Estrategias para el negocio lechero Rosario 03 de Septiembre 2008 Ing. Agr. Eduardo García Maritano...

Estrategias para el negocio lechero

Rosario 03 de Septiembre 2008

Ing. Agr.Eduardo García Maritanogama@powervt.com.ar

Es un buen negocio

estar en el negocio lechero?

Situación actual

Análisis Sistémico de los Negocios

Negocio :

Actividad hecha con un

Objetivo Económico

$$$ = lucro

Situación actual

Condiciones del Negocio Lechero

Situación actual

Negocios NO commodity

Negocioscommodity

El Mundo de los Negocios

Condiciones del negocio lechero

Negocios NO commodity

El vendedor pone el precio

No sabe si vende todo lo producido

(gran esfuerzo en determinar la demandaque termina definiendo el precio)

El precio depende de la oferta / demanda del mercado internacional y de factores extra sector

como el tipo de cambio, la tasa de interés.

El precio no lo define el vendedor

No hay problema de vender TODO lo que se produce(no tiene problemas de demanda)

Negocioscommodity

El precio no lo define el vendedor

No hay problema de vender TODO lo que se produce

NegocioscommodityAgronegocios

LecheCarneSojaTrigoPollosCerdosEtc, etc,

El Mundo de los Negocios

Competencia imperfectaCompetencia perfecta

Nueva Economía InstitucionalMundo Real

Economía ClásicaMundo Utópico

¿Dónde Hacemos Negocios?

• Mercado perfecto.• Mercado transparente.• Productos homogéneos.• Información completa.• Ausencia de oportunismo.• Racionalidad de los

agentes.• Libertad de entrada

• Contratos incompletos.

• Productos diferenciados.

• Presencia de oportunismo

• Racionalidad limitada de los agentes.

• Barreras a la movilidad

Que Estrategias aplicamos

Para hacer del Negocio TAMBO

un buen negocio ?

Estrategia: Dotar al negocio de ventajas competitivas sustentables en el tiempo Porter

Estrategias para el Negocio Lechero

Situación actual

Primero Segundo Tercero

Modelo Precio Resultado $

Alta Inversión Altos Costos Es una consecuencia

Alta Alta Producción Facturación

Se asume estable

Pproducción individual / vaca

más queproducción / ha

$ totalesde leche más que

$Margen neto/ ha ó lactancia

Estrategia aplicada hasta hoy ?

Esta NO es una estrategia de negocio sustentable para el negocio lechero

Pensar primero en modelos, no ayuda a pensar en negocio.

Estrategia para el negocio lechero

Buenos resultados físicosno siempre van acompañados

de buenos resultadoseconómicos

Producciones en kg de Grasa Butirosa ( 3,4 %) y el Margen en $ /ha año, que logran sistemas extraidos de las siguientes publicaciones:

Nuestro Agro

Margenes Agropecuarios

Infortambo

Producir XXI

kg GB/ha Margen $/ha Nuestro Agro 277 980

Junio 04

Calleri (Infortambo) 217 977Ago-04

Marg Agro( Ago 04) 176 995Modelo c

Prod XXI mayo 04 176 878

Cuenca CentralAgo-04 153 449

Infortambo

Marg Agro( Ago 04)Modelo a 107 642

Nuestro AgroReal (junio 04) 103 254

Porque el negocio Lechero no funciona así

Costos del MODELO

Precio de Mercado

Margen esperado

Si no tengo una estrategia ante la variación de precio….

.... es el Margen el que se “ajusta” cuando cambia el precio

Costos del sistema

Precio de Mercado

Margen esperadoMargen “Desesperado”

Análisis Sistémico de los Negocios

Entorno Institucional

Estructuras de Gobernancia

Organización deLa Empresa

Organizacióny Performance del

Mercado

•Condiciones básicas de mercado•Numero de agentes•Interacciones competitivas

•Derechos de propiedad•Leyes Contractuales•Antitrust•Regulaciones administrativas•Constitución y Política Institucional

•Costos de Producción•Información Asimétrica•Monitoreo de costos•Oportunismo•Costos de Transacción•Contratos Incompletos

•Comportamiento Estratégico •Información asimétrica•Competencia Imperfecta•Poder de Mercado

Extraído de P.Joskow,1996

Nueva Economía InstitucionalEnfoque Sistemico del negocio

AgronegocioLechero

Mercado IntegraciónVertical

Contrato

Agricultura = K1 Pollos = K2

Activos Específicos = k

Nueva Economía Institucional

Adaptado de O.Williamson, 1996

( - ) (+)

