1 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
Servicio Aéreo a Territorios Nacionales S.A.
SATENA S.A.
Estados Financieros
30 de junio de 2021 y 2020 (No auditados)
DC2 - Información de distribución restringida
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NOTA 1- ENTIDAD REPORTANTE
1.1. Identificación y funciones
Servicio Aéreo a Territorios Nacionales S.A. (en adelante SATENA S.A.) fue creada
por la Ley 80 de 1968, reorganizada conforme a los decretos 2344 de 1971, 2180 de
1984 y los estatutos relacionados con el acuerdo No. 011 de 2008.
SATENA S.A., fue transformada en una sociedad de economía mixta por acciones del
orden nacional, de carácter anónimo, vinculada al Ministerio de Defensa Nacional,
naturaleza jurídica conforme lo señalado por la Ley 1427 de 2010, constituida mediante
escritura pública No. 1427 de mayo 9 de 2011 de la Notaría 64 de Bogotá D.C, e inscrita
el 9 de junio de 2011 bajo el número 01486354 del libro IX de la Cámara de Comercio
de Bogotá, y matrícula mercantil No. 02107134. Se garantizará que la Nación conserve
la participación accionaria del cincuenta y uno por ciento (51%) de SATENA S.A. El
Ministerio de Hacienda y Crédito Público y el Ministerio de Defensa Nacional serán
socios de SATENA S.A. y se autoriza enajenar el restante cuarenta y nueve por ciento
(49%) de las acciones.
Su domicilio principal está en la ciudad de Bogotá, D.C., en la Avenida El Dorado #
103-08, entrada 1 interior 11 y podrá establecer subsidiarias, sucursales y agencias en el
territorio nacional y en el exterior.
El objeto social de SATENA S.A. es la prestación del servicio de transporte aéreo de
pasajeros, correo y carga en el territorio nacional y en el exterior y por ende la
celebración de contratos de transporte aéreo de pasajeros, correo y carga de cualquier
naturaleza y desarrollar la política y planes generales en materia de transporte aéreo para
las regiones menos desarrolladas del país con el fin de integrarlas, para coadyuvarlas en
su desarrollo económico, social y cultural y contribuir al ejercicio de la soberanía
nacional de las zonas más apartadas del país.
A junio 30 de 2021 y 2020 SATENA S.A., atiende treinta y seis (36) destinos en total,
quince (15) el único operador aéreo y siendo en veintiuno (21) a otros destinos en 2021,
para el 2020 se atendían treinta y seis (36) destinos en total, siendo doce (12) el único
operador aéreo y en veinticuatro (24) a otros destinos.
La duración de SATENA S.A. es de noventa y nueve (99) años y podrá ser prorrogada
o disminuida con base en las decisiones de la Asamblea de Accionistas.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
3 DC2 - Información de distribución restringida
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Así las cosas, SATENA S.A. es la única aerolínea estatal que tiene la obligación de
hacer presencia en aquellas regiones donde por cuestiones geográficas, de orden público
y de pobreza, no llega ningún otro operador y es la forma en que el Estado refleja su
presencia en desarrollo y cumplimiento de sus fines y objetivos, cumple una labor de
vital importancia en la generación de desarrollo económico y social de las regiones
atendidas, integrándolas con los principales centros económicos del país.
SATENA S.A. durante la vigencia 2021 presentó una tendencia positiva frente al
resultado del periodo en el año 2020, por valor de $2,224 y un déficit patrimonial de
($55,411).
Durante la vigencia 2020, se recibió una capitalización por valor de $40,000, mediante
la emisión de acciones, adquiridas por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público,
entidad que aceptó la invitación realizada por SATENA S.A. mediante la aceptación de
la oferta realizada, la cual fue aprobada por la Junta Directiva mediante el acta No. 99
del 19 de noviembre de 2020.
Órganos de Dirección y Administración
La dirección, administración y organización de SATENA S.A. es ejercida por los
siguientes órganos:
La Asamblea General de Accionistas conformada por:
Ministerio de Defensa Nacional.
Ministerio de Hacienda y Crédito Público.
Corporación de la Industria Aeronáutica - CIAC S.A.
Agencia Logística de las Fuerzas Militares.
Sociedad Hotelera Tequendama.
Fondo Rotatorio de la Policía Nacional.
La Junta Directiva conformada por:
Primer y segundo renglón, dos (2) representantes del Ministerio de Hacienda y Crédito
Público y sus suplentes.
Tercer renglón, un (1) representante del Ministerio de Defensa Nacional y su suplente.
Cuarto renglón, un (1) representante de la Fuerza Aérea Colombiana y su suplente.
Quinto renglón, un (1) miembro independiente y su suplente.
La Representación Legal se encuentra a cargo del Presidente de la Compañía y un
suplente, quien lo reemplazará en sus faltas absolutas, temporales o accidentales.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
4 DC2 - Información de distribución restringida
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Órganos reguladores, de vigilancia y control
Los siguientes son los órganos e instancias de vigilancia y control de SATENA S.A.:
● La Contraloría General de la República, ejerce control fiscal, de conformidad con
las normas vigentes.
● La Superintendencia de Puertos y Transporte, ejerce la vigilancia, inspección y
control de la prestación del servicio público de transporte, su infraestructura y
servicios afines en sus medios, modos y nodos dentro de la cadena logística del
transporte.
● La Contaduría General de la Nación “CGN”, ejerce la autoridad nacional en materia
contable.
● La Aeronáutica Civil, en procura de la seguridad operacional en el sector
aeronáutico para los usuarios de transporte aéreo, tanto nacionales como extranjeros
emite reglamentación aeronáutica, certificación y licenciamiento, vigilancia,
seguimiento y control y tiene poder sancionatorio.
● La Superintendencia de Industria y Comercio, ejerce la autoridad en la salvaguarda
de los derechos de los consumidores, protege la libre y sana competencia, actúa
como autoridad nacional de la propiedad industrial y defiende los derechos
fundamentales relacionados con la correcta administración de datos personales.
● La Oficina de Control Interno de la Compañía, desempeña sus funciones en el marco
de la Ley 87 de 1993 y sus decretos reglamentarios.
En materia tributaria, SATENA S.A. se rige por las normas del nivel nacional, distrital
y territorial, de acuerdo con las zonas del país donde presta sus servicios; por lo tanto,
debe atender los parámetros tributarios de la DIAN, la Secretaria de Hacienda Distrital
SHD y las oficinas de recaudación de los entes territoriales.
1.2. Declaración de cumplimiento del marco normativo y limitaciones
Los Estados Financieros de SATENA S.A. han sido preparados de acuerdo con la
Resolución No. 414 del 8 de septiembre de 2014, expedidas por la Contaduría General
de la Nación, donde se incorporó en el Régimen de Contabilidad Pública (RCP) el
Marco Normativo para Empresas que no cotizan en el mercado de valores, y que no
captan ni administran ahorro del público. La Resolución No. 663 del 31 de diciembre
de 2015, la Resolución No. 426 del 23 de diciembre de 2019, la Resolución No. 168 del
14 de octubre de 2020, donde se establecen las normas para el reconocimiento,
medición, revelación y presentación de los hechos económicos y se modifica el Marco
Conceptual para la Preparación y Presentación de Información Financiera y la
Resolución 193 de 2020 por la cual se modifica el artículo 2 de la Resolución 441 de
2019 y se adiciona un parágrafo al artículo 16 de la Resolución 706 de 2016,
corresponde a la plantilla para la preparación y presentación uniforme de las notas a los
Estados Financieros.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
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1.3. Base normativa y periodo cubierto
Los estados financieros de propósito de información general, SATENA S.A. se
elaboraron con base en el Marco Normativo para Empresas que no Cotizan en el
Mercado de Valores, y que no Captan ni Administran Ahorro del Público. Dicho marco
hace parte integrante del Régimen de Contabilidad Pública expedido por la Contaduría
General de la Nación, que es el organismo de regulación contable para las entidades
públicas colombianas.
Los estados financieros por los periodos terminados al 30 de junio de 2021 y 2020 para
SATENA S.A. se componen de:
• Estados de situación financiera individual.
• Estados del resultado integral individual.
• Estados de cambios en el patrimonio individual.
• Estados de flujo de efectivo individual.
• Notas a los estados financieros.
1.4. Forma de organización y/o cobertura
La organización del proceso contable para SATENA S.A. está definida por la
organización de un cronograma de cierre contable, el cual contiene el listado de insumos
o datos de entrada establecidos en días hábiles y por proceso, los cuales son
incorporados a la contabilidad, analizados y clasificados por el proceso contable
generando unos datos de salida que culminan en la emisión de los Estados Financieros
cuyo destino son los usuarios internos y externos de la Información. Este proceso se
encuentra establecido en el Manual Contable de la Compañía.
Para el proceso de incorporación de la información para efectos contables se tiene un
contrato de prestación de servicios con la firma Pricewaterhousecoopers AG S.A.S.
quien actúa como contador de la Compañía.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
6 DC2 - Información de distribución restringida
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El mapa del proceso contable es el siguiente:
SATENA S.A. no es una entidad agregadora, razón por la cual no contiene ni consolida
información de unidades independientes.
NOTA 2 – BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN
2.1. Bases de medición
SATENA S.A. realiza el proceso de medición mediante el cual asigna un valor medible,
en su moneda local a los elementos. Este proceso de medición se realiza en dos
momentos diferentes; el primero es la medición inicial, esta permite el reconocimiento
de los elementos dentro de los estados financieros, SATENA S.A., se basa en las normas
de reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos, el
segundo momento es una medición posterior.
USUARIOS INTERNOS Y ENTIDADES
DATOS DE ENTRADA PROCESO CONTABLE DATOS DE SALIDA
RECOPILACIÓN DE DATOS Y SOPORTES:
Facturas, Notas Crédito y Débito, Depósitos, Cheques, Comprobantes, Ingresos, Compras, Egresos, reportes de las áreas operativas y técnica.
ANÁLISIS Y CLASIFICACIÓN DE OPERACIONES REALIZADAS (SATENA S.A. y Outsourcing
Financiero).
REGISTRO DE LAS OPERACIONES (Outsourcing
Financiero).
PREPARACIÓN DE ESTADOS CONTABLES (Balance General, Estado de Resultado, Estado de cambios en el patrimonio , flujos
de efectivo y notas).
ENTREGA BALANCE GENERAL, ESTADO DE RESULTADOS, , ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMNIO, ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO, NOTAS
E INFORMES CONTABLES E INDICADORES DE GESTIÓN.
ORGANIZACIÓN
Junta Directiva, Presidencia y Vicepresidencia de SATENA S.A., Entidades Gubernamentales,
Entes de Control.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
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2.2. Moneda funcional y de presentación, redondeo y materialidad
La administración de SATENA S.A. considera que el peso colombiano es la moneda
que representa con mayor fidelidad los efectos económicos de las transacciones, eventos
y condiciones subyacentes y, por lo tanto, ésta se define como su moneda funcional y
también es la moneda de presentación de los estados financieros en millones de pesos.
La materialidad se define como la importancia o significado sustancial que pueda tener
una partida, un hecho económico, una cuenta o un elemento de los estados financieros.
Un hecho económico es material cuando debido a su conocimiento o desconocimiento,
puede alterar la interpretación de los datos de forma sustancial y por lo tanto, las
decisiones que pueden tomar los usuarios de la información.
La materialidad está basada en:
a. La naturaleza, si se trata, entre otros, de: hechos económicos usuales o inusuales,
partidas que son de carácter estratégico para el cumplimiento de los objetivos
misionales, si las transacciones representan un mayor riesgo de fraude o pérdida
para la entidad, si son eventos que influyan de manera significativa en los
resultados o decisiones de los usuarios.
b. La función con respecto al uso o destinación.
c. La magnitud de las partidas o cuantía que afectan de forma material los
resultados y por lo tanto las decisiones de los usuarios de la información
financiera.
SATENA S.A. ha definido como materiales aquellas partidas que individualmente
representan más del 5% del total de los activos, de los pasivos o los ingresos, o más del
5% del total del déficit patrimonial.
2.3. Tratamiento de la moneda extranjera
Las transacciones en moneda extranjera son convertidas a pesos colombianos usando la
tasa de cambio prevaleciente en la fecha de la transacción. Activos y pasivos monetarios
en moneda extranjera son convertidos a la moneda funcional usando la tasa de cambio
prevaleciente en la fecha de corte del estado de situación financiera y los activos no
monetarios en moneda extranjera son medidos a tipo de cambio histórico. Las ganancias
o pérdidas que resulten en el proceso de conversión son incluidas en el estado de
resultados.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
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2.4. Hechos ocurridos después del periodo contable
Desde el 30 de junio de 2021 hasta el 26 de julio de 2021, fecha en que se emiten estos
estados financieros, no se tienen conocimientos de hechos de carácter financiero y de
otra índole, que afectan en forma significativa los saldos y revelaciones de los estados
financieros.
2.5. Otros aspectos
2.5.1. Subvención
De acuerdo con el Marco Normativo para las empresas que no cotizan en el mercado de
valores y que no captan ni administran ahorros del público, las subvenciones
corresponden a los recursos procedentes de terceros que están orientados al
cumplimiento de un fin, propósito, actividad o proyecto específicos. Estos recursos
pueden estar o no condicionados y pueden ser reintegrables, dependiendo del
cumplimiento pasado o futuro de ciertas condiciones. Las subvenciones se reconocerán
cuando sea posible asignarles un valor; de lo contrario, serán únicamente objeto de
revelación.
Las subvenciones para compensar pérdidas, en los que se haya incurrido, se reconocerán
como ingresos del período en que surja el derecho cierto de cobro de subvención.
Las subvenciones pueden originarse por distintas vías, tales como: los préstamos
condicionados con tasa de interés cero o con tasas inferiores a las del mercado,
préstamos condonables o donaciones, las cuales pueden ser en efectivo y/o en especie.
Considerando: Que durante los años 2021 y 2020, a la Compañía se le otorgó por parte
del Ministerio de Defensa Nacional las subvenciones que trata el artículo 240 de la Ley
1753 de 2015, Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018 "Todos por un Nuevo País", fue
modificado por el artículo 302 de la Ley 1955 de 2019, Plan Nacional de Desarrollo
2018-2022 "Pacto por Colombia, pacto por la equidad', donde se faculta al Gobierno
Nacional para otorgar subvenciones a SATENA SA a través del presupuesto del
Ministerio de Defensa Nacional, para la prestación del servicio público esencial de
transporte aéreo en aquellas rutas sociales en las cuales SATENA S.A. sea el único
operador.
Que la misma disposición establece que la Unidad Administrativa Especial de
Aeronáutica Civil es quien determinará las rutas y el Gobierno Nacional las condiciones
de estas subvenciones, las cuales en ningún caso podrán ser superiores al déficit que
registre la empresa como resultado de atender las denominadas rutas sociales en las
cuales opere de manera exclusiva. De igual forma, esta norma dispuso que la subvención
tendrá una vigencia del 1 de enero al 31 de diciembre de cada anualidad y estará sujeta
a la disponibilidad presupuestal del Ministerio de Defensa Nacional”
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
9 DC2 - Información de distribución restringida
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Durante la vigencia 2020, SATENA S.A., reconoció como ingreso una subvención por
$34.000, sustentada mediante el Decreto 1017 del 14 de julio de 2020, por el cual se
modifica el Decreto 1070 de 2015, Decreto único Reglamentario del sector
Administrativo de Defensa, en lo relacionado con las subvenciones a SATENA S.A.
En la vigencia 2021, SATENA S.A, ha recibido un anticipo por subvención por valor
de $35,020, el cual irá ejecutando en el transcurso del año.
El valor de la subvención corresponde al resultado de los ingresos menos los egresos
que incurre SATENA S.A. por la atención de dichas rutas sobre el valor total de la
operación.
Las donaciones son los recursos transferidos, bien sea de carácter monetario o no
monetario, por los cuales no realiza ninguna contraprestación o realiza una
contraprestación simbólica.
SATENA S.A. recibe de parte de la Fuerza Aérea Colombiana - FAC servicios sin
contraprestación en especie de pilotos y copilotos, los cuales son medidos a su valor de
mercado y se reconocen de manera simultánea como ingresos y como gastos en la
medida en que recibe el servicio.
La Aeronáutica Civil tiene destinado un espacio en el hangar, en forma de comodato
para SATENA S.A con el fin de que pueda desarrollar sus operaciones y el cual no
genera salidas de recursos.
NOTA 3 – JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE
ERRORES CONTABLES
3.1. Juicios
SATENA S.A hace estimaciones y asunciones que afectan los montos reconocidos en
los estados financieros y el valor en libros de los activos y pasivos, los cuales pueden
diferir posteriormente. Los juicios y estimados son continuamente evaluados y son
basados en la experiencia de Dirección de SATENA SA. y otros factores, incluyendo la
expectativa de eventos futuros que se cree son razonables en las circunstancias.
SATENA S.A. también hace ciertos juicios aparte de aquellos que involucran
estimaciones en el proceso de aplicar las políticas contables. Los juicios que tienen los
efectos más significativos en los montos reconocidos en los estados financieros y los
estimados que pueden causar un ajuste importante en el valor en libros de los activos y
pasivos son los siguientes:
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
10 DC2 - Información de distribución restringida
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Negocio en marcha
La administración prepara los estados financieros sobre la base de negocio en marcha,
bajo el supuesto de que la entidad está en funcionamiento y continuará estándolo con la
intención de dar cumplimiento primordialmente a la función social de interconectar por
vía aérea las regiones más apartadas del territorio nacional, con los centros económicos
del país, para coadyuvar al desarrollo económico social y cultural de estas regiones y
contribuir al ejercicio de la soberanía nacional. En la realización de este juicio, la
Dirección considera la posición financiera y las intenciones actuales de SATENA S.A.,
junto con los resultados de las operaciones y el acceso a los recursos financieros en el
mercado, analizando el impacto de tales factores en las operaciones futuras.
Durante el año 2021, SATENA generó una utilidad neta por $2,224, principalmente, por
la recuperación parcial de la operación aérea, que había dejado como efecto de la
pandemia COVID 19. La utilidad del primer semestre del año 2021 ha impactado de
manera positiva la situación financiera de la Compañía, ya que al 30 de junio de 2021
SATENA disminuye el déficit patrimonial a un valor de ($55,411). Sin embargo, estas
condiciones no indican la existencia de una incertidumbre material que pueda generar
dudas significativas sobre la habilidad de la Compañía para continuar como negocio en
marcha, en razón a que la Compañía tiene el respaldo del Gobierno para que SATENA
continúe prestando la función social y en el artículo 91 de la Ley 2063 de 2020, el
Gobierno autoriza al Ministerio de Hacienda y Crédito Público a tomar medidas
necesarias para la continuidad de la prestación del servicio de transporte aéreo, incluida
entre ellas la capitalización de SATENA. En el evento en que la capitalización no sea
realizada oportunamente, la Compañía tiene autorización de endeudamiento a corto
plazo por parte del Ministerio de Hacienda hasta por $25,000 millones de pesos los
cuales se están gestionando con variables recomendables para la empresa con el Banco
de Bogotá. .
Las acciones que la permiten a la Compañía continuar como un negocio en marcha se
resumen a continuación.
1. En el año 2021, se realizarán las enmiendas a los contratos de leasing operativo,
logrando una reducción de aproximadamente USD 947,000 en las rentas con
respecto a los valores que se venían cancelando hasta el 31 de diciembre de 2020.
2. Teniendo en cuenta el reconocimiento de las provisiones de deterioro sobre las
aeronaves, se reconocerán menores valores de costos de depreciación del equipo
aéreo, por aproximadamente $6,000 durante la vigencia 2021.
3. La Compañía actualmente se encuentra en el proceso de análisis de
reestructuración de la flota de aeronaves, con el propósito de tener una mayor
cobertura en servicios, una mayor eficiencia en los costos de operación, una
optimización del cubrimiento de la demanda, un análisis con respecto a aquellas
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
11 DC2 - Información de distribución restringida
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rutas con déficit o baja rentabilidad sin afectar el cumplimiento del objeto social,
en caso de lograrse la venta del Embraer 170 y la compra del ATR 1194, la
Compañía recuperaría las reservas de mantenimiento por aproximadamente
$15,000.
4. Estrategias comerciales tendientes a la generación de ingresos, con el fin de
posicionar el producto SATENA con negocios y acuerdos corporativos a nivel
nacional, ofreciendo los beneficios del convenio, la página web, la plataforma
para viajes empresariales para que puedan auto gestionar las comprar de sus
viajes, este segmento tiene un potencial más de 15,000 empresas, producto en
empresas, mostrándole mediante un simulador los beneficios de la tarifa, rutas
que tengan baja ocupación para promocionar turísticamente y llenar este
inventario que se queda sin vender, a través de la página de satena.com, revista
digital que promocionará los destinos turísticos de SATENA, con aliados como
ACOTUR y fondos de promoción turística.
Las acciones que ha realizado SATENA tendientes a la mejora de la situación financiera
se resumen de la siguiente manera:
Subvenciones como único operador de rutas sociales
Se han realizado gestiones ante el Gobierno Nacional en cabeza del Ministerio de
Hacienda y Crédito Público y del Ministerio de Defensa Nacional; y con el objetivo de
garantizar la sostenibilidad de la aerolínea y compensar el servicio aéreo esencial
prestado por SATENA S.A. a las poblaciones más necesitadas del país, alcanzando los
siguientes tramites:
● Expedición del artículo 240 de la Ley 1753 de 2015 - Plan Nacional de
Desarrollo 2014– 2018, modificado por el artículo 302 de la ley 1955 de 2019 –
Plan Nacional de Desarrollo 2018– 2022, en donde se facultó al Ministerio de
Defensa Nacional para otorgar subvenciones (auxilio) a SATENA S.A. como
único operador de rutas sociales.
