Post on 03-Jun-2020
2016Art
Fechadeelaboración:
Marzode2017
INFORMEANUALDEGOBIERNOCORPORATIVO
InformeanualdecumplimientodeGobiernoCorporativopresentadoalaJuntaDirectivadeCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.
I. JuntaDirectiva
a) CantidaddemiembrosprevistosenelEstatuto:
SegúnPactoConstitutivodeCOOPENAECORREDURÍADESEGUROSS.A,laJuntaDirectivaestarácompuestaporalmenos tresmiembrosqueocuparán lospuestosdePresidente, TesoreroySecretario,másunFiscal,quienespodránserono asociadosdeCoopenae.
b) InformacióndelosmiembrosdelaJuntaDirectiva,segúnelsiguientedetalle:
Nombreynúmerodeidentificacióndeldirector
CargoenlaJunta
Directiva
Fechadeúltimonombramiento
601920337
GRACEBADILLALÓPEZ
PRESIDENTE
27-05-2015
302110018
MARIOCORONADOBARBOZA
SECRETARIO
27-05-2015
106900607
CARLOSRAMÍREZZAMORA
TESORERO
08-06-2011
400850537
MANUELENRIQUESALASZÁRATE
FISCAL
27-05-2015
NombreyNúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes
Nohay
c) AtestadosyExperiencia
Grace Cristina Badilla López, Presidente de la Junta Directiva: EsMáster en Administración Pública,Licenciada en Administración Educativa y Contaduría Pública, Técnico en riesgos operativos, haparticipadocomomiembrodelComitédeVigilanciadeCoopenae,sehadesempeñadocomocontadora,director y docente, ha recibido capacitación y formación en temas comoNormas internacionales deContabilidad,GestióndeRiesgoparaDirectores,GobernabilidadyResponsabilidadEmpresarialenlasCooperativasdeAhorroyCrédito,RiesgosFinancieros,SUGEF14-09ReglamentosobrelagestióndelatecnologíadeinformaciónyLey8204yactualmenteocupaelcargodePresidentedelaJuntaDirectivadeCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.yVicepresidentedeFEDEACyCONACOOP.
MarioCoronadoBarboza;Secretariode la JuntaDirectiva:PoseeunDiplomadoenAdministracióndeempresas,haparticipadocomomiembrodelaComisióndeCréditoyComitédeAuditoríadeCoopenae,se ha desempeñado como director y docente, ha recibido capacitación y formación en temas comoGestióndeRiesgoparaDirectores,GobernabilidadyResponsabilidadEmpresarialenlasCooperativasdeAhorro y Crédito, Riesgos Financieros, Sugef 14-09 Reglamento sobre la gestión de la tecnología deinformaciónyLey8204.
ManuelEnriqueSalasZárate;FiscaldelaJuntaDirectiva:EsBachillerenEducación,haparticipadocomomiembrodelComitédeCréditodeCoopenae,sehadesempeñadocomodocenteydirectordeprimariayharecibidocapacitaciónyformaciónentemascomoGestióndeRiesgoparaDirectores,GobernabilidadyResponsabilidadEmpresarialenlasCooperativasdeAhorroyCrédito,RiesgosFinancieros,Sugef14-09ReglamentosobrelagestióndelatecnologíadeinformaciónyLey8204.
d) Variacionesqueseprodujeronenelperíodo:(CoopenaeCorreduríadeSegurosinicióoperacionesel01dejuliode2016)
Nombramientos
Nombreynúmerodeidentificacióndeldirector Fechadenombramiento
Noseprodujovariacionesenelperíodo.
e) MiembrosdelaJuntaDirectivaquetienencargosdeadministraciónodirectivos
enotras entidadesqueformenpartedelmismogrupovinculado:
Nombreynúmerodeidentificacióndeldirector Nombredelaentidad Cargo
601920337 GRACEBADILLALÓPEZ CAC-COOPENAE PRESIDENTE-CONSEJODEAMINISTRACIÓN
302110018 MARIOCORONADOBARBOZA CAC-COOPENAE SECRETARIO-CONSEJODEAMINISTRACIÓN
400850537 MANUELENRIQUESALASZÁRATE CAC-COOPENAE VOCALIII-CONSEJODEAMINISTRACIÓN
106900607 CARLOSRAMÍREZZAMORA CAC-COOPENAE GERENTEDELÁREACOMERCIAL
f) ElnúmerodesesionesquerealizólaJuntaDirectivaduranteelaño2016fueron:12sesiones.
g) LassiguientessonlaspolíticascreadasenelMarcodelCódigodeGobiernodeCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.sobreconflictodeinterés,yestándisponiblesparasuconsultaenlapáginawebenladirecciónelectrónica:www.coopenaeseguros.com
Número Nombre
ARTÍCULO 10.-De los ConflictosdeInterés.
