Post on 04-Jul-2020
Luis Alfredo Gómez Nájera Intendencia de Verificación Especial
Superintendencia de Bancos de Guatemala
5to. Congreso Prevención del Lavado de Activos, Delitos
Financieros y Mejores Prácticas - 2019
Evaluación y Gestión de
Riesgos de LD/FT
Caso Práctico Sector Real
3. Vulnerabilidades
Evaluación y Gestión en el Sector Real
1. Enfoque Basado en Riesgos
2. Riesgos
4. Metodología
5. Prevención LD/FT Mitigadores
CONTENIDO
3. Vulnerabilidades
Evaluación y Gestión en el Sector Real
1. Enfoque Basado en Riesgos
4. Metodología
2. Riesgos
5. Prevención LD/FT Mitigadores
CONTENIDO
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
Es un organismo cuyos fines son desarrollar y promover estándares internacionales para combatir el lavado de
dinero, financiamiento del terrorismo y de la proliferación. GAFI
• Prevención y Represión del LD/FT
Estándares Internacionales sobre la lucha contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo y da
la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
Los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de LA/FT; y, deben tomar medidas, incluyendo la designación de una autoridad o mecanismo para coordinar acciones para evaluar los riesgos, y aplicar recursos encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente los riesgos. Con base en esa evaluación, los países deben aplicar un EBR, a fin de asegurar que las medidas para prevenir o mitigar el LA/FT sean proporcionales a los riesgos identificados.
EVALUACIÓN DE RIESGOS Y APLICACIÓN DE UN ENFOQUE BASADO EN RIESGOS
Recomendación 1
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
Los países deben exigir a las instituciones financieras y actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD) que identifiquen, evalúen y tomen acción eficaz para mitigar sus riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Recomendación 1
EVALUACIÓN DE RIESGOS Y APLICACIÓN DE UN ENFOQUE BASADO EN RIESGOS
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
EVALUACIÓN DE RIESGOS Y APLICACIÓN DE UN ENFOQUE BASADO EN RIESGOS
Rec 8
EBR Rec. 1
Rec 17
Estrategia y Política Nacional ALA/CFT
Dependencia de Terceros
Organizaciones Sin Fines de Lucro
Rec 10 Debida Diligencia del Cliente
Rec 12
Rec 14
Personas Expuestas Políticamente PEP
Servicios de transferencia de efectivo o valores
Rec 15 Nuevas tecnologías
Rec 19
Rec 18
Rec. 28
Controle internos y cumplimiento
Regulación y Supervisión APNFD
Países de mayor riesgo
Rec 22 Debida Diligencia del Cliente APNFD
Rec 23
Rec 24
Otras medidas APNFD
Beneficiario final
Rec 26 Regulación y supervisión IF
Rec 2
3. Vulnerabilidades
Evaluación y Gestión en el Sector Real
1. Enfoque Basado en Riesgos
2. Riesgos
4. Metodología
5. Prevención LD/FT Mitigadores
CONTENIDO
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
El lavado de dinero es el proceso de esconder o disimular la existencia, origen, movimiento, destino o uso de bienes o fondos que tienen una fuente ilícita para hacerlos aparentar como provenientes de una actividad legítima.
¿QUÉ ES EL LAVADO DE DINERO?
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
A nivel mundial la cantidad estimada de lavado de dinero está entre el 2% y el 5% del PIB mundial (USD800 millardos – USD2.5 billones)1/.
1/ Fuente: Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito Fecha de consulta 21 de junio de 2018 https://www.unodc.org/unodc/en/money-laundering/globalization.html
¿EL TAMAÑO DEL PROBLEMA?
El máximo valor estimado (2.5 billones) alcanzaría para
comprar 12.5 veces la empresa Facebook o 4.5 veces a la empresa Apple o bien financiar 255 veces el
presupuesto de gastos para Guatemala del 2018.
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
¿EL TAMAÑO DEL PROBLEMA?
Fuente: https://elpulso.hn/en-40-desminuyo-trafico-de-droga-por-honduras-durante-2016-segun-informe-de-estados-unidos/
Fuente: PR Newswire.
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
•Narcotráfico
DELITOS ASOCIADOS
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
RUTAS AÉREAS, TERRESTRE Y MARÍTIMAS DE LA DROGA
Ruta mundial
Ruta marítima en América
Ruta aérea en América
Rutas en Centroamérica http://www.nytimes.com/2012/07/27/world/americas/venezuela-is-cocaine-hub-despite-its-claims.html?_r=1&smid=tw-share
The Globalization of Crime. Reporte UNODC.
