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Centro
Deportivo
ÍNDICE
1. Objetivo del proyecto.
2. Promotores.
3. Descripción de la actividad de la empresa.
4. Análisis de los factores externos.
5. Estudio de mercado.
6. Plan de marketing.
7. Presupuesto de marketing.
8. Plan de producción.
9. Localización.
10. Organización y recursos humanos.
11. Estudio económico-financiero.
12. Aspectos formales.
1. OBJETIVO DEL PROYECTO
Nuestra intención es realizar un proyecto que no pase desapercibido, ya que lo hemos realizado con
muchas ganas e ilusión.
Vamos a realizar un estudio profundo del proyecto que al final elijamos, buscando y recopilando
información de diversas fuentes así como los datos más relevantes de nuestros principales
competidores.
Creemos que la idea elegida es innovadora además de cumplir una función social, ya que está
orientado a personas con discapacidad y ayuda a llevar una vida saludable.
Nuestra intención es que las personas se relacionen, se integren y se sientan bien realizando las
diferentes actividades que ofertamos.
2. PROMOTORES
Este proyecto lo hemos realizado dos alumnas del Centro Grial estudiantes del Ciclo de Grado Superior
de Administración y Finanzas, en el módulo de Proyecto Empresarial.
Promotor 1: alumna de 22 años. Técnico Superior en Administración y Finanzas y con estudios no
cumplimentados de ADE.
Promotor 2: alumna de 20 años. Técnico Superior en Administración y Finanzas.
Tenemos los conocimientos técnicos necesarios para llevar a cabo, dirigir y organizar nuestra empresa
de la mejor forma gracias a nuestro título superior. Además contamos con familiares y amigos con
experiencia en este sector, dispuestos a trabajar y colaborar en nuestra empresa.
3. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
La actividad empresarial que vamos a llevar a cabo es un gimnasio adaptado para prestar un servicio a
personas que tengan algún tipo de discapacidad (tanto física como psíquica) y también podrá ser
utilizado por “usuarios convencionales”.
Nuestra empresa pretende ofrecer diferentes actividades para llevar una vida sana, y equipos
preparados para personas con capacidades diferentes que les permita adquirir estimulaciones que les
brinden autosuficiencia y seguridad.
Las instalaciones con las que contaremos serán:
Un gimnasio.
Con todo tipo de equipos preparados para cubrir las necesidades de los diferentes clientes.
Clase de Pilates y yoga.
Con unas horas fijadas semanalmente en las que se practicarán ejercicios adaptados para los
discapacitados físicos y psíquicos.
Actividades acuáticas.
Existirán unas clases prefijadas en la que se impartirán diferentes ejercicios como Aquagym,
matronatación… También habrá horas libres para las personas que quieran realizar natación libre.
También ofreceremos ejercicios de rehabilitación ya que ayuda a muchas personas a aliviar el dolor
crónico y la rigidez muscular, mejorar la circulación, aumentar la flexibilidad y aliviar los espasmos
musculares.
Actividades rítmicas.
Enfocado a gente que quiera descargar energía como por ejemplo aerobic, zumba, kick boxing,
spinning,…
Pádel.
Contaremos con dos pistas de pádel, las cuales se podrán utilizar reservando con antelación y
llevando cada uno su propio material.
MERCADO AL QUE SE DIRIGE
Nuestra empresa pretende ofrecer un servicio accesible para todo tipo de personas.
Hemos decidido que nuestra forma de delimitar el mercado sea geográficamente. Estará situado en la
ciudad de Valladolid llevando a cabo la estrategia de marketing por todo el ámbito provincial. Pensando
a largo plazo, si el negocio resulta rentable, habría posibilidad de extenderlo a otras provincias.
NECESIDADES QUE CUBRE
Como está dirigido a diferentes personas las necesidades que cubre son muy diversas dependiendo de
cada cliente. En general lo que se satisface es poder llevar una vida saludable en un ambiente
agradable realizando actividades de forma dinámica y divertida.
4. Análisis de los factores externos
4.1 Descripción de los factores externos
TECNOLÓGICOS
Posición en el inicio de la vida tecnológica.
Las tecnologías, actualmente, han madurado para proporcionar una mejor calidad a nuestros servicios.
Por ello utilizaremos las tecnologías y equipos existentes sin provocar cambios en ellos.
En la empresa que nos ocupa se intentará dotar de la mayor tecnología posible para atender todas y
cada una de las necesidades de los clientes.
Estado de la innovación tecnológica.
