Post on 19-Jan-2016
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
TEMA I: IGV: APLICACIÓN - CASUISTICA
1. Ámbito de aplicación y nacimiento de la obligación tributaria
2. Operaciones gravadas y no gravadas, Exoneraciones – Apéndices I y II
3. Sujetos del impuesto, Impuesto bruto – Casuística.
4. Crédito fiscal. Arrastre del crédito fiscal hasta su consumo final.
5. Ajustes al Impuesto bruto y al crédito fiscal. Casuística.
6. Las Exportaciones. Saldo a favor, aplicación del saldo a favor. Casuística.
7. Declaración y pago PDT 621.
8. Medios de control, registros y los comprobantes de pago.
9. Reintegro tributario para la región de la selva - Casuística
TEMA II: REGIMENES APLICABLES E ISC
1. Régimen de Percepciones del IGV, agentes de percepción, monto de la percepción,
aplicación y llenado del PDT.
2. Operaciones excluidas de la percepción, designación de agentes de percepción –
Casuística.
3. DETRACCIONES: Régimen de Retenciones del IGV, agentes de retención, monto de la
retención, aplicación y Régimen de detracciones del IGV, monto de la detracción,
aplicaciones, utilización del monto detraído – Casuística - Taller de aplicación.
4. Procedimiento de devoluciones en los regímenes especiales del IGV, utilizando los
formatos respectivos.
5. Análisis de las normas y resoluciones que respaldan su procedimiento.
6. Casuística y llenado de PDT 621
7. ISC – Ámbito de aplicación, nacimiento de la obligación tributaria, sujetos de aplicación,
base imponible y pago. Casos Prácticos ISC y llenado PDT 615
IMPUESTO A LA RENTA
I CLASIFICACION
1. Impuesto a la Renta empresarial – ámbito de aplicación – Base legal
2. Principios constitucionales de la tributación en el Perú
3. Ley Marco del Sistema Tributario Nacional
4. Principios tributarios para la deducción del gasto
5. Principios contables: Principio de causalidad.
6. Principio de devengado según las NIIF y normas tributarias NIC 18
7. Ingresos Renta de 1ra Categoría: Base legal, Ámbito de aplicación, Renta bruta y Renta
Neta – Casuística
8. Renta de 2da Categoría: Base legal, Ámbito de aplicación, Renta bruta y Renta Neta
Casuística.
9. Impuesto a la Renta de 4ta Categoría : Base legal, Ámbito de aplicación, Renta bruta y
Renta Neta – Casuística
10. Impuesto a la Renta de 5ta Categoría: Base legal, Ámbito de aplicación, Renta bruta y
Renta Neta – Casuística.
11. Renta de Fuente Extranjera, Aplicación
12. Llenado Declaración Jurada Personas Naturales
II: GASTOS DEDUCIBLES - CASUISTICA
1. Gastos deducibles del Impuesto a la Renta
2. Análisis e interpretación del artículo 37 del Impuesto a la Renta. Casos prácticos.
3. Gastos deducibles del Impuesto a la Renta.
4. Análisis e interpretación del artículo 37 del Impuesto a la Renta. Casos prácticos.
5. Gastos no deducibles del impuesto a la renta
6. Análisis e Interpretación del artículo 44 de la Ley del Impuesto a la Renta.
7. Casos prácticos.
8. Valor de mercado e impuesto a la Renta.
9. Remuneraciones: Base legal – Casuística.
10. Existencias: Base legal – Casuística.
11. Venta de Activo fijo: Base legal – Casuística.
12. Venta de Acciones: Base legal Casuística.
13. Pagos a cuenta del impuesto a la renta 3ra.
14. Modificación del coeficiente del pago a cuenta.
15. Últimas modificaciones al pago a cuenta del IR
16. Sistemas de arrastre de pérdidas.
17. Casuística Renta de 3ra Categoría.
18. Llenado del PDT 3ra Categoría