EMPRESA DE TRANSPORTES GUZMAN S.A.
Estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 junto con
el dictamen de los auditores independientes
PROPÓSITO El Portal de data abierta de Datos Perú, fue creado para promover la transparencia, servir de fuente de datos al periodismo de investigación y para facilitar negocios nacionales e internacionales. El portal ofrece información relativa a empresas, marcas registradas, normas y leyes peruanas así como datos de comercio exterior en detalle. Lanzado en 2011, este portal es una iniciativa de los que éramos un grupo de estudiantes peruanos en el extranjero. Este portal fue multadode manera notoria en el 2014 por la Autoridad Nacional de Protección de Datos Personales en un asombroso despliegue de pobre interpretación de la legislación en esa materia. Esta mala interpretación así como un afán de figuración y un notorio abuso de poder tuvieron como consecuenciael cierre temporal de este portal. Al momento de escribir estas líneas, Datos Perú no tiene otros ingresos que los que sus promotores aportan y estamos a la espera que se pueda reactivar nuestro canal de ingresos publicitarios. La creación de este site ha demandado miles de horas de trabajo desinteresado por parte de sus fundadores e impulsores. Este grupo declara aquí su compromiso a: Aumentar la disponibilidad de información sobre las actividades gubernamentales Apoyar la participación ciudadana Fomentar un gobierno y un sector privado responsables Fomentar los negocios y la prosperidad Apoyar la lucha contra la corrupción Aumentar el acceso a las nuevas tecnologías para la apertura y la rendición de cuentas Combatir los intentos de cualquier gobierno a limitar el acceso a la información pública Combatir los intentos de cualquier gobierno a vigilarnos
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Empresa de Transportes Guzmán S.A.
Estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 junto con el dictamende los auditores independientes.
Contenido
Dictamen de los auditores independientes
Estados financieros
Estado situación financiera
Estado de resultados
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros
EMPRESA DE TRANSPORTES GUZMAN SAEstado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de 2014 y 2013(En miles de nuevos soles)
Notas 2014 2013 Notas 2014 2013
Activos Pasivos y PatrimonioActivos Corrientes Pasivos CorrientesEfectivo y Equivalentes al Efectivo 4 223 227 Otros Pasivos Financieros 13a 6,163 3,885Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 5 1,879 2,190 Cuentas por Pagar Comerciales 14 1,237 1,281Otras Cuentas por Cobrar (neto) 6 438 241 Otras Cuentas por Pagar 15a 590 1,335Inventarios 7 165 129 Provisión por Beneficios a los Empleados 16 217 159Otros Activos 8a 1,525 1,133 Total Pasivos Corrientes 8,207 6,660Total Activos Corrientes 4,230 3,920
Pasivos No CorrientesActivos No Corrientes Otros Pasivos Financieros 13b 8,556 6,651Otras Cuentas por Cobrar 9 40 40 Otras Cuentas por Pagar 16b 841 560Propiedades, Planta y Equipo (neto) 10 45,901 41,006 Total Pasivos No Corrientes 9,397 7,211Activos intangibles 11 32 11 Total Pasivos 17,604 13,871Activos por impuestos diferidos 12 502 658Otros Activos 8b 1,610 1,299 Patrimonio
Total Activos No Corrientes 48,085 43,014 Capital 17a 22,160 22,160Reservas Legales 17c 226 226Resultados Acumulados 17b 12,325 10,677Total Patrimonio 34,711 33,063
TOTAL DE ACTIVOS 52,315 46,934 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 52,315 46,934
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EMPRESA DE TRANSPORTES GUZMAN SAEstado de Resultados
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2014 y 2013(En miles de nuevos soles)
Notas 2014 2013
Ventas 18 27,096 17,932
Costo de Ventas 19 -22,307 -14,806
Ganancia (Pérdida) Bruta 4,789 3,126
Gastos de Ventas y Distribución -172 -160
Gastos de Administración -1,458 -1,354
Otros Ingresos Operativos 385
Otros Gastos Operativos 0 -223
Otras ganancias (pérdidas) 785 140
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación 4,329 1,529
Ingresos Financieros 0 268
Gastos Financieros -2,681 -1,957
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 1,648 -160
EMPRESA DE TRANSPORTES GUZMAN SAEstado de Cambios en el Patrimonio
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2014 y 2013(En miles de nuevos soles)
CapitalEmitido
ReservaLegal
ResultadosAcumulados
TotalPatrimonio
Saldos al 1ero. de enero de 2013 12,389 226 6,964 19,579
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 0 -160 -160
Resultado Integral Total del Ejercicio 12,389 226 6,804 19,419
Emisión (reducción) de patrimonio 0 0 19,989 19,989
Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio 9,771 0 -16,116 -6,345
Total incremento (disminución) en el patrimonio 9,771 0 3,873 13,644
Saldos al 31 de diciembre de 2013 22,160 226 10,677 33,063
Saldos al 1ero. de enero de 2014 22,160 226 10,677 33,063
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 0 1,648 1,648
Resultado Integral Total del Ejercicio 22,160 226 12,325 34,711
Saldos al 31 de diciembre de 2014 22,160 226 12,325 34,711
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EMPRESA DE TRANSPORTES GUZMAN SAEstado de Flujos de Efectivo
Método DirectoPor los años terminados el 31 de Diciembre de 2014 y 2013
(En miles de nuevos soles)
Notas 2014 2013
Flujos de efectivo de actividad de operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 32,431 20,013
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación 819 362
Proveedores de Bienes y Servicios -21,589 -16,033
Pagos a y por cuenta de los empleados -3,670 -1,382
Pagos de impuestos -1,728 -584
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación -1,389 -2,940
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) -173 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Act. de Operación 4,701 -564
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Compra de Propiedades, Planta y Equipo -5,163 -21,131
Compra de Activos Intangibles -35 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Act. de Inversión -5,198 -21,131
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Emisión de Acciones 0 18,590
Obtención de préstamos 2,257 3,650
Amortización o pago de Préstamos -1,764 0
Dividendos pagados y otras distribuciones 0 -518
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Act. de Financiación 493 21,722Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo -4 27
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 227 200
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 223 227
EMPRESA TRANSPORTES GUZMAN S.A.NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014(Expresados en miles de nuevos soles)
1. IDENTIFICACIÓN Y ACTIVIDAD ECONÓMICA
Empresa de Transportes Guzmán S.A. (en adelante” la Compañía”) fue constituida e inició
operaciones en el Perú en 1978. El domicilio legal, la Gerencia y sus oficinas
administrativas se encuentran en la Av. Aeropuerto N° 250, Bello Horizonte, Huanchaco,
Trujillo, Perú.
La actividad económica de la Compañía consiste en la prestación de servicios de
transporte de carga pesada por carretera; para ello cuenta con una amplia flota de
unidades totalmente equipadas y operativas; las que están adecuadas a las normas y
dispositivos de pesos y medidas.
La Compañía efectúa sus servicios principalmente en el mercado local y nacional.
2. DECLARACION SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NIC´s y NIIF´s
En la preparación y presentación de los estados financieros, correspondientes al ejercicio
económico 2014 objeto de la auditoría, la Compañía a través del Área responsable, ha
aplicado las Normas Internacionales de Contabilidad – NIC´s y Normas Internacionales de
Información Financiera –NIIF´S, oficializadas en el Perú.
3. PRINCIPIOS Y/O PRÁCTICAS CONTABLES
Los principios y prácticas contables más importantes que se han aplicado en la
preparación de los estados financieros y en el registro de las operaciones del ejercicio
económico 2014, se comentan a continuación:
a. Bases de presentación
Los estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los registros
contables implementados por la empresa, los cuales se llevan en términos monetarios
nominales de la fecha de las transacciones.
En cuanto al uso de estimaciones contables, el proceso de preparación de los estados
financieros requiere que la Gerencia de la Compañía lleve a cabo estimaciones y
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supuestos para la determinación de los saldos de los activos y pasivos, el monto de
las contingencias y el reconocimiento de los ingresos y gastos.
b. Cuentas por cobrar y provisiones para cuentas incobrables
Los saldos de las cuentas por cobrar de la Compañía, se presentan como derechos
reales y cobrables y se muestran por el principal. En el presente ejercicio no se ha
constituido provisiones.
c. Inmuebles, maquinaria y equipo y su depreciación
Los inmuebles, mobiliario y equipo, se registran al costo de adquisición, los gastos de
mantenimiento y reparación son cargados a los resultados cuando se incurren y las
mejoras y renovaciones se capitalizan. El costo y la correspondiente depreciación
acumulada de los activos vendidos o retirados son eliminados de sus respectivas
cuentas y la utilidad o pérdida se afecta al resultado del ejercicio.