Los usuarios podrán informarse de todos nuestros servicios en la página web donde se explicará la información detallada sobre nuestras prestaciones. También podrán inscribirse las diferentes actividades que se ofrecen desde la web del gimnasio.
La mayor innovación tecnológica de la empresa será la maquinaria adaptada a los diferentes clientes y tipos de discapacidad.
Difusión tecnológica.
Actualmente utilizaremos para la empresa la última tecnología en este sector y conforme vaya
avanzando adaptaremos las instalaciones con las respectivas innovaciones.
POLÍTICOS
Situación política.
Debido a la legislatura vigente en Castilla y León, que pertenece al Gobierno Español, son pocos los
riegos de mercado ya que existe una libre competencia entre ellos.
No se prevén posibles cambios en la legislación, por lo que no hay impacto en este aspecto.
Contamos, además, con las subvenciones que el Estado aporta a los jóvenes emprendedores, lo
que supone una oportunidad para la empresa.
Política económica.
En principio la única modificación significativa que se puede producir en la política económica nacional
es un cambio de gobierno. Eso podría cambiar la legislación y afectar a la empresa, pero no se puede
saber si es un aspecto positivo o negativo hasta que ocurra.
Se espera que en un futuro próximo haya cambios, ya que estamos en un periodo de crisis y con el
tiempo, aunque progresivamente, se va a hablar de una mejora en cuanto al crecimiento económico
del país.
En la comunidad que nos compete, Castilla y León, los impuestos que se gravan son más altos que
los de otras Comunidades Autónomas y esto nos perjudica a la hora de crear una empresa.
Fiscalidad.
Los impuestos cada vez suben más por las necesidades económicas del país y repercute
negativamente en cada empresa, sobre todo en el Impuesto de Sociedades y de bienes inmuebles.
ECONÓMICOS
Crecimiento económico.
En los próximos años se espera que nuestro país experimente un leve crecimiento económico. Este
crecimiento, implícitamente, es beneficioso para el bienestar de la población y deseado por las
autoridades políticas.
Si este crecimiento se hace posible sería una oportunidad para la empresa.
Inflación.
La inflación en estos últimos meses se modera al 0,3% siendo la tasa anual más baja en cuatro años.
Esto repercute positivamente en los costes de todo lo necesario para la actividad de la empresa.
Que la inflación baje no garantiza un mayor crecimiento, pero sí lo facilita. También reduce la
incertidumbre macroeconómica e incentiva la inversión. Todo esto hace que sea una oportunidad para
la empresa.
Recursos económicos.
Los trabajadores de la empresa van a trabajar al margen de si sus salarios aumentan o no. A medida
que la empresa vaya creciendo y obteniendo beneficios el salario de los trabajadores se verán
incrementados. Esto hará que los empleados vean recompensado su esfuerzo y que vayan con mayor
motivación al trabajo.
CULTURAL
El cambio cultural.
En la sociedad actual la mayoría de las personas viven ocupadas y estresadas, por lo que a menudo
descuidan cosas como su propia salud. Pero esto está cambiando por una mayor concienciación sobre
la vida saludable y promovida por campañas de publicidad.
En este sector se intenta que los estilos de vida de las personas cambien a mejor y que se caracterice
por un mayor bienestar físico y de salud.
La integración de las personas discapacitadas (tanto física como psíquicamente), ha aumentado
significativamente en nuestro país en los últimos años. Este tipo de empresas pretende ser accesible
para todo tipo de personas independientemente de sus limitaciones motrices o psíquicas.
Para esta empresa todos estos cambios culturales son una oportunidad.
DEMOGRÁFICO
Caracterización y evolución de la población y de los segmentos más significativos.
La población a la que se dirige este tipo de empresa abarca un ámbito muy amplio, por lo que es útil
para todas las edades.
Desde el 2008 la natalidad ha caído un 12,8% y la edad de tener hijos ha aumentado hasta los 31 años
de edad aproximadamente. Esto, en parte, es beneficioso para este tipo de empresa ya que las
personas tienen más tiempo para ellas y para cuidarse.
Este envejecimiento de la población, debido a la mayor esperanza de vida y a ese descenso de la
natalidad, no debería de ser un problema para esta empresa, ya que como hemos dicho anteriormente,
está destinada a todo tipo de personas.
La localización de la empresa estaría en la ciudad de Valladolid que cuenta con 311.501 habitantes.
Desde el punto de vista de la comunicación, Valladolid cuenta con bastantes pueblos y núcleos
urbanos situados a menos de 10 kilómetros de distancia, sumando entre ellos más de 80.000
habitantes.
