TESORERÍA MUNICIPAL DE TIBACUY

“TIBACUY CREATIVO Y PRODUCTIVO”

INTEGRANTES DE LA DEPENDENCIA

Dra. RUTH ADRIANA VIZCAÍNO ARÉVALODirectora Financiera

Dr. JORGE ALBERTO SIERRA PADILLAContador

Dra. ELISABETH MORALES MORAAsesora Jurídica Cobro Coactivo

MARÍA YANETH BETANCOURTH MONROYSecretaria

IVÁN FELIPE BETANCOURTH ALVARADOApoyo Técnico

Imagen tomada de: http://flujoconstantededinero.com/bases-del-trabajo-en-equipo/

IMPUESTOS DIRECTOSIMPUESTO PREDIAL UNIFICADO NOCIÓN

Autorizado por la Ley 44 de 1990 y el Decreto 1421 de 1993, Es un tributo anual de carácter municipal que grava la propiedad inmueble, tanto urbana como rural, y que fusiona los impuestos Predial, Parques y Arborización, Estratificación Socioeconómica, y la Sobretasa de Levantamiento Catastral como único impuesto general que puede cobrar el Municipio sobre el avalúo catastral fijado por el Instituto Geográfico Agustín Codazzi.

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO

Durante el año se dio continuidad al proceso de cobro coactivo a través de la Jurídica Contratada para tal Fin; en atención a la tarea que emprende la Tesorería Municipal por disminuir el grado y la cultura del no pago de los impuestos, así como también de aumentar y fortalecer el recaudo de los recursos en el Municipio.

Imagen tomada de: http://www.satt.gob.pe/satt/index.php?option=com_content&view=category&layout=blog&id=14&Itemid=134/

Para la vigencia fiscal 2013, se fijaron los siguientes incentivos por pronto pago del Impuesto Predial Unificado.

Fechas límite de pago % de descuento sobre la vigencia

2013

Al 31 de marzo de 2013 20Del 01 al 30 de abril de 2013 10Del 01 al 31 de mayo de 2013 5Del 01 al 30 de junio de 2013 0

De Acuerdo al Decreto 0699 de 2013 Por el cual se reglamentan los artículos 147, 148 y 149 de la Ley 1607 de 2012, y el Acuerdo Municipal 002-2012, se adoptaron unas condiciones especiales para los Sujetos Pasivos, Contribuyentes o Responsables de los Impuestos, Tasas y Contribuciones que se encontraran en en mora.

Los sujetos pasivos, contribuyentes o responsables de los impuestos, tasas, contribuciones, administrados por las entidades con facultades para recaudar rentas, tasas o contribuciones del Nivel Nacional, que se encuentren en mora por obligaciones causadas correspondientes a los periodos gravables 2010 y anteriores, tendrán derecho a solicitar hasta el 26 de septiembre de 2013, la condición especial para el pago a que se refiere el artículo 149 de la Ley 1607 de 2012, a través de uno de los siguientes mecanismos.

a) Pago de contado. Cancelar, hasta el 26 de septiembre de 2013, el pago del total de la obligación principal, por cada concepto y periodo, más el veinte por ciento (20%) de los intereses, sanciones y actualización de sanciones, en los casos en que proceda.

b) Acuerdo de pago. Suscribir un acuerdo de pago, con un plazo que no exceda del 26 de junio de 2014, sobre el total de la obligación principal, por cada concepto y período, más el cincuenta por ciento (50%) de los intereses, sanciones y actualización de sanciones, en los casos en que proceda.

El valor aprobado en el presupuesto General de Ingresos por el Honorable Concejo Municipal, se proyectó el recaudo para la vigencia fiscal 2013 por concepto de Impuesto Predial Unificado Vigencia actual fue $157.000.000,oo y a (31 de diciembre de 2013) el recaudo correspondió a $161.001.063,oo. Lo cual indica que, el porcentaje de recaudo fue del 103%; Cumpliendo y superando la meta propuesta.

IMPUESTO PREDIAL VIGENCIA ACTUAL 154,000,000.00

155,000,000.00

156,000,000.00

157,000,000.00

158,000,000.00

159,000,000.00

160,000,000.00

161,000,000.00

162,000,000.00

ESTIMATIVO

RECAUDO

ESTIMATIVO; 157,000,000.00

RECAUDO; 161,001,063.00

RECAUDO IMPUESTO PREDIAL VIGENCIA ACTUAL

PES

OS

El valor aprobado en el presupuesto General de Ingresos por el Honorable Concejo Municipal, para la vigencia fiscal 2013 por concepto de Impuesto Predial Unificado Vigencias anteriores fue $63.000.000,oo y a (31 de diciembre de 2013) el recaudo correspondió a $145.385.594,oo. Lo cual indica que, el porcentaje de recaudo fue del 231%; Cumpliendo y superando la meta propuesta.