Sedeclaracomoconflictosdeinterésparalosaccionistaslassiguientessituaciones:
a. QueunsocioaccionistadesarrollelaactividaddeCorredordeSegurosparaCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.
b. QueunsocioaccionistadesarrollelaactividaddeAgenteoCorredordesegurosparacualquiercompañíaaseguradoraoreaseguradorauotro intermediario de seguros, o funja como empleado regular,apoderado generalísimo, socio o administrador de una compañíaaseguradora,reaseguradoraodeotrointermediariodeseguros.
c. QueunsocioaccionistadeCoopenaeCorreduríadeSegurosintegreun órgano director de otro intermediario de seguros o de unacompañíaaseguradoraoreaseguradora.
h) DescripcióndelaspolíticasparalaremuneracióndelosmiembrosdelaJuntaDirectiva.Número Nombre
ARTICULO 42.-JUNTADIRECTIVA
Los miembros de la Junta Directiva de Coopenae Correduría de SegurospercibiránunaDieta,porel trabajoquerealicenpara laCorreduría. Dichadietasedeberámantenerdentrodeloslímitesrazonablesqueestableceelmercadoparatalefecto.
i) DescripcióndelapolíticaderotacióndelosmiembrosdelasCuerposDirectivos:Número Nombre
ARTÍCULO 18.-Del proceso denombramiento.
Los miembros de la Junta Directiva serán nombrados por la Junta deAccionistas,quesonlosmismosmiembrosdelConsejodeAdministracióndeCoopenaeR.L.PodránserreelectossiasíloconsideralaJuntadeAccionistas.Elnombramientoserealizaráunavezalaño,enelmesdemayo, luegoderealizada la Asamblea General de Coopenae R.L., en la cual se elige a losmiembrosdelConsejodeAdministración.El Presidente de la Junta Directiva convocará una Asamblea GeneralExtraordinaria de Accionistas en caso de requerir nombrar un directivonuevo,pormotivoderenuncia,muerteuotromotivo.
II. ComitésdeApoyo:
Apartirdelaño2014,CoopenaeseconvirtióenunGrupoFinanciero,y,porlotanto,losComitésdeApoyode CoopenaesoncorporativosysonlosmismosparalaCorreduríadeSeguros.EsimportantemencionarquesegúnlaagendadecadaComitédeApoyo,seanalizanasuntosdela Correduría de Seguros S.A., en los cuales tiene una participación directa la Gerencia de laCorreduría,obien,quienéstadesigne.
h) ComitésdeApoyoconquecuentalaJuntaDirectiva:
Nombredelcomité Cantidaddemiembros
Cantidaddemiembros
independientes
Funcionesoresponsabilidades
Aspectosdemayorrelevanciatratadosenloscomitésen2016
Auditoría 4 1 AnexoNo.1 AnexoNo.2TIC 6 0 AnexoNo.1 AnexoNo.2Cumplimiento 7 0 AnexoNo.1 AnexoNo.2Administración yControldeRiesgos
4 1 AnexoNo.1 AnexoNo.2
i) MiembrosdelosComitésdeApoyo:
COMITÉCORPORATIVODEAUDITORÍA
Nombreynúmerodeidentificacióndelmiembro Cargo Fechadeúltimonombramiento
601920337 GRACEBADILLALÓPEZ COORDINADORA MAYO2016
302110018 MARIOCORONADOBARBOZA SECRETARIO MAYO2016
400870095 ÁLVAROARAYAPALMA FISCAL MAYO2016
108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA SUBGERENTE PERMANENTE
Nombreynúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes
105740903 JOSÉZÚÑIGATABORDA
PERFILDELOSMIEMBROSEXTERNOSALCOMITÉJoséZúñigaTaborda,LicenciadoenContaduríaPública,SociodeAuditoríayLíderdeConsumerBusinesspara Deloitte Costa Rica, Nicaragua, Honduras y República Dominicana. Ha laborado como auditor,consultor,gerentedeauditoríaenmúltiplesempresaseinstituciones.
COMITÉCORPORATIVODETECNOLOGÍADELAINFORMACIÓN
Nombreynúmerodeidentificacióndelmiembro Cargo Fechadeúltimonombramiento
600991021 SERGIOASTORGAESPINOZA COORDINADOR MAYO2016
401020858 YOLANDAHERNÁNDEZRAMÍREZ SECRETARIA MAYO2016
601270323 JOSÉEDUARDOALVARADOCAMPOS GERENTEGENERAL PERMANENTE
108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA SUBGERENTE PERMANENTE
105960918 MILTONMORALESSANCHO GERENTEDETIC PERMANENTE
601270323 JASONRETANACÓRDOBA JEFEDERIESGOS PERMANENTE
Nombreynúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes
Nohay.