4.2 Diagnóstico previo sobre la futura actividad.
VARIABLES O
FACTORES DEL
ENTORNO
INFLUENCIA SOBRE EL
PROYECTO AMENAZA/OPORTUNIDAD
TECNOLÓGICAS
Tecnología adaptada para todos
los clientes. Oportunidad
Aunque está muy avanzada es
muy cara. Amenaza
POLÍTICAS
Subvenciones para jóvenes
emprendedores y posible
crecimiento económico del país.
Oportunidad
Impuestos elevados en nuestra
Comunidad Autónoma. Amenaza
ECONÓMICAS
Se prevé un posible crecimiento
económico. Continua disminución
de la inflación en los últimos
meses.
Oportunidad
CULTURALES
Cambios culturales hacia una vida
más saludable. Oportunidad
DEMOGRÁFICAS
Nuestro sector engloba todo tipo
de población independientemente
de la edad de cada persona, lo
que facilita una mayor demanda.
Oportunidad
5. Estudio de mercado
Antes de entrar al mercado:
Existen aproximadamente, a nivel local, 4 empresas que consideramos competidores directos líderes del mercado y muchos pequeños gimnasios que son competencia indirecta. Entre todos cubren el 100% de mercado. Las grandes empresas concentran el 80% del mercado repartiéndolo en partes iguales, mientras que las pequeñas empresas solo tienen el 20% del mercado para todas ellas. Entre todas cubren el 100% del mercado.
Entrar al mercado
Entramos al mercado intentando alcanzar una cuota similar a una de las 4 empresas líderes. Ahora el 80% del mercado se repartiría entre 5 empresas ya que nuestra empresa pretende ser otro líder de mercado (aproximadamente el 16% cada una), quedando en el 20% restante las pequeñas empresas.
Consideramos que para alcanzar esta cuota tenemos que fijarnos en las ventas de una empresa líder que según nuestros estudios de mercado es el 16%:
Nuestra empresa cuenta con 4 líneas de productos:
A) Yoga, pilates, aerobic, zumba, kick boxing, spinning, GAP, gimnasia de mantenimiento, Body
Attack. El precio medio de estas actividades es de 15€/hora, contamos con 3 espacios para
realizarlas y se impartirán durante 8 horas/día. Calculamos que acudirán una media de 15
personas por clase.
15€/h x 15alumnos x 3espacios x 5h/día = 5.400 €/día
B) Aquagym, matronatación, jacuzzi y sauna: las actividades de aquagym y matronatación tendrán
un coste de 30 €/hora, con un máximo de 15 alumnos por clase. La utilización del jacuzzi y la
sauna será gratis para todas aquellas personas que paguen la cuota de entrada al gimnasio.
30€/h x 15alumnos x 5h/día = 2.250 €/día
C) Alquiler de pistas de pádel: contamos con dos pistas de pádel, las cuales estimamos que se
alquilarán 10horas/día. El precio de este alquiler será de 10€/hora.
10€/h x 2 pistas x 10h/día = 200€/día
D) Máquinas y piscina libre: el precio de entrada al gimnasio que incluye máquinas y piscina libre
será de 15€/persona. Calculamos que acudirán unas 50 personas al día.
15€/pers x 50 pers/día = 750€/día.
Una vez calculadas las ventas medias de cada una de nuestras líneas de productos, calculamos las
ventas medias totales al día y las ventas medias totales al mes:
5400€ + 2.250€ + 200€ + 750€ = 24.350€/día.
24.350€/día x 30días = 730.500€/mes.
TABLA DE VENTAS POR MESES PARA EL PRIMER AÑO
TABLA DE LAS VENTAS DE LOS 5 PRIMEROS AÑOS
Las ventas anuales (sin IVA) en los próximos 5 años irán aumentando un porcentaje no muy alto ya
que en el primero tenemos un 90 % de las ventas. Por ello estimamos que el segundo y tercer año
nuestras ventas aumentarán un 5% respecto del anterior, cubriendo en el año 3 el 100 % de las ventas.
