Fuad Khoury Zarzar
CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA
INFORME DE GESTIÓN 2014
CONTROL AUTÓNOMO E INDEPENDIENTE
La Contraloría General es el Órgano Superior, Autónomo y Rector del Sistema Nacional de Control
Supervisa la legalidad de:
- La ejecución del presupuesto del Estado
- Las operaciones de la deuda pública
- Los actos de las instituciones sujetas a control
Audita la Cuenta General de la República
2
Mandato Constitucional de la Contraloría General - Artículos 81° y 82°
NORMAS INTERNACIONALES: EL CONTROL ES POSTERIOR Y SELECTIVO
3
Las 95 Normas Internacionales de Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI por sus siglas en inglés) contienen los principios fundamentales para el funcionamiento de las contralorías a nivel mundial.
La ISSAI N° 1 (Declaración de Lima de 1977) y la Resolución A/66/209 de las Naciones Unidas establecen que:
- Las contralorías deben ejercer el control posterior, independientemente de cualquier control previo.
- El control posterior determina responsabilidades (civiles, penales y administrativas) y ayuda a impedir la repetición de infracciones.
- Las contralorías deben ejercer el control a través de un proceso muestral, es decir, el control es selectivo.
El control gubernamental se realiza fundamentalmente mediante acciones de control con carácter selectivo y posterior.
NIVELES DE CONTROL DE ENTIDADES
ENTIDADES
Control de Organismos Rectores y Supervisores
Control Gubernamental Externo
(Auditoría de la Contraloría)
4
Control Interno (Gerentes, funcionarios
y servidores)
Control Político
Control Social
TIPOS DE CONTROL GUBERNAMENTAL EXTERNO
CONTROL POSTERIOR:
Para identificar responsabilidades
y mejoras de gestión
Auditoria de Cumplimiento
Auditoria Financiera
Auditoria de Desempeño
Auditoria Forense
CONTROL SIMULTÁNEO:
Preventivo para alertar riesgos y que se adopten
medidas
Acción simultánea
Visita de control
Orientación de oficio
CONTROL PREVIO:
Casos establecidos
por la ley
Autorización previa de adicionales de ejecución y supervisión de obras
Informe previo sobre endeudamiento, APP, obras por impuestos y garantías
Opinión previa para exoneraciones de procesos de selección en compras por secreto militar 5
LA MODERNIZACIÓN DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
6
NUEVOS PRODUCTOS DE CONTROL PARA LA LUCHA ANTICORRUPCIÓN
7
Nueva Auditoría de Cumplimiento
Nuevas Carpetas de Control
Nueva Auditoría Forense
Nueva Auditoría Financiera
Nuevo Control Simultáneo
Nueva Capacidad Sancionadora
Suspensión de Cuentas
Convenio Tripartito CGR-MP-PJ
NUEVAS CARPETAS DE CONTROL
Desde su creación en Julio 2014 hasta Julio 2015 se han emitido 132 Carpetas de Control con un presunto perjuicio económico de S/. 393 millones
8
NÚMERO DE CARPETAS DE CONTROL 2014 -2015
NIVEL DE GOBIERNO 2014 2015 TOTAL
GOBIERNO NACIONAL 3 8 11
GOBIERNO REGIONAL 27 19 46
GOBIERNO LOCAL 25 50 75
TOTAL 55 77 132
PERJUICIO ECONÓMICO EN CARPETAS DE CONTROL 2014 -2015
(Importes expresados en Nuevos Soles)
NIVEL DE GOBIERNO 2014 2015 TOTAL
GOBIERNO NACIONAL 1,988,966 8,147,703 10,136,668
GOBIERNO REGIONAL 128,741,156 160,030,013 288,771,168
GOBIERNO LOCAL 44,324,677 50,055,555 94,283,620
TOTAL 175,054,798 218,136,658 393,191,457
SUSPENSIÓN DE CUENTAS
La Contraloría BLOQUEÓ las cuentas de 17 entidades entre gobiernos regionales y locales debido a serios riesgos de inadecuado uso de los recursos públicos.
9
ENTIDADES 2014
GR Ancash
GR Tumbes
GR Pasco
MP de San Román (Juliaca – Puno)
MP de Chota (Cajamarca)
MP de Chiclayo (Lambayeque)
MD de Olmos (Lambayeque)
MD de Vilcabamba (La Convención – Cusco)
MD de Chavín de Huantar (Ancash)
MD de San Marcos (Huari – Ancash)
ENTIDADES 2015
GR Tacna (Proyecto Especial Recursos Hídricos)
MP de Islay (Arequipa)
MP de Morropón - Chulucanas (Piura)
MD de Cocachacra (Islay - Arequipa)
MD de Dean Valdivia (Islay - Arequipa)
MD de Punta de Bombón (Islay - Arequipa)
Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo (Lambayeque)
CONVENIO TRIPARTITO CGR-MP-PJ
10
Equipo especializado
Auditoría Forense
Fiscalía Supraprovincial
Fiscalía Superior Nacional
Juzgados Penales Nacionales
Sala Penal Nacional
Crea una instancia Nacional para delitos contra la administración pública graves (colusión, peculado y negociación incompatible), complejos y de repercusión nacional, ocurridos en el ámbito Regional y Local.
PROBLEMA: El Poder Judicial estableció como requisito que dichos delitos sean cometidos por una organización criminal para que la Sala Penal Nacional se avoque a ellos.
Por ejemplo, el emblemático caso de la Autopista Arequipa – La Joya, investigado por la Fiscalía Supraprovincial en Lima fue derivado por el Poder Judicial al distrito judicial de Paucarpata.
El Fortalecimiento de la Legislación Anticorrupción
11
FORTALECIMIENTO LEGISLATIVO ANTICORRUPCIÓN
2010 2011 2012 2013 2014 2015
12
Ley N° 29542 - Protección al Denunciante
Ley N° 29555 - Incorporación de jefes y personal de OCI a la CGR
Ley N° 29622 - Procedimiento Administrativo Sancionador de la CGR
FORTALECIMIENTO LEGISLATIVO ANTICORRUPCIÓN
2010 2011 2012 2013 2014 2015
13
Ley N° 29743 - Reactivación de la Ley de Control Interno
PL N° 00095 – Acceso sin restricción a la información de los convenios con organismos internacionales
FORTALECIMIENTO LEGISLATIVO ANTICORRUPCIÓN
2010 2011 2012 2013 2014 2015
14
D.Leg. N° 1104 - Pérdida de dominio por delitos de corrupción
FORTALECIMIENTO LEGISLATIVO ANTICORRUPCIÓN
2010 2011 2012 2013 2014 2015
15
PL N° 02528 – Incorporación de autoridades elegidas (GR y GL) en la potestad sancionadora de la CGR
PL N° 02530 - Incrementar el mínimo de la pena establecido para los delitos de colusión y peculado.
PL N° 02533 - Regular la ejecución de obras por Administración Directa.
FORTALECIMIENTO LEGISLATIVO ANTICORRUPCIÓN
2010 2011 2012 2013 2014 2015
16
Ley N° 30161 - Nueva Ley de Declaraciones Juradas de Ingresos y de Bienes.
Ley N° 30214 - Ley que otorga carácter de pericia institucional a informes de control de la CGR.
Ley N° 30294 - Prohibición de nombramiento y contratación en caso de parentesco, independientemente de la modalidad de contratación.
FORTALECIMIENTO LEGISLATIVO ANTICORRUPCIÓN
2010 2011 2012 2013 2014 2015
17
PL N° 03828 - No exigir la conciliación extrajudicial a la CGR.
PL N° 03829 – Otorgar a la CGR la facultad de inmovilizar la documentación en Entidades.
PL N° 04361 - Intervención en las entidades públicas.
FORTALECIMIENTO LEGISLATIVO ANTICORRUPCIÓN
2010 2011 2012 2013 2014 2015
18
Ley N° 30304 - Eliminación de pena suspendida en los delitos de peculado y colusión.
PL N° 04720 - Control previo de la CGR en las APP.
PL N° 04721 - Modificar la Ley de Contrataciones del Estado para fortalecer la lucha contra la corrupción.
El Fortalecimiento de las Oficinas Regionales de Control
19
DESCONCENTRACIÓN DEL CONTROL GUBERNAMENTAL
A partir del 2009 se INCREMENTÓ el número de Oficinas Regionales de Control de 17 a 24.
Entre el 2009 y el 2015 el personal en las Oficinas Regionales de Control ha pasado de 335 a 914.
Se ha construido y reacondicionado 13 Oficinas Regionales de Control.
20
Incorporación de los Órganos de Control Institucional
(Ley N° 29555)
21
INCORPORACIÓN DEL PERSONAL DE LOS OCI A LA CGR
22
186 223 396 469 709
3,603 3,417 3,380 3,207 3,134
2,894
2010 2011 2012 2013 2014 2015
Personal Incorporado Personal Por Incorporar
Nuevos Programas Preventivos para la Lucha Contra la Corrupción
23
NUEVOS PROGRAMAS PREVENTIVOS ANTICORRUPCIÓN
24
Promoción de valores: “Auditores Juveniles”
•Desde el 2010
Promoción de Ética en la Gestión Pública
• Desde el 2012
Programa de Información Preventiva (Pack Anticorrupción)
• Desde el 2011
Programa del Período Electoral: “Postula con la Tuya”
• Desde el 2010
Talleres de Control Social en las Obras Públicas
• Desde el 2014
Conferencias Anticorrupción Internacionales
• Desde el 2010
NUEVOS PROGRAMAS PREVENTIVOS ANTICORRUPCIÓN
25
Servicio de Atención de Denuncias Ciudadanas
Servicio de Atención de Denuncias Empresarial
• Desde el 2015
INFObras
• Desde el 2012
Barómetro de la Gestión Pública
• Desde el 2013
Declaraciones Juradas en Línea
• Desde el 2009
Escuela Nacional de Control
PROGRAMA “AUDITORES JUVENILES”
26
• Participación de 200 mil alumnos del nivel secundario.
• Para fines del 2016 habrán participado más de 300 mil alumnos
• 1,878 docentes capacitados. • 839 colegios de 20 regiones. • 3,698 veedurías realizadas. • Ganador del Premio CAD
“Buenas Prácticas en Gestión Pública 2011”.
Campaña intensiva en valores y participación ciudadana.
PROMOCIÓN DE LA ÉTICA EN LA GESTIÓN PÚBLICA
27
Difusión e implementación del Código de Ética en la función pública.
• Se busca mejorar el ambiente de control en las Entidades del Estado.
• Desde el 2012, se ha capacitado a más de 3,000 servidores públicos
• Se han realizado talleres en más de 20 entidades.
PACKS ANTICORRUPCIÓN
28
Fortalecimiento de las capacidades de las nuevas autoridades en temas de gestión pública.
• En 2011 se entregaron más de 2,000 packs informativos y en el 2015 se distribuyeron más de 4,000 packs informativos a Gobernadores Regionales y Alcaldes.