● Expedición del Decreto 942 del 10 de junio 2016, el cual permitió que se
materializará la subvención establecida en el Plan Nacional de Desarrollo; dando
paso a que se recibieran recursos por concepto de subvención en calidad de
anticipo, así:
o En agosto de 2016 se recibieron $18,700, en cumplimiento del Decreto
942 del 10 de junio de 2016.
o En junio de 2017 se recibieron $25,408, en cumplimiento al Decreto 703
del 3 de mayo de 2017.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
12 DC2 - Información de distribución restringida
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Información Confidencial
o En marzo de 2018 se recibieron $26,170, dando cumplimiento al Decreto
300 del 19 de febrero de 2018.
o En marzo de 2019 se recibieron $26,170, en cumplimiento al Decreto
439 de 2019, adicionalmente en diciembre fueron adicionados $3,264.
o En julio de 2020 se recibieron $34,000, en cumplimiento del Decreto
1017 del 14 de julio de 2020.
o El 24 de febrero de 2021, en cumplimiento del Decreto 1017 del 14 de
julio de 2020, recibió del Ministerio de Defensa Nacional, el anticipo de
subvención para la vigencia 2021 por el valor de $35,020.
Capitalizaciones
● La primera fase de la capitalización fue llevada a cabo en noviembre de 2017
por valor de $46,905, mediante la asunción de deuda del saldo de las
obligaciones de los contratos de empréstito interno y de leasing financiero, en
donde fueron entregadas 1,182 millones de acciones al Ministerio de Hacienda
y Crédito Público, quien es ahora el accionista mayoritario de SATENA con el
99.99% de participación accionaria.
● La segunda fase de la capitalización fue llevada a cabo en diciembre de 2020 por
valor de $40,000, mediante el giro de los recursos a la Compañía, en donde
fueron entregadas 40,000 millones de acciones al Ministerio de Hacienda y
Crédito Público, quien continúa como el accionista mayoritario de SATENA.
● Expedición de la Ley 2008 de diciembre de 2019 “Por la cual se decreta el
presupuesto de rentas y recursos de capital y la Ley de apropiaciones para la
vigencia fiscal del 1o. de enero al 31 de diciembre de 2020”, en la cual se incluyó
la capitalización por valor de $92,000 en el artículo 97 que dispone lo siguiente:
ARTICULO 97. Con el fin de garantizar la continuidad de la prestación del
servicio público esencial de transporte aéreo prestado por SATENA S.A., y
atendiendo el mandato legal establecido en la Ley 1924 de 2018, autorizase a
la Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público para capitalizar SATENA
S.A. en la presente vigencia hasta por la suma establecida en el artículo 10 de
la citada Ley mediante cualquier mecanismo de fortalecimiento patrimonial,
incluyendo la asunción de deudas causadas con anterioridad y posterioridad a
la entrada en vigencia de la presente ley, a cambio de acciones ordinarias al
valor nominal que tengan los respectivos estatutos.
Del monto incluido en la Ley 2008 del año 2019, en el año 2020 se capitalizó la
suma de $40,000.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
13 DC2 - Información de distribución restringida
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Información Confidencial
● Con la Ley 2063 del 28 de noviembre de 2020, (por la cual se decreta el
presupuesto de rentas y recursos de capital y la ley de apropiaciones para la
vigencia fiscal 2021), en el artículo 91, se autoriza al Ministerio de Hacienda y
Crédito Público a tomar medidas necesarias para la continuidad de la prestación
del servicio de transporte aéreo, incluida entre ellas la capitalización de
SATENA S.A. El artículo 91, indica:
“ARTÍCULO 91. Con el fin de garantizar la continuidad de la prestación del
servicio público esencial de transporte aéreo prestado en la actualidad por
Satena S.A., y atendiendo el mandato legal establecido en la Ley 1924 de 2018,
autorizase a la Nación - Ministerio de Hacienda y Crédito Público para tomar
las medidas necesarias, entre ellas, la de capitalizar Satena S.A”
Como apoyo a la estrategia y en la mejora de los resultados, se llevaron de la mano otras
iniciativas o acciones en aras de obtener un mayor impacto en la prestación del servicio;
el área de Itinerarios y el área de revenue management se encargaron de hacer continuo
seguimiento a las reservas y a los vuelos para poder hacer cancelaciones y unificaciones
estratégicas que permitieran optimizar la ocupación de los vuelos y, por tanto, reducir
el costo y el gasto en la operación. Estas estrategias de control luego fueron
implementadas en otros procesos desde la Presidencia y Vicepresidencia,
principalmente en la dirección de operaciones y la dirección de aeropuertos buscando
siempre mejorar el rendimiento operacional y el cumplimiento de los itinerarios.
Es de vital importancia resaltar que conforme la subvención continúe siendo un
mecanismo que respalde la operación en rutas sociales únicas, se podrá dar continuidad
a todas las iniciativas que se han emprendido, es decir, que si con cinco (5) años de
operación con subvención SATENA S.A. ha logrado aumentar al 44% de una
proporción de 29% de sillas en mercados únicos, permitiendo que los resultados sean
cada vez más provechosos para la comunidad y para la aerolínea.
3.2. Estimaciones y supuestos
3.2.1. Deterioro de cuentas por cobrar
SATENA S.A. regularmente revisa sus cuentas por cobrar para evaluar su deterioro. En
la determinación de la existencia de deterioro, la Administración hace juicios en cuanto
a determinar si existe un dato observable que indica una disminución en el flujo de caja
estimado de las cuentas por cobrar antes que la disminución en dicho flujo pueda ser
identificada para un deudor en particular. Esta evidencia puede incluir datos sobre la
existencia un cambio adverso en el comportamiento de los deudores en cada cuenta por
cobrar. SATENA S.A. utiliza estimaciones basadas en resultados históricos de las
cuentas por cobrar con características de riesgo similares y de evidencia objetiva de
deterioros similares en aquellas cuentas por cobrar cuando se venzan sus flujos futuros
de caja.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
14 DC2 - Información de distribución restringida
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Información Confidencial
Las pérdidas por deterioro de cuentas por cobrar importantes son basadas en la edad de
las cuentas por cobrar individuales tomando en consideración sus probabilidades de
recaudo y de realización de que cualquier activo mantenido como colateral.
3.2.2 Deterioro de inventarios
SATENA S.A. reconoce pérdidas por deterioro cuando el valor neto de realización o el
costo de reposición sea inferior al costo del inventario. Cuando las circunstancias que
causaron el deterioro dejen de existir, se revertirá el valor del mismo, de manera que el
nuevo valor contable sea el menor entre el costo y el valor neto de realización o costos
de reposición.
3.2.3 Deterioro de propiedad planta y equipo
SATENA S.A. reconoce una pérdida por deterioro del valor de un activo cuando su
valor en libros supere su valor recuperable. El valor recuperable es el mayor entre el
valor razonable del activo menos los costos de disposición y su valor en uso. El valor
en uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo que se espera obtener de un
activo, no obstante, de acuerdo con las normas expedidas por la Contaduría General de
la Nación, no siempre será necesario determinar el valor razonable del activo menos los
costos de disposición y su valor en uso. Si cualquiera de esos valores excede el valor en
libros del activo, no habrá deterioro del valor y no será necesario estimar el otro valor.
SATENA S.A. tiene como política evaluar si existen indicios de deterioro del valor de
sus activos con una periodicidad anual. Si existe algún indicio, SATENA S.A. estima el
valor recuperable del activo para comprobar si efectivamente se encuentra deteriorado.
3.2.5. Estimación para contingencias
SATENA S.A. estima y registra una provisión para contingencias, con el fin de cubrir
las posibles pérdidas por litigios y demandas u otros según las circunstancias que, con
base en la opinión de los asesores legales externos, se consideran probables de pérdida
y pueden ser razonablemente cuantificados. Dada la naturaleza de muchos de los
reclamos, casos y/o procesos, no es posible en algunas oportunidades hacer un
pronóstico certero o cuantificar un monto de pérdida de manera razonable, por lo cual
el monto real de los desembolsos efectivamente realizados por los reclamos, casos y/o
procesos es constantemente diferente de los montos estimados y provisionados
inicialmente, y tales diferencias son reconocidas en el año en el que son identificadas.
3.2.6. Plan de pensiones
La medición de las obligaciones de pensiones, costos y pasivos dependen de una gran
variedad de premisas a largo plazo determinadas sobre bases actuariales, incluyendo
estimados del valor presente de los pagos futuros proyectados de pensiones para los
participantes del plan, considerando la probabilidad de eventos futuros potenciales, tales
como incrementos en el salario mínimo y experiencia demográfica.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
15 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
Estas premisas pueden tener un efecto en el monto y las contribuciones futuras, de existir
alguna variación.
SATENA S.A. utiliza otras premisas claves para valorar los pasivos actuariales, las
cuales son calculadas con base en la experiencia específica de SATENA S.A. combinada
con estadísticas publicadas e indicadores de mercados.
3.2.7. Provisiones de aeronaves
Se incluyen las estimaciones relacionadas con: provisión por mantenimientos mayores,
pool de repuestos, motores y desmantelamiento las cuales se describieron de manera
previa.
3.3. Correcciones contables
3.3.5. Resultados de ejercicios anteriores
De acuerdo con la Resolución 587 del 7 de diciembre de 2018, la Contaduría General
de la Nación, modificó la estructura del Catálogo General de Cuentas donde el artículo
3 informa que la cuenta denominada Impactos por transición al nuevo marco normativo
de regulación debe ser eliminada y en su artículo 6 informa que a partir del 1 de enero
de 2019 el saldo de esa cuenta debía ser reclasificada a la cuenta 3225 Resultados de
Ejercicios Anteriores.
3.3.6. Ajustes periodos anteriores
Los ajustes de periodos anteriores, los cuales se registran directamente en el patrimonio
se originan por los siguientes conceptos:
Proceso de gestión Año 2021 Año 2020
Cuentas por pagar (548) 1500
Ingresos 30 62
Nómina 90 21
Otros 79 -
Total ajustes de periodos anteriores (ingreso) gasto (349) 1,583
3.4. Riesgos asociados a los instrumentos financieros
3.4.5. Factores de riesgo financiero
Las actividades de SATENA S.A. están expuestas a una serie de riesgos financieros
entre los que se encuentran: Riesgo de mercado (incluido riesgo de tasa de cambio,
riesgo de precios de productos básicos y riesgo de tasa de interés), riesgo de crédito y
riesgo de liquidez.
De acuerdo con las normas establecidas por la Contaduría General de la Nación, el
proceso de gestión de riesgos de SATENA S.A. se enmarca en los lineamientos
diseñados por la Alta Dirección, congruentes con las directrices generales de gestión y
administración aprobados por la Junta Directiva.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
16 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
La Junta Directiva es la instancia responsable de la aprobación del apetito de riesgo, así
como de las políticas de riesgo, garantizando la adecuada organización, monitoreo y
seguimiento de las diferentes líneas de negocio en las que desarrolla su actividad. Esta
responsabilidad incluye la fijación de límites para la toma de riesgos en dichas
actividades y el adoptar las medidas organizacionales necesarias para limitar los riesgos
inherentes al negocio. La Junta Directiva también tiene facultades de aprobar los
procedimientos a seguir en caso de sobrepasar los límites o de enfrentar cambios fuertes
e inesperados en el mercado. Así mismo, tiene la responsabilidad de analizar y evaluar
los tipos de reportes gerenciales y contables tanto internos como externos (en la nota 1
se menciona los diferentes órganos e instancias de vigilancia y control, que se encargan
de mitigar los diferentes factores de riesgo a que está sujeta la Compañía).
Al interior de SATENA S.A., cada proceso cuenta con un plan de acción con metas e
indicadores que mensualmente se presentan a Desarrollo Organizacional, quien
consolida el seguimiento trimestral para a la presidencia de SATENA S.A.
En relación con la gestión del riesgo, SATENA S.A. cuenta con:
● Un mapa de riesgos por proceso de carácter administrativo el cual es avalado por los
gestores de calidad y los líderes de los procesos.
● Un Plan Anticorrupción el cual incluyen acciones para mitigar posibles riesgos de
corrupción institucional.
● Un análisis de peligros y riesgos por base, por ciudad por destino; información que
la consolida el Departamento de Seguridad Operacional de SATENA S.A.
● Un análisis de peligros y riesgos ocupacionales por cargo de los trabajadores para
prevenir accidentes y mejorar la salud de los mismos.
De otro lado, se realiza el resumen de la rendición de cuenta fiscal una vez al año de
manera virtual donde el presidente de SATENA S.A., expone a la ciudadanía la gestión
frente al cumplimiento de la misión y objeto social de la Compañía.
A continuación, se presenta información con relación a la exposición de SATENA S.A.
a cada uno de los riesgos.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
17 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
3.4.5.1. Riesgos de mercado
3.4.5.1.1. Diferencial cambiario
La utilidad o pérdida en moneda extranjera es derivada principalmente de la apreciación
o depreciación del peso colombiano frente al dólar estadounidense, lo anterior debido,
a que los proveedores por suministro de materiales, la prestación de servicio para el
mantenimiento de las aeronaves y el pago a los arrendadores de las aeronaves, son los
pagos más significativos que tiene SATENA S.A. en dólares.
Los siguientes son los tipos de cambio utilizados (valor expresado en pesos
colombianos).
Fecha Tasa de cierre Tasa promedio
30 de junio de 2021 $3,756.67 Del 1° de enero al 30 de junio $3,684.27
30 de junio de 2020 $3,758.91 Del 1° de enero al 30 de junio $3,746.19
3.4.5.1.2. Riesgo de tipo de cambio
Los resultados de SATENA S.A. se encuentran expuestos a las variaciones en la tasa de
cambio del peso colombiano (COP) frente al dólar estadounidense (USD), en
consideración a que algunas de sus operaciones son realizadas en moneda extranjera.
El siguiente es un detalle de los activos y pasivos en dólares:
Junio 30 de 2021 Junio 30 de 2020
Descripción
Miles de Equivalente
en millones de
pesos
Miles de Equivalente
en millones
de pesos US$ US$
Depósitos en el exterior 23 87 62 234
Cuentas por cobrar 2,385 8,961 4,932 18,540
Total de los activos corrientes 2,409 9,048 4,994 18,774
Depósitos y anticipos 22,149 83,205 19,550 73,486
Total de los activos en moneda extranjera 24,557 92,254 24,544 92,260
Proveedores (4,793) (18,004) (12,685) (47,683)
Préstamos por pagar (3,458) (12,991) (3,067) (11,529)
Pasivos estimados y provisiones (23,391) (87,873) (23,216) (87,267)
Total de los pasivos en moneda extranjera (31,642) (118,868) (38,968) (146,479)
Posición neta pasiva (7,085) (26,615) (13,424) (54,219)
De acuerdo con el riesgo se determina que si la tasa representativa del mercado se
disminuyera en 5% o aumentara en 5% su posición neta pasiva sería:
Descripción Junio 30 de
2021
Junio 30 de
2020
Valor base (26,615) (54,219)
TRM con 5% menos 1,331 542
Efecto neto posición pasiva con variación del 5% menor (25,284) (53,677)
Valor base (26,615) (54,219)
TRM con 5% más (1,331) (542)
Efecto neto posición pasiva con variación del 5% mayor (27,945) (54,761)
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
18 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
3.4.5.2. Riesgo de precios de productos básicos
Para su operación, SATENA S.A. requiere de la compra un volumen importante de
combustible de aviación (jet fuel) en todos los aeropuertos donde opera. De acuerdo con
la información estadística del área técnica, durante el primer semestre de 2021, se
consumieron 1,1 millones galones de jet fuel y representan el 20% del total de costos de
operación y durante el primer semestre de 2020, se consumieron 1,5 millones galones
según nota 30, el cual, representaba el 16% del total de los costos de operación de
SATENA S.A.
SATENA S.A. no tiene implementada una estrategia para la mitigación del riesgo ante
fluctuaciones en los precios. Para el costo del galón de combustible se tienen dos
variables que son ajenas a la compañía, como son el precio del barril de petróleo que
es publicado por ECOPETROL semanalmente y la tasa representativa del mercado
publicada por la Superintendencia Financiera de Colombia diariamente. El
presupuesto asignado para estos suministros se proyecta anualmente con base en las
horas a volar y costos promedios históricos.
En relación con los consumos de las aeronaves, SATENA S.A. diariamente monitorea
el costo del galón combustible para cada uno de los puntos donde opera la aerolínea
teniendo en cuenta las variables mencionadas y realiza un análisis en el Comité Mensual
de Combustible JetA1.
3.4.5.3. Riesgo de tasas de interés
SATENA S.A. tiene pasivos significativos que generan intereses, los ingresos y los
flujos de efectivo operativos de la misma, son sustancialmente independientes de los
cambios en las tasas de interés en el mercado. El único activo generador de intereses
corresponde a los saldos de caja que se mantienen en cuentas bancarias remuneradas.
Los arrendamientos de los aviones se encuentran clasificados como financieros y
operativos, los cánones mensuales por este concepto en su mayoría corresponden a
cuotas fijas en dólares estadounidenses, por lo cual las fluctuaciones en tasas de interés
no afectan significativamente los valores a pagar por parte de SATENA S.A.
Para el cálculo del riesgo de la tasa de interés se toma el promedio mensual de los saldos
durante el año de las cuentas que generan ingreso o gasto por el concepto de interés,
luego toma el ingreso o gasto generado dividido en el promedio del año y se determina
la tasa de interés promedio.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
19 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
La siguiente tabla resume la exposición a los cambios en las tasas de interés. La tabla
presenta los montos acumulados de activos y pasivos de SATENA S.A. por su valor en
libros categorizados por los vencimientos contractuales de precio de las tasas de interés
al 30 de junio de 2021.
30 de junio de 2021 variación de 50 PB en la tasa
de interés
Detalle de cuenta Promedio
del año
Ingreso
(gasto) por
intereses
Tasa de
interés
promedio
Favorable Desfavorable
Activos financieros que devengan intereses
Efectivo y equivalentes al efectivo 4,266 25 0,59% 21 (21)
Plan de activos para beneficios posempleo 1,932 - 0,00% 10 (10)
Cuentas por cobrar 1,295 - 0,00% 6 (6)
Derechos en fidecomiso 980 - 0,00% 5 (5)
Total activos financieros que generan
intereses 8,474 25 0,30% 42 (42)
Pasivos financieros con costo financiero
Obligaciones financieras (5,381) (332) 6,17% (27) 27
Total pasivos financieros con costo
financiero (5,381) (332) 6,17% (27) 27
Posición pasiva neta 3,093 (332) 15 (15)
30 de junio de 2020 variación de 50 PB en la tasa
de interés
Detalle de cuenta Promedio
del año
Ingreso
(gasto) por
intereses
Tasa de
interés
promedio
Favorable Desfavorable
Activos financieros que devengan intereses
Efectivo y equivalentes al efectivo 2,786 1 0,04% 14 (14)
Plan de activos para beneficios posempleo 95 - 0,00% 0 (0)
Derechos en fidecomiso 542 - 0,00% 3 (3)
Cuentas por cobrar 576 26 4,51% 3 (3)
Total activos financieros que generan intereses 4,000 27 0,68% 20 (20)
Pasivos financieros con costo financiero
Obligaciones financieras (22,882) (715) 3,12% (114) 114
Total pasivos financieros con costo financiero (22.882) (715) 3,12% (114) 114
Posición pasiva neta (18,882) (688) (94) 94
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
20 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
3.4.5.4. Riesgo operativo
En el desarrollo normal de las operaciones SATENA S.A. está sujeta a diferentes riesgos
operativos que pueden incidir de manera desfavorable en el desarrollo de las operaciones
y consecuentemente afectan el nombre de la Compañía tales como demoras en el tráfico
aéreo, falta de aprovisionamiento oportuno de las aeronaves, huelgas de sus empleados,
fallas técnicas en el funcionamiento de las aeronaves, factores climáticos, entre otros.
Para mitigar estos riesgos SATENA S.A. toma acciones correctivas tales como,
entrenamiento permanente de personal, reprogramación de itinerarios, trabajos
conjuntos con las autoridades aeroportuarias para la implementación de controles de
seguridad durante los embarques de pasajeros y equipajes, proyección de
mantenimientos de cada una de las aeronaves y sus componentes, contratos que se tiene
con los talleres y que de acuerdo con su urgencia se clasifica para obtener una respuesta
casi inmediata y la disposición de un taller propio con personal calificado para atender
cualquier requerimiento con oportunidad.
3.4.5.5. Riesgo de precio
Considerando que SATENA S.A. opera en el sector aéreo en la cual se desenvuelven
otras compañías del sector, que atienden en muchos casos las mismas rutas y
ocasionalmente los mismos horarios, hace que se vea enfrentada a la competencia de
tarifas para la prestación de los servicios, con el fin de poder enfrentar este riesgo,
SATENA S.A. tiene como estrategia las ventas en línea a través de la web, estudio de
los precios de la competencia, planes promocionales.
3.4.5.6. Riesgo legal
La División Jurídica soporta la labor de gestión del riesgo legal en las operaciones
efectuadas por SATENA S.A. en particular, define y establece los procedimientos
necesarios para controlar adecuadamente el riesgo legal de las operaciones, contratos,
entre otros., velando que éstas cumplan con las normas legales, que se encuentren
documentadas y analiza y redacta los contratos que soportan las operaciones realizadas
por las diferentes unidades de negocio.
En lo que respecta a derechos de autor, SATENA S.A. utiliza únicamente software o
licencias adquiridos legalmente y no permite que en sus equipos se usen programas
diferentes a los aprobados oficialmente.
El monitoreo y cuantificación permanente a los litigios y demandas y la probabilidad de
fallo para cada uno de ellos, es una estrategia de mitigación del riesgo legal.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
21 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
3.4.5.7. Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez está relacionado con la imposibilidad de cumplir con las
obligaciones adquiridas con los clientes y contrapartes del mercado financiero en
cualquier momento, moneda y lugar, para lo cual SATENA S.A. revisa diariamente sus
recursos disponibles.
