7/23/2019 Nuevas concepciones en el control interno publico
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ELNUEVOENFOQUEDECONTROLDE
LACONTRALORAGENERAL
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AGENDA
1. Introduccin
2. La Lucha Contra la Corrupcin
3. Modernizacin de la CGR
4. La Labor de Control
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1. INTRODUCCIN
3
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CONSTITUCINPOLTICADELPERART 82
Artculo 82. La Contralora General de la Repblica es una
entidad descentralizada de Derecho Pblico que goza deautonoma conforme a su ley orgnica.
Es el rgano superior del Sistema Nacional de Control.
Supervisa la legalidad de la ejecucin del Presupuesto del
Estado, de las operaciones de la deuda pblica y de los actosde las instituciones sujetas a control.
4
1. INTRODUCCIN
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LEYORGNICADELACONTRALORAGENERALLEYN 27785
Control Gubernamental
RGANOSDECONTROLINSTITUCIONAL
OCI
Unidad especializada que ejerce elcontrol gubernamental en la entidada la que pertenece
CONTRALORA GENERAL
CGREnte Superior y Rector del
Control
3,323 Entidades y rganosDesconcentrados del Sector Pblico
SOCIEDADESDEAUDITORA
SOA
Personas jurdicas calificadas yautorizadas por la Contralora paraejercer el control gubernamental
5
1. INTRODUCCIN
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ALCANCEDELCONTROLGUBERNAMENTAL1. INTRODUCCIN
6
1,300,000empleadospblicos
388,000procesos de
seleccin debienes,servicios yobras
90,000obrasen los ltimos2 aos
143,000millones desoles depresupuesto(incluidoFONAFE)
3,323
Entidades yrganosDesconcentrados
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TIPOSDECONTROLGUBERNAMENTAL1. INTRODUCCIN
7
ControlPrevio
ControlConcurrente
ControlPosterior
Se ejerce por
mandato legal:
Autorizar
adicionales de
obra y servicios
de supervisin deobra
Informar sobre el
endeudamiento y
garantas
Opinar sobre
compras de
secreto militar
Veeduras a las
operaciones y
obras para:
Alertar sobre
riesgos que
afecten lasoperaciones
Auditoras para
mejorar la gestin,
determinar errores e
irregularidades:
Formular
recomendaciones Identificar
responsabilidades
Aplicacinde Sanciones
Determinacin de
responsabilidades:
Sancin
Administrativa
Funcional
Seguimiento deprocesos
penales y civiles
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PROBLEMTICAANIVELNACIONAL
Presencia de control a nivel nacional
Macro Regiones
DepartamentoPresupuesto 2011
S/. MM# de Entidades
# rganosDesconcentrados
TotalEntidades
OCI
CGR ENTIDAD SIN OCI
MR Norte 21,143 680 251 931 34 135 762
MR Lima 84,938 657 234 891 197 136 558
MR Centro 11,794 557 156 713 31 70 612
MR Sur 18,983 624 164 788 27 128 633
Total 136,858 2,518 805 3,323 289 469 2,565
Cobertura de entidades 100% 9% 14% 77%
Presupuesto 2011 S/ en MM 136,858 79,388 22,776 34,694
Cobertura del presupuesto 100% 58% 17% 25%
1. INTRODUCCIN
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2. LA LUCHA CONTRA LACORRUPCIN
99
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10
Compromiso al ms alto nivel
Legislacin 360
Gestin Pblica: Poltica de Estado
Rendicin de Cuentas
Sector Privado Decidido
Educacin en Valores
Medicin y Seguimiento
1
3
2
4
56
7
ESTRATEGIAANTICORRUPCINDELACGR2. LUCHA
ANTICORRUPCIN
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3. MODERNIZACIN
1111
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12
Modernizacin de la
CGR
LAMODERNIZACIN3. MODERNIZACIN
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13
NUEVOENFOQUEDECONTROL3. MODERNIZACIN
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D
EMANDACIUDADA
NA,
CO
NGRESISTASYPRE
NSA
DEMANDA
AUTOGENE
RADA
SISTEMA NACIONAL DE ATENCIN DE
DENUNCIAS
GESTINDOCUMENTARIA
OCI
SOA
