Procedimientos Para Cierre Anual 2011
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____________ Elaborado por: Juan Carlos Oliveros. | Fuente: Capacitaciones del OGTI /SIAF ‐ MEF Experiencia propia del Autor. PROCEDIMIENTOS BÁSICOS PARA CIERRE CONTABLE ANUAL 2011 SIAF ‐ PERÚ A).‐ PROCEDIMIENTOS TECNICOS EN EL SIAF A.1.‐ Modulo Administrativo. Registrar en el Modulo Administrativo al 100% todas las operaciones Financieras de GASTO del año 2011 (incluye mantenimientos bancarios, embargos etc.…….). Verificar que no debe existir Compromisos por Devengar al 31‐12‐2011 Verificar que no debe haber Fases y Secuencias en Estado (Transito, Habilitado, Pendiente, Rechazado y Verificado) todos deben estar en estado Aprobado Verificar que no debe Existir Modificaciones registro SIAF en Estado (Transito, Habilitado, Pendiente, Rechazado y Verificado) todos deben estar en estado Aprobado Registrar en el Modulo Administrativo al 100% todas las operaciones Financieras de Ingresos del año 2011. Las asignaciones de Fon común y Canon deben ser registrados tomando información fuente del portal de transparencia MEF, debidamente desagregada por el concepto de asignaciones e intereses. Asimismo deben ser registrados al 100% las captaciones de ingresos propios del Rubro 08 y 09. En la Ventana de Documentos emitidos, Registrar las fechas de los documentos emitidos (cheques, notas de cargo, cartas orden). Verificar que las solicitudes enviadas al Tesoro Público para corregir registros no estén pendientes A.2.‐ Modulo Contable. Contabilizar los compromisos Anuales ( automático) Contabilizar las operaciones de Gasto y Ingresos (Manualmente) Contabilizar los Documentos Entregados (Automático) Verificar que los saldos del asiento de apertura sean los mismos con los cuales el pliego cerró su información financiera – 2010. Notas Complementarias Básicas o 090000‐004 Estimaciones y Provisiones (DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO) o 100000‐020 y 021 Incorporación de Créditos Suplementarios Tipo 001 y 002
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5/24/2018 Procedimientos Para Cierre Anual 2011
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Elaboradopor:JuanCarlosOliveros.|Fuente:CapacitacionesdelOGTI/SIAFMEF
ExperienciapropiadelAutor.
PROCEDIMIENTOSBSICOSPARACIERRECONTABLEANUAL2011
SIAF PER
A). PROCEDIMIENTOSTECNICOSENELSIAF
A.1. ModuloAdministrativo.
RegistrarenelModuloAdministrativoal100% todas lasoperacionesFinancierasdeGASTOdelao2011(incluyemantenimientosbancarios,embargosetc..).
VerificarquenodebeexistirCompromisosporDevengaral31122011 Verificar que no debe haber Fases y Secuencias en Estado (Transito, Habilitado,
Pendiente,RechazadoyVerificado)todosdebenestarenestadoAprobado
Verificar que no debe Existir Modificaciones registro SIAF en Estado (Transito,Habilitado,Pendiente,RechazadoyVerificado)todosdebenestarenestadoAprobado
RegistrarenelModuloAdministrativoal100% todas lasoperacionesFinancierasdeIngresos delao2011.LasasignacionesdeFoncomnyCanondebenserregistrados
tomando informacin fuente del portal de transparencia MEF, debidamente
desagregadaporelconceptodeasignacioneseintereses.
Asimismodebenserregistradosal100%lascaptacionesdeingresospropiosdelRubro08y09.
En la Ventana de Documentos emitidos, Registrar las fechas de los documentosemitidos(cheques,notasdecargo,cartasorden).
VerificarquelassolicitudesenviadasalTesoroPblicoparacorregirregistrosnoestnpendientes
A.2. ModuloContable.
ContabilizarloscompromisosAnuales(automtico) ContabilizarlasoperacionesdeGastoyIngresos(Manualmente) ContabilizarlosDocumentosEntregados(Automtico) Verificar que los saldos del asiento de apertura sean losmismos con los cuales el
pliegocerr
su
informacin
financiera
2010.
NotasComplementariasBsicaso 090000004 Estimaciones y Provisiones (DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y
AGOTAMIENTO)
o 100000020y021IncorporacindeCrditosSuplementariosTipo001y002
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ExperienciapropiadelAutor.
o 020000015SalidaAlmacno 020000031SalidadeAlmacndeBienesdeAsistenciaSocial(Cuenta1303)o 100000018RegularizacionesyOtrosSegnAnlisis.o 180000001 SaneamientoContableCuentasPatrimoniales.o 180000002 SaneamientoContableCuentasdeOrdenActivoo 180000003 SaneamientoContableCuentasdeOrdenPasivo
NotasdeRegularizacinPatrimonialo 120000002 TRASLADO DEL SALDO ACREEDOR DE LA HACIENDA NACIONAL
ADICIONALALAHACIENDANACIONAL.
o 120000003TRASLADODELSALDODEUDORDELAHACIENDA NACIONALALAHACIENDANACIONAL.
o 120000005TRASLADOSARESULTADODELEJERCICIOo 120000006TRASLADOSARESULTADODEOPERACIN.o 120000007 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDOS A HACIENDA NACIONAL
ADICIONAL.
o 120000008 TRASPASOS Y REMESAS ENTREGADAS A HACIENDA NACIONALADICIONAL
o 120000009CAPITALIZACION DERESERVAS.o 120000010CAPITALIZACIONDELSUPERAVITACUMULADO.o 120000011COBERTURADELDEFICITACUMULADO.
