RIESGO OPERATIVO

Mtro. Miguel Lazaro Nolasco

CONCEPTO

• El riesgo operativo es aquel que proviene de fallas de información en los sistemas o en los controles internos e inadecuados que pueden provocar una pérdida inesperada por errores humanos y/o fallas mecánicas o tecnológicas en los procesos de cualquier área funcional de la empresa.

CARACTERÍSTICAS

1-Es antiguo y está presente en cualquier clase de negocio.

2-Es inherente a toda actividad en que intervengan personas, procesos y plataformas tecnológicas.

3-Es complejo, como consecuencia de la gran diversidad de causas que lo originan.

4-Las grandes pérdidas que ha ocasionado en varias empresas, muestran el desconocimiento que de él se tiene y la falta de herramientas para gestionarlo.

ETAPAS DE GESTIÓN

IDENTIFICACIÓN

EVALUACIÓN

MEDICIÓN

MONITOREO

CONTROL

REPORTE

ACUERDOS BASILEA I y II

• Basilea I. El centro de dicho documento era el riesgo crediticio de los bancos, a los cuales se les pedía prever un mínimo de capital en caso de insolvencia de los deudores. No fue sino hasta 1996, que se incluyó el riesgo de mercado. Se basaba en un enfoque de tipo contable.

• Basilea II. Se encarga de la inclusión de requerimientos de capital por riesgo operativo con un estándar de mayor calidad en la gestión y control de riesgos.

PROCESOS INTERNOS

PERSONAS

TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN

EVENTOS EXTERNOS

FUENTES DEL RIESGO OPERATIVO

HERRAMIENTAS

Organigrama

Procesos operativos

Diagramas de flujo

Matrices de riesgos y controles

Eventos de pérdida según Basilea II

Fraude externo

Relaciones laborales

Fraude interno

Clientes, productosDaños activos materiales

Interrupción del negocio

Ejecución y entrega de procesos