COMITÉCORPORATIVODECUMPLIMIENTO
Nombreynúmerodeidentificacióndelmiembro Cargo Fechadeúltimonombramiento
601920337 GRACEBADILLALÓPEZ COORDINADORA MAYO2016
400850537 MANUELENRIQUESALASZARATE SECRETARIO MAYO2016
601270323 JOSÉEDUARDOALVARADOCAMPOS GERENTEGENERAL PERMANENTE
108110873 ADRÍANALVAREZGARCÍA SUBGERENTE PERMANENTE
602400141 JOHNNYGUTIERREZSOTO GERENTEFINANCIERO PERMANENTE
108260302 VICTORROJASMELENDEZ GERENTEDEOPERACIONES PERMANENTE
106900607 CARLOSRAMÍREZZAMORA GERENTECOMERCIAL PERMANENTE
108910665 WILLIAMBOLAÑOSSMITH OFICIALDECUMPLIMIENTO PERMANENTE
109400905 JASONRETANACÓRDOBA JEFEDERIESGOS PERMANENTE
Nombreynúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes
Nohay.
COMITÉCORPORATIVOPARALAADMINISTRACIÓNYCONTROLDERIESGOS
Nombreynúmerodeidentificacióndelmiembro Cargo Fechadeúltimonombramiento
102960039 MARÍAROSABARQUERORODRÍGUEZ COORDINADORA MAYO2016
106890052 JUANAIBÁÑEZBLANDÓN SECRETARIA MAYO2016
108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA SUBGERENTE PERMANENTE
109400905 JASONRETANACORDOBA JEFEDERIESGOS PERMANENTE
Nombreynúmerodeidentificaciónmiembrosindependientes
106410178 FRANKLINNOGUERAFLORES PERFILDELOSMIEMBROSEXTERNOSALCOMITÉFranklinNogueraFlores,ContadorPúblicoAutorizado,Socio,LíderdeGestióndeRiesgosdeTecnologíayServicios de Auditoría Interna – ERS para Costa Rica, Nicaragua, Honduras y República DominicanaConsultoríadeRiesgosEmpresariales.
j) Descripcióndelapolíticaparalaselección,nombramientoydestitucióndelosComitésdeApoyo.
ElpresidentedelConsejodeAdministración,propondráantesdequefinaliceelmesdejuniodecadaaño,alosrepresentantesdelConsejoencadaunodelosComitésdeApoyosupracitadosydeacuerdoconloquelosreglamentosynormativasparticularesestablezcan.Losmiembrosdeloscomitésdeapoyodebencontarconelconocimientooexperienciaqueserequierade acuerdo con la normativa especial aplicable y con los requisitos aprobados por el Consejo deAdministración.SedestituiráaunmiembrodelosComitésdeApoyosinocumpleconlosrequisitosestablecidosenlosReglamentosdecadaComitéoinfringierelaspolíticasdegobiernocorporativo.• CuandoincurreenfaltasseñaladasporlaSUGEF,SUPEN,SUGEVALoSUGESE• Cuando en ejercicio de sus funciones la cooperativa contrate a una persona vinculada por
consanguinidadoafinidadhastaelsegundogrado,deberádecidirquiénsequeda.• CuandorenuncieaCoopenae.
k) Descripcióndelapolíticaparalaremuneracióndelosmiembrosdeloscomitésdeapoyo
LosintegrantesdelosComitésdeApoyoqueseanmiembrosdeConsejodeAdministracióndeCoopenae,personal(ejecutivosono);norecibirándietasporparticiparenlosmismos.ÚnicamenterecibirándietaslosmiembrosexternosyquecumplanconlosrequisitosestablecidosenelReglamentodecadaComité.
l) Descripcióndelapolíticasobrerotacióndelosmiembrosdeloscomitésdeapoyo.
Rotacióndedirectores. El estatutodeCoopenaeen suartículo49estableceque los integrantesdelConsejodeAdministraciónseránelectosporlaAsambleadeDelegadosyDelegadas,porperíodosdedosaños,pudiendoserreelectos.Elartículo54delEstatutoconsignaquelaeleccióndelosmiembrosdelConsejodeAdministraciónseorganizarádemaneraqueasegurelaalternabilidad;eligiendocuatropropietariosyunsuplenteenlosañosparesytrespropietariosyunsuplenteenlosañosimpares.ConelfindedarlecontinuidadyeficienciaaltrabajodesarrolladoporlosmiembrosdelosComitésdeApoyoseprocuraráqueellosrotenentrecadaComité,almenoscadadosaños.ParalosmiembrosexternosdelosComitésdeApoyonoseestableceunapolíticaderotación.
m) Descripciónde lapolíticamediante la cual losmiembrosde los comitésdeapoyo sevenobligadosaabstenersedevotaroparticiparenlasreunionesdelcomité,oinclusoadimitirdesunombramiento.