Estructuras de Gobernancias

Organización de la Empresa

Anarquía

República

Agronegocio

MercadoIntegración

Vertical

Contrato

Pastoril = K1

Nueva Economía Institucional

( - ) (+)

Empresa Lechera

Anarquía

República

Agronegocio

Lechero

Estabulado = K2

Al desaparecer el contratoHay captación de Renta por

acciones “Cuasi Monopólica” dealgún integrante de la cadena,sobre el tiene altas inversiones en Activos Específicos

Esquema de contratación de Williamson

K= activos específicos C= contratos A/Z= precios

Provisión de un bien

(o un servicio)

( + ) precio ydiferenciación

( - ) precio ydiferenciación

Captación de Renta por acción Cuasi Monopólica

K =< 0

ACon alta inversión en activos

Específicos K>0

Producción de Leche

Necesidad de contratos paraprotegerse C> 0Captación de Renta por acción Cuasi Monopólica

Cual es la Estrategia en el Negocio Lechero

para lograr el Objetivo Económico

Objetivo Económico = Facturación - Costos Totales $$$

Precio x Litros

Costos no alimentaciónCostos recríaCostos de alimentaciónCostos de Transacción(Gobernacias )

Es decisión del productorelegir la combinación de

producción y costos

• No lo decide el vendedor

(Condición marco del Negocio commodity)

Entorno Institucional

1. Definir el objetivo económico.

2. Verificar si el objetivo económico es lograble con recursos disponibles.

3. Diseñar una estrategia productiva que logre el objetivo económico con el mayor margen :A - Con la mejor relación costo / margen CO:MA.

B - Testear sensibilidad del sistema a cambios de precio.

C - Estructurar la Gobernancia adecuada a la inversión en Act Espec

4. Monitorear.

5. Ejercitarse en la toma de decisiones.

Estrategia de Proceso

Se debe predefinir qué se espera en $$$ del tambo

Será Rentabilidad Será Margen Neto

Será EBIDTA Será Plata en el bolsillo

siempre guardarán relación con: la escala, los recursos productivos (inversión) y las realidades del sector.

Definir Objetivo Económico

Es la traducción a $$$ de las necesidades y/o aspiraciones empresarias, familiares

•Cuanto espero, necesito o quiero en pesos de mi Empresa Lechera por año

1. Definir el objetivo económico

MI OBJETIVO ECONÓMICO

• Será Rentabilidad• Será Margen Neto• Será EBIDTA• Será Plata en el bolsillo

$360.000/año Con que sistema

Con Campo En confinamiento

Con que Vaca?

•Cuanto espero, necesito o quiero en pesos de mi Empresa Lechera por año

MI OBJETIVO ECONÓMICO

$360.000/año Con que sistema

Con Campo En confinamiento$/ha/año $/añoLitros/ha/año Litros/lactancia/año

Con que Vaca?Hector MolinuevoGenetica Bovina yProducción en Pastoreo (INTA 2005)

La alta producción individual y el gran tamaño alcanzados por la raza Holsteinconspiran contra su productividad en el sistema en pastoreo. ( Pag 207)

Ni lógica ni empíricamente puede sostenerseel silogismo implícito de selección en cuantoa que los animales individualmente más pro-ductivos son también los más eficientes ymás productivos por unidad de superficie en Pastoreo. (Pag 233)

En condiciones de pastoreo las vacas Holsteinson superadas por líneas de menos tamaño ymenor potencial productivo individual. (Pag 305)

El número de lactancias por vaca en la Argrevela una falta de ajuste entre la genéticay el sistema productivo. (Pag 300)

Sistemas de producción de leche con campo : Objetivo Económico por Rentabilidad

Capital de ProducciónAgrícola

Tierra $ 35.000 /haVacas de tambo (1,2/ha) $ 5.400 /haInstalaciones y equipos $ 2.000 /ha

Capital de Producción $ 42.400/ha

Margen Neto 6% Capital de Producción

$ 42.400 X 6 = $ 2.544 100

Capital de ProducciónTambo

Rentabilidad = Margen Neto X 100 Capital de producción

Tierra $ 35.000/ha

Capital de Producción $ 35.000/ha

Margen Neto 6 % Capital de Producción

$ 35.000 X 6 = $ 2.100 100

Rentabilidad 6%Rentabilidad 6%

$/litro leche 0,9305= 2.734 lts /ha/año $/qq Soja 94,54 = 22 qq /ha/año

2. Verificar si el objetivo económico es lograble con los recursos disponibles

Objetivo Económico 360.000 $/añoPrecios promedio Enero-Agosto 2008

$/litro leche 0,9305$/qq soja 94,54

Hectareas $/ha /año qq soja/ha Lts leche/ha KgGB/ha/año lts /ha /día100 3600 38 3869 132 10