• Para el inicio de gestión 2016-2021 se entregarán más de 15,000 paquetes informativos.
“POSTULA CON LA TUYA”
29
Prevenir el uso irregular de recursos públicos para fines electorales.
• Actuación conjunta con el JNE para atender denuncias sobre mal uso de recursos públicos en periodo electoral.
• Distribución de afiches y guías preventivas.
• Spots radiales y aplicación para dispositivos móviles.
TALLERES DE CONTROL SOCIAL EN LAS OBRAS PÚBLICAS
30
Desarrollar capacidades en los representantes de la sociedad civil.
• Preparar y ejecutar un plan de control ciudadano de obras públicas.
• Dirigido a ONG, medios de comunicación, comités de vigilancia, frentes de defensa, organizaciones gremiales, etc.
• 1,034 participantes en la primera ronda de talleres desarrollados en 21 regiones del país.
CONFERENCIAS ANTICORRUPCIÓN INTERNACIONALES
31
Compartir conocimientos y buenas prácticas internacionales en materia anticorrupción.
• I CAAI – Gestión Pública Limpia y Eficiente: 700 participantes
• II CAAI – Por un Perú en Manos Limpias: 500 participantes
• III CAAI – Sembrando un Futuro sin Corrupción: 800 participantes
• IV CAAI – Redes para la Prevención de la Corrupción: 1,500 participantes
• V CAAI – Nueva Generación de Estrategias Anticorrupción: 1,600 participantes
• VI CAAI – Propuesta Anticorrupción hacia el 2021
SISTEMA NACIONAL DE DENUNCIAS CIUDADANAS
32
Promueve la participación ciudadana a través de la denuncia.
• Incluye la implementación de la Ley de Protección al Denunciante.
• Se han recibido 15,007 denuncias a Julio 2015.
SISTEMA DE ATENCIÓN DE DENUNCIAS EMPRESARIAL
33
Promueve la participación de los empresarios a través de la denuncia.
• Se inició en el 2015 un servicio especializado y confidencial para las empresas y gremios empresariales.
• Caso Emblemático identificado: Contratación de Servicio de Hemodiálisis en EsSALUD.
INFObras
34
Acceso en línea del avance físico y financiero de las obras.
• 1,881 entidades registraron 41,660 obras por S/. 178 mil millones a Julio 2015.
• Se ha capacitado a más de 9,000 funcionarios públicos
• Un millón de usuarios visitaron la pagina.
• Único sistema integrado de información sobre obras públicas.
BARÓMETRO DE LA GESTIÓN PÚBLICA
35
Indicadores socio-económicos de gobiernos regionales y locales.
• Integra información de SIAF-MEF, SEACE-OSCE, ENAHO-INEI, PNUD.
• Muestra 61 indicadores de gestión pública, sociales y de desarrollo humano.
DECLARACIONES JURADAS EN LÍNEA
36
Transparenta y facilita el acceso público a las DD. JJ.
• Integrado a la red de investigación de enriquecimiento ilícito por corrupción (UIF, MP, SUNAT y PJ).
• Más de 290 mil declaraciones recibidas y procesada a Julio 2015.
• La sección pública de las declaraciones juradas se publica en el portal de transparencia de las entidades.
ESCUELA NACIONAL DE CONTROL
37
Capacita funcionarios a nivel nacional en temas relativos al control y la gestión pública.
• Entre el 2009 y Jul.2015 se han capacitado a 143,795 funcionarios públicos.
• En el 2014 se han dictado 810 cursos presenciales.
• En el 2014 se han dictado 53 cursos virtuales.
La Procuraduría CGR y sus Resultados
38
MEJORA EN LA EFECTIVIDAD – PROCURADURÍA CGR
39
Favorables
Desfavorables
35%
79%
65%
21%
2009 2010 2011 2012 2013 2014 Ago.2015
SENTENCIAS FIRMES 2009-2015
* SENTENCIAS FIRMES OBTENIDAS 2009-31.AGO.2015 (CIVILES Y PENALES)
CONDENADOS CON SENTENCIA FIRME PERIODO 2009-2015
40
560 condenados por denuncias de la Contraloría.
527 con pena suspendida
33 con condena efectiva confirmada
DELITOS MÁS FRECUENTES ENTRE LOS CONDENADOS PERIODO 2009-2015
41
CASOS CGR CON PENA EFECTIVA PERIODO 2014 – 2015
42
ENTIDAD FUNCIONARIO CONDENADO
DELITO CONDENA
GR AYACUCHO
Wilfredo Oscorima Núñez
Gobernador de Ayacucho (HOY PROFUGO)
Aprovechamiento Indebido del cargo
5 años de pena
efectiva
GR ANCASH
Luis Humberto Arroyo Rojas
Ex Gerente de la sub Región El Pacífico
Colusión 15 años de
pena efectiva
MP MARISCAL NIETO –
MOQUEGUA
Edmundo Eliseo Coayla Olivera
Ex Alcalde Colusión
5 años de pena
efectiva
MP PALLASCA
Abel Flores Escudero Ex Gerente Municipal
Colusión 6 años de
pena efectiva
MD PATIVILCA
Hilario Demetrio Cruz Alvarado
Ex Alcalde Colusión
10 años de pena
efectiva
CASOS CGR CON PENA EFECTIVA PERIODO 2014 – 2015
43
ENTIDAD FUNCIONARIO CONDENADO
DELITO CONDENA
MD PILLUANA
Edilberto Arias Luna Ex Alcalde
Peculado 3 años de
pena efectiva
MD TROMPETEROS
Fabricio Sangama Napuche
Ex Alcalde Peculado
6 años de pena
efectiva
MP SAN ROMÁN
Hugo Ruve Sardón Quispe
Ex Gerente de Administración General
Negociación incompatible
4 años de pena
efectiva
MD TACABAMBA
Jeiner Ubaldo Julón Díaz Ex Alcalde
Negociación incompatible
5 años de pena
efectiva
CASOS CGR CON PENA EFECTIVA PERIODO 2014 – 2015
44
ENTIDAD FUNCIONARIO CONDENADO
DELITO CONDENA
M.D. HUALGAYOC
Segundo Gerardo Córdova Ramírez
Ex Alcalde Colusión
4 años de pena
efectiva
M.P. PACASMAYO
Juan Antonio Lingan Ríos Ex Alcalde
Negociación incompatible
5 años de pena
efectiva
M.D. CHAZUTA
Demetrio Saurin Apagueño Ex Alcalde
Colusión 7 años de
pena efectiva
M.P. MARISCAL
NIETO
Edmundo Eliseo Coayla Olivera
Ex Alcalde Colusión
6 años de pena
efectiva
M.P. PALLASCA
Abel Neptali Flores Escudero
Ex Gerente Municipal Colusión
6 años de pena
efectiva
M.P. PALLASCA
Bacilio Guadalupe Ore Quiñones Ex Regidor
Colusión 4 años de
pena efectiva
CASOS CGR CON PENA EFECTIVA PERIODO 2014 – 2015
45
ENTIDAD FUNCIONARIO CONDENADO
DELITO CONDENA
M.D. SAN ANDRÉS
Víctor Hernán Carbajal Pacheco
Ex Alcalde
Malversación de fondos
4 años de pena
efectiva
M.D. SIMÓN BOLÍVAR
Celestino Ureta Atachagua Ex Alcalde
Negociación Incompatible
5 años de pena
efectiva
M.D. SIMÓN BOLÍVAR
Celestino Ureta Atachagua Ex Alcalde
Negociación Incompatible
4 años de pena
efectiva
M.D. CARACOTO
Roger Huancani Paye Ex Alcalde
Peculado Doloso 3,6 años de
pena efectiva
M.D. ECHARATI Elio Pro Herrera
Ex Alcalde Colusión
9 años de pena
efectiva
CASOS CON PRISIÓN PREVENTIVA: 2014 – 2015
46
ENTIDAD FUNCIONARIO DETALLE RESPONSABILIDAD PRISIÓN
PREVENTIVA
GR CAJAMARCA
Gregorio Santos Guerrero
Ex Presidente Regional Cajamarca
Concertación de autoridades y funcionarios públicos del GR, PROREGION, con empresarios, para defraudar patrimonialmente al Estado. (11 procesos de contratación de obras y servicios)
Penal (Colusión y otros)
14 meses
GR TUMBES
Gerardo Viñas Dioses Ex Presidente Regional
Tumbes (HOY PRÓFUGO)
Conciliación irregular entre la entidad y el contratista, favoreciéndose a este
Penal (Negociación Incompatible)
18 meses
GR PUNO
Néstor Aropaza Aguilar Ex Jefe de la Oficina
Regional de Estudios y Proyecto
Pago de planillas por labores no realizadas
Penal (Peculado Doloso)
9 meses
MP EL PORVENIR
Roxana Minchola Vergara Ex Gerente Municipal
Disposición ilegal de fondos municipales
Penal (Peculado Doloso)
9 meses
CASOS CON PRISIÓN PREVENTIVA: 2014 – 2015
47
ENTIDAD FUNCIONARIO DETALLE RESPONSABILIDAD PRISIÓN
PREVENTIVA
MP AZÁNGARO
Nolberto Mamani Quispe Ex Gerente Municipal
Apropiación de Fondos Públicos por Encargos Internos
Penal (Peculado Doloso)
9 meses Luis Alberto Yucra Chupa Ex Gerente de Desarrollo
Social
Hernán Alberto Lanza Vásquez
Ex Administrador
MP SAN ROMÁN
David Maximiliano Mamani Paricahua Ex Alcalde
Favorecimiento en la Contratación de un Sistema de Video Vigilancia Inalámbrico
Penal (Negociación
incompatible o aprovechamiento indebido de cargo)
9 meses
CASOS CON PRISIÓN PREVENTIVA: 2014 – 2015
48
ENTIDAD FUNCIONARIO DETALLE RESPONSABILIDAD PRISIÓN
PREVENTIVA
MD SAN BARTOLO
María Lourdes Rueda Lescano
(Ex Secretaria General)
Funcionarios ediles utilizaron fondos públicos para cancelar 164 servicios no ejecutados a “proveedores fantasmas”
Penal (Peculado y otros)
9 meses
Cecilia del Rosario Sánchez Vásquez
(Ex Gerente Municipal)
Manuel Pedro Ruiz Blanco (Ex Gerente de Desarrollo
Territorial)
Judith Janeth Vilca Santos (Ex Gerente de
Administración y Finanzas)
Leyla Patricia Espinal Guillen (Ex Jefe de Oficina de
Logística)
Nuevos Productos de Apoyo a la Gestión Pública
49
NUEVOS PRODUCTOS DE APOYO A LA GESTIÓN PÚBLICA
50
Nueva Auditoría de Desempeño
Investigación sobre Gestión Pública
NUEVA AUDITORIA DE DESEMPEÑO
51
La Auditoria de Desempeño se orienta a mejorar la eficiencia y eficacia de la gestión de las entidades públicas.
Busca impulsar la modernización y la mejora de la gestión pública.
Es una práctica implementada en 64 países avanzados.
