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Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón R.L. y subsidiarias

(Grupo financiero alianza)

Notas a los estados financieros consolidados

al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (en colones sin céntimos)

Nota 1 Información general

El Grupo Financiero Alianza (COOPEALIANZA, R.L. y Subsidiarias) tiene su domicilio legal en el Cantón de Pérez Zeledón de la Provincia de San José, República de Costa Rica. El Grupo está integrado por las siguientes empresas: Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L., Inmobiliaria Alianza, S.A. El funcionamiento del Grupo se sustenta en el Reglamento de Constitución de Grupos Financieros emitido por el Consejo Nacional de Superintendencia del Sistema Financiero (CONASSIF) y se ampara en el acuerdo de sesión 254 del 24 de setiembre de 2001, donde se autoriza su operación y se define que la sociedad controladora es COOPEALIANZA, R.L. Desde el punto de vista legal este grupo no cuenta con personería jurídica propia, ya que no se encuentra inscrito en la sección Mercantil del Registro Nacional. Por esta razón es que COOPEALIANZA, R.L. asume como sociedad controladora. Desde el punto de vista legal COOPEALIANZA, R.L.se rige por la Ley de Asociaciones Cooperativas número 4179 y sus reformas. Además se rige en su accionar financiero por lo dispuesto en la Ley 7391, que norma la operación de las entidades financieras cooperativas supervisadas por la Superintendencia General de las Entidades Financieras (SUGEF), y por la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica (BCCR). El Grupo como tal no tiene operaciones ni actividades en forma directa. Su funcionamiento se fundamenta en operaciones que se registran a través de COOPEALIANZA, R.L., la cual se dedica fundamentalmente a intermediación financiera captando y colocando recursos financieros únicamente de sus asociados, e Inmobiliaria Alianza S.A., que se dedica principalmente a administrar los bienes de uso y otros activos improductivos o de baja rentabilidad de las empresas del Grupo y generar otros negocios que permitan dinamizar y aprovechar la estructura de COOPEALIANZA, R.L. Para publicación de informes y estados financieros intermedios, anuales y dictaminados y otros asuntos sobre sus operaciones, utiliza el sitio Web www.coopealianza.fi.cr o www.coopealianza.com. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Grupo Financiero Alianza, cuenta con un total de 644 y 597 trabajadores, respectivamente.

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Nota 2 Base de preparación de los estados financieros y principales políticas contables utilizadas

a. Base de Preparación

Los estados financieros consolidados de COOPEALIANZA, R.L. y subsidiarias han sido preparados con apego a las disposiciones legales, reglamentarias y normativa emitida por el BCCR, la SUGEF y el CONASSIF, y en los aspectos no previstos se aplican las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF, NIC) relacionadas con la actividad de intermediación financiera y el sector cooperativo. El CONASSIF dispuso que las NIIF se adopten parcialmente a partir del 1 de enero del 2004. A partir del 01 de enero del 2008, entró en vigencia una normativa complementaria emitida por el CONASSIF, con el objeto de regular la adopción y la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) y las interpretaciones correspondientes (interpretaciones SIC y CINIIF), considerando tratamientos especiales para algunos procedimientos contables, así como la escogencia entre el tratamiento de referencia y el alternativo a aplicar en las transacciones contables. Las principales diferencias con las NIIF se describen en la nota 3.

Alcance de la consolidación

Los estados financieros contenidos en este informe al 31 de diciembre de 2014 y 2013 corresponden a los de COOPEALIANZA, R.L. consolidados (matriz), emitidos para cumplir con la normativa de SUGEF con respecto al proceso de consolidación que se llevó a cabo según los siguientes criterios:

a) Naturaleza de las subsidiarias y proporción de participación en el capital social:

Subsidiaria Domicilio

legal Porcentaje de participación

Porcentaje de derecho de voto

Inmobiliaria Alianza, S.A. Pérez Zeledón 100% 100%

b) COOPEALIANZA, R.L. ni sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2014 y 2013 presentan operaciones en negocios conjuntos según las NIIF, que no fueran eliminados en la consolidación.

c) La consolidación de subsidiarias y la presentación en los estados financieros

consolidados se llevó a cabo cumpliendo con normas de contabilidad según los siguientes criterios:

Se consolidan todas las subsidiarias donde exista directa o indirectamente control total.

En caso de existir restricciones a largo plazo financieras o legales para el traslado de recursos, no se presentarían en forma consolidada, o si el control fuese temporal.

Las operaciones de consolidación que se llevaron a cabo son:

Se eliminó el efecto del método de participación en la matriz sin consolidar.

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Las cuentas de las transacciones intragrupo (recíprocas) del balance de situación y del estado de resultados se eliminaron en el proceso de consolidación.

Políticas contables uniformes para las entidades del grupo.

d) Se eliminaron las transacciones entre compañías que tuvieron efecto en los estados financieros en cuanto a su presentación, no habiendo diferencia entre el resultado de la matriz sin consolidar y el resultado consolidado por cuanto se utiliza el método de participación en los estados financieros de la matriz sin consolidar.

No se presentan transacciones entre subsidiarias no eliminadas, por corresponder a operaciones fuera del balance de situación en algunas de ellas.

e) No se presentan operaciones en el extranjero con subsidiarias.

f) Las principales actividades de las entidades subsidiarias corresponden a:

Inmobiliaria Alianza, S.A.: La naturaleza de sus operaciones corresponde a múltiples actividades y operaciones según el Código de Comercio; en la actualidad su actividad es principalmente administrar los bienes de uso y otros activos improductivos o de baja rentabilidad de las empresas del Grupo y generar otros negocios que permitan dinamizar y aprovechar la estructura de COOPEALIANZA, R.L.

g) No hay subsidiarias reguladas por una autoridad de supervisión nacional.

h) No hay cambios significativos en la adopción de nuevos criterios de consolidación en los rubros de los estados financieros consolidados, frente a los aplicados en ejercicios anteriores.

i) La estructura de los estados financieros de las subsidiarias consolidadas al 31 de diciembre de 2014 y 2013 es:

Al 31 de diciembre de 2014

Inmobiliaria Alianza S.A.

Activo ¢ 3,836,171,489 Pasivo 3,029,181,152 Patrimonio 806,990,337 Total pasivo y patrimonio ¢ 3,836,171,489

Al 31 de diciembre 2013 Inmobiliaria

Alianza S.A. Activo ¢ 2,613,548,206 Pasivo 1,868,827,183 Patrimonio 744,721,023 Total pasivo y patrimonio ¢ 2,613,548,206

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b. Principales políticas contables utilizadas

2.1. Inversiones en instrumentos financieros Instrumentos financieros no derivados: Clasificación: La normativa actual permite registrar las inversiones en valores como para negociación, valoradas a mercado por medio del estado de resultados, disponibles para la venta y mantenidas al vencimiento. Las inversiones para negociación, valoradas a precio de mercado mediante el estado de resultados y las disponibles para la venta se valoran a precio de mercado utilizando vectores de precios proporcionados por entidades especializadas en este tipo de servicios. Como caso de excepción y para todas las monedas, si no se logra contar con una cotización por medio de estos sistemas, el precio con que se valora es 100% de su precio de compra. Las inversiones que se mantienen al vencimiento se registran a su costo de amortizado, el cual se aproxima a su valor de mercado. Medición: El efecto de la valoración a precio de mercado de las inversiones para negociación y las valoradas a mercado mediante el estado de resultados se incluye directamente en los resultados. El efecto de la valoración a precio de mercado de las inversiones disponibles para la venta se incluye en una cuenta patrimonial. Las inversiones en participaciones de fondos de inversión abiertos se clasifican como activos financieros negociables, valorados a mercado a través de resultados. Los títulos valores se valoran a precio de mercado, excepto las recompras. Las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar se registran al costo amortizado, el cual se aproxima o es igual a su valor de mercado. La compra y venta de activos financieros por la vía ordinaria se registran por el método de la fecha de liquidación, que es aquella en la que se entrega o recibe un activo. Reconocimiento: Los instrumentos financieros son registrados inicialmente al costo, incluidos los costos de transacción. Para los activos financieros el costo es el valor justo de la contrapartida entregada. Los costos de transacción son los que se originan en la compra de las inversiones.