LosmiembrosdelosComitésdeApoyodeberánabstenersedevotarydeparticiparenlasesión,siexisteuntemarelacionadoconsusempresas,personasorelacionesdehastasegundogradodeconsanguinidadoafinidad,segúnladefinicióndegrupodeinteréseconómicoobien,porconflictodeintereses.Unmiembro de los Comités de Apoyo deberá dimitir del Comité cuando se determine que existenviolacionesalosEstatutos,ReglamentosyPolíticasestablecidas.
III. Operacionesvinculadas
a) Detalle lasoperaciones relevantesentreCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.ylosmiembrosdelaJuntaDirectiva
CoopenaeCorreduríadeSeguros
Al 31dediciembrede2016OperacionesdelosmiembrosdelaJuntaDirectivayGerente
1) Operacionesrelacionadasconactivos
opasivos
Porcentajeconrespectoalpatrimonio
NúmerodemiembrosdelaJuntaDirectivacontempladosenla
participación
Créditos otorgados - - Inversiones - - Otrasoperacionesactivas - - Captacionesalavista - - Captacionesaplazo - - CaptacionesdeBonosatravésdeoferta - - pública - - Otrasoperacionespasivas - - 2) Operacionesrelacionadasconactivos
opasivos
Porcentajeconrespectoalos
ingresos totales
Númerodeempresascontempladosenlaparticipación
Ingresos financieros - - Otrosingresos - - Gastosfinancieros - - Otrosgastos - -
b) DetallelasoperacionesactivasopasivasentreCoopenaeCorreduríadeSegurosyotras empresasdelGrupoVinculado.
CoopenaeCorreduríadeSeguros
Al31dediciembrede2016Operacionesconotrasempresasopersonasdegrupovinculado,nocontempladosenelincisoa)
3) Operacionesrelacionadasconactivos opasivos
Porcentajeconrespectoalpatrimonio
Númerodeempresascontempladosenlaparticipación
Créditos otorgados - -Inversiones - - Otrasoperacionesactivas - - Captacionesalavista - - Captacionesaplazo - - CaptacionesdeBonosatravésdeofertapública
- -
Otrasoperacionespasivas - - 4) Operacionesrelacionadascon
activoso pasivos
Porcentajeconrespectoalosingresostotales
Númerodeempresascontempladosenlaparticipación
Ingresos financieros - -Otrosingresos - - Gastosfinancieros - - Otrosgastos - -
IV. AuditoríaExterna
h) La firma de Auditoría E xterna contratada para la auditoría de los E stados
F inancieros y de C umplimiento, del periodo2016esKPMG. SA.; sucontrataciónfueratificadaenlaSesióndeJuntaDirectivadelaCorreduríadeSegurosNº83-2016,AcuerdoNº6del30dejuniode2016.
i) EsteeselquintoañoqueKPMGrealizalaauditoríadeEstadosFinancieros.j) KPMGS.A.ademásderealizarparaCoopenaeCorreduríadeSeguros,laauditoríade
losEstadosFinancierosefectuólaAuditoríadeCumplimiento.k) ElComitédeAuditoríaexigea la firmaauditoraunacertificaciónde ingresospara
corroborar queloshonorariospagadosporCoopenaeaellosnosuperael25%desusingresos. Adicionalmente,seexigeunaDeclaración Juradaquecumplecon loestipuladoenel ReglamentodeGobiernoCorporativo.LosproveedoresdelosserviciosdeAuditoríaExternaseráncontratadosacordeconel R egistrodeElegiblesqueparalosefectosmantienelaSUGESE.