150 2400 25 2579 88 7

200 1800 19 1934 66 5

250 1440 15 1548 53 4300 1200 13 1290 44 3

3. Diseñar una estrategia productiva que logre el objetivo económico con el mayor margen :

A - Con la mejor relación costo / margen CO:MA.

Para lograr $2400/ha/año de Margen

Cuantos $/ha/año voy a aplicar en costos ?:

• $2400/ha/año.... Tendre una relación CO:MA 1:1• $3600/ha/año.... Tendre una relación CO:MA 1,5:1• $4800/ha/año.... Tendre una relación CO:MA 2:1

Para lograr el mismo objetivo económico

Los $2400/ha/año de MargenConvertidos en Lts /ha/año representan 2579lts/ha/año

• $2400/ha/año aplicados en costos/ha son 2579lts/ha/año2579 lts Margen +2579 lts Costos = 5158 lts/ha/año

• $3600/ha/año aplicados en costos/ha son 3869/lts/ha/año2579 lts Margen +3869 lts Costos = 6448 lts/ha/año

• $4800/ha/año aplicados en costos/ha son 5158/lts/año2579 lts Margen +5158 lts Costos = 7738 lts/ha/año

Para lograr el mismo objetivo económico

Costo :Margen = 1 : 1

Costo :Margen = 1,5 : 1

Costo :Margen = 2 : 1

Margenes y Costos en $/ha/ año, que logran sistemas extraidos de las siguientes pulicaciones:

Nuestro Agro (Agosto 2004)

Margenes Agr(Agosto 2004)

Infortambo (Agosto 2004)

Producir XX (Mayo 2004)

Margen $/ha Costos $/ha CO:MAMarg Agro( Ago 04) 995 1074 1.08 : 1

Modelo c

Nuestro Agro 980 2687 2.74 : 1 Junio 04

Calleri (Infortambo) 977 1826 1.87 : 1ago-04

Prod XXI mayo 04 878 2111 2.40 : 1

Marg Agro( Ago 04)Modelo a 642 684 1.07 : 1

Cuenca Centralago-04 449 1574 3.51 : 1

Infortambo

Nuestro AgroReal (junio 04) 254 1117 4.40 : 1

kg GB/ha Margen $/ha Margen $/ha Costos $/ha CO:MA1- Marg Agro( Ago 04) 176 995 Marg Agro( Ago 04) 995 1074 1.08 : 1

Modelo c Modelo c

2- Nuestro Agro 277 980 Nuestro Agro 980 2687 2.74 : 1 Junio 04 Junio 04

3- Calleri (Infortambo) 217 977 Calleri (Infortambo) 977 1826 1.87 : 1ago-04 ago-04

4- Prod XXI mayo 04 176 878 Prod XXI mayo 04 878 2111 2.40 : 1

5- Marg Agro( Ago 04) Marg Agro( Ago 04)Modelo a 107 642 Modelo a 642 684 1.07 : 1

6- Cuenca Central Cuenca Centralago-04 153 449 ago-04 449 1574 3.51 : 1

Infortambo |

7- Nuestro Agro Nuestro AgroReal (junio 04) 103 254 Real (junio 04) 254 1117 4.40 : 1

3B. Testear sensibilidad del sistema a cambios de precios:

Precio de partida

$0,9 /litroMargen

$2400/ha

Precio de partida –

10%$0,81 /litro

15%$0,765 /litro

20%$0,72 /litro

50% margen 5332 lts /haCosto : Margen

$1920 /ha/año-20%

$1680/ha/año

$1440 /ha/año- 40%

40% margen 6665 lts/haCosto : Margen

$1800 /ha/año- 25 %

$1500 /ha/año- 37 %

$1200 /ha/año- 50%

24% margen 7998 lts/haCosto : Margen

$1680 /ha/año- 30%

$1320 /ha/año- 45%

$960/ha/año- 60%

Caso a Caso b

3B-Testear la sensibilidad del sistema al cambio de precio

Producción 5500 litros/ha/año Producción 5500 litros/ha/año$/litro leche Costos 2475 ha/año Costos 3000 ha/año

