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Elaboradopor:JuanCarlosOliveros.|Fuente:CapacitacionesdelOGTI/SIAFMEF

ExperienciapropiadelAutor.

PROCEDIMIENTOSBSICOSPARACIERRECONTABLEANUAL2011

SIAF PER

A). PROCEDIMIENTOSTECNICOSENELSIAF

A.1. ModuloAdministrativo.

RegistrarenelModuloAdministrativoal100% todas lasoperacionesFinancierasdeGASTOdelao2011(incluyemantenimientosbancarios,embargosetc..).

VerificarquenodebeexistirCompromisosporDevengaral31122011 Verificar que no debe haber Fases y Secuencias en Estado (Transito, Habilitado,

Pendiente,RechazadoyVerificado)todosdebenestarenestadoAprobado

Verificar que no debe Existir Modificaciones registro SIAF en Estado (Transito,Habilitado,Pendiente,RechazadoyVerificado)todosdebenestarenestadoAprobado

RegistrarenelModuloAdministrativoal100% todas lasoperacionesFinancierasdeIngresos delao2011.LasasignacionesdeFoncomnyCanondebenserregistrados

tomando informacin fuente del portal de transparencia MEF, debidamente

desagregadaporelconceptodeasignacioneseintereses.

Asimismodebenserregistradosal100%lascaptacionesdeingresospropiosdelRubro08y09.

En la Ventana de Documentos emitidos, Registrar las fechas de los documentosemitidos(cheques,notasdecargo,cartasorden).

VerificarquelassolicitudesenviadasalTesoroPblicoparacorregirregistrosnoestnpendientes

A.2. ModuloContable.

ContabilizarloscompromisosAnuales(automtico) ContabilizarlasoperacionesdeGastoyIngresos(Manualmente) ContabilizarlosDocumentosEntregados(Automtico) Verificar que los saldos del asiento de apertura sean losmismos con los cuales el

pliegocerr

su

informacin

financiera

2010.

NotasComplementariasBsicaso 090000004 Estimaciones y Provisiones (DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y

AGOTAMIENTO)

o 100000020y021IncorporacindeCrditosSuplementariosTipo001y002

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o 020000015SalidaAlmacno 020000031SalidadeAlmacndeBienesdeAsistenciaSocial(Cuenta1303)o 100000018RegularizacionesyOtrosSegnAnlisis.o 180000001 SaneamientoContableCuentasPatrimoniales.o 180000002 SaneamientoContableCuentasdeOrdenActivoo 180000003 SaneamientoContableCuentasdeOrdenPasivo

NotasdeRegularizacinPatrimonialo 120000002 TRASLADO DEL SALDO ACREEDOR DE LA HACIENDA NACIONAL

ADICIONALALAHACIENDANACIONAL.

o 120000003TRASLADODELSALDODEUDORDELAHACIENDA NACIONALALAHACIENDANACIONAL.

o 120000005TRASLADOSARESULTADODELEJERCICIOo 120000006TRASLADOSARESULTADODEOPERACIN.o 120000007 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDOS A HACIENDA NACIONAL

ADICIONAL.

o 120000008 TRASPASOS Y REMESAS ENTREGADAS A HACIENDA NACIONALADICIONAL

o 120000009CAPITALIZACION DERESERVAS.o 120000010CAPITALIZACIONDELSUPERAVITACUMULADO.o 120000011COBERTURADELDEFICITACUMULADO.

NotasdeCierreo 130000001ASIENTODECIERRE ALFINALIZAR EL EJERCICIO CUENTASDE

BALANCE.

o 130000002ASIENTODECIERRE ALFINALIZAR EL EJERCICIO CUENTASDEORDEN.

o 130000003 ASIENTO DE CIERRE AL FINALIZAR EL EJERCICIO CUENTASPRESUPUESTARIAS.

LlenadoyValidacionesdelhojadeTrabajocontable Elaboracin de las Notas a los Estados Financieros segn balance General, Estado

GestinyHT1.

LlenadodetodoslosAnexosyValidacin ValidacinFinalyCierre TransmisinalModuloPliego,validacin,cierreyTransmisin Validacin,RecalculeenlaBaseDatosdelOracleMEF ImpresindeCarpetayPresentacinalMEF.

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ExperienciapropiadelAutor.

A.3. ModuloProcesoPresupuestarioMPP.

Verificar

que

todas

las

Notas

Modificatorias

se

Encuentren

Aprobadas

y

se

encuentren

con Resoluciones de las Modificaciones Presupuestarias aprobadas (sirve para la

obtencinautomticadelosPP1,PP2).

