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Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
1
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS
Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE METODOLOGÍA
DE INVESTIGACIÓN-DEMI
TÍTULO: “CARACTERIZACIÓN DEL FINANCIAMIENTO, LA
CAPACITACIÓN Y LA RENTABILIDAD DE LAS MYPES DEL
SECTOR COMERCIO- RUBRO SERVICIOS XEROGRAFICOS
DEL DISTRITO DE NUEVO CHIMBOTE, PERIODO 2008-2009”
Tesis para optar el título de:
Contador Público
AUTORA: Br.LEZAMA MARTINEZ,Liz Amparito
ASESOR:
Mg. Econ. Fernando Vásquez Pacheco
CHIMBOTE – PERÚ 2010
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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DEDICATORIA
A mí querido padre:
Julio Lezama Vasquez dedico estas frases con
Amor, gracias a su enseñanza, sacrificio, voluntad
y esfuerzo ha hecho realidad mi anhelo de ser
profesional.
A Dios, quien es mi guía en mi constante lucha
para avanzar en mi carrera y en la vida.
A la memoria de:
Carmen Martinez Oblea, mi querida e inolvidable
madre, maestra y guía en mi vida.
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AGRADECIMIENTO
Agradezco a mis profesores por sus enseñanzas
y asesoramiento en la realización del presente
proyecto para optar el titulo de contadora pública.
Asimismo aquellas personas que hicieron posible
la realización y culminación de este proyecto.
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2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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ÍNDICE
DEDICATORIA 2
AGRADECIMIENTO 3
RESUMEN 5
INTRODUCCIÓN 7
1. MARCO REFERENCIAL 9
1.1. Planteamiento del problema 9
1.2. Antecedentes 16
1.3. Bases teóricas de la investigación 20
1.3.1. Teoría del financiamiento 20
1.3.2. Teoría de la capacitación 28
1.3.3. Teoría de la rentabilidad 33
1.3.4. Marco conceptual 38
1.4. Justificación de la investigación 45
1.5. Formulación de objetivos 46
1.5.1. Objetivo general 46
1.5.2. Objetivos específicos 46
2. METODOLOGÍA 46
2.1. Tipo y nivel de la investigación 46
2.2. Diseño de la investigación 47
2.3. Población y muestra 47
2.4. Definición y operacionalización de las variables 47
2.5. Técnicas e instrumentos de recolección de datos 50
2.6. Procedimientos de recolección de datos 50
2.7. Plan de análisis de los datos 50
3. RESULTADOS 51
4. DISCUSIÓN 73
CONCLUSIONES 79
RECOMENDACIONES 82
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 83
ANEXO 88
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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RESUMEN
La investigación: “Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad
de las Mypes del sector comercio-rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo
Chimbote, periodo 2008-2009”, tiene por objetivo general, describir las principales
características del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio - rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote. La
investigación fue de tipo descriptivo, para llevarla a cabo se escogió en forma dirigida
una muestra de 8 microempresas de una población de 16, a quienes se les aplicó un
cuestionario de 22 preguntas, utilizando la técnica de la encuesta. Los principales
resultados encontrados fueron: Respecto a los empresarios: 1) El promedio de edad
de los representantes legales de las Mypes encuestadas fue de 36 años. 2) El 62.5%
de los representantes legales encuestados es del sexo femenino. 3) El 87.5% de los
microempresarios encuestados tiene grado de instrucción superior no universitaria.
Respecto al financiamiento: 1) En el período de estudio (2008-2009) el 100% de las
Mypes encuestadas recibieron créditos financieros; sin embargo, en el año 2008, el
87.5% de las Mypes encuestadas recibieron montos de créditos que fluctuaron entre
2000 y 5000 soles; en cambio, en el año 2009, el 87.5% recibieron créditos cuyos
montos fluctuaron entre 500 y 1999 soles. 2) En el año 2009 respecto al año 2008
hubo un crecimiento significativo en los montos de 500 a 1999 soles, ya que en el año
2009 el 87.5% recibieron créditos en dichos montos; en cambio, en el año 2008, sólo
el 12.5% recibieron créditos en dichos montos. Sin embargo, en el año 2009 respecto
al año 2008 hubo un decrecimiento significativo en los montos de 2000 a 5000 soles,
ya que en el año 2009 sólo el 12.5% recibieron créditos en dichos montos. 3) El 50%
de las Mypes encuestadas recibieron crédito del sistema bancario; siendo la
distribución la siguiente: el 37.5% recibió créditos del Banco Azteca y el 12.5% del
Banco de Crédito. También el 50% de las Mypes encuestadas recibieron crédito del
sistema no bancario; siendo la distribución la siguiente: el 25% de la Caja Municipal
del Santa y el 25% de Credi Chavin. 4) El Banco de Crédito (sistema bancario) cobra
una tasa de interés anual por los créditos que otorga de 18% anual. En cambio, Credi
Chavin y la Caja Municipal del Santa (sistema no bancario) cobran una tasa de interés
de 4% mensual, que hace una tasa anual de 48%. 5) El 75% de los microempresarios
encuestados digeron que invirtieron los créditos recibidos en mejoramiento
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y ampliación del local, y en activos fijos, respectivamente, y el 62.5% digeron que
utilizaron los creditos recibidos como capital de trabajo. 6) El 100% de los
microempresarios encuestados dijeron que los créditos que obtuvieron sí mejoraron la
rentabilidad de sus empresas.7) El 50% de los representantes legales de las Mypes
encuestados dijeron que la rentabilidad de sus empresas se había incrementado en
más del 30%, el 37,5% dijeron que se había incrementado en 30% y el 12.5% dijeron
que se había incrementado en 20%. Respecto a la capacitación:1) El 100% de los
gerentes y/o administradores de las Mypes en estudio, no recibieron ninguna
capacitación previa al otorgamiento de los créditos. 2) El 37.5% de los
microempresarios encuestados no han recibido ningún tipo de capacitación en los dos
últimos años. En cambio, el 37.5% han recibido una capacitación y el 12.5% han
recibido 2 y 3 capacitaciones, respectivamente. 3) El 25% de los microempresarios
encuestados ha recibido capacitación en el curso de manejo empresarial, y el 50% ha
recibido capacitación en otros cursos no especificados. Respecto a las Mypes, los
empresarios y los trabajadores: 1) El 37.5% de los microempresarios encuestados
se dedican al rubro de la xerografía hace un año, y el 12.5% se dedican a dicha
actividad 2 y 3 años, respectivamente. 2) El 12.5% de las Mypes encuestadas tienen
un trabajador, el 37.5% tienen 2 trabajadores, y el 25% tienen 3 y 4 trabajadores,
respectivamente. 3) El 100% de los representantes legales de las Mypes encuestados
dijeron que sus trabajadores no recibieron capacitación alguna. 4) El 62.5% de los
representantes legales de las Mypes encuestadas dijeron que la capacitación es una
inversión y el 37.5% dijeron que no es una inversión. 5) El 62.5% de los
microempresarios encuestados manifestaron que la capacitación a su personal sí es
relevante para la empresa y el 37.5% dijeron que no es relevante. Respecto a la
rentabilidad empresarial: 1) El 62.5% de los microempresarios encuestados
manifestaron que la capacitación sí mejoró la rentabilidad de sus empresas y el 37.5%
dijeron que no mejoró la rentabilidad de dichas empresas. 2) El 62.5% de los
representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que la rentabilidad de sus
microempresas sí había mejorado en los dos últimos años y el 37.5% dijeron que no
había mejorado.
Palabras clave: Financiamiento, capacitación, rentabilidad y Mypes.
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INTRODUCCIÓN
En el Perú, actualmente existen importantes desajustes y restricciones entre la
demanda y la oferta de financiamiento a las Mypes. Por ejemplo, para acceder al
financiamiento de las Mypes desde el punto de vista de la demanda, se encuentra el
alto costo del crédito y la falta de garantías aceptables en el sistema. Por el lado de la
oferta, ésta se caracteriza por inadecuadas tecnologías crediticias que impiden ofertar
el crédito a tasas de interés más accesibles y a plazos más largos. De igual manera,
permanece la alta desconfianza de parte de los intermediarios financieros respecto de
las Mypes, lo cual hace que la percepción del riesgo sea mayor (1).
Aún así, en los últimos años se ha incrementado el volumen de colocaciones en
créditos dirigidos a las Mypes. Esto significa un ligero incremento de nuevos usuarios
de créditos y un mayor nivel de endeudamiento en las Mypes con acceso al crédito.
No obstante, el costo del crédito es todavía alto debido a las siguientes razones:
Asimetría de la información económica de las Mypes para acceder al crédito, escasa
información; altos costos de transacción e inseguridad jurídica para el registro y
ejecución de garantías y contratos; debilidad de instituciones que financien el
desarrollo de las Mypes; en consecuencia, estas unidades económicas se ven
seriamente afectadas por las pocas posibilidades que tiene de acceder a créditos ante
las instituciones que brindan financiamiento. Otro factor que afecta la fortaleza de las
Mypes son los pocos activos que pueden mostrar como instrumento de garantía (2).
Así mismo, es necesario recalcar que los instrumentos financieros son elementos
importantes que contribuyen al desarrollo y a la competitividad de las empresas. En
ese sentido, se requiere por parte del Estado y de las entidades privadas de una
masiva difusión de nuevos productos que atiendan sus necesidades, como el leasing,
los descuentos por letras de cambio, etc. Consideramos importante esta perspectiva,
porque permitirá realizar intensas campañas publicitarias, para que las Mypes
conozcan los productos y servicios financieros que existen en el mercado.
También cabe señalar que, otra limitación para el desarrollo de las Mypes radica en
las múltiples dificultades que deben enfrentar para acceder a los servicios de
desarrollo empresarial y tecnológico. Los conductores de las Mypes demandan una
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capacitación especializada en aspectos gerenciales. La existencia de una gran
variedad de sectores y sub sectores en las Mypes, así como el relativo bajo nivel
educativo de los micros y pequeños empresarios, se constituyen en los principales
restrictores para la formación de capacidades gerenciales. Adicionalmente, se debe
tener en cuenta también el poco tiempo que disponen los empresarios para asistir a
los cursos de capacitación, mientras otros no le toman importancia (1).
Finalmente, es necesario conocer la realidad de las Mypes porque este es el sector
que absorbe a un número importante de la PEA; además que su articulación nos
permitirá diseñar programas y proyectos de desarrollo que sean sostenibles en el
tiempo, aprovechando su potencial; de manera tal que la ejecución y puesta en
marcha de estos planes, programas y proyectos en el largo plazo puedan dar solución
al problema de mejorar el nivel de calidad de las Mypes actuales.
El trabajo contiene lo siguientes puntos: Marco referencial, comprendido por el
planteamiento del problema, antecedentes, bases teóricas, justificación de la
investigación y formulación de objetivos; metodología, comprende el tipo y nivel de la
investigación, el diseño de la investigación, población y muestra, definición y
operacionalización de las variables, procedimiento de recolección de datos y análisis
de datos; resultados; discusión; conclusiones y recomendaciones; referencias
bibliográficas y anexos.
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1. MARCO REFERENCIAL
1.1 Planteamiento del problema
Es común señalar la importancia de las Micro y Pequeñas Empresas (Mypes)
en la economía peruana, debido a que este segmento concentra casi la
totalidad del crecimiento del empleo reciente, pero esa clasificación genérica
encierra una gran diversidad que se hace necesario comprender para beneficio
de todos los que “hacen” empresa en el Perú. A lo largo de las últimas
décadas, el país ha sido testigo de un crecimiento acelerado del número de
micro y pequeñas empresas. Si hacemos un análisis con respecto al
surgimiento de las Mypes esta se ha originado por los emigrantes
mayoritariamente de origen andino que llegaron a la ciudad entre las décadas
de los 60,70 y 90. La causa de que las Mypes empiecen a tomar fuerza en la
economía nacional se debe a muchos factores que influyeron sobre todo en la
migración de los campos a las ciudades lo que motivo fue la concentración de
la actividad industrial en la capital y las ciudades mas grandes (Arequipa,
Trujillo y Chiclayo), el crecimiento constante de los movimientos subversivos en
las zonas rurales, el terremoto del 70 que afecto la región Ancash y sus
alrededores así como también la recesión de los años 90 época de cierre de
empresas y despidos laborales intempestivos, por lo que se empiezan a
inventar puestos de trabajo temporales mientras iban buscando otro empleo.
Es así que se genera dos tipos de emprendedores tales como: los
emprendedores por necesidad, que establecen un negocio por falta de otra
opción laboral, es decir, como estrategia de supervivencia; es un tipo especial
del emprendimiento por necesidad, pues parte de una persona que, en lugar de
esperar la asistencia de instituciones, prefiere auto emplearse para sobrevivir,
ya sea brindando un servicio o proveyendo un producto; y los emprendedores
por oportunidad, que son aquellos que libre y espontáneamente inician un
negocio para aprovechar las oportunidades que proporciona el mercado. A
consecuencia de este tipo de emprendedores las Mypes empiezan a
clasificarse de acuerdo a su condición económica como: a) Mypes de
subsistencia que son aquellas unidades económicas sin capacidad de generar
utilidades, en detrimento de su capital, dedicándose a actividades que no
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requieren de transformación substancial de materiales o deben realizar dicha
transformación con tecnología rudimentaria. Estas empresas proveen un “flujo
de caja vital”, pero no inciden de modo significativo en la creación de empleo
adicional remunerado. Y b) Mypes de acumulación, tienen la capacidad de
generar utilidades para mantener su capital original e invertir en el crecimiento
de la empresa, tienen mayor cantidad de activos y se evidencia una mayor
capacidad de generación de empleo remunerado.
En general, las trayectorias de vida muestran a personas que han empezado
desde “abajo” y que han contado con escaso capital para el financiamiento
inicial de sus actividades proveniente algunas veces de alguna liquidación por
un empleo anterior, y algunas otras del ahorro familiar. Este tipo de
empresarios suele contar con escasa educación formal. Pero a falta de capital
humano, han recurrido a distintas estrategias para salir adelante con sus
negocios, haciendo uso de una auténtica cultura del trabajo y del ahorro y
una amplia red social de apoyo y ayuda mutua (3).
Es por ello que el sector de las Mypes desde hace 40 años se ha constituido en
el principal agente de generación de empleo y alivio a la pobreza, pese que al
interior éstas afrontan problemas de atención, como falta de capital, dificultad
en el acceso al crédito, limitadas posibilidades de capacitación, mínimo acceso
a la información, restricciones de mercado, entre otros. Son estos problemas
los que traen como consecuencia la informalidad, la baja productividad y
competitividad, así como la escasa rentabilidad de estas empresas, siendo en
muchos casos la Mype de subsistencia que se caracteriza por ser negocios sin
capacidad de acumulación de riqueza, por tener equipos de trabajos simples y
por compartir el propietario el desarrollo del trabajo con los subordinados. Así
mismo, por el bajo nivel de acondicionamiento tecnológico, dichos
establecimientos sólo tienen la capacidad para satisfacer una demanda de
bienes y servicios en mercados reducidos y de bajo poder adquisitivo, lo cual
los coloca en un segmento inferior, con un margen limitado de utilidad para
capitalización y crecimiento; lo que implica mantener sus ingresos en niveles
de subsistencia (2).
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De la cita anterior podemos deducir que, las Mypes tienen limitada capacidad
financiera, no tienen las facilidades para acceder a los mecanismos de
financiamiento debido a que no cuentan con garantías que el sistema exige,
generando dificultad de acceso al crédito, el cual se asocia con el riesgo que la
concesión del préstamo implica, los pequeños montos que solicitan, y el vasto
número de empresas prestatarias, hacen que los costos administrativos del
financiador para este tipo de empresarios, sean significativamente elevados.
Además, el autor citado anteriormente manifiesta que, existen grandes
problemas de comunicación con el sistema bancario; desconocimiento mutuo,
exigencias de garantías exageradas y, sobre todo, una excesiva burocracia.