Como parte del análisis de riesgo de liquidez, SATENA S.A. mide, los niveles de
endeudamiento, la estructura del activo y del pasivo, el grado de liquidez de los activos,
la disponibilidad de líneas de financiamiento y la efectividad general de la gestión de
activos y pasivos.
Diariamente se monitorean la disponibilidad de recursos no solo para cumplir con los
requerimientos de pagos, si aplica, sino para prever y/o anticipar los posibles cambios
en el perfil de riesgo de liquidez de la entidad y poder tomar las decisiones estratégicas
según el caso.
Para atender el riesgo de liquidez durante el año 2021, la administración de la Compañía
tiene implementadas las siguientes estrategias 1) el 24 de febrero de 2021, el Gobierno
Nacional a través del Ministerio de Defensa Nacional, desembolsó la subvención para
la vigencia 2021 por $35,020 2) se está tramitando con el Ministerio de Hacienda y
Crédito Público una capitalización para la vigencia 2021 por $35,000. 3) en el evento
en que la capitalización no se realice oportunamente, la Compañía tiene opciones de
obtener financiación con bancos y la Compañía tiene aprobado un préstamo con una
entidad financiera por $25,000, el cual tendría cobertura del 90% del Fondo Nacional
de Garantías. Adicionalmente, la Compañía tiene la opción de obtener financiación con
entidades financieras a través de la garantía de ventas de tiquetes a crédito a través de la
página web.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
22 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
30 de junio de 2021 Flujo de efectivo
Detalle de cuenta
Menos
de 3
meses
Más de 3
meses y
menos de 1
año
Entre 1
año y 5
años
Totales
Efectivo y equivalentes de efectivo 4,113 - - 4,113
Efectivo de uso restringido - - - -
Cuentas por cobrar 7,062 (1,216) 7,234 13,080
Otros activos beneficios pos-empleos y encargos
fiduciarios 181 - - 181
Proveedores (39,720) 1,925 (2,200) (39,995)
Obligaciones financieras (3,626) - - (3,626)
Leasing financiero (1,009) (3,711) (8,271) (12,991)
Total (44,355) (1,786) (10,471) (56,612)
Para atender las obligaciones a menos de 3 meses por $44,355, la Compañía cuenta con
la operación del negocio.
30 de junio de 2020
Detalle de cuenta
Menos de
3 meses
Más de 3
meses y
menos de 1
año
Entre 1
año y 2
años
Totales
Efectivo y equivalentes de efectivo 1,176 - - 1,176
Cuentas por cobrar 21,553 7,382 - 28,935
Otros activos beneficios posempleos y encargos
fiduciarios
602 - - 602
Proveedores (48,017) (27,675) (2,768) (78,460)
Obligaciones financieras (2,127) (24,995) - (27,122)
Leasing financiero (2,867) (4,350) (4,312) (11,529)
Total (29,680) (49,638) (7,080) (86,398)
3.4.5.8. Riesgo de crédito
El riesgo de crédito consiste en que el deudor cause una pérdida financiera a SATENA
S.A. por no cumplir sus obligaciones, surge como resultado de sus actividades de crédito
y transacciones con contrapartes que dan lugar a activos financieros.
La máxima exposición al riesgo de crédito de SATENA S.A. se refleja en el valor en
libros de los activos financieros en el estado de situación financiera. El posible impacto
de neto de activos y pasivos para reducir potencialmente la exposición al riesgo de
crédito no es significativo.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
23 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
Los siguientes son los instrumentos financieros sometidos a riesgo de crédito:
Detalle de cuenta 2021 2020
Efectivo y equivalentes de efectivo 4,113 1,176
Efectivo restringido - 70
Otros activos 195 83
Cuentas por cobrar 13.080 28,935
Depósitos entregados en garantía(*) 75.184 73,092
Total activos financieros 92,572 103,356
(*) El riesgo de crédito relacionados con los depósitos entregados en garantía, están
garantizados con las aeronaves que originan los depósitos y con las reservas de
mantenimiento pendientes de ejecutar, que se reflejan en el pasivo (véase nota 23).
El Ministerio de Hacienda es la máxima autoridad en materia crediticia que, a través de
la Junta Directiva, orienta la política general y tiene la potestad de otorgar los más altos
niveles de crédito permitidos. SATENA S.A. minimiza el riesgo crediticio utilizando
para el manejo del efectivo únicamente bancos con alta calificación crediticia a nivel
local e internacional. Con relación a las políticas de crédito SATENA S.A., realiza
transacciones con contrapartes (clientes) con los cuales se suscriben los respectivos
contratos.
A continuación, se relaciona la composición de las cuentas y préstamos por cobrar:
30 de junio de 2021
Concepto Cartera
corriente
Cartera
vencida Deteriorada Totales
Agencias comerciales y turísticas 1,603 54 - 1,657
Clientes – facturación 1,963 55 25 2,043
Cxc en legalización 69 136 - 205
Cxc recaudo en tránsito y diferencial cambiario 5 - - 5
Pago por cuenta de terceros – incapacidad 1 - - 1
Incapacidades enfermedad general 7 - 10 17
Otros y diferencial cambiario 216 6 266 488
Reservas de mantenimiento (reembolso) 8 - - 8
Legalización reembolso de reservas de mantenimiento 8,953 - - 8,953
Prestación de servicios – difícil recaudo 2 2 100 104
Total cuentas por cobrar y préstamos por cobrar 12,827 253 401 13,481
Deterioro (401)
Total cuentas por cobrar y préstamos por cobrar, neto 13,080
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
24 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
30 de junio de 2020
Concepto Cartera
corriente
Cartera
vencida Deteriorada Totales
Agencias comerciales y turísticas (73) 95 - 22
Clientes – facturación 587 153 59 799
Cuentas por cobrar en proceso de legalización 5 10,056 - 10,061
Indemnizaciones 51 - 493 544
Incapacidades enfermedad general 39 13 45 97
Licencia de maternidad y/o paternidad 5 - - 5
Pago por cuenta de terceros - incapacidad - 1 1 2
Depósitos judiciales y otros - 6 362 368
Reservas de mantenimiento (reembolso) 64 431 - 495
Legalización reembolso de reservas de mantenimiento 8,749 - - 8,749
Reserva de la aeronave 603 8,753 - - 8,753
Prestación de servicios - (2) 71 69
Préstamos por cobrar 2 - - 2
Total cuentas por cobrar y préstamos por cobrar 18,182 10,753 1,031 29,966
Deterioro (1,031)
Total cuentas por cobrar y préstamos por cobrar,
neto 28,935
Para minimizar el riesgo para lo que respecta al equivalente de efectivo SATENA S.A,
opera con instituciones financieras que tienen una calificación de riesgo bajo.
3.4.5.9. Riesgo del valor razonable por activos y pasivos que generan interés
Los activos y pasivos que generan interés se detallan a continuación:
Junio 30 de 2021
Detalle de cuenta de 1 a 30
días
de 31 a
90 días
de 91 a
360
días
Más de
361
días
Total
Activos líquidos
Efectivo y equivalentes de efectivo 4,113 - - - 4,113
Efectivo de uso restringido - - - - -
Plan de activos para beneficios posempleo 152 - - - 152
Derechos en fidecomiso 29 - - - 29
Total activos financieros que generan
intereses 4,294 - - - 4,294
Obligaciones financieras (3,626) - - - (3,626)
Leasing financiero (334) (675) (3,710) (8,272) (12,991)
Total pasivos financieros que generan
intereses (3,960) (675) (3,710) (8,272) (16,617)
Total 334 (675) (3,710) (8,272) (12,323)
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
25 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
Junio 30 de 2020
Detalle de cuenta de 1 a 30
días
de 31 a
90 días
de 91 a
360
días
Más de
361
días
Total
Activos líquidos
Efectivo y equivalentes de efectivo 1,176 - - - 1,176
Efectivo de uso restringido 70 - - - 70
Plan de activos para beneficios posempleo 150 - - - 150
Derechos en fidecomiso 452 - - - 452
Préstamo por cobrar 2 - - - 2
Total activos financieros que generan
intereses 1,850 - - - 1,850
Obligaciones financieras (2,127) - (24,995) - (27,122)
Leasing financiero (1,897) (970) (4,349) (4,313) (11,529)
Total pasivos financieros que generan
intereses (4,024) (970) (29,344) (4,313) (38,651)
3.5. Aspectos generales contables derivados de la emergencia del COVID-19
Cambios en la operación originados por la pandemia COVID-19
A raíz de la pandemia originada por el COVID-19, el Gobierno Nacional con el
propósito de contener la propagación de la misma, mediante artículo 5 del Decreto 457
del 22 de marzo de 2020 se suspendió el transporte aéreo de pasajeros nacionales e
internacionales, lo cual ha originado una disminución significativa en la fuente de
ingresos de la compañía a raíz de la suspensión de la operación. Estos cambios pueden
tener una influencia significativa en la disminución del valor de los activos, así como,
en los juicios y proyecciones utilizados en la preparación de los estados financieros.
Así mismo, las prohibiciones de viaje y las restricciones impuestas afectaron las fuentes
de financiación de la compañía en el corto y mediano plazo, teniendo en cuenta que no
se recibió ninguna asistencia gubernamental a raíz de la declaratoria de la emergencia
sanitaria, no obstante que, la operación comercial aérea se reestableció parcialmente a
partir del primero de septiembre de 2020.
Los estados financieros al 30 de junio de 2021 no contemplan ninguna evaluación
cuantitativa del probable impacto que esta situación pueda originarle, por la declaratoria
de la emergencia sanitaria.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
26 DC2 - Información de distribución restringida
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NOTA 4 – RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES
4.2. Efectivo y equivalentes al efectivo y efectivo restringido
4.2.5. Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos
y otras inversiones de corto plazo en mercados activos con vencimientos originales de
tres meses o menos, desde la fecha de adquisición que están sujetos a riesgo poco
significativo de cambios en su valor razonable y son usados por la Compañía en la
gestión de sus compromisos a corto plazo.
4.2.6. Efectivo restringido.
Representa el valor de los fondos de efectivo y equivalentes al efectivo que no están
disponibles para uso inmediato por parte de SATENA S.A.
De acuerdo con el marco normativo de la Resolución No. 414 de 2014, Resolución 426
de 2019 y la Resolución 168 del 14 de octubre de 2020, en esta cuenta se revelan las
cuentas bancarias que presentan cláusulas de uso restringido establecidas como fuente
de pago en garantía de endeudamiento con entidades financieras.
4.2.7. Encargos fiduciarios
De acuerdo con la Resolución 092 de 2020, se reconocen los encargos fiduciarios en la
cuenta 1.9.26 OTROS ACTIVOS - DERECHOS EN FIDEICOMISO.
Al cierre de 2019, la Contaduría General de la Nación, solicitó que el saldo reflejado en
el encargo fiduciario para respaldar el pasivo pensional se refleje al cierre de 2019, en
la cuenta 1.9.04 PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS POSEMPLEO.
4.3. Instrumentos financieros
4.3.5. Activos financieros
4.3.5.1. Reconocimiento y medición inicial
En el reconocimiento, las inversiones de administración de liquidez se medirán por el
valor razonable. Cualquier diferencia con el precio de la transacción se reconocerá como
ingreso o como gasto, según corresponda, en la fecha de la adquisición. Si la inversión
no tiene valor razonable, se medirá por el precio de la transacción.
Las compras o ventas de activos financieros que requieran la entrega de los activos
dentro de un período de tiempo establecido por una norma o convención del mercado
(compraventas convencionales) se reconocen en la fecha de la compraventa, es decir, la
fecha en la que SATENA S.A. se compromete a comprar o vender el activo.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
27 DC2 - Información de distribución restringida
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Los activos financieros de SATENA S.A. incluyen efectivo, inversiones, inversiones de
administración de liquidez, deudores comerciales, préstamos otorgados, depósitos
entregados en garantía y otras cuentas por cobrar en títulos de deuda y de patrimonio
sin cotización en bolsa.
4.3.5.2. Medición posterior
La medición posterior de los activos financieros depende de su clasificación, de la
siguiente manera:
4.3.5.3. Inversiones clasificadas en la categoría de costo amortizado
Con posterioridad al reconocimiento, las inversiones clasificadas en la categoría de
costo amortizado se medirán al costo amortizado. El costo amortizado corresponde al
valor inicialmente reconocido más el rendimiento efectivo menos los pagos de capital e
intereses.
El rendimiento efectivo se calculará multiplicando el valor en libros de la inversión por
la tasa de interés efectiva, es decir, aquella que hace equivalente los flujos contractuales
del título con el valor inicialmente reconocido. El rendimiento efectivo se reconocerá
como un mayor valor de la inversión y como un ingreso.
Los rendimientos recibidos reducirán el valor de la inversión, afectando el efectivo o
equivalentes al efectivo de acuerdo con la contraprestación recibida.
Las inversiones de administración de liquidez clasificadas al costo amortizado serán
objeto de estimaciones de deterioro cuando exista evidencia objetiva del
incumplimiento de los pagos a cargo del emisor o del desmejoramiento de las
condiciones crediticias del mismo.
4.3.5.4. Inversiones clasificadas al costo
Las inversiones clasificadas al costo se mantendrán al costo y serán objeto de estimación
de deterioro. El deterioro de los instrumentos de patrimonio corresponderá al exceso del
valor en libros de la inversión con respecto al valor de la participación en el patrimonio
de la entidad receptora de la misma. El deterioro se determinará al final del periodo
contable y se reconocerá de forma separada, como un menor valor de la inversión,
afectando el gasto del periodo.
El deterioro de los instrumentos de patrimonio clasificados al costo podrá revertirse
únicamente hasta el costo inicial de la inversión cuando el valor de la participación en
el patrimonio de la entidad receptora de la inversión supere su valor en libros. Para el
efecto, se disminuirá el valor del deterioro acumulado y se afectará el resultado del
periodo.
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(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
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4.3.5.5. Préstamos y cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar registran los derechos adquiridos por la Compañía, originados
en la prestación de servicios de transporte aéreo, así como en otras actividades
desarrolladas, de los cuales se espera a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o
determinable. Las cuentas por cobrar se clasifican en las categorías de costo o costo
amortizado dependiendo, respectivamente, de si el plazo para pago concedido es normal
o si es superior al normal.
Los préstamos y las cuentas por cobrar clasificadas al costo corresponden a los derechos
para los que SATENA S.A. concede plazos de pago normales del negocio, es decir, la
política de crédito que aplica a los clientes atiende las condiciones generales del negocio
y del sector. Por su parte, las cuentas por cobrar clasificadas al costo amortizado
corresponden a los derechos para los que SATENA S.A. pacta plazos de pago superiores
a los normales en el negocio y el sector.
El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la
adquisición y las comisiones o los costos que son una parte integrante de la tasa de
interés efectiva. La causación de la tasa de interés efectiva se reconoce como ingreso
financiero en el estado de resultado y las pérdidas que resulten del deterioro del valor se
reconocen como gasto en el estado de resultado.
4.3.5.6. Baja en cuentas
Un activo financiero o una parte de un activo financiero o de un grupo de activos
financieros similares se dan de baja en cuentas cuando: i) Expiren los derechos
contractuales sobre los flujos de efectivo del activo. ii) Se transfieran los derechos
contractuales sobre los flujos de efectivo del activo o se asuma una obligación de pagar
a un tercero la totalidad de los flujos de efectivo sin una demora significativa, a través
de un acuerdo de transferencia, y (a) se hayan transferido sustancialmente todos los
riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo, (b) no se hayan ni transferido
ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del
activo, pero se haya transferido el control del mismo.
4.3.5.7. Deterioro del valor de los activos financieros
Al final de cada período sobre el que se informa, SATENA S.A. evalúa si existe alguna
evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros se
encuentran deteriorados en su valor. Un activo financiero o un grupo de activos
financieros se considera deteriorado en su valor solamente si existe evidencia objetiva
de deterioro del valor como consecuencia de uno o más acontecimientos que hayan
ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un “evento que causa la
pérdida”), y ese evento que haya causado la pérdida tiene un impacto sobre los flujos de
efectivo futuros estimados del activo financiero o de activos financieros, que se pueda
estimar de manera fiable.
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(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
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La evidencia de un deterioro del valor podría incluir indicios como que los deudores o
un grupo de deudores se encuentran con dificultades financieras significativas, el
incumplimiento o mora en los pagos de capital o intereses, la probabilidad de que entren
en quiebra u otra forma de reorganización financiera, y cuanto datos observables
indiquen que existe una disminución medible en los flujos de efectivo futuros estimados,
debido a cambios adversos en el estado de los pagos en mora o en las condiciones
económicas que se correlacionan con los incumplimientos.
Para SATENA S.A. las cuentas por cobrar que tenga un vencimiento mayor a ciento
ochenta (180) días contados a partir de la fecha de expedición de la factura, serán
deterioradas al 100% excluyendo las partidas a nombre de SATENA S.A., los valores
con saldos negativos, en proceso de legalización por el área de supervisores y aquellas
que se encuentren en depuración contable, previo análisis y decisión de las áreas
responsables.
4.3.5.8. Activos financieros contabilizados al costo amortizado
Para los activos financieros contabilizados al costo amortizado, primero se evalúa si
existe evidencia objetiva individual del deterioro del valor de los activos financieros que
sean individualmente significativos, o colectivamente para los activos financieros que
no resulten individualmente significativos.
Si se determina que no existe evidencia objetiva de deterioro del valor para un activo
financiero evaluado de manera individual, independientemente de su significancia,
incluirá al activo en un grupo de activos financieros con características de riesgo de
crédito similar y los evaluará para determinar si existe deterioro del valor. Los activos
que se evalúan de manera individual para determinar si existe deterioro del valor y para
los cuales una pérdida por deterioro se reconoce o se sigue reconociendo.
El importe en libros del activo se reduce a través del uso de una cuenta de deterioro y el
importe de la pérdida se reconoce en el estado de resultado. Los intereses ganados se
siguen devengando sobre la base del importe en libros reducido del activo, utilizando la
tasa de interés efectiva utilizada para descontar los flujos de efectivo futuros a los fines
de medir la pérdida por deterioro del valor.
Los intereses ganados se registran como ingresos financieros en el estado del resultado.
Los préstamos y el deterioro correspondiente se imputan a pérdida cuando no existen
expectativas realistas de un recupero futuro y toda la garantía sobre ellos se efectivizó o
transfirió a SATENA S.A. si, en un ejercicio posterior, el importe estimado de la pérdida
por deterioro del valor aumenta o disminuye debido a un acontecimiento que ocurra
después de haber reconocido el deterioro, la pérdida por deterioro del valor reconocida
anteriormente se aumenta o disminuye ajustando la cuenta de deterioro. Si
posteriormente se recupera una partida que fue imputada a pérdida, el recupero se
acredita como menor gasto financiero en el estado del resultado.
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(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
30 DC2 - Información de distribución restringida
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4.3.6. Pasivos financieros
4.3.6.1. Reconocimiento y medición inicial
Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente por su valor razonable menos,
en el caso de los préstamos y cuentas por pagar, los costos de transacción directamente
atribuibles.
Los pasivos financieros de SATENA S.A. incluyen cuentas por pagar comerciales,
préstamos a corto y largo plazo y otras cuentas por pagar.
4.3.6.2. Medición posterior
La medición posterior de los pasivos financieros depende de su clasificación, de la
siguiente manera:
4.3.6.3. Préstamos por pagar
Después del reconocimiento inicial, los préstamos por pagar que devengan intereses se
miden al costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva. Las
ganancias y pérdidas se reconocen en el estado del resultado cuando los pasivos se dan
de baja, como también a través del proceso de amortización utilizando el método de la
tasa de interés efectiva.
El costo amortizado se calcula tomando en cuenta cualquier descuento o prima en la
adquisición y las comisiones o los costos que sean una parte integrante de la tasa de
interés efectiva. La causación de la tasa de interés efectiva se reconoce como costo
financiero en el estado del resultado.
4.3.6.4. Baja en cuentas
Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el
correspondiente contrato haya sido pagada o cancelada, o haya expirado.
Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente del mismo
prestamista bajo condiciones diferentes, o si las condiciones de un pasivo existente se
modifican de manera sustancial, tal permuta o modificación se trata como una baja del
pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia en los importes
respectivos en libros se reconocen en el estado del resultado.
4.3.6.5. Instrumentos derivados de cobertura
Teniendo en cuenta el marco normativo para empresas que no cotizan en el mercado de
valores y no captan, ni administran ahorro del público, SATENA S.A. las cuales
cumplen con las siguientes características:
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a) Su valor cambia como consecuencia de las variaciones de valor del subyacente, el
cual corresponde a la variable sobre la cual se determina el valor del instrumento
derivado, y puede estar representado en títulos de renta variable o renta fija, divisas,
tasas de interés, índices bursátiles y precios de materias primas, entre otros;
b) Requieren una mínima o nula inversión; y
c) Su cumplimiento se realizará en una fecha futura.
Los instrumentos derivados se clasificarán, de acuerdo con su finalidad, en derivados
con fines de especulación y en derivados con fines de cobertura. Los instrumentos
derivados con fines de especulación corresponden a aquellos que se constituyen con el
fin de obtener rendimientos provenientes de las fluctuaciones del mercado.
Por su parte, los instrumentos derivados con fines de cobertura corresponden a aquellos
que se tienen con el fin de neutralizar el riesgo de pérdida al que está expuesta la
Compañía como consecuencia de las fluctuaciones futuras en el valor razonable, en los
flujos de efectivo o en la inversión neta en un negocio en el extranjero.
Al cierre del mes de junio de 2021, SATENA S.A no cuenta con instrumentos de
cobertura.
4.4. Inventarios
Los inventarios de SATENA S.A. están conformados por elementos consumibles e
inventarios de consumo, aeronáuticos y reparables.