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Desreconocimiento: Un activo financiero es dado de baja cuando no se tenga control de los derechos contractuales que componen el activo. Esto ocurre cuando los derechos se aplican, expiran o ceden a terceros. Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación especificada en el contrato ha sido pagada o cancelada, o haya expirado. Instrumentos financieros derivados: Los instrumentos financieros derivados son reconocidos inicialmente al costo. Posterior a su reconocimiento inicial, los instrumentos financieros derivados son llevados a su valor razonable. El tratamiento de cambios en el valor razonable depende de la clasificación en las siguientes categorías: Cobertura de valor razonable, cobertura de flujo de efectivo y derivados implícitos. COOPEALIANZA no mantiene instrumentos financieros derivados.

2.2. Cartera de crédito y estimación de incobrabilidad

La SUGEF define como crédito las operaciones formalizadas por un intermediario financiero cualquiera que sea la modalidad, en la cual el intermediario asume un riesgo. Se consideran crédito: los préstamos, el descuento de documentos, la compra de títulos, las garantías en general, los anticipos, los sobregiros en cuenta corriente, las aceptaciones bancarias, los intereses y la apertura de cartas de crédito. La cartera de crédito se valúa de conformidad con las disposiciones establecidas en el acuerdo SUGEF 1-05.

El objetivo del acuerdo SUGEF 1-05, Normas Generales para Clasificación y Calificación de los Deudores para la cartera de créditos según el riesgo y para la constitución de las provisiones o estimaciones correspondientes es: “Cuantificar el riesgo de crédito de los deudores y constituir estimaciones para salvaguardar la estabilidad y solvencia de los intermediarios financieros”.

Dicho acuerdo se divide en las siguientes secciones:

a. Calificación de deudores Definición de la categoría de riesgo

Análisis capacidad de pago

a. Flujos de caja y proyectados. b. Análisis situación financiera. c. Experiencia en el negocio. d. Análisis de estrés (Generar escenarios de flujo de caja proyectado

modificando variables críticas). e. Otorgamiento de nivel de capacidad de pago.

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Comportamiento histórico de pago

a. Atraso máximo y atraso medio. b. Calificación del comportamiento según la SUGEF. c. Calificación directa en nivel 3.

Documentación mínima

a. Información general del deudor. b. Documentos de aprobación de cada operación. c. Información financiera del deudor y fiadores avalistas. d. Análisis financiero. e. Información sobre las garantías utilizadas como mitigadoras de riesgo.

Análisis de garantías

a. Valor de mercado. b. Actualización del valor de la garantía. c. Porcentaje de aceptación. d. Valor ajustado de la garantía.

Metodología para homologar las escalas de calificación de riesgo nacionales

a. Escala principal y segmentos de escalas. b. Homologación del segmento AB. c. Homologación del segmento CD.

Calificación del deudor: A1 - A2 - B1 - B2 - C1 - C2 - D – E

Calificación directa en cat. E

Definición de deudores generadores y no generadores de monedas extranjeras.

Cultivos aceptados para operaciones con plazo de vencimiento mayor a 360 días.

b. Definición de la estimaciones

Los aspectos fundamentales para definir la estimación estructurada son:

- Estimación estructural - Equivalente de crédito - Garantías - Uso de calificaciones - Condiciones generales de las garantías - Estimación mínima - Operaciones especiales - Calificación de deudores recalificados - Estimación de otros activos

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A continuación se presentan los cuadros para definir la categoría de riesgo de una operación, la cual se asigna de acuerdo con el nivel más bajo de los tres componentes de evaluación según la combinación del cuadro siguiente:

Categoría de riesgo

Componente de mora (días)

Componente de pago histórico

Componente de capacidad de pago

% estimación

A1 ≤ 30 Nivel 1 Nivel 1 0,5% A2 ≤ 30 Nivel 2 Nivel 1 2% B1 ≤ 60 Nivel 1 Nivel 1 ó 2 5% B2 ≤ 60 Nivel 2 Nivel 1 ó 2 10% C1 ≤ 90 Nivel 1 Nivel 1 ó 2 25% C2 ≤ 90 Nivel 1 ó 2 Nivel 1, 2 ó 3 50% D ≤ 120 Nivel 1 ó 2 Nivel 1, 2 ó 3 75% E > o ≤ 120 Nivel 1, 2 ó 3 Nivel 1, 2, 3 ó 4 100%

Definición de la categoría del componente de pago histórico

Categoría Atraso máximo Atraso máximo

medio 1 Hasta 30 días Hasta 10 días 2 > 30 y 60 días > 10 y 20 días 3 > 60 y 90 días > 20 y 30 días 4 > 90 y 120 días > 30 y 40 días 5 > 120 días > 40 días

Definición del nivel del componente de pago histórico:

Nivel Rango indicador 1 Igual o menor a 2,33 2 Mayor a 2,33 e igual o menor a 3,66 3 Mayor de 3,66

Una vez asignadas las condiciones indicadas anteriormente así como las categorías de riesgo según los cuadros anteriores, se procede a la definición del monto de la estimación al aplicar la metodología de la estimación estructurada según la siguiente fórmula:

La estimación estructural se determina por cada operación y se calcula así:

(Saldo total adeudado – valor ajustado ponderado de la garantía) x % de la estimación de la categoría del deudor o codeudor (el que tenga la categoría de menor riesgo).

Ponderación del valor ajustado:

100% entre categorías A1 y C2. 80% categoría D (no se aplica en todas las garantías). 60% categoría E (no se aplica en todas las garantías). Se pondera a 0% después de 24 meses en E.

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Para la aplicación de la normativa 1-05 la cartera se divide en dos grandes grupos designados grupo 1 y grupo 2 con las siguientes condiciones:

Grupo 1 Atraso máximo Aprobación y seguimiento Capacidad de pago

Comportamiento de pago histórico Morosidad > ¢65,0 millones Evaluación anual (seguimiento)

Grupo 2 Aprobación y seguimiento Capacidad de pago

Comportamiento de pago histórico Morosidad ≤ ¢65,0 millones

2.3. Ingresos y gastos por intereses

Los intereses sobre las colocaciones, inversiones en valores y otras cuentas por cobrar y obligaciones se registran por el método de acumulación o devengado, con base en el saldo principal pendiente y la tasa de interés pactada. La amortización de primas y descuentos sobre las inversiones se registra por el método del interés efectivo. En los créditos y otras cuentas por cobrar que tienen atraso de más de 180 días se sigue el criterio de suspender el registro del ingreso hasta que se haga efectivo. El cobro y los intereses acumulados por esas colocaciones, inversiones y otras cuentas por cobrar requieren una estimación conforme las disposiciones de la SUGEF.

2.4. Ingresos por comisiones

Las comisiones por el otorgamiento de créditos se registran como resultados del período. Si hay exceso de ingresos sobre los costos para generar estas comisiones, se difiere en la vida de los créditos. A partir del período 2013, el 100% de las comisiones por formalización de préstamos serán diferidas y reconocidas en el estado de resultados como un ajuste al rendimiento efectivo en el préstamo, con base en el método de línea recta. La Norma Internacional de Contabilidad NIC 18, Ingresos, requiere que las comisiones de formalización sean diferidas y reconocidas en los resultados a lo largo de la vida útil del crédito, como parte del rendimiento efectivo del activo financiero, de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva.

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2.5. Bienes realizables y estimación para bienes realizables Los bienes realizables corresponden a bienes recibidos en pago parcial o total de créditos que no se recuperaron según los términos de pago establecidos y han sido adjudicados en dación de pago del deudor, o por remate judicial de la garantía real asociada con tales créditos o de otros bienes embargados. Estos bienes se registran al valor menor entre:

i. El saldo contable correspondiente al principal, así como los intereses corrientes y los moratorios, los seguros y los gastos de administración derivados del crédito o cuenta por cobrar que se cancela.

ii. El valor de mercado del bien a la fecha de incorporación.

iii. Si después de registrado un bien en particular se determina que su valor de

mercado es inferior al valor de registro, este se reduce a su valor de mercado mediante una estimación para valuación de bienes adjudicados.