V. Estructuradepropiedad
h) DetalledelaparticipaciónenelCapitalSocialdeCoopenaeCorreduríadeSegurosal
31 de diciembrede2016delosMiembrosdelaJuntaDirectiva,GerenteGeneralomiembrosdeComitésdeapoyo:
Nombreynúmerodeidentificación Cargo Monto
%Totalsobreelcapital
601920337 GRACEBADILLALÓPEZ PRESIDENTEJUNTADIRECTIVA 0 0,00%
302110018 MARIOCORONADOBARBOZA SECRETARIOJUNTADIRECTIVA 0 0,00%
106900607 CARLOSRAMÍREZZAMORA TESOREROJUNTADIRECTIVA 0 0,00%
400850537 MANUELENRIQUESALASZÁRATEFISCAL
JUNTADIRECTIVA 0 0,00%
104850201 BERNALCENTENOMADRIGAL GERENTECORREDURÍASEGUROS 0 0,00%
601270323 JOSÉEDUARDOALVARADOCAMPOS GERENTEGENERAL-CORPORATIVO
0 0,00%
108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA SUBGERENTE-COOPENAE 0 0,00%
602400141 JOHNNYGUTIERREZSOTO GERENTEFINANCIERO-COOPENAE 0 0,00%
108260302 VICTORROJASMELENDEZ GERENTEDEOPERACIONES-COOPENAE 0 0,00%
105960918 MILTONMORALESSANCHO GERENTEDETIC-COOPENAE 0 0,00%
Nombreynúmerodeidentificación Cargo Monto
%Totalsobreelcapital
109400905 JASONRETANACORDOBA JEFEDERIESGOS–COOPENAE 0 0,00%
108910665 WILLIAMBOLAÑOSSMITH OFICIALDECUMPLIMIENTOCORPORATIVO 0 0,00%
600991021 SERGIOASTORGAESPINOZA COORDINADORCOMITÉDETIC 0 0,00%
401020858 YOLANDAHERNÁNDEZRAMÍREZ SECRETARIACOMITÉDETIC 0 0,00%
102960039 MARÍAROSABARQUERORODRÍGUEZ COORDINADORACOMITÉDERIESGOS 0 0,00%
106890052 JUANAIBÁÑEZBLANDÓN SECRETARIACOMITÉDERIESGOS 0 0,00%
400870095 ÁLVAROARAYAPALMA FISCALCOMITÉDEAUDITORÍA 0 0,00%
105740903 JOSÉZÚÑIGATABORDA MIEMBROEXTERNO-COMITÉDEAUDITORÍA 0 0,00%
106410178 FRANKLINNOGUERAFLORES MIEMBROEXTERNO-COMITÉDERIESGOS 0 0,00%
i) MovimientosenlaestructuraaccionariaquefueronrealizadosporlosmiembrosdelaJunta Directiva,GerenteGeneralomiembrosdeComitésdeApoyo,duranteelperíodo2016:
Nombreynúmerodeidentificación Fechadeoperación
Monto Descripcióndela operación
601920337 GRACEBADILLALÓPEZ Ninguna 0 Ninguna302110018 MARIOCORONADOBARBOZA Ninguna 0 Ninguna
106900607 CARLOSRAMÍREZZAMORA Ninguna 0 Ninguna
400850537 MANUELENRIQUESALASZÁRATE Ninguna 0 Ninguna
104850201 BERNALCENTENOMADRIGAL Ninguna 0 Ninguna
601270323 JOSÉEDUARDOALVARADOCAMPOS Ninguna 0 Ninguna
108110873 ADRIÁNÁLVAREZGARCÍA Ninguna 0 Ninguna
602400141 JOHNNYGUTIERREZSOTO Ninguna 0 Ninguna
108260302 VICTORROJASMELENDEZ Ninguna 0 Ninguna
105960918 MILTONMORALESSANCHO Ninguna 0 Ninguna
109400905 JASONRETANACORDOBA Ninguna 0 Ninguna
108910665 WILLIAMBOLAÑOSSMITH Ninguna 0 Ninguna
600991021 SERGIOASTORGAESPINOZANinguna 0 Ninguna
401020858 YOLANDAHERNÁNDEZRAMÍREZ Ninguna 0 Ninguna
102960039 MARÍAROSABARQUERORODRÍGUEZ Ninguna 0 Ninguna
106890052 JUANAIBÁÑEZBLANDÓN Ninguna 0 Ninguna
400870095 ÁLVAROARAYAPALMA Ninguna 0 Ninguna105740903 JOSÉZÚÑIGATABORDA Ninguna 0 Ninguna106410178 FRANKLINNOGUERAFLORES Ninguna 0 Ninguna
VI. Aprobacióndelinforme
a. Este informeloaprueba laJuntaDirectivadeCoopenaeCorreduríadeSegurosS.A.enformaunánime enlaSesión92del30demarzode2017.
b. Ningunode losmiembrosdelConsejodeAdministraciónvotóencontraoseabstuvocon la
aprobacióndelInformeanualdeGobiernoCorporativo.
ANEXO1FUNCIONESYRESPONSABILIDADESDELOSCOMITÉSDEAPOYO
JUNTADIRECTIVACOMITÉDEAUDITORÍACORPORATIVO
a. PropiciarlacomunicaciónentrelosmiembrosdelConsejodeAdministración,lagerenciaGeneral,laAuditoríaInterna,laAuditoríaExternaylosentessupervisores.
b. Conoceryanalizarlosresultadosdelasevaluacionesdelaefectividadyconfiabilidaddelossistemasdeinformaciónyprocedimientosdecontrolinterno.
c. ProponeralConsejodeAdministraciónloscandidatosparaauditorinternod. DarseguimientoalcumplimientodelprogramaanualdetrabajodelaAuditoríaInternae. Proponer al Consejo de Administración la firma auditora responsable de realizar la
auditoría externa y las condicionesde contratación.Deberá verificar previamente losrequisitosestablecidosenel“ReglamentodeauditoresexternosaplicablealossujetosfiscalizadosporlaSUGEF,SUGEVAL,SUPENySUGESE”.
