SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y SISTEMA DE CONTROL DE GESTION Y PRESUPUESTO POR RESULTADOSPRESUPUESTO POR RESULTADOS
Perspectiva de GeneroPerspectiva de GeneroLa Experiencia ChilenaLa Experiencia Chilena
Marcela Guzmán
Jefa División de Control de Gestión
Dirección de Presupuestos
Ministerio de Hacienda
Noviembre, 2005
DiscusiónDiscusión
AprobaciónAprobación
EjecuciónEjecución
EvaluaciónEvaluación
FormulaciónFormulación
PROCESO PRESUPUESTARIO
SISTEMA CONTROL DE GESTIÓNSISTEMA CONTROL DE GESTIÓN
OBJETIVO : Obtener información de desempeño e introducir prácticas para mejorar
la calidad del gasto. • Asignación de Recursos• Gestión de recursos• Transparencia
INSTRUMENTOS DE INSTRUMENTOS DE CONTROL DE GESTIÓNCONTROL DE GESTIÓN
EVALUACIÓN INDICADORES DE
DESEMPEÑO
PRESENTACION DE INICIATIVAS
AL PRESUPUESTOBGI
PROGRAMAS DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN
DEFINICIONES ESTRATÉGICAS
DiscusiónDiscusión
AprobaciónAprobación
EjecuciónEjecución
EvaluaciónEvaluación
FormulaciónFormulación
INCORPORACION AL CICLO PRESUPUESTARIO
Información de DesempeñoInformación de Desempeño
EVALUACIÓN
INTERNA
FORMULACIÓN
PROCESO PRESUPUESTARIO
Ley de Presupuestos
PresentaciónProyecto
Aprobación Ley
EJECUCIÓN
SEGUIMIENTO
ENFOQUE DE GENERO Y PRESUPUESTO
Se ha incorporado a través de los instrumentos del Sistema de Control de Gestión ( Ministerio de Hacienda):
• Definiciones Estratégicas Institucionales (Presupuesto)•Sistema en el Programa Marco de los PMG de las Instituciones•Compromisos en el sistema de genero en la DIPRES
-Evaluación de Programas e Instituciones-Indicadores de Desempeño
•Formato de Presentación de Programas en la formulación del Presupuesto
DEFINICIONES ESTRATÉGICAS
• Misión
• Objetivos Estratégicos
• Productos Estratégicos
• Clientes / usuarios / beneficiarios
ENFOQUE DE GENERO EN LAS DEFINICIONES ESTRATÉGICAS
• A partir del año 2004 se incorpora en la formulación y presentación del presupuesto al Congreso, la identificación de la aplicación del enfoque de género en los productos estratégicos
• A partir del proceso de formulación 2005 se incorpora el SERNAM en la revisión de la aplicación del enfoque de género en cada uno de los productos estratégicos.
• En el presupuesto 2006, un 47% (342) del total de productos estratégicos identificó la aplicación de la perpectiva de género (de un total de 730).
DEFINICIONES ESTRATEGICAS: EJEMPLOS
SERVICIO OBJETIVO ESTRATEGICOPRODUCTO
ESTRATEGICO
Servicio Regional de Vivienda y Urbanización
Priorizar la focalización social, mediante un eficiente desarrollo del Programa Chile
Barrio, terminando con la erradicación de los asentamientos catastrados de la Región
de Coquimbo
Subsidios Habitacionales
Servicio Nacional de Menores
Desarrollar la oferta de programas hacia niños, niñas y adolescentes vulnerados en sus derechos, ejecutados por organismos
acreditados o directamente por el Servicio, considerando el protagonismo de la familia
y la comunidad.
Prestaciones de protección y
restablecimiento de derechos para niños, niñas y adolescentes
vulnerados
Incentivos por Desempeño
• Incentivo Individual
• Incentivo Colectivo o por unidad de trabajo
• Incentivo Institucional
PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS
• El cumplimiento de objetivos de gestión se asocia a un incentivo de carácter monetario para los funcionarios que se desempeñan en los servicios públicos (Ley 19.553, 1998).
• El porcentaje de cumplimiento de los objetivos de gestión y el porcentaje de incentivos se otorga según los siguientes tramos:
INCENTIVO INSTITUCIONAL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)
Porcentaje de Incentivo por Desempeño
Institucional
Porcentaje de Cumplimiento
5% 90% - 100%
2,5% 75% - 89%
0% < 75%
•Cobertura 178 Servicios Públicos, año 2005
INCENTIVO INSTITUCIONAL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)
EVOLUCIÓN 2000 - 2005
.