0,81 Facturación 4455 $/ ha /año Facturación 4455 $/ ha /año-10% CO : MA 1,25 :1 CO : MA 2 :1

Margen 1980 $/ ha /año Margen 1455 $/ ha /año

0,90 Facturación 4950 $/ ha /año Facturación 4950 $/ ha /añoCO : MA 1 :1 CO : MA 1,5 :1Margen 2475 $/ ha /año Margen 1950 $/ ha /año

0,99 Facturación 5445 $/ ha /año Facturación 5445 $/ ha /año´+10% CO : MA 0,83 :1 CO : MA 1,22 :1

Margen 2970 $/ ha /año Margen 2445 $/ ha /año

MercadoIntegración

Vertical

Contrato

Pastoril = K1

( - ) (+)

Empresa Lechera

Anarquía

República

Agronegocio

Lechero

Estabulado = K2

Al desaparecer el contratoHay captación de

Cuasi “Renta Monopólica” dealgún integrante de la cadena,sobre el tiene altas inversiones en Activos Específicos

3C- Estructurar la Gobernancia adecuada a la inversión en Activos Específicos

Aplicación Práctica de la Estrategia de Procesos

Estrategia de Procesos : Tambo La Pradera

•Primero tiene presente el objetivo económico que quiere lograr $ 360.000 en el bolsillo/año = $ 2400 / ha /año

La Pradera tiene dedicadas al tambo 150 ha( vo+vs) donde tiene 180 vacas totales

Estrategia de Procesos

Objetivo económico = $ 2400 / ha / año

$ 2400 / $ 0,96 / litros = 2,500 litros / ha / año 2,500 litros / ha / año : 365 días = 6,8 litros de leche / ha /día (85 kg GB / ha / año)

150 ha para tambo x 6,8 litros leche / ha / día = 1027 litros por día son para el bolsillo

Margen

2. Verificar si el objetivo económico es lograble con producciones posibles

La Estrategia del Tambo La Pastora (Cont.)

Plata en el bolsillo que espera lograr = $ 30.000/mes = 1020 litros / día

Para producir leche debe cubrir :

1. Costos no alimentación

2. Costos de recría o reposición

3. Costos de alimentación

Los coloca en ese orden porque:

1. Los costos no alimentación son casi fijos, es decir están presentes independiente de la leche que se produzca.

2. Costos de recría se necesita para dar continuidad a la explotación tambera.

3. Costo de alimentación, porque necesita saber primero con cuántos litros de leche “arranca su tambo“ antes de desafiar productivamente a sus vacas.

El objetivo económico que se quiere obtener es de $ 360.000/año = $ 2.400 /ha /año

La Estrategia del Tambo La Pastora (Cont.)La Estrategia SALER aplicada al Granero

La relación COSTO:MARGEN es un indicador de eficiencia de laaplicación de los costos para lograr el objetivo económico

La relación COSTO MARGEN nos dice cuantos pesosaplicamos en costos por cada peso que nos queda de margen

Para un negocio commodity la mejor relación CO:MAes la más cercana al 1:1 (o mejor aun menores)

El MARGEN que quiere obtener es de $ 360.000/año = $ 2400 /ha /años

Si quiero tener un sistema de producción con unarelación Costo:Margen de 1:1

Necesito lograr los $ 2400/ha/año de Margen con $ 2400/ha/año de Costo

Costos No alimentaciónCostos totales Costos de Recría $ 2400/ha/año Costos de Alimentación

La Pastora

Mant equipo ordeño $ 24,000 /año

Veterinaria ($100/vt) $ 18,000 /añoInseminación $ 12,000 /año Control lechero $ 5.400 /añoEnergía $ 10,500 /año Reparaciones $ 20.000 /año Ordeñador $ 80,000 /añoEmpleado $ 26.000 /añoAsistencia Técnica $ 9.600 /año Total gastos $ 205.500 /año $ 1.370 / ha/ año

586 litros /día

La estrategia de La Pastora

Costos de No alimentación ( semi fijos)

Costos de recríaLa Pradera

Vacas totales 180Reposición 25%

A reponer 45 vaquillonasCosto de crianza/vaq $ 2.000

$ 2.000 X 45 = $ 90,000

Venta de 34 rechazos34 X 500 kg X $ 1,6 /kg = $ 27.200

Venta de 100 ternero/as100 X $ 80 = 8.000

Costos recría = $ 90.000 /añoIngresos venta animales = $35.200/año

$ 90.000 – $ 35.200 = $54.800/año156 litro /día

-Objetivo económico $ 360.000 = 1027 litros / día $2.400/ha/año

- Costos no alimentación $ 205.500 = 586 litros / día

- Costos recría $ 54.800 = 156 litros / día

$ 285.360 = 742 litros / día

1.769 litros / día : 150 vacas ordeño = 11.8 litros / vo / día cubre : objetivo económico, costo no alimentación costo de recría.

