MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
OBJETIBO DE AUDITORIA
Realizar auditoría con los alcances suficientes para emitir una opinión sobre las
actividades realizadas en el año finalizado, al 31 de diciembre de 2013 y disponibilidad de
fondos a la misma fecha, de conformidad con Principios de Contabilidad Gubernamental,
en su ausencia Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados u otra base incluida
la base de efectivo; emitir un informe sobre el control interno de la empresa y emitir una
opinión sobre el cumplimiento por parte de la administración de las disposiciones legales,
normativas y regulaciones aplicables.
OBJETIVO ESPECIFICO
- Emitir una opinión sobre el cumplimiento de la empresa, sobre, contratos, leyes y
regulaciones aplicables; efectuando pruebas para determinar si la empresa
cumplió, en todos los aspectos importantes con los términos de los convenios,
contratos, leyes y regulaciones aplicables a la empresa.
- Emitir un informe sobre el Control Interno de la empresa; evaluando el Sistema de
Contabilidad Financiera y el Sistema de Control Administrativo de la empresa.
ALCANCE
Esta Auditoría Financiera y de Cumplimiento, se efectuará de conformidad con las
Normas de Auditoría, emitidas por la Contraloría General de la República y de acuerdo a
las Normas Internacionales de Auditoria, en consecuencia, se incluirá la revisión y análisis
de información suministrada por la empresa y toda aquella información que consideremos
necesaria de acuerdo a las circunstancias que se presenten y tengan afectación durante
el año terminado al 31 de diciembre de 2013.
ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
El presente examen comprende al ejercicio del 2013 y 2014.
DATOS DE LA EMPRESA
La Empresa regional de Servicio Público de Electricidad del Centro S.A. –
ELECTROCENTRO S.A. Brinda el servicio publico de electricidad dentro de su zona de
concesión (Región Centro del país) mediante la distribución y comercialización de energía
eléctrica adquirida a empresa generadoras.
ELECTROCENTRO S.A. se encuentra establecida de acuerdo a las leyes de la República
del Per, su domicilio legal es Jr. Amazonas N° 641, Huancayo, Departamento de Junín.
Cuenta en la actualidad con seis (06) Unidades de Negocio.
Misión
Satisfacer las necesidades de energía con calidad, contribuyendo al desarrollo sostenible
en nuestro ámbito de responsabilidad, con tecnología de vanguardia, y talento humano
comprometido, actuando con transparencia y aprovechando sinergias corporativas para la
mejora continua y generación de valor a nuestros clientes, colaboradores y accionistas.
Visión
Consolidarnos como una empresa modelo, eficiente, moderna y responsable
Estructura Orgánica
POLITICAS DE LA EMPRESA
……..
NORMAS APLICABLES
- LEY GENERAL DE SOCIEDADES LEY Nº 26887
- Ley del IGV ISC.
- Ley del Impuesto a la Renta.
- Impuesto a las Transacciones Financieras
- CONSTITUCION POLITICA DEL PERU 1993
- D.S. Nº 010-2003-TR – TUO Ley de Relaciones Colectivas de Trabajo
ASPECTOS CRITICOS
PUNTOS DE ATENCION
EQUIPOS DE AUDITORIA
NOMBRE
S Y APEL.
CARGOS HORA PLANIF. TRABAJOS
DE CAMPO
FORMULACION
DE INFORME
TOTALES
SUPERVISOR 10 32 24 24 80
JEFE DE
EQUIPO
30 96 72 72 240
AUDITOR 15 - 120 - 120
ASISTENTE 30 - 240 - 240
ESPECIALISTA 8 - 64 - 64
TOTAL HORAS / HOMBRES 744
MUESTRA
PLAZO DE INFORME
El plazo estimado para concluir el trabajo es de 30 días.
Se hará entrega de dos ejemplares de informes.
COSTO DE AUDITORIA