La estimación por pérdida se registra con cargo a los gastos del período calculado con base en la recuperabilidad de los bienes adquiridos según los lineamientos de la SUGEF. Estos bienes deben estar estimados en 100% una vez transcurridos dos años de su registro contable.

2.6. Participación en el capital de otras empresas

Reglas de valuación Las inversiones permanentes en compañías asociadas deben valuarse por el método de participación, el cual consiste en lo siguiente: a. Se valúa la inversión en acciones al costo de adquisición, el cual se divide en dos

componentes: valor contable de las acciones y el diferencial entre el costo de adquisición y dicho valor contable, el cual puede representar una plusvalía o una minusvalía.

b. Posterior a la adquisición, se adiciona (resta) la parte proporcional de las utilidades (pérdidas) y de los efectos de la actualización y otros rubros del capital contable de la asociada en la que se tiene la inversión.

c. Si la diferencia entre los conceptos mencionados en los incisos a) y b) es positiva, representa una plusvalía que se amortiza de acuerdo con los criterios definidos para el crédito mercantil en la consolidación.

d. En los casos en que la administración determina que exista deterioro en la participación, se registra una estimación por deterioro para valuarla, lo cual se hace de acuerdo con lo estipulado en NIC 36.

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Control

a. Es el poder de decisión sobre las políticas de operación y los activos de otra empresa. El concepto de control se puede entender en un sentido estricto, cuando se tiene la propiedad del 51% o más de las acciones de capital con derecho a voto. Otro caso que puede entenderse como control es cuando aunque no se posea el 51%, pero más del 25% de las acciones, se tenga injerencia decisiva en la administración de la entidad. Tener injerencia decisiva para estos efectos consiste en nombrar o remover a la mayoría de los miembros del Consejo de Administración u órgano que rija la operación de las entidades, o que esté en condición de controlar la empresa.

Influencia significativa

a. Es la capacidad de participar en las decisiones sobre las políticas de operación y financieras de la entidad en la que se tiene la inversión.

Para los efectos del párrafo anterior, se considera que existe influencia significativa cuando una sociedad controladora posea más del 25% del capital suscrito y pagado con derecho a voto, o cuando no teniendo tal porcentaje, la compañía tenedora pueda nombrar consejeros o participar en el proceso de definición de políticas operativas.

2.7. Inmuebles, mobiliario y equipo en uso

Los inmuebles, el mobiliario y el equipo en uso son registrados originalmente al costo.

La depreciación se calcula por el método de línea recta sobre los años de vida útil estimada y se detalla en nota a los estados financieros. Las mejoras a las propiedades arrendadas se amortizan en cuotas mensuales por el método de línea recta durante el período del contrato de arrendamiento con un máximo de cinco años a partir del mes siguiente en que se origina el cargo. Las tasas anuales de depreciación de activos son: Edificios 50 años Vehículos 10 años Mobiliario y equipo 10 años Equipo de cómputo Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años Equipo de cómputo Coopealianza, R.L. 3 años

2.8. Efectivo y equivalentes a efectivo

Las actividades de operación en el estado de flujos de efectivo se preparan por el método indirecto y para este propósito se consideran como efectivo y equivalentes a efectivo el saldo del rubro de disponibilidades, los depósitos a la vista y a plazo y los valores invertidos con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor a dos meses, negociables en la BNV.

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2.9. Transacciones en monedas extranjeras

El BCCR es la entidad encargada de la administración del sistema bancario nacional y de regular la paridad de la moneda respecto al valor de otras monedas. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 los tipos de cambio para la compra de US$1,00 fueron ¢533.31 y ¢495.01, respectivamente. El Colón costarricense “¢”es la moneda funcional del Grupo Financiero Alianza, y se aplica como base fundamental para la presentación de los estados financieros. Valuación de activos y pasivos en monedas extranjeras Al determinar la situación financiera y los resultados de las operaciones COOPEALIANZA, R.L., valúa y ajusta sus activos y pasivos denominados en monedas extranjeras al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre así:

Concepto Valuación Criterio Activos Tipo de cambio de compra BCCR Pasivos Tipo de cambio de compra BCCR

2.10. Cambios en políticas contables

Los cambios en las políticas contables se reconocen retroactivamente a menos que los importes de cualesquiera ajustes resultantes relacionados con períodos anteriores no puedan ser determinados razonablemente. El ajuste resultante que corresponde al período corriente es incluido en la determinación del resultado del mismo período, o tratado como modificación a los saldos de las utilidades acumuladas al inicio del período cuando el ajuste se relacione con cambios en políticas contables de períodos anteriores.

2.11. Errores

La corrección de errores de importancia relativa que se relacionen con períodos anteriores se ajusta retroactivamente para restaurar comparabilidad. El importe de la corrección que se determine en el período corriente es incluido en la determinación del resultado del período.

2.12. Beneficios de empleados El Grupo Financiero Alianza define el salario bruto como la suma del salario base, más los pagos extraordinarios, más los incentivos y Beneficios Monetarios, que recibe el empleado, los cuales son contemplados para el pago de las cargas sociales y se reportan a la Caja Costarricense del Seguro Social.

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Los beneficios e incentivos pagados a los trabajadores son los siguientes:

a. Plan Vacacional, 4.17% sobre el salario base. Es un beneficio para que los trabajadores del Grupo Financiero Alianza, lo destinen al esparcimiento.

b. Ahorro Escolar del 8.34%. Es un beneficio donde COOPEALIANZA, R.L. y Subsidiarias debe aportar un 4.17%, calculado sobre el salario mensual, el trabajador debe aportar, como mínimo el mismo porcentaje que aporta la empresa, representando un salario adicional al año.

c. Incentivo de incapacidades. Este beneficio reconoce un 35% del salario bruto para incapacidades distintas a las de maternidad, que superen los 20 días naturales en el mes, aplicándose cuando los trabajadores sufran un deterioro grave de su salud generado por causas naturales y accidentes laborales.

d. Anualidades. Este beneficio premia la antigüedad y procura mantener el valor en el tiempo. Mediante acuerdo N° 13664-06-2012, el Consejo de Administración, modifica los montos de las anualidades, los cuales serán pagados en moneda nacional, de acuerdo a la siguiente tabla:

Tiempo de Laborar Monto 1-5 años de laborar ¢3,000 por mes 6-10 años de laborar ¢3,500 por mes 11-15 años de laborar ¢4,000 por mes 16-20 años de laborar ¢4,500 por mes 21-25 años de laborar ¢5,000 por mes 26-29 años de laborar ¢5,500 por mes Más de 30 años de laborar ¢6,000 por mes

Los anteriores beneficios fueron aprobados mediante acuerdo del Consejo de Administración No. 10010-07-2008.

e. Existen otros beneficios o incentivos tales como la póliza de vida, auxilio de cesantía sin límite de años, vacaciones diferenciadas y uniformes.

2.13. Impuesto sobre la renta

De acuerdo con el artículo 3, inciso e) de la Ley del Impuesto sobre la Renta y con base en el artículo 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y Creación del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo, COOPEALIANZA, R.L., está exenta del pago de impuesto sobre la renta; no obstante está obligada por la Ley 7293 del 3 de abril de 1992 a retener y pagar al fisco el 5% de impuesto sobre los excedentes distribuidos a sus asociados. Las subsidiarias sí tienen que pagar el impuesto sobre la renta que se calcula según el porcentaje correspondiente al total de ingresos brutos establecido por la Ley del Impuesto sobre la Renta.

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2.14. Valuación de otras cuentas por cobrar Independientemente de la probabilidad de cobro si una partida de las otras cuentas por cobrar no es recuperada en un lapso de 120 días desde la fecha de su exigibilidad, se debe contabilizar una estimación de 100% del valor de registro.