Debido a este problema, las Mypes se autofinancian o consiguen préstamos de
tipo personal. Todo esta problemática ocasiona que las Mypes a pesar de
ofrecer condiciones que garantizan la posibilidad de solicitar y obtener un
crédito, muchas veces tienen que dejar de lado su grado de solvencia para
ponerse a pensar en algo más importante que va a determinar el futuro de su
negocio. Nos referimos específicamente a la rentabilidad de la empresa y la
capacidad del micro y pequeño empresario de poder afrontar el riesgo de
obtener un crédito, debido a que las tasas de interés son muy altas; y eso se
genera por la falta de confianza de las entidades financieras en los proyectos
que se van a financiar.
Sin embargo, para que una Mype se pueda financiar mediante deuda debe
tener la supervisión necesaria de un contador, pues éste le ayudará a
determinar la capacidad de liquidez y de pago de la empresa, pues el asunto
en el financiamiento es delicado, ya que no es pedir por pedir aunque sea
necesario, sino el de ver si la empresa podrá devolver el préstamo y pagar los
intereses. Para que un banco de un financiamiento necesariamente una de los
requisitos que piden son los Estado Financieros, para ello el contador no solo
deberá saber formularlos bien sino que tiene la necesidad de interpretarlos,
pues con la información financiera de la empresa el banco aceptará o no
otorgar el préstamo. La mala práctica contable podría ocasionar que una
empresa acceda al préstamo pero al final tenga dificultades para poder
enfrentarla, porque el desconocimiento también ocasiona problemas, por que a
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veces solo se pide el costo del financiamiento, pero nos olvidamos que hay
otros pagos que se asumen, como comisiones u otros, para ello el contador y el
empresario deberían evaluar el “costo efectivo”, que es lo que realmente será
el costo de endeudarse No obstante, este ideal no necesariamente se puede
cumplir porque precisamente muchas Mypes no cuentan con los recursos
financieros para pagar al contador. No obstante, otra alternativa sería capacitar
al gerente o administrador de la Mype en estos aspectos.
Por otro lado, Jaramillo, manifiesta que es importante hacer un balance de la
situación actual y analizar hacia dónde deberían orientarse los esfuerzos para
fortalecer el sector de las Mypes, ya que en el Perú conforman el grueso del
tejido empresarial, y para que el crecimiento económico de las mismas se
difunda; el acceso de las Mypes a mercados de crédito es un factor crucial. Sin
embargo, durante la última década el sector de micro finanzas ha mostrado un
enorme dinamismo, a pesar de las crisis financieras internacionales y la
prolongada recesión de fines de los noventas, que afectó la salud del sistema
financiero. Si bien es cierto, el avance ha sido importante, el reto de proveer
acceso al crédito a costos razonables para las Mypes, implica establecer
políticas consistentes de largo plazo (4).
Por su parte, Balbuena, citado por Davelouis, gerente de marketing de Mi
Banco dice que, "hace diez años los bancos les daban a las Mypes con la
puerta en la cara y, por eso, ahora el trabajo de acercarlas al sistema financiero
ha sido doble por el temor que todavía le genera el sistema financiero formal a
este sector". Pero las cosas han cambiado. Narda S., de la Superintendencia
de Banca, Seguros (SBS), explica que actualmente casi todas las entidades
financieras ofrecen créditos y productos para Mypes. "El mercado está muy
segmentado. De manera general, los bancos se dirigen a la crema y nata de
entre las Mypes (las que venden y ganan más) y es aquí también donde se da
el mayor nivel de competencia. En realidad, son las Cajas de Ahorro y Crédito,
y Edpymes las que verdaderamente expanden y profundizan más el mercado
financiero, donde los bancos no pueden o no quieren competir", explica
Sotomayor (5).
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A estos comentarios, se suma la del presidente de la Federación de Cajas
Municipales, quien sostiene que, para una microempresa es mejor acercarse a
una caja que a un banco, porque "el servicio es súper personalizado, nuestras
tasas activas son muy competitivas y las pasivas son imbatibles. Estamos
identificados con el segmento y nos quedamos con nuestros clientes en las
buenas y en las malas; no como los bancos, que por su propio negocio solo
están con ellos en la medida en que sean rentables". Por su parte, Hernández
menciona que las cajas tienen un objetivo social sin fines de lucro: el 50% de
las utilidades se reinvierten y el 50% restante se utiliza con fines sociales y en
beneficio de la propia comunidad, en donde están las Mypes a las que las cajas
prestan. "Somos rentables porque somos más eficientes", dicen los
funcionarios de la cajas (5).
Por otro lado, Nilola Vizcarra establece que no solamente el financiamiento es
un punto clave para el desarrollo de las Mypes, a esto también se le suma la
importancia que tiene la capacitación en el desarrollo de las Mypes, de acuerdo
a la vida actual del mundo empresarial el término capacitación está cambiando
la forma de trabajo de las empresas, ayudan a mejorar los procesos; por lo
tanto, las organizaciones o empresas que la implantan logran ventajas
competitivas al adoptarla en sus funciones. La capacitación genera un valor
agregado en la gran, mediana, pequeña y micro empresa que lo implante.
Asimismo, al empresario de la micro y pequeña empresa le falta una adecuada
orientación, tanto para los que recién quieren iniciarse en la actividad
empresarial, como para los que ya están en este camino empresarial, pues
requieren de información y conocimiento a través de la capacitación, para el
manejo de su negocio (6).
En la actualidad la capacitación de los recursos humanos es la respuesta a la
necesidad que tienen las empresas o instituciones de contar con un personal
calificado y productivo. La obsolescencia también es una de las razones por la
cual las empresas se preocupan por capacitar a sus colaboradores, pues ésta
procura actualizar sus conocimientos con las nuevas técnicas y métodos de
trabajo que garantizan eficiencia y eficacia. Para las empresas la capacitación
debe ser de vital importancia porque contribuye al desarrollo personal y
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profesional de los individuos, a la vez que redunda en beneficios para la
empresa.
Según Deymor, B. la deficiencia en la capacitación del personal, se da
generalmente debido al escaso capital con que cuentan estos negocios, lo que
genera que el empresario considere a la capacitación como un proceso de
inversión innecesaria, ya que el dueño del negocio atiende todos los campos:
ventas, producción, finanzas, compras, personal, etc.; y esto hace que la
empresa en si se convierte en una producción artesanal y que sólo está sujeta
a la habilidad del trabajador. Es por ello que el Estado debe garantizar el
acceso de las Mypes a la capacitación, asistencia técnica y nuevas
tecnologías; ya que coexiste un limitado grupo de empresas modernas
altamente competitivas y un conjunto mayor de empresas con bajos niveles de
productividad, tanto en tecnología y competitividad, de la cual forma parte la
gran mayoría de las Mypes. Esta ineficiencia que atraviesan las Mypes debe
advertir a que las mismas asuman una autocrítica sobre su situación y
promover desde sus unidades económicas mecanismos que permitan la
asociatividad, productividad y competitividad de su producción. Un ejemplo de
desarrollo es promover el establecimiento de centros de investigación e
innovación, centros de desarrollo productivo, centros de desarrollo tecnológico,
bancos de maquinaria y demás instrumentos para el fomento de las Mypes (7).
A todo esto se suma el desconocimiento del mercado, a este respecto,
Hermosa indica que, el mercado de las Mypes siempre ha sido el mercado
interno, captando principalmente la demanda de los sectores de menores
recursos, los cuales tienen escasa capacidad adquisitiva. Casi el 80% de la
producción se comercializa de esta forma. Además, la baja incorporación de
progreso técnico en la micro y pequeña empresa, genera un conjunto de
productos cuya principal fuente de demanda proviene de los sectores medios y
bajos de la población asalariada, la cual ha venido reduciendo paulatinamente
su capacidad de consumo en estos últimos años. Las deficiencias en la calidad,
capacidad de producción, tiempo de entrega, etc., para mercados más amplios
y exigentes son limitantes importantes para el desarrollo individual de estas
pequeñas unidades (2).
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De lo anteriormente expresado por Hermosa podemos inferir que, existe una
gran deficiencia en el Manejo Empresarial. El micro o pequeño empresario es
un empresario que se forma “a pulso”, recorriendo un tortuoso camino por el
método del “error y ensayo”, esto es, cometiendo errores y aprendiendo de
ellos. No ha estudiado ni se ha preparado para optimizar la gestión y el proceso
productivo.
Siguiendo con Hermosa la capacidad de gestión de la mayoría de micro y
pequeños empresarios continúa siendo muy débil. Esto se traduce en una serie
de problemas administrativos, contables y productivos. Al incrementar la
producción y el empleo la organización de la producción se vuelve más
compleja. Esta situación exige la capacitación del empresario en aspectos de
control de existencias, calidad total, programación de la producción y en
finanzas, compras, ventas, y comercialización; lo que con lleva a que los micro
empresarios tienen que estar en permanente capacitación. Situación que se
complica por la falta de financiamiento.
Además, Sánchez revela en su investigación sobre “Las Mypes mexicanas
ante la crisis del paradigma económico del 2009”, que estas unidades en
desarrollo desconocen aspectos de mercado que no les permiten acceder a
las redes oficiales que existen en el país para difundir la rentabilidad de ciertas
actividades económicas y productos, como tampoco a los programas de
fomento institucional en la materia. Como también las MYPES y sus
proveedores sostienen relaciones circunstanciales y por ello muchas veces
informales, situación que repercute en variaciones de calidad y precios, así
como en la falta de compromiso o de abastecimiento oportuno como acontece
entre las grandes empresas y sus proveedores. En muchas actividades se
desconoce la existencia de procedimientos o técnicas innovadoras como
consecuencia de la falta de recursos para inscribirse en los centros de
divulgación industrial. Al cual se le suma una constante falta de recursos para
capacitación tanto de operarios como de ejecutivos y de directivos
relacionados con los nichos de mercado descubiertos o con nuevos productos
y servicios (8).
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Sin embargo, la ausencia de alianzas estratégicas o relaciones contractuales
permanentes entre los tamaños de las empresas, constitución jurídica de las
mismas y del espíritu de complementariedad más que de rivalidad, ocasiona
que las empresas: a) No diferencien oportunamente sus productos. b) No
reduzcan rápidamente sus costos fijos. c) No se adecuen a las señales del
mercado oportunamente. d) No se beneficien de nichos de mercados para
productos y servicios diferenciados. e) No tengan acceso a la tecnología de
punta. f) No tengan mejoría en la calidad de sus productos. g) Superen
tardíamente barreras comerciales. h) Tengan escasa capacidad para disponer
de materiales, capital, tecnología y mano de obra suficiente y adecuada.
En el distrito de Nuevo Chimbote en donde hemos desarrollado el estudio,
existen varios establecimientos de negocios conocidas como Mypes dedicadas
a brindar servicios xerográficos, pero que sin embargo, se desconoce si estas
Mypes acceden o no al financiamiento, así como a la capacitación. Así mismo,
se desconoce sobre la rentabilidad de dichas Mypes; por todo ello y otros
aspectos más, el enunciado del problema de investigación es el siguiente:
¿Cuáles son las principales características del financiamiento, la
capacitación y la rentabilidad de las MYPES del sector comercio - rubro
servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo 2008 -
2009?
1.2 Antecedentes:
Zapata, investigó cómo se genera el conocimiento en las pequeñas y medianas
empresas de las tecnologías de la información y cómo se transfiere el
conocimiento en dichas empresas. En una primera fase de investigación
cualitativa analizó cuatro empresas del sector de tecnologías de la información
del área metropolitana de Barcelona-España con el objetivo de elaborar el
marco teórico en que se basa la investigación cuantitativa. Y en la segunda
fase encuestó a 11 pequeñas empresas y 4 medianas empresas. Llegando a la
conclusión que las pequeñas y medianas empresas consideran que el
conocimiento organizativo les permite ampliar, modificar y fortalecer su oferta
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de productos y servicios; toma de base la filosofía de una de las empresas en
la que expresa: “…somos conscientes de que nuestro sector es un sector
continuamente cambiante… tienes que estar constantemente desaprendiendo
y aprendiendo de nuevo. Las reglas y los esquemas se rompen continuamente
por lo que puedes quedarte con un mismo esquema porque ese esquema
dentro de un año ya no funcionará. Por lo que colige el investigador en lo
siguiente: en la PYMES debe existir una cultura organizativa abierta, es decir,
que permita al director general alentar a los empleados a compartir su
conocimiento y que facilite la comunicación entre los miembros de la empresa
como fuente de creación interna de conocimiento. Otra de las conclusiones fue
que el único atributo del conocimiento que facilita sus transferencia es la
facilidad de enseñanza, es decir un entrenamiento, capacitación y monitoreo
constante de conocimiento. Otra de las conclusiones fue que el único atributo
del conocimiento que facilita sus transferencia es la facilidad de enseñanza, es
decir un entrenamiento, capacitación y monitoreo constante (9).
Por otro lado, Vargas evaluó los factores que afectan el desarrollo de la
mediana empresa en Lima Metropolitana, precisando el papel del
financiamiento, sus instrumentos y mecanismos, de acuerdo a su realidad y
necesidades. Asimismo estudió cómo mejorar la intervención de los diversos
factores que se oponen al desarrollo de la eficiente formación y capacitación de
los recursos humanos, como también la obsolescencia de los equipos e
instalaciones, así como un adecuado mantenimiento, todos estos factores
atentan contra una mayor eficiencia de la producción, dificultando el desarrollo
de la mediana empresa en Lima Metropolitana (10).
Por su parte, Herrera se centró en la creación de un programa de capacitación
para el hotel boutique "La Quinta Luna" el cual consta de seis habitaciones,
ubicado en la ciudad de Cholula, Puebla, con el fin de conocer la preparación,
entrenamiento y adiestramiento con la que cuentan los empleados para poder
desempeñar satisfactoriamente su trabajo. Dentro del marco teórico se detalló:
aprendizaje, adiestramiento, capacitación, tipos de errores en la capacitación,
proceso de capacitación, entre otros. Se aplicó una entrevista que consta de
diecisiete preguntas a cuatro departamentos del hotel, los cuales fueron:
subgerencia, recepción, ama de llaves y anfitriones con el fin de conocer cual
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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es el nivel de capacitación con el que cuentan dentro de estos departamentos.
El análisis de resultados le permitió al investigador observar cuáles son los
puntos de vista de cada uno de los empleados entrevistados, llevando a cabo
un análisis de cada una de las entrevistas. Concluyó que es importante que los
empleados reciban capacitación en cuanto a idiomas, estandarización de sus
check list, la creación de un folleto de ventas, entre otros puntos importantes.
Quedando como propuesta de un programa de capacitación para el hotel
boutique "La Quinta Luna", que da pautas para que la empresa implemente y
desarrolle dicha propuesta (11).
Por otro lado, Reyna en un estudio sobre la incidencia del financiamiento y la
capacitación en la micro y pequeñas empresas del sector Comercio estaciones
de servicio de combustible en el distrito de Nuevo Chimbote, llega a las
siguientes conclusiones: a) La edad promedio de los conductores de las micro
y pequeñas empresas fue de 50 años. b) En cuanto al sexo del representante
legal, el 100% está representado por el sexo masculino. c) En cuanto al grado
de instrucción, el 66.7% tienen estudios secundarios, y el 33.3% tienen
estudios superiores. d) En cuanto al financiamiento el monto promedio del
micro crédito fue de s/ 24,111. Las entidades financieras más solicitadas fueron
el sector comercial con el 100%. Puntualizando, el Banco de Crédito fue
solicitado 5 veces (55.6%) y el Banco Continental 4 veces ( 44.4%). En relación
al destino del crédito financiero, el 66.7% respondieron que era para capital de
trabajo y el 33.3% para activos fijos. En lo que respecta al crédito y la
rentabilidad, el 100% de mypes que utilizaron crédito financiero tuvieron
mejores utilidades. e) En lo que se refiere a la capacitación, el 66.7% sí recibió
capacitación y el 33.3% no. Los tipos de cursos más solicitados sobre
capacitación fueron: Sobre recursos humanos 66.7%, marketing 55.6%,
seguridad 55.6%, manejo empresarial 44.4% e inversiones 11.1% (12).
