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Reunión de Seguimiento para la implementación delPresupuesto basado en Resultados y
Sistema de Evaluación del Desempeño
8 mayo 2017
Contenido
1. Introducción / Gestión del Cambio
2. Herramientas para Programación – Presupuestación –Control de gasto
3. Diagnóstico en la Implementación del PbR-SED 2016 y 2017
4. Agenda de compromisos
• Un proceso que requiere reforzar nuestras FUERZAS IMPULSORAS¹
¹ Lewin define el cambio como una modificación de las fuerzas que mantienen el comportamiento de un sistema estable. Por ello
siempre dicho comportamiento es producto de dos tipos de fuerzas: las que ayudan a que se efectúe el cambio (fuerzas impulsoras) y
las que se resiste a que el cambio se produzca (fuerzas restrictivas), que desean mantener el status quo.
CAPACITACIÓN
APRENDIZAJE EN EQUIPO
COMUNICACIÓN INTENCIONAL
CULTURA DE CONFIANZA
Sentimiento de ayuda y cooperación voluntaria
Descongelamiento Cambio Congelamiento
• Crear conciencia de la
necesidad de cambiar
y de eliminar o reducir
cualquier resistencia
al cambio.
• Esta etapa es necesaria
para superar la
resistencia de las
personas que dificultan
el cambio y esto se
podrá lograr de tres
maneras:
• Reforzando las
fuerzas que
favorecen el
cambio
• Debilitando las
que lo dificultan
• Combinando las
dos formas
anteriores
APAGAR PRÁCTICAS NOCIVAS Y TÓXICAS
• En esta etapa se
fomentarán nuevos
valores, actitudes y
comportamientos,
tratando de lograr que
los miembros de la
organización se
identifiquen con ellos y
los interioricen.
• Actividades: Trazar un
claro proyecto para la
implementación del
cambio; comunicarlo a
todos los afectados;
plantear retos atractivos
que inciten a los afectados
a moverse; formarles y
entrenarles en las nuevas
habilidades requeridas y
desarrollar mecanismos de
retroalimentación que
permitan un seguimiento
sobre la marcha del
proceso de
implementación.
LIDEREAR EL PROCESO SIENDO CREATIVOS
REPRODUCIR PRÁCTICAS EXITOSAS
• Convertir en regla
general el nuevo
patrón de
comportamiento para
que pueda arraigarse en
los individuos y la nueva
situación sea
permanente.
• El nuevo método se
integra como una
parte de la actividad
normal de trabajo.
Página 16 y 17 Ley de Presupuesto de Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2017
• Capítulo II.- del presupuesto basado en resultados y la evaluación del desempeño.
• Art. 17. La Evaluación de los Programas Presupuestarios a cargo de las dependenciasy entidades del Poder Ejecutivo, se sujetará a lo establecido en la LPRH del Estado yMunicipios, LGCG, SHCP y el CONEVAL.
• Art. 18. Las dependencias y entidades responsables de los programas, deberánobservar lo siguiente:
Implementar un PbR, utilizando las MIR´s en sus Pp.
Nombrar enlaces técnicos, dar seguimiento y mostrarevidencias sobre la formación especializada de capitalhumano en materia de planeación con base a resultados,presupuestación y evaluación del desempeño.
Proceso del PBR-SED
GPR
Normatividad
Armonización Contable
Transparencia
Entradas
Necesidades y Prioridades
Estatales
Modelo Sistematizado de Información de Desempeño
Ley de Ingresos
Salidas
Anteproyecto de Presupuesto
2018
Informes Trimestrales
Informe de Gobierno
Resultados de Evaluaciones
Presupuesto Ciudadano
Ciclo toma de
decisiones presupuestarias
con base en resultados
Presupuesto Estatal
Cuenta Pública
Proceso Fase 1.-Planeación
Fase 2.-Programación
Fase 3.-Presupuestación
Fase 4.-Ejercicio/Control
Fase 5.-Seguimiento
Fase 6.-Evaluación
Fase 7.- Rendición de cuentas
Procesos de Apoyo
Capacitación Comunicación Soporte Tecnológico
Componentes del proceso: programación
Fase
2.- Programación
Objetivo de la
Fase
Cumplir con los objetivos del Plan Estatal a
través de programas
presupuestarios con metas
alcanzables.