Los inventarios, son activos adquiridos que se tengan con la intención de consumirse en
actividades de prestación de servicios.
Los inventarios se medirán por el costo de adquisición. Los inventarios se medirán por
los costos en los que se haya incurrido y que estén asociados con la prestación del
mismo.
Sistema de inventario y fórmulas del cálculo del costo se llevan utilizando el sistema de
inventario permanente. Para efectos de valoración y determinación de los costos, se
aplicarán el método de promedio ponderado.
Dentro de los inventarios se encuentran elementos de baja rotación, que corresponden
a material que pertenece y aplica a la actual flota de la Compañía, el cual no es
perecedero, estos inventarios, fueron adquiridos en vigencias anteriores en donde el
valor de la tasa de cambio era inferior a la que se maneja actualmente.
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Costo de adquisición
El costo de adquisición de los inventarios incluirá el precio de compra, los aranceles y
otros impuestos no recuperables, el transporte, el almacenamiento (siempre y cuando
sea necesario para llevar a cabo el proceso de transformación productiva) y otras
erogaciones necesarias para colocar los inventarios en condiciones de uso.
Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares afectarán el valor del
inventario, del costo de ventas o del ingreso, dependiendo de si el inventario que los
originó se encuentra en existencia, o se vendió o consumió en la prestación del servicio.
4.4.5. Deterioro
La Compañía, reconocerá deterioro si el valor neto de realización o el costo de
reposición es inferior al costo en libros de los inventarios. Cuando las circunstancias que
causaron el deterioro dejen de existir, se revertirá el valor del mismo, de manera que el
nuevo valor contable sea el menor entre el costo y el valor neto de realización. El valor
del deterioro que se revierta se reconocerá como un ingreso por recuperaciones.
4.5. Propiedad planta y equipo de uso propio
Corresponde a las propiedades plantas y equipos, empleados para la prestación de
servicios; para propósitos administrativos de uso propio, los activos en propiedad o en
contrato de arrendamiento financiero, y que espera utilizar durante más de un ejercicio.
Así mismo, incluye los activos materiales recibidos a título de donación por los cuales
no realiza ninguna contraprestación.
El equipo de vuelo se reconoce por componentes principales y su medición inicial se
realiza al costo de adquisición. La depreciación se realiza de acuerdo con sus vidas útiles
y las pérdidas por deterioro de valor, las cuales se revisan anualmente. Así mismo, se
disminuye del valor del costo histórico del activo los mantenimientos mayores
implícitos, los cuales se amortizan de acuerdo con la frecuencia del mantenimiento. Con
posterioridad a su reconocimiento como activo, un elemento de propiedades, planta y
equipo se registrará por su costo menos la depreciación acumulada y el importe
acumulado de las pérdidas por deterioro del valor. Los activos por arrendamiento
financiero se registran por el menor valor entre el valor retornable y el valor presente de
los pagos por arrendamientos.
La depreciación se calcula, aplicando el método de línea recta, sobre el coste de
adquisición de los activos, menos deterioro. Dicha depreciación que se registra con
cargo a resultados se calcula con base en las siguientes vidas útiles:
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33 DC2 - Información de distribución restringida
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4.5.5. Porcentajes de depreciación de activos materiales
Activos depreciables Años de vida útil
Maquinaria y equipo 15
Equipo médico y científico 10
Muebles, enseres y equipo de oficina 10
Equipo transporte (vehículos) 10
Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 10
Equipos de comunicación 10
Equipos de computación 5
4.5.6. Flota aérea y vidas útiles de las aeronaves
Por el tipo de operación de la aerolínea, en relación con la duración de los vuelos, el
factor más restrictivo es el ciclaje, motivo por el cual se ha tomado esta variable como
limitante en el tiempo de vida de las aeronaves y del insumo para calcular la vida útil.
La vida útil en años para cada una de las aeronaves de la compañía se calculó con base
en los ciclos de aviación (Un ciclo es asimilado como un despegue y un aterrizaje y lo
que técnicamente implica ese evento) y la fecha de ingreso a SATENA S.A.
La vida útil de la flota aérea de SATENA S.A. se establece así:
Aviones de propiedad de SATENA S.A, cuya depreciación es en línea recta y se calcula
anualmente con base en el estimado de ciclos de aviación de las aeronaves.
Tipo Matrícula FAC Fecha de
ingreso
Vida útil junio
30 de 2021
Vida útil junio 30
de 2020
Y12 HK-5037 1107 abr-14 240 240
EMBRAER 145 HK-4535 1172 dic-11 250 Entre 276 y 288
EMBRAER 170 HK-4528 1180 dic-06 343 Entre 240 y 408
EMBRAER 145 HK-4525 1171 dic-03 250 Entre 276 y 288
ATR42-500 HK-4979 1191 Nov-19 154 151
Aviones en leasing financiero, cuya vida útil se calculó con base en plazo del contrato
origen, sin embargo, para la aeronave 1191 a partir del 30 de noviembre de 2019 se
modificó este cálculo debido a que dicha aeronave fue adquirida por la compañía.
Tipo Matrícula FAC
Fecha de
ingreso
Vida útil junio
30 de 2020
Vida útil
junio 30 de
2020
ATR42-500 HK-5104 1190 ene-15 129 (*) 81
ATR42-500 HK-4862 1187 jun-12 122 122
(*) De acuerdo con la enmienda realizada el 9 de noviembre de 2020, sobre el contrato
de arrendamiento de la aeronave FAC 1190, se amplió el plazo del contrato del leasing
en cuarenta y ocho (48) meses, generando con este cambio una revaluación de las
condiciones del arrendamiento inicial.
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4.5.7. Depreciación por componentes
Aeronaves propias: Cuando los componentes o partes de un activo depreciable tienen
vidas útiles distintas, o suministren beneficios económicos, o potenciales de servicios a
ritmos diferentes, la depreciación de cada componente debe calcularse según el método
y vida útil más adecuada, y contabilizarse por separado. SATENA S.A. aplica lo
establecido en el Marco Normativo emitido por la CGN, y definió desagregar sus activos
de la siguiente manera: Fuselajes, hélices, motores y trenes de aterrizaje los cuales se
deprecian con base en la vida útil, estimada para cada componente.
Capitalización de mantenimientos: Cuando un componente clasificado como activo
incurre en un mantenimiento mayor, este es capitalizado y se amortiza en el periodo
estimado de ocurrencia de un nuevo mantenimiento, si el mantenimiento anterior no ha
culminado su amortización, se castiga el saldo pendiente antes de la activación del nuevo
mantenimiento, este tratamiento aplica solo para las aeronaves propias de SATENA
S.A.
Aeronaves en arrendamiento financiero: SATENA S.A. aplica lo establecido en el
Marco Normativo emitido por la CGN, y definió desagregar sus activos de la siguiente
manera: Fuselajes, hélices, motores y trenes de aterrizaje los cuales se deprecian con
base en la duración del contrato.
4.5.8. Avalúo técnico
El Marco Normativo emitido por la CGN indica que “La selección y aplicación de las
metodologías para realizar el avalúo técnico debe tener en cuenta la relación costo-
beneficio para la entidad contable pública, procurando evitar erogaciones significativas,
para lo cual podrán efectuarse avalúos con personal de la entidad, con personas naturales
o jurídicas o con el apoyo de otras entidades públicas, siempre que cuenten con la
idoneidad y capacidad para su realización”.
4.5.9. Reconocimiento contable de la depreciación de los bienes de menor
cuantía
Los activos de menor cuantía son los que, con base en su valor de adquisición o
incorporación, pueden depreciarse en el mismo año en que se adquieren o incorporan
teniendo en cuenta la política adoptada por SATENA S.A.
De acuerdo con lo indicado, SATENA S.A. deprecia los bienes de menor cuantía en el
mismo año en que son adquiridos, siempre que el valor por el cual se adquieren no sea
superior a 50 UVT. El registro de la depreciación se efectúa en el momento de la
adquisición o incorporación del activo.
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4.6. Bienes recibidos en arrendamiento
Los bienes recibidos en arrendamiento al inicio del contrato son clasificados en
arrendamientos financieros u operativos. Los contratos de arrendamiento que se
clasifiquen como financieros se incluyen en el balance como propiedades planta y
equipo de uso propio y en el pasivo simultáneamente por un valor igual al valor
razonable del bien recibido en arrendamiento o bien por el valor presente de los pagos
mínimos del arrendamiento, si este fuera menor.
El valor presente de los pagos mínimos de arrendamiento se determina utilizando la tasa
de interés: implícita o incremental derivada del contrato de arrendamiento.
Cualquier costo directo inicial del arrendatario se adiciona al importe reconocido como
activo. El valor registrado como pasivo se incluye en la cuenta de pasivos financieros y
se registra de la misma forma que éstos.
SATENA S.A. identificó mediante el análisis de las condiciones de cada contrato de las
aeronaves que cumple con los criterios para ser clasificados como un contrato de
arrendamiento financiero y los clasificó como propiedad planta y asignó las vidas útiles,
de acuerdo con las fechas de vencimiento de cada uno de los contratos.
4.7. Desmantelamiento (Devolución de aeronaves)
Las provisiones por desmantelamiento, las cuales hacen referencia a las erogaciones
necesarias al momento de la devolución de las aeronaves que se encuentran descritas en
los diferentes contratos bajo la modalidad de arrendamiento financiero u operativo, se
reconocen de la siguiente manera:
Arrendamiento financiero: el desmantelamiento se reconoce en su medición inicial
como un mayor valor del activo a depreciar y como un pasivo, por el valor presente de
la obligación al final de contrato; este valor es calculado con base en el reporte realizado
por el área técnica de SATENA S.A. en el cual, se tienen en cuenta conceptos como:
boroscopia de motores, pintura, reportes de inspección, renta de paralización, vuelo de
traslado, entre otros.
Arrendamiento operativo: el desmantelamiento se reconoce como un gasto de
operación periódico en la medida en que se ejecuta el contrato de arrendamiento
generando paralelamente una provisión derivada de la obligación, la estimación se
constituye conforme al reporte realizado por el área técnica de SATENA S.A.
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Los montos descritos anteriormente se descuentan mensualmente a la tasa de interés
determinada por la Compañía SATENA S.A., la cual se basa en la tasa de
endeudamiento de la compañía.
Provisión por devoluciones de aeronaves: se determina de acuerdo con las
condiciones de entrega de cada aeronave, sus requisitos corresponden a la estructura de
las aeronaves en su estado original, la provisión cubre los siguientes conceptos: pintura
interior y exterior, sillas de pasajeros y Ferry Flight.
Los costos para la determinación de la valoración corresponden, a valores estimados de
estos elementos según el precio del mercado (datos de aerolíneas y talleres - MROs); el
costo se proyecta a la fecha de la devolución de cada avión escalando el costo.
4.8. Beneficios a empleados
De acuerdo con el marco Normativo los beneficios a los empleados se reconocen como
las contraprestaciones concedidas por SATENA S.A. a cambio de los servicios
prestados por los empleados, estos son divididos en tres clases:
4.8.5. Beneficios de corto plazo
De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los
salarios, primas legales y extralegales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a
entidades del estado que se cancelan antes de doce (12) meses siguientes al final del
período. Dichos beneficios se acumulan por el sistema de causación con cargo a
resultados.
4.8.6. Beneficios pos-empleo
Son beneficios que SATENA S.A. paga a sus empleados al momento de su retiro o
después de completar su periodo de empleo, diferentes de indemnizaciones. Dichos
beneficios de acuerdo con las normas laborales colombianas corresponden a pensiones
de jubilación que asume directamente la entidad, y cesantías por pagar a empleados que
continúen en régimen laboral anterior a la Ley 50 de 1990.
El pasivo por los beneficios pos-empleo es determinado con base en el valor presente
de los pagos futuros estimados que se tienen que realizar a los empleados, calculado con
base en estudios actuariales preparados por el método de unidad de crédito proyectada,
utilizando para ello asunciones actuariales de tasas de mortalidad, incremento de
salarios y rotación del personal, y tasas de interés determinadas con referencia a los
rendimientos del mercado vigentes de bonos al final del periodo de emisiones del
Gobierno Nacional u obligaciones empresariales de alta calidad. Bajo el método de
unidad de crédito proyectada los beneficios futuros que se pagarán a los empleados son
asignados a cada período contable en que el empleado presta el servicio. Por lo tanto, el
gasto correspondiente por estos beneficios registrados en el estado de resultados de
SATENA S.A. incluye el costo del servicio presente asignado en el cálculo actuarial
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más el costo financiero del pasivo calculado. Las variaciones en el pasivo por cambios
en las asunciones actuariales son registradas en el otro resultado integral.
4.8.7. Beneficios de terminación del contrato laboral con los empleados
Dichos beneficios corresponden a pagos a cargo de SATENA S.A. procedentes de una
decisión unilateral de terminar el contrato o por una decisión del empleado de aceptar
una oferta por parte de SATENA S.A. de beneficios a cambio de la finalización del
contrato de trabajo. De acuerdo con la legislación colombiana dichos pagos
corresponden a indemnizaciones por despido y a otros beneficios que unilateralmente
decide otorgar a sus empleados en estos casos.
Los beneficios por terminación son reconocidos como pasivo con cargo a resultados en
la primera de las siguientes fechas:
● Cuando SATENA S.A. comunique al empleado formalmente su decisión de
retirarlo del empleo.
● Cuando se reconozca provisiones por costos de restructuración que involucre el
pago de los beneficios por terminación.
4.9. Cuentas por pagar
Representa las obligaciones adquiridas por SATENA S.A. con terceros, originadas en
el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera la salida de un flujo financiero
o determinable a través de efectivo, equivalentes de efectivo u otro instrumento
financiero o recursos procedentes de terceros orientados a cumplir un fin, propósito o
actividad específica sin contraprestación como es el caso de las subvenciones.
4.10. Impuestos
El gasto por impuestos sobre la renta comprende el impuesto corriente, el impuesto a la
sobretasa al impuesto de renta y complementarios. El gasto de impuesto es reconocido
en el estado de resultados.
4.10.5. Impuesto diferido
Los impuestos diferidos son reconocidos sobre diferencias temporarias que surgen entre
las bases tributarias de los activos y pasivos y los montos reconocidos en los estados
financieros, que dan lugar a cantidades que son deducibles o gravables al determinar la
ganancia o pérdida fiscal correspondiente a periodos futuros cuando el importe en libros
del activo sea recuperado o el del pasivo sea liquidado.
El impuesto diferido es determinado usando tasas de impuestos que están vigentes a la
fecha del balance y son esperados a aplicar cuando el activo por impuesto diferido es
realizado o cuando el pasivo por impuesto diferido es compensado.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
38 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
Los impuestos diferidos activos son reconocidos únicamente en la extensión que es
probable que futuros ingresos tributarios estarán disponibles contra los cuales las
diferencias temporales pueden ser utilizadas.
Los impuestos diferidos pasivos son provistos sobre diferencias temporarias gravables
que surgen, excepto si es probable que la diferencia temporal no se reversará en un
futuro cercano.
Los impuestos activos y pasivos son compensados cuando existe un derecho legal para
compensar impuestos diferidos corrientes contra pasivos por impuestos corrientes y
cuando el impuesto diferido activo y pasivo se relaciona a impuestos gravados por la
misma autoridad tributaria sobre una misma entidad o diferentes entidades cuando hay
una intención para compensar los saldos sobre bases netas.
Con base en la doctrina contable emitida por la CGN relacionada en el concepto
2015000043481 del 17 noviembre de 2015, actualmente SATENA S.A. no calcula el
impuesto de renta diferido debido a las pérdidas que ha presentado en años anteriores,
lo cual generaría un impuesto diferido activo y al déficit patrimonial que presenta
actualmente.
4.11. Provisiones
Las provisiones por devoluciones de aeronaves (desmantelamiento), costos de
reestructuración y demandas legales se reconocen cuando SATENA S.A. tiene una
obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que
se requiera una salida de recursos para liquidar la obligación y el importe se ha estimado
de forma fiable.
Cuando existen varias obligaciones similares, la probabilidad de que una salida de
efectivo sea requerida se determina considerando el tipo de obligaciones como un todo.
Se reconoce una provisión incluso si la probabilidad de la salida de un flujo de efectivo
con respecto a cualquier partida incluida en la misma clase de obligaciones pueda ser
pequeña.
Las provisiones se valoran por el valor presente de los desembolsos que se espera sean
necesarios para liquidar la obligación usando una tasa de descuento antes de impuestos
que refleje las evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y de
los riesgos específicos de la obligación. El aumento en la provisión debido al paso del
tiempo se reconoce como un gasto financiero.
4.11.5. Provisiones de mantenimiento mayor
Para las aeronaves en arrendamiento financiero y operativo, la forma como es
determinada o calculada la provisión de mantenimiento es con base a las horas y/o ciclos
de vuelo por una tasa definida técnicamente por el área de mantenimiento de acuerdo
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
39 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
con los valores esperados según corresponda la visita a taller, determinados para cada
componente.
Reservas contractuales de mantenimiento: corresponden a la estimación del
mantenimiento mayor contractual para los componentes mayores de las aeronaves como
son: motores, APU, fuselaje, hélices y trenes que son cubiertos con pagos periódicos y
liquidados de acuerdo con los términos del contrato al arrendador para cumplir las
condiciones de entrega al término del contrato.
Provisión por mantenimiento no cubierto por reservas contractuales de
mantenimiento: se determina con base en las horas vuelo, por la diferencia entre el
costo estimado del mantenimiento y el costo cubierto a través de las reservas de
mantenimiento contractuales.
En el momento de entrada a taller o servicio mayor, la diferencia entre el total de las
reservas de mantenimiento a favor registradas por la entidad y el valor del
mantenimiento real se registra como un costo.
4.12. Transporte vendido no utilizado y reconocimiento de ingresos
La venta de boletos, cargos por servicios y otros cargos se reconocen inicialmente como
tiquetes vendidos no utilizados en la cuenta de pasivo denominada ingresos diferidos.
En el momento en que el servicio de transporte es proporcionado, se reconoce el ingreso
y la cuenta de pasivo se reduce, cuando existe rembolsos efectuados por la no utilización
de tiquetes y solicitados por parte del cliente, se reduce la cuenta del pasivo y se reintegra
el dinero.
4.13. Ajuste de periodos anteriores
De acuerdo con la doctrina expedida por la Contaduría General de la Nación sobre los
errores por omisiones e inexactitudes que se presentan en los estados financieros de la
Compañía, para uno o más periodos anteriores, como resultado de un fallo al utilizar la
información para la elaboración de los estados financieros de esos periodos,
corresponde, entre otros, a los efectos de errores aritméticos, errores en la aplicación de
políticas contables, la inadvertencia o mala interpretación de hechos y los fraudes.
La Compañía corregirá los errores de periodos anteriores, sean materiales o no, en el
periodo en el que se descubra el error, ajustando el valor de las partidas de activos,
pasivos y patrimonio, que se vieron afectadas por este. En consecuencia, el efecto de la
corrección de un error de periodos anteriores en ningún caso se incluirá en el resultado
del periodo en el que se descubra el error sino se registrará contra la cuenta 3225 –
Resultados de ejercicios anteriores, ya que, de manera explícita, el marco normativo
prohíbe el reconocimiento de este tipo de ajustes contra el resultado del periodo.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
40 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
En caso de errores de periodos anteriores que sean materiales, para efectos de
presentación, la entidad re expresará de manera retroactiva la información comparativa
afectada por el error. Si el error ocurrió con antelación al periodo más antiguo para el
que se presente información, se re expresarán los saldos iniciales de los activos, pasivos
y patrimonio para el periodo más antiguo para el que se presente información, de forma
que los estados financieros se presenten como si los errores no se hubieran cometido
nunca.
En la nota 3 SATENA S.A. refleja los diferentes impactos originados del ajuste de
periodos anteriores por el semestre terminado al 30 de junio de 2021 y 2020.
4.14. Reconocimiento de ingresos
Los ingresos se miden por el valor razonable de la contraprestación recibida o por
recibir, por los servicios prestados, neto de descuentos, devoluciones, y el impuesto al
valor agregado. SATENA S.A. reconoce los ingresos cuando el importe de los mismos
se puede medir con fiabilidad, sea probable que los beneficios económicos futuros vayan
a fluir a la entidad y cuando se han cumplido los criterios específicos para cada una de
las actividades de SATENA S.A, tal como se describe a continuación:
4.14.5. Prestación de servicios
El reconocimiento de los ingresos por la prestación de servicios se efectúa en el período
contable en que se prestan los servicios, por referencia a la etapa de terminación de la
transacción específica y evaluada sobre la base del servicio real provisto como una
proporción del total de servicios que serán provistos.
4.14.6. Ingresos actividades conexas
Los ingresos por prestación de servicios complementarios principalmente corresponden
a ingresos por la venta de transporte de equipaje y carga, servicio de web check in,
penalidades, tarifa administrativa. El recaudo de este ingreso es de forma inmediata. Los
ingresos por este concepto se reconocen una vez se ha prestado el servicio.
4.14.7. Reconocimiento de ingresos por tiquetes caducados
Se establece la caducidad de un tiquete, cuando ha perdido la validez máxima para su
utilización, la cual está sujeta a las condiciones tarifarias; la validez máxima de un
tiquete es trece meses, contados a partir de la fecha de venta.
Las condiciones de un tiquete cambian cuando requiere ser revisado (emitirse un nuevo
tiquete en vuelos y fechas distintas de las originales) y para efectuar la devolución del
precio pagado por el mismo, lo que se denomina reembolso.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
41 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
Una vez cumplida la validez máxima del tiquete establecida por la política de la entidad,
SATENA S.A. reconoce el ingreso, trasladando del valor registrado en el diferido, a la
cuenta del ingreso. Las tasas aeroportuarias de boletos no utilizados son reconocidas
como ingreso, conforme al criterio mencionado anteriormente.