f. RevisarlainformaciónfinancieraanualytrimestralantesdesuremisiónalConsejodeAdministración,poniendoénfasisencambioscontables,estimacionescontables,ajustesimportantescomoresultadodelprocesodeauditoría,evaluacióndelacontinuidaddelnegocioyelcumplimientodeleyesyregulacionesvigentesqueafectenalaentidad.
g. Revisar y trasladar al Consejo de Administración los estados financieros anualesauditados,el informedelauditorexterno, los informescomplementariosy lacartadegerencia.
h. Encasodequenoserealicenlosajustespropuestosenlosestadosfinancierosauditadosporelauditorexterno,trasladaralConsejodeAdministraciónuórganoequivalenteuninforme sobre las razones y fundamentosparano realizar tales ajustes. Este informedebe remitirse conjuntamente con los estados financieros auditados, asimismo debepresentarsefirmadoporelcontadorgeneralyelgerentegeneralorepresentantelegal.En el caso de las entidades, grupos y conglomerados financieros supervisados por laSuperintendenciaGeneraldeEntidadesFinancieras,aplicaloestablecidoenelartículo10 del “Reglamento Relativo a la Información Financiera de Entidades, Grupos yConglomeradosFinancieros”.
i. Darseguimientoalaimplementacióndelasaccionescorrectivasqueformulenelauditorexterno,elauditorinternoylaSUGEFySUGESE.
j. ProponeralConsejodeAdministraciónelprocedimientoderevisiónyaprobacióndelosestadosfinancierosinternosyauditados,desdesuorigenhastalaaprobaciónporpartedelosmiembrosdelrespectivocuerpocolegiado.
k. Velarporquesecumplaelprocedimientodeaprobacióndeestadosfinancierosinternosyauditados.
l. Evitarlosconflictosdeinterésquepudiesenpresentarseconelprofesionalolafirmadecontadorespúblicosquesedesempeñancomoauditoresexternosalcontratarlesparaquerealicenotrosserviciosparalaempresa.
m. Además de los informes particulares que se requieren para dar cumplimiento a lasfunciones aquí señaladas, el ComitédeAuditoríadeberá rendir un reporte trimestralsobresusactividadesalConsejodeAdministración.
n. Adicionalmentedeberárealizarlasdemásfuncionesyrequerimientos,delasnormativasespecíficasqueleseanaplicablesacadaunadelasentidadesqueconformanelgrupoCoopenae.
o. CuandoseconozcantemasespecíficosdeCoopenaeycualquierotraentidadintegrantedelGrupoFinancieroCoopenae,queacriteriodelcoordinadordelComitédeAuditoría,requieren la presencia del Gerente General, Subgerente o quien este designe en suausenciayelauditor internodeCoopenaeydecualquierotraentidad integrantedel
GrupoFinanciero;estos solo seránválidos sien la sesióndondese tratódicho tema,estuvopresenteelGerenteGeneral,SubgerenteoquienestedesigneyelauditorinternodeCoopenaeycualquierotraentidadintegrantedelGrupoFinanciero.
COMITÉCORPORATIVODERIESGOS
a. Revisarlosobjetivos,lineamientosypolíticasparalaadministraciónintegralderiesgos,asícomolaseventualesmodificacionesqueserealicenalosmismos.
b. Recomendar límites, estrategias y políticas que coadyuven con una efectivaadministraciónderiesgos,asícomodefinirlosescenariosyelhorizontetemporalenloscualespuedenaceptarseexcesosaloslímitesaprobadosoexcepcionesalaspolíticas,asícomolosposiblescursosdeacciónomecanismosmedianteloscualesseregularicelasituación. La definición de escenarios debe considerar tanto eventos originados enaccionesdelapropiaentidadcomocircunstanciasdesuentorno.
c. Establecer el grado de tolerancia y apetito al riesgo para el portafolio de créditos einversiones, considerando segmentos de mercados objetivos, tipos de productos,sectoreseconómicosyregionesadministrativas.
d. Emitirlasrecomendacionesdemodificacióndeloslímitesdeexposiciónderiesgo.e. EstablecerlaestructuradelSistemadeInformacióndeRiesgos,asícomo,lainformación
referentealosriesgosquesepuedatransmitirexternamentef. Monitorearlasexposicionesariesgosycontrastardichasexposicionesfrentealoslímites
detoleranciaaprobadosporelConsejodeAdministración.Debereferirsealimpactodedichosriesgossobrelaestabilidadysolvenciadelaentidad.
g. Informar al Consejo de Administración los resultados de sus valoraciones sobre lasexposiciones al riesgo de la Cooperativa. El Consejo de Administración definirá lafrecuenciadedichosinformes.