Componentes
Estructuras programáticas clasificación
administrativa, funcional y económica
51 programas prioritarios
Determinación de objetivos, indicadores
y metas (MIR)
Proyectos de Inversión
Descripción del
Componente
Determinar el conjunto de categorías (clasificadores) y elementos (misión y
visión) para cumplir con los objetivos y metas del Plan Estatal de Desarrollo,
utilizando la información de desempeño.
Estos programas se integran de el Fin, Propósito, Componente y Actividades
Construcción de la MIR, con base en la Metodología de Marco Lógico.
Herramienta que contiene la información a detalle de los proyectos
para su seguimiento y evaluación.
Componentes del proceso: Presupuestación
Fase
3.-Presupuestación
Objetivo de la
Fase
Mejorar la eficiencia y
eficacia en la asignación de los recursos a los programas
presupuestarios con base en los
resultados.
Componentes
Asignaciones de gasto por Programa
Presupuestario
Descripción del
Componente
Recursos que se asignan a un programa para llevar a
cabo las actividades y producir los bienes y servicios que se han
programado, con base en la información de desempeño
y así cumplir con su propósito de manera eficaz
y eficiente
Componentes del proceso: ejercicio y control
Fase
4.- Ejercicio y control
Objetivo de la
Fase
Asegurar los resultados
mediante un adecuado
ejercicio y control de los recursos (adecuaciones
presupuestarias).
Componentes
Aplicación del presupuesto de los
recursos autorizados para los programas públicos de todo el Gobierno Estatal.
Adecuaciones Presupuestales.
Acuerdo de Austeridad
Descripción del
Componente
Ejecución de las acciones para las cuales se asignaron recursos públicos y que involucran desembolso de dinero
ejercidos y presupuestados.
Incremento o reducciones a la asignación de recursos, así como
modificación a la MIR, en cualquiera de sus elementos (objetivos, indicadores o
metas).
Programa que busca la mayor eficiencia en el ejercicio de los
recursos.
2010 Primer diagnóst ico Ent idades federat ivas
2012 Segundo diagnóst ico Ent idades federat ivas
2014 Tercer diagnóst ico
Ent idades federat ivas, municipios y
demarcaciones t errit oriales del
Dist rit o Federal
2015 Cuart o diagnóst ico
Ent idades federat ivas, municipios y
demarcaciones t errit oriales del
Dist rit o Federal
El Diagnóstico busca determinar el grado de avance relativo entre las distintasentidades federativas con respecto a la implementación del Presupuesto con base aResultados (PbR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño en cada uno de suscomponentes.
Este diagnóstico es público y se entrega a la H. Cámara de Diputados al cierre delmes de abril de cada ejercicio fiscal, de conformidad con lo establecido en elartículo 80 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
Entrevista
Diagnóstico Abierto
Diagnóstico Estandarizado
Diagnóstico Sistematizadocon evidencia parcial
Diagnóstico Sistematizado, ampliado y con evidencia completa
La implementación de una Gestión para Resultados, busca asegurar que lasdistintas fases del ejercicio gubernamental estén orientadas a la generación deresultados tangibles, medible y comprobables en las necesidades específicas de lapoblación.
Para ello abarcan de forma general las siguientes actividades:
CATEGORIA CONTENIDOREACTIVOS DE
INFORMACIÓN
Marco Jurídico
Marco Jurídico en materia de planeación; evaluación;
estructuración orgánica; disciplina presupuestaria y
transparencia.
16
PlaneaciónPlan Estatal de Desarrollo; Programas Sectoriales;
programa operativo anual; e indicadores de desempeño.28
Programación
Estructura programática y programas presupuestarios;
padrones de beneficiarios; y evaluaciones ex ante de los
proyectos de inversión.
11
CATEGORIA CONTENIDOREACTIVOS DE
INFORMACIÓN
Presupuestación
Clasificadores armonizados; catálogos de bienes;
momentos contables; Estado Analítico de Ingresos y
Egresos; información de endeudamiento y coberturas
financieras y cuentas bancarias productivas.
22
Ejercicio y Control
Sistema de control presupuestario y financiero
armonizado; mecanismos de control del gasto; análisis de
riesgo fiscal de compromisos de largo plazo; cuenta pública
trimestral; y auditorías internas y externas.
12
Seguimiento e
Indicadores
Seguimiento de los avances físico - financieros; sistema de
indicadores y seguimiento de las metas de programas
prespuestarios.