La Contraloría ya ha realizado 4 Auditorias de Desempeño y viene ejecutando 3 más.
Conservación de Áreas Naturales Protegidas.
AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO REALIZADAS
Servicio de Cuidado Diurno del Programa Nacional Cuna Más.
AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO REALIZADAS
Producción, Distribución, Recepción y Promoción del Uso de Materiales Educativos.
AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO REALIZADAS
Servicio de Mantenimiento de Caminos Vecinales.
AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO REALIZADAS
Servicios de Saneamiento para Hogares Rurales
AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO EN MARCHA
Gestión Integral de Residuos Sólidos en el Ámbito Municipal
AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO EN MARCHA
Servicio de Alimentación del Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma
AUDITORÍAS DE DESEMPEÑO EN MARCHA
INVESTIGACIÓN SOBRE GESTIÓN PÚBLICA
59
La Contraloría desarrolla estudios especializados vinculados a los principales problemas en la gestión pública para identificar ámbitos de mejora a fin de contribuir a una mayor eficiencia del Estado.
Se han emitido 151 estudios, informes y reportes.
ESTUDIOS SOBRE GESTIÓN PÚBLICA
Gestión de los Programas Sociales (2013)
Estudio del proceso de descentralización en el Perú (2014)
Informe sobre las causas de las prestaciones adicionales de obra en Provías Nacional durante el período 2004-2013 (2014)
Estudio sobre el Arbitraje en las Contrataciones Públicas durante el periodo 2003-2013 (2015)
Causas y efectos de las renegociaciones contractuales de las Asociaciones Público Privadas en el Perú (2015)
60
REPORTES ESPECIALES SOBRE GESTIÓN PÚBLICA
Contrataciones por encargo a Organismos Internacionales
Vacíos normativos en la instalación de cultivos de palma aceitera en Loreto
Inversión y gestión de los servicios de saneamiento a nivel nacional
Principales características de las APP a cargo de ESSALUD
Informe sobre el Uso del Canon
Contrataciones Públicas de PETROPERÚ
61
REPORTES PERIÓDICOS SOBRE GESTIÓN PÚBLICA
Ejecución de la Inversión Pública a nivel nacional
Contrataciones en el Sector Público
Ejecución del Presupuesto Público
Análisis de las Obras Registradas en el INFOBRAS
62
El Fortalecimiento de la Plataforma Tecnológica
63
AUTOMATIZACIÓN DE PROCESOS MISIONALES
Sistema Integrado de Auditorías – SICA CGR
Archivo Permanente Digital de Entidades – CARAL
Módulo del proceso de Control Simultáneo
Sistema de Control Gubernamental para OCI y SOA
Gestión de Concursos de Designación de SOA
Módulo de Auditorías Desempeño
Módulo de Carpeta Control 64
NUEVOS SISTEMAS DE SOPORTE
Sistema Integrado de Gestión Administrativa
Sistema de Información Gerencial
Gestión del Conocimiento Jurídico
Digitalización de Documentos con Valor Legal
Sistema de Gestión Educativa de la Escuela Nacional de Control
65
SISTEMAS DE COMUNICACIÓN REMOTA
Portal de Expertos Internacional en auditoría - INTOSAI
Conexión remota de OCI y Comisiones de Auditoria (Extranet)
Nueva Intranet
Nuevo Portal Web
Video conferencia
66
RESULTADO DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN LAS ENTIDADES
DEL ESTADO
67
NIVELES DE CONTROL DE ENTIDADES
ENTIDADES
Control de Organismos Rectores y Supervisores
Control Gubernamental Externo
(Auditoría de la Contraloría)
68
Control Interno (Gerentes, funcionarios
y servidores)
Control Político
Control Social
CONTROL INTERNO - DEFINICIÓN
El control interno es un conjunto de técnicas y herramientas con el objetivo de mitigar riesgos, que podrían afectar los resultados de una organización.
Está diseñado para dar seguridad razonable en relación con el logro de los siguientes objetivos:
- Salvaguarda de activos
- Aseguramiento de pasivos
- Información financiera confiable
- Cumplimiento de normas y regulaciones
- Eficacia y eficiencia de las operaciones
La existencia de un adecuado ambiente de Control Interno es responsabilidad de los directivos de las entidades públicas.
La CGR tiene el rol de promover y evaluar su cumplimiento. 69
RESULTADO DE LA EVALUACIÓN AL CONTROL INTERNO REALIZADA POR LA CGR
70
Resultado de la evaluación del nivel de avance de la implementación del Control Interno en 655 entidades de los tres niveles de gobierno.
Nivel de Gobierno Índice Implementación
Nacional (n=219) 36% Intermedio
Regional (n=176) 20% Inicial
Local (n=260) 20% Inicial
Escala de implementación del Sistema de Control Interno
Inicial (1% - 20%)
Intermedio (21 – 40%)
Avanzado (41% - 60%)
Óptimo (61% - 80%)
Mejora Continua
(81% - 100%)
Nivel de implementación promedio 2014: 25% - Nivel Intermedio
RESULTADO DE LA EVALUACIÓN POR COMPONENTE
71
31%
10%
31%
37%
14%
Ambiente deControl
Evaluación deRiesgos
Actividades deControl
Información yComunicación
Supervisión
COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO EVALUADOS
COMPONENTE DEFINICIÓN EJEMPLOS
Ambiente de Control
(Avance 31%)
Factores que influyen en la cultura y el comportamiento de la organización
•Plan Estratégico Institucional •Reglamento de Organización y Funciones •Código de Ética •TUPA •Reglamento Interno de Trabajo
Evaluación de Riesgos
(Avance 10%)
Identificación, análisis y respuesta a los riesgos.
•Política integral de riesgos •Mapa de riesgos •Plan de gestión de riesgos
Actividades de Control
(Avance 31%)
Políticas y procedimientos establecidos para disminuir los riesgos.
•Procedimientos de autorización y aprobación •Segregación de funciones •Controles sobre el acceso a recursos
Información y Comunicación (Avance 37%)
Identificación, recolección y difusión de la información para cada funcionario en el cumplimiento de sus responsabilidades.
•Portal institucional y de transparencia •Correo institucional •Buzón de sugerencias
Supervisión (Avance 14%)
Verificación de la vigencia de los controles adoptados por la gestión para mitigar los riesgos.
•Planes de supervisión y monitoreo •Rendiciones de cuentas •Gestión de indicadores 72
ESTRATEGIA PARA EL FORTALECIMIENTO DEL CONTROL INTERNO
73
Impulsar una efectiva implantación del Sistema de Control Interno en las entidades de los tres niveles de gobierno, a través de la generación de incentivos y el fortalecimiento de la rectoría de la Contraloría General
OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ACCIONES
Actualizar la normativa e instrumentos existentes
Actualizar la Directiva de implementación por nivel de gobierno.
Elaborar una Guía por nivel de gobierno.
Desarrollar lineamientos para la evaluación
Desarrollar un aplicativo de control interno.
Realizar mediciones anuales.
Promover la importancia y beneficios del Control Interno en el Estado
Desarrollar material informativo y auto instructivo sobre Control Interno
Orientar y capacitar a los funcionarios públicos
Fortalecer las capacidades a nivel de los funcionarios públicos
PROGRAMA PILOTO PARA FORTALECER EL CONTROL INTERNO
• Nivel Central: Ministerio de Salud, ONPE, Banco de la Nación, Policía Nacional y CGR
• Nivel Regional: GR Lima, GR Ica, GR Arequipa, GR San Martín y GR Piura
• Nivel Local: MD Surco, MP Piura, MD Virú y MD Lambayeque
Entidades del piloto
• Se ha sensibilizado a 256 funcionarios de nivel directivo.
• Se ha capacitado a 555 colaboradores de nivel operativo y directivo.
• Trece (13) entidades han cumplido con aplicar la herramienta de autodiagnóstico, identificando sus puntos de riesgos en el proceso.
Avances del piloto 2014 – 2015
74
INCENTIVOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO
75
Incorporación de plazo y obligatoriedad para la implementación de Control Interno en las entidades públicas (Artículo incorporado en el Proyecto de Ley de Presupuesto 2016)
Incorporación de meta de control interno en el Plan de Incentivos Municipales (Propuesta de incentivos a nivel municipal para la implementación del Control Interno presentada al MEF)
RESULTADOS ACUMULADOS DEL CONTROL
76
77
3,563 Entidades y Órganos Desconcentrados
96,412 Obras que representan un total de S/. 215 523 Millones (monto de proyectos)
157 190 Procesos de Contratación que representan un total de S/. 122 235 Millones (valor referencial)
1,300,000 Empleados
Públicos
S/. 174 754 Millones de Presupuesto
(incluido FONAFE)
CIFRAS 2014 - 2015: NUESTRO ALCANCE CIFRAS 2014: NUESTRO ALCANCE
INFORMES DE CONTROL PERIODO 2009 – 2014
78
La Contraloría emitió 88,305 informes de control, un promedio de 40 informes por día.
NIVEL DE
GOBIERNO
INFORMES EMITIDOS
TOTAL
PREVIO SIMULTANEO POSTERIOR
Nacional 514 23,341 13,176 37,031
Regional 78 17,182 6,164 23,424
Local 627 15,772 11,451 27,850
Total 1,219(*) 56,295 30,791 88,305
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*) Incluyen 16 operaciones fuera del alcance del literal l) Art° 22 - Ley Nº 27785
RESPONSABILIDADES IDENTIFICADAS PERIODO 2009 – 2014
79
La Contraloría señaló 164,423 responsabilidades entre penales, civiles y administrativas, a 52,989 funcionarios. Es decir 24 funcionarios por día en promedio.
NIVEL DE
GOBIERNO
TIPO DE RESPONSABILIDAD
TOTAL
PENAL ADMINISTRATIVA CIVIL
Nacional 2,467 35,297 1,821 39,585
Regional 3,640 48,107 3,604 55,351
Local 5,252 58,553 5,682 69,487
Total 11,359 141,957 11,107 164,423
Fuente: Sistema de Control Gubernamental
RECOMENDACIONES DE MEJORA DE GESTIÓN PERIODO 2009 – 2014
Se emitieron 59,478 recomendaciones para mejorar la gestión de los titulares de las entidades públicas de las cuales 28,065 fueron implementadas.
80
NIVEL DE GOBIERNO
NÚMERO DE RECOMENDACIONES
NACIONAL 18,725
REGIONAL 17,165
LOCAL 23,588
TOTAL 59,478
Fuente: Sistema de Control Gubernamental
SANCIÓN POR RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL PERIODO 2009 – JUL.2015
81
ÓRGANO INSTRUCTOR
FUNCIONARIOS EN PROCESO SANCIONADOR
FUNCIONARIOS SANCIONADOS (RESOLUCIONES FIRMES)
SEDE CENTRAL 972 67
NORTE 773 30
CENTRO 782 25
SUR 1,411 114
TOTAL 3,938 236
Fuente: Sistema de Control Gubernamental
La Contraloría suspendió e inhabilitó hasta por 5 años a 236 funcionarios.