NotasdeCierreo 130000001ASIENTODECIERRE ALFINALIZAR EL EJERCICIO CUENTASDE
BALANCE.
o 130000002ASIENTODECIERRE ALFINALIZAR EL EJERCICIO CUENTASDEORDEN.
o 130000003 ASIENTO DE CIERRE AL FINALIZAR EL EJERCICIO CUENTASPRESUPUESTARIAS.
LlenadoyValidacionesdelhojadeTrabajocontable Elaboracin de las Notas a los Estados Financieros segn balance General, Estado
GestinyHT1.
LlenadodetodoslosAnexosyValidacin ValidacinFinalyCierre TransmisinalModuloPliego,validacin,cierreyTransmisin Validacin,RecalculeenlaBaseDatosdelOracleMEF ImpresindeCarpetayPresentacinalMEF.
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ExperienciapropiadelAutor.
A.3. ModuloProcesoPresupuestarioMPP.
Verificar
que
todas
las
Notas
Modificatorias
se
Encuentren
Aprobadas
y
se
encuentren
con Resoluciones de las Modificaciones Presupuestarias aprobadas (sirve para la
obtencinautomticadelosPP1,PP2).
LlenarelAvancefsicodeMetas.
ValidarenelModuloProcesoPresupuestario lainconsistenciapreviadelaEvaluacin
FinalSemestreII.
A.3. ModuloConciliacindeOperacionesSIAF.
Conciliar la informacin Visual Fox Cliente (UE) vs la Informacin Oracle Servidor(MEF).
Adicionalmente se recomienda conciliar los saldos del EP1 Ejecucin con lainformacindelportalTransparenciaSIAFAMIGABLE, asmismolosimportesdelPP1
yPP2conelPIMportalTransparenciaSIAFAMIGABLE.
B). VALIDACIONESYCRUCEDEINFORMACIONFINANCIEROYPRESUPUESTAL
VerificarquelosSaldosdelPIMdelPP2,debesermayoroigualalosimportesdelEP1
Gastos(aniveldeRubros,especficadegastoymetapresupuestaria).
VerificarenelEP1, laEjecucinde Ingresodebesermayoro iguala laejecucinde
Gastos(verificar
anivel
Rubros
yTipo
Recursos)
Conciliar lossaldosde lacuentacontable8501Ejecucinde Ingresosconel importe
totaldelEP1deingresosdeduciendoelmontototaldelRubrodeFinanciamientoR.O.
(8501=TotalEP1IngresosR.O)
Conciliar los saldosde la cuenta contable 8601 EjecucindeGastos conel importe
totaldelEP1degastos.(8601=TotalEP1Gastos)
El Importe Total de la cuenta 81+82+85 debe ser igual al Importe Total del PP1
INGRESOS(Verificarporrubro)
El Importe Total de la cuenta 83+84+86 debe ser igual al Importe Total del PP2
GASTOS(Verificarporrubro)o
Conciliarlossaldosdelacuentacontable8301PresupuestodeGastosconelimporte
totaldelPP2PresupuestodeGastos(SA8301+SA8401+SA8601=TotalGastosPP2).
EP2= EP1Ingresos EP1Gastos
EP3= TotalPP2yTotalEP1Gastos
EP4= TotalPP2yTotalEPp1Gastos
GS =MetasFsicas(MPP)
PI = MetasFsicas(MPP)
Cuenta8401 debeSerIgualalasumatoriade9102+9104.11
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ExperienciapropiadelAutor.
C). CONCILIACIONES
ConciliacindeTransferenciasFinancieras.
oLas
entidades
que
otorgan
deben
registrar
sus
operaciones
con
la
Genrica
de
Gastos 2.4. ydebenserreveladosenelformato TFO1,TFO2yTFO3
TFO=TransferenciaFinancieraOtorgada
o LasentidadesquerecibendebenregistrarsusoperacionesconlaGenricadeIngresos1.4,ydebenserreveladosenelFormatoTFR.
TFR=TransferenciaFinancieraRecibida
ConciliacionesBancarias
o Conciliacin Bancaria de Depsitos en entidades Financieras Pblicas yPublicas,paraelcasodeCuentaCorrientedelosRubros08,09
o ConciliacinBancariasconlaCuentanicadeTesoro(CUT)o ConciliacindecuentadeEnlace
Conciliaciones deArqueo de Fondos y Valores. Caja chica, Fondosparapago en
EfectivoyArqueodeCajaal31122011.(Cuenta1101CajayBancos)
ConciliacionesdeCuentaspor cobrar y cuentaspor cobrarDiversas (Cuenta1201y
1202)
Conciliaciones con Inventario Fsico de Almacn al 31122011 (Cuenta 1301,
1302,1303)
ConciliacinconInventarioFsicodeActivosFijosal31122011(Cuenta1503)
ConciliacionesReciprocasentreentidadesPblicasdelEstado.
Conciliaciones de Inventario Fsico de Bienes no Depreciables (Cuenta 9105, 9106
cuentasdeorden)
ConciliacinconInventarioFsicodeEstructuras(Cuenta1501)
Anlisisdecuentascontables
SaneamientoContable
OtrasAccionespodrencontrarloenlaDirectivaN0032010EF/93.01
Recomendaciones.
1.Para
generar
saldos
actualizados
del
Pp1
yPP2
se
requiere
procesar
en
el
modulo
proceso
presupuestarioMPP.
2. Para Generar Saldos Actualizados del Ep1 se procesa en el modulo Contable (Cierre
Presupuestalyanexos)
3. ParaGenerarSaldosActualizadosdelBalanceGeneralseMayorza enelmodulocontable