4.14.8. Venta de pasajes tiquetes no utilizado
Teniendo en cuenta el capítulo IV Ingresos, del manual de contabilidad de SATENA
S.A. 1. Ingresos de actividades ordinarias, los ingresos de actividades ordinarias
corresponden a la entrada de beneficios económicos, generados durante el periodo
contable, los cuales son susceptibles de incrementar el patrimonio. Los ingresos de
actividades ordinarias se originan por la prestación de servicios. El resultado de una
transacción podrá estimarse con fiabilidad cuando se cumpla los siguientes requisitos:
a) el valor de los ingresos puede medirse con fiabilidad b) es probable que la Compañía
reciba los beneficios económicos asociados con la transacción; c) el grado de avance en
la prestación del servicio, al final del periodo contable, puede medirse con fiabilidad; y
d) los costos en los que se haya incurrido durante la transacción y aquellos necesarios
para completarla pueden medirse con fiabilidad.
El reconocimiento de ingresos en la compañía incluye los conceptos de tiquetes
utilizados y tiquetes caducados.
4.14.9. Ingresos por intereses
Los ingresos por intereses se registran usando el método de la tasa de interés efectivo
para todos los instrumentos financieros valorados a su costo amortizado. La tasa de
interés efectivo es la tasa que descuenta exactamente los pagos o cobros en efectivo
estimados durante la vida esperada del instrumento financiero, o un periodo más corto,
cuando corresponda, al valor neto en libros del activo o pasivo financiero. Los ingresos
por intereses se registran como ingresos financieros en la cuenta de resultados.
4.15. Gastos de prestación del servicio y gastos operacionales
Los gastos de prestación del servicio y los gastos operacionales se contabilizan por el
método de causación.
4.16. Depósitos en garantía
Representan principalmente los depósitos por servicios y rentas de equipo de vuelo bajo
arrendamientos financieros.
Los depósitos en garantía se presentan como activo circulante o no circulante en el
estado de situación financiera dependiendo de la fecha en que el contrato establece que
serán recuperados.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
42 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
4.17. Costo de mantenimiento
4.17.5. Reservas de mantenimiento pagadas a los arrendadores
Los pagos realizados a los arrendadores por rentas complementarias o reservas de
mantenimiento son reconocidos en las cuentas por cobrar y se presentan dentro del rubro
de activos no corrientes, dado que, estas son usados en el momento que se realiza un
mantenimiento de acuerdo con la cantidad de horas vuelo y ciclos de los componentes
y se encuentran estipulados contractualmente y su periodicidad puede ser mayor a un
año.
Por otra parte, se reconoce en el costo de operación, el valor correspondiente a las
reservas de mantenimiento generadas en el periodo de acuerdo con la cantidad de horas
vuelo y ciclos que realizó la aeronave, para cada uno de los componentes mayores,
calculadas con base a las tarifas determinadas en los contratos con cada arrendador.
4.17.6. Reparación para mantenimiento mayor
Para las aeronaves que son operadas bajo contrato de arrendamiento financiero y
operativo, SATENA S.A. contractualmente es responsable de llevar a cabo el
mantenimiento durante el periodo de arrendamiento y devolver los aviones a los
arrendatarios bajo ciertas condiciones estipuladas en los mismos.
En los contratos se ha definido el pago de reservas de mantenimiento que deben
liquidarse y pagarse por horas de vuelo y/o ciclos, las cuales, son giradas al arrendador
y cargados a las cuentas por cobrar hasta el momento en que se registre el evento de
mantenimiento real. Si se trata de un mantenimiento para aeronaves arrendadas
reconocidas como propias, el mantenimiento es capitalizado y diferido en el término del
contrato.
Los servicios de reparación están constituidos por las adquisiciones de bienes
(elementos consumibles) y servicios (taller), las provisiones de mantenimiento
efectuadas a los componentes que hacen parte del pool de repuestos y la salida de
componentes del almacén reparables. Este costo incluye la amortización de cargos
diferidos, las provisiones por servicios prestados y no facturados y las facturas por
costos adicionales en la reparación de componentes.
Los servicios de mantenimiento por reservas corresponden al mayor valor pagado frente
a los valores reembolsados por los arrendadores en los mantenimientos mayores de las
aeronaves que se encuentran en leasing.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
43 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
4.17.7. Mantenimientos menores
Los desembolsos realizados en relación con el mantenimiento continuo y/o de rutina no
incluidos en los programas de mantenimientos mayores para aeronaves y sus
componentes mayores (es decir, inspecciones rutinarias de los aviones en general,
incluidas las inspecciones de fuselaje y el reemplazo de piezas menores) son registrados
en resultados conforme se incurren (es decir, cuando se llevan a cabo las actividades de
mantenimiento) y se presentan en el estado de resultados dentro del rubro de
mantenimiento en los costos de operación.
4.18. Listado de notas que no aplica a la entidad
De acuerdo con lo dispuesto en la Resolución 193 de 2020 expedida por la Contaduría
General de la Nación, para SATENA S.A. no aplica las siguientes notas:
Nota 6. Inversiones e instrumentos derivados
Nota 8. Prestamos por cobrar (los saldos se encuentran incluidos en la nota 7)
Nota 11. Bienes de uso público e históricos y culturales
Nota 12. Recursos naturales no renovables
Nota 13. Propiedades de inversión
Nota 15. Activos biológicos
Nota 18. Costos de financiación
Nota 19. Emisión y colocación de títulos de deuda
Nota 31. Costos de transformación
Nota 32. Acuerdos de concesión - entidad concedente
Nota 33. Administración de recursos de seguridad social en pensiones (Fondos de
Colpensiones)
Nota 36. Combinación y traslado de operaciones
NOTA 5 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO COMPOSICIÓN
El saldo de efectivo y equivalentes al efectivo al 30 de junio de 2021 y 2020, se detalla
a continuación:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 4,113 1,246 3,057
Caja 173 363 (190)
Depósitos en instituciones financieras 1,346 736 610
Efectivo de uso restringido - 70 (70)
Equivalentes al efectivo 2,594 77 2,517
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
44 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
En la cuenta de efectivo y equivalentes de efectivo se registra la constitución de 10
cajas menores de SATENA S.A. en las cuales los recursos son manejados mediante
cuentas de ahorros y son responsabilidad del cuentadante.
5.2. Depósitos en instituciones financieras
El saldo de depósitos en instituciones financieras al 30 de junio de 2021 y 2020, se
detalla a continuación:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 1.346 736 611
Cuenta corriente 1.086 147 940
Cuenta de ahorro 173 355 (182)
Depósitos en el exterior 87 234 (147)
La composición de los depósitos en instituciones financieras corresponde a: siete (7)
cuentas corrientes, una (1) cuenta de ahorros del banco de Bogotá y una (1) cuenta en
el banco Bogotá Miami en el exterior.
5.1. Efectivo de uso restringido
El saldo de efectivo de uso restringido al 30 de junio de 2021 y 2020, se detalla a
continuación:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
AMPLIACIÓN DETALLE DE
LA RESTRICCIÓN
EFECTIVO DE USO
RESTRINGIDO - 70 (70)
Depósitos en instituciones
financieras - 70 (70)
Cuenta corriente - 70 (70)
Cuenta destinada a percibir los
recursos para el pago de la deuda
de tesorería con el Banco de
Bogotá.
SATENA S.A. poseía efectivo restringido en la cuenta bancaria FIDUBOGOTÁ S.A
correspondiente al Encargo Fiduciario por valor de $70 al 30 de junio del 2020, al corte
de junio de 2021 la cuenta con la Fiducia del Banco de Bogotá se reclasificó a otros
equivalentes del efectivo, dado que, el crédito con esta restricción fue cancelado en el
segundo trimestre de 2021.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
45 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
5.1. Equivalentes al efectivo
El saldo de equivalentes de efectivo al 30 de junio de 2021 y 2020, se detalla a
continuación:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR VARIACIÓN
EQUIVALENTES AL EFECTIVO 2,594 77 2,517
Otros equivalentes al efectivo 2,594 77 2,517
Fondos de inversión colectiva 498 77 421
Alianza fiduciaria 504 - 504
Fiducia Bogotá Corriente 8696 1,592 - 1,592
SATENA S.A. posee un fondo de inversión colectiva con la entidad Credicorp Capital Alta
Liquidez- FONVAL, por valor de $498 y $77 al 30 de junio del 2021 y 2020,
respectivamente, con la entidad Alianza Fiduciaria $504 y Fiduciaria Banco de Bogotá
$1,592 al 30 de junio de 2021.
5.1. Cuentas en moneda extranjera
El saldo de las cuentas en moneda extranjera al 30 de junio de 2021 y 2020, se detalla
a continuación:
CONCEPTO
SALDO 2021 SALDO 2020 VARIACIÓN
VALOR
EN
MONEDA
ORIGEN
VALOR
TASA DE
CAMBIO
AL
31-MAR
VALOR
EN PESOS
(COP)
VALOR
EN
MONEDA
ORIGEN
VALOR
TASA DE
CAMBIO
AL
31-MAR
VALOR
EN
PESOS
(COP)
EN PESOS
(COP)
TOTAL 23,174 3,757 87 62,729 3,725 234 (147)
Depósitos en
instituciones
financieras
23,174 3,757 87 62,729 3,725 234 (147)
Depósitos en el
exterior 23,174 3,757 87 62,729 3,725 234 (147)
USD 23,174 3,757 87 62,729 3,725 234 (147)
SATENA S.A. posee una cuenta en el Exterior en la entidad Bogotá Miami con No 65417
por valor de $880 al 30 de junio del 2021.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
46 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
NOTA 7 – CUENTAS POR COBRAR, NETO
Representa los derechos de cobro a favor de la entidad, según se detalla a continuación:
CONCEPTO 2021 2020 VARIACIÓN
CUENTAS POR COBRAR 13,080 28,935 (15,855)
Prestación de servicios 3,910 10,882 (6,972)
Otras cuentas por cobrar 9,467 19,013 (9,546)
Cuentas por cobrar de difícil recaudo 103 69 34
Prestamos por cobrar 0 2 (2)
Deterioro acumulado de cuentas por cobrar (cr) (400) (1,031) 631
El deterioro acumulado de las cuentas por cobrar se detalla así:
CONCEPTO 2021 2020 VARIACIÓN
DETERIORO (400) (1,031) 631
Prestación de servicios (25) (60) 35
Otras cuentas por cobrar (275) (902) 627
Cuentas por cobrar de difícil recaudo (100) (69) (31)
7.2. Prestación de servicios
Las cuentas por cobrar comerciales se componen de las cuentas por cobrar a agencias
comerciales, de turismo y otros clientes a los cuales se les presta el servicio de transporte
de pasajeros.
El valor de las cuentas por cobrar a las agencias comerciales, saldos a cargo de agencias
comerciales y de turismo, ventas directas del aeropuerto, ventas a través de contratos
interadministrativos directos e indirectos, ventas por call center y ventas por la página
WEB, se encuentra discriminado así:
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
47 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
Las cuentas por cobrar por prestación de servicios al 30 de junio de 2021 comprenden:
DESCRIPCIÓN CORTE VIGENCIA
2021 DETERIORO ACUMULADO 2021 DEFINITIVO
CONCEPTO SALDO
CORRIENTE
SALDO
FINAL
SALDO
INICIAL
(+)
DETERIORO
APLICADO
EN LA
VIGENCIA
(-)
REVERSIÓN
DE
DETERIORO
EN LA
VIGENCIA
SALDO
FINAL %
SALDO
DESPUÉS DE
DETERIORO
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
3,910 3,910 124 397 496 25 1 3,885
Servicios de
transporte 3,910 3,910 124 397 496 25 1 3,885
Agencias
comerciales y
turísticas
1,657 1,657 11 - - 11 1 1,646
Clientes -
facturación 2,043 2,043 113 397 496 14 1 2,029
Cuentas por
cobrar en
legalización
205 205 - - - - - 205
Recaudo en
tránsito Payu 5 5 - - - - - 5
Las cuentas por cobrar por prestación de servicios al 30 de junio de 2020 comprendían:
DESCRIPCIÓN CORTE VIGENCIA
2020 DETERIORO ACUMULADO 2020 DEFINITIVO
CONCEPTO SALDO
CORRIENTE
SALDO
FINAL
SALDO
INICIAL
(+)
DETERIORO
APLICADO
EN LA
VIGENCIA
(-)
REVERSIÓN
DE
DETERIORO
EN LA
VIGENCIA
SALDO
FINAL %
SALDO
DESPUÉS DE
DETERIORO
PRESTACIÓN
DE
SERVICIOS
10,882 10,882 77 567 584 60 1 10,822
Servicios de
transporte 10,882 10,882 77 567 584 60 1 10,822
Agencias
comerciales y
turísticas
22 22 0 0 0 0 0 22
Clientes -
facturación 799 799 77 567 584 60 8 739
Cuentas por
cobrar en
legalización
10,061 10,061 0 0 0 0 0 10,061
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
48 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
7.3. Otras cuentas por cobrar
Las otras cuentas por cobrar se componen de los cobros a realizar por reservas de
mantenimiento, legalización de reservas y la actualización del diferencial cambiario al
cierre del periodo.
Las otras cuentas por cobrar por prestación de servicios al 30 de junio de 2021 se
detallan a continuación:
DESCRIPCIÓN CORTE VIGENCIA
2021 DETERIORO ACUMULADO 2021 DEFINITIVO
CONCEPTO SALDO
CORRIENTE
SALDO
FINAL
SALDO
INICIAL
(+)
DETERIORO
APLICADO
EN LA
VIGENCIA
(-)
REVERSIÓN
DE
DETERIORO
EN LA
VIGENCIA
SALDO
FINAL %
SALDO
DESPUÉS DE
DETERIORO
OTRAS
CUENTAS
POR COBRAR
9,467 9,467 491 2,269 2,485 275 3 9,192
Indemnizaciones - - 120 636 826 -70 - 70
Pago por cuenta
de terceros 18 18 9 87 116 -20
-
111 38
Otras cuentas
por cobrar 9,449 9,449 362 1,546 1,543 365 4 9,084
Otros 488 488 362 1,546 1,543 365 75 123
Reservas de
mantenimiento 8 8 - - - - - 8
Legalización de
reembolsos de
reservas de
mantenimiento
8,953 8,953 - - - - - 8,953
(*) La legalización de reembolsos de reservas de mantenimiento, corresponde a la
cuenta por cobrar que se espera recuperar por mantenimientos en curso que son sujetos
de solicitud de reintegro al lessor.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
49 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
Las otras cuentas por cobrar por prestación de servicios al 30 de junio de 2020 se
detallan a continuación:
DESCRIPCIÓN CORTE VIGENCIA
2020 DETERIORO ACUMULADO 2020 DEFINITIVO
CONCEPTO SALDO
CORRIENTE
SALDO
FINAL
SALDO
INICIAL
(+)
DETERIORO
APLICADO
EN LA
VIGENCIA
(-)
REVERSIÓN
DE
DETERIORO
EN LA
VIGENCIA
SALDO
FINAL %
SALDO
DESPUÉS DE
DETERIORO
OTRAS CUENTAS
POR COBRAR 19,013 19,013 588 2,363 2,103 848 4 18,165
Indemnizaciones 493 493 190 1,158 905 443 90 50
Pago por cuenta de
terceros 104 104 38 123 119 42 40 62
Otras cuentas por
cobrar 18,416 18,416 360 1,082 1,079 363 2 18,053
Otros 3,119 3,119 360 1,082 1,079 363 12 2,756
Reservas de
mantenimiento 431 431 - - - - - 431
Legalización de
reembolsos de
reservas de
mantenimiento
7,218 7,218 - - - - - 7,218
Reservas aeronave
MSN 603 7,648 7,648 - - - - - 7,648
(*) La legalización de reembolsos de reservas de mantenimiento, corresponde a la
cuenta por cobrar que se espera recuperar por mantenimientos en curso que son sujetos
de solicitud de reintegro al lessor.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
50 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
7.4. Cuentas por cobrar de difícil recaudo
El saldo de las cuentas de difícil recaudo la corte del 30 de junio de 2021 se detalla a
continuación:
DESCRIPCIÓN CORTE VIGENCIA 2021 DETERIORO ACUMULADO 2021 DEFINITIVO
CONCEPTO SALDO
CORRIENTE
SALDO
FINAL
SALDO
INICIAL
(+)
DETERIORO
APLICADO
EN LA
VIGENCIA
(-)
REVERSIÓN
DE
DETERIORO
EN LA
VIGENCIA
SALDO
FINAL %
SALDO
DESPUÉS
DE
DETERIORO
CUENTAS
POR COBRAR
DE DIFÍCIL
RECAUDO
103 103 101 605 606 100 97 3
Prestación de
servicios 103 103 101 605 606 100 97 3
El saldo de las cuentas de difícil recaudo al corte del 30 de junio de 2020.
DESCRIPCIÓN
CORTE VIGENCIA
2020 DETERIORO ACUMULADO 2020 DEFINITIVO
CONCEPTO SALDO
CORRIENTE
SALDO
FINAL
SALDO
INICIAL
(+)
DETERIORO
APLICADO
EN LA
VIGENCIA
(-)
REVERSIÓN
DE
DETERIORO
EN LA
VIGENCIA
SALDO
FINAL %
SALDO
DESPUÉS DE
DETERIORO
CUENTAS
POR COBRAR
DE DIFÍCIL
RECAUDO
69 69 71 427 429 69 100 -
Prestación de
servicios 69 69 71 427 429 69 100 -
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
51 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
7.5. Cuentas por cobrar vencidas no deterioradas
El saldo de las cuentas por cobrar vencidas no deterioradas al corte del 30 de junio de
2021 se detalla a continuación:
DESCRIPCIÓN TOTALES
> 3 MESES
HASTA 12
MESES
> 1 AÑO Y
HASTA 3 AÑOS > 3 AÑOS
CONCEPTOS CANT VALOR CANT VALOR CANT VALOR CANT VALOR
CUENTAS POR COBRAR
VENCIDAS NO
DETERIORADAS
34 91 19 63 15 28
-
-
Prestación de servicios 32 81 18 59 14 21
-
-
Otras cuentas por cobrar 1 7 - - 1 7
-
-
Cuentas por cobrar de difícil
recaudo 1 3 1 3 - -
-
-
DESCRIPCIÓN TOTALES > 3 MESES HASTA
12 MESES
> 1 AÑO Y HASTA 3
AÑOS > 3 AÑOS
CONCEPTOS CANT VALOR CANT VALOR CANT VALOR CANT VALOR
CUENTAS POR COBRAR
VENCIDAS NO
DETERIORADAS
1 3 1 3 - - - -
Prestación de servicios - - - - -
Otras cuentas por cobrar - - - - -
Cuentas por cobrar de difícil
recaudo 1 3 1 3 - -
El saldo de las cuentas por cobrar vencidas no deterioradas al corte del 30 de junio de
2020.
DESCRIPCIÓN TOTALES > 3 MESES HASTA
12 MESES
> 1 AÑO Y
HASTA 3 AÑOS > 3 AÑOS
CONCEPTOS CANT VALOR CANT VALOR CANT VALOR CANT VALOR
CUENTAS POR COBRAR
VENCIDAS NO
DETERIORADAS
52 51 26 17 26 34 - -
Prestación de servicios 51 44 26 17 25 27 - -
Otras cuentas por cobrar 1 7 - - 1 7 - -
Cuentas por cobrar de difícil
recaudo - - - - - - - -
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
52 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
Deterioro acumulado de cuentas por cobrar
El movimiento del deterioro de las cuentas por cobrar presenta la siguiente composición
con corte a 30 de junio de 2021 y 2020.
DESCRIPCIÓN 2021 2020
DETERIORO DE CARTERA 400 1,031
Saldo inicial al 01 enero 812 639
Adiciones 3,706 5,979
Recuperaciones (4,118) (5,587)
NOTA 9 - INVENTARIO, NETO
Los inventarios al 30 de junio de 2021 y 2020, están compuestos de la siguiente manera:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
INVENTARIOS 14,924 15,566 (642)
Materiales y suministros 16,521 15,636 885
Deterioro acumulado de inventarios (cr) (1,597) (70) (1,527)
Los inventarios de SATENA S.A. están conformados por elementos consumibles e
inventarios de consumo, aeronáuticos y reparables.
Sistema de inventario y fórmulas del cálculo del costo se llevan utilizando el sistema de
inventario permanente, para efectos de valoración y determinación de los costos, se
aplica el método de promedio ponderado en las existencias del almacén general e
identificación específica para el almacén aeronáutico y reparables.
De acuerdo con el análisis de las existencias, la Compañía en el mes de noviembre de
2020, reconoció deterioro sobre los inventarios asociados a la aeronave Y12 teniendo
en cuenta el avalúo realizado sobre este activo, así mismo se reconoció provisión de
deterioro sobre elementos considerados de baja rotación.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
53 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
9.2. Bienes y servicios
El movimiento de la cuenta de inventarios en los inventarios al 30 de junio de 2021 y
2020, está compuesto de la siguiente manera:
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES MATERIALES Y SUMINISTROS
2021 2020
SALDO INICIAL (1-ene) 16,106 14,882
+ ENTRADAS (DB): 6.807 4,307
ADQUISICIONES EN COMPRAS
(detallar las erogaciones necesarias para colocar los
inventarios en condiciones de uso o comercialización)
6.807 4,307
+ Precio neto (valor de la transacción) 6.807 4,307
- SALIDAS (CR): 6.392 3,553
CONSUMO INSTITUCIONAL 6.392 3,553
+ Valor final del inventario consumido 6.392 3,553
= SUBTOTAL
(Saldo inicial + Entradas - Salidas) 16.521 15,636
= SALDO FINAL (31-mar)
(Subtotal + Cambios) 16.521 15,636
- DETERIORO ACUMULADO DE INVENTARIOS
(DE) 1,597 70
Saldo inicial del Deterioro acumulado 1,597 70
+ Deterioro aplicado vigencia actual - -
- Reversión de deterioro acumulado vigencia actual - -
= VALOR EN LIBROS
(Saldo final - DE) 14,924 15,566
- - - - -
% DETERIORO ACUMULADO (seguimiento) 10 0
NOTA 10 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, NETO
SATENA S.A., reconoce como propiedad, planta y equipo, los activos tangibles
empleados para la prestación de servicios y para propósitos administrativos y
operativos.