Existen 3,938 funcionarios en proceso de ser sancionados.
Resultados del Control por Años
82
AUDITORÍAS POR NIVEL DE GOBIERNO
83
NIVEL DE GOBIERNO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
Gobierno Nacional 4,756 5,537 5,742 4,710 4,233 4,592 29,570
Gobierno Regional 3,957 3,217 3,660 3,757 3,248 2,748 20,587
Gobierno Local 3,702 3,536 3,736 4,211 3,388 2,956 21,529
TOTAL 12,415 12,290 13,138 12,678 10,869 10,296 71,686
Número de Auditorías de Control por Nivel de Gobierno Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental
INFORMES DE CONTROL POR NIVEL DE GOBIERNO
84
NIVEL DE GOBIERNO 2009 2010 2011 2012 2013 2014* TOTAL
Gobierno Nacional 5,958 6,547 6,954 5,993 5,594 5,985 37,031
Gobierno Regional 4,447 3,593 4,025 4,151 3,718 3,490 23,424
Gobierno Local 4,599 4,435 4,663 5,276 4,456 4,421 27,850
TOTAL 15,004 14,575 15,642 15,420 13,768 13,896 88,305
Número de Informes de Control por Nivel de Gobierno Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*) Incluye Carpetas de Control
FUNCIONARIOS CON RESPONSABILIDAD PENALES POR NIVEL DE GOBIERNO
85
NIVEL DE GOBIERNO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
Gobierno Nacional 259 266 152 270 220 486 1,612
Gobierno Regional 469 325 274 520 387 652 2,502
Gobierno Local 472 414 509 368 643 1,173 3,245
TOTAL 1,200 1,005 935 1,155 1,248 2,307 7,307
Número de Funcionarios con Responsabilidades Penales por Nivel de Gobierno Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental Nota.- Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
FUNCIONARIOS CON RESPONSABILIDAD CIVILES POR NIVEL DE GOBIERNO
86
NIVEL DE GOBIERNO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
Gobierno Nacional 202 177 179 243 236 396 1,314
Gobierno Regional 456 444 396 421 589 597 2,616
Gobierno Local 272 325 468 495 1,645 1,607 4,474
TOTAL 928 946 1,042 1,158 2,462 2,594 8,322
Número de Funcionarios con Responsabilidades Civiles por Nivel de Gobierno Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental Nota.- Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS POR NIVEL DE GOBIERNO
87
NIVEL DE GOBIERNO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
Gobierno Nacional 7,533 5,463 5,422 5,697 5,069 6,113 35,297
Gobierno Regional 9,715 8,622 7,595 8,386 7,367 6,422 48,107
Gobierno Local 10,854 9,615 9,984 9,326 8,663 10,111 58,553
TOTAL 28,102 23,700 23,001 23,409 21,099 22,646 141,957
Número de Responsabilidades Administrativas por Nivel de Gobierno Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental
FUNCIONARIOS CON PROCESO DE SANCIÓN ADMINISTRATIVA POR NIVEL DE GOBIERNO
88
NIVEL DE GOBIERNO 2012 2013 2014 TOTAL
Gobierno Nacional 72 356 940 1,320
Gobierno Regional 103 480 1,186 1,725
Gobierno Local 180 653 1,770 2,455
TOTAL 355 1,488 3,886 5,480
Número de Funcionarios con Proceso de Sanción Administrativa por Nivel de Gobierno Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental Nota.- Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
INFORMES DE CONTROL POR TIPO
89
TIPO DE CONTROL 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
Control Posterior 5,295 4,566 4,600 4,956 5,324 6,050 30,791
Control Simultaneo 9,401 9,827 10,865 10,287 8,271 7,644 56,295
Control Previo 308 182 177 177 173 202 1,219
TOTAL 15,004 14,575 15,642 15,420 13,768 13,896 88,305
Número de Informes de Control por Tipo Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental
Resultados del Control Gobierno Nacional
90
GOBIERNO NACIONAL: NÚMERO DE AUDITORÍAS POR SECTOR
91
SECTORES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PRODUCTIVO, ENERGÉTICO Y AMBIENTAL 1,087 1,294 1,514 1,358 1,005 1,081 7,339
JUSTICIA, TRABAJO Y AUTÓNOMOS 876 803 831 701 783 971 4,965
SALUD 453 1,089 1,269 709 587 453 4,560
VIVIENDA, TRANSPORTE Y REGULACIÓN 737 785 593 569 472 440 3,596
EDUCACION, SOCIAL Y CULTURA 626 652 686 590 418 448 3,420
ECONOMÍA Y FINANZAS 539 384 441 357 651 864 3,236
INTERIOR Y DEFENSA 438 530 408 426 317 335 2,454
TOTAL 4,756 5,537 5,742 4,710 4,233 4,592 29,570
Número de Auditorías por Sector del Gobierno Nacional Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental
GOBIERNO NACIONAL: NÚMERO DE INFORMES
92
SECTORES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PRODUCTIVO, ENERGÉTICO Y AMBIENTAL 1,419 1,557 1,870 1,670 1,332 1,459 9,307
JUSTICIA, TRABAJO Y AUTÓNOMOS 1,030 957 1,040 923 992 1,174 6,116
ECONOMÍA Y FINANZAS 830 635 742 693 1,020 1,160 5,080
SALUD 533 1,129 1,329 761 670 562 4,984
VIVIENDA, TRANSPORTE Y REGULACIÓN 897 905 736 691 626 601 4,456
EDUCACION, SOCIAL Y CULTURA 722 749 744 683 523 564 3,985
INTERIOR Y DEFENSA 527 615 493 572 431 465 3,103
TOTAL 5,958 6,547 6,954 5,993 5,594 5,985 37,031
Número de Informes por Sector del Gobierno Nacional Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental
GOBIERNO NACIONAL: NÚMERO DE FUNCIONARIOS DENUNCIADOS PENALMENTE
93
SECTORES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INTERIOR Y DEFENSA 53 74 18 59 41 104 337
PRODUCTIVO, ENERGÉTICO Y AMBIENTAL 89 43 10 37 47 73 290
EDUCACION, SOCIAL Y CULTURA 37 51 20 31 18 86 239
SALUD 10 6 11 35 44 131 237
VIVIENDA, TRANSPORTE Y REGULACIÓN 31 66 55 33 20 28 227
JUSTICIA, TRABAJO Y AUTÓNOMOS 14 4 14 50 31 35 145
ECONOMÍA Y FINANZAS 25 22 24 25 19 30 140
TOTAL 259 266 152 270 220 486 1,612
Número de Funcionarios con Denuncia Penal por Sector del Gobierno Nacional Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental Nota.- Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
GOBIERNO NACIONAL: NÚMERO DE FUNCIONARIOS DEMANDADOS CIVILMENTE
94
SECTORES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PRODUCTIVO, ENERGÉTICO Y AMBIENTAL 33 49 40 89 54 115 355
SALUD 27 33 83 26 73 123 348
VIVIENDA, TRANSPORTE Y REGULACIÓN 84 20 15 23 41 44 206
EDUCACION, SOCIAL Y CULTURA 42 49 10 47 45 53 202
JUSTICIA, TRABAJO Y AUTÓNOMOS 6 14 9 42 20 21 105
INTERIOR Y DEFENSA 4 6 9 9 - 27 54
ECONOMÍA Y FINANZAS 6 6 15 7 3 14 50
TOTAL 202 177 179 243 236 396 1,314
Número de Funcionarios con Demanda Civil por Sector del Gobierno Nacional Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental Nota.- Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
GOBIERNO NACIONAL: NÚMERO DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
95
SECTORES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PRODUCTIVO, ENERGÉTICO Y AMBIENTAL 2,143 1,342 1,295 1,424 1,303 1,282 8,789
SALUD 1,697 967 712 803 1,412 1,492 7,083
EDUCACION, SOCIAL Y CULTURA 753 823 747 820 640 909 4,692
JUSTICIA, TRABAJO Y AUTÓNOMOS 1,014 637 742 900 540 755 4,588
VIVIENDA, TRANSPORTE Y REGULACIÓN 849 625 776 799 465 667 4,181
INTERIOR Y DEFENSA 686 700 707 614 426 721 3,854
ECONOMÍA Y FINANZAS 391 369 443 337 283 287 2,110
TOTAL 7,533 5,463 5,422 5,697 5,069 6,113 35,297
Número de Responsabilidades Administrativas por Sector del Gobierno Nacional Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental
GOBIERNO NACIONAL: NÚMERO DE FUNCIONARIOS EN PROCESO DE SANCIÓN ADMINISTRATIVA
96
SECTORES 2012 2013 2014 TOTAL
SALUD 23 175 412 585
PRODUCTIVO, ENERGÉTICO Y AMBIENTAL 1 75 179 244
EDUCACION, SOCIAL Y CULTURA 3 34 102 137
JUSTICIA, TRABAJO Y AUTÓNOMOS 17 35 81 132
VIVIENDA, TRANSPORTE Y REGULACIÓN 4 25 94 115
ECONOMÍA Y FINANZAS 14 12 42 68
INTERIOR Y DEFENSA 10 - 31 41
TOTAL 72 356 940 1,320
Número de Funcionarios con Proceso de Sanción Administrativa por Sector del Gobierno Nacional Evolutivo 2012 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental Nota.- Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
Resultados del Control Gobiernos Regionales y Locales
97
GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES: NÚMERO DE AUDITORIAS
98
DEPARTAMENTO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
LIMA 1,306 1,065 1,520 1,648 1,022 845 7,406
CUSCO 544 464 736 505 430 358 3,037
ANCASH 329 339 556 559 563 485 2,831
PIURA 367 360 378 526 483 452 2,566
LA LIBERTAD 417 492 351 410 420 299 2,389
CAJAMARCA 406 453 418 444 307 278 2,306
LORETO 283 278 220 456 665 339 2,241
AREQUIPA 573 390 352 300 240 214 2,069
JUNIN 263 264 262 335 251 212 1,587
P. C. DEL CALLAO 302 304 249 302 200 221 1,578
AYACUCHO 245 152 266 300 269 289 1,521
PUNO 329 217 230 295 225 166 1,462
ICA 277 245 191 209 157 155 1,234
LAMBAYEQUE 237 264 191 207 219 133 1,251
TACNA 268 284 226 174 148 133 1,233
HUANCAVELICA 247 187 255 182 163 181 1,215
UCAYALI 168 142 203 208 208 248 1,177
HUANUCO 222 133 164 193 114 102 928
SAN MARTIN 161 141 122 115 101 210 850
MOQUEGUA 258 214 79 115 71 61 798
APURIMAC 157 144 184 147 103 83 818
TUMBES 81 66 78 116 87 58 486
AMAZONAS 101 79 77 57 53 62 429
PASCO 83 49 45 63 89 70 399
MADRE DE DIOS 35 27 43 102 48 50 305
TOTAL 7,659 6,753 7,396 7,968 6,636 5,704 42,116
Número de Auditorías por Departamento Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental
GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES: NÚMERO DE INFORMES
99
DEPARTAMENTO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
LIMA 1,549 1,274 1,761 1,943 1,283 1,159 8,969
CUSCO 632 560 837 626 542 540 3,737
ANCASH 406 391 622 648 615 599 3,281
PIURA 470 457 481 656 593 561 3,218
LA LIBERTAD 505 561 423 472 484 402 2,847
CAJAMARCA 486 501 468 483 392 346 2,676
AREQUIPA 641 455 413 338 348 377 2,572
LORETO 344 341 251 489 724 403 2,552
JUNIN 317 345 331 435 329 328 2,085
PUNO 394 252 280 364 286 298 1,874
P. C. DEL CALLAO 325 325 288 352 222 281 1,793
AYACUCHO 284 185 280 323 297 340 1,709
TACNA 306 336 261 246 223 239 1,611
ICA 347 299 265 231 228 225 1,595