Por su parte, Vásquez en un estudio en el sector turismo - rubro restaurantes,
hoteles y agencias de viaje del distrito de Chimbote llega a las siguientes
conclusiones: a) La edad promedio de los representantes legales de las Mypes
encuestadas fue de 42 años y el 54 % fueron del sexo masculino. b) En la
muestra estudiada predomina la instrucción superior universitaria. c) El 72% de
los mypes del sector turismo estudiadas tienen más de 3 años de antigüedad,
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
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destacando el rubro hoteles con 94.7%. d) Tomando en cuenta el promedio, los
máximos y mínimos, podemos afirmar que en la muestra estudiada, el rubro
hoteles es estrictamente microempresa (bajo el criterio de número de
trabajadores). En cambio, en los rubros agencias de viajes y restaurantes hay
una mezcla de micro y pequeña empresa. e) En los rubros restaurantes y
hoteles la tendencia a solicitar crédito a las entidades financieras formales fue
creciente. En cambio, en el rubro agencias de viaje la tendencia fue
decreciente. f) En los rubros restaurantes y hoteles la tendencia de
otorgamiento de créditos también fue creciente; en cambio, en el rubro de
agencias de viaje la tendencia fue decreciente. g) La tendencia de los montos
de créditos otorgados y recibidos ha sido creciente en los rubros restaurantes y
hoteles; en cambio, en el rubro agencias de viaje la tendencia ha sido
decreciente. h) Las mypes del sector turismo estudiadas, recibieron créditos
financieros en mayor proporción del sistema bancario que del sistema no
bancario. i) Los créditos recibidos por las mypes estudiadas han sido invertidos
en mayores proporciones en: mejoramiento y ampliación de locales, capital de
trabajo y activos fijos. j) El 60% de las mypes encuestadas manifestaron de que
las políticas de atención de créditos han incrementado la rentabilidad de dichas
mypes. k) También, el 60% de las mypes encuestadas percibieron que el
crédito financiero contribuyó al incremento de la rentabilidad empresarial. l)
Asimismo, el 57% de las mypes estudiadas manifestaron que el crédito
financiero incrementó la rentabilidad en más del 5%, destacando el intervalo de
más de 30%, con 16%. ll) Sólo el 38% de las mypes estudiadas recibieron
capacitación antes del otorgamiento del crédito, destacando los hoteles y las
agencias de viajes. m) Asimismo, de las mypes analizadas solamente el 32%
recibieron una capacitación antes del otorgamiento del crédito. n) En cuanto a
los cursos recibidos en la capacitación, destacan los cursos sobre inversión del
crédito financiero y marketing empresarial. ñ) En el 48% de las mypes
estudiadas, su personal ha recibido alguna capacitación, destacando el rubro
hoteles con 73.7%. o) En el 42% de las mypes encuestadas, su personal ha
recibido una capacitación, destacando también el rubro hoteles con 68.4%. p)
La tendencia de la capacitación en la muestra de las mypes estudiadas fue
creciente, destacando el rubro de hoteles. q) El 68% de la muestra estudiada
indica que las capacitaciones recibidas por su personal ha sido considerada
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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como una inversión, destacando las agencias de viaje con 100% y los hoteles
con 94.7%. r) El 60% de las mypes del sector turismo estudiadas considera que
las capacitaciones a su personal fue relevante, destacando el rubro hoteles con
89.5%. s) El 54% de la muestra analizada han recibido capacitación en
prestaciones de mejor servicio al cliente. t) El 60% de los restaurantes
estudiados consideran que la principal causa de la demanda de su servicio fue
el sabor. u) El 47.4% de los hoteles estudiadas consideran que las principales
causas de la demanda de su servicio fueron la publicidad y el precio (13).
1.3 Bases teóricas de la investigación:
1.3.1 Teorías del financiamiento
El núcleo de la teoría financiera se desarrolla bajo un conjunto de supuestos
generalmente conocidos como los supuestos de mercado perfecto. De este
conjunto de supuestos emergen conclusiones respecto de las decisiones de
inversión y financiamiento de las empresas, que son elegantes y atractivas en
su simplicidad. La primera conclusión establece que las decisiones de inversión
y financiamiento son separables y que las empresas pueden elegir entre todos
los proyectos de inversión disponibles y ordenar los mejores, sin reparar en la
forma en que dichos proyectos son financiados. En la práctica cuando los
propietarios de las empresas evalúan las consecuencias de financiarse de una
determinada forma (eligen su estructura de capital), consideran generalmente
una larga variedad de costos y beneficios. La decisión de elegir una estructura
de capital es tan compleja, que no existe un sólo modelo que pueda capturar
todos los aspectos distintivos relevantes. Lo anterior resulta aún más
significativo en el caso de micro y pequeñas empresas (MYPES), en las cuales
ciertas características las diferencian de las grandes empresas. Las MYPES
poseen habitualmente una porción de mercado relativamente pequeña, esto
enfatiza la imposibilidad de la empresa de afectar su ambiente; las MYPES
presentan especificidad en el producto ofertado a clientes que son por
definición particulares, en este contexto las MYPES son evaluadas como más
riesgosas de acuerdo al grado de incertidumbre dado por demandas no
estables; a menudo la gerencia de los pequeños negocios reside en una
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sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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persona, el gerente y/o propietario; el dinero invertido en los negocios es
habitualmente dinero perteneciente al gerente y/o propietario, no dinero
proveniente de inversores externos e impersonales lo que significará problemas
de composición de cartera para el empresario y su inversión (14).
Al respecto existen dos posturas bien diferenciadas, la primera conocida como
la tesis M-M (MODIGLIANI Y MILLER - 1958) y la segunda como la tesis de los
tradicionales. Los “tradicionales” argumentaban que, mientras la rentabilidad
económica de la empresa, entendida ésta como el resultado antes de intereses
e impuestos sobre la inversión total, sea mayor al costo relativo de la deuda,
entonces el incremento de la deuda en la estructura de capital produce un
incremento en el valor de la firma. No obstante, estos afirmaban que este
efecto estaba acotado hasta cierto nivel “normal” aceptado por el mercado,
sobre el cual la mayor deuda de la empresa se entendía como un incremento
en el riesgo promedio y, por lo tanto, era obtenida a costa de incrementos en
los costos financieros que terminaban dando vuelta la condición antes
mencionada. Claramente, esta posición, implica una importante recomendación
de política financiera, mientras se cumpla la condición antes mencionada, la
empresa debe incrementar su endeudamiento hasta el nivel “normalmente”
aceptado por el mercado. Por otro lado, la tesis M-M es desarrollada en un
mundo de mercados perfectos, sin impuestos y basa su predicción en el hecho
que existe un arbitraje realizado por los propios accionistas, con el cual a través
de acciones en el mercado, actúan reduciendo el precio de las acciones de
empresas apalancadas y aumentando el precio en empresas no apalancadas,
eliminando las eventuales ganancias en el valor de las primeras (14).
Una interpretación alternativa (Frazzari, Glenn y Ptersen, 1998) .se ha
desarrollado basándose en la posibilidad que los capitales internos y externos
no sean perfectos sustitutos. De acuerdo a esta visión, la inversión depende de
factores financieros, tales como la disponibilidad de financiamiento interno,
acceso a deuda o capital, o el funcionamiento de mercados de créditos
particulares. Se desprende que la existencia de diferencias entre los fondos
que asisten a las empresas, implica la interdependencia de las decisiones de
inversión y financiamiento (15).
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Por otro lado Herrera Santiago, Limón Suárez y Soto Ibáñez, nos nuestra las
teorías de la estructura financiera.
La teoría del Trade-Off. Beneficios impositivos versus Costos de quiebra.
Esta teoría, sugiere que la estructura financiera óptima de las empresas queda
determinada por la interacción de fuerzas competitivas que presionan sobre las
decisiones de financiamiento. Estas fuerzas son las ventajas impositivas del
financiamiento con deuda y los costos de quiebra. Por un lado, como los
intereses pagados por el endeudamiento son generalmente deducibles de la
base impositiva del impuesto sobre la renta de las empresas, la solución óptima
sería contratar el máximo posible de deuda. Sin embargo, por otro lado, cuanto
más se endeuda la empresa más se incrementa la probabilidad de enfrentar
problemas financieros, de los cuales el más grave es la quiebra. En la medida
en que aumenta el endeudamiento se produce un incremento de los costos de
quiebra y se llega a cierto punto en que los beneficios fiscales se enfrentan a la
influencia negativa de los costos de quiebra. Con esto, y al aumentar la
probabilidad de obtener resultados negativos, se genera la incertidumbre de
alcanzar la protección impositiva que implicaría el endeudamiento (16).
Asimetrías de información. Efectos de señalización y la jerarquía de
preferencias (Pecking Order). Estos modelos se basan en la idea de que
aquellos agentes que actúan desde adentro de la empresa poseen mayor
información sobre los flujos esperados de ingresos y las oportunidades de
inversión que los que actúan desde afuera. En un primer enfoque, la deuda es
considerada como un medio para señalizar la confianza de los inversionistas en
la empresa. Se establece que los administradores conocen la verdadera
distribución de fondos de la empresa, mientras que los inversionistas externos
no. El concepto que se encuentra detrás de este enfoque es la diferencia entre
la deuda, que es una obligación contractual de pago periódico de intereses y
principal, y las acciones, que se caracterizan por carecer de certeza en sus
pagos. Por otro lado, un segundo enfoque, argumenta que la estructura
financiera se determina como forma de mitigar las distorsiones que las
asimetrías de información causan en las decisiones de inversión. Myers y
Majluf (1984) plantean la existencia de una interacción entre decisiones de
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inversión y decisiones de financiamiento. Demuestran que las acciones podrán
estar subvaluadas en el mercado si los inversionistas están menos informados
que los administradores (16).
La teoría de financiamiento de la jerarquía de preferencias (Pecking Order)
toma estas ideas para su desarrollo y establece que existe un orden de
elección de las fuentes de financiamiento. Según los postulados de esta teoría,
lo que determina la estructura financiera de las empresas es la intención de
financiar nuevas inversiones, primero internamente con fondos propios, a
continuación con deuda de bajo riesgo de exposición como la bancaria,
posteriormente con deuda pública en el caso que ofrezca menor sub. valuación
que las acciones y en último lugar con nuevas acciones (16).
Asimismo Brioso y Vigier en su proyecto “La Estructura del Financiamiento
PYME” toda empresa nueva o en marcha requiere de financiamiento través del
tiempo en general existen dos fuentes básicas de financiación: la deuda que
puede provenir de diversas fuentes y el capital propio – interno o externo.
CAPITAL PROPIO
Son las fuentes internas o autofinanciamiento generados por el funcionamiento
del negocio: las amortizaciones y las utilidades retenidas. Entre las fuentes
externas de capital propio, se encuentran:
a) Aportes de los propietarios e incorporación de nuevos socios, en las
empresas de capital cerrado. En empresas de capital abierto, emisión de
acciones.
b) Capital de riesgo, se define como el capital proporcionado bajo la forma de
inversión y participación en la gestión de empresas de crecimiento rápido.,
que no cotizan en mercado accionario, con el objetivo de lograr un alto
retorno de la inversión. El capitalista del riesgo invierte generalmente en
las fases iniciales de desarrollo de una empresa y luego de un tiempo
prudencial retira su inversión.
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LA DEUDA
Se pueden clasificar en tres grupos:
a) Instituciones financieras: prestamos de bancos comerciales y otras
instituciones financieras. Berger y Udell (1998) citado por Brioso y Vigier
señala que en las Pymes, no todas las deudas son completamente de
terceros, como en el caso de prestamos que toman los dueños, con
garantía sobre sus bienes personales.
b) Instituciones no financieras y Estado (Pasivos operativos): esta conformado
por los créditos comerciales, créditos de otros negocios, cargas sociales,
impuestos a pagar.
c) Individuos: por ejemplo los préstamos de familiares de los propietarios (17).
Además, Briceño manifiesta que las empresas necesitan mantener un mínimo
de efectivo para financiar sus actividades operacionales diarias, la situación
financiera de largo plazo puede depender de los recursos que se consigan en
el corto plazo es por ello que los administradores financieros deben tomar las
medidas necesarias para obtener estos recursos, así ellos deben conocer
cuales son las entidades que en algún momento los pueden ayudar a salir de
un posible inconveniente de liquidez. Los recursos de la empresa son base
fundamental para su funcionamiento, la obtención de efectivo en el corto plazo
puede de alguna manera garantizar la vigencia de la empresa en el mercado,
es por ello que surgen preguntas como ¿En donde se puede conseguir efectivo
rápidamente?, ¿A cuanto asciende el costo del crédito?, ¿Cuales son las
entidades de crédito financiero? ¿Que se debe hacer para obtener una mayor
beneficio? (18).
Por lo tanto el autor citado expone las principales alternativas de financiación
existentes en el mercado financiero tales como:
Fuentes y Formas de Financiamiento a Corto Plazo.
El Crédito bancario es una de las maneras mas utilizadas por parte de
las empresas hoy en día de obtener un financiamiento necesario. Casi
en su totalidad son bancos comerciales que manejan las cuentas de
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cheques de la empresa y tienen la mayor capacidad de préstamo de
acuerdo con las leyes y disposiciones bancarias vigentes en la
actualidad y proporcionan la mayoría de los servicios que la empresa
requiera. Como la empresa acude con frecuencia al banco comercial en
busca de recursos a corto plazo, la elección de uno en particular
merece un examen cuidadoso. La empresa debe estar segura de que el
banco podrá auxiliar a la empresa a satisfacer las necesidades de
efectivo a corto plazo que ésta tenga y en el momento en que se
presente.
Pagaré es un instrumento negociable el cual es una "promesa"
incondicional por escrito, dirigida de una persona a otra, firmada por el
formulante del pagaré, comprometiéndose a pagar a su presentación, o
en una fecha fija o tiempo futuro determinable, cierta cantidad de dinero
en unión de sus intereses a una tasa especificada a la orden y al
portador. Los pagarés se derivan de la venta de mercancía, de
préstamos en efectivo, o de la conversión de una cuenta corriente. La
mayor parte de los pagarés llevan intereses el cual se convierte en un
gasto para el girador y un ingreso para el beneficiario. Los instrumentos
negociables son pagaderos a su vencimiento, de todos modos, a veces
que no es posible cobrar un instrumento a su vencimiento, o puede
surgir algún obstáculo que requiera acción legal.
Línea de Crédito significa dinero siempre disponible en el banco,
durante un período convenido de antemano. Es importante ya que el
banco esta de acuerdo en prestar a la empresa hasta una cantidad
máxima, y dentro de cierto período, en el momento que lo solicite.
Aunque por lo general no constituye una obligación legal entre las dos
partes, la línea de crédito es casi siempre respetada por el banco y evita
la negociación de un nuevo préstamo cada vez que la empresa necesita
disponer de recursos.
Financiamiento por medio de la Cuentas por Cobrar es aquel en la
cual la empresa consigue financiar dichas cuentas por cobrar
consiguiendo recursos para invertirlos en ella. Es un método de
financiamiento que resulta menos costoso y disminuye el riesgo de
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incumplimiento. Aporta muchos beneficios que radican en los costos
que la empresa ahorra al no manejar sus propias operaciones de
crédito. No hay costos de cobranza, puesto que existe un agente
encargado de cobrar las cuentas; no hay costo del departamento de
crédito, como contabilidad y sueldos, la empresa puede eludir el riesgo
de incumplimiento si decide vender las cuentas sin responsabilidad,
aunque esto por lo general más costoso, y puede obtener recursos con
rapidez y prácticamente sin ningún retraso costo.