IMPUESTO PREDIAL VIGENCIAS ANTE-RIORES

-

20,000,000.00

40,000,000.00

60,000,000.00

80,000,000.00

100,000,000.00

120,000,000.00

140,000,000.00

160,000,000.00

ESTIMATIVO

RECAUDO

ESTIMATIVO; 63,000,000.00

RECAUDO; 145,385,594.00

RECAUDO IMPUESTO PREDIAL VIGENCIAS ANTERIORESP

ES

OS

PORCENTAJE DE RECAUDO 2013

CONCEPTO ESTIMATIVO RECAUDO %

IMPUESTO PREDIAL VIGENCIA ACTUAL 157,000,000.00 161,001,063.00 103

IMPUESTO PREDIAL VIGENCIAS ANTERIORES 63,000,000.00 145,385,594.00 231

COMPARATIVO DE RECAUDO 2011-2012-2013

2011 ESTIMATIVO 2011 RECAUDO 2012 ESTIMATIVO 2012 RECAUDO 2013 ESTIMATIVO 2013 RECAUDO

IMPUESTO PRE-DIAL VIGENCIA ACTUAL

140000000 133338817 150000000 144319523 157000000 161001063

10,000,000.00

30,000,000.00

50,000,000.00

70,000,000.00

90,000,000.00

110,000,000.00

130,000,000.00

150,000,000.00

170,000,000.00

IMPUESTO PREDIAL VIGENCIA ACTUAL

2011 ESTIMATIVO 2011 RECAUDO 2012 ESTIMATIVO 2012 RECAUDO 2013 ESTIMATIVO 2013 RECAUDO

IMPUESTO PREDIAL VI-GENCIAS AN-TERIORES

65000000 53439228 65000000 60136527 63000000 145385594

10,000,000.00

30,000,000.00

50,000,000.00

70,000,000.00

90,000,000.00

110,000,000.00

130,000,000.00

150,000,000.00

IMPUESTO PREDIAL VIGENCIAS ANTERIORES

INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA ACTUAL

El valor de recaudo proyectado en el presupuesto para la vigencia fiscal 2013 sobre el Impuesto de Industria y Comercio de la Vigencia actual fue de: $29.400.00,oo; y a (31 de diciembre de 2013) el recaudo fue de $34.578.913,oo. Lo cual indica, el porcentaje de recaudo fue del 118%, cumpliendo y superando la meta propuesta.

INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA ACTUAL

26,000,000.00

27,000,000.00

28,000,000.00

29,000,000.00

30,000,000.00

31,000,000.00

32,000,000.00

33,000,000.00

34,000,000.00

35,000,000.00

ESTIMATIVO

RECAUDOESTIMATIVO;

29,400,000.00

RECAUDO; 34,578,913.00

RECAUDO INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA ACTUAL

PE

SO

S

COMPARATIVO DE RECAUDO 2011-2012-2013

2011 ESTIMATIVO 2011 RECAUDO 2012 ESTIMATIVO 2012 RECAUDO 2013 ESTIMATIVO 2013 RECAUDO

INDUSTRIA Y COMERCIO VI-GENCIA AC-TUAL

22000000 36046361 30000000 26522271 29400000 34578913

2,500,000.00

7,500,000.00

12,500,000.00

17,500,000.00

22,500,000.00

27,500,000.00

32,500,000.00

37,500,000.00

INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA ACTUAL

INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA ANTERIOR

El valor de recaudo proyectado en el presupuesto para la vigencia fiscal 2013 sobre el Impuesto de Industria y Comercio de la Vigencia años anteriores fue de: $210.000; y a (31 de diciembre de 2013) el recaudo fue de $425.681,oo. Lo cual indica, el porcentaje de recaudo fue del 203%, cumpliendo y superando la meta propuesta.

INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIAS ANTE-RIORES

- 50,000.00

100,000.00 150,000.00 200,000.00 250,000.00 300,000.00 350,000.00 400,000.00 450,000.00

ESTIMATIVO

RECAUDOESTIMATIVO; 210,000.00

RECAUDO; 425,681.00

RECAUDO INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIAS ANTERIORES

PES

OS

COMPARATIVO DE RECAUDO 2011-2013

2011 ESTIMATIVO 2011 RECAUDO 2012 ESTIMATIVO 2012 RECAUDO 2013 ESTIMATIVO 2013 RECAUDO

INDUSTRIA Y COMERCIO VI-GENCIAS AN-TERIORES

1000000 1304179 1500000 179550 210000 425681

100,000.00

300,000.00

500,000.00

700,000.00

900,000.00

1,100,000.00

1,300,000.00

1,500,000.00

INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIAS ANTERIORES

PORCENTAJE DE RECAUDO 2013

CONCEPTO ESTIMATIVO RECAUDO %

INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIA ACTUAL 29,400,000.00 34,578,913.00 118

INDUSTRIA Y COMERCIO VIGENCIAS ANTERIORES 210,000.00 425,681.00 203

INTERESES PREDIAL

El valor de recaudo proyectado en el presupuesto para la vigencia fiscal 2013 sobre los intereses de impuesto predial es de $36.750.000,oo; y a (31 de diciembre de 2012) el recaudo fue de $62.810.786,oo. Lo cual indica, el porcentaje de recaudo fue del 171%, cumpliendo y superando la meta propuesta.

INTERESES PREDIAL -

10,000,000.00

20,000,000.00

30,000,000.00

40,000,000.00

50,000,000.00

60,000,000.00

70,000,000.00

ESTIMATIVO

RECAUDO

ESTIMATIVO; 36,750,000.00

RECAUDO; 62,810,786.00

INTERESES PREDIALP

ES

OS

COMPARATIVO DE RECAUDO 2011-2012-2013

2011 ESTIMATIVO 2011 RECAUDO 2012 ESTIMATIVO 2012 RECAUDO 2013 ESTIMATIVO 2013 RECAUDO

INTERESES PREDIAL

50000000 27461860 25000000 33740832 36750000 62810786

5,000,000.00

15,000,000.00

25,000,000.00

35,000,000.00

45,000,000.00

55,000,000.00

65,000,000.00

INTERESES PREDIAL

INTERESES DE INDUSTRIA Y COMERCIO

El valor de recaudo proyectado en el presupuesto para la vigencia fiscal 2013 sobre el Interés de Impuesto de Industria y Comercio fue de: $420.000,oo; y a (31 de diciembre de 2013) el recaudo fue de $308.778,oo. Lo cual indica, el porcentaje de recaudo fue del 74%.

Con relación con el mejoramiento del recaudo de Industria y Comercio, para el 2013, se creó el registro de contribuyentes de este impuesto y adelanto junto con la Oficina de Inspección de Policía, la cultura de pago de los contribuyentes.

INTERESES INDUSTRIA Y COMERCIO -

50,000.00

100,000.00

150,000.00

200,000.00

250,000.00

300,000.00

350,000.00

400,000.00

450,000.00

ESTIMATIVO

RECAUDO

ESTIMATIVO; 420,000.00

RECAUDO; 308,778.00

INTERESES INDUSTRIA Y COMERCIO P

ES

OS

COMPARATIVO DE RECAUDO 2011-2012-2013

2011 ESTIMATIVO 2011 RECAUDO 2012 ESTIMATIVO 2012 RECAUDO 2013 ESTIMATIVO 2013 RECAUDO

INTERESES IN-DUSTRIA Y COMERCIO

500000 662866 600000 289481 420000 308778

50,000.00

150,000.00

250,000.00

350,000.00

450,000.00

550,000.00

650,000.00

INTERESES INDUSTRIA Y COMERCIO

PORCENTAJE DE RECAUDO 2013

CONCEPTO ESTIMATIVO RECAUDO %

INTERESES PREDIAL 36,750,000.00 62,810,786.00 171

INTERESES INDUSTRIA Y COMERCIO 420,000.00 308,778.00 74

ESTADÍSTICA COBRO COACTIVO   

RESOLUCIONES DE LIQUIDACION 611

RESOLUCIONES DE PRESCRIPCION 25

ACUERDOS DE PAGO 

26

RESOLUCIÓN QUE NIEGA PRESCRIPCIÓN 4

   

TOTAL DE ACTOS ADMINISTRATIVOS 640

DEUDA 2013 $89.784.766.oo

DEUDA DE VIGENCIAS ANTERIORES $436.646.624.oo

PROMEDIO DE INTERESES $646.019.929.oo

El cobro coactivo se encuentra en la etapa de liquidación del Impuesto predial, se a efectuado, notificación, aquellas personas propietarias de los predios que no se han encontrado en sus predios y quienes se encuentran son los cuidanderos o inquilinos, se les entrega la notificación, sien el tiempo establecido por la norma no se acerca a efectuar Acuerdo de pago o a cancelar, se les efectúa notificación por Aviso.