En el año 4 y 5 las ventas se mantendrán constantes.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
TOTAL DE VENTAS
7.244.640€ 7.606.872€ 7.987.215€ 7.987.215€ 7.987.215€
Mes Ventas (sin IVA) IVA Ventas (con IVA)
ENERO 603.719€ 126.781€ 730.500€ FEBRERO 603.719€ 126.781€ 730.500€ MARZO 603.719€ 126.781€ 730.500€ ABRIL 603.719€ 126.781€ 730.500€ MAYO 603.719€ 126.781€ 730.500€ JUNIO 603.719€ 126.781€ 730.500€ JULIO 603.719€ 126.781€ 730.500€
AGOSTO 603.719€ 126.781€ 730.500€ SEPTIEMBRE 603.719€ 126.781€ 730.500€
OCTUBRE 603.719€ 126.781€ 730.500€ NOVIEMBRE 603.719€ 126.781€ 730.500€ DICIEMBRE 603.719€ 126.781€ 730.500€
TOTAL VTAS ANUALES 7.244.628€ 1.521.372€ 8.766.000€
VEN
TAS
AÑOS
año 1
año 2
año 3
año 4
año 5
+ 5% + 5%
6. Plan de Marketing.
6.1 Producto o servicio.
Nuestra empresa llevará el nombre de Centro deportivo “Eclipse”, haciendo referencia al eclipse de sol
y luna, ya que interactúan tanto usuarios convencionales como discapacitados.
6.2 Acciones de marketing.
En lo referido a los precios, hay que reconocer que estos son unos de los más asequibles del sector,
sin embargo, en este caso no se debe fijar la atención en la cuantía y sí en los complementos añadidos
al servicio. Si se evalúan la maquinaria, el precio es bastante reducido, ya que cuenta con una alta
calidad.
Siguiendo con los precios, y debido a la variedad de instalaciones disponibles, no se debe fijar un
precio estándar para todas las actividades, debido a que hay actividades que requieren un gasto mayor
que otras, por lo que se establecerán unos precios diferentes en cada actividad. Con esta política de
precios, se busca maximizar el número de ventas, poniendo precios asequibles en relación a lo
ofrecido.
En el plan de marketing es necesario contar con una buena promoción, para asegurar que la empresa
salga adelante. La mejor publicidad es el conocido “boca a oreja” o “boca a boca”, consiguiendo que los
clientes que vengan a las instalaciones queden satisfechos por el servicio recibido, por el precio, etc., y
si es así, estos comentarán con familiares, amigos y conocidos su experiencia. Con esta publicidad,
obtendremos con bajo coste la mejor publicidad para la empresa, que es una buena reputación
acompañada de la calidad de los servicios. Pese a ser uno de los mejores métodos publicitarios, no es
el principal medio de promoción de la empresa, por eso, se plantean diferentes medios de promoción
actuales:
Internet
Actualmente está teniendo mucho auge en todos los sectores de la población. Plantea beneficios a un
coste no muy elevado, por lo que se plantea crear una página web con todos los detalles del centro,
con imágenes, descripción de los servicios ofrecidos, los precios de las diferentes actividades, etc.
Además, para dar publicidad a la página web, se plantea incorporar dicha página en los buscadores
más usados en internet.
Prensa
A través de anuncios de varios tamaños en revistas y periódicos, ya sean especializados o no.
Adaptado a
discapacitados
Carteles publicitarios: colocaremos este tipo de publicidad en varios puntos de la localidad.
PROMOCIÓN
Antes de ofrecer el producto, hay que realizar una promoción para fomentar el conocimiento del
gimnasio en general. Se presentarán las instalaciones y las actividades que se realizarán.
Se preparará una página web, como ya hemos comentado en el apartado anterior, que explique las
principales características del producto, y la posible fecha en que se hará la apertura al mercado del
mismo.
PUBLICIDAD
“La mejor publicidad es la que hace uno mismo”. “No hay nadie mejor que conozca el producto que
nosotros mismos”, así es la primera campaña de publicidad, creada desde la propia empresa.
Plan de publicidad
Se realizará una primera campaña del producto mediante imágenes publicitarias publicadas en la
prensa escrita y en varios lugares de la localidad.
7. Presupuesto de marketing
7.1 Publicidad.
El primer año hemos decidido poner, durante los 4 primeros meses, dos anuncios al mes en el
periódico “El Mundo” ya que es uno de los más vistos. A partir de abril y a partir del 2º año los anuncios
aparecerán los meses pares. Se presentarán los domingos ya que al ser día festivo la gente suele
comprarlos más. Cada anuncio diariamente tiene un coste de 2.520€.
En función de cómo evolucione el negocio incrementaremos o disminuiremos la publicidad en la
prensa. La empresa que nos gestionará la publicidad será “Oblicua”.