http://www.pulsamerica.co.uk/2016/07/security-old-drug-war-new-counter-strategies/
. hhttp://elordenmundial.com/2014/02/05/el-camino-de-la-droga/
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
DELITOS ASOCIADOS •Tráfico de Armas
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
DELITOS ASOCIADOS •Trata de Personas •Defraudación Tributaria
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
•Corrupción •Estafa
DELITOS ASOCIADOS
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
•Extorsión •Robo
DELITOS ASOCIADOS
LD/FT
IMPACTO EN LA ECONOMÍA
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
Colocación
Estratificación
Integración
Adquirir Productos y Servicios
Negocios para aparentar dinero lícito
IMPACTO EN EL SECTOR REAL
3. Vulnerabilidades
Evaluación y Gestión en el Sector Real
1. Enfoque Basado en Riesgos
2. Riesgos
4. Metodología
5. Prevención LD/FT Mitigadores
CONTENIDO
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
VULNERABILIDAD SECTOR VEHÍCULOS
Crédito 55%
Contado 45%
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
VEHÍCULOS PREMIUM
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
VEHÍCULOS OPERATIVOS
3. Vulnerabilidades
Evaluación y Gestión en el Sector Real
1. Enfoque Basado en Riesgos
2. Riesgos
4. Metodología
5. Prevención LD/FT Mitigadores
CONTENIDO
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
RETO EN LAS APNFD
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
ADMINISTRACIÓN BASADA EN RIESGOS (ABR)
Riesgos
Segmento
Clasificación
Señales y Tipologías
Clientes
Mitigadores
Metodología
Segmentación
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
M i t i g a d o r e s
R i e s g o s
ADMINISTRACIÓN BASADA EN RIESGOS (ABR)
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
ADMINISTRACIÓN BASADA EN RIESGOS (ABR) Matriz de Calificación
RIESGO INHERENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS
No. Factor Variable
Ponderación
inicial de la
variable
Ponderación
final de la
variable
Nivel de riesgo
inherente de la
variable
1 De 100 a 80,000.00 1 - --
2 80,001.00 a 150,000.00 2 2 Medio Bajo
3 150,001.00 a 250,0000.00 3 - --
4 250,001.00 - En adelante 4 - --
2 Medio BajoNivel de Riesgo Inherente Productos y Servicios
Ventas
RIESGO INHERENTE CLIENTES
No. Factor Variable
Ponderación
inicial de la
variable
Ponderación
final de la
variable
Nivel de riesgo
inherente de la
variable
Ventas vehículos Edades
1 0-20 Años / 61 años en adelante 4 - --
21-40 Años 3 3 Medio Alto
41-60 Años 2 - --
TOTALES 3 Medio Alto
2 0-2 Años 4 - --
3-4 Años 3 - --
5-6 Años 2 - --
6 Años en adelante 1 1 Bajo
TOTALES 1 Bajo
2 Medio BajoNivel de Riesgo Inherente Clientes
Jurídicos
Individuales
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
ADMINISTRACIÓN BASADA EN RIESGOS (ABR) Matriz de Calificación
RIESGO INHERENTE CANALES DE DISTRIBUCION
No. Variables Ponderación de las variables
Cuenta la
entidad con la
variable
Ponderación
inicial de la
variable
Nivel de riesgo
inherente de la
variable
1 Agencias 33% SI 33%
2 Agentes 33% SI 33%
3 Ventas en línea 34% SI 34%
Total 100% 100%
4 AltoNivel de Riesgo Inherente Clientes
RIESGO INHERENTE LOCALIZACION GEOGRAFICA
No. Factor Variable
Cuenta la
entidad con la
variable
Ponderación
inicial de la
variable
Nivel de riesgo
inherente de la
variable
1 Área Urbana 33% SI 33%
2 Área Rural 33% SI 33%
3 Extranjero 34% SI 34%
Total Total 100%
4 AltoNivel de Riesgo Localización Geografica
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
ADMINISTRACIÓN BASADA EN RIESGOS (ABR) Matriz de Calificación
RIESGO INHERENTE CANALES DE DISTRIBUCION
No. Variables Ponderación de las variables
Cuenta la
entidad con la
variable
Ponderación
inicial de la
variable
Nivel de riesgo
inherente de la
variable
1 Agencias 33% SI 33%
2 Agentes 33% SI 33%
3 Ventas en línea 34% SI 34%
Total 100% 100%
4 AltoNivel de Riesgo Inherente Clientes
RIESGO INHERENTE LOCALIZACION GEOGRAFICA
No. Factor Variable
Cuenta la
entidad con la
variable
Ponderación
inicial de la
variable
Nivel de riesgo
inherente de la
variable
1 Área Urbana 33% SI 33%
2 Área Rural 33% SI 33%
3 Extranjero 34% SI 34%
Total Total 100%
4 AltoNivel de Riesgo Localización Geografica
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
ADMINISTRACIÓN BASADA EN RIESGOS (ABR) Matriz de Calificación
RIESGO INHERENTE TRANSACCIONAL
No. Factor Variable
Cuenta la
entidad con la
variable
Ponderación
inicial de la
variable
Nivel de riesgo
inherente de la
variable
1 Efectivo recibido en cajas propias 4 SI 4 Alto
2 Operaciones bancarias 3 SI 3 Medio Alto
4 Cheques 3 NO - -
5 Crédito mediante entidades financieras 2 NO - -
6 Financiamiento propio 1 NO - -
4 AltoNivel de Riesgo inherente transaccional
NIVEL DE RIESGO INHERENTE GLOBAL 3
1. NIVEL DE RIESGO INHERENTE PRODUCTOS Y SERVICIOS 2
2. NIVEL DE RIESGO INHERENTE CLIENTES 2
3. NIVEL DE RIESGO INHERENTE CANALES DE DISTRIBUCION 4
4. NIVEL DE RIESGO INHERENTE LOCALIZACION GEOGRAFICA 4
5. NIVEL DE RIESGO INHERENTE TRANSACCIONAL 4
Perfil según Riesgo Inherente
3. Vulnerabilidades
Evaluación y Gestión en el Sector Real
1. Enfoque Basado en Riesgos
2. Riesgos
4. Metodología
5. Prevención LD/FT Mitigadores
CONTENIDO
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
Programas Normas Procedimientos Controles
MITIGADORES
Las personas obligadas deberán adoptar, desarrollar y ejecutar
idóneos para evitar el uso indebido de sus servicios y productos en actividades LD/FT.