La depreciación de los inmuebles, maquinaria y equipo es calculada siguiendo el
método de línea recta, sobre la base de su vida útil estimada y con las tasas anuales
que se consideran suficientes para absorber el costo al término de su vida útil, las
mismas que son como sigue:
Edificios y otras construcciones 3 %
Maquinaria y Equipo 10 %Muebles y Enseres 10%Equipos de Cómputo 25%Unidades de Transporte 20%
d. Intangibles y su amortización
Los activos intangibles se presentan en el rubro de Otros Activos del Balance General
y se reconocen como tales en la previsión que los mismos generarán beneficios
futuros económicos para la empresa. Después del reconocimiento inicial, los
intangibles se miden al costo menos la amortización acumulada y cualquier pérdida
acumulada por desvalorización. Los intangibles se amortizan bajo el método de línea
recta sobre la base de su vida útil estimada a una tasa de 10% anual.
e. Provisión para compensación por tiempo de servicio
La provisión para CTS, es calculada y registrada de acuerdo a lo establecido por el
D.L. 650, DS N° 034-91-TR y 004-97-TR y normas modificatorias y los saldos se
presentan en el balance neto de los depósitos efectuados con carácter cancelatorio.
f. Reconocimiento de ingresos y gastos
Los ingresos y gastos son reconocidos en los resultados en el periodo en que se
devengan. Igual tratamiento se sigue para las partidas de ingresos y gastos
extraordinarios, los que sirven para determinar el resultado del ejercicio.
4. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo siguiente:
Dic - 2014 Dic - 2013
CAJA 430 27
FONDO FIJO 91 78
BANCO DE CREDITO DEL PERU 47 24
BANCO SCOTIABANK 13 0
BANCO INTERBANK 1 0
BANCO CONTINENTAL 0 3
BANCO DE LA NACION 28 95
TOTALES 223 227
5. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES, neto
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo
siguiente:
Dic - 2014 Dic - 2013
CTAS POR COBRAR NO EMITIDAS 30 20
CTAS POR COBRAR EN CARTERA 1,708 2,039
DETRACCIONES EN CARTERA 105 110
LETRAS EN CARTERA 36 21
TOTALES 1,879 2,190
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6. OTRAS CUENTAS POR COBRAR, neto
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo siguiente:
Dic - 2014 Dic - 2013
PRESTAMOS AL PERSONAL 47 30
RENDIR CUENTA PERSONAL 51 29
RECLAMACIONES A TERCEROS 160 150
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 180 32
TOTALES 438 241
7. SUMINISTROS
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo
siguiente:
Dic - 2014 Dic - 2013
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS DIV. 11 12
COMBUSTIBLE 46 50
LUBRICANTES 23 14
NEUMATICOS 22 7
REPUESTOS 61 45
OTROS SUMINISTROS 1 1
TOTALES 165 129
8. OTROS ACTIVOS
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo siguiente:
CORTO PLAZO (a) Dic - 2014 Dic - 2013
INTERESES POR DEVENGAR C/P 572 454
SEGUROS DIFERIDOS 64 201
IGV DIFERIDO C/P 800 478
OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADOC/P 89 0
TOTALES 1525 1133
LARGO PLAZO (b) Dic - 2014 Dic - 2013
INTERESES POR DEVENGAR L/P 421 419
IGV DIFERIDO L/P 1189 880
TOTALES 1610 1299
9. OTRAS CUENTAS POR COBRARAl 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo
siguiente:
Dic - 2014 Dic - 2013
EN GARANTIA TERCEROS POR ALQUILERES 40 40
TOTALES 40 40
10. INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO, neto
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo siguiente:
Dic - 2014 Dic - 2013
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 38,517 37,516
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 29,851 23,374
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTOACUMULADOS (22,467) (19,884)
TOTALES 45,901 41,006
11. ACTIVO INTANGIBLE
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo siguiente:
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Dic - 2014 Dic - 2013
