RIESGO OPERATIVO
Mtro. Miguel Lazaro Nolasco
CONCEPTO
• El riesgo operativo es aquel que proviene de fallas de información en los sistemas o en los controles internos e inadecuados que pueden provocar una pérdida inesperada por errores humanos y/o fallas mecánicas o tecnológicas en los procesos de cualquier área funcional de la empresa.
CARACTERÍSTICAS
1-Es antiguo y está presente en cualquier clase de negocio.
2-Es inherente a toda actividad en que intervengan personas, procesos y plataformas tecnológicas.
3-Es complejo, como consecuencia de la gran diversidad de causas que lo originan.
4-Las grandes pérdidas que ha ocasionado en varias empresas, muestran el desconocimiento que de él se tiene y la falta de herramientas para gestionarlo.
ETAPAS DE GESTIÓN
IDENTIFICACIÓN
EVALUACIÓN
MEDICIÓN
MONITOREO
CONTROL
REPORTE
ACUERDOS BASILEA I y II
• Basilea I. El centro de dicho documento era el riesgo crediticio de los bancos, a los cuales se les pedía prever un mínimo de capital en caso de insolvencia de los deudores. No fue sino hasta 1996, que se incluyó el riesgo de mercado. Se basaba en un enfoque de tipo contable.
• Basilea II. Se encarga de la inclusión de requerimientos de capital por riesgo operativo con un estándar de mayor calidad en la gestión y control de riesgos.
PROCESOS INTERNOS
PERSONAS
TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN
EVENTOS EXTERNOS
FUENTES DEL RIESGO OPERATIVO
HERRAMIENTAS
Organigrama
Procesos operativos
Diagramas de flujo
Matrices de riesgos y controles
Eventos de pérdida según Basilea II
Fraude externo
Relaciones laborales
Fraude interno
Clientes, productosDaños activos materiales
Interrupción del negocio
Ejecución y entrega de procesos
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