El segundo paso es efectuar el Mandamiento de Pago, y junto a este documento se envía a la Oficina de Registro e Instrumentos Públicos la Radicación del Embargo cuando no se ve ánimo conciliatorio por parte del Propietario o sucesor, o quien se crea con derecho a reclamar. Si la persona es poseedor de buena fe debe demostrar por medio de sentencia.

DEUDA PÚBLICA

Se ha venido cancelando de manera oportuna con los pagos de la deuda pública, con Leasing de Occidente que el municipio adquirió por un tiempo por 60 meses y se termina de cancelar en octubre de 2014, por concepto de maquinaria adquirida en año 2010.

Para la vigencia 2013, se obtuvo crédito con el Banco Agrario de Colombia, cuyos recursos fueron destinados para la Compra de una Volqueta, una ambulancia y 2 motocicletas.

Relación saldo a 31 de diciembre de 2013:

CONTRATO DESCRIPCIÓN VALOR CRÉDITO SALDO DICIEMBRE 31 DE 2013

18060919Compresor air, martillo y otros 60,000,000.00 2,048,112.00

18060974Camión marca Chevrolet, línea Kodiak 7500

160,000,000.00 33,404,827.00

18060975Camión marca Chevrolet, línea Kodiak 7500

160,000,000.00 33,400,755.00

18062013123Ambulancia y Retroexcavadora 141,166,581.00 124,697,121.00

TOTAL 521,166,581.00 193,550,815.00

 

Con el Plan departamental de Aguas, tenemos un convenio con el consorcio FIA el cual se encarga de los manejos de los recursos de Agua Potable, anexamos estado de cuenta a 31 de diciembre de 2013 enviado por este Consorcio.

FECHA FUENTE VALOR FECHA CONCEPTO VALOR2012/12/31 SALDO SGP 775,069,808.00$ 31/12/2012 SALDO SGP 19,714,605.00$ 2013/02/27 SGP 15,613,102.00$ 18/01/2013 SGP 510,431.25$ 2013/03/15 SGP 15,321,033.00$ 2013/03/21 SGP 15,321,033.00$ 2013/04/16 SGP 15,321,033.00$ 2013/05/20 SGP 15,321,033.00$ 2013/06/12 SGP 15,321,033.00$ 2013/07/15 SGP 15,321,033.00$ 2013/08/13 SGP 15,321,033.00$ 2013/09/13 SGP 15,321,033.00$ 2013/10/11 SGP 15,321,033.00$ 2013/11/12 SGP 15,321,033.00$ 2013/12/11 SGP 15,321,033.00$

TOTAL 959,214,273.00$ TOTAL 20,225,036.25

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCAMUNICIPIO TIBACUYESTADO DE CUENTAA 31 DE DICIEMBRE DE 2013

INGRESOS EGRESOSCODIGO DANE - 25805

RECURSOS RECIBIDOS COMISIONES FIDUCIARIAS

FECHA FUENTE VALOR FECHA FUENTE VALOR2012/12/31 SALDO SGP 63,516,716.73$ 2012/12/31 SALDO SGP 22,839,570.50$ 2013/01/31 SGP 4,765,322.88$ 10/10/2013 SGP 2,919,631.00$ 2013/02/28 SGP 3,554,734.20$ 2013/03/31 SGP 3,207,606.22$ 2013/04/30 SGP 3,134,635.00$ 2013/05/31 SGP 1,046,547.41$ 2013/06/30 SGP (4,689,338.95)$ 2013/07/31 SGP 3,618,464.87$ 2013/08/31 SGP 2,630,255.14$ 2013/09/30 SGP 3,181,719.30$ 2013/10/31 SGP 2,658,938.72$ 2013/11/30 SGP 2,357,483.20$ 2013/12/31 SGP 2,457,359.95$

TOTAL 91,440,444.67$ TOTAL 25,759,201.50$

TOTAL INGRESOS 1,050,654,717.67$ TOTAL EGRESOS 45,984,237.75$

SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 1,004,670,479.92

RENDIMIENTOS CARTERAS COLECTIVAS PAGOS PDA

Las Cuentas por pagar al Personal de nomina y parafiscales se encuentran al día, sin embargo las prestaciones sociales como Cesantías que se están debiendo a los Empleados antiguos, que se encuentran en Régimen de Retroactividad, se realizaron abonos parciales con consignación individual a los empleados para subsanar esta deuda. Los funcionarios vinculados después de 1998 se han afiliado a los fondos de Pensiones y Cesantías Privadas y estos se han cancelado oportunamente durante esta administración.