2.15. Arrendamientos Arrendamientos en donde la entidad asume sustancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados, son clasificados como arrendamientos financieros. La entidad mantiene principalmente equipo de cómputo y mobiliario y equipo, adquiridos bajo arrendamientos financieros, los cuales están reconocidos entre el valor presente de los pagos futuros por arrendamiento al comienzo del arrendamiento y el valor de mercado. el que sea más bajo, menos depreciación acumulada y deterioro de activos de larga vida. Los activos arrendados bajo contratos de arrendamiento financiero se deprecian en el plazo menor, entre el plazo del contrato y su vida útil a menos de que exista una certeza razonable de que la entidad obtendrá la propiedad legal del ítem al final del contrato de arrendamiento. Para efectos fiscales, la administración de los contratos de arrendamiento financiero se efectúa por medio de las regulaciones establecidas por las Autoridades Tributarias como arrendamientos operativos. Otros arrendamientos son arrendamientos operativos, de manera que el activo arrendado no es reconocido en el balance general. Los arrendamientos que tiene COOPEALIANZA R.L. son operativos por alquiler de edificios, vehículos y equipo electrónico para sucursales y agencias. Los contratos son cancelables y no implican contingencias que deban ser reveladas en los estados financieros.

2.16. Costos por intereses Los costos por intereses son reconocidos como gastos en el período en que se incurren.

2.17. Valuación de activos intangibles

Son registrados originalmente al costo. Su amortización es calculada por el método de línea recta sobre el período de su vigencia. El software se amortiza en un periodo máximo de cinco años.

2.18. Acumulación de vacaciones La obligación por acumulación de vacaciones se registra contra resultados del período cuando son devengadas por los empleados con crédito a la cuenta Vacaciones acumuladas por pagar.

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2.19. Provisión para prestaciones legales Las compensaciones que se acumulan a favor de los empleados de COOPEALIANZA, R.L. según el tiempo de servicio, de acuerdo con las disposiciones del Código de Trabajo, pueden serles pagadas en caso de despido, pensión, incapacidad o muerte.

De acuerdo con la legislación de la República de Costa Rica, los empleados despedidos sin justa causa o bien por muerte, incapacidad o pensión, deben recibir el pago de auxilio de cesantía equivalente a 20 días de sueldo por cada año de trabajo con límite de 8 años.

Sin perjuicio de lo anterior, el Consejo de Administración de COOPEALIANZA, R.L. en la sesión 1676 del 29 de marzo del 2004 tomó el acuerdo Nº 6759 que faculta a trasladar los recursos de cesantía de los trabajadores del Grupo Financiero Alianza, a un Fondo Solidario de Pensiones para cada funcionario. Este traslado se realizará durante los años de permanencia del funcionario en la Cooperativa, lo cual, en muchos casos, supera el límite de 8 años establecidos por ley .De acuerdo con lo anterior se procedió a reglamentar el proceso de traslado y operación de esos recursos.

2.20. Reserva legal

De acuerdo con el artículo 26 de la Ley de Regulación de la Actividad de Intermediación Financiera de las Organizaciones Cooperativas, las cooperativas de ahorro y crédito deben destinar anualmente no menos de 10% de sus excedentes a la constitución de una reserva hasta que alcance 20% del capital social, que servirá para cubrir pérdidas cuando los excedentes netos del periodo resulten insuficientes. La reserva puede invertirse en bienes inmuebles y ser administrada por medio de fondos de inversión. En el caso de las subsidiarias que se consolidan, se procede, como lo establece el Código de Comercio, a registrar una reserva de 5% de las utilidades hasta que alcance 20% del capital social.

2.21. Reservas patrimoniales De conformidad con los estatutos y los artículos 82 y 83 de la Ley de Asociaciones Cooperativas, debe destinarse parte de los excedentes brutos anuales a las siguientes reservas estatutarias: a. 6% para la formación de una reserva de bienestar social para satisfacer riesgos

sociales que no estén cubiertos por el régimen social de Costa Rica, en beneficio de los asociados y de los empleados.

b. 5% para la formación de una reserva de educación para y la divulgación de los

principios de la doctrina cooperativa. Los ingresos no operativos deben ser acreditados a esta reserva.

c. 10% para la formación de la reserva legal según lo indicado en nota 2.20.

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Dichos porcentajes fueron variados por Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada el 25 de febrero del 2006, ratificada por oficio SUGEF 3534-2006088192 del 2 de octubre del 2006. El porcentaje de reserva legal se modifica nuevamente en Asamblea Ordinaria de Delegados celebrada el 20 de marzo de 2011. Los porcentajes actuales se detallan a continuación:

Reserva Legal 25% Reserva de Fortalecimiento Económico 20% Reserva de Bienestar Social 8% Reserva de Responsabilidad Social 10% Reserva de Educación 7%

2.22. Participación sobre los excedentes De acuerdo con los estatutos y el artículo 76 de la Ley de Asociaciones Cooperativas, las participaciones sobre los excedentes son las siguientes:

Detalle Porcentaje CENECOOP 2,5% CONACOOP 1% Organismos de integración 1%

Inmobiliaria Alianza, S.A. traslada la totalidad de las utilidades después de impuesto a COOPEALIANZA, R.L., que es la controladora y dueña de 100% del capital de esta subsidiaria; esto se registra por el método de participación.

2.23. Deterioro en el valor de los activos Las NIIF requieren que se estime el importe recuperable de los activos cuando exista indicación de que puede haberse deteriorado su valor. Se requiere reconocer la pérdida por deterioro siempre que el importe en libros de los activos sea mayor que su importe recuperable. Esta pérdida debe registrarse con cargo a resultados si los activos en cuestión se contabilizan por su precio de adquisición o costo de producción, y como disminución de las cuentas de superávit por revaluación si el activo se contabiliza por su valor revaluado. El importe recuperable se define como el mayor entre el precio de venta neto y su valor de uso; se calcularía trayendo a valor presente los flujos de efectivo que se espera que surjan de la operación continua de los activos a lo largo de la vida útil. El importe recuperable se puede estimar tomando en cuenta lo que se denomina una unidad generadora de efectivo, que es el más pequeño grupo identificable que incluya el que se está considerando y cuya utilización continuada genera entradas de efectivo que sean, en buena medida, independientes de las entrada producidas por otros activos o grupos de activos.

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El Grupo revisa, al cierre de cada ejercicio contable, los valores en libros de sus activos para identificar disminuciones de valor cuando hechos o circunstancias indican que los valores registrados podrían no ser recuperables.

2.24. Uso de estimaciones

La preparación de los estados financieros consolidados de acuerdo con el CONASSIF y la SUGEF requiere registrar estimaciones y supuestos que afectan los importes de ciertos activos y pasivos, así como la divulgación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros y los montos de los ingresos y gastos durante el período. Los resultados reales podrían diferir de esas estimaciones.

c. Normas internacionales de información financiera emitidas

El CONASSIF ha establecido cuáles políticas contables deben ser utilizadas en los casos en que las normas incluyen tratamiento alternativo. Por otra parte, el CONASSIF establece la normativa contable de acuerdo con la versión de las NIIF que rige a partir del 1 de enero de 2008, habiendo existido cambios en las NIIF que han regido posteriormente.

Con fecha 4 de abril del 2013 se emite el C.N.S 1034/08 donde se establece que para el periodo que inicia el 1 de enero del 2014 se aplicarán las NIIF 2011 con excepción de los tratamientos especiales indicados en el capítulo II de la normativa aplicable a las entidades reguladas.

NIC 1: Presentación de estados financieros

La nueva NIC 1 entró en vigencia a partir de los periodos que comienzan en o después del 1 de enero de 2009.

Variación en el nombre de algunos estados financieros. La nueva NIC 1 utiliza el término “estado de posición financiera” en lugar del término balance general.

