CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBEBancos $ 260,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 60,000.00 Equipo de reparto Otros productos P/R.Registro de la venta de equipo de reparto a valor en libros

ASIENTO DE ELIMINACIÓN

FECHA DETALLE DEBETerrenos $ 20,000.00 Otros gastos

SUBSIDIARIADELTA S.A.

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE-1-

Equipo de Reparto $ 260,000.00 BancosP/R. Compra de equipos de reparto

-2-Gasto de venta $ 65,000.00 Depreciación acumulada de equipo de repartoP/R. Registro de la depreciacion del ejercicio una tasa del 25%

ASIENTO DE ELIMINACIÓN

FECHA DETALLE DEBE-1-

Equipo de reparto $ 40,000.00 Otros productos $ 20,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto

-2-

P/R. Eliminar la pérdida por venta de activos fijos entre la controladora y la subsidiaria

P/R. Eliminar la utiliad por venta de activos fijos entre la controladora y la subsidiaria

Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 5,000.00 Gastos de venta

CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBECompañía Filial $ 260,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 60,000.00 Equipo de reparto Utilidad en venta de Activos P/R.Registro de la venta de equipo de reparto a valor en libros

SUBSIDIARIADELTA S.A.

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE-1-

Equipo de Reparto $ 260,000.00 Compañía FilialP/R. Compra de equipos de reparto

-2-Gasto de venta $ 65,000.00 Depreciación acumulada de equipo de repartoP/R. Registro de la depreciacion del ejercicio una tasa del 25%

ASIENTO DE ELIMINACIÓN

FECHA DETALLE DEBE-1-

Equipo de reparto $ 40,000.00 Utilidad en venta de Activos $ 20,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto

-2-Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 5,000.00 Gastos de venta

P/R. Depreciación sobre la base de 20% aplicada al precio de costo original del activo

P/R. Eliminar la utilidad por venta de activos fijos entre la controladora y la subsidiaria

P/R. Depreciación sobre la base de 20% aplicada al precio de costo original del activo

CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBEBancos $ 200,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 60,000.00 Pérdida en venta de Activos $ 40,000.00 Equipo de RepartoP/R.Registro de la venta de equipo de reparto a valor en libros

SUBSIDIARIADELTA S.A.

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE-1-

Equipo de Reparto $ 200,000.00 BancosP/R. Compra de equipos de reparto

-2-Gasto de venta $ 50,000.00 Depreciación acumulada de equipo de repartoP/R. Registro de la depreciacion del ejercicio una tasa del 25%

ASIENTO DE ELIMINACIÓN

FECHA DETALLE DEBE-1-

Equipo de reparto $ 100,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto Pérdida en venta de activos

-2-Gastos de vent $ 10,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto

CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA

LIBRO DIARIO

P/R. Eliminar la pérdida por venta de activos fijos entre la controladora y la subsidiaria

P/R. Depreciación sobre la base de 20% aplicada al precio de costo original del activo

FECHA DETALLE DEBECompañía Filial $ 200,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto $ 60,000.00 Pérdida en venta de Activos $ 40,000.00 Equipo de RepartoP/R.Registro de la venta de equipo de reparto a valor en libros

SUBSIDIARIADELTA S.A.

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE-1-

Equipo de Reparto $ 200,000.00 Compañía FilialP/R. Compra de equipos de reparto

-2-Gasto de venta $ 50,000.00 Depreciación acumulada de equipo de repartoP/R. Registro de la depreciacion del ejercicio una tasa del 25%

ASIENTO DE ELIMINACIÓN

FECHA DETALLE DEBE-1-

Equipo de reparto $ 100,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto Pérdida en venta de activos

-2-Gastos de venta $ 10,000.00 Depreciación acumulada de equipo de reparto

P/R. Eliminar la pérdida por venta de activos fijos entre la controladora y la subsidiaria

P/R. Depreciación sobre la base de 20% aplicada al precio de costo original del activo

CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA

LIBRO DIARIO

HABER

$ 300,000.00 $ 20,000.00

ASIENTO DE ELIMINACIÓN

HABER

$ 20,000.00

SUBSIDIARIADELTA S.A.

LIBRO DIARIO

HABER

$ 260,000.00

$ 65,000.00

ASIENTO DE ELIMINACIÓN

HABER

$ 60,000.00

$ 5,000.00

CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA

LIBRO DIARIO

HABER

$ 300,000.00 $ 20,000.00

SUBSIDIARIADELTA S.A.

LIBRO DIARIO

HABER

$ 260,000.00

$ 65,000.00

ASIENTO DE ELIMINACIÓN

HABER

$ 60,000.00

$ 5,000.00

CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA

LIBRO DIARIO

HABER

$ 300,000.00

SUBSIDIARIADELTA S.A.