RELACIÓN DE INGRESOS CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2013

CONCEPTOVALOR

APROPIADO VALOR RECAUDADO %

INGRESOS TOTALES 7,479,072,076.69 6,981,962,354.34 93.35

INGRESOS CORRIENTES 690,517,269.09 671,052,759.09 97.18

INGRESOS TRIBUTARIOS 545,225,276.00 544,067,621.00 99.79

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 145,291,993.09 126,985,138.09 87.40

TRANSFERENCIAS 3,367,684,253.00 2,966,360,105.00 88.08

TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO 740,372,638.00 732,175,808.00 98.89

TRANSFERENCIAS PARA INVERSION 2,627,311,615.00 2,234,184,297.00 85.04

RECURSOS DE CAPITAL 728,637,585.00 729,072,649.33 100.06

FONDOS ESPECIALES 2,176,182,577.48 2,167,913,438.48 99.62

FONDO NACIONAL DE REGALIAS 516,050,392.12 447,563,402.44 86.73

RELACIÓN DE EGRESOS CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2012

CONCEPTO VALOR APROPIADO VALOR EJECUTADO %

EGRESOS 7,479,072,076.69 6,122,840,039.47 81.87

GASTOS 6,963,019,604.57 6,094,840,039.47 87.53

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 922,627,143.09 886,877,190.00 96.13

CONCEJO MUNICIPAL 95,307,041.00 83,840,683.00 87.97

PERSONERÍA MUNICIPAL 88,425,000.00 87,761,503.00 99.25

ADMINISTRACION CENTRAL 714,462,732.76 695,652,278.00 97.37OFICINA DE SERVICIOS PUBLICOS DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO O QUIEN HAGA SUS VECES, CUANDO EL MUNICIPIO ES PRESTADOR DIRECTO 24,432,369.33 19,622,726.00 80.31

DEUDA PUBLICA 112,094,456.00 103,813,602.00 92.61

SECTOR VIAS 103,801,586.00 103,801,586.00 100.00PAGO DE BONOS PENSIONALES Y CUOTAS PARTES DE BONO PENSIONAL TIPO C Y E 8,292,870.00 12,016.00 0.14

INVERSIÓN 5,928,298,005.48 5,104,149,247.47 86.10

EDUCACION 411,334,079.00 394,313,970.85 95.86

ALIMENTACION ESCOLAR 35,402,150.00 31,596,092.00 89.25

FONDO LOCAL DE SALUD 2,166,618,645.48 1,991,975,154.84 91.94

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 370,644,167.00 308,614,808.00 83.26

PROPOSITO GENERAL 2,944,298,964.00 2,377,649,221.78 80.75

DEPORTE Y RECREACION 360,176,230.00 357,816,923.00 99.34

CULTURA 138,168,639.00 116,706,398.00 84.47

OTROS SECTORES 2,445,954,095.00 1,903,125,900.78 77.81

FONDO NACIONAL DE REGALÍAS 516,052,472.12 28,000,000.00 5.43

REGALÍAS PARA FUNCIONAMIENTO 72,289,715.12 28,000,000.00 38.73

GASTOS DE INVERSIÓN 443,762,757.00 0.00 0.00

PRESUPUESTO SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIÓN

SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIÓN 3,089,238,487.00TRANSFERENCIAS PARA FUNCIONAMIENTO 722,612,638.00Sgp Propósito General Libre Destinación 722,612,638.00Sgp Alimentación Escolar 19,722,470.00SGP SECTOR EDUCACIÓN 250,416,261.00Calidad - Matricula 163,797,261.00Calidad - Gratuidad 86,619,000.00

SGP AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO 306,907,443.00Sistema General De Participaciones Agua Potable Y Saneamiento Básico Csf 40% 122,762,978.00Sistema General De Participaciones Agua Potable Y Saneamiento Básico Ssf 60% 184,144,465.00

SGP PROPÓSITO GENERAL OBLIGATORIA INVERSIÓN 1,085,016,303.00Deporte 66,518,206.00Cultura 49,888,655.00Libre Inversión-otros Sectores 913,860,940.00Atención Primera Infancia 54,748,502.00SGP RÉGIMEN SUBSIDIADO 680,935,683.00Régimen Subsidiado - Continuidad Ssf 680,935,683.00SALUD PUBLICA 23,627,689.00Sgp Salud Pública 23,627,689.00

GRACIAS