Se requiere que cuando haya ajustes y reclasificaciones, cuando la entidad aplica retroactivamente un cambio en una política contable o ajusta o reclasifica cuentas en estados financieros ya presentados, se incluya un estado de posición financiera al inicio del periodo comparativo que se está presentando. El formato de presentación de estados financieros es establecido por el regulador, lo que puede ser diferente a las opciones permitidas en las distintas NIIF y NIC. NIIF 9: Instrumentos financieros El objetivo de esta NIIF es establecer los principios para la información financiera sobre activos financieros de manera que presente información útil y relevante para los usuarios de los estados financieros de cara a la evaluación de los importes, calendario e incertidumbre de los flujos de efectivo futuros de la entidad. La norma incluye tres capítulos referidos a reconocimiento y medición, deterioro en el valor de los activos financieros e instrumentos financieros de cobertura.

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Esta Norma sustituye a la NIIF 9 de (2009), la NIIF 9 (2010) y la NIIF 9 (2013). Sin embargo, para los periodos anuales que comiencen antes del 1 de enero de 2018, una entidad puede optar por aplicar las versiones anteriores de la NIIF 9 en lugar de aplicar esta Norma, si, y solo si, la fecha correspondiente de la entidad de la aplicación inicial es anterior al 1 de febrero de 2015. NIIF 15: Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes Norma Internacional de Información Financiera NIIF 15, Ingresos de Actividades Ordinarias procedentes de Contratos con Clientes (NIIF 15), establece los principios de presentación de información útil a los usuarios de los estados financieros sobre la naturaleza, importe, calendario e incertidumbre de los ingresos de actividades ordinarias y flujos de efectivo que surgen de contratos de una entidad con sus clientes. La NIIF 15 se aplicará a periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2017. Se permite su aplicación anticipada. La NIIF 15 deroga: (a) la NIC 11 Contratos de Construcción; (b) la NIC 18 Ingresos de Actividades Ordinarias; (c) la CINIIF 13 Programas de Fidelización de Clientes; (d) la CINIIF 15 Acuerdos para la Construcción de Inmuebles; (e) la CINIIF 18 Transferencias de Activos procedentes de Clientes; y (f) la SIC-31 Ingresos—Permutas de Servicios de Publicidad. Los ingresos de actividades ordinarias son un dato importante, para los usuarios de los estados financieros, al evaluar la situación y rendimiento financieros de una entidad. Sin embargo, los requerimientos anteriores de reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias en las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS) diferían de los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados de los Estados Unidos de América (PCGA de los EE.UU.) y ambos conjuntos de requerimientos necesitaban mejoras. Los requerimientos de reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias de las NIIF previas proporcionaban guías limitadas y, por consiguiente, las dos principales Normas de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias, NIC 18 y NIC 11, podrían ser difíciles de aplicar en transacciones complejas. Además, la NIC 18 proporcionaba guías limitadas sobre muchos temas importantes de los ingresos de actividades ordinarias, tales como la contabilización de acuerdos con elementos múltiples. Por el contrario, los PCGA de los EE.UU. comprendían conceptos amplios de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias, junto con numerosos requerimientos para sectores industriales o transacciones específicas, los cuales daban lugar, en algunas ocasiones, a una contabilización diferente para transacciones económicamente similares.

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Por consiguiente, el Consejo de Normas Internacionales de Información Financiera (IASB) y el emisor nacional de normas de los Estados Unidos, el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB), iniciaron un proyecto conjunto para clarificar los principios para el reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias y para desarrollar una norma común sobre ingresos de actividades ordinarias para las NIIF y los PCGA de los EE.UU. que: (a) eliminara las incongruencias y debilidades de los requerimientos anteriores sobre

ingresos de actividades ordinarias; (b) proporcionara un marco más sólido para abordar los problemas de los ingresos

de actividades ordinarias; (c) mejorara la comparabilidad de las prácticas de reconocimiento de ingresos de

actividades ordinarias entre entidades, sectores industriales, jurisdicciones y mercados de capitales;

(d) proporcionara información más útil a los usuarios de los estados financieros a través de requerimientos sobre información a revelar mejorados; y

(e) simplificara la preparación de los estados financieros, reduciendo el número de requerimientos a los que una entidad debe hacer referencia.

El principio básico de la NIIF 15 es que una entidad reconoce los ingresos de actividades ordinarias de forma que representen la transferencia de bienes o servicios comprometidos con los clientes a cambio de un importe que refleje la contraprestación a la cual la entidad espera tener derecho a cambio de dichos bienes o servicios. Una entidad reconoce los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo con ese principio básico mediante la aplicación de las siguientes etapas: (a) Etapa 1: Identificar el contrato (o contratos) con el cliente—un contrato es un

acuerdo entre dos o más partes que crea derechos y obligaciones exigibles. Los requerimientos de la NIIF 15 se aplican a cada contrato que haya sido acordado con un cliente y cumpla los criterios especificados. En algunos casos, la NIIF 15 requiere que una entidad combine contratos y los contabilice como uno solo. La NIIF 15 también proporciona requerimientos para la contabilización de las modificaciones de contratos.

(b) Etapa 2: Identificar las obligaciones de desempeño en el contrato—un contrato

incluye compromisos de transferir bienes o servicios a un cliente. Si esos bienes o servicios son distintos, los compromisos son obligaciones de desempeño y se contabilizan por separado. Un bien o servicio es distinto si el cliente puede beneficiarse del bien o servicio en sí mismo o junto con otros recursos que están fácilmente disponibles para el cliente y el compromiso de la entidad de transferir el bien o servicio al cliente es identificable por separado de otros compromisos del contrato.

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(c) Etapa 3: Determinar el precio de la transacción—el precio de la transacción es el importe de la contraprestación en un contrato al que una entidad espera tener derecho a cambio de la transferencia de los bienes o servicios comprometidos con el cliente. El precio de la transacción puede ser un importe fijo de la contraprestación del cliente, pero puede, en ocasiones, incluir una contraprestación variable o en forma distinta al efectivo. El precio de la transacción también se ajusta por los efectos de valor temporal del dinero si el contrato incluye un componente de financiación significativo, así como por cualquier contraprestación pagadera al cliente. Si la contraprestación es variable, una entidad estimará el importe de la contraprestación a la que tendrá derecho a cambio de los bienes o servicios comprometidos. El importe estimado de la contraprestación variable se incluirá en el precio de la transacción solo en la medida en que sea altamente probable que no ocurra una reversión significativa del importe del ingreso de actividades ordinarias acumulado reconocido cuando se resuelva posteriormente la incertidumbre asociada con la contraprestación variable.

(d) Etapa 4: Asignar el precio de la transacción entre las obligaciones de desempeño

del contrato—una entidad habitualmente asignará el precio de la transacción a cada obligación de desempeño sobre la base de los precios de venta independientes relativos de cada bien o servicio distinto comprometido en el contrato. Si un precio de venta no es observable de forma independiente, una entidad lo estimará. En algunas ocasiones, el precio de la transacción incluye un descuento o un importe variable de la contraprestación que se relaciona en su totalidad con una parte del contrato. Los requerimientos especifican cuándo una entidad asignará el descuento o contraprestación variable a una o más, pero no a todas, las obligaciones de desempeño (o bienes o servicios distintos) del contrato.

(e) Etapa 5: Reconocer el ingreso de actividades ordinarias cuando (o a medida que)

la entidad satisface una obligación de desempeño—una entidad reconocerá el ingreso de actividades ordinarias cuando (o a medida que) satisface una obligación de desempeño mediante la transferencia de un bien o servicio comprometido con el cliente (que es cuando el cliente obtiene el control de ese bien o servicio). El importe del ingreso de actividades ordinarias reconocido es el importe asignado a la obligación de desempeño satisfecha. Una obligación de desempeño puede satisfacerse en un momento determinado (lo que resulta habitual para compromisos de transferir bienes al cliente) o a lo largo del tiempo (habitualmente para compromisos de prestar servicios al cliente). Para obligaciones de desempeño que se satisfacen a lo largo del tiempo, una entidad reconocerá un ingreso de actividades ordinarias a lo largo del tiempo seleccionando un método apropiado para medir el progreso de la entidad hacia la satisfacción completa de esa obligación de desempeño.