HUANCAVELICA 299 241 287 244 206 248 1,525
LAMBAYEQUE 287 311 221 244 261 195 1,519
UCAYALI 203 167 244 253 245 294 1,406
HUANUCO 257 171 220 226 145 159 1,178
SAN MARTIN 189 178 166 151 141 304 1,129
MOQUEGUA 273 246 105 139 109 130 1,002
APURIMAC 172 150 188 173 127 117 927
TUMBES 109 79 85 126 103 102 604
PASCO 94 75 62 85 126 97 539
AMAZONAS 115 93 98 66 79 83 534
MADRE DE DIOS 42 35 51 114 66 84 392
TOTAL 9,046 8,028 8,688 9,427 8,174 7,911 51,274
Número de Informes por Departamento Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental
GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES: NÚMERO DE FUNCIONARIOS DENUNCIADOS PENALMENTE
100
DEPARTAMENTO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
LIMA 104 60 112 59 201 271 712
AREQUIPA 32 24 58 43 104 177 418
CUSCO 32 74 41 46 118 122 411
PUNO 17 14 78 133 76 152 398
UCAYALI 29 54 28 107 20 70 293
JUNIN 22 58 75 28 39 80 289
CAJAMARCA 71 22 31 18 67 79 271
PIURA 80 25 51 62 19 42 265
LA LIBERTAD 122 38 41 9 10 50 258
TACNA 29 34 53 23 41 80 245
HUANUCO 51 73 44 30 25 47 244
ANCASH 49 24 20 81 17 72 242
LORETO 88 29 32 30 11 34 210
HUANCAVELICA 63 26 31 43 6 45 202
SAN MARTIN 27 48 10 21 60 48 195
APURIMAC - 4 7 32 70 91 177
MOQUEGUA 22 44 17 28 8 45 159
ICA 40 26 6 7 18 39 121
P. C. DEL CALLAO - - 14 18 39 61 119
AYACUCHO 12 16 11 30 10 46 115
TUMBES - 4 - 6 7 90 101
PASCO - 28 9 10 20 20 85
MADRE DE DIOS 7 - 6 14 35 19 78
LAMBAYEQUE 16 14 1 3 8 23 65
AMAZONAS 29 - 8 5 - 22 64
TOTAL 941 739 783 886 1,029 1,821 5,711
Número de Funcionarios Denunciados Penalmente por Departamento Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental Nota.- Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES: NÚMERO DE FUNCIONARIOS DEMANDADOS CIVILMENTE
101
DEPARTAMENTO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
LIMA 54 53 121 95 174 209 659
LA LIBERTAD 99 51 44 59 217 219 655
PIURA 107 104 126 119 196 99 615
JUNIN 44 29 53 51 156 270 542
CAJAMARCA 55 32 75 43 203 90 460
CUSCO 18 18 33 105 157 81 389
UCAYALI 12 88 15 66 103 91 347
AREQUIPA 32 43 67 13 163 64 343
TACNA 33 44 16 27 53 169 323
SAN MARTIN 18 37 59 42 86 89 307
HUANCAVELICA 22 16 34 43 110 109 305
LAMBAYEQUE 21 39 13 22 183 36 303
PUNO 12 16 43 38 56 85 236
PASCO 26 10 25 68 91 214
AYACUCHO 55 33 1 5 11 96 197
AMAZONAS 10 8 11 24 72 68 190
HUANUCO 19 37 19 30 33 71 180
ICA 46 35 19 10 35 136
ANCASH 6 4 5 37 53 39 132
TUMBES 29 11 20 15 27 50 130
LORETO 24 15 20 27 21 31 115
MOQUEGUA 3 17 23 4 22 47 111
P. C. DEL CALLAO 4 26 13 30 20 75
APURIMAC 5 9 11 4 9 27 64
MADRE DE DIOS 3 10 15 14 36
TOTAL 727 769 863 916 2,227 2,198 7,022
Número de Funcionarios Demandados Civilmente por Departamento Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental Nota.- Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES: NÚMERO DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS
102
Número de Responsabilidades Administrativas por Departamento Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental
DEPARTAMENTO 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
LIMA 2,977 2,039 2,374 1,673 2,239 2,103 13,405
CUSCO 1,457 1,234 1,636 1,706 1,462 1,227 8,722
JUNIN 1,122 1,511 1,300 1,488 881 1,028 7,330
PIURA 1,129 1,163 1,051 1,426 1,108 807 6,684
ANCASH 942 1,300 870 1,504 604 851 6,071
PUNO 979 898 920 1,237 739 946 5,719
CAJAMARCA 1,287 920 913 731 771 893 5,515
LA LIBERTAD 1,009 1,034 1,034 698 759 800 5,334
AREQUIPA 705 1,014 769 872 923 689 4,972
HUANCAVELICA 1,103 489 512 503 474 714 3,795
SAN MARTIN 497 602 598 833 572 603 3,705
LAMBAYEQUE 676 553 625 424 736 473 3,487
TACNA 614 414 601 634 511 657 3,431
AYACUCHO 889 823 468 372 534 332 3,418
UCAYALI 606 456 422 565 601 463 3,113
ICA 975 724 557 195 283 342 3,076
MOQUEGUA 573 496 216 505 371 851 3,012
LORETO 783 606 479 457 318 286 2,929
HUANUCO 451 464 727 354 334 437 2,767
P. C. DEL CALLAO 326 367 440 589 305 508 2,535
PASCO 381 368 305 222 461 311 2,048
AMAZONAS 201 225 213 139 368 386 1,532
TUMBES 305 208 227 108 245 389 1,482
APURIMAC 274 286 149 262 181 175 1,327
MADRE DE DIOS 308 43 173 215 250 262 1,251
TOTAL 20,569 18,237 17,579 17,712 16,030 16,533 106,660
GOBIERNO REGIONALES Y LOCALES: NÚMERO DE FUNCIONARIOS EN PROCESO DE SANCIÓN ADMINISTRATIVA
103
DEPARTAMENTO 2012 2013 2014 TOTAL
LIMA 9 220 355 559
AREQUIPA 16 189 195 361
CUSCO 15 88 225 306
JUNIN 30 79 197 294
PUNO 29 77 138 235
CAJAMARCA 14 18 184 215
ANCASH 32 20 179 215
TACNA 10 62 99 159
AYACUCHO 6 54 100 157
HUANCAVELICA 13 17 126 156
PASCO 0 27 131 153
HUANUCO 0 54 99 150
LA LIBERTAD 3 27 116 143
SAN MARTIN 0 39 104 135
TUMBES 26 19 95 133
LAMBAYEQUE 44 6 86 124
MOQUEGUA 13 24 80 113
LORETO 0 8 105 111
PIURA 0 2 89 91
UCAYALI 11 12 65 85
P. C. DEL CALLAO 3 19 48 70
APURIMAC 0 31 35 66
AMAZONAS 0 32 34 66
ICA 0 4 46 50
MADRE DE DIOS 9 5 28 39
TOTAL 283 1,133 2,948 4,169
Número de Funcionarios en Proceso de Sanción Administrativa por Departamento Evolutivo 2009 - 2014
Fuente: Sistema de Control Gubernamental Nota.- Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
Resultados del Control por Región
104
AMAZONAS – RESULTADOS DE CONTROL
105
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 115 93 98 66 79 83 534
RECOMENDACIONES DE MEJORA 93 73 75 44 106 82 473
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 37 - 8 5 - 22 72
CIVIL 10 8 33 24 113 69 257
ADMINISTRATIVA 201 225 213 139 368 386 1,532
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 29 - 8 5 - 22 64
DEMANDADOS CIVILMENTE 10 8 11 24 72 68 193
PROCESADOS PAS-CGR - 31 35 66
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
ANCASH – RESULTADOS DE CONTROL
106
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 406 391 622 648 615 599 3,281
RECOMENDACIONES DE MEJORA 457 576 376 631 259 267 2,566
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 97 32 32 207 17 127 512
CIVIL 6 6 5 45 57 51 170
ADMINISTRATIVA 942 1,300 870 1,504 604 851 6,071
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 49 24 20 81 17 72 263
DEMANDADOS CIVILMENTE 6 4 5 37 53 39 144
PROCESADOS PAS-CGR 26 19 95 140
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
APURIMAC – RESULTADOS DE CONTROL
107
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 172 150 188 173 127 117 927
RECOMENDACIONES DE MEJORA 109 92 80 107 85 32 505
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL - 8 7 68 90 116 289
CIVIL 5 9 11 4 12 27 68
ADMINISTRATIVA 274 286 149 262 181 175 1,327
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE - 4 7 32 70 91 204
DEMANDADOS CIVILMENTE 5 9 11 4 9 27 65
PROCESADOS PAS-CGR - 2 89 91
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
AREQUIPA– RESULTADOS DE CONTROL
108
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 641 455 413 338 348 377 2,572
RECOMENDACIONES DE MEJORA 452 484 353 324 239 96 1,948
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 39 40 84 51 132 260 606
CIVIL 36 56 88 19 194 73 466
ADMINISTRATIVA 705 1,014 769 872 923 689 4,972
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 32 24 58 43 104 177 438
DEMANDADOS CIVILMENTE 32 43 67 13 163 64 382
PROCESADOS PAS-CGR 16 189 195 400
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
AYACUCHO – RESULTADOS DE CONTROL
109
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 284 185 280 323 297 340 1,709
RECOMENDACIONES DE MEJORA 351 273 151 174 182 69 1,200
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 14 17 11 35 10 52 139
CIVIL 71 53 1 6 11 111 253
ADMINISTRATIVA 889 823 468 372 534 332 3,418
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 12 16 11 30 10 46 125
DEMANDADOS CIVILMENTE 55 33 1 5 11 96 201
PROCESADOS PAS-CGR 13 17 126 156
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
CAJAMARCA – RESULTADOS DE CONTROL
110
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 486 501 468 483 392 346 2,676
RECOMENDACIONES DE MEJORA 469 323 314 283 216 157 1,762
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 89 31 136 29 100 104 489
CIVIL 61 40 92 56 256 97 602
ADMINISTRATIVA 1,287 920 913 731 771 893 5,515
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 71 22 31 18 67 79 288
DEMANDADOS CIVILMENTE 55 32 75 43 203 90 498
PROCESADOS PAS-CGR 29 77 138 244
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
CALLAO – RESULTADOS DE CONTROL
111
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 325 325 288 352 222 281 1,793
RECOMENDACIONES DE MEJORA 204 171 205 294 157 211 1,242
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL - - 27 23 55 82 187
CIVIL - 4 36 22 30 23 115
ADMINISTRATIVA 326 367 440 589 305 508 2,535
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE - - 14 18 39 61 132
DEMANDADOS CIVILMENTE - 4 26 13 30 20 93
PROCESADOS PAS-CGR 3 19 48 70
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
CUSCO – RESULTADOS DE CONTROL
112
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 632 560 837 626 542 540 3,737
RECOMENDACIONES DE MEJORA 703 541 732 582 562 279 3,399
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 48 182 56 51 201 207 745
CIVIL 18 18 39 121 199 83 478
ADMINISTRATIVA 1,457 1,234 1,636 1,706 1,462 1,227 8,722
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 32 74 41 46 118 122 433
DEMANDADOS CIVILMENTE 18 18 33 105 157 81 412
PROCESADOS PAS-CGR 30 79 197 306
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
HUANCAVELICA – RESULTADOS DE CONTROL
113
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 299 241 287 244 206 248 1,525
RECOMENDACIONES DE MEJORA 312 238 212 214 163 144 1,283
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 91 29 40 72 11 60 303