24
EvaluaciónEvaluación del desempeño; evaluaciones externas y
seguimiento a las Acciones Susceptibles de Mejora.30
CATEGORIA CONTENIDOREACTIVOS DE
INFORMACIÓN
Transparencia
Cumplimiento de la información obligada por Ley;
Transparencia Presupuestaria; mecanismos de
participación ciudadana y contraloría social; catálogo de
trámites y servicios gubernamentales.
25
Capacitación
Formación especializada de capital humano en materia de
planeación con base a resultados, presupuestación y
evaluación del desempeño.
6
Adquisiciones
Procedimientos incluidos en el marco jurídico local;
mecanismos que aseguren su incidencia en la eficiencia del
gasto, el control, la transparencia y la orientación a
resultados.
7
Recursos HumanosServicio civil de carrera; evaluación del desempeño del
personal e incentivos por eficiencia y logro de objetivos.10
191
Acorde al Diagnóstico 2017, San Luis Potosí mejoró su porcentaje de avance, asícomo su posición relativa entre las Entidades del país:
Resultados 2016
(con criterios 2017)
Lugar
nacional
2016
Resultados 2017
Lugar
nacional
2017
Variación
absoluta
Lugar
nacional
Variación
relativa
Lugar
nacional
Aguascalientes (AGS) 66.9 12 61.3 20 -5.6 28 -8 30
Baja California (BC) 95.5 1 95.8 2 0.3 23 -1 21
Baja California Sur (BCS) 21.0 32 13.7 32 -7.3 29 0 18
Campeche (CAM) 58.1 19 68.5 14 10.4 10 5 6
Chiapas (CHIS) 62.0 15 65.7 17 3.7 19 -2 23
Chihuahua (CHIH) 78.1 4 82.9 6 4.8 16 -2 22
Ciudad de México (CDMX) 57.4 20 53.6 27 -3.8 27 -7 29
Coahuila de Zaragoza (COAH) 54.4 22 58.1 24 3.7 20 -2 24
Colima (COL) 39.3 27 23.4 31 -15.9 30 -4 26
Durango (DGO) 70.9 11 48.5 28 -22.4 32 -17 32
Guanajuato (GTO) 92.6 2 94.7 3 2.1 22 -1 20
Guerrero (GRO) 31.0 29 36.8 30 5.8 14 -1 19
Hidalgo (HGO) 77.4 5 74.7 10 -2.7 26 -5 27
Jalisco (JAL) 75.6 8 78.0 8 2.4 21 0 17
México (MEX) 91.3 3 96.8 1 5.5 15 2 11
Michoacán de Ocampo (MICH) 28.0 30 58.6 23 30.6 2 7 5
Morelos (MOR) 71.5 10 82.2 7 10.7 9 3 8
Nayarit (NAY) 64.8 13 69.0 13 4.2 17 0 15
Nuevo León (NLN) 26.6 31 61.7 19 35.1 1 12 2
Oaxaca (OAX) 73.0 9 71.2 11 -1.8 25 -2 25
Puebla (PUE) 76.5 6 84.7 5 8.2 11 1 13
Querétaro (QRO) 56.4 21 70.0 12 13.6 6 9 3
Quintana Roo (QR) 54.4 23 67.8 15 13.4 7 8 4
San Luis Potosí (SLP) 52.2 24 60.3 22 8.1 12 2 9
Sinaloa (SIN) 59.8 17 67.1 16 7.3 13 1 14
Sonora (SON) 36.8 28 57.5 26 20.7 4 2 10
Tabasco (TAB) 59.8 18 64.0 18 4.2 18 0 16
Tamaulipas (TAM) 62.5 14 61.0 21 -1.5 24 -7 28
Tlaxcala (TLAX) 49.3 25 77.9 9 28.6 3 16 1
Veracruz de Ignacio de la Llave (VER) 60.1 16 38.2 29 -21.9 31 -13 31
Yucatán (YUC) 76.5 7 88.5 4 12.0 8 3 7
Zacatecas (ZAC) 42.3 26 57.6 25 15.3 5 1 12
Promedio Nacional 60.1 65.3
EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑONORMATIVIDAD ASOCIADA
Los pilares de la Evaluación del Desempeño
La implementación de un Sistema de Evaluación del Desempeño se sustenta endos vertientes principales:
EVALUACIÓN
La evaluación es un análisis sistemático de los programas presupuestarios que tiene como finalidad valorar su impacto en el logro de objetivos y metas.