Pero cuánto va a aplicar en Costos de alimentación ?

Si quiero lograr un CO : MA 1:1 Costos $ 2.400 : Margen$ 2.400

No se podría involucrar más de $665 / ha /año = 285 litros día

285 litros / día : 150 vacas ordeño = 1.9 litros / vo / día debo cubrir gastos alimentación

1.769 + 285 = 2.054 litros por día promedio litros /vacas 14/día

$1.735/ha/año

150 vacas en ordeño , produciendo 14 L / vo / día

Implantación de pastura base alfalfa 30 ha $ 30.000 / año (20 % de la sup )

Implantación de verdeo de Invierno 60 ha $ 27.000 / año (40% superficie del cpo)

Siembra de 60 ha soja $ 72.000 / año

30 ha cosecha canje maíz (20qq soja/ha 40qq maiz) = 2kg maíz /vaca

30 ha pastoreo / rollo o cosecha

500 rollos de cola de soja $ 15.000

Total gastos $ 144.000 = $ 960 / ha año

411 litros /día

Costos Alimentación (gastos variables )

Facturación por venta leche anual = $ 719.7222054 litros / día x 365 día = 749.710 litros al año x $ 0,96 / lts = $ 719.722 2.054 litros/día

Costos no alimentación = $ 205.500 586 litros / díaCostos de recría y reposición vaq. = $ 54.800 156 litros / día 1.153 litros/díaCostos de alimentación al año = $ 144.000 411 litros / día

Total COSTOS = $ 401.510

MARGEN = $318.212 901 litros / día(El objetivo económico buscado era $ 360.000)

Relación Costo : Margen, CO : MA 1,26 :1

La Estrategia del Tambo La Pastora (Cont.)La Estrategia de La Pastora La Estrategia del Tambo La Pastora (Cont.)

Estrategia de Procesos : Tambo El Establo

Aplicación Práctica de la Estrategia de Procesos

•Primero tiene presente el objetivo económico que quiere lograr $ 360.000 en el bolsillo/año 375.000 litros al año $ /litro = $ 0,96

2. Verificar si el objetivo económico es lograble con producciones posibles

$360.000/año = 375.000 litros/añoA lograr

Con vacas Con Lts / lactancia 320 vacas ordeño 2000 litros/lactancia1.172 Lts/Lactancia 188 vacas ordeño

400 vacas totales 235 vacas totales

1. Los costos no alimentación son casi fijos, es decir están presentes independiente de la leche que se produzca.

2. Costos de recría se necesita para dar continuidad a la explotación tambera.

3. Costo de alimentación, porque necesita saber primero con cuántos litros de leche “arranca su tambo“ antes de desafiar productivamente a sus vacas.

Estrategia de Procesos : Tambo El Establo (con vacas)

El Establo

Mant equipo ordeño $ 45,000 /año

Veterinaria $ 40,000 /añoInseminación $ 26,400 /año Control lechero $ 11,000 /añoEnergía $ 20,500 /año Reparaciones $ 60,000 /año Ordeñador $ 180,000 /añoEmpleados $ 60.000 /añoAsistencia Técnica $ 36.600 /año Total gastos $ 479.500 /año $ 1.498 / vaca Ordeño

1.561 litros /lactancia

Costos de No alimentación ( semi fijos) 400 vacas totales

Costos de recríaEl Establo

Vacas totales 400Reposición 25%

A reponer 100 vaquillonasCosto de crianza/vaq $ 2.000

$ 2.000 X 100 = $ 200.000

Venta de 68 rechazos68 X 650 kg X $ 2,5 /kg = $ 110.500

Venta de 144 terneros machos144 X $ 70 = $ 10.080

Costos recría = $ 200.000 /añoIngresos venta animales = $120.580/año

$ 200.000 – $ 120.580 = $79.420/año82.729 litros /año= 259 litros/lactancia

-Objetivo económico $ 360.000 = 1,172 litros / Lactancia Lts/vo/dia 3,84

- Costos no alimentación $ 479,500 = 1,561 Litros/lactancia Lts/vo/día 5,12

- Costos recría $ 79.420 = 259 Litros/lactancia Lts/vo/día 1,00$ 918,920 = 2,991 Litros/lactancia Lts/vo/ día 9,96

$918,920 anuales = 320 V.Ordeño = 9,33 litros / vo / día cubre : objetivo económico, costo no alimentación costo de recría.