CIVIL 38 19 42 43 132 119 393
ADMINISTRATIVA 1,103 489 512 503 474 714 3,795
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 63 26 31 43 6 45 214
DEMANDADOS CIVILMENTE 22 16 34 43 110 109 334
PROCESADOS PAS-CGR 10 62 99 171
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
HUANUCO – RESULTADOS DE CONTROL
114
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 257 171 220 226 145 159 1,178
RECOMENDACIONES DE MEJORA 214 234 274 177 108 107 1,114
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 73 84 47 30 35 50 319
CIVIL 19 41 21 32 50 89 252
ADMINISTRATIVA 451 464 727 354 334 437 2,767
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 51 73 44 30 25 47 270
DEMANDADOS CIVILMENTE 19 37 19 30 33 71 209
PROCESADOS PAS-CGR - 27 131 158
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
ICA – RESULTADOS DE CONTROL
115
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 347 299 265 231 228 225 1,595
RECOMENDACIONES DE MEJORA 312 242 245 135 144 136 1,214
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 44 33 9 7 40 49 182
CIVIL 63 43 28 - 10 46 190
ADMINISTRATIVA 975 724 557 195 283 342 3,076
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 40 26 6 7 18 39 136
DEMANDADOS CIVILMENTE 46 35 19 - 10 35 145
PROCESADOS PAS-CGR - 4 46 50
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
JUNÍN – RESULTADOS DE CONTROL
116
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 317 345 331 435 329 328 2,085
RECOMENDACIONES DE MEJORA 504 672 436 512 305 200 2,629
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 35 68 99 31 43 100 376
CIVIL 48 35 59 67 170 449 828
ADMINISTRATIVA 1,122 1,511 1,300 1,488 881 1,028 7,330
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 22 58 75 28 39 80 302
DEMANDADOS CIVILMENTE 44 29 53 51 156 270 603
PROCESADOS PAS-CGR 15 88 225 328
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
LA LIBERTAD – RESULTADOS DE CONTROL
117
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 505 561 423 472 484 402 2,847
RECOMENDACIONES DE MEJORA 380 482 464 368 329 250 2,273
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 185 44 45 9 16 56 355
CIVIL 137 55 45 73 225 235 770
ADMINISTRATIVA 1,009 1,034 1,034 698 759 800 5,334
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 122 38 41 9 10 50 270
DEMANDADOS CIVILMENTE 99 51 44 59 217 219 689
PROCESADOS PAS-CGR 6 54 100 160
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
LAMBAYEQUE – RESULTADOS DE CONTROL
118
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 287 311 221 244 261 195 1,519
RECOMENDACIONES DE MEJORA 267 231 236 170 265 161 1,330
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 18 20 1 3 8 23 73
CIVIL 21 43 13 30 190 45 342
ADMINISTRATIVA 676 553 625 424 736 473 3,487
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 16 14 1 3 8 23 65
DEMANDADOS CIVILMENTE 21 39 13 22 183 36 314
PROCESADOS PAS-CGR - 32 34 66
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
LIMA METROPOLITANA – RESULTADOS DE CONTROL
119
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 1,081 911 1,320 1,526 984 909 6,731
RECOMENDACIONES DE MEJORA 1083 772 822 620 675 537 4,509
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 162 59 147 67 151 336 922
CIVIL 22 17 52 94 116 112 413
ADMINISTRATIVA 1,992 1,284 1,762 1,211 1,642 1,611 9,502
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 97 42 97 52 125 232 645
DEMANDADOS CIVILMENTE 20 16 48 82 99 108 373
PROCESADOS PAS-CGR 9 168 284 461
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
LIMA PROVINCIA – RESULTADOS DE CONTROL
120
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 468 363 441 417 299 250 2,238
RECOMENDACIONES DE MEJORA 445 324 262 225 207 158 1,621
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 9 39 23 11 111 46 239
CIVIL 34 40 91 13 94 108 380
ADMINISTRATIVA 985 755 612 462 597 492 3,903
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 7 18 15 7 76 39 162
DEMANDADOS CIVILMENTE 34 37 73 13 75 101 333
PROCESADOS PAS-CGR - 52 72 124
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
LORETO – RESULTADOS DE CONTROL
121
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 344 341 251 489 724 403 2,552
RECOMENDACIONES DE MEJORA 311 284 217 200 116 66 1,194
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 117 38 41 45 19 34 294
CIVIL 25 16 23 30 22 38 154
ADMINISTRATIVA 783 606 479 457 318 286 2,929
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 88 29 32 30 11 34 224
DEMANDADOS CIVILMENTE 24 15 20 27 21 31 138
PROCESADOS PAS-CGR 11 12 65 88
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
MADRE DE DIOS – RESULTADOS DE CONTROL
122
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 42 35 51 114 66 84 392
RECOMENDACIONES DE MEJORA 88 6 56 60 83 80 373
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 17 - 13 15 35 19 99
CIVIL 3 - - 10 17 15 45
ADMINISTRATIVA 308 43 173 215 250 262 1,251
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 7 - 6 14 35 19 81
DEMANDADOS CIVILMENTE 3 - - 10 15 14 42
PROCESADOS PAS-CGR 9 5 28 42
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
MOQUEGUA – RESULTADOS DE CONTROL
123
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 273 246 105 139 109 130 1,002
RECOMENDACIONES DE MEJORA 242 193 87 177 105 184 988
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 24 74 24 53 8 51 234
CIVIL 3 17 24 4 23 57 128
ADMINISTRATIVA 573 496 216 505 371 851 3,012
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 22 44 17 28 8 45 164
DEMANDADOS CIVILMENTE 3 17 23 4 22 47 116
PROCESADOS PAS-CGR 44 6 86 136
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
PASCO – RESULTADOS DE CONTROL
124
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 94 75 62 85 126 97 539
RECOMENDACIONES DE MEJORA 124 121 93 94 72 44 548
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL - 44 9 11 34 25 123
CIVIL - 33 10 45 86 128 302
ADMINISTRATIVA 381 368 305 222 461 311 2,048
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE - 28 9 10 20 20 87
DEMANDADOS CIVILMENTE - 26 10 25 68 91 220
PROCESADOS PAS-CGR - 54 99 153
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
PIURA – RESULTADOS DE CONTROL
125
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 470 457 481 656 593 561 3,218
RECOMENDACIONES DE MEJORA 487 459 417 679 561 310 2,913
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 94 33 159 82 25 53 446
CIVIL 147 128 143 144 224 109 895
ADMINISTRATIVA 1,129 1,163 1,051 1,426 1,108 807 6,684
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 80 25 51 62 19 42 279
DEMANDADOS CIVILMENTE 107 104 126 119 196 99 751
PROCESADOS PAS-CGR - 8 105 113
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
PUNO – RESULTADOS DE CONTROL
126
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 394 252 280 364 286 298 1,874
RECOMENDACIONES DE MEJORA 291 238 303 386 197 148 1,563
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 34 26 118 163 119 238 698
CIVIL 14 18 62 56 61 94 305
ADMINISTRATIVA 979 898 920 1,237 739 946 5,719
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 17 14 78 133 76 152 470
DEMANDADOS CIVILMENTE 12 16 43 38 56 85 250
PROCESADOS PAS-CGR 14 18 184 216
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
SAN MARTÍN – RESULTADOS DE CONTROL
127
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 189 178 166 151 141 304 1,129
RECOMENDACIONES DE MEJORA 218 242 258 226 131 171 1,246
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 33 91 17 22 63 58 284
CIVIL 20 39 69 48 93 96 365
ADMINISTRATIVA 497 602 598 833 572 603 3,705
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 27 48 10 21 60 48 214
DEMANDADOS CIVILMENTE 18 37 59 42 86 89 331
PROCESADOS PAS-CGR 3 27 116 146
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
TACNA – RESULTADOS DE CONTROL
128
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 306 336 261 246 223 239 1,611
RECOMENDACIONES DE MEJORA 263 201 269 262 259 78 1,332
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 37 67 64 31 45 97 341
CIVIL 35 48 19 47 86 235 470
ADMINISTRATIVA 614 414 601 634 511 657 3,431
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 29 34 53 23 41 80 260
DEMANDADOS CIVILMENTE 33 44 16 27 53 169 342
PROCESADOS PAS-CGR 32 20 179 231
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
TUMBES – RESULTADOS DE CONTROL
129
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 109 79 85 126 103 102 604
RECOMENDACIONES DE MEJORA 146 91 92 52 55 15 451
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL - 4 - 6 7 154 171
CIVIL 35 16 22 16 41 90 220
ADMINISTRATIVA 305 208 227 108 245 389 1,482
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE - 4 - 6 7 90 107
DEMANDADOS CIVILMENTE 29 11 20 15 27 50 152
PROCESADOS PAS-CGR - 39 104 143
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
UCAYALI – RESULTADOS DE CONTROL
130
PRODUCTOS 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
INFORMES 203 167 244 253 245 294 1,406
RECOMENDACIONES DE MEJORA 231 163 201 211 144 127 1,077
RESPONSABILIDADES 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
PENAL 42 74 58 115 22 83 394
CIVIL 12 88 20 78 124 103 425
ADMINISTRATIVA 606 456 422 565 601 463 3,113
FUNCIONARIOS (*) 2009 2010 2011 2012 2013 2014 TOTAL
DENUNCIADOS PENALMENTE 29 54 28 107 20 70 308
DEMANDADOS CIVILMENTE 12 88 15 66 103 91 375
PROCESADOS PAS-CGR 13 24 80 117
Fuente: Sistema de Control Gubernamental (*)Un funcionario podría tener diversos tipos de responsabilidades.