SATENA realizó la enmienda al contrato de leasing financiero de la aeronave 1190 el
30 de noviembre de 2020, en la cual, se ampliaron los plazos del contrato y, por lo tanto,
se amplió la vida útil de la aeronave, como se presenta a continuación:
Tipo Matrícula FAC
Fecha de
ingreso
Vida útil junio
30 de 2021
Vida útil
junio 30 de
2020
ATR42-500 HK-5104 1190 ene-15 129 81
ATR42-500 HK-4862 1187 jun-12 122 122
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
54 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
Dadas las nuevas condiciones de devolución, se actualizaron los valores
correspondientes al desmantelamiento de las aeronaves para su devolución a los
arrendadores, el costo y el valor de la depreciación mensual asociado a cada aeronave.
Para la flota aérea, la vida útil en años para cada una de las aeronaves de la compañía se
calcula con base en los ciclos de aviación (Un ciclo es asimilado como un despegue y
un aterrizaje y lo que técnicamente implica ese evento) y la fecha de ingreso a SATENA
S.A.
El siguiente es el detalle y movimiento de la cuenta propiedades planta y equipo al 30
de junio de 2021 y 2020:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 73,020 94,573 (21,553)
Propiedades, planta y equipo en tránsito - 37 (37)
Maquinaria y equipo 8,309 7,894 415
Equipo médico y científico 16 16 -
Muebles, enseres y equipo de oficina 1,604 1,535 69
Equipos de comunicación y computación 1,209 1,209 -
Equipos de transporte, tracción y eleva 227,442 234,980 (7,538)
Equipos de comedor, cocina, despensa 9 9 -
Depreciación acumulada de PPE (cr) (134,696) (136,839) 2,143
Deterioro acumulado de PPE (cr) (30,873) (14,268) (16,605)
Depreciación: Maquinaria y equipo (4,354) (4,063) (291)
Depreciación: Equipo médico y científico (13) (12) (1)
Depreciación: Muebles, enseres y equipo de oficina (1,311) (1,204) (107)
Equipos de comunicación y computación (1,055) (1,020) (35)
Equipos de transporte, tracción y elevación (127,954) (130,531) 2,577
Equipos de comedor, cocina, despensa (9) (9) -
Deterioro: Maquinaria y herramientas (137) - (137)
Deterioro: Equipos de transporte, tracción y elevación (30,736) (14,268) (16,468)
56 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
10.1 Propiedad planta y equipo - muebles
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES MAQUINARIA
Y EQUIPO
EQUIPOS DE
COMUNIC. Y
COMPUTAC.
EQUIPOS DE
TRANSPORTE,
TRACCIÓN Y
ELEVACIÓN
EQUIPO
MÉDICO Y
CIENTÍFICO
MUEBLES,
ENSERES Y
EQUIPO DE
OFICINA
EQUIPOS DE
COMEDOR,
COCINA,
DESPENSA Y
HOTELERÍA
TOTAL
SALDO INICIAL (01-ene-2021) 8,107 1,209 227,442 16 1,601 9 238,384
+ ENTRADAS (DB): 238 - - - 3 - 241
Adquisiciones en compras (3) 238 - - - 3 - 241
- SALIDAS (CR): 36 - - - - - 36
Baja en cuentas 36 - - - - - 36
= SUBTOTAL
(Saldo inicial + Entradas - Salidas) 8,309 1,209 227,442 16 1,604 9 238,589
= SALDO FINAL (30-junio)
(Subtotal + Cambios) 8,309 1,209 227,442 16 1,604 9 238,589
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA (DA) 4,354 1,055 127,954 13 1,311 9 134,696
Saldo inicial de la Depreciación
acumulada 4,207 1,038 120,843 13 1,273 9 127,383
+ Depreciación aplicada vigencia
actual (1) 150 17 7,111 - 38 - 7,316
- Otros Ajustes de la Depreciación
acumulada en la vigencia actual 3 - - - - - 3
- DETERIORO ACUMULADO DE PPE
(DE) 137 - 30,736 - - - 30,873
Saldo inicial del Deterioro
acumulado (2) 137 - 30,736 - - - 30,873
= VALOR EN LIBROS
(Saldo final - DA - DE) 3,818 154 68,752 3 293 - 73,020
- - - - - - - - - - -
% DEPRECIACIÓN ACUMULADA
(seguimiento) 52 87 56 81 82 100 56
% DETERIORO ACUMULADO
(seguimiento) 2 - 14 - - - 13
- - - - - - - - - - -
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
7 Información Confidencial
Información Confidencial
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES MAQUINARIA
Y EQUIPO
EQUIPOS DE
COMUNIC. Y
COMPUTAC.
EQUIPOS DE
TRANSPORTE,
TRACCIÓN Y
ELEVACIÓN
EQUIPO
MÉDICO Y
CIENTÍFICO
MUEBLES,
ENSERES Y
EQUIPO DE
OFICINA
EQUIPOS DE
COMEDOR,
COCINA,
DESPENSA Y
HOTELERÍA
OTROS
BIENES
MUEBLES
TOTAL
SALDO INICIAL (01-ene-2020) 7,834 1,209 235,024 16 1,534 9 37 245,663
+ ENTRADAS (DB): 61 - - - 1 - - 62
Adquisiciones en compras(3) 61 - - - 1 - - 62
- SALIDAS (CR): 1 - 44 - - - - 45
Baja en cuentas 1 - 44 - - - - 45
= SUBTOTAL
(Saldo inicial + Entradas - Salidas) 7,894 1,209 234,980 16 1,535 9 37 245,680
= SALDO FINAL (30-junio)
(Subtotal + Cambios) 7,894 1,209 234,980 16 1,535 9 37 245,680
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA
(DA) 4,063 1,020 130,532 12 1,203 9 - 136,839
Saldo inicial de la depreciación
acumulada 3,920 1,003 120,069 12 1,163 8 - 126,175
+ Depreciación aplicada vigencia
actual(1) 144 17 10,497 - 40 1 - 10,699
- Otros ajustes de la depreciación
acumulada en la vigencia actual 1 - 34 - - - - 35
- DETERIORO ACUMULADO DE PPE
(DE) - - 14,268 - - - - 14,268
Saldo inicial del deterioro acumulado - - 14,268 - - - - 14,268
= VALOR EN LIBROS
(Saldo final - DA - DE) 3,831 189 90,180 4 332 - 37 94,573
- - - - - - - - - - - -
% DEPRECIACIÓN ACUMULADA
(seguimiento) 51 84 56 75 78 100 - 56
% DETERIORO ACUMULADO
(seguimiento) - - 6 - - - - 6
58 DC2 - Información de distribución restringida
Información Confidencial
Información Confidencial
(1) Por el semestre terminado al 30 de junio de 2021 y 2020, se reflejó el siguiente
gasto y costo por depreciación:
Descripción 2021 2020
Gastos operacionales – Cuenta 5360 211 210
Costos operacionales - Cuenta 740107 7,105 10,490
Total depreciación 7,316 10,700
(2) Con base en los avalúos de las aeronaves de propiedad de la Compañía, se realizó
el análisis de deterioro, teniendo en cuenta el valor en libros, el valor razonable
y el valor de uso, determinando una provisión para los siguientes activos: i)
aeronave Y12 y las herramientas y repuestos asociados por valor de $2,318. ii)
flota Embraer 145 aeronave 776 FAC 1172 por valor de $ 7,233 y aeronave 774
FAC 1171 por valor de $ 6,624. iii) aeronave 603 por valor de $6,944 y iv) la
aeronave Embraer 170 presentó una recuperación por valor de $6,514 sobre el
deterioro registrado al 31 de diciembre de 2019 por $14,268.
(3) Las adiciones de activos fijos, difieren del valor revelado por pagos por compras
de activos fijos en el estado de flujo de efectivo por método directo, debido a
que en este revela lo efectivamente pagado durante el periodo, el cual asciende
a $241 y $61 al 30 de junio de 2021 y 2020, respectivamente.
NOTA 14 –ACTIVOS INTANGIBLES
Los activos intangibles al 30 de junio de 2021 y 2020, se encuentran compuestos de la
siguiente forma:
CONCEPTO 2021 2020 VARIACIÓN
ACTIVOS INTANGIBLES 46 23 24
Activos intangibles 46 23 24
Amortización acumulada de activos intangibles (cr) - - -
La mayoría de los activos intangibles reconocidos por la compañía se encuentran en
etapa de desarrollo, razón por la cual no se están amortizando en su totalidad, de acuerdo
con lo reportado por el Departamento de TI, mediante documento SATDTI-002 del 22
de enero de 2021, e informó que la encuesta de protocolo y prevención de COVID-19,
se encontraba desarrollada y productiva en la web de la entidad.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
59 Información Confidencial
Información Confidencial
Los activos intangibles presentan el siguiente movimiento al 30 de junio de 2021
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES SOFTWARES TOTAL
SALDO INICIAL 12 12
+ ENTRADAS (DB): 46 46
Otras transacciones sin contraprestación 46 46
* Softwares en desarrollo 46 46
= SUBTOTAL
(Saldo inicial + Entradas - Salidas) 58 58
+ CAMBIOS Y MEDICIÓN POSTERIOR (12) (12)
- Ajustes/Reclasificaciones en salidas (CR) 12 12
= SALDO FINAL
(Subtotal + Cambios) 46 46
- AMORTIZACIÓN ACUMULADA (AM) - -
+ Amortización aplicada vigencia actual - -
- DETERIORO ACUMULADO DE INTANGIBLES (DE) - -
= VALOR EN LIBROS
(Saldo final - AM - DE) 46 46
Los activos intangibles presentan el siguiente movimiento al 30 de junio de 2020
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES SOFTWARES TOTAL
SALDO INICIAL 22 22
+ ENTRADAS (DB): 1 1
Otras transacciones sin contraprestación 1 1
* Softwares en desarrollo 1 1
= SUBTOTAL
(Saldo inicial + Entradas - Salidas) 23 23
= SALDO FINAL
(Subtotal + Cambios) 23 23
- AMORTIZACIÓN ACUMULADA (AM) - -
+ Amortización aplicada vigencia actual - -
- DETERIORO ACUMULADO DE INTANGIBLES (DE) - -
+ Deterioro aplicado vigencia actual - -
= VALOR EN LIBROS
(Saldo final - AM - DE) 23 23
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
60 Información Confidencial
Información Confidencial
NOTA 16 – OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS
Los otros derechos y garantías que posee SATENA S.A., se componen por los siguientes
conceptos:
CONCEPTO 2021 2020 VARIACIÓN
OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS 88,536 81,316 7,220
Bienes y servicios pagados por anticipado 885 1,166 (281)
Avances y anticipos entregados 8,021 393 7,628
Anticipos retenciones y saldos a favor por impuestos
y contribuciones 4,417 6,213 (1,796)
Depósitos entregados en garantía 75,184 73,092 2,092
Derechos en fideicomiso 29 452 (423)
Los derechos y garantías al 30 de junio de 2021 y 2020, tenían la siguiente maduración:
CONCEPTO 2021 2020 VARIACIÓN
OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS 88,536 81,316 7,220
Corto plazo 13,352 8,224 5,128
Largo plazo 75,184 73,092 2,092
La cuenta de depósitos entregados en garantía se compone de la siguiente manera:
CONCEPTO 2021 2020 VARIACIÓN
OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS 75,184 73,092 2,092
Para servicios (reservas de mantenimiento) (1) 70,048 68,047 2,001
Para bienes (depósitos de arrendamiento) (2) 5,136 5,045 91
(1) Las cuentas por cobrar derivadas de reservas de mantenimiento corresponden a
pagos realizados a los arrendadores de las aeronaves, los cuales se liquidan con base en
ciclos, horas de vuelo o cantidades fijas mensuales según la naturaleza de cada reserva.
Las tasas utilizadas para el cálculo y las cantidades mensuales se especifican en cada
contrato para cada uno de los componentes mayores.
(2) Los depósitos de arrendamiento corresponde a los valores entregados a cada uno de
los arrendadores originados en los contratos de leasing operativos y financieros por el
arrendamiento de las aeronaves.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
61 Información Confidencial
Información Confidencial
16.3 Desglose subcuentas - otros
Los otros derechos y garantías se encuentran conformados según se detalla a
continuación:
CONCEPTO SALDO
CTE 2021
SALDO
NO
CTE 2021
SALDO
FINAL
2021
SALDO
CTE 2020
SALDO
NO
CTE 2020
SALDO
FINAL
2020
VALOR
VARIACIÓN
OTROS DERECHOS Y
GARANTÍAS -
SUBCUENTAS OTROS
343 - 343 (33) - (33) 180
Otros bienes y servicios
pagados por anticipado 127 - 127 65 - 65 62
Capacitación 127 - 127 30 - 30 97
Análisis descarga de datos - - - 35 - 35 (35)
Otros anticipos, retenciones y
saldos a favor por impuestos y
contribuciones
216 - 216 (98) - (98) 118
Autorretención de ICA Medellín 83 - 83 (57) - (57) 140
Autorretención de ICA Arauca 40 - 40 (41) - (41) 81
Autorretención de ICA Puerto
Leguizamo 6 - 6 - - - 6
Autorretención de ICA San Vicente Del Caguán
3 - 3 - - - 3
Autorretención de ICA Saravena 11 - 11 - - - 11
Autorretención de ICA Guapi 18 - 18 - - - 18
Autorretención de ICA Corozal 6 - 6 - - - 6
Autorretención de ICA Lebrija 6 - 6 - - - 6
Autorretención de ICA Palmira 25 - 25 - - - 25
Autorretención de ICA Florencia 18 - 18 - - - 18
Autorretención de ICA Soledad - - - - - - -
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
62 Información Confidencial
Información Confidencial
NOTA 17 – ARRENDAMIENTOS
SATENA S.A. al corte de junio 30 de 2021 y 2020 posee contratos de arrendamiento
operativos y financieros.
16.2. Arrendamiento financiero
Corresponde a los contratos de arrendamientos de dos aeronaves que, de acuerdo con
sus condiciones, se clasifican como financieros y se reconocen como activos teniendo
en cuenta lo establecido en el Marco normativo.
A continuación, se relacionan los contratos de arrendamiento financiero:
CONCEPTO 2021 2020 VARIACIÓN
ARRENDAMIENTO FINANCIERO - PASIVO 12,991 11,529 1,462
Financiamiento externo de corto plazo 4,335 7,217 (2,882)
Financiamiento externo de largo plazo 8,656 4,312 4,344
16.2.6. Arrendatario
16.2.6.1. Revelaciones generales
SATENA S.A. tiene dos contratos de arrendamientos catalogados como financieros y
presentan los siguientes saldos al 30 de junio de 2021.
DESCRIPCIÓN DEL ARRENDADOR
TIPO
DE
BIEN
DETALLE DE VALORES
FUTUROS Y PRESENTES
VALORES PRESENTES
POR PAGAR EN
(plazos)
TIPO
PN
/
PJ
ID TER
(sin DV) TERCERO
MUE
BLE
VALOR
FUTURO
DE PAGO
VALORES
PRESENTES
MÍNIMOS
POR PAGAR
MENOR A
(1) AÑO
ENTRE
UNO (1) Y
CINCO (5)
AÑOS
Arrendamiento
financiero 15,181 12,991 4,335 8,656
Propietario PJ 4444006085
AIRTRAILS
LEASING 2
GMBH
1 11,815 9,809 1,629 8,180
Propietario PJ 4444001812
NK
LEASING
LIMITED
1 3,366 3,182 2,706 476
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
63 Información Confidencial
Información Confidencial
Estos contratos presentan posible renovación, aplica opción de adquisición, pero no se
especifica el valor adicionalmente, no presentan cuotas contingentes, presentan
restricción de cesión, el cual consiste en que el arrendatario no podrá ceder o transferir
todos o cualquiera de sus derechos y obligaciones sin el consentimiento previo y por
escrito del arrendador.
La tasa de descuento de los cánones de arrendamiento se realizó con una tasa de
intereses efectiva anual promedio de 8.7% para 2021.
PN / PJ ID TER
(sin DV) TERCERO
VALOR EN
LIBROS PLAZO
FECHA DE
VENCIMIENT
O
RESTRICCIONES
PRÉSTAMOS
POR PAGAR 12,991
Financiamiento
externo de corto
plazo
4,335
PJ 4444006085
AIRTRAILS
LEASING 2
GMBH
1,629 > 12 meses 9/10/2025 Cesión del contrato
PJ 4444001812
NK
LEASING
LIMITED
2,706 > 12 meses 31/08/2022 Cesión del contrato
Financiamiento
externo de largo
plazo
8,656
PJ 4444006085
AIRTRAILS
LEASING 2
GMBH
8,180 > 12 meses 9/10/2025 Cesión del contrato
PJ 4444001812
NK
LEASING
LIMITED
476 > 12 meses 31/08/2022 Cesión del contrato
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
64 Información Confidencial
Información Confidencial
16.3. Arrendamiento operativo
16.3.6. Arrendatario
16.3.6.1. Revelaciones generales
SATENA S.A. tiene contratos de arrendamientos catalogados como operativos,
correspondiente a inmuebles y aeronaves, los cuales se relacionan a continuación:
DESCRIPCIÓN DEL ARRENDADOR TIPO DE
BIEN
DESCRIPCIÓN GENERAL DE ACUERDOS
¿Posible
renovación?
¿Aplica
opción de
adquisición
?
¿Tiene restricciones?
TIPO PN
/ PJ
ID TER
(sin DV) TERCERO
MU
EB
LE
INM
UEB
LE
SI / NO SI / NO SI / NO CONCEPTOS
Arrendamiento
financiero
Propietario PJ 860091241
Inversiones López Imbett y CIA S en
C
Si Si No Si Modificación de áreas y condiciones físicas
iniciales
Propietario
PJ 900344641
Edificio Torre
Platino Si Si No Si
Modificación de áreas y
condiciones físicas iniciales
Propietario
PN 8689982
Jesús Antonio
Dueñas Aluma Si Si No Si
Modificación de áreas y
condiciones físicas iniciales
Propietario
PJ 800046286
Inversiones
Porvenir SAS Si Si No Si
Modificación de áreas y
condiciones físicas
iniciales
Propietario
PN 51882483
Blanca Yolima
Caro Puerta Si Si No Si
Modificación de áreas y
condiciones físicas
iniciales
Propietario PJ 800204462 Equirent SAS Si Si No Si Cesión o uso diferente
Propietario
PJ 900205407
Sociedad
Operadora de
Aeropuertos Centro Norte
Airplan SA
Si Si No Si Cesión o uso diferente
Propietario PJ 900032888 Discompucol SAS Si Si No Si Cesión
Propietario PJ 444400181
Nordic Aviation Capital a/s
Si Si Si Si Cesión o uso diferente
Propietario PJ 444400615
NAC Aviation 18
Limited Si Si Si Si Cesión o uso diferente
Propietario
PJ 899999059
Unidad
Administrativa de
la Aeronautica
Civil
Si Si No Si Cesión o uso diferente
Intermediario PJ 892099149
Departamento del
Guaviare Si Si No Si Cesión o uso diferente
Intermediario PJ 830054539 Opain Si Si No Si Cesión o uso diferente
Intermediario PJ 900373778
Aeropuertos de Oriente
Si Si No Si Cesión o uso diferente
Intermediario
PJ 900817115
Grupo
Aeroportuario del
Caribe SAS
Si Si No Si Cesión o uso diferente
Intermediario PJ 815002760 Aerocali Si Si No Si Cesión o uso diferente
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
65 Información Confidencial
Información Confidencial
NOTA 20 - PRÉSTAMOS POR PAGAR
SATENA S.A reconoce como préstamos por pagar, los recursos financieros recibidos
para su uso y de los cuales se espera a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o
determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento.
La siguiente es la composición de los préstamos por pagar:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
PRÉSTAMOS POR PAGAR 16,617 38,651 (22,034)
Financiamiento interno de corto plazo 3,626 27,122 (23,496)
Financiamiento externo de corto plazo-leasing 4,335 7,217 (2,882)
Financiamiento externo de largo plazo- leasing 8,656 4,312 4,344
La composición de los préstamos por pagar de corto y largo plazo se detallan a
continuación:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
PRÉSTAMOS POR PAGAR 16,617 38,651 (22,034)
Financiamiento interno de corto plazo- leasing 7,961 34,339 (26,378)
Financiamiento interno de largo plazo- leasing 8,656 4,312 4,344
20.1 Revelaciones generales
20.1.1 Financiamiento interno de corto plazo
Las obligaciones financieras a corto plazo al corte del 30 de junio de 2021 se encuentran
compuestas de la siguiente forma:
ASOCIACIÓN DE DATOS
DETALLES DE LA TRANSACCIÓN
PLAZO
TASA DE
NEGOCIA
CIÓN
(%)
TASA
EFECTIV
A ANUAL
(% E.A.)
CRITERIOS
PARA
DETERMIN
ACIÓN DE
LA TASA
TIPO DE
TERCEROS
PN /
PJ CANTIDAD
VALOR EN
LIBROS MÍNIMO MÁXIMO
FINANCIAMIENTO INTERNO DE
CORTO PLAZO
1,273 - -
Préstamos banca comercial 1,273 - -
Nacionales PJ 1 1,273 N/A 1,5 - - Acuerdo
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
66 Información Confidencial
Información Confidencial
NOTA 21- CUENTAS POR PAGAR
Representa las obligaciones adquiridas por SATENA S.A. con terceros, originadas en
el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera la salida de un flujo financiero
o determinable a través de efectivo, equivalentes de efectivo u otro instrumento
financiero o recursos procedentes de terceros orientados a cumplir un fin.