COSTO LICENCIAS 67.00 32.00
AMORTIZACION (SOFTWARE) (35.00) (21.00)
TOTALES 32.00 11.00
12. ACTIVOS DIFERIDOS
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo siguiente:
Dic - 2014 Dic - 2013
IMPUESTOS DIFERIDOS 502 658
TOTALES 502 658
13. OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo siguiente:
CORTO PLAZO (a) Dic - 2014 Dic - 2013
CONTRATOS DE SEGUROS POR PAGAR 7 169
LEASING POR PAGAR 5203 3101
PAGARES FINANCIEROS 198 280
PRESTAMOS BANCARIOS 749 328
TARJETAS DE CREDITO POR PAGAR 6 7
TOTALES 6163 3885
LARGO PLAZO (b) Dic - 2014 Dic - 2013
LEASING POR PAGAR 7944 5771
PRESTAMOS BANCARIOS 612 880
TOTALES 8556 6651
14. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES, neto
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo siguiente:
Dic - 2014 Dic - 2013
NO EMITIDAS 87 20
EMITIDAS 921 952
DETRACCIONES POR PAGAR 10 1
LETRAS POR PAGAR 218 307
HONORARIOS POR PAGAR 1 1
TOTALES 1237 1281
15. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo siguiente:
CORTO PLAZO (a) Dic - 2014 Dic - 2013
SUELDOS EMPLEADOS 2 86
POR PAGAR A ACCIONISTAS 57 281
OTRAS REMUNERACIONES POR PAGAR(VIATICOS) 14 7
REEMBOLSOS POR PAGAR 0 16
TRIBUTOS POR PAGAR 0 286
RECLAMOS DE CLIENTES C/P 8 0
PRESTAMOS DE TERCEROS C/P 233 280
INTERES PRESTAMOS TERCEROS C/P 44 63
ALQUILERES POR PAGAR 232 316
TOTALES 590 1335
LARGO PLAZO (b) Dic - 2014 Dic - 2013
DEPOSITOS EN GARANTIA L/P 31 29
PRESTAMOS DE TERCEROS L/P 810 531
TOTALES 841 560
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16. PROVISION POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo siguiente:
Dic - 2014 Dic - 2013
PROVISION DE VACACIONES POR PAGAR 164 124
PROVISION DE CTS POR PAGAR 53 35
TOTALES 217 159
17. PATRIMONIO, neto
(a) Capital social
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013, el capital social está representado
por 22,160,377 acciones comunes de S/.1.00 de valor nominal cada una.
Distribución del Capital Social:
APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE PORCENTAJE
DENOMINACIÓN ACCIONES O DE TOTAL DE
O RAZÓN SOCIAL DEL PARTICIPACIONES PARTICIPACIÓN
ACCIONISTA O SOCIO SOCIALES
GUZMÁN REYES, JULIO FERNANDO 8,303 0.37
GUZMÁN REYES, ELVIA LORENA 4,751 0.21
GUZMÁN REYES, SHEILA VANESSA 3,018 0.14
REYES LEYVA DE GUZMÁN, ELVIA 6,089 0.27
TOTALES 22,160 1.00
(b) Resultados Acumulados
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 el rubro de resultados acumulados
comprende lo siguiente:
Dic - 2014 Dic - 2013
Excedente de Revaluación 10,051 10,051
Resultados Acumulados 625 786
Resultado del Ejercicio 1,649 -160
12,325 10,677
(c) Reserva legal
Se registró una detracción de S/. 226,314 de los Resultados Acumulados para destinarlos
a la Reserva Legal.
18. VENTAS
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo siguiente:
Dic - 2014 Dic - 2013
VENTAS DE SERVICIOS DE TRANSPORTE 23482 14892
SERVICIOS VINCULADOS AL TRANSPORTE 82 16
SERVICIOS DE ALQUILER DE BIENES INMUEBLES 1858 1922
SERVICIOS DE ALQUILER BIENES MUEBLES 1674 1102
TOTALES 27096 17932
La venta de servicios de transportes en el 2014 con mayor facturación en desembarque
portuario y transporte de Clinker; en el 2013 en transporte de mercadería diversa y harina
de pescado. Los servicios vinculados al transporte en el 2014 están compuestos
principalmente por traslados internos; en el 2013 por carga y descarga con montacargas.
Los alquileres de bienes inmuebles para el 2014 y 2013; compuestos por servicio de
almacenaje y finalmente el servicio de alquiler de bienes muebles por alquiler de
cargadores frontales para los años 2014 y 2013.
19. COSTO DE VENTAS
Al 31 de diciembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013 este rubro comprende lo siguiente:
Dic - 2014 Dic - 2013
COSTO DE SERVICIO 19817 12728
DEPRECIACION 2490 2078
TOTALES 22307 14806
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