h. Conocerypromoverprocedimientosymetodologíasparalaadministraciónderiesgos.i. ProponerplanesdecontingenciaenmateriaderiesgosparalaaprobacióndelConsejo
deAdministración.j. Proponer al Consejo de Administración, la designación de la firma auditora para el
procesodeAdministraciónIntegraldeRiesgos.k. ProponerparalaaprobacióndelConsejodeAdministración,lossistemasymetodologías
demedicióndelniveldeexposiciónalriesgodecrédito,incluyendounametodologíadeanálisisdeestrésdesusdeudores,actualesypotenciales.
l. Realizarunanálisisde losestados financierosen las sesionesdelComitédeRiesgos,estudiandocondetenimientoelcrecimientodelascuentasprincipales,particularmente,cartera,inversiones,captaciones,obligacionesfinancieras,ingresos,gastosyutilidades.AdemásdebeestudiarseelCAMELSconelCAMELSSUGEFAjustadohaciendounbreveanálisis de cada apartado (C=Suficiencia Patrimonial, A= Calidad de los Activos, M=Gestión,E=Rentabilidad;L=LiquidezyS=Sensibilidaddelosriesgosdemercado)
COMITÉCORPORATIVODECUMPLIMIENTO
a. Proponeryrevisarlaspolíticas,procedimientos,normasycontrolesqueconformanelprograma de cumplimiento institucional para cumplir con los lineamientos de la Ley8204.
b. Formular, al Consejo de Administración, políticas de confidencialidad respecto aempleadosydirectivoseneltratamientodelostemasrelacionadosconlaLegitimacióndeCapitalesyFinanciamientodelTerrorismo
c. Reuniones trimestrales con el fin de identificar y proporcionar solución a problemasrelacionadosconelcumplimientodelaspolíticasyprocedimientosestablecidos.
d. VelarporelcumplimientodelplandetrabajodelaOficialíadeCumplimiento.e. ElaborarelCódigodeÉticaparasuaprobaciónporpartedelConsejodeAdministración.f. Velarpor laejecucióndelprogramadecapacitaciónanualdelpersonal,yconocer los
resultadosdelasevaluaciones.g. Analizar los informesque leremitan lasgerenciasyórganosdesupervisión (auditoría
internayexterna),relacionadoconelcumplimientodelasdisposicionesestablecidasporlaCooperativaparacumplirconlaLey8204.
h. Revisión de los reportes de operaciones sospechosas que hayan sido remitidos a laSUGEFySUGESEporpartedelOficialdeCumplimiento.
COMITÉCORPORATIVODETI
a. Proponerelestablecimientodepolíticasynormasenmateriadeusodetecnologíadelainformación.
b. RevisarperiódicamenteelmarcoparalagestióndeTIC.c. Proponer los niveles de tolerancia al riesgo de TIC en congruencia con el perfil
tecnológicodelaentidadencoordinaciónconlaGerenciadeRiesgos.d. Proponer,supervisaryevaluarelProgramaInstitucionaldeDesarrolloInformático.e. Presentar al menos semestralmente o cuando las circunstancias así lo ameriten, un
reportesobreelimpactodelosriesgosasociadosaTICencoordinaciónconlaGerenciadeRiesgos.
f. MonitorearquelaaltagerenciatomemedidasparagestionarelriesgodeTICenformaconsistenteconlasestrategiasypolíticasyquecuentaconlosrecursosnecesariosparaesosefectos.
g. Determinar acciones para solucionar las necesidades de servicios y equipos deinformáticaytelecomunicaciones.
h. Promoverlacomunicaciónyelintercambio,enmateriadeTecnologíasdeInformaciónyComunicaciones,coninstitucionespúblicasyprivadas.
i. Crearlosórganosycomisionesdeapoyoqueconsiderenecesarios,asícomodefinirsuintegración,atribucionesyfuncionamiento.
j. Recomendarlasinversionesenproyectos,asícomolasinversionesenTICengeneral.k. Formular sugerencias respectodel presupuestopara la adquisición y contrataciónde
bienesyserviciosinformáticos.l. ProponerelPlanCorrectivo-Preventivoderivadodelaauditoríaysupervisiónexternade
lagestióndeTIC.m. DarseguimientoalasaccionescontenidasenelPlanCorrectivo-Preventivo.n. Lasdemásqueestablezcanotrasdisposicionesjurídicasaplicables.