La siguiente es la composición de las cuentas por pagar:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
CUENTAS POR PAGAR 39,995 78,460 (38,465)
Adquisición de bienes y servicios nacionales 10,813 16,066 (5,253)
Adquisición de bienes y servicios del exterior 18,004 45,275 (27,271)
Recursos a favor de terceros 2,419 2,673 (254)
Descuentos de nómina 148 153 (5)
Retención en la fuente e impuesto de timbre 492 391 101
Impuestos, contribuciones y tasas 1,023 754 269
Impuesto al valor agregado IVA (3) 3,564 (3,567)
Créditos judiciales 3,256 4,635 (1,379)
Otras cuentas por pagar 3,843 4,949 (1,106)
La composición de las cuentas por pagar de corto y largo plazo se detallan a
continuación:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
CUENTAS POR PAGAR 39,995 78,460 (38,465)
Corto plazo 37,994 75,692 (37,698)
Largo plazo 2,001 2,768 (767)
21.1 Revelaciones generales
Representa las obligaciones adquiridas por SATENA S.A. con terceros nacionales y del
exterior, originadas en el desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera la salida
de un flujo financiero o determinable a través de efectivo, equivalentes de efectivo u
otro instrumento financiero o recursos procedentes de terceros orientados a cumplir un
fin.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
67 Información Confidencial
Información Confidencial
21.1.1 Adquisiciones de bienes y servicios nacionales
Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a la adquisición de bienes y servicios
nacionales, está compuesta por la siguiente forma:
ASOCIACIÓN DE DATOS
DETALLES DE LA TRANSACCIÓN
PLAZO
RESTRICCIONES TIPO DE
TERCEROS
PN /
PJ /
ECP
CANTIDAD
VALOR
EN
LIBROS
MÍNIMO MÁXIMO
ADQUISICIÓN DE BIENES Y
SERVICIOS NACIONALES 10,813
Bienes y servicios 10,813
Nacionales PJ 31 5,493 1,5 1,5 Cesión y modificación del
contrato
Nacionales PN 1 20 1,5 1,5 Cesión y modificación del
contrato
Nacionales PJ 4 865 1 1
Nacionales PN 39 89 1 6
Nacionales PJ 201 4,346 - -
Nacionales PJ 4 - - -
21.1.2 Adquisiciones de bienes y servicios del exterior
Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a la adquisición de bienes y servicios
del exterior, está compuesta por la siguiente forma:
ASOCIACIÓN DE DATOS
DETALLES DE LA TRANSACCIÓN
(reporte agrupado por datos comunes de asociación)
PLAZO
(rango en # meses)
RESTRICCIONES TIPO DE
TERCEROS
PN /
PJ /
ECP
CANTIDAD VALOR EN LIBROS MÍNIMO MÁXIMO
ADQUISICIÓN DE BIENES Y
SERVICIOS DEL EXTERIOR
18,004
Bienes y servicios 18,004
Extranjeros PJ 36 5,448 0,33 2 Cesión del contrato
Extranjeros PJ 6 3,049 1 3 -
Extranjeros PJ 1 8,011 1 1 -
Extranjeros PJ 1 233 1 1 -
Extranjeros PJ 4 1,263 1 1 -
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
68 Información Confidencial
Información Confidencial
21.1.4. Recursos a favor de terceros
Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a los recursos a favor de terceros, está
compuesta por la siguiente forma:
ASOCIACIÓN DE DATOS
TIPO DE TERCEROS
PN /
PJ /
ECP
CANTIDAD VALOR EN
LIBROS
RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 2,419
Ventas por cuenta de terceros 783
Nacionales PJ 1 783
Otros recursos a favor de terceros 1,636
Nacionales PJ 1 321
Nacionales PJ 4 1,313
Nacionales PJ 1 1
Nacionales PJ 1 1
21.1.5. Descuentos de nómina
Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a descuentos de nómina, está
compuesta por la siguiente forma:
ASOCIACIÓN DE DATOS
TIPO DE TERCEROS PN / PJ / ECP CANTIDAD VALOR EN
LIBROS
DESCUENTOS DE NÓMINA 148
Aportes a fondos pensionales 66
Nacionales PN - 66
Aportes a seguridad social en salud 79
Nacionales PN - 79
Embargos judiciales 3
Nacionales PN - 3
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
69 Información Confidencial
Información Confidencial
21.1.9. Impuestos, contribuciones y tasas
Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a impuestos, contribuciones y tasas por
valor de $1,022, están compuestas por impuesto de renta, impuesto de industria y
comercio, contribuciones y sobretasa, de la siguiente forma:
ASOCIACIÓN DE DATOS
TIPO DE TERCEROS
PN /
PJ /
ECP
CANTIDAD
VALOR
EN
LIBROS
Impuesto sobre la renta y complementarios 0
Nacionales PJ - 0
Impuesto de industria y comercio 886
Nacionales PJ 36 886
Contribuciones (1)
Nacionales PJ 1 (1)
Sobretasa al impuesto sobre la renta y complementarios 137
Nacionales PJ 1 137
21.1.10. Créditos judiciales
Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a créditos judiciales presentan los
siguientes saldos:
ASOCIACIÓN DE DATOS PLAZO
(rango en # meses)
TIPO DE
TERCEROS PN / PJ / ECP CANTIDAD VALOR EN LIBROS MÍNIMO MÁXIMO
Sentencias (*) 3,256
Nacionales PJ 1 2,681 60 60
Nacionales PJ 1 575 60 60
(*) Corresponde al valor presente de la demanda por el siniestro de la aeronave
Alcaraván, deuda que actualmente tiene SATENA S.A. con la Dirección Ejecutiva de
la Administración Judicial, la cual tiene un plazo de 60 meses, descontada a una tasa de
9.12% efectiva anual, al cierre del mes de junio de 2021, están pendientes 39 pagos
mensuales teniendo en cuenta el acuerdo de pago realizado.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
70 Información Confidencial
Información Confidencial
21.1.17. Otras cuentas por pagar
Las cuentas por pagar a terceros correspondiente a otras cuentas por pagar, está
compuesta por la siguiente forma:
ASOCIACIÓN DE DATOS PLAZO
(rango en # meses)
TIPO DE TERCEROS
PN /
PJ /
ECP
VALOR EN LIBROS MÍNIMO MÁXIMO
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,843
Viáticos y gastos de viaje 3
Nacionales PN 3
Multas y sanciones 352
Nacionales PJ 352
Servicios financieros 11
Nacionales PN 11
Aportes al ICBF y SENA 19
Nacionales PN 19
Servicios públicos 6
Nacionales PJ 6 1 1
Comisiones 579
Nacionales PJ 579 1,5 1,5
Honorarios 21
Nacionales PJ 8 1 1,5
Nacionales PN 13 1 1,5
Servicios 578
Nacionales PJ 578 1 1,5
Arrendamiento operativo 2,274
Nacionales PJ 2,274 1,5 1,5
NOTA 22 - BENEFICIOS A EMPLEADOS
En la cuenta de beneficios a empleados se registra las obligaciones a corto plazo, las
cesantías retroactivas, el cálculo actuarial de pensiones de jubilación, los bonos
pensionales y otros pasivos por beneficios a empleados.
Su composición es la siguiente:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 72,147 75,411 (3,264)
Beneficios a los empleados a corto plazo 7,309 7,461 (152)
Beneficios posempleo – pensiones y bonos 64,838 67,950 (3,112)
PLAN DE ACTIVOS (152) (150) (2)
Para beneficios posempleo (152) (150) (2)
RESULTADO NETO DE LOS BENEFICIOS 136,833 143,211 (6,378)
A corto plazo 7,309 7,461 (152)
A largo plazo 64,838 67,950 (3,112)
Posempleo, neto 64,686 67,800 (3,114)
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
71 Información Confidencial
Información Confidencial
El pasivo por beneficios a empleados se encuentra conformado de la siguiente manera:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
Beneficios a los empleados a corto plazo 7,309 7,461 (152)
Beneficios por terminación del vínculo laboral o
contractual 64,838 67,950 (3,112)
RESULTADO 72,147 75,411 (3,264)
A corto plazo 7,309 7,461 (152)
A largo plazo 64,838 67,950 (3,112)
RESULTADO NETO DE LOS BENEFICIOS 72,147 75,411 (3,264)
22.1 Beneficios a los empleados a corto plazo
Las cuentas por pagar a empleados a corto plazo se encuentran compuestas de la
siguiente forma:
DESCRIPCIÓN SALDO SALDO
CONCEPTO 2021 2020
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 7,309 7,461
Nómina por pagar 32 -
Cesantías 553 486
Intereses sobre cesantías 34 27
Vacaciones 451 382
Prima de vacaciones 181 110
Prima de servicios 2 559
Prima de navidad 263 122
Bonificaciones 139 96
Aportes a riesgos laborales 34 21
Remuneración electoral - (2)
Aportes a fondos pensionales - empleador 236 126
Aportes a seguridad social en salud - empleador 39 15
Aportes a cajas de compensación familiar 51 37
Otros salarios y prestaciones sociales (*) 5,294 5,482
(*) Corresponde básicamente a la porción corriente del cálculo actuarial de pensiones
y bonos pensionales.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
72 Información Confidencial
Información Confidencial
22.2 Beneficios a los empleados a largo plazo
Las cuentas por pagar a empleados a largo plazo se encuentran compuestas de la
siguiente forma:
Junio 30 de 2021
DETALLE
OTROS
BENEFICIOS TOTAL
CESANTÍAS
RETROACTIVAS VALOR
%
FINANC
VALOR EN LIBROS (pasivo) 69,832 69,832
PLAN DE ACTIVOS (152) (152) -
VALOR NETO DE LOS BENEFICIOS 69,984 69,984
Junio 30 de 2020
DETALLE
OTROS
BENEFICIOS TOTAL
CESANTÍAS
RETROACTIVAS VALOR
%
FINANC
VALOR EN LIBROS (pasivo) 72,808 72,808
PLAN DE ACTIVOS (150) (150) -
VALOR NETO DE LOS BENEFICIOS 72,958 72,958
La composición de la cuenta al corte de 30 de junio de 2021 y 2020, es:
Junio 30 de 2021
DETALLE
BENEFICIOS POSEMPLEO TOTAL
PENSION
ES DE
JUBILAC
IÓN
PATRON
ALES
INDEMNI
ZACIÓN
SUSTITU
TIVA
CÁLCULO
ACTUARIAL
DE
PENSIONES
ACTUALES
CÁLCULO
ACTUARIAL
DE FUTURAS
PENSIONES
CÁLCULO
ACTUARIAL
DE CUOTAS
PARTES DE
PENSIONES
VALOR %
FINANC
VALOR EN
LIBROS (pasivo) 13 6 42,360 20,871 1,588 64,838 100
PLAN DE
ACTIVOS - - - 152 - 152 0,2
Efectivo y
equivalentes al
efectivo
- - - 152 - 152
VALOR NETO DE
LOS BENEFICIOS 13 6 42,360 20,719 1,588 64,686 99,8
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
73 Información Confidencial
Información Confidencial
Junio 30 de 2020
DETALLE
BENEFICIOS POSEMPLEO TOTAL
PENSIO
NES DE
JUBILA
CIÓN
PATRON
ALES
INDEMNI
ZACIÓN
SUSTITU
TIVA
CÁLCULO
ACTUARIAL
DE
PENSIONES
ACTUALES
CÁLCULO
ACTUARIAL
DE
FUTURAS
PENSIONES
CÁLCULO
ACTUARIAL
DE CUOTAS
PARTES DE
PENSIONES
VALOR %
FINANC
VALOR EN
LIBROS (pasivo) - - 45,754 20,609 1,587 67,950 100
PLAN DE
ACTIVOS - - - 150 - 150 0,2
Efectivo y
equivalentes al
efectivo
- - - 150 - 150
VALOR NETO DE
LOS BENEFICIOS - - 45,754 20,459 1,587 67,800 99,8
NOTA 23 – PROVISIONES
Los pasivos estimados y provisiones incluyen las cuentas representativas de las
obligaciones a cargo de la entidad, originadas en circunstancias ciertas, cuya exactitud
del valor depende de hechos futuros; estas obligaciones deben ser justificables y su
medición monetaria debe ser confiable.
SATENA S.A. clasifica en sus pasivos estimados y provisiones; la provisión de litigios
y demandas, desmantelamiento y reservas de mantenimiento.
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
PROVISIONES 89,675 87,730 1,945
Litigios y demandas 1,532 243 1,289
Provisiones diversas 88,143 87,487 656
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
74 Información Confidencial
Información Confidencial
23.1 Litigios y demandas
El saldo de la cuenta de litigios y demandas al corte de junio 30 de 2021 y 2020
presenta los siguientes saldos:
Junio 30 de 2021
ASOCIACIÓN DE DATOS INICIAL ADICIONES
(CR)
DISMINUCIONES
(DB) FINAL
TIPO DE TERCEROS
PN /
PJ /
ECP
CANTI
DAD
SALDO
INICIAL
INCREMENTO
DE LA
PROVISIÓN
VALORES NO
UTILIZADOS, O
REVERSADOS
DEL PERIODO
SALDO
FINAL
LITIGIOS Y DEMANDAS 1,532 - - 1,532
Administrativas 53 - - 53
Nacionales PN 53 - - 53
Laborales 1,479 - - 1,479
Nacionales PN 1,479 - - 1,479
Junio 30 de 2020
ASOCIACIÓN DE DATOS INICIAL ADICIONES
(CR)
DISMINUCIONES
(DB) FINAL
TIPO DE TERCEROS PN / PJ
/ ECP
CANTID
AD
SALDO
INICIAL
INCREMENTO
DE LA PROVISIÓN
VALORES NO
UTILIZADOS, O
REVERSADOS DEL
PERIODO
SALDO
FINAL
LITIGIOS Y DEMANDAS 243 - - 243
Administrativas 53 - - 53
Nacionales PN 53 - - 53
Laborales 190 - - 190
Nacionales PN 190 - - 190
23.3. Provisiones diversas
SATENA S.A reconoce como provisiones diversas, el desmantelamiento por
devolución de las aeronaves e inmuebles, las reservas de mantenimiento y utilización
de las mismas, así como la provisión adicional de mantenimiento.
El saldo de la cuenta de provisiones diversas al corte de junio 30 de 2021 y 2020
presenta los siguientes saldos:
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
75 Información Confidencial
Información Confidencial
Junio 30 de 2021
TIPO DE TERCEROS
PN /
PJ /
ECP
SALDO
INICIAL
INCREMENTO DE
LA PROVISIÓN
DECREMENTOS
DE LA PROVISIÓN
SALDO
FINAL
PROVISIONES DIVERSAS 82,369 10,225 4,451 88,143
Desmantelamientos 10,263 1,376 - 11,639
Nacionales PJ 270 - - 270
Extranjeros PJ 9,993 1,376 - 11,369
Otras provisiones diversas 72,106 8,849 4,451 76,504
Extranjeros PJ 66,539 7,172 2,819 70,892
Extranjeros PJ 5,567 1,677 1,632 5,612
Junio 30 de 2020
TIPO DE TERCEROS
PN /
PJ /
ECP
SALDO
INICIAL
INCREMENTO DE
LA PROVISIÓN
DECREMENTOS DE
LA PROVISIÓN
SALDO
FINAL
PROVISIONES DIVERSAS 69,401 25,333 7,246 87,488
Desmantelamientos 10,726 4,094 1,036 13,784
Nacionales PJ 220 - - 220
Extranjeros PJ 10,506 4,094 1,036 13,564
Otras provisiones diversas 58,675 21,239 6,210 73,704
Extranjeros PJ 54,247 20,698 6,210 68,735
Extranjeros PJ 4,428 541 - 4,969
Las otras provisiones diversas, corresponden a las reservas de mantenimiento
establecidas de acuerdo con los contratos y la provisión adicional de mantenimiento.
NOTA 24 - OTROS PASIVOS
Representa las obligaciones originadas en la actuación por cuenta de terceros y pasivos
susceptibles de convertirse en ingresos a través del tiempo, en la medida en que los
pasajes vendidos son utilizados por los pasajeros.
Los ingresos recibidos por anticipado se componen por los siguientes conceptos:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
OTROS PASIVOS 30,861 24,524 6,338
Depósitos recibidos en garantía 10 10 -
Ingresos recibidos por anticipado 18,599 24,514 (5,914)
Otros pasivos diferidos 12,252 - 12,252
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
76 Información Confidencial
Información Confidencial
La cuenta de ingresos recibidos por anticipado se encuentra compuesta de la siguiente
forma:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
OTROS PASIVOS 30,861 24,524 6,337
Ingresos -Canje 66 66 -
Ingresos -Ventas 219 13 206
Ingresos -Preventas 3,764 9,156 (5,392)
Ingresos recibidos de terceros 157 188 (31)
Venta pasajes tiquete no utilizado 14,393 15,091 (698)
Otros pasivos diferidos (rutas únicas) 12,252 - 12,252
Otros pasivos diferidos 10 10 -
La composición de los otros pasivos de corto y largo plazo se detallan a continuación:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
OTROS PASIVOS 30,861 24,524 6,338
Corto plazo 30,851 24,514 6,338
Largo plazo 10 10 -
24.1 Desglose subcuentas otros
La cuenta otros al corte de junio de 2021 y 2020, corresponde a los saldos por el ingreso
diferido de la subvención de rutas únicas y el reconocimiento de la ganancia diferida
por incorporación de enmiendas de aeronaves, respectivamente y se encuentra
compuesta de la siguiente forma:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
OTROS PASIVOS (12,262) (10) (12,252)
Ingresos diferidos por subvención (12,252) - (12,252)
Rutas únicas legalización (25,467) - (25,467)
Rutas únicas proyección 13,214 - 13,214
Otros pasivos diferidos (10) (10) -
Otros pasivos diferidos (10) (10) -
NOTA 25 - ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
Representan los activos y pasivos contingentes de naturaleza posible, surgidos a raíz de
sucesos pasados, cuya existencia se confirmará solo por la ocurrencia o, en su caso, por
la no ocurrencia de uno o más eventos inciertos en el futuro que no están enteramente
bajo el control de la empresa.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
77 Información Confidencial
Información Confidencial
25.1 Activos contingentes
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
ACTIVOS CONTINGENTES 40,096 40,096 -
Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 1,327 1,327 -
Otros activos contingentes 38,769 38,769 -
25.1.1 Revelaciones generales
Los activos contingentes al corte de junio 30 de 2021 se describen a continuación:
CONCEPTO CORTE 2021
VALOR EN LIBROS
ACTIVOS CONTINGENTES 40,096
Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 1,327
Civiles 1,193
Laborales 121
Administrativas 13
Otros activos contingentes 38,769
Otros derechos contingentes 38,769
Los otros derechos contingentes corresponden al registro para efectos de control del
saldo de los cánones de arrendamiento de aeronaves en leasing operativo.
25.2 Pasivos contingentes
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
PASIVOS CONTINGENTES 10,738 2,729 8,009
Litigios y mecanismos alternativos de solución de
conflictos 1,300 2,729 (1,429)
Garantías contractuales 9,438 - 9,438
Las garantías contractuales corresponden al amparo de aeronaves y pool de repuestos.
25.2.1 Revelaciones generales
Los pasivos contingentes al corte de junio 30 de 2021 se describen a continuación:
CONCEPTO CORTE 2021
VALOR EN LIBROS
PASIVOS CONTINGENTES 10,738
Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 1,300
Laborales 175
Administrativos 925
Otros litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos 200
Garantías contractuales 9,438
Otras garantías contractuales 9,438
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
78 Información Confidencial
Información Confidencial
NOTA 26 – CUENTAS DE ORDEN
Las cuentas de orden presentan los siguientes saldos a junio 30 de 2021 y 2020
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
ACTIVOS CONTINGENTES 40,096 40,096 -
DEUDORAS DE CONTROL 147,915 150,528 (2,613)
Bienes entregados en custodia 147,439 150,052 (2,613)
Bienes y derechos retirados 2 2 -
Otras cuentas deudoras de control 474 474 -
DEUDORAS POR CONTRA (CR) (188,011) (190,624) 2,613
Activos contingentes por contra (cr) (40,096) (40,096) -
Deudoras de control por contra (cr) (147,915) (150,528) 2,613
26.1 Cuentas de orden acreedores
Las cuentas de orden acreedoras presentan los siguientes saldos a junio 30 de 2021 y
2020
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS - - -
PASIVOS CONTINGENTES 10,738 2,729 8,009
ACREEDORAS POR CONTRA (DB) (10,738) (2,729) (8,009)
Pasivos contingentes por contra (db) (10,738) (2,729) (8,009)
NOTA 27 - PATRIMONIO
Representa el valor del patrimonio al corte de 30 de junio de 2021 y 2020, así:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE LAS
EMPRESAS (55,411) (82,954) 27,543
Capital suscrito y pagado 41,182 1,183 39,999
Reservas 1,392 1,392 -
Resultados de ejercicios anteriores (84,560) (32,111) (52,449)
Resultado del ejercicio 2,224 (34,619) 36,843
Ganancias o pérdidas por planes de beneficios a empleados (15,649) (18,799) 3,150
27.1 Capital suscrito y pagado
Representa el valor de los recursos recibidos, en calidad de aportes efectivamente
otorgados, por las empresas cuya naturaleza jurídica corresponde a sociedades anónimas
y asimiladas, de conformidad con las normas que rigen su creación.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
79 Información Confidencial
Información Confidencial
La siguiente es la composición del capital suscrito y pagado al 30 de junio de 2021 y
2020:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 41,182 1,183 39,999
Capital autorizado 144,150 2,500 141,650
Capital por suscribir (db) (102,968) (1,317) (101,651)
27.2 Acciones
La composición accionaria de SATENA S.A al 30 de junio de 2021 es la siguiente:
Accionista No. Acciones %
Ministerio de Defensa Nacional 100,000 0.00000243%
Ministerio de Hacienda y Crédito Público 41,182,440,493 99.9997571%
Corporación de la Industria Aeronáutica Colombiana S.A. 1 0.000000002%
Agencia Logística de las Fuerzas Militares 1 0.000000002%
Sociedad Hotelera Tequendama S.A. 1 0.000000002%
Fondo Rotatorio de la Policía Nacional 1 0.000000002%
Total 41,182,540,497 100,0%
La composición accionaria al 30 de junio de 2020 es la siguiente:
Accionista No. Acciones %
Ministerio de Defensa Nacional 100,000 0.00845%
Ministerio de Hacienda y Crédito Público 1,182,440,493 99.991543%
Corporación de la Industria Aeronáutica Colombiana S.A. 1 0,00001%
Agencia Logística de las Fuerzas Militares 1 0,00001%
Sociedad Hotelera Tequendama S.A. 1 0,00001%
Fondo Rotatorio de la Policía Nacional 1 0,00001%
Total 1,182,540,497 100,0%
Para el mes de diciembre de 2020, el Ministerio de Hacienda y Crédito Público compra
40 mil millones de acciones con un valor nominal de $1, para un total de $40,000.