GESTIN DE
CLIENTES(3,323
Entidades)PLAN
ANUAL
GESTIN DEPRODUCTO
ControlPrevio
Veeduras
AuditorasDesempeo
ControlMasivo
OtrosIDENT
IFICACINDERESPONSABILIDADE
S PROCESO
ADMINISTRATIVOSANCIONADOR
PrimeraInstancia
Segunda
Instancia(Tribunal)
PROCURADURAPBLICA
AuditorasFinancieras
AuditorasCumplimiento
ENTIDADPBLICARECOMENDACIONES
NUEVOMODELODEOPERACIN3. MODERNIZACIN
CGRANALISISDE RIESGO
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DESCENTRALIZACINDELACONTRALORA
1515
ORC Madre de Dios
ORC Cusco
ORC Moquegua
ORC Puno
ORC Abancay
ORC Arequipa
ORC Tacna
ORC Cerro de Pasco
ORC Hunuco
ORC Pucallpa
ORC Huancavelica
ORC Huancayo
ORC Ayacucho
ORC Lima Provincias
ORC Huaraz
ORC Ica
ORC Piura
ORC Tumbes
ORC Moyobamba
ORC Trujillo
ORC Chiclayo
ORC Amazonas
ORC Iquitos
M.R. Lima
M.R. Centro
M.R. Sur
ORC Cajamarca
ORC LimaMetropolitana
3. MODERNIZACIN
3 M
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Es el procedimiento administrativo para deslindar y sancionar, de ser
el caso, la responsabilidad administrativa funcional derivada deinformes de control
La Ley N 29622 de fecha 7 de diciembre de 2010, confiere a la CGR lacapacidad de sancionar administrativamente, reglamentndose con
el Decreto Supremo N 023-2011-PCM de fecha 18 de Marzo de 2011
Tiene vigencia para hechos sucedidos a partir del 6 de Abril de 2011
Con Directiva N 008-2011-CG/GDES del 22 de Noviembre de 2011 sedesarrolla el Procedimiento Administrativo Sancionador
PROCESOADMINISTRATIVOSANCIONADOR3. MODERNIZACIN
3 M
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ALIANZAESTRATGICATRIPARTITA3. MODERNIZACIN
El Poder Judicial, el Ministerio Pblico y la Contralora
detectarn, investigarn y procesarn casos decorrupcin de funcionarios por delitos graves, complejosy de repercusin nacional
La Contralora ha creado el Departamento de OperacionesEspeciales para realizar intervenciones especializadas
El Poder Judicial y el Ministerio Pblico han en el mbitode sus competencias instancias supraprovinciales en Limaespecializado en delitos de corrupcin de funcionarios
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4. RESULTADOS
1818
4 RESULTADOS
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INFORMESPORTIPODEPRODUCTO4. RESULTADOS
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PRODUCTOS 2009 2010 20112012
(31. AGO)N
INFORMES
Control Posterior 5 275 4 533 4 286 2 578 16 672
Exmenes Especiales 2 684 2 256 2 000 959 7 899
Auditora Financiera 2 481 2 201 2 207 1 581 8 470
Auditora de Gestin 40 55 68 35 198
Acciones Especiales 68 19 8 2 97
Estudios
Informes Macro 2 2 3 1 8
Control Concurrente 9 151 9 454 9 870 4 266 32 741
Veeduras 9 059 9 384 9 829 4 250 32 522
Informes de fiscalizacin DDJJ 92 70 41 16 219
Control Previo 319 179 182 109 789
Operaciones de Endeudamiento 249 105 84 61 499
Autorizacin Adicionales de Obra 30 16 18 23 87
Autorizacin Supervisin de Obra 37 56 80 25 198
Opinin Secreto Militar 3 2 0 0 5
Total 14 745 14 166 14 338 6 953 50 202
FUNCIONARIOS INVOLUCRADOS 4 RESULTADOS
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Responsabilidad* 2009 2010 2011 Jul 2012
Administrativa 12 489 11 040 10 694 4 347
Civil 916 940 1 034 537
Penal 1 193 999 906 524
Total 14 598 12 979 12 634 5 408
Tipo de Gobierno Funcionarios %
Gobierno Nacional 14 646 45
Gobiernos Regionales 4 556 14
Gobiernos Locales 13 344 41
Total 32 546 100
FUNCIONARIOSINVOLUCRADOSENINFORMESDECONTROLDELSNC
4. RESULTADOS
*Comprende a 32,546 funcionarios que pueden estar involucradosen ms de un proceso:
V O
4 RESULTADOS
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VEEDURASALASOBRASENERO 2009AGOSTO 2012
21
Loreto
13
15
41
1220
36
13
19
11
3623
25
38Lima
65
25
1329
22
9
11
31
33
17
71
DEPARTAMENTOVEEDURASREALIZADAS
MONTO(MLLS S/.)