Financiamiento por medio de los Inventarios es aquel en el cual se
usa el inventario como garantía de un préstamo en que se confiere al
acreedor el derecho de tomar posesión garantía en caso de que la
empresa deje de cumplir. Es importante ya que le permite a los
directores de la empresa usar el inventario de la empresa como fuente
de recursos, gravando el inventario como colateral es posible obtener
recursos de acuerdo con las formas específicas de financiamiento
usuales, en estos casos, como son el Depósito en Almacén Público, el
Almacenamiento en la Fabrica, el Recibo en Custodia, la Garantía
Flotante y la Hipoteca (18).
Fuentes y Formas de Financiamiento a Largo Plazo.
Hipoteca es un traslado condicionado de propiedad que es otorgado
por el prestatario (deudor) al prestamista (acreedor) a fin de garantiza el
pago del préstamo. es el que otorga la hipoteca y el acreedor es el que
la recibe, en caso de que el prestamista no cancele dicha hipoteca, la
misma le será arrebatada y pasará a manos del prestatario. Vale
destacar que la finalidad de las hipotecas por parte del prestamista es
obtener algún activo fijo, mientras que para el prestatario es el tener
seguridad de pago por medio de dicha hipoteca así como el obtener
ganancia de la misma por medio de los interese generados.
Acciones las acciones representan la participación patrimonial o de
capital de un accionista dentro de la organización a la que pertenece.
Son de mucha importancia ya que miden el nivel de participación y lo
que le corresponde a un accionista por parte de la organización a la que
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representa, bien sea por concepto de dividendos, derechos de los
accionistas, derechos preferenciales, etc.
Bonos es un instrumento escrito en la forma de una promesa
incondicional, certificada, en la cual el prestatario promete pagar una
suma especificada en una futura fecha determinada, en unión a los
intereses a una tasa determinada y en fechas determinadas. Cuando
una sociedad anónima tiene necesidad de fondos adicionales a largo
plazo se ve en el caso de tener que decidir entre la emisión de acciones
adicionales del capital o de obtener préstamo expidiendo evidencia del
adeudo en la forma de bonos. La emisión de bonos puede ser ventajosa
si los actuales accionistas prefieren no compartir su propiedad y las
utilidades de la empresa con nuevos accionistas. El derecho de emitir
bonos se deriva de la facultad para tomar dinero prestado que la ley
otorga a las sociedades anónimas. El tenedor de un bono es un
acreedor; un accionista es un propietario. Debido a que la mayor parte
de los bonos tienen que estar respaldados por activos fijos tangibles de
la empresa emisora, el propietario de un bono posiblemente goce de
mayor protección a su inversión, el tipo de interés que se paga sobre los
bonos es, por lo general, inferior a la tasa de dividendos que reciben las
acciones de una empresa.
Arrendamiento Financiero es un contrato que se negocia entre el
propietario de los bienes (acreedor) y la empresa (arrendatario) a la cual
se le permite el uso de esos bienes durante un período determinado y
mediante el pago de una renta específica, sus estipulaciones pueden
variar según la situación y las necesidades de cada una de las partes.
La importancia del arrendamiento es la flexibilidad que presta para la
empresa ya que no se limitan sus posibilidades de adoptar un cambio
de planes inmediato o de emprender una acción no prevista con el fin
de aprovechar una buena oportunidad o de ajustarse a los cambios que
ocurran e el medio de la operación. El arrendamiento se presta al
financiamiento por partes, lo que permite a la empresa recurrir a este
medio para adquirir pequeños activos. Por otra parte, los pagos de
arrendamiento son deducibles del impuesto como gasto de operación,
por lo tanto la empresa tiene mayor deducción fiscal cuando toma el
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arrendamiento. Para la empresa marginal el arrendamiento es la única
forma de financiar la adquisición de activo. El riesgo se reduce porque la
propiedad queda con el arrendado, y éste puede estar dispuesto a
operar cuando otros acreedores rehúsan a financiar la empresa. Esto
facilita considerablemente la reorganización de la empresa (18).
1.3.2 Teorías de la capacitación.
Vásquez G. manifiesta que las acciones del proceso de capacitación están
dirigidas al mejoramiento de la calidad de los recursos humanos, y buscan
mejorar habilidades, incrementar conocimientos, cambiar actitudes y desarrollar
al individuo. El objetivo central es generar procesos de cambio para cumplir las
metas de la organización. La capacitación se sustenta en un marco teórico que
intenta ejercer su influencia en la constitución de los propósitos, de acuerdo
con los valores y objetivos de la organización (Roberto Pinto Villatorio, 1992).
Son varias las teorías que históricamente han influido sobre los diversos
enfoques de la capacitación, cada una de ellas dirigida a relevar diferentes
niveles o áreas de la organización. Se han hecho explícitos sus propósitos y
objetivos centrales, y puede decirse que han gozado, en su momento, de un
éxito relativo (19).
Sin embargo, el desarrollo tecnológico y organizacional va dejando atrás la
vigencia de esas teorías, por lo que también puede decirse que cada teoría
nueva es, en cierto modo, una adaptación de la anterior, intentando así
"acomodarse" a las nuevas circunstancias y exigencias.
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FFuente: Vázquez G. (19).
Bajo este panorama podemos captar que la capacitación corresponde a un
Principio de una Nueva Cultura Laboral se reconoce su importancia para
introducir un cambio de actitudes y conductas que promuevan la creación de
una nueva cultura laboral, y para elevar la productividad de los trabajadores y
de las empresas, formulando, en materia de educación, capacitación y
productividad diversas consideraciones.
Hoy en día, los procesos productivos no sólo requieren de equipos y tecnología
de punta compatibles con el aprovechamiento productivo de la mano de obra,
sino también de nuevas formas de gestión, organización y capacitación para el
trabajo productivo, las cuales, además de propiciar un uso racional y eficiente
Teoría neoclásica Teoría conductista Teoría sistemática
El propósito del
entrenamiento es
lograr la eficiencia.
El propósito del
entrenamiento es
proporcionar a directivos,
gerentes y supervisores y
las técnicas necesarias
para dirigir y motivar a los
subordinados, a fin de que
éstos satisfagan sus
necesidades y
expectativas.
Hacer que los miembros
de la organización
interioricen sus
obligaciones y cumplan
voluntariamente sus
compromisos.
Teoría clásica Teoría humanista Teoría estructuralista
Incrementar los
resultados de la
organización a
través de a
planeación.
Generar aprendizajes y
formas de comportamiento
en el individuo para
organizar sus esfuerzos e
integrarlo en grupos de
trabajo.
Seleccionar los
problemas que
obstaculizan el
desarrollo de los
subsistemas de la
organización que
impiden lograr los
objetivos.
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de los recursos disponibles en las empresas, así como el respeto al medio
ambiente, sean capaces de estimular la capacidad de innovación, el potencial
creativo y la superación intelectual de los trabajadores. Además la
transformación productiva y organizacional implica que tanto trabajadores como
empresarios adquieran y actualicen, permanente y respectivamente,
conocimientos, habilidades y destrezas, tanto para el trabajo como para la
actividad empresarial.
La teoría del capital humano citado por Mitnik, Descalzi y Ordóñez. Sostiene
que es la teoría dominante en cuanto a inversiones en capacitación de la
mano de obra. Esta teoría ha evolucionado en el tiempo, pues fue
concebida inicialmente para explicar aspectos del ciclo de vida de las
personas, pero recientemente tiende a enfocarse en decisiones
estratégicas entre empleadores y empleados al interior de las firmas.
Determina que la formación en habilidades generales, los costos deben ser
solventadas por los individuos que reciben los beneficios. El argumento que
conduce a esta afirmación es que son ellos quienes se apropian de las
ganancias que les proporciona su inversión, la que se refleja en general en los
mejores salarios que perciben. El diferencial salarial mostraría la mayor
productividad de la formación e indicaría que ese aumento de productividad es
capturado exclusivamente por la persona que realizó la misma. Si, en situación
de pleno empleo, alguna empresa no les pagara el valor de su mayor
productividad, los individuos capacitados se trasladarían a otra firma, ya que
las habilidades generales sirven indistintamente en cualquier compañía. Desde
la perspectiva expuesta, la decisión individual acerca de invertir o no en capital
humano se basa en una comparación, la mayoría de las veces poco informada,
entre las erogaciones que se realizarán y los beneficios esperados. Para el
caso de la formación en habilidades específicas, las empresas (en particular las
de gran tamaño y las que operan con tecnologías propias) se convierten en las
únicas demandantes de dichas capacidades, detentando consecuentemente un
poder monopsónico, es decir, de único comprador de esas aptitudes dentro del
mercado laboral. En esta situación, el beneficio de la formación es captado por
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la empresa, que debería tener, por lo tanto, un incentivo para invertir en la
capacitación de su personal.
Desde el punto de vista de las empresas de mayor tamaño, dichas erogaciones
sólo se realizarán si las firmas encuentran que los montos destinados a
actividades formativas les brindan beneficios iguales o superiores a los de otra
inversión alternativa a la que puedan destinar sus recursos (20).
Así mismo Chacaltana, expone la teoría estándar: capacitación en
condiciones de competencia perfecta cuyo modelo estándar sobre
inversiones en capacitación de la mano de obra, fue propuesto en uno de los
trabajos pioneros de Becker (1964). El modelo básico asume que los mercados
de trabajo y de bienes finales son competitivos. La idea general del modelo es
que se comparan los beneficios con los costos de la capacitación. Aquí se
grafican ingresos y costos asociados a inversiones en capital humano, a lo
largo de la vida, específicamente a partir de cierta edad mínima como los 18
años. Existe un perfil de ingresos, sin capacitación, que se inicia en un nivel
bajo pero que va creciendo a lo largo de la vida gracias a ganancias en
experiencia. Este perfil es comparado con otro perfil, el cual tiene un periodo de
capacitación, durante el cual los ingresos son negativos (se realiza la
inversión). El nivel de inversión en capital humano eficiente es aquel que
optimiza el valor presente de la diferencia entre beneficios y costos a lo largo
del tiempo. Este modelo, a pesar de su sencillez, tiene importantes implicancias
sobre la educación post escuela. Entre estas podemos mencionar:
• A mayor duración del periodo en que los ingresos se incrementan, más
probable es que valor presente neto sea positivo. Esto a su vez determina que:
a) La gente joven tiene mayor probabilidad de estudiar. b) Si el periodo en el
que se tiene que recuperar la inversión es muy reducido, se reducen los
incentivos a invertir en capacitación. Esto, implica que si la duración de los
empleos es baja o se reduce, también lo hace el incentivo a capacitar para las
empresas.
• A más bajo costo de la educación post escuela, más probable es que el valor
presente sea positivo. Los costos incluyen no sólo costos directos sino también
los costos indirectos, es decir, los denominados costos de oportunidad. Una
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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consecuencia de esta observación es que las personas jóvenes, quienes tienen
menores costos de oportunidad, tengan mayor probabilidad de capacitarse; en
cambio los individuos de edades avanzadas tienen más costo de oportunidad y
por tanto menos probabilidad de estudiar.
• A mayor diferencial de ingresos entre aquellos que estudian luego de la
escuela y aquellos que no estudian, mayor valor presente de la inversión. Ésta
es una implicancia controversial. Las inversiones son más rentables si hay más
desigualdad entre la mano de obra capacitada y la mano de obra no
capacitada. (21)
Por otro lado, Huamani concluye en su proyecto de investigación “La gerencia
del conocimiento como fuente de ventaja para desarrollar las Mypes” que
la capacitación de los recursos humanos son partes esenciales para la
supervivencia, competitividad y funcionamiento de las Mypes. Más aun si se
tiene en cuenta que en una pequeña empresa los recursos humanos
representan por lo general el mayor componente de los costos totales de
operación, a diferencia de las grandes empresas, en las que las maquinarias y
equipos son generalmente más importantes. Establece que son pocas las
actividades o recursos que destina la empresa para mantener a los
trabajadores motivados, a pesar de que siempre se ha dicho que el capital
humano es el recurso más importante que tiene una organización, más aun
cuando se encuentra en un franco crecimiento. Por ello es necesario que las
empresas inviertan en mejorar la motivación del capital humano y a su vez la
mejor metodología para capacitar a los empleados es la de «aprender
haciendo». Esto supone introducir el aprendizaje por error o por experiencia,
sea esta última la propia o la de otros. Esta metodología admite que se
cometan errores y se desarrollen experiencias que no solo nos permiten
aprender de ellas sino también identificar actitudes, pensamientos y formas de
comportamiento. (22)
Por su parte Dessler expresa que se tiene la idea que la micro y pequeña
empresa tiene que ver exclusivamente con la informalidad, donde sus gestores
son personas sub-calificadas y hasta no calificadas para la actividad
económica, técnica y empresarial. Sin embargo, miles de profesionales
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sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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sobreviven trabajando bajo la forma empresarial de Mypes. En cuanto a las
necesidades para funcionar óptimamente, las Mypes al igual que cualquier
empresa de mayor envergadura requiere de mercados, financiamiento,
tecnología productiva, organización eficiente, capital humano con mentalidad
competitiva, y por supuesto, un entorno macroeconómico predecible y no
asfixiante. En la vida actual del mundo empresarial, el termino capacitación y
sistemas de información, están cambiando la forma de trabajo de las
empresas, los sistemas de información ayudan a acelerar los procesos; por lo
tanto las organizaciones que los implantan logran ventajas competitivas al
adoptarlos en sus funciones nos referimos a los métodos que se usan para
proporcionar a las personas dentro de la empresa las habilidades que
necesitan para realizar su trabajo, esta abarca desde pequeños cursos sobre
terminología hasta cursos que le permitan al usuario entender el
funcionamiento del sistema nuevo, ya sea teórico o a base de prácticas o mejor
aún, combinando los dos. Este es un proceso que lleva a la mejora continua y
con esto a implantar nuevas formas de trabajo, como en este caso un sistema
que será automatizado viene a agilizar los procesos y llevar a la empresa que
lo adopte a generar un valor agregado y contribuir a la mejora continua por
medio de la implantación de sistemas y capacitación a los usuarios.
Finalmente determina que existen varios problemas o necesidades especificas
que la organización quiera resolver apoyándose en la capacitación, pero la idea
principal de cualquier empresa independientemente de todos los problemas
que existan, la razón principal para capacitar es generar el cambio y este
cambio por lo tanto lleva a una modificación tecnológica porque estamos
hablando de capacitar cuando se implanten los sistemas de información. (23)
1.3.3 Teorías de la rentabilidad.
Según Ferruz, la rentabilidad es el rendimiento de la inversión medido mediante
las correspondientes ecuaciones de equivalencia financiera. Es por ello, que
nos presenta dos teorías para el tratamiento de la rentabilidad.
Teoría de la rentabilidad y del riesgo en el modelo de Markowitz este
modelo parte del análisis de la rentabilidad de una cartera que comienza con el
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2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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estudio de las inversiones individuales que la conforman para, posteriormente y
a partir de los convenientes desarrollos, terminar con la formación de una
determinada cartera que el decisor financiero pueda considerar como óptima.
De este modo, la cuestión se centra en demostrar cómo, a partir de las
expectativas que se crean sobre las rentabilidades esperadas de los activos
financieros individuales, se puede realizar una correcta elección de la cartera.
Por un lado, y tal como se ha comentado anteriormente, la rentabilidad es una
variable deseada por el inversor financiero que, por tanto, deseará maximizar.
Esto implica que el decisor intentará que el valor actual de los rendimientos
futuros esperados tenga el mayor valor posible. Sin embargo, y como
contraposición, las variaciones de estas rentabilidades suponen un
componente de riesgo que, por tanto, no será deseado por el inversor. Esta
reflexión lleva a la conclusión de que el decisor financiero valorará mucho la
posibilidad de obtener un determinado nivel de rentabilidad cuando éste sea lo
bastante estable en el tiempo. O lo que es lo mismo, se crea un problema de
selección de los activos que conforman una cartera que debe contemplar estas
dos cuestiones divergentes: rentabilidad y variación de esta rentabilidad. Uno
de los objetivos fundamentales que se planteó Markowitz fue la demostración
gráfica de la relación que existe entre las expectativas del inversor y la
posterior elección de una cartera de acuerdo con los parámetros rentabilidad y
riesgo considerados, en general, los fundamentales en la Teoría de Cartera.