• En el 2000 se modifica el diseño centrándose en el desarrollo de áreas estratégicas de la gestión pública
• Las áreas de gestión están conformadas por sistemas de
gestión
(Continuación)
• El desarrollo de los sistema de gestión se ordena en etapas tipificadas
- Requisitos Técnicos
- Etapas Ascendentes
• Los objetivos de gestión corresponden a niveles de desarrollo de los sistemas de gestión (etapas).
INCENTIVO INSTITUCIONAL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)
EVOLUCIÓN 2000 - 2005
INCENTIVO INSTITUCIONAL PROGRAMA DE MEJORAMIENTO DE LA GESTIÓN (PMG)
EVOLUCIÓN 2000 - 2005 (Continuación)
• En el período 2001 – 2004 se incorporan nuevas estapas y sistemas. En el año 2001 se introdujó en sistema de Enfoque de Género
• A partir del 2005 se introduce la certificación gradual de sistemas (ISO).
EJEMPLO PROGRAMA MARCO 2005EJEMPLO PROGRAMA MARCO 2005
I II III IV V VI
Capacitación X Alta 12%
Higiene y Seguridad X Alta 12%
Evaluación de Desempeño X Alta 12%
OIRS X Mediana 7,5%
Gobierno Electrónico X Mediana 7,5%
Planificación/Control de Gestión X Mediana 7,5%
Auditoría Interna X Alta 12%
Gestión Territorial Integrada X Menor 5%
Compras y Contrataciones X Mediana 7,5%
Administración Financiero-Contable X Alta 12%
Enfoque de Género X Menor 5%
EtapasSistemas Prioridad %
ETAPAS
I. Formular Definiciones Estratégicas.
II. Diseñar Sistema de Información de Gestión (SIG).
III. Implementar el SIG, medición de indicadores e identificación de ajustes necesarios al sistema.
IV. Asegurar el pleno funcionamiento del SIG en el servicio.
V. Formular los Indicadores de Desempeño, sus metas, ponderadores y medios de verificación en el proceso presupuestario del año siguiente.
VI. Informar el Cumplimiento ponderado (90%-100%) de los indicadores de desempeño comprometidos en el proceso presupuestario del año anterior, recomendaciones, programa de seguimiento y compromisos.
VII. Preparación para la certificación externa del Sistema.
VIII. Certificación externa del Sistema.
DESARROLLO SISTEMA DE PLANIFICACIÓN Y CONTROL DE GESTIÓN
ACTORES DEL PROCESOACTORES DEL PROCESO
RED DE EXPERTOS DIPRES (Depto.de Gestión)
CONTRAPARTEPMG
RESPONSABLEDE CADA SISTEMA
JEFE SERVICIO Y EQUIPO DIRECTIVOFU
NC
ION
AR
IOS
COMITÉ DE MINISTROS
Cumplimiento PMG 2004
Instituciones
Dotación del Personal
Porcentaje de asignación por
Desempeño Institucional
Porcentaje de cumplimiento
N° Porcentaje de Participación
N° Porcentaje de Participación
5% 90% -100% 134 75% 56.699 90,%
2,5% 75% - 89% 35 20% 5.570 9%
0% < 75% 10 5% 432 1%
Total 179 100% 62.701 100%
• Vínculo con flexibilidad presupuestaria (15 servicios beneficiarios en el año 2005)– Traspaso de recursos presupuestarios de un año fiscal al siguiente
– Traspaso de recursos entre proyectos de inversión.
• Vínculo con otros mecanismos de incentivo – Premio a la Excelencia Institucional
OTROS RESULTADOS
INCORPORACIÓN AL SISTEMA ISO
Posibles Sistemas a Certificar año 2006•Planificación y Control de Gestión•Auditoria Interna•Capacitación•Higiene y Seguridad•Evaluación del Desempeño• Oficinas de Información Reclamos y Sugerencias
Preparación: Número de ServiciosAño 2005: 22Año 2006: 62Requisitos: Haber cumplido las etapas finales del Programa Marco “Básico”
ENFOQUE DE GENERO EN LOS PMG
• En el año 2002 se incorporó como una nueva área de mejoramiento la Equidad de Género (4 etapas).