SEGUIMIENTO
Es la verificación del grado de cumplimiento de los objetivos y metas, con base en indicadores que se estructuran en Matrices de Indicadores para Resultados.
EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
¿Qué es la Evaluación?
Análisis objetivo de programas o políticaspúblicas implementadas, que se efectúa con elpropósito de valorar su pertinencia, eficiencia eimpacto.
¿Para que sirve?
Evaluación Auditoría
Valorar si se requiere realizar modificaciones en el objetivo, diseño ymecanismo de operación del programa;
Aportar información creíble y útil sobre los resultados obtenidos, quepermitan tomar decisiones encaminadas a mejorar el desempeño de losprogramas;
Generar información del desempeño para mejorar la asignaciónpresupuestaria;
Contribuir a la transparencia y la rendición de cuentas; e
Implementar Acciones Susceptibles de Mejora.
EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
Evaluaciones específicas:
Con el objeto de mejorar permanentemente los resultados alcanzados con laimplementación de los programas gubernamentales, los Gobiernos Estatal yMunicipales deben integrar un Programa Anual de Evaluación (PAE), el cualincluirá ejercicios de evaluación externa conforme a los siguientes modelosmetodológicos:
Etapa de Instrumentación:
Evaluación de Diseño: instrumento dirigido a los programas de nuevacreación para analizar su lógica interna y su impacto en la consecuciónde los objetivos sectoriales a los que está dirigido.
Evaluación de Consistencia y Resultados: analiza la capacidadinstitucional, organizacional y de gestión de un programa en términos dediseño, planeación estratégica, operación, cobertura y focalización,resultados alcanzados y percepción de los beneficiarios.
EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
Etapa de consolidación:
Evaluación Específica de Desempeño: es una valoración sintética deldesempeño progresivo de los programas presupuestarios mediante elanálisis de indicadores de resultados, de servicios y de gestión.
Evaluación de Procesos: analiza si el programa lleva a cabo sus procesosoperativos de manera eficaz y eficiente, y si contribuye al mejoramientode la gestión.
Etapa de maduración:
Evaluación de Impacto: Identifica el cambio en los indicadores a nivel deresultados atribuible a la ejecución de programas presupuestarios.
Evaluaciones Estratégicas: evaluaciones que se aplican a un programa oconjunto de programas presupuestarios conforme a su impactoacumulativo en torno a las estrategias y políticas públicas de medianoplazo.
PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN
Publicación del Programa Anual de Evaluación(28 de abril)
1 2 3
4 5
Elaboración de Términos de Referencia(mayo – junio)
Ejecución de las evaluaciones(julio – noviembre)
Documento de Posición Institucional(diciembre)
Seguimiento a las Acciones Susceptibles de Mejora (enero – marzo)
APLICACIÓN PRESUPUESTAL
ESTRATEGIA INDICADOR META RESULTADO
ALCANZADO
PRESUPUESTO
INERCIAL
PRESUPUESTO
APROBADOVARIACIÓN
Fomentar la inversión en el Estado
de empresas líderes en áreas
estratégicas del desarrollo, que
generen una oferta de trabajo
calificado y con salarios
competitivos.
Incremento de
trabajadores
asegurados al IMSS
16,700 21,555 126,715,646 130,634,687 POSITIVA SEGUNDO
RANGO
Incentivar la ocupación laboral
mediante la vinculación de los
buscadores de empleo de los
distintos grupos de la población con
las oportunidades de trabajo.
Tasa de desocupación 4.0 1.97
Porcentaje de
población en
condiciones de
hacinamiento
3.8 4.9
Porcentaje de
población en
viviendas con piso de
tierra
4.0 4.1
Porcentaje de
población en
viviendas con techo
de material endeble
0.5 0.4
Porcentaje de
población en
viviendas con muros
de material endeble
3.5 3.6
Mejorar la calidad y espacios de las
viviendas.27,730,990
252,710,096 POSITIVA PRIMER
RANGO 235,020,389
26,923,291NEGATIVA
SEGUNDO RANGO
Agenda de compromisos
Apegarse a las disposiciones legales que obligan a los ejecutores del gasto y dar cumplimiento a la Ley de Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2017.
Inscribirse en el Ranking del PbR-SED versión Estatal. Consultar reglas de participación en breve.
Dar seguimiento técnico a las reuniones de Pp si su dependencia es cabeza de sector.