Pero sin embargo rechazada esta regla de comportamiento, Markowitz avanza
con una nueva teoría, indicando que el inversor diversificará su inversión entre
diferentes alternativas que ofrezcan el máximo valor de rendimiento
actualizado. Para fundamentar esta nueva línea de trabajo se basa en la ley de
los grandes números indicando que el rendimiento real de una cartera será un
valor aproximado a la rentabilidad media esperada. La observancia de esta
teoría asumiría la existencia de una hipotética cartera con rentabilidad máxima
y con riesgo mínimo que, evidentemente sería la óptima para el decisor
financiero racional. Este modelo de trabajo tampoco es aceptable ya que los
rendimientos de las inversiones individuales están interconectados o, lo que es
lo mismo, aun siendo un elemento fundamental la diversificación no puede
eliminar todo el riesgo.
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Esta conclusión implica que la cartera con máxima rentabilidad actualizada no
tiene por qué ser la que tenga un nivel de riesgo mínimo. Por lo tanto, el
inversor financiero puede incrementar su rentabilidad esperada asumiendo un
diferencia extra de riesgo o, lo que es lo mismo, puede disminuir su riesgo
cediendo una parte de su rentabilidad actualizada esperada.
La Teoría de la rentabilidad y del riesgo en el Modelo de Mercado de
Sharpe. El modelo de mercado de Sharpe (1963) surgió como un caso
particular del modelo diagonal del mismo autor que fue perfeccionado por J. L.
Treynor (1965) para estimar la rentabilidad y el riesgo de los valores mobiliarios
o activos financieros. Sharpe consideró que el modelo de Markowitz implicaba
un dificultoso proceso de cálculo ante la necesidad de conocer de forma
adecuada todas las covarianzas existentes entre cada pareja de títulos. Para
evitar esta complejidad, Sharpe propone relacionar la evolución de la
rentabilidad de cada activo financiero con un determinado índice. Según este
modelo, el rendimiento de un activo financiero es una función lineal del
rendimiento de la cartera de mercado (estimado por el rendimiento del índice).
El término independiente de esa expresa la parte del rendimiento del
correspondiente activo financiero que es independiente de las fluctuaciones del
mercado, mientras que el coeficiente de la variable independiente o explicativa
(rendimiento de mercado), el denominado coeficiente de volatilidad, mide el
grado de vinculación o dependencia del rendimiento de ese activo con el
rendimiento de mercado. Haciendo uso del método de los mínimos cuadrados
no resulta difícil estimar en la práctica el valor de dichos parámetros o
coeficientes, a partir de las series históricas de cotización de los
correspondientes valores (24).
Según Sánchez, en el mundo de la economía y finanzas, la rentabilidad quiere
decir el beneficio, lucro, utilidad o ganancia que se obtendrá o se ha obtenido a
través de un de una inversión, ya sea de recurso o de dinero. Hay dos distintas
maneras de representar la rentabilidad, una de ella de de forma relativa y la
otra de manera absoluta, una siendo en porcentaje y la otra en valores
respectivamente. Cualquier tipo de inversión es con el propósito de que se
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llegue a generar algún tipo de ganancia o rentabilidad ya sea que se invierta
dinero al prestar dinero, comprar acciones o títulos valores (25).
Además existen dos tipos de rentabilidad:
Rentabilidad Económica (RE)
La rentabilidad económica mide la capacidad de los activos de una empresa
para generar valor, independientemente de cómo hayan sido financiados y
de las cuestiones fiscales. Una rentabilidad económica pequeña puede
indicar: exceso de inversiones en relación con la cifra de negocio,
ineficiencia en el desarrollo de las funciones de aprovisionamiento,
producción y distribución, o un inadecuado estilo de dirección.
RE = BENEFICIO ECONÓMICO/ACTIVO
Cuando se compara el beneficio económico o beneficio operativo (antes de
pagar los intereses de las deudas) con el capital total invertido (activo)
obtendremos la rentabilidad económica o rentabilidad de la inversión.
Rentabilidad Financiera (RF)
La rentabilidad financiera o de los fondos propios, denominada en la
literatura anglosajona return on equity (ROE), es una medida, referida a un
determinado periodo de tiempo, del rendimiento obtenido por esos capitales
propios, generalmente con independencia de la distribución del resultado. La
rentabilidad financiera puede considerarse así una medida de rentabilidad
más cercana a los accionistas o propietarios que la rentabilidad económica,
y de ahí que teóricamente, y según la opinión más extendida, sea el
indicador de rentabilidad que los directivos buscan maximizar en interés de
los propietarios. Además, una rentabilidad financiera insuficiente supone una
limitación por dos vías en el acceso a nuevos fondos propios. Primero,
porque ese bajo nivel de rentabilidad financiera es indicativo de los fondos
generados internamente por la empresa; y segundo, porque puede restringir
la financiación externa.
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2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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RF= BENEFICIO ECONÓMICO-INTERESES DEUDAS/RECURSOS PROPIO
Cuando se compara el beneficio neto (después de pagar los intereses de las
deudas) con los recursos propios o recursos invertidos por quien realiza la
inversión, obtendremos la rentabilidad financiera o rentabilidad del
accionista. Teniendo en cuenta que el objetivo de toda empresa es
maximizar el rendimiento para sus propietarios, la rentabilidad más
interesante para el inversor es la rentabilidad financiera, puesto que nos
compara el beneficio que queda para el propietario con los recursos
financieros arriesgados por el mismo. Una rentabilidad financiera inferior o
poco superior, a la que podría obtenerse en el mercado financiero, cierra las
posibilidades de expansión de la empresa, pues no habría inversores
dispuestos a invertir sus fondos en la misma, debido a que el riesgo que
asumen sería mayor que la rentabilidad percibida (26).
Finalmente, para Sosa, la rentabilidad mide la efectividad de la gerencia de una
empresa, demostrada por las utilidades obtenidas de las ventas realizadas y la
utilización de las inversiones, su categoría y regularidad es la tendencia a las
utilidades. Dichas utilidades a su vez, son la conclusión de una administración
competente, una planeación inteligente, reducción integral de costos y gastos,
y en general de la observancia de cualquier medida tendiente a la obtención de
utilidades. La rentabilidad tiene relación entre dos números. El primero de ellos
son las utilidades, y el segundo, son los activos, y es una medida que indica la
capacidad que tiene una empresa para generar utilidades sobre la base de sus
activos disponibles. La rentabilidad se incrementa cuando aumenta el
numerador o bien disminuye el denominador (27).
Además el mismo autor establece que una empresa logra rentabilidad cuando
ha realizado buenas inversiones, es decir, sus inversiones han generado
utilidad. La rentabilidad es una medida que relaciona los rendimientos de la
empresa con las ventas, los activos o el capital. Esta medida permite evaluar
las ganancias de la empresa con respecto a un nivel dado de ventas, de
activos o la inversión de los dueños. La importancia de esta medida radica en
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2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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que para que una empresa sobreviva es necesario producir utilidades. Por lo
tanto, la rentabilidad está directamente relacionada con el riesgo, si una
empresa quiere aumentar su rentabilidad debe también aumentar el riesgo y al
contrario, si se quiere disminuir el riesgo, debe disminuir la rentabilidad. La
rentabilidad mide la eficiencia general de la gerencia, demostrado a través de
las utilidades obtenidas de las ventas y por el manejo adecuado de los
recursos, es decir, la inversión de la empresa.
1.3.4 Marco conceptual.
Definición de la Micro y Pequeña Empresa.
Tradicionalmente se define a la Mypes, en función de la cantidad de recurso
humano y el capital financiero que posee.
Según la Ley Nº 28015 – Ley de Promoción y Formalización de la Micro y
Pequeña Empresa la define como las unidades económicas constituidas por
una persona natural o jurídica bajo cualquier forma de organización o
gestión empresarial contemplada en la legislación vigente, que tiene como
objeto desarrollar actividades de extracción, transformación, producción,
comercialización de bienes o prestación de servicios.
Además la Organización Internacional de Trabajo (OIT) en su informe sobre
fomento de las pequeñas y medianas empresas, presentado en la 72º
reunión de la Conferencia Internacional del Trabajo, realizada en Ginebra en
1986, define de manera amplia a las pequeñas y medianas empresas pues
considera como tales, tanto a empresas modernas, con o más de cincuenta
trabajadores, como a empresas familiares en la cual laboran tres o cuatro de
sus miembros, inclusive a los trabajadores autónomos del sector no es
estructurado de la economía (informales).
Por otro lado la CEPAL – Comisión Económica para América Latina y el
Caribe, define a la microempresa como unidad productora con menos de
diez (10) personas ocupadas incluyendo al propietario, sus familiares y a sus
trabajadores tanto permanentes como eventuales.
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Características de la Micro y Pequeña Empresa:
a) El número total de trabajadores:
La microempresa abarca de uno (1) hasta diez (10) trabajadores inclusive.
La pequeña empresa abarca de uno (1) hasta cien (100) trabajadores
inclusive.
b) Niveles de ventas anuales:
La microempresa: hasta el monto máximo de 150 Unidades Impositivas
Tributarias – UIT equivalentes S/. 525,000.00 Nuevos Soles.
La pequeña empresa: a partir del monto máximo de 1,700 Unidades
Impositivas Tributarias - UIT equivalentes S/. 5 950,000.00 Nuevos Soles.
Además las microempresas se dedican principalmente a actividades
comerciales o de servicios y la mayoría de ellas se encuentra en Lima.
Cualitativamente la MYPE es un sector principalmente joven ya que casi el
50% de empresarios tienen un promedio de 24 años y están dispuestos a
asumir distintos riesgos para obtener el crecimiento. La informalidad
también es una característica de este sector ya que aproximadamente el
70% de la MYPE es informal, esto debido a la falta de capacitación a los
empresarios sobre los beneficios de la formalidad. También se ha
percibido una gran capacidad de gestión y desarrollo de recursos ya que al
no tener acceso a créditos bancarios los empresarios han tenido que iniciar
sus negocios con capital propio dando buenos resultados en el 50% de la
población empresarial. Además la MYPE es flexible al cambio se basa en
la experiencia y se adapta a la realidad teniendo como único inconveniente
la falta de promoción en los mercados (28).
Régimen laboral de la Micro y Pequeña Empresa.
El Régimen de Promoción y Formalización de las Mypes se aplica a
todos los trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad
privada, que presten servicios en las Micro y Pequeñas Empresas, así
como a sus conductores y empleadores.
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Los trabajadores contratados al amparo de la legislación anterior
continuarán rigiéndose por las normas vigentes al momento de su
celebración.
Incluye los siguientes derechos:
MICROEMPRESA PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima Vital(RMV) Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo 8 horas. Jornada de trabajo 8 horas.
Descanso semanal en días feriados. Descanso semanal en días feriados
Remuneración por trabajo en sobre
tiempo.
Remuneración por trabajo en sobre tiempo.
Descanso vacacional de 15 días
calendarios.
Descanso vacacional de 15 días
calendarios.
Cobertura de seguridad social en
salud a través del SIS (SEGURO
INTEGRAL DE SALUD).
Cobertura de seguridad social en salud
a través del ESSALUD.
Fuente: SUNAT (28).
Formación de la Micro y Pequeña Empresa.
El proceso de formación, legal, de la MYPE en el Perú es realmente muy
engorroso ya que en promedio todo el trámite demora unos 120 días.
Empecemos con la constitución de una microempresa:
El recorrido inicia en la SUNAT donde deberá tramitar su número de
RUC para lo cual solo se necesita el documento de identidad y los
recibos de luz, agua y telefonía fija del local de la empresa.
Luego debemos elegir el régimen tributario más conveniente, estos
pueden ser: Régimen único Simplificado (RUS), Régimen Especial y
Régimen General.
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Realizado esto procedemos a imprimir los comprobantes de pago (en
caso de haber elegido la segunda o tercera opción) para lo cual hay que
presentar los formularios Nº 806 y Nº 816.
Luego procedemos a la obtención de permisos especiales, estos son
otorgados por la institución correspondiente al giro de la empresa.
Ejemplo, si el queremos abrir un hostal necesitamos el permiso del
Ministerio de turismo y comercio exterior (MINCETUR).
Seguido a esto pasamos a los libros de contabilidad que se llevan
según el nivel de ventas de la empresa.
A continuación tramitamos la licencia de funcionamiento municipal para
lo cual la empresa debe cumplir con los requisitos especificados por la
municipalidad de su distrito ejemplo de esto es el certificado de defensa
civil, entre otros.
Y finalmente el trámite con INDECOPI en el cual se hace el registro de
marcas y patentes de la empresa (29).
Rol de la Micro y Pequeña Empresa en Desarrollo Regional.
La MYPE tiene protagonismo en el mercado regional, en todas las
regionales peruanas supera en 99% de presencia en el mercado debido a
que la mediana y gran empresa aún se encuentran centralizadas en Lima,
estas no se pueden adaptar a otros mercados debido a las fuertes
inversiones que hacen en su producción ya especializada en cierto mercado.
La falta de participación de la mediana y gran empresa perjudica a la MYPE
ya que reduce sus posibilidades de articulación y desarrollo. Además el
18.7% de las microempresas formales estaban ubicadas en el norte del
país, principalmente concentradas en comercio y servicio (80%). Asimismo,
aproximadamente el 8.6% de estas unidades productivas se dedica a
manufactura, mientras que el 6.5%, a actividades agropecuarias.
En cuanto al sur del Perú, este concentra el 17.5% de las microempresas
formales, de las cuales, el 50.6% se dedica a comercio, el 33% a servicios,
el 9.7% a manufactura y el 4.3% a actividades agropecuarias. Asimismo, el
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centro del país, sin incluir Lima, concentra el 7.1% de las microempresas
formales, mientras que el oriente, concentra sólo el 4.3% de este estrato
empresarial, que se dedica básicamente a comercio y servicios (29).
Importancia de la Micro y Pequeña Empresa en la Economía.
Las Mype han adquirido un papel preponderante en la economía peruana ya
que aquí encontramos al 98% de las empresas del Perú. Estas aportan el
42% del PBI y emplean a casi el 80% de la Población económicamente
activa. Esto lo comprobamos fácilmente ya que actualmente nos topamos
cada cinco minutos con un negocio o una persona ofreciendo diversos
servicios. Este es el sector más importante ya que además genera ingresos
para la población. Ahora también se le considera como motor generador de
descentralización ya que gracias a su flexibilidad puede adaptarse a todo
tipo de mercado, es por eso que está presente en todas las regiones del
Perú aunque la gran mayoría está aún centrada en Lima. Además la MYPE
ha aportado a la elevación del índice de emprendedores en el Perú llegando
a ser el país más emprendedor ya que de cada 100 peruanos, el 40% es
emprendedor mientras que en otros países el índice promedio es de 9%. Es
una de las principales fuentes de empleo y permite una inversión inicial
pequeña y el acceso a estratos de bajos y medianos recursos, además
puede constituirse en apoyo importante para la gran empresa.
(Tercerización) (30).
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Desafíos de la Micro y Pequeña Empresa en el Contexto de la
Globalización.
Contexto internacional
El país y el mundo avanzan a una velocidad acelerada hacia la globalización
de la economía, la cultura y todas las esferas del que hacer de la
humanidad. Esta situación plantea grandes retos a los países y a las Micro y
Pequeñas Empresas en cuanto a diversos temas como la generación de
empleo, mejora de la competitividad, promoción de las exportaciones y
sobre todo el crecimiento del país a tasas mayores al 7% anual. Esta tasa
permitiría que en un periodo de 15 años podamos reducir sustantivamente el
52% de pobreza, el 20% de extrema pobreza o las altas tasas de
analfabetismo que actualmente tenemos. Ello quiere decir que es posible
promover el desarrollo humano en nuestro país, teniendo a las Mypes como
un componente clave.