• El objetivo del sistema es que las instituciones públicas promuevan e incorporen la igualdad de oportunidades para hombres y mujeres en la entrega de sus servicios (productos).
FUNCIONES DEL SERNAM EN EL SISTEMA DE ENFOQUE DE GENERO
•Definir requisitos técnicos del sistema en cada etapa (objetivos)
• Definir medios de verificación del cumplimiento de los requisitos
• Apoyar técnicamente a las instituciones
• Validar técnicamente el cumplimiento de los objetivos de gestión comprometidos por las instituciones
RESULTADOS FORMULACION PMG 2005 Y CUMPLIMIENTO PMG 2004
PMG 2005
PMG 2004
1 2 3 4
1 6 7 4 0 3 2 1 6 2
N ° s e r v i c io s e n c a d a e t a p aE t a p a P r o m e d io C o m p r o m e t id a
N ° d e S e r v i c io s q u e C o m p r o m e t i e r o n
S i s t e m a
N ° d e S e r v i c io s q u e
C o m p r o m e t i e r o n S i s t e m a
P o r c e n t a je d e S e r v i c io s q u e C u m p l i e r o n lo s
C o m p r o m is o s d e l S i s t e m a
E t a p a F in a l
E t a p a P r o m e d io C u m p l id a
1 6 8 9 8 % 4 3
INDICADORES DE DESEMPEÑO
• Miden como evoluciona el desempeño de los pricipales productos de una institución pública a lo largo del tiempo
• Mediciones se comparan principalmente con mediciones pasadas
• Miden desempeño en diferentes:
– Dimensiones (eficacia, eficiencia, economia, calidad de servicio)
– Ambitos de control (proceso, producto y resultado)
MINISTERIO/INSTITUCIÓN:Producto Estratégico al que se
vincula (bien y/o servicio)
Indicador
de
Desempeño
Fórmula de
cálculo
Datos Efectivos Estimación Meta Medios de
verificación
2001 2002 2003 2004 2005
Eficacia/ Resultado
Eficiencia/ Producto
Calidad/ Producto
Economía/ Proceso
FORMULARIO INDICADORES EN EL PRESUPUESTO
INDICADORES DE DESEMPEÑOACTORES DEL PROCESO
• Instituciones Públicas
• Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda
• Congreso Nacional
ENFOQUE DE GENERO E INDICADORES DE DESEMPEÑO. DESAGREGACION POR SEXO
• A partir del presupuesto del año 2004 se incorpora el requisito de presentar indicadores desagregados por sexo para los productos estratégicos (bienes o servicios) que correspondan.
• En el presupuesto 2004 un 4.2.% de los indicadores fueron desagregados por sexo (total indicadores = 1.684)
• En el presupuesto 2006, un 7.9.% de los indicadores fueron desagregados por sexo (total indicadores = 1.552).
EJEMPLO
S E R V I C I O P R O D U C T O E S T R A T E G I C O I N D I C A D O R
S e r v ic io N a c io n a l d e C a p a c i t a c ió n y E m p le o
C a p a c i t a c ió n la b o r a l a t r a v é s d e p r o g r a m a s s o c ia l e s
P o r c e n t a je d e p e r s o n a s c a p a c i t a d a s a t r a v é s d e p r o g r a m a s s o c ia l e s e n r e la c ió n a l a s p e r s o n a s
d e s o c u p a d a s
S e r v ic io N a c io n a l d e M e n o r e s
P r e s t a c io n e s d e p r o t e c c ió n y r e s t a b le c im ie n t o d e d e r e c h o s
p a r a n iñ o s , n iñ a s y a d o le s c e n t e s v u ln e r a d o s
P o r c e n t a je d e n iñ o s ( a s ) e g r e s a d o s f a v o r a b le m e n t e d e l o s p r o g r a m a s
d e f a m i l ia s d e a c o g id a
INDICADORES DE DESEMPEÑO AÑO 2004. GRADO DE CUMPLIMIENTO
Grado de Cumplimiento Porcentaje
95% - 100% 86%
90% - 94% 3%
89% - 80% 4%
< 80% 7%
Total evaluados 1.579
Evaluados/ formulados 94%
EVALUACIÓN
Programas
Evaluación Programas Gubernamentales (EPG) (1997)
Evaluación de Impacto (EI) (2001) Evaluación en Profundidad (EP) Módulo de Impacto (MI)
Institucionales
Evaluación Comprehensiva del Gasto (ECG) (2002)
EVALUACIÓN – ACTORES DEL PROCESO
• Institución responsable del Programa / Inst. evaluada
• Evaluadores
• Comité Interministerial
• Ministerio de Planificación