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El Método de la Participación en los Estados Financieros Separados (Modificaciones a la NIC 27) Estados financieros separados son los presentados por una controladora (es decir, un inversor con el control de una subsidiaria) o un inversor con control conjunto en una participada o influencia significativa sobre ésta. Sujeta a los requerimientos de esta norma, la entidad podría elegir contabilizar sus inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas al costo, o de acuerdo con la NIIF 9, Instrumentos Financieros, o utilizando el método de la participación como se describe en la NIC 28, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos. Cuando una entidad elabore estados financieros separados, contabilizará las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas: (a) al costo, o; (b) de acuerdo con la NIIF 9.; o (c) utilizando el método de la participación tal como se describe en la NIC 28. La entidad aplicará el mismo tratamiento contable a cada categoría de inversión. Las inversiones contabilizadas al costo o utilizando el método de la participación se contabilizarán de acuerdo con la NIIF 5, Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas, en aquellos casos en que éstas se clasifiquen como mantenidas para la venta o para distribución (o se incluyan en un grupo de activos para su disposición que se clasifique como mantenido para la venta o para distribución). En estas circunstancias, no se modificará la medición de las inversiones contabilizadas de acuerdo con la NIIF 9. El Método de la Participación en los Estados Financieros Separados (Modificaciones a la NIC 27), emitida en agosto de 2014, modificó los párrafos 4 a 7, 10, 11B y 12. Una entidad aplicará esas modificaciones a los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016 de forma retroactiva de acuerdo con la NIC 8, Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores. Se permite su aplicación anticipada. Si una entidad aplica esas modificaciones en un periodo que comience con anterioridad, revelará este hecho. Venta o Aportación de Activos entre un Inversor y su Asociada o Negocio Conjunto (Modificaciones a la NIIF 10 y la NIC 28) Pérdida de control Cuando una controladora pierda el control de una subsidiaria, la controladora: (a) Dará de baja en cuentas los activos y pasivos de la antigua subsidiaria del estado

de situación financiera consolidado.

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(b) Reconocerá cualquier inversión conservada en la antigua subsidiaria a su valor razonable, y posteriormente contabilizará dicha inversión y los importes adeudados por la antigua subsidiaria o a ésta, de acuerdo con las NIIF correspondientes. Esa participación conservada a valor razonable se medirá nuevamente, como se describe en los párrafos B98(b)(iii)y B99A. El valor nuevamente medido en la fecha en que se pierde el control se considerará como el valor razonable en el momento del reconocimiento inicial de un activo financiero de acuerdo con la NIIF 9 o el costo en el momento del reconocimiento inicial de una inversión en una asociada o negocio conjunto, si procede.

(c) Reconocerá la ganancia o pérdida asociada con la pérdida de control atribuible a la anterior participación controladora, como se especifica en los párrafos B98 a B99A.

Venta o Aportación de Activos entre un Inversor y su Asociada o Negocio Conjunto (Modificaciones a la NIIF 10 y NIC 28),

Emitida en setiembre de 2014, modificó los párrafos 25 y 26 y añadió el párrafo B99A. Una entidad aplicará esas modificaciones de forma prospectiva a transacciones que tengan lugar en periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada. Si una entidad aplicase las modificaciones en un periodo que comience con anterioridad, revelará ese hecho.

Contabilización de Adquisiciones de Participaciones en Operaciones Conjuntas

(Modificaciones a la NIIF 11) Esta NIIF requiere que la adquirente de una participación en una operación conjunta cuya actividad constituye un negocio, tal como se define en la NIIF 3, Combinaciones de Negocios, aplique todos los principios sobre la contabilización de las combinaciones de negocios de la NIIF 3 y otras NIIF, excepto aquellos que entren en conflicto con las guías de esta NIIF. Además, la adquirente revelará la información requerida por la NIIF 3 y otras NIIF para combinaciones de negocios. Contabilización de Adquisiciones de Participaciones en Operaciones Conjuntas (Modificaciones a la NIIF 11), emitida en mayo de 2014, modificó el encabezamiento después del párrafo B33 y añadió párrafos. Si una entidad aplica estas modificaciones pero no aplica todavía la NIIF 9, la referencia en estas modificaciones a la NIIF 9 deberá interpretarse como una referencia a la NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición. Modificaciones a la NIIF 11—mayo de 2014. Una entidad aplicará esas modificaciones de forma prospectiva a los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada. Si una entidad aplica esas modificaciones en un periodo que comience con anterioridad, revelará este hecho.

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Beneficios a empleados (Modificaciones a la NIC 19) Se modifica esta norma para reconocer que la tasa de descuento a ser utilizada debe corresponder con bonos en la moneda local. La fecha de transición es para los periodos que comiencen en o después del 1 de enero del 2016 pudiendo aplicarlo anticipadamente debiendo revelar ese hecho. Cualquier ajuste por su aplicación debe realizarse contra las utilidades retenidas al inicio del periodo. Esta norma también tiene cambios que aplicaron para los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. Incluye cambios referidos a los planes de beneficios definidos para los cuales requería anteriormente que las remediciones de las valoraciones actuariales se reconocieran en el estado de resultados o en Otros resultados integrales. La nueva NIC 19 requerirá que los cambios en las mediciones se incluyan en Otros resultados integrales y los costos de servicios e intereses netos se incluyan en el estado de resultados. NIIF 10: Estados financieros consolidados Esta norma reemplaza a la NIC 27, Consolidación y estados financieros separados y la SIC 12, Consolidación, Entidades de cometido específico. Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. El objetivo de esta NIIF establece los principios de consolidación cuando una entidad controla una o más entidades. NIIF 11: Arreglos conjuntos Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. El objetivo de esta NIIF es establecer los principios para las revelaciones financieras de las partes que integran un arreglo conjunto. Esta norma deroga la NIC 31, Negocios conjuntos y la SIC 13, Entidades controladas conjuntamente, contribuciones no monetarias por los inversionistas. NIIF 12: Revelaciones sobre inversiones en otras entidades Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. El objetivo de esta NIIF es requerir revelaciones a las entidades que permitan a los usuarios de los estados financieros evaluar la naturaleza de y riesgos con las inversiones en otras entidades; y los efectos de esas inversiones en la posición financiera, rendimientos y flujos de efectivo.

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NIIF 13: Medición del valor razonable Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. El objetivo de esta NIIF define “valor razonable”, establece un solo marco conceptual en las NIIF para medir el valor razonable y requiere revelaciones sobre la medición del valor razonable. Esta NIIF aplica a otras NIIF que permiten la medición al valor razonable. NIC 27 revisada: Estados financieros separados Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. El objetivo de esta NIIF es el de describir el tratamiento contable y las revelaciones requeridas para subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas cuando la entidad prepara estados financieros separados. NIC 28 revisada: Inversiones en asociadas y negocios conjuntos Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. El objetivo de esta NIIF es el de describir el tratamiento contable para inversiones en asociadas y determina los requerimientos para la aplicación del método de participación patrimonial al contabilizar inversiones en asociados y negocios conjuntos. NIC 1: Presentación de estados financieros: Mejoras en la presentación de Otros resultados integrales Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de julio del 2012. Los cambios que se han incluido en la NIC 1 son a párrafos específicos relacionados con la presentación de los Otros resultados integrales. Estos cambios requerirán que los Otros resultados integrales se presenten separando aquellos que no podrán ser reclasificados subsecuentemente al Estado de resultados y los que podrán ser reclasificados subsecuentemente al estado de resultado si se cumplen ciertas condiciones específicas. NIC 24: Información a revelar sobre partes relacionadas El Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad revisó la NIC 24 en 2009 para: (a) Simplificar la definición de “partes relacionadas”, aclarar el significado que se pretende dar a este término y eliminar incoherencias de la definición, (b) Proporcionar una exención parcial de los requerimientos de información a revelar en entidades relacionadas con el gobierno. Esta norma se aplicará en forma retroactiva en los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2011. Se permite la aplicación anticipada de la norma completa o de la exención parcial de los párrafos 25 a 27 para las entidades relacionadas con el gobierno. Si una entidad aplicase esta Norma completa o esa exención parcial en un periodo que comience antes del 1 de enero de 2011, revelará este hecho.