Para atender adecuadamente al mercado exterior es necesario que las
Mypes, el estado, los gobiernos regionales y el sector académico concierten
un gran proyecto nacional para diversificar la oferta en mercancías
tradicionales y no tradicionales, servicios, etc. El desarrollo de esta
propuesta debe tener como base al capital social, es decir un capital
humano lleno de salud, instruido, con vivienda digna y servicios de calidad
como mínimo, pero también un capital social capaz de construir redes
internas y externa que sean proactivas, flexibles y prestas a alinearse con
los requerimientos del mundo moderno. Un tercer componente del capital
social es provocar una profunda reforma en las estructuras sociales,
políticas, culturales, educativas, etc., de nuestro país, en donde las Mypes
deben ser incorporadas (30).
Contexto nacional
Si se crean las condiciones básicas propuestas podemos asumir que los
resultados positivos de los últimos cuatro años de crecimiento en el país
deben servir para un segundo periodo, en donde podamos acercarnos a
niveles suficientes para superar el 7% de crecimiento anual.
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Esta posibilidad y las políticas de distribución equitativa de la riqueza
sentarán las bases para una nueva perspectiva nacional, dándole a las
Mypes un papel fundamental en el desarrollo nacional, regional y sobre todo
local, promoviendo su competitividad y productividad en la perspectiva de
mejorar su participación en los mercados internacionales. La informalidad es
un reto que debe ser atendido con firmeza, tanto por las propias Mypes
como por los diversos organismos públicos y privados. Para ello, hasta la
fecha, se han aprobado muchos instrumentos como la Ley 28015 y el Plan
Nacional Exportador, Plan Nacional de Competitividad, Plan Nacional de
Formalización para la Competitividad y Desarrollo de la Micro y Pequeña
Empresa, y el Plan Nacional de Ciencia y Tecnología (30).
LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA NECESITA MAYOR ACCESO A RECURSOS
PARA SU DESARROLLO
F
U
E
N
T
E
:
M
T
MTPE y CODEMYPE.
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45
1.4 Justificación de la investigación:
Las Mypes han adquirido un papel preponderante en la economía peruana ya
que aquí encontramos al 98% de las empresas del Perú. Estas aportan el 42%
del PBI y emplean a casi el 80% de la población económicamente activa. Esto
lo comprobamos fácilmente ya que actualmente nos topamos cada cinco
minutos con un negocio o una persona ofreciendo diversos servicios. Este es el
sector más importante ya que además genera ingresos para la población.
Ahora también se le considera como motor generador de descentralización ya
que gracias a su flexibilidad puede adaptarse a todo tipo de mercado, es por
eso que está presente en todas las regiones del Perú, aunque la gran mayoría
está aún centrada en Lima. Además, las Mypes han aportado a la elevación
del índice de emprendedores en el Perú llegando a ser el país más
emprendedor, ya que de cada 100 peruanos, el 40% es emprendedor mientras
que en otros países el índice promedio es de 9%. Es una de las principales
fuentes de empleo y permite una inversión inicial pequeña y el acceso a
estratos de bajos y medianos recursos, además puede constituirse en apoyo
importante para la gran empresa (29).
Por otro lado, a nivel regional y local casi no existen estadísticas desagregadas
por sectores y rubros productivos sobre las Mypes; por tal motivo, es
importante empezar a desarrollar trabajos descriptivos en un primer momento,
para luego hacer trabajos correlacionales y explicativos sobre las variables:
financiamiento, capacitación y rentabilidad de las Mypes. En esta perspectiva,
el presente trabajo de investigación se justifica porque ha permitido a nivel
descriptivo conocer las principales características del financiamiento, la
capacitación y la rentabilidad de la micro y pequeñas empresas del sector
comercio - rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote.
También esta investigación se justifica porque desde el punto de vista
metodológico proporciona un instrumento (cuestionario) para el recojo de
información de otros trabajos parecidos a realizarse en otros ámbitos
geográficos. Asimismo, el presente trabajo de investigación servirá como
antecedentes y base teórica para otros estudios posteriores a ser realizados
por los estudiantes de Contabilidad de nuestra Universidad.
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sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
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Finalmente, la presente investigación se justifica porque desde el punto de vista
práctico, permitirá contar con datos estadísticos concretos sobre las principales
características del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes
del ámbito de estudio.
1.5 Formulación de los objetivos.
1.5.1 Objetivo general.
Describir las principales características del financiamiento, la capacitación y la
rentabilidad de las Mypes del sector comercio - rubro servicios xerográficos del
distrito de Nuevo Chimbote, periodo 2008 - 2009.
1.5.2 Objetivos específicos.
Describir las principales características del financiamiento de las Mypes del
sector comercio - rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo
Chimbote, periodo 2008 - 2009.
Describir las principales características de la capacitación de las Mypes del
sector comercio - rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo
Chimbote, periodo 2008 - 2009.
Describir las principales características de la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio - rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo
Chimbote, periodo 2008 - 2009.
2. METODOLOGÍA.
2.1 Tipo y nivel de la investigación:
2.1.1 Tipo de investigación.
Cuantitativo, porque en la recolección de los datos, así como en la
presentación de los resultados de han utilizado procedimiento estadísticos e
instrumentos de medición.
2.1.2 Nivel de investigación.
Descriptivo, debido a que sólo se ha limitado a describir las principales
características de las variables en estudio.
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2.2 Diseño de la investigación.
El diseño que se utilizó en esta investigación fue no experimental –
descriptivo.
2.2.1 No experimental:
Es no experimental porque se realizó sin manipular deliberadamente las
variables, se observo el fenómeno tal como se mostró dentro de su contexto.
2.2.2 Descriptivo:
Porque se recolectaron los datos en un solo momento y en un tiempo único,
el propósito fue describir las variables y analizar su incidencia en su contexto
dado.
M O
Donde:
M = Muestra conformada por las Mypes encuestadas.
O = Observación de las variables: Financiamiento, capacitación y rentabilidad.
2.3 Población y muestra:
2.3.1 Población.
La población estuvo conformada por 16 Mypes ubicadas en el distrito de
Nuevo Chimbote.
2.3.2 Muestra.
La muestra con la cual se trabajo fue el 50% de la población, equivalente a 8
Mypes del ámbito de estudio.
2.4 Definición y operacionalización de las variables:
VARIABLE DEFINICION
CONCEPTUAL DEFINICION OPERACIONAL: INDICADORES
ESCALA DE MEDICIÓN
Financiamiento de las MYPES
Son algunas características relacionadas
Solicitó crédito Nominal: Si No
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
48
con el financiamiento de las MYPES
Recibió crédito Nominal: Si No
Monto del crédito solicitado Cuantitativa: Especificar el monto
Monto del crédito recibido Cuantitativa: Especificar el monto
Entidad a la que solicito el
crédito
Nominal: Bancaria No Bancaria
Entidad que le otorgo el
crédito
Nominal: Bancaria No Bancaria
Tasa de interés cobrada por
el crédito
Cuantitativa: Especificar la tasa
Crédito oportuno Nominal: Si No
Crédito inoportuno Nominal: Si No
Monto del crédito: Suficiente
Insuficiente
Nominal: Si No
Cree que el financiamiento
mejora la rentabilidad de su
empresa
Nominal: Si No
VARIABLE DEFINICION
CONCEPTUAL
DEFINICION OPERACIONAL:
INDICADORES
ESCALA DE
MEDICIÓN
Rentabilidad
de las
MYPES
Percepción que
tienen los
propietarios y/o
gerentes de las
MYPES
empresas en el
periodo de
estudio.
Cree o percibe que la
rentabilidad de su empresa
ha mejorado en los últimos
años
Nominal:
Si
No
Cree o percibe que la
rentabilidad de su empresa
ha mejorado por el
financiamiento recibido.
Nominal:
Si
No
Cree o percibe que la
rentabilidad de su empresa
ha mejorado por la
capacitación recibida por Ud.
y su personal.
Nominal:
Si
No
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
49
Cree o percibe que la
rentabilidad de su empresa
ha mejorado por el
financiamiento y la
capacitación recibidos.
Nominal:
Si
No
Fuente: Elaboración propia.
VARIABLE DEFINICION
CONCEPTUAL
DEFINICION OPERACIONAL:
INDICADORES
ESCALA DE
MEDICIÓN
Capacitación
de las
MYPES
Son algunas
características
relacionadas a
la capacitación
del personal en
las MYPES.
Recibió capacitación antes
del otorgamiento del crédito.
Nominal:
Si
No
Número de veces que se ha
capacitado al personal de
gerencia en los dos últimos
años.
Ordinal:
Uno
Dos
Tres
Más de tres
Los trabajadores de la
empresa se capacitan.
Nominal:
Si
No
Número de veces que se han
capacitado los trabajadores
de la empresa en los dos
últimos años.
Ordinal:
Uno
Dos
Tres
Más de tres
Tipo de cursos en los cuales
se capacita al personal de la
empresa.
Nominal:
Inversión del
crédito
Marketing
Empresarial
Manejo
empresarial
Otros: Especificar Considera a la capacitación
como una inversión.
Nominal:
Si
No
Cree que la capacitación
mejora la rentabilidad de su
empresa.
Nominal:
Si
No
Cree que la capacitación
mejora la competitividad de
la empresa.
Nominal:
Si
No
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
50
2.5 Técnicas e instrumentos:
2.5.1 Técnicas.
Se hizo uso de la técnica de la encuesta.
2.5.2 Instrumento.
Se utilizó como instrumento el cuestionario estructurado en 22 preguntas (Ver
ANEXO)
2.6 Procedimientos de recolección de datos.
Para recolectar los datos del trabajo de investigación se elaboró un
cuestionario que consistió en 22 preguntas, además se estableció o se
coordinó con los representantes legales de cada negocio para establecer un
horario que no afectara su tiempo para permitirnos desarrollar el respectivo
cuestionario; una vez obtenido los datos se procedió a procesarlos.
2.7 Análisis de los datos.
Los datos recolectados en la investigación se analizó haciendo uso de la
estadística descriptiva, para la tabulación de los datos se tuvo como soporte el
programa Excel y para el procesamiento de los datos el Software SPSS
(Programa de estadística para ciencias sociales).
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
51
3. RESULTADOS:
TABLA Nº 01
Edad de los representantes legales de las MYPES del rubro servicios
xerográficos del Distrito de Nuevo Chimbote, periodo 2008 – 2009.
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las MYPES.
GRÁFICO Nº 01
Distribución porcentual de la edad de los representantes legales de las MYPES
del rubro servicios xerográficos del Distrito de Nuevo Chimbote, periodo 2008 –
2009.
Fuente: Tabla Nº 01
En la tabla y gráfico 01 se observa que, en los representantes legales encuestados
predomina el rango de edad entre 35 a 44 años, con 87.5%.
Edad (años) Frecuencia Porcentaje
25 - 34 1 12.5
35 – 44 7 87.5 Total 8 100.0
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
52
TABLA Nº 02: Edad - Medidas descriptivas
N
Validos 6
Perdidos 0 Media 36 Mediana 36.5 Moda 35 Desviación típica 3.91
En la tabla 02 se observa que, el promedio de edad de los representantes legales
encuestados es de 36 años.
TABLA Nº 03
Sexo de los representantes legales de las MYPES del rubro servicios
xerográficos del Distrito de Nuevo Chimbote, periodo 2008 – 2009
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las MYPES.
GRÁFICO Nº 02
Distribución porcentual del sexo de los representantes legales de las MYPES del
rubro servicios xerográficos del Distrito de Nuevo Chimbote, periodo 2008 –
2009.
Fuente: Tabla N° 03
Frecuencia Porcentaje
Masculino 3 37.5 Femenino 5 62.5
Total 8 100.0
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
53
En la tabla 03 y el gráfico 02 se observa que, en los representantes legales de las
Mypes del ámbito de estudio encuestados predomina el sexo femenino, con 62.5%.
TABLA Nº 04
Grado de instrucción de los representantes legales de las MYPES del sector
comercio rubro servicios xerográficos del Distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008 – 2009.
Grado de instrucción Frecuencia Porcentaje
Secundaria completa 1 12.5 Superior no universitaria incompleta 3 37.5
Superior no universitaria completa 4 50.0
Total 8 100.0
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las MYPES.
GRÁFICO Nº 03
Distribución porcentual del grado de instrucción de los representantes legales
de las MYPES del rubro servicios xerográficos del Distrito de Nuevo Chimbote,
periodo 2008 – 2009.
Fuente: Tabla N° 4
En la tabla 04 y gráfico 03 se observa que, el 87.5 de los representantes legales de las
Mypes encuestadas tienen grado de instrucción superior no universitaria, siendo la
distribución de la siguiente manera: 50% tienen superior no universitaria completa y el
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
54
37.5% tienen superior no universitaria incompleta; el resto, 12.5% tienen grado de
instrucción de secundaria completa.
FINANCIAMIENTO Y CAPACITACIÓN DEL MICRO EMPRESARIO
FINANCIAMIENTO:
TABLA Nº 05
¿Cuál fue el monto del micro crédito financiero que se obtuvo en los dos últimos
años?
Monto S/.
2008 2009
Frecuencia Porcentaje Frecuencia Porcentaje
500 - 1999 1 12.5 7 87.5
2 000 – 5 000 7 87.5 1 12.5
Total 8 100.0 8 100.0
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las MYPES.
GRÁFICO Nº 04
¿Cuál fue el monto del micro crédito financiero que se obtuvo en los dos últimos
años?
Fuente: Tabla N° 05
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
55
En la tabla 05 y el gráfico 04 se observa lo siguiente:
En los años 2008 y 2009, el 100% de las Mypes encuestadas recibieron
créditos financieros.
En el año 2008 el 87.5% de las Mypes encuestadas recibieron montos de
crédito que fluctuaba entre 2000 a 5000 soles. En cambio, en el 2009 sólo el
12.5% recibieron créditos que fluctuó en dichos montos.
En el año 2008 sólo el 12.5% de las Mypes encuestadas recibieron créditos
que fluctuaron entre 500 y 1999 soles. En cambio, en el año 2009 el 87.55
recibieron créditos que fluctuaron en dichos montos.
También de la observación de la tabla 05 y gráfico 04 se puede inferir lo siguiente:
En el año 2009 respecto al año 2008 hay un crecimiento significativo en los
montos de 500 a 1999 soles, ya que en el año 2009 el 87.5% recibieron
créditos en dichos montos; en cambio, en el año 2008, sólo el 12.5% recibieron
créditos en los mismos montos.
En el año 2009 respecto al año 2008 hay un decrecimiento significativo en los
montos de 2000 a 5000 soles, ya que en el año 2009 sólo el 12.5% recibieron
créditos en dichos montos; en cambio, en el año 2008 el 87.5% recibieron
créditos en los mismos montos.
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
56
TABLA Nº 06
¿De qué instituciones financieras ha obtenido el micro crédito financiero?
Institución Financiera Frecuencia Porcentaje
Sistema bancario Banco Azteca 3 37.5
Banco de Crédito 1 12.5
Sistema no bancario Credi Chavin 2 25.0 Caja Municipal del Santa 2 25.0
Total 8 100
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las MYPES.
GRÁFICO Nº 05
¿De qué instituciones financieras ha obtenido el micro crédito financiero?
Fuente: Tabla N° 06
En la tabla 06 y gráfico 05 se observa que, el 50% de las Mypes encuestadas
recibieron crédito del sistema bancario; siendo la distribución la siguiente: el 37.5%
recibió créditos del Banco Azteca y el 12.5% del Banco de Crédito. También el 50% de
las Mypes encuestadas recibierón crédito del sistema no bancario; siendo la
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
57
distribución la siguiente: el 25% de la Caja Municipal del Santa y el 25% de Credi
Chavin.
TABLA Nº 07
Instituciones financieras según tasa de interés.
Institución Financiera Tasa de interés
Sistema bancario Banco Azteca No especifica
Banco de Crédito 18% anual
Sistema no bancario
Credi Chavin 4% mensual
Caja Municipal del Santa 4% mensual
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las MYPES.