LlenarelAvancefsicodeMetas.

ValidarenelModuloProcesoPresupuestario lainconsistenciapreviadelaEvaluacin

FinalSemestreII.

A.3. ModuloConciliacindeOperacionesSIAF.

Conciliar la informacin Visual Fox Cliente (UE) vs la Informacin Oracle Servidor(MEF).

Adicionalmente se recomienda conciliar los saldos del EP1 Ejecucin con lainformacindelportalTransparenciaSIAFAMIGABLE, asmismolosimportesdelPP1

yPP2conelPIMportalTransparenciaSIAFAMIGABLE.

B). VALIDACIONESYCRUCEDEINFORMACIONFINANCIEROYPRESUPUESTAL

VerificarquelosSaldosdelPIMdelPP2,debesermayoroigualalosimportesdelEP1

Gastos(aniveldeRubros,especficadegastoymetapresupuestaria).

VerificarenelEP1, laEjecucinde Ingresodebesermayoro iguala laejecucinde

Gastos(verificar

anivel

Rubros

yTipo

Recursos)

Conciliar lossaldosde lacuentacontable8501Ejecucinde Ingresosconel importe

totaldelEP1deingresosdeduciendoelmontototaldelRubrodeFinanciamientoR.O.

(8501=TotalEP1IngresosR.O)

Conciliar los saldosde la cuenta contable 8601 EjecucindeGastos conel importe

totaldelEP1degastos.(8601=TotalEP1Gastos)

El Importe Total de la cuenta 81+82+85 debe ser igual al Importe Total del PP1

INGRESOS(Verificarporrubro)

El Importe Total de la cuenta 83+84+86 debe ser igual al Importe Total del PP2

GASTOS(Verificarporrubro)o

Conciliarlossaldosdelacuentacontable8301PresupuestodeGastosconelimporte

totaldelPP2PresupuestodeGastos(SA8301+SA8401+SA8601=TotalGastosPP2).

EP2= EP1Ingresos EP1Gastos

EP3= TotalPP2yTotalEP1Gastos

EP4= TotalPP2yTotalEPp1Gastos

GS =MetasFsicas(MPP)

PI = MetasFsicas(MPP)

Cuenta8401 debeSerIgualalasumatoriade9102+9104.11

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C). CONCILIACIONES

ConciliacindeTransferenciasFinancieras.

oLas

entidades

que

otorgan

deben

registrar

sus

operaciones

con

la

Genrica

de

Gastos 2.4. ydebenserreveladosenelformato TFO1,TFO2yTFO3

TFO=TransferenciaFinancieraOtorgada

o LasentidadesquerecibendebenregistrarsusoperacionesconlaGenricadeIngresos1.4,ydebenserreveladosenelFormatoTFR.

TFR=TransferenciaFinancieraRecibida

ConciliacionesBancarias

o Conciliacin Bancaria de Depsitos en entidades Financieras Pblicas yPublicas,paraelcasodeCuentaCorrientedelosRubros08,09

o ConciliacinBancariasconlaCuentanicadeTesoro(CUT)o ConciliacindecuentadeEnlace

Conciliaciones deArqueo de Fondos y Valores. Caja chica, Fondosparapago en

EfectivoyArqueodeCajaal31122011.(Cuenta1101CajayBancos)

ConciliacionesdeCuentaspor cobrar y cuentaspor cobrarDiversas (Cuenta1201y

1202)

Conciliaciones con Inventario Fsico de Almacn al 31122011 (Cuenta 1301,

1302,1303)

ConciliacinconInventarioFsicodeActivosFijosal31122011(Cuenta1503)

ConciliacionesReciprocasentreentidadesPblicasdelEstado.

Conciliaciones de Inventario Fsico de Bienes no Depreciables (Cuenta 9105, 9106

cuentasdeorden)

ConciliacinconInventarioFsicodeEstructuras(Cuenta1501)

Anlisisdecuentascontables

SaneamientoContable

OtrasAccionespodrencontrarloenlaDirectivaN0032010EF/93.01

Recomendaciones.

1.Para

generar

saldos

actualizados

del

Pp1

yPP2

se

requiere

procesar

en

el

modulo

proceso

presupuestarioMPP.

2. Para Generar Saldos Actualizados del Ep1 se procesa en el modulo Contable (Cierre

Presupuestalyanexos)

3. ParaGenerarSaldosActualizadosdelBalanceGeneralseMayorza enelmodulocontable