ 4.15
P/R Compra de Suministros de Oficina12
1/20/2014 servicios basicos $ 405.00
bancos $ 405.00
P/R pagos de servicios basicos13
1/20/2014 Arriendos pagados por anticipado $ 1,000.00
Iva pagado $ 120.00
bancos $ 1,100.00
Rte. Fte 2% $ 20.00
P/R el pago del arriendo de un local14
1/21/2014 Banco $ 6,660.00
Rte. Fte 1% $ 60.00
Equipo de computo $ 5,100.00
Equipo de Oficina $ 900.00
IVA Cobrado $ 720.00
P/R la venta de impresora y computadoras15
1/22/2014 prestamos bancarios corto plazo $ 500.00
bancos $ 500.00
P/R pago de prestamo bancario16
1/23/2014 hipoteca por pagar $ 1,000.00
bancos $ 1,000.00
P/R pago de hipoteca17
1/23/2014 sueldos y Salarios $ 3,000.00
banco $ 3,000.00
P/R pago de sueldos18
2/24/2014 caja $ 300.00
Cuentas por Cobrar $ 1,476.00
Rte. Fte 1% $ 16.00
equipo de oficina $ 600.00
equipo de computacion $ 1,000.00
IVA cobrado $ 192.00
P/R venta de equipo de oficina y equipo de computo19
2/24/2014 Honorarios Profesionales $ 3,000.00
Iva pagado $ 360.00
banco $ 2,700.00
Rte. Iva 100% $ 360.00
Rte. Fte 10% $ 300.00
P/R pago por servicios profecionales de un abogado20
2/25/2014 Honorarios Profesionales $ 1,000.00
Iva pagado $ 120.00
caja $ 920.00
Rte. Iva 100% $ 120.00
Rte. Fte 8% $ 80.00
P/R pago por servicios educativos21
2/25/2014 gastos por mantenimiento $ 235.00
IVA pagado $ 28.20
banco $ 230.30
Rte. Iva 100% $ 28.20
Rte. Fte 2% $ 4.70
P/R gastos por manteniento de aire acondicionado22
2/25/2014 Cuentas por Pagar $ 500.00
Bancos $ 500.00
P/R cancelar obligación personal a Credifacil23
2/26/2014 Servicios Prestados $ 240.00
Iva pagado $ 28.80
Bancos $ 264.00
Rte. fte. 2% $ 4.80
P/R pago de servicio de vigilancia.24
2/26/2014 Caja $ 1,611.00
Bancos $ 1,611.00
Rte. fte. 1% $ 30.00
Rte. IVA. 30% $ 108.00
Mercaderías $ 3,000.00
Iva Cobrado $ 360.00
P/R Venta de mercadería25
2/27/2014 Gastos de Almacenaje $ 618.00
Iva pagado $ 74.16
Bancos $ 679.80
Rte.fte. 2% $ 12.36
P/R pagos de gastos de almacenaje26
2/27/2014 Gastos de transportacion $ 5,000.00
Bancos $ 4,950.00
Rte. fte. 1% $ 50.00
P/R gastos de tranportación.27
2/27/2014 Primas de Seguro por Pagar $ 231.18
Bancos $ 231.18
P/R Pagos Seguros Equinoccional cuenta pendiente28
2/28/2014 Gastos de viaje $ 800.00
Iva pagado $ 96.00
Banco $ 888.00
Rte.Fte. 1% $ 8.00
P/R gatos de viaje29
29/02/2014Suministros de Oficina $ 300.00
Iva pagado $ 36.00
Banco $ 333.00
Retencion a la fuente 1% $ 3.00
P/R compra de materiales de oficina30
29/02/2014cuentas por Cobrar $ 1,443.00
ret. A la fuente 1% $ 13.00
Equipo de computacion $ 1,300.00
Iva cobrado $ 156.00
P/R la venta de computadoras31
30/02/2014IESS por Pagar $ 600.00
Banco $ 600.00
P/R el pago al IESS32
31-02-201 Equipo de Computo $ 6,000.00
IVA Pagado $ 720.00
Cuentas por pagar $ 6,660.00
ret. A la fuente 1% $ 60.00
P/R la compra de 15 computadoras33
31-02-201 Caja $ 2,164.50
ret. A la fuente 1% $ 19.50
Equipo de Computo $ 1,950.00
IVA Cobrado $ 234.00
P/R venta de computadoras34
31-02-201 Hipoteca por Pagar $ 500.00
Préstamo Bancario a corto plazo $ 1,000.00
Banco $ 1,500.00
P/R pago de hipoteca y prestamo bancario35
31-02-201 Sueldos y Salarios $ 2,000.00
IESS por Pagar $ 189.00
Anticipo a Empleados $ 95.00
bancos $ 1,716.00
P/R la paga de salarios36
31-02-201 Gasto de transporte $ 15.00