En la tabla 07 se observa que, el Banco de Crédito (sistema bancario) cobra una tasa
de interés anual por los créditos que otorga de 18% anual. En cambio, Credi Chavin y
la Caja Municipal del Santa (sistema no bancario) cobran una tasa de interés de 4%
mensual que hace una tasa anual de 48%.
TABLA Nº 08
En promedio ¿Cuántas veces al año solicitó un micro crédito financiero?
Año
2007 2008 2009
n % n % n %
Ninguna 2 25.0 --- --- ---- -----
Una vez 3 37.5 3 37.5 8 100.0
Dos veces 3 37.5 5 62.5 ---- ----
Total 8 100.0 8 100.0 8 100.0
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las MYPES.
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
58
En la tabla 08 y gráfico 06 se observa lo siguiente:
La mayoría de los microempresarios encuestados solicitaron crédito una vez,
siendo la distribución la siguiente: en el año 2007 el 37.5%, en el año 2008
también el 37.5% y en el año 2009 el 100%.
En cambio, solicitaron crédito dos veces: en el año 2007 el 37.5% de los
microempresarios, y en el año 2008 el 62.5%.
GRÁFICO Nº 06
En promedio ¿Cuántas veces al año solicitó un micro crédito financiero?
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
59
Fuente: Tabla N° 08
TABLA Nº 09
¿En qué fue invertido el crédito financiero que usted obtuvo?
Inversión en: Frecuencia Porcentaje
Capital de trabajo 5 62.5
Mejoramiento y/o ampliación del local 6 75.0
Activos fijos 6 75.0
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las empresas.
En la tabla 09 y gráfico 07 se observa que, el 75% de los microempresarios
encuestados dijeron que invirtieron los créditos recibidos en mejoramiento y
ampliación del local y en activos fijos respectivamente, y el 62.5% dijeron que
utilizaron los créditos recibidos como capital de trabajo.
GRÁFICO Nº 07
¿En qué fue invertido el crédito financiero que usted obtuvo?
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
60
Fuente: Tabla N° 09
TABLA Nº 10
¿El micro crédito financiero que obtuvo contribuyó al incremento de la
rentabilidad anual de su empresa?
Frecuencia Porcentaje
Si 8 100
No 0 0
Total 8 100
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las Mypes. En la tabla 10 y gráfico 08 se observa que, el 100% de los micro empresarios
encuestados dijeron que los créditos que obtuvieron sí mejoraron la rentabilidad de
sus empresas.
GRÁFICO Nº 08
¿El micro crédito financiero que obtuvo contribuyó al incremento de la
rentabilidad anual de su empresa?
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
61
Fuente: Tabla N° 10
TABLA Nº 11
¿En cuánto incremento de la rentabilidad anual de su empresa?
Incremento de
rentabilidad Frecuencia Porcentaje
20% 1 12.5
30% 3 37.5
Más del 30% 4 50.0
Total 8 100.0 Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las empresas.
En la tabla 11 y gráfico 09 se observa que, el 50% de los representantes legales de las
Mypes encuestadas dijeron que la rentabilidad de sus empresas se había
incrementado en más del 30%, el 37,5% dijeron que se había incrementado en 30% y
el 12.5% dijeron que se había incrementado en 20%.
GRÁFICO Nº 09
¿En cuánto incremento de la rentabilidad anual de su empresa?
Fuente: Tabla N° 11
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
62
CAPACITACIÓN:
TABLA Nº 12
¿Recibió usted capacitación previa para la administración del micro crédito
financiero?
Frecuencia Porcentaje
Si 0 0.00
No 8 100.00
Total 8 100.00
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las empresas.
En la tabla 12 y gráfico 10 se observa que, el 100% de los gerentes y/o
administradores de las Mypes en estudio, no recibieron ninguna capacitación previa al
otorgamiento de los créditos.
GRÁFICO Nº 10
¿Recibió usted capacitación previa para la administración del micro crédito
financiero?
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
63
Fuente: Tabla N° 12
TABLA Nº 13
¿Cuántos cursos de capacitación ha tenido usted en los últimos dos años?
Cursos Frecuencia Porcentaje
1 3 37.5
2 1 12.5
3 1 12.5
No especifica 3 37.5
Total 8 100.00
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las empresas. En la tabla 13 y gráfico 11 se observa que, el 37.5 de los microempresarios
encuestados no han recibido ningún tipo de capacitación en los dos últimos años. En
cambio, el 37.5% ha recibido una capacitación y el 12.5% han recibido 2 y 3
capacitaciones, respectivamente.
GRÁFICO Nº 11
¿Cuántos cursos de capacitación ha tenido usted en los últimos dos años?
Fuente: Tabla N° 13
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
64
TABLA Nº 14
Si tuvo capacitación ¿En qué tipo de cursos participó usted?
Frecuencia Porcentaje
Manejo empresarial 2 25.0
Otros 4 50.0
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las empresas. En la tabla 14 y gráfico 12 se observa que, el 25 % de los micros empresarios
encuestados han recibido capacitación en el curso de manejo empresarial y el 50% ha
recibido capacitación en otros cursos no especificados.
GRÁFICO Nº 12
Si tuvo capacitación ¿En qué tipo de cursos participó usted?
Fuente: Tabla N° 14
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
65
DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA.
DEL EMPRESARIO Y LOS TRABAJADORES:
TABLA Nº 15
¿Hace cuánto tiempo se dedica a esta actividad empresarial?
Frecuencia Porcentaje
1 año 3 37.5
2 años 1 12.5
3 años 1 12.5
No especifica 3 37.5
Total 8 100.0
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las empresas. En la tabla 15 y gráfico 13 se observa que, el 37.5% de los microempresarios
encuestados se dedican al rubro de la xerografía hace un año y el 12.5% se dedican a
dicha actividad 2 y 3 años, respectivamente.
GRÁFICO Nº 13
¿Hace cuánto tiempo se dedica a esta actividad empresarial?
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
66
Fuente: Tabla N° 15
TABLA Nº 16
¿Cuántos trabajadores laboran en su empresa?
N° trabajadores Frecuencia Porcentaje
1 1 12.5
2 3 37.5
3 2 25.0
4 2 25.0
Total 8 100.0
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las empresas. En la tabla 16 y gráfico 14 se observa que, el 12.5 de las Mypes encuestadas tienen
un trabajador, el 37.5% tienen 2 trabajadores, y el 25% tienen 3 y 4 trabajadores,
respectivamente. Por lo tanto, se puede concluir que, desde el punto de vista del
número de trabajadores que contrata la empresa, el 100 de las empresas encuestadas
son microempresas.
GRÁFICO Nº 14
¿Cuántos trabajadores laboran en su empresa?
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
67
Fuente: Tabla N° 16
TABLA Nº 17
El trabajador de su empresa ¿ha recibido algún tipo de capacitación?
Frecuencia Porcentaje
Si 0 0.0
No 8 100.0 Total 8 100.0
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las Mypes. En la tabla17 y gráfico 15 se observa que, el 100% de los representantes legales de
las Mypes encuestadas dijeron que sus trabajadores no recibieron capacitación
alguna.
GRÁFICO Nº 15
El trabajador de su empresa ¿ha recibido algún tipo de capacitación?
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
68
Fuente: Tabla N° 17
TABLA Nº 18
¿Considera usted que la capacitación como empresario es una inversión?
N° de cursos Frecuencia Porcentaje
Si 5 62.5
No 3 37.5
Total 8 100.0
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las Mypes.
En la tabla 18 y gráfico 16 se observa que, el 62.5% de los representantes legales de
las Mypes encuestadas dijeron que la capacitación es una inversión y el 37.5% dijeron
que no es una inversión.
GRÁFICO Nº 16
¿Considera usted que la capacitación como empresario es una inversión?
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
69
Fuente: Tabla N° 18
TABLA Nº 19
¿Considera usted que la capacitación de su personal es relevante para la
empresa?
Nº de cursos Frecuencia Porcentaje
Si 5 62.5
No 3 37.5
Total 8 100.0
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las Mypes.
En la tabla 19 y gráfico 17 se observa que, el 62.5% de los microempresarios
encuestados manifestaron que la capacitación a su personal sí es relevante para la
empresa y el 37.55 dijeron que no es relevante.
GRÁFICO Nº 17
¿Considera usted que la capacitación de su personal relevante para la empresa?
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
70
Fuente: Tabla N° 19
DE LA RENTABILIDAD EMPRESARIAL:
TABLA Nº 20
¿Considera usted que la capacitación mejora la rentabilidad de su empresa?
Frecuencia Porcentaje
Si 5 62.5
No 3 37.5
Total 8 100.0
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las Mypes. En la tabla 20 y gráfico 18 se observa que, el 62.5% de los microempresarios
encuestados manifestaron que la capacitación sí mejoró la rentabilidad de sus
empresas y el 37.5% dijeron que no mejoró.
GRÁFICO Nº 18
¿Considera usted que la capacitación mejora la rentabilidad de su empresa?
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
71
Fuente: Tabla N° 20
TABLA Nº 21 ¿Cree usted que la rentabilidad de su empresa ha mejorado en los 2 últimos
años?
Frecuencia Porcentaje
Si 5 62.5
No 3 37.5
Total 8 100.0
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las Mypes.
En la tabla 21 y gráfico 19 se observa que, el 62.5% de los representantes legales de
las Mypes encuestadas dijeron que la rentabilidad de sus microempresas sí había
mejorado en los dos últimos años y el 37.5% dijeron que no había mejorado.
GRÁFICO Nº 19
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
72
¿Cree usted que la rentabilidad de su empresa ha mejorado en los 2 últimos
años?
Fuente: Tabla N° 21
TABLA Nº 22
¿Cree usted que la rentabilidad de su empresa ha disminuido en los 2 últimos
años?
Frecuencia Porcentaje
Si 1 12.5
No 7 87.5
Total 8 100.0
Fuente: Encuesta aplicada a los representantes legales de las empresas. En la tabla 22 y gráfico 20 se observa que, el 12.5% de los micro empresarios
encuestados dijeron que la rentabilidad sí ha disminuido en los dos últimos años y el
87.5% dijeron que no había disminuido.
GRÁFICO Nº 20
¿Cree usted que la rentabilidad de su empresa ha disminuido en los 2 últimos
años?
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
73
Fuente: Tabla N° 22
4. DISCUSION:
4.1 Respecto a los empresarios:
El promedio de edad de los representantes legales de las Mypes encuestadas
es de 36 años, lo que estaría implicando que, dichos representantes legales
son relativamente jóvenes (ver tabla 02); lo que contrasta con los resultados
encontrados por Reyna (11) y Vásquez (12), donde la edad promedio de los
representantes legales de la Mypes estudiadas fue de 50 y 42 años,
respectivamente.
El 62.5% de los representantes legales encuestados es del sexo femenino (ver
tabla 03), sería interesante analizar el por qué la mayoría son mujeres. Estos
resultados contrastan con los resultados encontrados por Reyna (11) y
Vásquez (12), donde los representantes legales de la Mypes estudiadas fueron
del sexo masculino en 100% y 54%, respectivamente.
El 87.5% de los microempresarios encuestados tiene grado de instrucción
superior no universitaria (ver tabla 04), esto estaría implicando que la mayoría
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
74
de los microempresarios son técnicos, lo que se condice con el rubro en
estudio. Estos resultados contrastan con los resultados encontrados por
Reyna (11) y Vásquez (12), en donde: el 66.75 tienen grado de instrucción de
secundaria y el 54% tienen grado de instrucción de educación superior
universitaria, respectivamente.
4.2 Respecto al financiamiento:
En el período de estudio (2008-2009) el 100% de las Mypes encuestadas
recibieron créditos financieros (ver tabla 05); sin embargo, en el año 2008, el
87.5% de las Mypes encuestadas recibieron montos de créditos que fluctuaba
entre 2000 y 5000 soles; en cambio, en el año 2009, el 87.5% recibieron
créditos cuyos montos fluctuaban entre 500 y 1999 soles. Estos resultados
contrastan con los resultados encontrados por Reyna (11), en donde el monto
promedio recibido por las Mypes estudiadas fue de 24,111 soles en promedio.
En el año 2009 respecto al año 2008 hubo un crecimiento significativo en los
montos de 500 a 1999 soles (ver tabla 05), ya que en el año 2009 el 87.5%
recibieron créditos en dichos montos; en cambio, en el año 2008, sólo el 12.5%
recibieron créditos en dichos montos. Sin embargo, en el año 2009 respecto al
año 2008 hubo un decrecimiento significativo en los montos de 2000 a 5000
soles, ya que en el año 2009 sólo el 12.5% recibieron créditos en dichos
montos; en cambio, en el año 2008 el 87.5% recibieron créditos en dichos
montos. Estos resultados contrastan con los resultados encontrados por
Vásquez (12), donde en las Mypes restaurantes y hoteles estudiadas hubo un
incremento de los créditos otorgados en montos y en proporciones.
El 50% de las Mypes encuestadas recibieron crédito del sistema bancario;
siendo la distribución la siguiente: el 37.5% recibió créditos del Banco Azteca y
el 12.5% del Banco de Crédito. También el 50% de las Mypes encuestadas
recibieron crédito del sistema no bancario; siendo la distribución la siguiente: el
25% de la Caja Municipal del Santa y el 25% de Credi Chavin. Estos resultados
en parte son más o menos parecidos a los resultados encontrados por
Vásquez (12), en donde el 48% recibieron créditos del sistema bancario y el
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
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30 % recibieron créditos del sistema no bancario; sin embargo estos últimos
datos son diferentes.
El Banco de Crédito (sistema bancario) cobra una tasa de interés anual por los
créditos que otorga de 18% anual. En cambio, Credi Chavin y la Caja Municipal
del Santa (sistema no bancario) cobran una tasa de interés de 4% mensual,
que hace una tasa anual de 48%. Esto estaría implicando una coincidencia con
la teoría, en donde se establece que el sistema bancario cobra una menor tasa
de interés, sin embargo, las exigencias para otorgar los créditos son más
rígidas y abundantes. En cambio, el sistema no bancario cobra una mayor tasa
de interés, que compensa la incetidumbre y el riesgo, de una menor exigencia
de los requisitos para el otorgamiento de los créditos.
El 75% de los microempresarios encuestados digeron que invirtieron los
créditos recibidos en en mejoramiento y ampliación del local, y en activos fijos,
respectivamente, y el 62.5% digeron que utilizaron los creditos recibidos como
capital de trabajo. Estos resultados difieren de los encontrados por Reyna (11),
que fueron: Capital de trabajo 66.7% y activos fijos 33.3%. También difieren
con los resultados encontrados por Vásquez (12), que fueron: mejoramiento y
ampliación del local 64%, capital de trabajo 60% y activos fijos 50%.
El 100% de los microempresarios encuestados dijeron que los créditos que
obtuvieron sí mejoraron la rentabilidad de sus empresas. Esto estaría
implicando que los microempresarios encuestados estarían estableciendo una
relación entre financiamiento (crédito) y rentabilidad empresarial. Asimismo,
este resultado contrasta con los resultados encontrados por Vásquez (12),
donde el 60% manifestaron que el crédito recibido incrementó la rentabilidad
empresarial.
El 50% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que la
rentabilidad de sus empresas se había incrementado en más del 30%, el
37,5% dijeron que se había incrementado en 30% y el 12.5% dijeron que se
había incrementado en 20%. Estos resultados contrastan a los encontrados por
Vásquez (12), donde sólo el 16% de lo encuestados dijeron que la rentabilidad
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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de sus Mypes se había incrementado en más de 30% y el 57% dijeron que la
rentabilidad empresarial se había incrementado en 5%.
4.3 Respecto a la capacitación:
El 100% de los gerentes y/o administradores de las Mypes en estudio, no
recibieron ninguna capacitación previa al otorgamiento de los créditos. Esto
estaría implicando que los gerentes y/o administradores no necesariamente
habrían utilizado los créditos recibidos de la forma más eficiente y eficaz.