Muestra de la Actividad de Control Posterior
131
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR
Pañales
Ministerio de la Mujer
Compra y distribución de pañales a poblaciones vulnerables se realizó sin sustento técnico ni beneficiarios identificados, ocasionando perjuicio económico de S/. 2.5 millones.
Complejo Elías Aguirre - Chiclayo
IPD
Otorgamiento indebido de buena pro a Consorcio Chiclayo sin que se cumplan los requerimientos técnicos establecidos en las bases y pese a haberse presentado documentos cuestionados en contenido y firma, involucrando un monto de S/. 89 millones.
Adelanto al COI
IPD
El Comité Olímpico Peruano pagó a un proveedor un adelanto sin justificación por un servicio que no se prestó, ocasionando una afectación de S/. 13.4 millones.
132
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR
Tren Fantasma
GR Loreto
Proyecto declarado como Asociación Público Privada Autosostenible, permitió la contratación del estudio de factibilidad con estudios definitivos de ingeniería e impacto ambiental, ocasionó un perjuicio económico de S/. 74 millones.
Motochatas
GR Loreto
Compra de 4 motochatas fluviales sin perfil de PIP, por un monto de S/. 9.3 millones.
Colegio Fitzcarrald
GR Madre de Dios
Entidad modificó Bases Administrativas, aceptó Carta Fianza de empresa no autorizada y otorgó la buena pro por S/. 23 millones.
133
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR
Hospital de Andahuaylas
GR Apurímac
Funcionarios realizaron modificaciones presupuestarias que generaron una afectación al proyecto, ocasionó un una afectación por un monto de S/. 90.7 millones.
Saneamiento Chota, Cutervo, Bambamarca y
Hualgayoc
GR Cajamarca
Aprobación de expedientes técnicos deficientes e incompletos así como ampliaciones de plazo irregulares en obra, ocasionaron un perjuicio económico de S/. 43 millones.
Viáticos
MP Chota (Cajamarca)
Falta de rendición de viáticos, alquiler de maquinaria pesada y compra de bienes a través de fraccionamiento e inadecuado uso de recursos de FONCOMUN, Recursos Directamente Recaudados (RDR) y Canon, por un valor de S/. 893 mil.
134
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR
Hospital Antonio Lorena
GR Cusco
Innecesaria demolición de infraestructura recientemente construida por modificación del programa médico arquitectónico, ocasionó un perjuicio económico de S/. 5.8 millones.
Obras Irregulares
MD Chavín de Huantar (Ancash)
Estudios de pre inversión que se aprobaron fuera de la norma, expedientes técnicos y presupuestos sobrevalorados, pago de partidas no ejecutadas en 6 obras de mejoramiento de vías, trochas carrozables y caminos vecinales; así como uso inadecuado del canon, ocasionaron un perjuicio de S/. 15.5 millones.
Inspección Aeronaves
FAP
1 caso penal (Colusión). Se contrató sin sustento técnico servicio de reparación e inspección de cuatro aeronaves y se realizó el pago sin que se haya concluido el servicio, ocasionando un perjuicio económico por S/. 1.5 millones.
135
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR
FOVIPOL
1 caso penal (Negociación Incompatible). Se financió la construcción de 504 casas del proyecto “Estancia de Lurín”, sin autorización del Directorio de FOVIPOL, favoreciendo a empresa constructora con transferencia irregular de S/. 45 millones.
ProVias Nacional
1 caso civil. Se realizaron gastos por la ejecución de trabajos adelantados de obra vial que no cumplieron con la preservación de las características, generando su posterior deterioro y perjuicio económico por S/. 10 millones.
Favorecimiento en construcción
de muros de contención
MD del Rímac
1 caso penal (Negociación Incompatible). Favorecimiento a contratista en el proceso de selección, ocasionando perjuicio económico por S/. 1.3 millones.
136
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR
Redes de agua potable
MP Huaraz (Ancash)
1 caso penal (Colusión y Negociación Incompatible). Aprobación y pago de valorizaciones no ejecutadas, ocasionó un perjuicio económico de S/. 6.6 millones.
Obras y Proyectos de Inversión irregulares
MD Chavín de Huantar (Áncash)
3 casos penales (2 de Peculado y 1 de Negociación Incompatible). Desembolsos por partidas no ejecutadas, sobrevaloración en los avances acumulados y pago a personal no presupuestado, generaron perjuicio económico por S/. 4.4 millones.
Sistema de riego
MP Abancay (Apurímac)
2 casos Penales (Colusión, Falsedad Ideológica y Negociación Incompatible). Aprobación de expediente técnico afectó funcionalidad del proyecto, pago de partidas no ejecutadas e inaplicación de penalidades, ocasionaron perjuicio económico por S/. 5 millones.
137
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR
Carretera Allhuay-
Cotahuasi
GR Arequipa
2 casos Penales (Colusión y Negociación Incompatible). Aprobación de conformidad por servicios no prestados y omisión de penalidad por alquiler de 10 volquetes, generó perjuicio económico por S/. 1.9 millones.
Venta irregular de terrenos
MP Camaná (Arequipa)
2 casos Civiles y 4 casos Penales (Negociación incompatible). Funcionarios suscribieron acuerdos para realizar venta de terrenos sin tasación y mediante simulación de convocatorias de subasta pública, generando un perjuicio económico por S/. 5.7 millones.
Av. Costanera
GR Callao
2 casos Civiles. Aprobación de mayores gastos generales por deficiencias en el expediente técnico, inaplicación de penalidades e indebida determinación del valor referencial, generaron perjuicio económico por S/. 4.6 millones.
138
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR
CAFED del Callao
1 caso penal (Colusión). Aprobación de conformidad y pago de servicio no prestado, simulando su ejecución con documentación de la propia entidad, generando perjuicio económico por S/. 6 millones.
Pagos irregulares
CAFAE
GR Cusco
1 caso penal (Peculado). Apropiación de recursos públicos mediante incremento de incentivos laborales del CAFAE en el periodo 2011-2013 ocasionó perjuicio de S/. 25 millones.
Pago de apoyo alimentario
GR Cusco
1 caso civil. Otorgamiento de asignación de apoyo alimentario a funcionarios y servidores de la sede central y unidades operativas durante los años 2013 y 2014, ocasionó perjuicio por un monto de S/. 12.2 millones.
139
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR
Estadio Tingo María
MP Leoncio Prado
(Huánuco)
1 caso penal (Negociación Incompatible). Pago de valorizaciones de partidas no ejecutadas y partidas con metrados superiores a lo realmente ejecutado, ocasionaron perjuicio de S/. 5.3 millones.
Cartas Fianzas
MP Huánuco
1 caso penal (Negociación Incompatible). Carta fianza que no cumplía con requisitos legales no pudo ejecutarse en resolución de obra, ocasionando perjuicio por S/. 1.5 millones.
Ambulancias
GR Huánuco
1 caso penal (Neg. Incompatible). Contratista favorecido con contrato al margen de la normativa. Además se recibió bienes a destiempo y otorgó conformidad de recepción sin cumplir requisitos. Ocasionó perjuicio por S/. 990 mil.
140
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR
Alcantarillado
MD de Santiago (Ica)
1 caso civil. Se aprobó expediente técnico sin la disponibilidad física del terreno y se aprobaron adicionales de obra que no fueron sustentados ni justificados para su liquidación.
Hospital Daniel Alcides Carrión de Huancayo
GR Junín
1 caso penal (Negociación Incompatible). Recepción de obra inconclusa para el mejoramiento de la emergencia, centro quirúrgico y cuidados críticos del hospital sin observar la liquidación, ocasionó perjuicio por S/. 1.8 millones.
Alcantarillado de la ciudad de
Junín
GR Junín
2 casos penales (Negociación Incomp. y OmisiónRehusamiento o Demora de actos funcionales). Aprobación y pago de adicionales de obra, ampliaciones de plazo por errores en la ejecución, inaplicación de penalidades y omisión de recurso de anulación de laudo arbitral, ocasionaron perjuicio por S/. 1.6 millones.
141
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR
Uso irregular del canon
MD El Porvenir (La Libertad)
1 caso penal (Peculado). Funcionarios designados para el manejo de cuentas bancarias de recursos provenientes del canon y sobrecanon, regalías, renta de aduanas y participaciones; dispusieron desembolsos que no acreditan su contraprestación, ocasionaron un perjuicio económico de S/. 8.26 millones.
Obras de saneamento
MD Leonardo Ortiz
GR Lambayeque
1 caso civil y 1 caso penal (Negociación incompatible). Funcionarios omitieron aplicar penalidad por incumplimiento contractual y mal diseño en la construcción de pozos tubulares lo que generó contaminación del agua. Se perjudicó a la entidad por S/. 2 millones.
Agua y saneamiento
ciudad de Moquegua
GR Moquegua
1 caso civil. Deficiencias constructivas en la ejecución de la obra generaron gastos para su reparación, perjudicando a la entidad por S/. 1.1 millones.
142
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR
Laptops
GR Pasco
1 caso penal (Peculado). Funcionarios aprobaron un Proyecto de Inversión Pública (PIP) no acorde con los fines institucionales, que consistió en la compra de 5,279 laptops, las que fueron entregadas sin ser inventariadas, generando perjuicio a la entidad por S/. 8.1 millones.
Carreterra Yanahuanca -
Cerro de Pasco
GR Pasco
1 caso penal (Omisión de actos funcionales). Funcionarios de la entidad emitieron y usaron un estudio de mercado, así como informes técnico-legales, para justificar la necesidad de exonerar obra vial, perjudicando a la entidad por S/. 5.3 millones.
Hospitales Móviles
GR Puno
1 caso penal (Negociación incompatible). Devolución de penalidad retenida al contratista, generó perjuicio económico a la entidad por S/. 1.4 millones.
143
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL POSTERIOR
Estadio Municipal Joel
Gutiérrez
MD Gregorio Albarracín
(Tacna)
1 casos civiles. Entre los años 2009 y 2013, se permitieron retrasos injustificados, se reconocieron mayores gastos generales y no se aplicaron penalidades, ocasionó perjuicio a la entidad por S/. 3.4 millones.
Irregularidades en obras
GR Ucayali
3 casos civiles. Aprobación de expediente técnico de obra sin considerar presupuesto para mitigar posibles deslizamientos, otorgamiento de dos adicionales de obra, inaplicación de penalidades a contratista y aprobación de ampliación de plazo irregular; ocasionaron perjuicio económico por S/. 7.24 millones.
144
Muestra de la Actividad de Control Previo
145
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL PREVIO 2014 - 2015
146
TIPO DE CONTROL PREVIO
N° ENTIDADES SOLICITANTES N° SOLICITUDES MONTO AHORRADO
(S/.)