• Ministerio Secretaria de la Presidencia
• Ministerio de Hacienda
• Dirección de Presupuestos – M. de Hacienda
• Congreso Nacional (Protocolo de Acuerdo)
EVALUACIÓN DE PROGRAMAS EVALUACIÓN DE PROGRAMAS
Inicio : Año 1997
Marco Legal :
• Protocolo de Acuerdo Congreso
• Ley de Administración Financiera
y su Reglamento (2003)
97-99 2000 2001 2002 2003 2004 TotalEPG 80 20 18 14 13 13 158EI 2 4 4 4 14
Eval.1 2 2 5
Inst. 8 2 4 14
Tot 80 20 20 27 21 19 177
ECG
Número de Evaluaciones
EVALUACIONES 1997-2004
ENFOQUE DE GENERO Y EVA LUACIÓN
La incorporación del enfoque de género se realiza incluyendo preguntas en los formatos de evaluación de programas:
¿Correspondía la incorporación de Enfoque de Género en el diagnóstico de la situación que dio origen al Programa?. De ser así, ¿Se incorporó en la definición de la población potencial y objetivo del programa?
En caso de corresponder la incorporación del enfoque de género, ¿éste fue incorporado en la definición de propósito y/o componentes, y/o en los procesos involucrados en la producción o provisión de los bienes y servicios (componentes)?
En caso de corresponder la incorporación del enfoque de género, ¿se presentan indicadores para medir los efectos que ha tenido el programa en la situación de hombres y mujeres y en las relaciones que entre ellos se establecen?
ENFOQUE DE GENERO Y EVA LUACIÓN
Resultados proceso evaluación 2005: Consideración del enfoque de género
• 11 Evaluaciones EPG 2005 (13)
• 13 Evaluaciones de Impacto 2004 (13)
• 1 Evaluaciones Comprehensivas del Gasto 2004 (1)
FPRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO (Fondo Concursable)
• Ministerios postulan las iniciativas
•la postulación se basa en un formato estándar (matriz de marco lógico)
PresupuestoVigente Presupuesto
Inercial
Fondo Concursable
PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO (Fondo Concursable)
• Se inicia el año 2000• Mecanismo para hacer más eficiente la asignación de recursos, eliminar prácticas incrementalistas• Hacienda determina gastos inerciales, por diferencia con límite global de gasto
Año t Año t+1
ENFOQUE DE GENERO Y PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO
El análisis de género se incorpora en la presentación de los programas
•Diagnóstico/ Justificación
•Caracterización de los beneficiarios
•Definiciones de fin, propósito, componentes e indicadores.
ENFOQUE DE GENERO Y PRESENTACION DE INICIATIVAS AL PRESUPUESTO
(Fondo Concursable)
• Definición de los componentes (bienes y/o servicios): identificación precisa de las diferencias a considerar entre los beneficiarios mujeres y hombres (producción, provisión).
•Formulación de indicadores y medición: identificación de
desigualdades o no entre hombres y mujeres.
ASPECTOS PENDIENTES
• Mejorar la identificación de distinciones de género en productos estratégicos, programas e indicadores para disponer de más y mejor información para su uso en los proceso de toma de decisiones
•De acuerdo a las identificaciones anteriores, mejorar los sistemas de información
•Mejorar los análisis de género en las evaluaciones de programas, para una mejor identificación de insuficiencias en los diseño y resultados en los beneficiarios desde esta perspectiva.
APRENDIZAJES Cultura. Persistir en el desarrollo y uso de los instrumentos, con el fin de romper las barreras culturales.
Perfeccionamiento continuo. Efectuar revisiones periódicas del funcionamiento de los diferentes instrumentos con el fin de introducir los cambios necesarios
- Procedimientos
- Metodologías
- Resultados Sinergia. Potenciar los elementos conceptuales y operativos comunes.
FIN DE LA PRESENTACIÓN
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