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
POLÍTICA CONOZCA A SU CLIENTE
Identificación y
verificación del cliente
Procedencia de los fondos
o recursos
ES EL CORAZÓN DE LA PREVENCIÓN
Medidas de Debida Diligencia
Perfil del Cliente
Seguimiento Transaccional
Del cliente
Factores de riesgo Calificación del
riesgo Cliente Productos y
servicios Canal de
distribución Ubicación geográfica Transacción
Persona
individual,
extranjero Alto valor
Compra a través
de internet Compra de bien en zona
roja o fronteriza
Pago con
transferencia /
efectivo
4 Alto
Persona
individual,
nacional Alto valor Utiliza agentes
Compra de bien en zona
roja o fronteriza Pago con cheque de
caja 3
Medio Alto
Persona
jurídica,
nacional Mediano valor
Compra en sus
propias agencias Compra en zona
considerada como roja Compra a través de
préstamo bancario 2
Medio Bajo
Persona
individual,
nacional Bajo valor
Compra en sus
propias agencias Compra en zona no
considerada como roja A través de tarjeta de
crédito 1
Bajo
POLÍTICA CONOZCA A SU CLIENTE
Nivel de Riesgo
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
POLÍTICA CONOZCA A SU CLIENTE Documentación
Solicitud del bien o servicio para el inicio de relaciones o formulario
Cotización y condiciones de pago
Documento personal de identificación
Recibo de agua, luz o teléfono
Origen de los fondos cuando es al contado o montos elevados de enganche
Certificado de Ingresos
Constancia de empleo y salario
Declaración de bienes
Estados de Cuenta
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Comercio
Comunicación
Medios de pago
iPhone
2007
Bitcoin
2008
Siglo XVIII
Billetes y Monedas
You Tube
2004
2005
1994
Formación de Miles Cía. Web
Cias. venta ByS por internet
1995
1989
Web
Venta Directa por TV
1980
Tarjetas
1950
1920
Venta por Catálogo
Primera Señal TV
1927
1876
Teléfono
2009
90´s
Cámara de Compensación
Electrónica
1967
Cajero Automático
Banca electrónica
1994
NUEVAS TECNOLOGÍAS Desmaterialización
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
Pago móvil y banca móvil
Tarjetas prepagadas
Servicios de pago por internet
Monedas virtuales (Virtual Currencies)
Inversión (Crowdfunding)
Inversión (Crowdfunding)
Fintech: Empresas tecnologías enfocadas a que prestan servicios financieros.
CriptoMonedas
Cambio de Moneda Gestión de activos
Dinero electrónico
NUEVOS SISTEMAS DE PAGOS
País A País B País C
Producto o Servicio Cumplimiento Negocios Desarrollo de Nuevos Productos o Servicios
Procesos Estimación de Riesgos
NUEVOS SISTEMAS DE PAGO Tipología
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
Establecer umbrales máximos
Saldos / Recargas
Transacciones / Operaciones
Códigos específicos de la transacción según productos o servicios
Registros direcciones IP
Números de teléfono
Monto acumulado
Frecuencia / Recurrencia
Transacciones transfronterizas
Limite máximo de recarga o fondeo en efectivo
Estructuración (Cliente con varias tarjetas prepago)
Códigos de tarjetas SIM
REGISTROS
LÍMITES DE VALOR
LÍMITES GEOGRÁFICOS
Transacciones regionales
MÉTODO DE FINANCIACIÓN
MONITOREO
Canal de la transacción
Localización geográfica
Características inherentes del producto o servicio
NUEVOS SISTEMAS DE PAGO Mitigadores
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
SISTEMA DE PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DEL LD/FT
5to. Congreso “Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y Mejores Prácticas – 2019”
Facilita la selección de la clientela
Previene operaciones sospechosas de LA/FT
Protege la reputación e integridad de la persona obligada
Cumplimiento legal y de estándares
ADMINISTRACIÓN BASADA EN RIESGOS (ABR) Beneficios de la metodología
Prevención del Lavado de Activos, Delitos Financieros y
Mejores Prácticas - 2019
Gracias por su atención
5to. Congreso