7.2 Promoción.
Crearemos una página web avanzada que incluye un escaparate de productos online, optimización
para buscadores y alta en redes sociales. El coste de esta página web asciende a 950€ al año que
pagaremos el primer mes. La empresa que nos gestionará esta página será “IdeaWeb”.
El coste anual de publicidad será de 20.160€ y el de promoción de 950€, por lo tanto el coste anual
total será de 21.110€, sin IVA incluido. (Explicación detallada en los anexos nº 1)
8. Plan de producción
8.1 Tabla total inmovilizado
INMOVILIZADO TOTAL IVA TOTAL CON IVA
MOBILIARIO DE OFICINA 2.654 € 557,34 € 3.211,34 € MÁQUINAS (USUARIOS
COMUNES) 6.030 € 1.266,3 € 7.296,3 €
MÁQUINAS (DISCAPACITADOS)
3.600 € 756 € 4.356 €
MATERIAL DE SALA 38.008 € 7.981,68 € 45.989,68 € MATERIAL DE PISCINA 1.130 € 237,3 € 1.367,3 €
MATERIAL DE VESTUARIO 3.594,16 € 754,77 € 4.348,93 € MATERIAL DE PÁDEL 177,72 € 37,32 € 215,04 €
TOTAL 55.193,88 € 11.590,71 € 66.784,59 €
8.2 Suministros y servicios exteriores.
LÍNEA TELEFÓNICA
Requeriremos de internet y de teléfono. De entre las ofertas estudiadas las más económica y por lo tanto la elegida fue Orange con la tarifa ADSL PRO + LLAMADAS. Dicha tarifa consta:
20Mb/mes. Llamas ilimitadas a fijos nacionales. 1000 minutos/mes gratis a móviles nacionales las 24h. 300 minutos/mes a fijos internacionales. Descuento los primeros 12 meses
Línea telefónica fija e internet + alquiler línea=26.95€/mes (primeros 12 meses)
Línea telefónica fija e internet + alquiler línea=30.95€/mes.
(Explicación detallada en los anexos nº2)
SEGURIDAD
Contaremos con vigilancia para nuestro local. La empresa elegida para la vigilancia será Seguritas Direct.
(Explicación detallada en los anexos nº3)
GASTO EN ALQUILER
El local en el que vamos a realizar nuestra actividad cuenta con una superficie de 4.000 m
2 en una
zona en la cual el m2 cuesta 3€.
Nuestro gasto en alquiler será mensualmente de 12.000€, excepto en enero que será de 36.000€ más debido a los tres meses de fianza que habrá que abonar al dueño del local. La cantidad de IVA a liquidar trimestralmente sería de 7.560€
(Explicación detallada en los anexos nº4)
GASTO EN LUZ
Para calcular la luz que consumirá nuestra empresa hemos tenido en cuenta todos los elementos que necesitan esta energía y el consumo de cada uno de ellos. La climatización, deshumidificación y el agua sanitaria caliente gastan el 60% de la electricidad del local, la iluminación el 15%, los motores y las bombas el 12% y otros elementos necesarios para la realización de la actividad el 13%. (Explicación detallada en los anexos nº5) GASTO EN AGUA
Para calcular este consumo hemos partido de la cantidad de agua que utiliza una persona al ducharse multiplicado por el número de personas que estimamos que acudirán al gimnasio, así como los sanitarios y los lavabos. También el agua que se utilice para la limpieza del centro y para cambiar el agua de la piscina y jacuzzi dos veces al año (mayo y noviembre). El agua se pagará trimestralmente. (Explicación detallada en los anexos nº6) TOTAL GASTOS DE SUMINISTROS
Una vez desarrollado todos los suministros y servicios exteriores, el gasto mensual de todos ellos será:
MESES TOTAL/MES IVA TOTAL + IVA
ENERO 52.424,27 € 10.527,95€ 63.433,37 € FEBRERO 13.848,95 € 2.710,42€ 16.757,23 € MARZO 12.058,95 € 2.531,42€ 14.591,33 € ABRIL 14.057,32 € 2.731,26€ 17.009,36 € MAYO 12.058,95 € 2.531,42€ 14.591,33 € JUNIO 13.848,95 € 2.710,42€ 16.757,23 € JULIO 16.424,27 € 2.967,96€ 19.873,37 €
AGOSTO 13.848,95 € 2.710,42€ 16.757,23 € SEPTIEMBRE 12.058,95 € 2.531,42€ 14.591,33 €
OCTUBRE 14.057,32 € 2.731,26€ 17.009,36 € NOVIEMBRE 12.058,95 € 2.531,42€ 14.591,33 € DICIEMBRE 13.848,95 € 2.710,42€ 16.757,23 €
TOTAL 200.594,78 € 42.124,9 € 242.719,68
9. Localización
El local en el que vamos a realizar nuestra actividad cuenta con una superficie de 4.000 m2. Está
situado en el Paseo Obregón 22, Valladolid; en una zona en la cual el m2 cuesta 3€.