LIBRO DIARIO

HABER

$ 200,000.00

$ 50,000.00

ASIENTO DE ELIMINACIÓN

HABER

$ 60,000.00 $ 40,000.00

$ 10,000.00

CONTROLADORA ALPHA Y OMEGA

LIBRO DIARIO

HABER

$ 300,000.00

SUBSIDIARIADELTA S.A.

LIBRO DIARIO

HABER

$ 200,000.00

$ 50,000.00

ASIENTO DE ELIMINACIÓN

HABER

$ 60,000.00 $ 40,000.00

$ 10,000.00

MAYORIZACIÓN

Compañía Filial EQUIPO DE REPARTO

$ 260,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 300,000.00

EQUIPO DE REPARTO COMPAÑÍA FILIAL GASTOS DE VENTA

$ 260,000.00 $ 260,000.00 $ 65,000.00

COMPAÑÍA FILIAL EQUIPO DE REPARTO

$ 200,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ 300,000.00

EQUIPO DE REPARTO COMPAÑÍA FILIAL GASTOS DE VENTA

$ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 50,000.00

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO

MAYORIZACIÓN

EQUIPO DE REPARTO

$ 300,000.00 $ 20,000.00

GASTOS DE VENTA

$ 65,000.00

EQUIPO DE REPARTO

$ 300,000.00 $ 20,000.00

GASTOS DE VENTA

$ 50,000.00

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO

PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE REPARTO

HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

CONCEPTO TOTAL

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR Compañía Filial $ 180,000.00 $ 180,000.00 Terrenos $ 180,000.00 $ 180,000.00 Otros gastos $ 20,000.00 $ 20,000.00

HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

CONCEPTO TOTAL

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR Bancos $ 260,000.00 $ 260,000.00 Equipo de reparto $ 260,000.00 $ 260,000.00 Dep. Acumuluda $ 65,000.00 Gastos de venta $ 65,000.00 $ 65,000.00 Otros productos $ 20,000.00

HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

CONCEPTO TOTAL

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR Compañía Filial $ 260,000.00 $ 260,000.00 Equipo de reparto $ 260,000.00 $ 260,000.00 Dep. Acumuluda $ 65,000.00 Gastos de venta $ 65,000.00 $ 65,000.00 Otros productos $ 20,000.00

HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

CONCEPTO TOTAL

CONTROLADORA ALPHA&OMERGA S.A

SUBDIDIARIA DELTA S.A

CONTROLADORA ALPHA&OMERGA S.A

SUBDIDIARIA DELTA S.A

CONTROLADORA ALPHA&OMERGA S.A

SUBDIDIARIA DELTA S.A

CONTROLADORA ALPHA&OMERGA S.A

SUBDIDIARIA DELTA S.A

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR Bancos $ 200,000.00 $ 200,000.00 Equipo de reparto $ 200,000.00 $ 20,000.00 Dep. Acumuluda $ 50,000.00

Gastos de venta $ 50,000.00 $ 50,000.00 Pérdida en veta Activos $ 40,000.00 $ 40,000.00

HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

CONCEPTO TOTAL

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR Compañía Filial $ 200,000.00 $ 200,000.00 Equipo de reparto $ 200,000.00 $ 20,000.00 Dep. Acumuluda $ 50,000.00

Gastos de venta $ 50,000.00 $ 50,000.00 Pérdida en veta Activos $ 40,000.00 $ 40,000.00

CONTROLADORA ALPHA&OMERGA S.A

SUBDIDIARIA DELTA S.A

HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

TOTAL ELIMINACIONES SALDO CONSOLIDADO

ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

TOTAL ELIMINACIONES SALDO CONSOLIDADO

ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR

$ 40,000.00 $ 30,000.00 $ 65,000.00 $ 5,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00

$ 5,000.00 $ 60,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

TOTAL ELIMINACIONES SALDO CONSOLIDADO

ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR

$ 40,000.00 $ 30,000.00 $ 65,000.00 $ 5,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00

$ 5,000.00 $ 60,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00

HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

TOTAL ELIMINACIONES SALDO CONSOLIDADO

ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR

$ 100,000.00 $ 300,000.00 $ 50,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00

$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 60,000.00

$ 40,000.00

HOJA DE TRABAJO RELATIVA A LA CONSOLIDACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROSDE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA ALPHA & OMEGA S.A Y SUS SUBSIDIARIA DELTA S.A

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

TOTAL ELIMINACIONES SALDO CONSOLIDADO

ACREEDOR CARGOS ABONOS DEUDOR ACREEDOR

$ 100,000.00 $ 300,000.00 $ 50,000.00 $ 60,000.00 $ 120,000.00

$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 60,000.00

$ 40,000.00