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NIIF 3: Combinaciones de negocios Las enmiendas a la NIIF 3 se deben aplicar prospectivamente a partir del 1 de julio de 2009. En esta enmienda se desarrollan adicionalmente los conceptos del método de adquisición y se establecen los principios para reconocer y medir los activos identificables adquiridos, los pasivos asumidos y cualquier participación no controladora en la adquirida. NIIF 9: Instrumentos financieros Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2015. El objetivo de esta NIIF es establecer los principios para la información financiera sobre activos financieros de manera que presente información útil y relevante para los usuarios de los estados financieros de cara a la evaluación de los importes, calendario e incertidumbre de los flujos de efectivo futuros de la entidad. NIC 19 revisada: Beneficios a empleados Esta norma es de aplicación en los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2013. Incluye cambios referidos a los planes de beneficios definidos para los cuales requería anteriormente que las remediciones de las valoraciones actuariales se reconocieran en el estado de resultados o en Otros resultados integrales. La nueva NIC 19 requerirá que los cambios en las mediciones se incluyan en Otros resultados integrales y los costos de servicios e intereses netos se incluyan en el estado de resultados. IFRIC 17: Distribuciones de activos, no en efectivo, a los dueños Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de julio de 2009. Su aplicación es prospectiva y no es permitida su aplicación retroactiva. IFRIC 18: Transferencias de activos por parte de los clientes Efectiva a partir de los activos transferidos por clientes a proveedores a partir del 1 de julio de 2009. Esta interpretación es de aplicación a entidades que transfieran activos a otras entidades por bienes o servicios de naturaleza diferente, requiriéndose entonces reconocer ingreso por la diferencia en el valor. IFRIC 19: Amortizando pasivos financieros con instrumentos de patrimonio. Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de julio de 2010.

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IFRIC 21: Gravámenes Esta Interpretación aborda la contabilización de un pasivo para pagar un gravamen si ese pasivo está dentro de la NIC 37. También aborda la contabilización de un pasivo para pagar un gravamen cuyo importe y vencimiento son ciertos. Esta interpretación no trata la contabilización de los costos que surgen del reconocimiento de un pasivo para pagar un gravamen. Las entidades deberían aplicar otras Normas para decidir si el reconocimiento de un pasivo para pagar un gravamen da lugar a un activo o a un gasto. El suceso que genera la obligación que da lugar a un pasivo para pagar un gravamen es la actividad que produce el pago del gravamen, en los términos señalados por la legislación. Por ejemplo, si la actividad que da lugar al pago de un gravamen es la generación de un ingreso de actividades ordinarias en el periodo presente y el cálculo de ese gravamen se basa en el ingreso de actividades ordinarias que tuvo lugar en un periodo anterior, el suceso que da origen a la obligación de ese gravamen es la generación de ingresos en el periodo presente. La generación de ingresos de actividades ordinarias en el periodo anterior es necesaria, pero no suficiente, para crear una obligación presente. Una entidad no tiene una obligación implícita de pagar un gravamen que se generará por operar en un periodo futuro como consecuencia de que dicha entidad esté forzada económicamente a continuar operando en ese periodo futuro. La preparación de los estados financieros según la hipótesis de negocio en marcha no implica que una entidad tenga una obligación presente de pagar un gravamen que se generará por operar en un periodo futuro. El pasivo para pagar un gravamen se reconoce de forma progresiva si ocurre el suceso que da origen a la obligación a lo largo de un periodo de tiempo (es decir si la actividad que genera el pago del gravamen, en los términos señalados por la legislación, tiene lugar a lo largo de un periodo de tiempo). Por ejemplo, si el suceso que da lugar a la obligación es la generación de un ingreso de actividades ordinarias a lo largo de un periodo de tiempo, el pasivo correspondiente se reconocerá a medida que la entidad produzca dicho ingreso. Una entidad aplicará esta Interpretación en los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2014. Proyectos de mejoramiento de las normas internacionales de información financiera: NIIF 2: Pagos basados en acciones Variaciones en su alcance. Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de julio de 2009.

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NIIF 5: Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones discontinuadas. Revelación de activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta u operaciones discontinuadas. Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2009. NIIF 8: Segmentos de operación. Revelación sobre activos de un segmento de operación. Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2010. NIC 1: Presentación de estados financieros. Clasificación corriente o no corriente de instrumentos convertibles. Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2010. NIC 7: Estado de flujos de efectivo. Clasificación de erogaciones en activos no reconocidos: Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2010. NIC 18: Ingresos. Determinando si una entidad actúa como la parte principal o como un agente. Efectiva, a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2010. NIC 36: Deterioro del valor de los activos. Revisión de la medición de deterioro para la plusvalía. Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de enero de 2010 NIC 38: Activos intangibles. Incluye cambios que se hicieron en la NIIF 3 y cambios en la medición del valor razonable de activos intangibles adquiridos en una combinación de negocios. Efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de julio de 2009 NIC 39: Instrumentos financieros: Reconocimiento y medición. Tratamiento de penalidades por pago anticipado de préstamos como íntimamente relacionado a un derivado implícito. Exención del alcance de esta norma en contratos para combinaciones de negocios.

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Modificaciones a normas existentes: Novación de Derivados y Continuación de la Contabilidad de Coberturas (Modificaciones a la NIC 39) Este documento establece modificaciones a la NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición Estas modificaciones proceden de las propuestas del Proyecto de Norma 2013/2, Novación de Derivados y Continuación de la Contabilidad de Coberturas, y las correspondientes respuestas recibidas (Modificaciones Propuestas a la NIC 39 y NIIF 9) que se publicó en febrero de 2013. IASB ha modificado la NIC 39 para eximir de interrumpir la contabilidad de coberturas cuando la novación de un derivado designado como un instrumento de cobertura cumple ciertas condiciones. Una exención similar se incluirá en la NIIF 9, Instrumentos Financieros. Es efectiva a partir de los periodos que comiencen en o después del 1 de enero del 2014. Información a revelar sobre el importe recuperable de activos no financieros Este documento establece modificaciones a la NIC 36, Deterioro del Valor de los Activos. Estas modificaciones proceden de las propuestas del Proyecto de Norma 2013/1, Información a Revelar sobre el Importe Recuperable de Activos no Financieros, y las correspondientes respuestas recibidas (Modificaciones Propuestas a la NIC 36) que se publicó en enero de 2013. En mayo de 2013, se modificaron los párrafos 130 y 134, y el encabezamiento sobre el párrafo 138. Una entidad aplicará esas modificaciones de forma retroactiva a los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2014. Se permite su aplicación anticipada. Una entidad no aplicará esas modificaciones a periodos (incluyendo periodos comparativos) en los que no se aplique la NIIF 13. Las modificaciones emitidas en este documento alinean los requerimientos de información a revelar de la NIC 36 con la intención original del IASB. Por la misma razón, el IASB también ha modificado la NIC 36 para requerir información adicional sobre la medición del valor razonable, cuando el importe recuperable de los activos que presentan deterioro de valor se basa en el valor razonable menos los costos de disposición, de forma congruente con los requerimientos de información a revelar para los activos que presentan deterioro de valor en los PCGA de los EE.UU.

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Nota 3 Principales diferencias entre la base contable utilizada y las normas internacionales de información financiera. Para normar su implementación el CONASSIF emitió la Normativa Contable Aplicable a las Entidades Supervisadas por la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, y a los emisores no financieros. El CONASSIF ha establecido cuáles políticas contables deben ser utilizadas en los casos en que las normas incluyen tratamientos alternativos. Algunas estimaciones, provisiones y reservas se establecen con base en la legislación pertinente o requerimientos de las entidades reguladoras, con valores que no conforman necesariamente la realidad económica de los hechos que fundamentan la aplicación de las normas. Tales estimaciones y provisiones incluyen principalmente las siguientes: 3.1 Estimación por deterioro del valor e incobrabilidad de cuentas y comisiones por

cobrar Independientemente de la probabilidad de cobro, si una partida no se recupera en un lapso de 120 días desde la fecha de su exigibilidad se debe contabilizar una estimación de 100% del valor registrado, tratamiento que difiere de las NIC.