Nuestro gasto en alquiler será mensualmente de 12.000€, excepto en enero que será de 36.000€ más debido a los tres meses de fianza que habrá que abonar al dueño del local. La cantidad de IVA a liquidar trimestralmente sería de 7.560€
10. Organización y recursos humanos
10.1 Forma de organización.
NÚMERO DE TRABAJADORES
El número de trabajadores de la empresa será de ocho personas contando con nosotras dos que
seremos las socias:
- Un monitor de piscina que será el que lleve los cursos de natación y matronatación y tratará de
que haya un buen funcionamiento de esta zona.
- Dos monitores de máquinas, los cuales tendrán el título de técnico deportivo para poder tratar y
ayudar también a los usuarios discapacitados que haya. La razón de que sean dos monitores
de máquinas es que los discapacitados muchas veces necesitan más atención, con lo cual
siendo dos se reparten el trabajo de las dos zonas de máquinas.
- Dos monitoras de sala, siendo una de ellas una de las socias, que se encargarán de todas las
actividades como spinning, aerobic, GAP,…
- Una persona en recepción. Esta tendrá el título de administrativo. Será otra de las socias.
PERFILES PROFESIONALES
Cada monitor aparte de estar titulado como tal, tienen una formación especial para tratar a gente con
discapacitada. También tienen el título de primeros auxilios y el de socorrismo.
El personal que se encargue de la limpieza del centro no tiene porque cumplir ningún requisito con
respecto a la formación académica, únicamente tener el graduado en E.S.O., pero si tiene que cumplir
estrictamente con su trabajo para que el centro esté en las mejores condiciones higiénicas.
HORARIOS DE LOS TRABAJADORES
El horario de apertura y cierre del centro será de 7:00h a 23:00h de lunes a viernes y sábados de
10:00h a 22:00h. El horario de piscina es de 11:00h a 14:00h y de 17:00h a 21:00h excepto los
sábados que será de 11:00h a 14:00h y de 17:00h a 19:00h, por lo que los horarios del personal serán
los siguientes:
Monitor de piscina: de Lunes a Viernes de 11:00h a 14:00h y de 17:00h a 21:00h, y Sábados de 9:00h a 14:00h y de 17:00h a 19:00h
Monitoras de sala: únicamente trabajarán las horas en las que haya alguna actividad de sala. Estas oscilarán entre 3 y 6 al día incluyendo las de aquaqym en la piscina.
Personal administrativo: de Lunes a Viernes de 10:00h a 14:00h y de 17:00h a 22:00h. El resto del tiempo lo cubrirá la otra socia cuando no tenga que dar ninguna actividad de sala.
Todos los trabajadores tienen una jornada laboral de 40 horas como máximo a la semana.
El coste total anual en personal será de 128.488,80€. (Explicación detallada en los anexos nº7)
11. Estudio económico-financiero
INVERSIONES INICIALES IMPORTE
Gastos de establecimiento 1.000€
Activo fijo 55.193,88€
Fianza 36.000€
Existencias Iniciales 750€
Tesorería (Provisión de fondos) 7.56,12€
TOTAL 100.000€
La inversión requerida vendrá dada por el importe del saldo negativo de mayor cuantía y en la mayoría
de los casos corresponderá al mes de enero.
Tomando el importe del saldo negativo mayor como referencia, podemos fijar la inversión inicial, que
podrá ser esta misma cantidad o una mayor, pero nunca una cantidad inferior.
En nuestro caso el importe del saldo negativo es 92.943,88 € por lo que elegimos una cantidad mayor
que será de 100.000€.
11.1 Préstamo.
De todas las entidades financieras en las que podíamos solicitar un préstamo, la más rentable para
nosotras es el Banco Santander.
La cantidad del préstamo es de 35.000€ a 5 años con 6% de interés.