Gastos de alimentos y bebidas $ 25.00
Lubricantes y respuestos $ 18.00
Copias $ 17.00
Caja $ 75.00
P/R gastos de caja chica
TOTAL ### $ 263,162.74
Cuenta: CajaN° 001
Fecha Detalle Debe Haber balance inicial $ 28,750.00 Venta de computadoras e impresoras (3) $ 7,559.10 Apertura de fondo (4) $ 100.00 Compra de escritorios (7) $ 644.00 Compra de vehículo (10) ###Venta de Eq. De Oficina (18) $ 300.00 Servicios educativos (20) $ 920.00 Venta de mercaderia (24) $ 1,611.00 Venta de computadoras (33) $ 2,164.00 Gastos de caja chica (36) $ 75.00
Cuenta: BancosN° 002
Fecha Detalle Debe Haber 1/2/2014 Balance inicial $ 35,000.00 1/2/2014 Por compra de impresoras (2) ###1/4/2014 Venta de computadoras e impresoras (3) $ 7,559.10 1/4/2014 Por apertura de fondo (4) $ 100.00 1/5/2014 Servicios de publicidad y propaganda (5) ###1/7/2014 Compra de Equipo de oficina (6) ###1/9/2014 Compra de escritorio (7) $ 644.40
1/14/2014 Anticipo de sueldo (8) $ 95.00 1/18/2014 Contratacion de seguro (9) ###1/18/2014 Compra de vehiculo (10) ###1/20/2014 Compra de suministro (11) $ 460.65 1/20/2014 Pagos de servicios básicos (12) $ 405.00 1/20/2014 Pago de arriendo (13) ###1/21/2014 Venta de computadoras e impresoras (1 $ 6,660.00 1/22/2014 prestamo bancario (15) $ 500.00 1/23/2014 pago de hipoteca (16) ###1/23/2014 Pago de sueldo (17) ###1/24/2014 Contratacion de un abogado (19) ###2/25/2014 Gastos de mantenimiento (21) $ 230.30 2/25/2014 Cancelar obligacion personal (22) $ 500.00 2/26/2014 Pago de servicio de vigilancia(23) $ 264.00 2/27/2014 Venta de mercaderia (24) $ 1,611.00 2/27/2014 Gastos de almacenaje (25) $ 679.80 2/27/2014 Gastos de transportacion (26) ###2/27/2014 Pago de primas de seguros (27) $ 231.18 2/28/2014 Gastos de viajes $ 888.00
29/02/2014 compra de suminsitros de oficina (29) $ 333.00
31/02/2014 Pago de IESS (31) $ 600.00 30/02/2015 pago de hipoteca (34) ###31/02/2014 Pago de salarios (36) ###
Cuenta: MercaderíaN° 003
Fecha Detalle Debe Haber 1/2/2014 balance inicial $ 32,625.00
2/26/2014 Venta de mercadería (24) ###
Cuentas por CobrarN° 004
Fecha Detalle Debe Haber 1/2/2014 balance inicial $ 4,350.00
2/24/2014 Venta de equipos de computación $ 1,476.00 29/02/2014Venta de computadoras $ 1,443.00
Documentos por CobrarN° 005
Fecha Detalle Debe Haber 1/2/2014 balance inicial $ 3,120.00
Provision de cuentas IncobrablesN° 006
Fecha Detalle Debe Haber 1/2/2014 balance inicial $ 882.00
Intereses PagadosN° 007
Fecha Detalle Debe Haber 1/2/2014 balance inicial $ 1,000.00
Comisiones PagadasN° 008
Fecha Detalle Debe Haber 1/2/2014 balance inicial $ 1,300.00
Saldo $ 28,750.00 $ 36,309.10 $ 36,409.10 $ 35,765.10 $ 31,325.10 $ 31,625.10 $ 30,705.10 $ 32,316.10 $ 34,480.10 $ 34,405.10
Saldo $ 35,000.00 $ 33,685.00 $ 41,243.75 $ 41,143.75 $ 40,043.75 $ 34,493.75 $ 33,849.35 $ 33,754.35 $ 32,754.35 $ 30,090.35 $ 29,629.70 $ 29,224.70 $ 28,124.70 $ 34,784.70 $ 34,284.70 $ 33,284.70 $ 30,284.70 $ 27,584.70 $ 27,354.40 $ 26,854.40 $ 26,590.40 $ 28,201.40 $ 27,521.60 $ 22,571.60 $ 22,340.42 $ 21,452.42 $ 21,119.42
$ 20,519.42 $ 19,019.42 $ 17,303.42
Saldo $ 32,625.00 $ 29,625.00
Saldo $ 4,350.00 $ 5,826.00 $ 7,269.00
Saldo $ 3,120.00
Saldo $ 882.00
Saldo $ 1,000.00
Saldo $ 1,300.00
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