ANEXO2ASPECTOSDEMAYORRELEVANCIATRATADOSENLOSCOMITÉSDURANTEELPERIODODE
ENEROADICIEMBREDE2016COMITÉDEAUDITORÍACORPORATIVO
a. PlanAnualdeTrabajodelComitédeAuditoríaCorporativob. RevisiónyactualizacióndereglamentoypolíticasdelComitédeAuditoríaCorporativoInforme
trimestraldeactividadesc. Correspondenciaenviadayrecibidad. SeguimientoalPlandeTrabajodeAuditoríaExternae. RevisiónperiódicadelainformaciónfinancieraCoopenaeR.L.f. AnálisisestadosfinancierostrimestralesCoopenaeR.L.g. SeguimientodeconveniosfinancierosCoopenaeR.L.h. SeguimientoinformeSUGEFi. Informesobreexcedentesj. InformesobreeldesarrollodelacampañapublicitariadeCoopenaeR.L.k. Análisisdelcrecimientodelacarteradecréditoseimpactosobrelosingresosfinancierosdela
cooperatival. InformedeTasadeinteréspasivam. Impactofinancierodelasmodificacionesalanormativan. InformedeGobiernoCorporativodeCoopenaeR.L.ylaCoopenaeCorreduríadeSeguroso. RevisiónperiódicadelainformaciónfinancieraCoopenaeCorreduríadeSegurosp. AnálisisestadosfinancierostrimestralesCoopenaeCorreduríadeSegurosq. SeguimientoainformesdelaAuditoríaInternaCoopenaeR.L.r. SeguimientodeinformesdeauditoríainternaCoopenaeCorreduríadeSeguross. PresentacióndelPlandeTrabajodelaAuditoríaInternat. SeguimientoalPlandeTrabajodelaAuditoríaInternau. InformesdeAuditoríaInternadeCoopenaeR.Lv. InformesdeAuditoríaInternadeCoopenaeCorreduríadeSegurosw. ContrataciónAuditoríaExternax. PresentacióndelPlandeTrabajodelaAuditoríaExternay. EvaluacióndelaAuditoríaExternaCoopenaeR.L.z. EvaluacióndelaAuditoríaExternaCoopenaeCorreduríadeSegurosaa. CartaalaGerencia,versiónpreliminarbb. EstadosFinancierosAuditadosal31dediciembrede2015,CoopenaeR.L.cc. CartaalaGerenciaal31dediciembrede2015,CoopenaeR.Ldd. EstadosFinancierosAuditadosal31dediciembrede2015,SociedadAgenciadeSegurosee. CartaalaGerenciaal31dediciembrede2015,SociedadAgenciadeSeguros
COMITÉCORPORATIVODECUMPLIMIENTO
a. InformedeLogros2016b. InformeSentinel2016c. ReclamacióndeFondosd. ReportedeOperacionesenúnicasenefectivoe. ReportesdeOperacionesmúltiplesenefectivof. ReportesOperacionesInusualesg. ReportesOperacionesSospechosas/ReportesXMLh. ConsultasdecasosICDi. DistribucióndeClientessegúnnivelderiesgoLC/FTj. Programadeeducaciónformalk. ProgramadeCapacitaciónentrenamientocontinuol. HechosRelevantes(Artículo15,Pep,IndicadorRoe´sdeingreso)m. PresentaciónInformesTrimestralesdeLaboresCoopenaeCorreduríaSegurosn. PAO2017
COMITÉCORPORATIVOPARALAADMINISTRACIÓNYCONTROLDERIESGOSa. LogroselDepartamentodeGestióndeRiesgos2015Seguimientodeacuerdosb. Seguimientodelasexposicionesderiesgosc. SeguimientomensualIndicadordeRiesgosdeCoopenae(IRC)d. Presentación empresa Fit& Proper, para la consultoría de la gestión de riesgos, avances del
diagnósticoyelInformedelaconsultoría.e. PlandeacciónparaelavancedelPlandeContinuidaddeNegocio.f. ImpactosmodificacionesSUGEF1-05yregistrodeestimacionescontracíclicas.g. PresentacióndelaspruebasdeestrésparacarteradecréditosolicitadoporSUGEF(BUST)h. InformesdeAuditoríaExternaeInternai. Metodologíadeevaluacióndenuevosproductosyserviciosj. CronogramaimplementaciónSUGEF18-16RiesgoOperativok. AvancedelPAO2016l. CambiosNormativosm. PresentaciónCorreduríaSegurosn. RevisiónfuncionesComitédeRiesgoso. Informecapacitaciónanualderiesgosp. ProcesosCríticos–BIAq. PresentaciónKPMG–ProcesoAuditoríaRiesgos2017r. PlanContingenteyPruebasdeestrésdeliquidezs. DefiniciónMontoEventosdeRiesgot. RecomendacionesparamodificaciónalÍndicedeRiesgoCoopenae(IRC)u. PropuestadelIndicadordelRiesgodeCoopenae(IRC)
COMITÉCORPORATIVODETECNOLOGIAINFORMACIÓNYCOMUNICACIÓN
a. ActualizacióndelasMatricesdeRiesgos.b. ControlestadísticodelasdiferentesÁreasdeTIC.c. DisponibilidaddelosserviciosdeTICal100%.d. SupervisióndeSUGESEe. Madurezenlosprocesosdeevaluaciónf. Nivelesdeincidentescontinúanbajandog. ReorganizacióndelDataCenter