PRESUPUESTOS ADICIONALES DE
OBRA
1 GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO 1 195,701,345
2 PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE NACIONAL - PROVIAS NACIONAL 16 154,451,592
3 FUERZA AÉREA DEL PERÚ 1 874,125
4 PROGRAMA NACIONAL DE SANEAMIENTO URBANO 2 441,598
5 PROGRAMA SUBSECTORIAL DE IRRIGACION 1 402,456
PRESUPUESTOS ADICIONALES DE
SUPERVISIÓN
1 PROYECTO ESPECIAL DE INFRAESTRUCTURA DE TRANSPORTE NACIONAL - PROVIAS NACIONAL 3 356,403
2 PROGRAMA SUBSECTORIAL DE IRRIGACIONES 1 83,694
3 MUNICIPALIDAD DE MIRAFLORES 1 53,658
4 GOBIERNO REGIONAL DEL CALLAO 2 11,173
5 GOBIERNO REGIONAL AREQUIPA 1 5,711
TOTAL 29 352,381,754
Muestra de la Actividad de Control Simultáneo
147
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL SIMULTÁNEO 2014 - 2015
148
CASO RIESGOS DETECTADOS RESULTADO
Bypass 28 de Julio
• Riesgos de incumplimiento por la MML de la Ley Marco de las Asociaciones Público Privadas, los procedimientos del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), los requisitos para expediente técnico y posibles interferencias con obras del Metro de Lima.
MML viene adecuando el proyecto valorizado en US$ 57 millones a los estándares legales.
Proyecto Especial Alto
Piura
• Bases del proceso de selección limitaban la participación de mayor número de postores.
• No existió documentación que justifique exigir ciertos requisitos técnicos mínimos relacionados con la experiencia de los postores y su capacidad financiera.
• De 60 postores interesados solo uno presentó su propuesta técnica y económica.
Se anuló proceso. Se convocó a nuevo proceso El valor referencial se redujo en S/. 60 millones
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL SIMULTÁNEO 2014 - 2015
149
CASO RIESGOS DETECTADOS RESULTADO
Puentes Huánuco y
Balta
• Se reveló serios daños que ponen en riesgo a los usuarios de la vía.
MML anunció obras de reparación
Instituto de Enfermedades Neoplásicas –
INEN
• Presunta falsificación de documentos en el otorgamiento de la buena pro para la ejecución del “Proyecto de mejoramiento y ampliación de la capacidad de respuesta en el tratamiento ambulatorio del cáncer”.
El INEN suspendió el proceso de selección y posteriormente declaró su nulidad en un proceso con valor referencial superior a S/. 262 millones.
MUESTRA DE LA ACTIVIDAD DE CONTROL SIMULTÁNEO 2014 - 2015
150
CASO RIESGOS DETECTADOS RESULTADO
Concesión de Relleno
Sanitario en Arequipa
• Se convocó a licitación para otorgar en concesión el relleno sanitario de la ciudad de Arequipa, sin aplicar el Decreto Legislativo N° 1012.
La Municipalidad Provincial de Arequipa declaró nula la licitación la cual involucraba desembolsos por más de S/. 100 millones.
Auditorías en Proceso 2015
151
AUDITORÍAS EN PROCESO 2015
152
NIVEL DE GOBIERNO ENTIDADES AUDITORÍAS EN
PROCESO
NACIONAL 199 415
REGIONAL 209 386
LOCAL 273 456
TOTAL 681 1,257
Número de Auditorías en Proceso por Nivel de Gobierno
AUDITORÍAS EN PROCESO 2015 – MEGAPROYECTOS
ENTIDAD AUDITADA
MEGAPROYECTO AÑO DEL
CONTRATO PERIODO
AUDITADO MONTO AUDITADO (EN US$ MILLONES)
PRO INVERSIÓN Gasoducto Sur Peruano 2014 01/01/2013
al 31/12/2014
7,329
PRO INVERSIÓN Metro de Lima - Línea 2 y
Ramal de Av. Faucett 2014
01/02/2012 al
30/04/2014 5,347
GR CALLAO Av. Nestor Gambetta 2010 01/08/2010
al 31/12/2014
126
AUDITORÍAS EN PROCESO 2015 – MEGAPROYECTOS
ENTIDAD AUDITADA
MEGAPROYECTO AÑO DEL
CONTRATO PERIODO
AUDITADO MONTO AUDITADO (EN US$ MILLONES)
PROVIAS NACIONAL -
UNIDAD ZONAL ANCASH
Mantenimiento de carreteras Conococha - Huaraz - Caraz - Molinopampa y Chiquian -
Aquia
2010 01/01/2009
al 31/05/2015
62
PROVIAS NACIONAL -
UNIDAD ZONAL CAJAMARCA
Mantenimiento de carreteras Pimentel - Chiclayo -
Chongoyape - Puente Cumbil; Chota - Hualgayoc y Santa Cruz
y Puente Cumbi
2010 01/01/2009
al 31/05/2015
47
PROVIAS NACIONAL -
UNIDAD ZONAL SAN MARTIN
Mantenimiento de carretera Div. Tingo María - Aucayacu - Nuevo Progreso - Tocache -
Juanjui - Picota
2010 01/01/2009
al 31/05/2015
64
AUDITORÍAS EN PROCESO 2015 – MEGAPROYECTOS
ENTIDAD AUDITADA
MEGAPROYECTO AÑO DEL
CONTRATO PERIODO
AUDITADO MONTO AUDITADO (EN US$ MILLONES)
PROVIAS NACIONAL UNIDAD ZONAL
CUSCO
Mantenimiento carretera Dv. Abancay - Chuquibambilla - Santo
Tomás - Yauri 2010
01/01/2009 al
31/05/2015 63
PROVIAS NACIONAL UNIDAD ZONAL
PUNO
Mantenimiento carreteras Juliaca - Huancané - Moho - Tilali - Frontera con Bolivia y Dv.
Huancané - Putina - Sandia - San Ignacio
2009 01/01/2009
al 31/05/2015
63
PROVÍAS NACIONAL UNIDAD ZONAL
JUNIN
Mantenimiento carreteras Comas - Satipo - Mazamari - Puerto
Ocopa - Atalaya y Mazamari - San Martin de Pangoa - Punta de
Carretera
2010 01/01/2009
al 31/05/2015
84
AUDITORÍAS EN PROCESO 2015 – MEGAPROYECTOS
ENTIDAD AUDITADA
MEGAPROYECTO AÑO DEL
CONTRATO PERIODO
AUDITADO MONTO AUDITADO (EN US$ MILLONES)
PROVÍAS NACIONAL UNIDAD ZONAL
CAJAMARCA
Mantenimiento de carrretera Dv Cochabamba - Cutervo - IIRSA Norte y Chamaya - Jaen - San
Ignacio - Puente La Balsa
2010 01/01/2009
al 31/05/2015
38
PROVÍAS NACIONAL UNIDAD ZONAL
AYACUCHO
Mantenimiento de carrretera La Quinua - San Francisco - Unión Mantaro - Punta de Carretera
2009 01/01/2009
al 31/05/2015
42
MINISTERIO DE TRANSPORTES Y
COMUNICACIONES IIRSA Sur - Tramo 2 2005
01/08/2004 al
31/12/2004 263
AUDITORÍAS EN PROCESO 2015 – FUERZAS ARMADAS / PNP
ENTIDAD OBJETO MONTO
AUDITADO
Fuerza Aérea del Perú
Co-producción de (20) Aviones KT1-P S/. 533,362,544
(02) Aeronaves C27-J - Spartan US$ 119,408,369
Marina de Guerra del Perú
(01) Buque Logístico HLMS Amsterdam S/. 282,000,000
(05) Helicópteros ligeros para fragatas US$ 117,300,000
Ejército del Perú
(04) Batallones de Ingeniería - VRAEM S/. 119,980,039
Sistema de Comando y Control para Artillería y Adquisición de Blancos
US$ 3,350,000
Ministerio de Defensa
Sistema Satelital con Base Terrena S/. 575,000,000
Policía Nacional del Perú
Partes y repuestos para Helicópteros MI-8MTV-1 S/. 3,055,722
Reparación Mayor (Overhaul) para Helicópteros MI-17-1B US$ 3,190,000
AUDITORÍA FINANCIERA A LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA
ENERO – DICIEMBRE 2014
158
159
AUDITORÍA FINANCIERA A LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DESCRIPCIÓN CONCLUSIONES
(OPINIÓN DE AUDITORÍA)
Estados presupuestarios Con salvedades
Estados financieros Abstención
Estado de Deuda Pública Sin salvedades
Estado de Tesorería Sin salvedades
Con fecha 05.08.2015, la CGR emitió su informe de auditoría a la Cuenta General de la República del año 2014, cuyos resultados fueron como sigue:
ESTADOS PRESUPUESTARIOS
• La muestra para el año 2014 consideró 227 pliegos de entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales, Empresas del Estado y Otras Entidades, representando en su conjunto el 79.2% y 82.7% del presupuesto de ejecución de ingresos y gastos, respectivamente.
Muestra 2014
• El 36% de los dictámenes corresponden a opiniones calificadas.
• El efecto de las citadas calificaciones en los estados presupuestarios representa el 1.6% de la ejecución de ingresos y el 3,3% de la ejecución de los gastos.
Base para Opinión con Salvedades
160
ESTADOS FINANCIEROS
• La muestra para el año 2014 consideró 242 pliegos de entidades del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales, Gobiernos Locales, Empresas del Estado y Otras Entidades, representando en su conjunto el 79.7% del total activo, 92.8% de los ingresos y el 94.6% de los gastos.
Muestra 2014
• El 60.7% de los dictámenes corresponden a opiniones calificadas y solo el 39.2% a opiniones sin salvedades.
• El efecto del total de las calificaciones, así como los reparos y limitaciones identificadas representan el 16.6 % de los activos, el 7.2% del patrimonio, el 0.8% de los ingresos y el 5.7 % de los gastos.
Base para Abstención de Opinión
161
RECOMENDACIONES
162
RECOMENDACIONES PARA EL PODER EJECUTIVO
Trasladar a todo el personal de los OCI a la planilla de la Contraloría.
Control en línea en el SEACE para la validación de cartas fianza.
Levantar el “velo societario” en la contratación pública.
Sistematizar la jurisprudencia de los tribunales arbitrales.
Alertas en el SIAF para detectar movimientos sospechosos en las cuentas estatales.
163
RECOMENDACIONES PARA EL CONGRESO (PROYECTOS DE LEY)
Capacidad para sancionar a gobernadores regionales y alcaldes.
Intervención de instituciones públicas con alto riesgo de corrupción.
Normar la ejecución de Obras por Administración Directa.
Auditoría sin restricciones a obras ejecutadas por Organismos Internacionales.
Opinión Previa a las adendas de los contratos de concesión.
164
RECOMENDACIONES PARA EL PODER JUDICIAL
Restablecer la competencia de la Sala Penal Nacional para casos de corrupción complejos, graves y de repercusión nacional, eliminando el nuevo requisito de intervención de una organización criminal.
165
Fuad Khoury Zarzar
CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA
INFORME DE GESTIÓN 2014