Pero cuánto va a aplicar en Costos de alimentación ?

Si quiero lograr una buena relación COSTO : MARGEN

Estrategia de Procesos : Tambo La Pastora (con vacas)

Gasto de Alimentación /vaca en establo

Consumo de Ms/dia

Insumos Ms/día $/kg MS $/día kg anuales has/rollos

Grano 5 0,48 2,4 832200 104

Silo 5 0,45 2,25 912500 114

Pasto 5 0,33 1,65 730000 146

Fibra 3 0,15 0,45 525600 1752

Materia Seca 18 $/día Total gto Alim Litros/vo/día Litros/lactancia

Gastos de alimentaciòn 6,75 985.500 10,5 3208

Facturación por venta leche anual = $ 1,904,420

5.435 litros / día x 365 día = 1,983,771 litros al año x $ 0,96 / lts

Costos no alimentación = $ 479.500 1.561 litros / lactanciaCostos de recría y reposición vaq. = $ 79,420 259 litros / lactanciaCostos de alimentación al año = $ 985,500 3.208 litros / lactancia

Total COSTOS = $ 1,544,420 5.028 lts / lactancia

MARGEN = $360.000 1.172 litros / lactancia

Relación Costo : Margen, CO : MA 4,32 :1

La Estrategia del Tambo La Pastora (Cont.)La Estrategia de La Pastora La Estrategia del Tambo La Pastora (Cont.)

6.200 lts/lact 20,3 lts/vo /día

K =< 0

ACon alta inversión en activos

Específicos K>0

Producción de Leche

Necesidad de contratos paraprotegerse C> 0Captación de Renta por acción Cuasi Monopólica

4. Monitorear

Es el paso obligado , ya que el monitoreo de lo planificado con la ejecución real del plan da la

posibilidad de corregir el rumbo.

El monitoreo o gestión de la empresa es consecuencia de tener una meta que cumplir, un

objetivo a alcanzar.

ensayar el “Qué pasa si ...”,

Anticiparnos a los cambios en el precio y en las componentes de la Estrategia Productiva planteada, para generar soluciones y detectar oportunidades de mejora.

Qué pasa si.... sube o baja el precio, y si sube o baja el dólar.

Qué pasa si ... cambia el precio de los combustibles , energía, servicios, mano de obra, insumos agropecuarios.

Qué pasa si... incorporamos nuevos insumos: alfalfas transgénica, semen sexado ...

Qué pasa si... pensamos en nuevas formas de negocio: tambo concentrado de otoño ,tambo con soja, tambo con cría, tambo en zonas no tradicionales

5. Ejercitarse en la toma de decisiones

CONCLUSIONES:

• Estamos en una actividad commoditytomadora de precio,con ciclos y con inversiones

en activos específicos

• Pensemos modelos que logren EL OBJETIVO ECONÓMICO

con la mejor relación Costo:MargenConstruir gobernancias en linea con los Act Específicos

• Para mantenernos en esta actividadpre-definamos el resultado económico esperado

para armar la mejor estrategiaPRIMERO LOS FINES DESPUES LOS MEDIOS

Estrategias para el negocio lechero Rosario 03 de Septiembre 2008 Ing. Agr. Eduardo García Maritano...

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Manual de Procesos Ganado Lechero

Formación del Hato Lechero

Instalaciones Para Ganado Lechero do

Revista Horizonte Lechero

proyecto lechero guaviare

Juzgando Ganado Lechero

Alimentación de Ganado Lechero

Ing. Agr. Alfredo Baroni Ing. Agr. Mariana L Cantaloube

07 Sector Lechero

Ganado Lechero

EVALUACIÓN LINEAL DEL GANADO LECHERO

1 LOS CAMBIOS CLAVES DE ISO 9001 VERSION 2008 Janett Maritano D. Agosto de 2009.

Asociados: Ing. Agr. Drago Ljubetic Ing. Agr. Vicente ...

Guia Alimentación Ganado Lechero

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