11.2 Cuenta previsional de resultados.
GASTOS Cuantía
Año 1 Compras 750€ Gastos de personal (Sueldos y SS) 102.300€ Gastos de establecimiento/constitución 1.000€ Gastos de suministros y servicios exteriores
200.594,78€
Gastos de promoción 21.110€ Financieros 4.668€ Impuestos 2.419.971,83€ Amortizaciones
9.906,4
TOTAL GASTOS 2.760.301,01€
INGRESOS Cuantía Año 1
Ventas *cuota de mercado 7.244.628€
TOTAL INGRESOS 7.244.628
BENEFICO/PÉRDIDA
4.494.233,39€
BAII =7.244.628-330.422,78=6.914205,22€
I.S = 35% (6.914205,22)= 2.419.971,83€
BDII = BAII- IS =4.494.233,39€
PRESUPUESTO DE TESORERÍA
11.3 Presupuesto de tesorería
Ene.
Feb.
Mar
.Ab
ri.M
ay.
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
SALD
O IN
ICIA
L10
0.00
063
8.28
71.
323.
855
2.01
3.34
72.
346.
371
3.03
7.91
23.
721.
979
4.03
7.25
74.
721.
324
5.41
2.86
55.
724.
949
6.41
6.49
0
COBR
OS
Vent
as60
3.71
960
3.71
960
3.71
960
3.71
960
3.71
960
3.71
960
3.71
960
3.71
960
3.71
960
3.71
960
3.71
960
3.71
9
IVA
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126.
781
126.
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126.
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126.
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126.
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126.
781
126.
781
126.
781
126.
781
126.
781
Tota
l cob
ros
730.
500
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12. Aspectos formales
La forma jurídica que va a adoptar la empresa va a ser la de Sociedad Limitada nueva empresa
(S.L.N.E.). Este tipo de forma jurídica es una especialidad de la Sociedad Limitada pero es más sencilla
y reduce el tiempo de constitución de la misma.
El número de socios va a ser de dos.
La responsabilidad es limitada al igual que en la Sociedad Limitada.
El capital mínimo es de 3.012 euros y el capital máximo admitido es de 120.202 euros.
El órgano directivo es la Junta General y administrador o el consejo de administración.
Para realizar la constitución es necesaria una escritura pública ante notario y la inscripción en el
registro mercantil.
Se tributa a través del impuesto de sociedades (I.S).
Anexos
1. Tabla del presupuesto del plan de marketing.
MES PUBLICIDAD PROMOCIÓN TOTALES IVA
ENERO 2.520 € 950 € 3.470 € 728,7 € FEBRERO 2.520 € 0 2.520 € 529,2 € MARZO 2.520 € 0 2.520 € 529,2 € ABRIL 2.520 € 0 2.520 € 529,2 € MAYO 0 0 0 0 JUNIO 2.520 € 0 2.520 € 529,2 € JULIO 0 0 0 0
AGOSTO 2.520 € 0 2.520 € 529,2 € SEPTIEMBRE 0 0 0 0
OCTUBRE 2.520 € 0 2.520 € 529,2 € NOVIEMBRE 0 0 0 0 DICIEMBRE 2.520 € 0 2.520 € 529,2 €
TOTAL 20.160 € 950 € 21.110 € 4.433,1 €
2. Tabla del suministro de teléfono.
3. Tabla del suministro de seguridad.
MESES TOTAL/MES IVA TOTAL+IVA
ENERO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes
FEBRERO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes
MARZO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes ABRIL 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes MAYO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes
JUNIO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes JULIO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes
AGOSTO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes SEPTIEMBRE 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes
OSCTUBRE 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes NOVIEMBRE 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes DICIEMBRE 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes
TOTAL 323,4€/año 67,92€/año 391,32€/año
MESES TOTAL/MES IVA TOTAL+IVA
ENERO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes
FEBRERO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes
MARZO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes ABRIL 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes MAYO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes JUNIO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes JULIO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes
AGOSTO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes
SEPTIEMBRE 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes OSCTUBRE 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes
NOVIEMBRE 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes DICIEMBRE 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes
TOTAL 384€/año 69,12€/año 453,12€/año
4. Alquiler del local.
MESES TOTAL IVA TOTAL + IVA
ENERO 48.000 € 10.080 € 58.080 €
FEBRERO 12.000 € 2.520 € 14.520 €
MARZO 12.000 € 2.520 € 14.520 €
ABRIL 12.000 € 2.520 € 14.520 €
MAYO 12.000 € 2.520 € 14.520 €
JUNIO 12.000 € 2.520 € 14.520 €
JULIO 12.000 € 2.520 € 14.520 €
AGOSTO 12.000 € 2.520 € 14.520 €
SEPTIEMBRE 12.000 € 2.520 € 14.520 €
OCTUBRE 12.000 € 2.520 € 14.520 €
NOVIEMBRE 12.000 € 2.520 € 14.520 €
DICIEMBRE 12.000 € 2.520 € 14.520 €
TOTAL 180.000 € 37.800 € 217.800 €
5. Tabla del suministro de luz.
MESES kWh/MES TOTAL/MES IVA
TOTAL +
IVA
ENERO 10.000 0 0 0
FEBRERO 10.000 1790 € 179 € 1969 €
MARZO 10.000 0 0 0
ABRIL 10.000 1790 € 179 € 1969 €
MAYO 10.000 0 0 0
JUNIO 10.000 1790 € 179 € 1969 €
JULIO 10.000 0 0 0
AGOSTO 10.000 1790 € 179 € 1969 €
SEPTIEMBRE 10.000 0 0 0
OCTUBRE 10.000 1790 € 179 € 1969 €
NOVIEMBRE 10.000 0 0 0
DICIEMBRE 10.000 1790 € 179 € 1969 €
TOTAL 120.000 kWh 10.740 € 1.074 € 11.814 €
6. Tabla del suministro de agua.
MESES CANTIDAD DE AGUA PRECIO TOTAL/MES IVA TOTAL + IVA
ENERO 1.837,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 4.365,32€ 436,532€ 4.801,852€ FEBRERO 87,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0 MARZO 87,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0 ABRIL 87,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 208,37€ 20,837€ 229,207€ MAYO 1.837,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0 JUNIO 1.837,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0 JULIO 1.837,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 4.365,32€ 436,532€ 4.801,852€
AGOSTO 87,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0 SEPTIEMBRE 87,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0
OCTUBRE 87,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 208,37€ 20,837€ 229,207€ NOVIEMBRE 1.837,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0 DICIEMBRE 1.837,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0
TOTAL 11.552,64 litros m3/año 0,7918€/m3 9.147,38€ 8772.314€ 10.060,828€
7. Organización y RR.HH.
Organigrama,
Coste del personal asalariado.
DIRECCIÓN DE LA EMPRESA
Personal de piscina
Monitor de sala
Personal administrativo
Monitor de máquinas
CATEGORÍA PROFESIONAL
SALARIO MENSUAL
NÚMERO DE TRABAJADORES
TOTAL SALARIOS
MENSUALES
TOTAL PRIMER AÑO
Monitor de piscina
1.200 € 1 1.200€ 14.400 €
Monitor de máquinas
1.200 € 2 2.400€ 28.800€
Monitor de sala 660 € 2 1.320€ 15.840 €
Personal administrativo
1.200 € 1 1.200€ 14.400 €
Personal de limpieza
350€ 2 700€ 8.400€
COSTES SALARIALES TOTALES 6.820€ 81.840€
Costes de personal.
S. BRUTO SS. EMPRESA IRPF OSSA TOTAL
Enero 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€
Febrero 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€
Marzo 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€
Abril 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€
Mayo 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€
Junio 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€
Julio 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€
Agosto 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€
Septiembre 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€
Octubre 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€
Noviembre 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€
Diciembre 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€
TOTAL 81.840€ 20.460€ 14.731,2€ 11.457,6€ 128.488,8€
8. Liquidación del IVA.
CUADRO AUXILIAR PARA LA ESTIMACIÓN DE LAS LIQUIDACIONES TRIMESTRALES DE IVA
Periodos de Liquidación
1º trimestre 2º trimestre 3º trimestre
Liquidación abril
Liquidación julio
Liquidación octubre
IVA REPERCUTIDO
En enero 126.781€
En abril 126.781€
En julio 126.781€
En febrero 126.781€
En mayo 126.781€
En agosto 126.781€
En marzo 126.781€
En junio 126.781€
En septiembre 126.781€
Total 380.343€ 380.343€ 380.343€
IVA SOPORTADO
En enero 22.910,36 €
En abril 3.291,96 €
En julio 2.999,46 €
En febrero 3.239,62 €
En mayo 2.531,42 €
En agosto 3.239,62 €
En marzo 3.060,62 €
En junio 3.239,62 €
En septiembre 2.531,42 €
Total 29.210,6€ 9.063€ 8.770,5€
Liquidación IVA trimestre
351.132,4€ 371.280€ 371.572,5€
Importes pendientes de compensar trimestre anterior
0 0 0
IMPORTE LIQUIDACIONES
351.132,4€ 371.280€ 371.572,5
Concepto
s