NACIONAL * 1 1 111LIMA 71 2 042
AYACUCHO 29 847PIURA 15 891LORETO 36 714ICA 65 665JUNIN 38 520CAJAMARCA 36 493LA LIBERTAD 41 474
TACNA 17 360HUANUCO 20 337MOQUEGUA 33 314CUSCO 25 250PASCO 25 241APURIMAC 13 236TUMBES 13 232PUNO 11 186LAMBAYEQUE 23 179UCAYALI 19 177ANCASH 12 151AREQUIPA 31 148SAN MARTN 13 141MADRE DE DIOS 9 84HUANCAVELICA 22 55
AMAZONAS 11 42TOTAL 629 10 890
(*) Corresponde al Operativo de inspeccin a51 Instituciones educativas emblemticasubicadas a nivel nacional.
4. RESULTADOS
RIESGOS ENCONTRADOS EN 4 RESULTADOS
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RIESGOSENCONTRADOSENVEEDURASALASOBRAS
22
ENERO 2009 - AGOSTO 2012
CANTIDADMONTO
(S/.)
CANTIDAD DE RIESGOS
629 10 890 436 164 4 023
42%
14%
12%
12%
11%
3%
SANEAMIENTO
VIAL
ELECTRIFICACIN
AGRCOLA
INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA
OTROS
HOSPITALES
6%
43%
32%
14%
8%
3%
GESTIN DE LOS CONTRATOS
CALIDAD EN LA EJECUCIN DE LAOBRA
EXPEDIENTE TCNICO
ATRASO EN LA EJECUCIN DE LAOBRA
DISPONIBILIDAD DE TERRENO
Tipo de Obras Tipo de Riesgo
4. RESULTADOS
4 RESULTADOS
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FUENTES DE INFORMACIN
RENDICIN DECUENTAS
DDJJ
SINAD
E
X
T
E
R
NA
S
SNIP
SEACE
ENAHO
MOCHICA
PBLICO OBJETIVO
INDICADORESDE GESTIN
I
NT
E
R
N
A
S
CIUDADANOS
ENTIDADESPBLICAS
AUDITORES
INDICADORESSOCIALES
SIAF
BARMETRO
CONGRESO
23
BARMETRODEGOBERNABILIDAD4. RESULTADOS
4 RESULTADOS
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1Planificacin eficaz
Cuenta con Plan de Desarrollo Concertado (PDC)
11Eficacia en la recaudacin por aos
Variacin % en la recaudacin de un ao a otro
2Capacidad para mantener un banco de proyectosProyectos actualizados listos para ejecutar 12
Monto aprobado en PP respecto del Presupuesto Institucional deApertura% del monto priorizado por PP respecto del PIA
3Eficiencia en la formulacin y aprobacin de PIPNmero de proyectos declarados viables en el ao 13
Monto aprobado en PP respecto del Presupuesto de Inversin% del presupuesto de inversin que forma parte del PP
4Eficacia en la contratacin de bienes y servicios
% en la ejecucin de las adjudicaciones de B/S programadas
14Transparencia en el proceso de elaboracin del PresupuestoParticipativo
Se registro informacin en Aplicativo del PP - MEF
5Eficacia en la contratacin de obras% en la ejecucin de las adjudicaciones de obras programadas 15
Participacin de mujeres en CCR/CCL% de participacin de mujeres en la conformacin de Consejos deCoordinacin
6Eficacia en la programacin de contrataciones% en la ejecucin de las contrataciones segn PAAC con respecto alPIM
16Transparencia con la poblacin realizando Rendicin de cuentasN de Audiencias de rendicin de cuentas desarrolladas en el ao
7
Cumplimiento del PAAC
% del monto total de contrataciones en el ao respecto del total deprocesos programados PAAC. 17
Transparencia con el Estado presentando Informe de Rendicin decuentasMuestra el cumplimiento en la presentacin de informes anuales derendicin de cuentas a la CGR.