.Estos resultados son diferentes a los encontrados por Reyna (11), donde el
66.7% de las estaciones de servicios recibieron capacitación. También son
diferentes a los encontrados por Vásquez (12), donde el 38% de las mypes
estudiadas recibieron capacitación antes del otorgamiento del crédito,
destacando los hoteles y las agencias de viajes, respectivamente.
El 37.5 de los microempresarios encuestados no han recibido ningún tipo de
capacitación en los dos últimos años. En cambio, el 37.5% han recibido una
capacitación y el 12.5% han recibido 2 y 3 capacitaciones, respectivamente.
Estos resultados estarían implicando que los microempresarios encuestados
no valoran mucho la capacitación, o en todo caso, no tendrían los recursos
financieros para realizar dicha actividad.
El 25% de los microempresarios encuestados ha recibido capacitación en el
curso de manejo empresarial y el 50% ha recibido capacitación en otros cursos
no especificados. Estos resultados son diferentes a los encontrados por Reyna
(11), donde los tipos de cursos más solicitados sobre capacitación fueron:
Sobre recursos humanos 66.7%, marketing 55.6%, seguridad 55.6%, manejo
empresarial 44.4% e inversiones 11.1%.
4.4 Respecto a las Mypes, los empresarios y los trabajadores:
El 37.5% de los microempresarios encuestados se dedican al rubro de la
xerografía hace un año, y el 12.5% se dedican a dicha actividad 2 y 3 años,
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sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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respectivamente. Estos resultados estarían implicando que, las mypes en
estudio no tienen la antigüedad suficiente para ser estables. Asimismo, estos
resultados contrastan con los encontrados por Vásquez (12), donde el 72% de
los mypes del sector turismo estudiadas tienen más de 3 años de antigüedad,
destacando el rubro hoteles con 94.7%.
El 12.5% de las Mypes encuestadas tienen un trabajador, el 37.5% tienen 2
trabajadores, y el 25% tienen 3 y 4 trabajadores, respectivamente. Estos
resultados estarían implicando que, desde el punto de vista del número de
trabajadores que contratan las empresas, el 100% son microempresas.
Asimismo, estos resultados son diferentes a los encontrados por Vásquez (12),
donde el rubro hoteles fue estrictamente microempresa; en cambio, en los
rubros agencias de viajes y restaurantes hubo una mezcla de micro y pequeña
empresa.
El 100% de los representantes legales de las Mypes encuestadas dijeron que
sus trabajadores no recibieron capacitación alguna. Estos resultados son
diferentes a los encontrados por Vásquez (12), donde el 42% de las mypes
encuestadas dijeron que su personal sí recibió una capacitación, destacando
el rubro hoteles con 68.4%
El 62.5% de los representantes legales de las Mypes encuestadas dijeron que
la capacitación es una inversión y el 37.5% dijeron que no es una inversión.
Estos resultados contrastan con los encontrados por Vásquez (12), done el
68% de la muestra estudiada indicó que las capacitaciones recibidas por su
personal ha sido considerada como una inversión, destacando las agencias de
viaje con 100% y los hoteles con 94.7%.
El 62.5% de los microempresarios encuestados manifestaron que la
capacitación a su personal sí es relevante para la empresa y el 37.55 dijeron
que no es relevante. Estos resultados son relativamente diferentes a los
encontrados por Vásquez (12), donde el 60% de las mypes del sector turismo
estudiadas consideran que las capacitaciones a su personal es relevante,
destacando el rubro hoteles con 89.5%.
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
78
4.5 Respecto a la rentabilidad empresarial:
El 62.5% de los microempresarios encuestados manifestaron que la
capacitación sí mejoró la rentabilidad de sus empresas y el 37.5% dijeron que
no mejoró la rentabilidad de dichas empresas. Estos resultados son diferentes
a los encontrados por Vásquez (12), donde el 60% de las mypes encuestadas
manifestaron que las políticas de atención de créditos incrementaron la
rentabilidad de sus mypes.
El 62.5% de los representantes legales de las Mypes encuestadas dijeron que
la rentabilidad de sus microempresas sí había mejorado en los dos últimos
años y el 37.5% dijeron que no había mejorado. Estos resultados más o menos
son perecidos a los encontrados por Vásquez (12), donde el 60% de las mypes
encuestadas percibieron que el crédito financiero contribuyó al incremento de
la rentabilidad empresarial.
el 12.5% de los microempresarios encuestados dijeron que la rentabilidad sí ha
disminuido en los dos últimos años y el 87.5% dijeron que no había disminuido.
Estos resultados son un tanto contradictorios a los encontrados en el párrafo
anterior; sin embargo, ha disminuido el porcentaje de los que dijeron que la
rentabilidad empresarial no había mejorado (ha disminuido de 37.5% a 12.5%).
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
79
CONCLUSIONES
Respecto a los empresarios:
1. El promedio de edad de los representantes legales de las Mypes encuestadas es de 36 años.
2. El 62.5% de los representantes legales encuestados es del sexo femenino.
3. El 87.5% de los microempresarios encuestados tiene grado de instrucción superior no universitaria.
Respecto al financiamiento:
4. En el período de estudio (2008-2009) el 100% de las Mypes encuestadas
recibieron créditos financieros; sin embargo, en el año 2008, el 87.5% de las
Mypes encuestadas recibieron montos de créditos que fluctuaron entre 2000 y
5000 soles; en cambio, en el año 2009, el 87.5% recibieron créditos cuyos
montos fluctuaron entre 500 y 1999 soles.
5. En el año 2009 respecto al año 2008 hubo un crecimiento significativo en los
montos de 500 a 1999 soles, ya que en el año 2009 el 87.5% recibieron
créditos en dichos montos; en cambio, en el año 2008, sólo el 12.5% recibieron
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
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créditos en los mismos montos. Sin embargo, en el año 2009 respecto al año
2008 hubo un decrecimiento significativo en los montos de 2000 a 5000 soles,
ya que en el año 2009 sólo el 12.5% recibieron créditos en dichos montos.
6. El 50% de las Mypes encuestadas recibieron crédito del sistema bancario;
siendo la distribución la siguiente: el 37.5% recibió créditos del Banco Azteca y
el 12.5% del Banco de Crédito. También el 50% de las Mypes encuestadas
recibieron crédito del sistema no bancario; siendo la distribución la siguiente: el
25% de la Caja Municipal del Santa y el 25% de Credi Chavin.
7. El Banco de Crédito (sistema bancario) cobra una tasa de interés por los
créditos que otorga de 18% anual. En cambio, Credi Chavin y la Caja Municipal
del Santa (sistema no bancario) cobran una tasa de interés de 4% mensual,
que hace una tasa anual de 48%.
8. El 75% de los microempresarios encuestados digeron que invirtieron los
créditos recibidos en en mejoramiento y ampliación del local, y en activos fijos,
respectivamente, y el 62.5% digeron que utilizaron los creditos recibidos como
capital de trebajo.
9. El 100% de los microempresarios encuestados dijeron que los créditos que
obtuvieron sí mejoraron la rentabilidad de sus empresas.
10. El 50% de los representantes legales de las Mypes encuestados dijeron que la
rentabilidad de sus empresas se había incrementado en más del 30%, el
37,5% dijeron que se había incrementado en 30% y el 12.5% dijeron que se
había incrementado en 20%.
Respecto a la capacitación:
11. El 100% de los gerentes y/o administradores de las Mypes en estudio, no
recibieron ninguna capacitación previa al otorgamiento de los créditos.
12. El 37.5 % de los microempresarios encuestados no han recibido ningún tipo de
capacitación en los dos últimos años. En cambio, el 37.5% han recibido una
capacitación y el 12.5% han recibido 2 y 3 capacitaciones, respectivamente.
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13. El 25% de los microempresarios encuestados han recibido capacitación en el
curso de manejo empresarial, y el 50% ha recibido capacitación en otros cursos
no especificados.
Respecto a las Mypes, los empresarios y los trabajadores:
14. El 37.5% de los microempresarios encuestados se dedican al rubro de la
xerografía hace un año, y el 12.5% se dedican a dicha actividad 2 y 3 años,
respectivamente.
15. El 12.5% de las Mypes encuestadas tienen un trabajador, el 37.5% tienen 2
trabajadores, y el 25% tienen 3 y 4 trabajadores, respectivamente.
16. El 100% de los representantes legales de las Mypes encuestadas dijeron que
sus trabajadores no recibieron capacitación alguna.
17. El 62.5% de los representantes legales de las Mypes encuestadas dijeron
que la capacitación es una inversión y el 37.5% dijeron que no es una
inversión.
18. El 62.5% de los microempresarios encuestados manifestaron que la
capacitación a su personal sí es relevante para la empresa y el 37.55
dijeron que no es relevante.
Respecto a la rentabilidad empresarial:
19. El 62.5% de los microempresarios encuestados manifestaron que la
capacitación sí mejoró la rentabilidad de sus empresas y el 37.5% dijeron que
no mejoró.
20. El 62.5% de los representantes legales de las Mypes encuestadas dijeron que
la rentabilidad de sus microempresas sí había mejorado en los dos últimos
años y el 37.5% dijeron que no había mejorado.
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
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RECOMENDACIONES:
Respecto al financiamiento:
1. Se debe empezar a realizar estudios correlaciónales entre financiamiento y
rentabilidad empresarial. Así mismo, se deben hacer estudios explicativos para
determinar las principales causas del reducido financiamiento que reciben las
Mypes de Chimbote y otros distritos de Ancash.
Respecto a la capacitación:
2. Dado que la capacitación de los microempresarios de las Mypes es casi nula,
se deberían programar una serie de charlas para explicar la importancia que
tiene la capacitación en el desarrollo de las Mypes. Asimismo, se deberían
empezar a realizar estudios correlaciónales entre capacitación y rentabilidad
empresarial, así como también estudios explicativos para determinar las
causas del por qué los microempresarios no se capacitan.
Respecto a las Mypes, los empresarios y los trabajadores:
3. Se deberían implementar campañas para divulgar la importancia que tiene la
capacitación a los trabajadores de las Mypes para su desarrollo, competitividad
y rentabilidad. Asimismo se debería a empezar a realizar estudios explicativos
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
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83
para determinar las causas del por qué las Mypes no capacitan a sus
trabajadores.
Respecto a la rentabilidad: 5. Se deben hacer estudios mucho mas profundos y completos para establecer la
correlación entre financiamiento y capacitación con la rentabilidad micro
empresarial; así como también determinar las causas de la baja o nula
rentabilidad de las Mypes.
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Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
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88
ANEXO
ENCUESTA
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACION – DEMI
CUESTIONARIO APLICADO A LOS DUEÑOS, GERENTES Y/O REPRESENTANTES DE LAS
MYPES DEL RUBRO SERVICIOS XEROGRAFICOS DEL DISTRITO DE NUEVO CHIMBOTE,
PERIODO 2008 - 2009.
El presente cuestionario tiene por finalidad recoger información de las micro y pequeñas
empresas para desarrollar el trabajo e investigación denominado “CARACTERIZACIÓN DEL
FINANCIAMIENTO, LA CAPACITACIÓN Y LA RENTABILIDAD DE LAS MYPES DEL
RUBRO SERVICIOS XEROGRÁFICOS DEL DISTRITO DE NUEVO CHIMBOTE, PERIODO
2008-2009”
La información que usted nos proporcionará será utilizado solo con fines académicos y de
investigación, por lo que se le agradece por su valiosa información y colaboración.
Encuestador(a)…...........................................................................Fecha…..../…....../…...
I. DASTOS GENERALES:
1. Edad del representante legal de la
empresa…...................................................................años.
2. Sexo.
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
89
a) Masculino b) Femenino
3. Grado de instrucción.
a) Ninguno
b) Primaria Incompleta Completa
c) Secundaria Incompleta Completa
d) Superior no universitaria Incompleta Completa
e) Superior universitaria Incompleta Completa
II. DEL FINANCIAMIENTO Y CAPACITACIÓN DEL MICROEMPRESARIO:
Del Financiamiento:
2.1 ¿Cuál fuel monto del micro crédito financiero que obtuvo en los dos últimos años?
2008: S/. ………………………….. 2009 S/. …………………………
2.2 ¿De qué instituciones financieras ha obtenido el micro crédito financiero?
a)Banca Comercial…………………………………………………….…………………………
Indica Institución……………………………………………………….…………………………
¿Qué tasa de interés pagó?.............................................................................................
b) Banca no Comercial………………………………………………………………………….
Indica Institución…………………………………………………………………….……………
¿Qué tasa de interés pagó?...............................................................................................
2.3 En promedio ¿Cuántas veces al año solicitó un micro crédito financiero?
2007:……………..veces 2008:……..…….veces 2009:…………veces
2.4 ¿En que fue invertido el crédito financiero que Ud. obtuvo?
1. Capital de trabajo…………………………………………………………………..…….%
2. Mantenimiento y/o ampliación del local………………………………………………. %
3. Activos fijos……………………………………………………………………… ………..%
4. Programa de capacitación……………………………………………………... ……….%
5. otros.- Especificar…..................................................................................................%
2.5 ¿Cree Ud. Que dentro de las políticas de atención de las entidades financieras está el
incremento de las Mypes del sector servicios?
a) Si…………………………………………………………………………………….…………
b) No………………………………………………………………………………………………
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
90
2.6 ¿El micro crédito financiero que obtuvo contribuyó al incremento de la rentabilidad anual de
su empresa? Si……. No…….. Si la respuesta es sí:
a) ¿En cuánto?
Menos 5%...........5%............10%...........15%........20%...........30%.........mas del
30%.........
b) No ¿Porqué? Especificar……………………………………………………………………
De la capacitación:
2.7 ¿Recibió Ud. Capacitación previa para la administración del micro crédito financiero?
a) Si b) No
2.8 ¿Cuántos cursos de capacitación ha tenido Ud. En los últimos dos años?
a) Uno b) Dos c) Tres d) Cuatro e) Más de 4…..…….
2.9 Si tuvo capacitación: ¿En qué tipo de cursos participó Ud.?
a) Inversión del crédito financiero
b) Manejo empresarial
c) Administración de recursos humanos
d) Marketing Empresarial
e) Otro: Especificar:……………………………………………………………………………..
III. DE LA MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA:
Del empresario y los trabajadores:
3.1 ¿Hace cuánto tiempo se dedica a esta actividad empresarial?
a) 01 año b) 02 años c) 03 años d) Más de 3 años b) 02 años c) 03 años d) Más 3 años
3.2 ¿Cuántos trabajadores laboran en su empresa?......................................................................
3.3 El personal de su empresa ¿ha recibido algún tipo de capacitación?
Si………..No………..: Si la respuesta es si, indique la cantidad de cursos.
a) 1 curso b) 2 cursos c) 3 cursos d) Más de 3 cursos b) 2 cursos c) 3 cursos d) Más de 3 cursos
3.4 ¿En qué años recibió más capacitación?
a) 2008………………………..… b) 2009………………………………
3.5 ¿Considera Ud. que la capacitación como empresario es una inversión?
a) Si b) No
3.6 ¿Considera Ud. que la capacitación de su personal es relevante para su empresa?
a) Si b) No
3.7 ¿En qué temas se capacitaron sus trabajadores?
a) Gestión empresarial c) Manejo eficiente del micro crédito
b) Gestión financiera d) Prestación de mejor servicio al cliente
f) Otros: Especificar………………………………………………………………………………
Caracterización del financiamiento, la capacitación y la rentabilidad de las Mypes del
sector comercio rubro servicios xerográficos del distrito de Nuevo Chimbote, periodo
2008-2009. Lezama Martinez L. Amparito
91
3.8 ¿Considera Ud. que la capacitación mejora la rentabilidad de su empresa?
a) Si b) No
IV. DE LA RENTABILIDAD EMPRESARIAL:
4.1 ¿Cree Ud. que la rentabilidad de su empresa ha mejorado en los 2 últimos años?
Si……………No…………¿Por qué?...................................................................................
4.2 ¿Cree Ud. que la rentabilidad se su empresa ha disminuido en los 2 últimos 2 años?
Si……………No………….¿Por qué?..................................................................................