NOTA 28 - INGRESOS
Los ingresos por servicios de transporte y otros servicios se componen de los ingresos
por prestación de servicio de transporte de pasajeros y de los ingresos por actividades
conexas, en el desarrollo de un conjunto de tareas acordadas en los contratos suscritos
con terceros.
SATENA S.A, reconoce ingresos por prestación de servicios cuando puede estimar la
transacción con fiabilidad, considerando el grado de avance en la prestación del servicio
al final del periodo contable.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
80 Información Confidencial
Información Confidencial
Los ingresos derivados de conceptos como excesos de equipaje, servicios de carga y
otros servicios diferentes de la venta de tiquetes aéreos, se reconocen en el momento de
la venta.
La composición de los servicios de transporte y otros servicios es la siguiente:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
INGRESOS 134,875 75,266 59,609
Venta de servicios 87,221 50,709 36,512
Transferencias y subvenciones 26,488 13,860 12,628
Otros ingresos 21,166 10,697 10,469
Ingresos servicio de transporte
El ingreso por servicio de transporte principalmente se compone de la utilización de
tiquetes por los pasajeros, la tarifa administrativa derivada de la venta directa, call center
y ventas web y la ejecución de contratos de servicios de vuelos especiales, así:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
VENTA DE SERVICIOS 87,221 50,709 36,512
Tiquete utilizado 71,662 43,175 28,487
Tiquetes caducados 5,287 2,768 2,519
Tasas caducadas 388 220 168
Carga 2,769 1,231 1,538
Exajes 1,593 788 805
Vuelos chárter 2,569 855 1,714
Tarifa administrativa 2,159 918 1,241
Otros ingresos 1,457 956 501
Asistencia técnica 766 842 (76)
Ingresos contrato aviatur (ventas y comisión) 655 637 178
Devoluciones en ventas (22) (17) (5)
Descuentos en precompras (2,062) (1,664) (398)
28.1 Ingresos de transacciones sin contraprestación
Al corte de junio 30 de 2021 y 2020 las subvenciones presentaban los siguientes saldos:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
INGRESOS DE TRANSACCIONES SIN
CONTRAPRESTACIÓN 26,488 13,860 12,628
TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 26,488 13,860 12,628
Comodato de bienes- Hangar el Dorado 1,763 1,721 42
Militares en servicio provistos por la FAC 1,957 2,083 (126)
Subvención por recursos transferidos por el Gobierno 22,768 10,056 12,712
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
81 Información Confidencial
Información Confidencial
28.2 Ingresos de transacciones con contraprestación
Al corte de junio 30 de 2021 y 2020 los ingresos con contraprestación presentan los
siguientes saldos.
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
INGRESOS DE TRANSACCIONES CON
CONTRAPRESTACIÓN 108,387 61,406 46,981
Venta de servicios 87,221 50,709 36,512
Servicios de transporte 88,539 51,548 36,991
Otros servicios 766 842 (76)
Devoluciones, rebajas y descuentos en venta de servicios (db) (2,084) (1,681) (403)
Otros ingresos 21,166 10,697 10,469
Financieros 25 32 (7)
Ajuste por diferencia en cambio 13,746 10,049 3,697
Ingresos diversos 6,872 616 6,256
Reversión de pérdidas por deterioro (véase notas 8 y 10 (2)) 523 - 523
NOTA 29 - GASTOS
Los gastos de administración, operación y ventas corresponden a la administración y la
operación por conceptos de sueldos y salarios, contribuciones, aportes y otros derivados
de los mismos, impuestos y otros generales, necesarios para el desarrollo de la operación
de SATENA S.A.
Así mismo, se encuentra reflejado el deterioro de la cuenta por cobrar, la depreciación
de la propiedad, planta y equipo administrativa, la provisión de litigios y demandas y
las provisiones diversas.
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
GASTOS 38,551 35,680 2,871
De administración y operación 13,134 12,099 1,035
De ventas 1,635 1,249 386
Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y provisiones 1,131 1,864 (733)
Transferencias y subvenciones 3,720 3,808 (88)
Otros gastos 18,931 16,660 2,271
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
82 Información Confidencial
Información Confidencial
29.1 Gastos de administración, operación y ventas
Los gastos de administración, operación y de ventas a corte de junio 30 de 2021 y 2020
se encuentra discriminados de la siguiente forma:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, DE
OPERACIÓN Y DE VENTAS 14,769 13,347 1,421
De Administración y Operación 13,134 12,098 1,035
Sueldos y salarios 2,237 1,892 345
Contribuciones imputadas 1,905 2,072 (167)
Contribuciones efectivas 401 305 96
Aportes sobre la nómina 12 9 3
Prestaciones sociales 824 560 263
Gastos de personal diversos 185 222 (37)
Generales 4,882 4,592 290
Impuestos, contribuciones y tasas 2,688 2,446 242
De Ventas 1,635 1,249 386
Sueldos y salarios 330 273 57
Contribuciones imputadas - 2 (2)
Contribuciones efectivas 65 46 19
Aportes sobre la nómina 4 - 4
Prestaciones sociales 90 99 (9)
Generales 1,128 726 402
Gastos de personal diversos 18 103 (85)
29.2 Deterioro, amortizaciones, depreciaciones y provisiones
Los gastos de deterioro, amortizaciones, depreciaciones y provisiones al corte de junio
30 de 2021 y 2020 se encuentra discriminados de la siguiente forma:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
DETERIORO, DEPRECIACIONES,
AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 1,131 1,863 (732)
DETERIORO 208 294 (86)
De cuentas por cobrar 208 294 (86)
DEPRECIACIÓN 211 210 1
De propiedades, planta y equipo 211 210 1
PROVISIÓN 712 1,359 (647)
De litigios y demandas 497 56 441
Provisiones diversas 215 1,303 (1,088)
29.3 Transferencias y subvenciones
Las transferencias y subvenciones corresponden al ingreso por subvención de rutas
únicas, ingresos y gastos de subvención de militares y por el comodato del uso del
hangar.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
83 Información Confidencial
Información Confidencial
Los gastos por transferencias y subvenciones al corte de junio 30 de 2021 y 2020
presentan la siguiente composición:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 3,720 3,808 (88)
SUBVENCIONES 3,720 3,808 (88)
Subvención por recursos transferidos a las empresas públicas 0 4 (4)
Otras subvenciones 3,720 3,804 (84)
Bienes en comodato 1,763 1,721 42
Militares en servicio 1,957 2,083 (126)
29.7 Otros gastos
Los otros gastos al corte de junio 30 de 2021 y 2020 presentan la siguiente composición:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
OTROS GASTOS 18,931 16,660 2,270
COMISIONES 827 514 313
Comisiones servicios financieros 827 514 313
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 16,420 14,104 2,315
Adquisición de bienes y servicios nacionales 497 313 184
Adquisición de bienes y servicios del exterior 14,707 11,717 2,989
Financiamiento externo de largo plazo 1,216 1,611 (395)
Cuentas por pagar - 463 (463)
FINANCIEROS 1,236 1,994 (757)
Actualización financiera de provisiones 210 186 25
Intereses de mora 46 9 37
Otros gastos financieros 980 1,799 (819)
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (véase
nota 35) - 39 (39)
Impuesto sobre la renta y complementarios - 39 (39)
GASTOS DIVERSOS 448 9 438
Sentencias 63 - 62
Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros 33 9 24
Multas y sanciones 352 - 352
Los otros gastos con corte al 30 de junio de 2021 y 2020, se componen de la siguiente
manera:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
Otros gastos 18,931 16,660 2,270
Gastos financieros 18,483 16,612 1,871
Impuesto sobre la renta y complementarios (véase nota 35) - 39 (39)
Gastos diversos 448 9 439
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
84 Información Confidencial
Información Confidencial
NOTA 30 – COSTOS DE VENTAS
Representa el valor de los costos originados en la prestación del servicio de transporte
aéreo de carga y de pasajeros y se componen de las siguientes cuentas:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 94,100 74,207 19,893
SERVICIOS DE TRANSPORTE 94,100 74,207 19,893
Materiales 20,707 12,435 8,272
Generales 58,842 45,281 13,561
Sueldos y salarios 3,969 3,017 952
Contribuciones imputadas 24 31 (7)
Contribuciones efectivas 1,139 911 228
Aportes sobre la nomina 93 77 16
Depreciación y amortización 7,105 10,490 (3,385)
Prestaciones sociales 2,139 1,920 219
Gastos de personal diversos 82 45 37
30.2 Costo de venta de servicios
Los costos por concepto presentan los siguientes saldos:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
COSTOS DE VENTAS 94,100 74,207 19,893
COSTO DE VENTAS DE SERVICIOS 94,100 74,207 19,893
Combustibles 19,063 11,764 7,299
Reparaciones y mantenimientos 27,946 19,617 8,329
Arrendamiento equipo aéreo 15,582 13,314 2,268
Comisiones y otros 3,103 1,772 1,331
Servicios atención vuelos 2,496 1,471 1,025
Servicios aeroportuarios 2,532 1,820 712
Seguros 3,772 3,723 49
Depreciación equipo aéreo 7,105 10,490 (3,385)
Generales 5,053 4,235 818
Nómina 7,448 6,001 1,447
Combustibles
Representa el valor del costo incurrido por SATENA S.A. en el consumo del
combustible de las aeronaves así:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
SERVICIOS DE TRANSPORTE 19,063 11,764 7,299
COMBUSTIBLES 19,063 11,764 7,299
Combustible y lubricantes 19,063 11,764 7,299
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
85 Información Confidencial
Información Confidencial
Reparaciones y mantenimiento
Representa el costo incurrido en reparaciones de los componentes de aeronaves,
originados en daños a los bienes por un accidente, hecho fortuito o deterioro del
elemento y que corresponden al mantenimiento normal y no programado por el área
técnica. Los valores más representativos son los contratos pool de repuestos, costos por
reservas de mantenimiento y reparaciones motores.
La composición del concepto de reparaciones y mantenimientos es el siguiente:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 27,946 19,617 8,329
Mantenimientos 5,190 2,695 2,495
Reparación de motores 2,375 2,349 26
Paquete de herramientas (Contrato Pool) 6,665 7,065 (400)
Reparación equipo aéreo (Reservas y otros) 8,239 5,871 2,368
Mantenimientos por reservas 1,902 396 1,506
Provisión adicional de mantenimientos 1,931 569 1,362
Elementos almacén reparables 1,644 672 972
Arrendamiento equipo aéreo
Representa el valor de las erogaciones por los conceptos de arrendamientos de aeronaves
bajo la modalidad de leasing operativo, fletamento de aeronaves donde SATENA S.A.
no puede prestar el servicio por la condición de los aeropuertos y arrendamientos de
motores, turbinas y otras herramientas.
La composición del costo de los arrendamientos es la siguiente:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
SERVICIOS DE TRANSPORTE 15,582 13,314 2,268
ARRENDAMIENTOS 15,582 13,314 2,268
Leasing operativo (1) 7,828 10,748 (2,920)
Arriendo aeronaves (2) 7,698 2,336 5,362
Arrendamiento de turbinas 56 230 (174)
(1) El arrendamiento de equipo aéreo, representa las erogaciones efectuadas por la
entidad por el pago del arrendamiento en los contratos de leasing operativo.
(2) El arrendamiento de aeronaves, representa el valor de las erogaciones efectuadas por
el concepto de fletamento de aeronaves en cada una de las ciudades que SATENA S.A.
lo requiera de acuerdo con su operación y el arrendamiento de motores y turbinas para
las aeronaves que opera.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
86 Información Confidencial
Información Confidencial
Comisiones y otros
Representan las comisiones otorgadas a las agencias derivadas de las ventas de tiquetes
de SATENA S.A., por concepto de prestación comercial, atención a vuelos y exajes,
así:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
COMISIONES 3,103 1,772 1,331
Comisiones sobre ventas 386 258 128
Comisiones por exajes 89 48 41
Comisiones atención vuelo 2,589 1,448 1,141
Prestación comercial 39 18 21
Seguros
Refleja los costos derivados de la adquisición de la póliza correspondiente al
cubrimiento y amparo de los riesgos de las aeronaves de propiedad de SATENA S.A.,
la cual cubre los posibles siniestros que se puedan presentar en la operación.
Póliza Instalamento Valor en
dólares USD
Valor en
pesos
Amortización
2021
Amortización
2020
SEGUROS
9201217900111 1 697,817 2,387 - 1,194
9201217900111 2 550,034 1,903 - 952
9201219900109 3 280,690 1,048 - 524
9201219900109 4 280,690 2,018 - 1,053
Subtotal 2019-2020 2,168,871 7,356 - 3,723
1001076 1 2,006,438 7,544 3,772 -
Subtotal 2020-2021 2,006,438 7,544 3,772 -
Total 4,175,309 14,900 3,772 3,723
NOTA 34 – EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO
DE LA MONEDA EXTRANJERA
Las variaciones presentadas en las cuentas del diferencial cambiario al cierre de 30 de
junio de 2021 y 2020 es la siguiente:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
VALOR NETO DEL AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO (2,674) (4,055) 1,381
Incrementos (ingresos) por ajuste por diferencia en cambio 13,746 10,049 3,697
Reducciones (gastos) por ajuste por diferencia en cambio 16,420 14,104 2,316
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
87 Información Confidencial
Información Confidencial
34.1 Conciliación de ajustes por diferencia en cambio
La conciliación de ajustes por diferencia en cambio no realizada está compuesto por las
siguientes cuentas:
CONCEPTO
EFECTOS EN EL RESULTADO
VIGENCIA ACTUAL
EFECTOS EN EL PATRIMONIO POR AJUSTES
DE VIGENCIAS ANTERIORES
(+)
INCREMEN
TOS
(-) REDU
CCIONES
(=) NETO
EN
RESULTADO
(+) INCRE
MENTOS
(-) REDUCCI
ONES
(=) NETO EN
PATRIMONIO
INGRESOS POR AJUSTE POR
DIFERENCIA EN CAMBIO 19,840 3,040 16,800 46,861 22,927 23,934
Efectivo y equivalentes al efectivo 70 46 24 106 58 48
Inversiones e instrumentos derivados 499 499 - - 145 (145)
Cuentas por cobrar 198 972 (774) 4,086 1,780 2,306
Anticipos y avances 167 217 (50) 84 52 32
Reservas de mantenimiento 6,842 458 6,384 14,282 6,210 8,072
Depósitos entregados en garantía 468 31 437 1,158 484 674
Arrendamiento financiero 1,310 93 1,217 2,685 1,074 1,611
Adquisición de bienes y servicios nacionales
3 2 1 302 3 299
Adquisición de bienes y servicios del
exterior 1,805 136 1,669 5,772 5,171 601
Desmantelamiento re-expresión 1,023 71 952 2,797 1,229 1,568
Otras provisiones diversas re-expresión 7,455 515 6,940 15,589 6,721 8,868
NOTA 35 – IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Los activos por impuestos corriente al corte de junio 30 de 2021 y 2020, se encuentra
constituido de la siguiente forma:
CONCEPTO 2021 2020 VALOR
VARIACIÓN
TOTAL ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Y DIFERIDOS 4,417 6,213 (1,802)
CORRIENTES 4,417 6,213 (1,802)
Anticipo de impuesto sobre la renta 518 467 122
Retención en la fuente 290 207 65
Saldos a favor en liquidaciones privadas 2,316 5,133 (2,817)
Anticipo de impuesto de industria y comercio 7 53 (46)
Impuesto de industria y comercio retenido 111 89 15
Anticipo sobretasa al impuesto sobre la renta 959 362 602
Otras retenciones 216 (98) 257
Impuesto de renta y complementarios
De acuerdo con el Artículo N° 147 del Estatuto Tributario, las sociedades podrán
compensar las pérdidas fiscales, con las rentas líquidas ordinarias que obtuvieren en los
doce (12) períodos gravables siguientes, sin perjuicio de la renta presuntiva del ejercicio.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
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Los socios no podrán deducir ni compensar las pérdidas de las sociedades contra sus
propias rentas líquidas.
Para el cierre del 30 de junio de 2021, SATENA S.A. presenta las siguientes pérdidas
fiscales, las cuales podrán ser compensadas en periodos futuros así:
Año
gravable
Valor pérdida fiscal
2015 4,249
2016 8,949
2020 20,807
Total 34,005
Las pérdidas fiscales no tienen vencimiento.
Teniendo en cuenta que, la operación de SATENA S.A. se ejecuta considerando el punto
de equilibrio de ingresos, costos y gastos, no se provee que en el futuro cercano se
pudiese compensar las pérdidas fiscales y consecuentemente, no se reconocerá el
impuesto diferido activo.
Al cierre de junio 30 de 2021 y 2020, la provisión del impuesto de renta y
complementarios está conformada de la siguiente manera:
Concepto 2021 2020
Patrimonio Líquido a junio de 2021 y 2020 65,711 48,483
Tarifa de renta presuntiva - 0.5%
Base renta de presuntiva - 242
Tarifa de impuesto de renta - 32%
Total provisión de impuesto de renta a junio de 2021 - 39
El impuesto de renta corriente es calculado sobre la base de las leyes tributarias vigentes
en Colombia a la fecha de corte de los estados financieros. La tasa vigente para el
impuesto de renta para el año 2021 es el 31% y a partir del 2022 el 30%.
Así mismo, la renta presuntiva quedó de la siguiente forma: para el año 2020 es el 0.5%
y a partir de 2021 el valor de la tarifa será del 0%.
La Presidencia de SATENA S.A. periódicamente evalúa las posiciones inciertas
tomadas en las declaraciones tributarias con respecto a situaciones en los cuales la
regulación fiscal aplicable es sujeta a interpretación y establece provisiones cuando sea
apropiado sobre la base de montos esperados a ser pagados a las autoridades tributarias.
Las rentas fiscales por concepto del impuesto a las ganancias ocasionales se gravan a la
tarifa del 10%.
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
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Sobretasa al impuesto de renta y complementarios
La sobretasa al impuesto sobre la renta y complementarios de acuerdo con las normas
tributarias vigentes es del 4% para el año 2021 y 2020 a cargo de los contribuyentes
señalados en el artículo 100 de la Ley 1819 de 2016, y se calculará sobre la misma base
gravable determinada para el impuesto de renta y complementarios, tiene una base
mínima de $800 millones.
La sobretasa está sujeta en los períodos gravables a un anticipo del 100% del valor de
la misma, calculado sobre la base gravable determinada para el impuesto de renta y
complementarios, sobre la cual el contribuyente liquidó el mencionado impuesto el año
inmediatamente anterior. El anticipo a la sobretasa se paga en dos cuotas anuales en las
fechas que establece la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales.
NOTA 37. REVELACIONES SOBRE EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Actividades de operación
Los ingresos por actividades de operación incluyen, el valor de la subvención otorgada
a SATENA S.A por el Gobierno nacional, sobre las rutas las cuales la aerolínea es el
único operador, estos ingresos presentaron un aumento en el semestre del año 2021
frente a la vigencia 2020, ya que, a marzo de 2021 se recibió el valor de $35,020,
mientras que, para el cierre de junio de 2020, no se habían recibido los recursos de la
subvención del 2020.
De igual manera se presentó aumento en los ingresos por venta de servicios de pasajes
del 77%, ventas de servicios de carga del 123% y facturación de servicios del 101%
teniendo en cuenta que la Compañía en 2021 reactivó la operación de transporte aéreo
de pasajeros nacionales a raíz de la situación que ha originado el COVID-19.
Los pagos presentaron un aumento del (57%), razón por la cual, el flujo de efectivo neto
en actividades de operación, el primer semestre del 2021 presentó una variación del
259% frente a la vigencia 2020.
Actividades de inversión
En las actividades de inversión en el primer semestre de 2021, se presentaron
adquisiciones de activos por un valor mayor al mismo periodo del año 2020, el cual
corresponde al 52%.
Actividades de financiación
En el primer semestre de 2021, la Compañía ha recurrido a un crédito rotativo con el
sector financiero con el fin de cumplir oportunamente sus obligaciones, adicionalmente,
realizó el pago de los créditos que se habían otorgado en la vigencia 2020, razón por la
Notas a los estados financieros al 30 de junio 2021 y 2020
(En millones de pesos colombianos, excepto que se indique lo contrario)
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cual, el flujo neto utilizado en las actividades de financiación de la compañía presenta
un aumento del 237% en el primer semestre de 2021 frente al mismo período de 2020.
Con los ingresos de las actividades de operación SATENA S.A cubrieron los flujos
netos negativos de las actividades de financiación e inversión.
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