8Mejoras administrativas en el TUPAN de mejoras incorporadas en el TUPA 18
Proporcin de adjudicaciones realizadas por exoneracin (en montos)% (en monto) que han sido adjudicados por exoneracin del monto totalde adjudicaciones
9Eficacia en la ejecucin presupuestal de inversiones% de ejecucin del presupuesto de inversin 19
Proporcin de adjudicaciones realizadas por exoneracin (en nmeros)% (en procesos) que han sido adjudicados por exoneracin del nmerototal de adjudicaciones
10 Eficacia en la recaudacin predial% de recaudacin del impuesto predial con respecto a lo programado.
Indicadores de Gestin
24www.prodescentralizacion.org.pe/barometro/
BARMETRODEGOBERNABILIDAD4. RESULTADOS
4 RESULTADOS
http://www.prodescentralizacion.org.pe/barometro/http://www.prodescentralizacion.org.pe/barometro/http://www.prodescentralizacion.org.pe/barometro/7/23/2019 Nuevas concepciones en el control interno publico
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1 PoblacinMide la poblacin del G.R.; GLP o GLD 9
Proporcin de la poblacin con ingresos inferiores a la lnea de
pobreza extrema% de la poblacin que percibe ingresos inferiores al valor de lacanasta bsica alimentaria
2ndice de Desarrollo HumanoMide el grado de desarrollo en base a tres (03) componentes: lavida larga y saludable, la educacin y el nivel de vida digna
10Tasa de asistencia neta a secundaria entre 12 y 16 aos% de personas entre 12 y 16 aos que asisten a educacinsecundaria
3ndice de Densidad del EstadoMide lo que falta para completar la base propicia para eldesarrollo humano
11Tasa de analfabetismo por sexo (personas de 15 aos a ms)% de personas de 15 aos a ms que no saben leer o escribir
4% de poblacin con acta de nacimiento o DNIMide a nivel de G.R.; G.L.P. y GLD
12Mdicos por cada 10,000 habitantesN de profesionales del MINSA que estn disponibles en lacircunscripcin
5% de poblacin menor de 18 con acta de nacimientoMide a nivel de G.R.; G.L.P. y GLD
13% de menores de 5 aos con desnutricin crnica% de nios menores a 5 aos cuya talla es menor a la esperadapara su edad y sexo.
6
% de poblacin 18 a ms aos con DNI
Mide a nivel de G.R.; G.L.P. y GLD 14
Tasa de mortalidad infantil de nios menores a un ao (por milnacidos vivos)
Probabilidad de morir antes de alcanzar un ao de vida nmero dedefunciones anuales respecto a mil nacidos vivos ese mismo ao.
7Presupuesto Total per cpitaMide la cantidad del presupuesto que se le asignara a cadahabitante
15% de viviendas con acceso a agua y desage a la vez% de viviendas con abastecimiento de agua y disponibilidad dedesage respecto del total de viviendas
8Presupuesto de Inversin per cpitaMide la cantidad del presupuesto de inversin que se le asignaraa cada habitante
16% de viviendas con electricidad
% de viviendas con disponibilidad de alumbrado elctrico respectodel total de viviendas
Indicadores Socioeconmicos
25www.prodescentralizacion.org.pe/barometro/
BARMETRODEGOBERNABILIDAD4. RESULTADOS
4 RESULTADOS
http://www.prodescentralizacion.org.pe/barometro/http://www.prodescentralizacion.org.pe/barometro/7/23/2019 Nuevas concepciones en el control interno publico
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I N F O R M A C I N S O B R E O B R A S
Ciudadana
Prensa
Entidad ejecutora
Auditor
Completa pero dispersa
Proyecto deInversin
Contratosde la obra
Pagos de laobra
Entidad Ejecutora
Avancefsico
InformacintransparenteLa integra
I N F O B R A S B E N E F I C I O
Control interno
Control externo 26
INFOBRAS4. RESULTADOS
4. RESULTADOS
http://www.google.com.pe/imgres?imgurl=http://www.freewebs.com/plastica-construccion/corel-edificio.jpg&imgrefurl=http://www.freewebs.com/plastica-construccion/perspectivas.htm&usg=__4HL1cPTFe0bOhL2L5u7F4gR2TjQ=&h=380&w=380&sz=16&hl=es&start=2&um=1&itbs=1&tbnid=6cDZZuFvVFqEkM:&tbnh=123&tbnw=123&prev=/images?q=edificio&um=1&hl=es&rlz=1T4GGLL_esPE339PE339&tbs=isch:17/23/2019 Nuevas concepciones en el control interno publico
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27http://apps contraloria gob pe/infobras/
INFOBRAS4. RESULTADOS
VIDEO
http://apps.contraloria.gob.pe/infobras/http://apps.contraloria.gob.pe/infobras/http://apps.contraloria.gob.pe/infobras/Top Related