3.2 Estimación por deterioro e incobrabilidad para cartera de créditos La evaluación de cobrabilidad de créditos se limita a parámetros y porcentajes de estimación que a veces no contemplan otros aspectos que son válidos en la determinación de las expectativas de cobrabilidad y realización de esos activos.

3.3 Estimación por deterioro de bienes realizables Los bienes realizables no vendidos en el plazo de dos años contados a partir de la fecha de su adquisición deben estimarse por su valor contable independientemente de su valor de mercado, mientras que las normas requieren que este tipo de activos se valúe al menor entre su valor en libros y el avalúo.

3.4 Norma Internacional de Contabilidad No.1: Presentación de estados financieros El CONASSIF ha establecido la adopción en forma parcial de las NIIF. Esta situación se aparta del espíritu de la NIC 1 que requiere que se cumplan todas las normas y sus interpretaciones si se adoptan las NIIF.

3.5 Norma Internacional de Contabilidad No. 7: Estado de flujos de efectivo El CONASSIF requiere la aplicación del método indirecto para la elaboración del estado de flujos de efectivo, sin la opción de poder elegir el método directo, el cual también es permitido por las NIIF.

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3.6 Norma Internacional de Contabilidad No.12: Impuesto a las Ganancias El CONASSIF no ha contemplado la totalidad del concepto de impuesto sobre la renta diferido en el plan de cuentas. Las entidades han debido registrar estas partidas en cuentas que no son las apropiadas, según lo establece la NIC 12. El ingreso por impuesto sobre la renta diferida no se incluye dentro de la cuenta de resultados del gasto por impuesto de renta diferido.

3.7 Norma Internacional de Contabilidad No. 16: Propiedades, Planta y Equipo La NIC 16, permite a la entidad elegir entre el método del costo o el método de revaluación para valorar sus activos Propiedades, Planta y Equipo, mientras que el CONASSIF exige que los bienes inmuebles deben ser contabilizados a su valor revaluado, menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de pérdidas por deterioro de valor. El CONASSIF permite la revaluación de activos mediante el índice de Precios al Productor Industrial (IPPI) y que al menos cada cinco años se realice un peritazgo por un profesional independiente. La Norma requiere que la revaluación de activos se efectúe mediante la tasación por avalúo de los bienes. La SUGEF permite a los bancos del estado capitalizar el superávit por revaluación generado por sus activos revaluados. Esta práctica se aleja de lo establecido en las NIIF. Asimismo, en caso de requerir registrar un deterioro en el valor de los activos revaluados el efecto se deberá incluir en resultados, cuando lo requerido por la NIC 36 era disminuir el superávit por revaluación. La NIC 16 requiere que los activos que se encuentran en desuso se sigan depreciando. Las normas establecida por SUGEF permiten el que cese el registro de la depreciación en los activos en desuso.

3.8 Norma Internacional de Contabilidad No. 17: Arrendamiento La NIC 17 ha eliminado la opción de reconocer directamente como gastos los costos directos iniciales del arrendamiento (para el arrendante), y requiere que estos costos se incluyan como parte del activo arrendado y se amorticen por el plazo del arrendamiento.

3.9 Norma Internacional de Contabilidad No. 18: Ingresos La NIC 18 requiere el diferimiento de las comisiones y los gastos generados por las entidades financieras para el otorgamiento de los créditos en el plazo del crédito. Este diferimiento se debe realizar por medio del método del interés efectivo. La SUGEF ha permitido diferir el exceso del neto entre el ingreso por comisiones con el gasto producido para generar esas comisiones.

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3.10 Norma Internacional de Contabilidad No.28: Inversiones en Asociadas El CONASSIF requiere que, independientemente de cualquier consideración de control, las inversiones en compañías con participación del 25% o más, se consoliden. La NIC 27 y la NIC 28 mantienen principios relacionados al control sobre una entidad que pueden requerir la consolidación con menos del 25% de participación o no requerir la consolidación con más del 25% de participación, dependiendo del control que se tenga sobre una entidad. Según la Superintendencia en los estados financieros individuales, las inversiones en subsidiarias que están incluidas en los estados financieros consolidados deben ser contabilizadas utilizando el método de participación, según se describe en la NIC 28, lo cual se aparta de lo establecido por la NIC 27, que establece que las inversiones en subsidiarias se deben mantener al costo.

3.11 Norma Internacional de Contabilidad No 37: Provisiones, activos y pasivos

contingentes

Algunas superintendencias requieren que se mantenga el registro de algunas provisiones que no cumplen con lo establecido por las NIIF.

3.12 Norma Internacional de Contabilidad No.39: Instrumentos Financieros Reconocimiento y Medición

La NIC 39 revisada introdujo cambios en relación con la clasificación de los instrumentos financieros, los cuales no han sido adoptados. Algunos de estos cambios son:

• Se establece la opción de clasificar los préstamos y las cuentas por cobrar como disponibles para la venta.

• Los valores cotizados en un mercado activo podrán clasificarse como disponibles para la venta, mantenidos para negociar o mantenidos hasta su vencimiento.

• La categoría de préstamos y cuentas por cobrar se amplió para incluir los préstamos y cuentas por cobrar comprados y no cotizados en un mercado activo

El CONASSIF estableció montos máximos de ventas de inversiones mantenidas hasta el vencimiento, que no tienen efecto en la clasificación del portafolio de inversiones.

El CONASSIF requiere para carteras mancomunadas, fondos de inversión y fondos de pensión, que las inversiones se mantengan como disponibles para la venta. La NIC 39 permite otras clasificaciones de acuerdo con la intención para lo cual se han adquirido.

La metodología de valoración de las inversiones de la SUGEF permite la amortización de las primas y descuentos por compras de las inversiones mantenidas para la venta, la cual se reconoce directamente en los resultados del periodo.

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3.13 Norma Internacional de Contabilidad No. 40: Inversiones en propiedades

El CONASSIF no permite reconocer como ingreso la actualización del valor de las propiedades mantenidas para inversión. La NIC 40 requiere reconocer en resultados esta valuación.

3.14 Consolidación de subsidiarias

Las NIIF establecen que toda subsidiaria en la cual exista control debe ser consolidada, lo cual no ocurre con la subsidiaria Consorcio Cooperativo Comercial Alianza, R.L, por disposición de la SUGEF, controlada 100% por COOPEALIANZA, R.L., cuyas cifras principales al 31 de diciembre de 2014 y 2013 son:

2014 2013 Activos ¢ 368,640,682 472,768,549 Pasivos 167,047,068 158,929,477 Patrimonio ¢ 201,593,614 313,839,072

Nota 4 Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre se componen de los siguientes rubros: 2014 2013 Efectivo y valores en tránsito ¢ 2,792,319,364 2,373,082,127 Banco Central 1,293,145,643 760,851,727 Depósitos en bancos 992,056,198 382,166,529 Inversiones bursátiles 27,707,596,987 20,368,285,763 Saldo en el estado de flujos de efectivo ¢ 32,785,118,192 23,884,386,146

Nota 5 Inversiones en instrumentos financieros

Las inversiones se clasifican de acuerdo con lo dispuesto en el plan de cuentas para entidades financieras vigente (inversiones en valores negociables, disponibles para la venta e inversiones mantenidas hasta el vencimiento). 5.1 Inversiones cuyo emisor es del país

A Inversiones disponibles para la venta

2014 2013 Colones Valores del BCCR ¢ 17,200,000,000 13,606,646,835 Valores del BCCR para reserva de liquidez 29,364,242,793 22,705,858,070

Valores del Gobierno de Costa Rica 2,169,647,445 2,672,448,320 Valores en entidades financieras del país 16,971,824,582 14,550,616,010 Valores del sector privado no financiero del país 809,153,212 802,410,000

Subtotal colones 66,514,868,032 54,337,979,235

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Nota 6 Cartera de crédito

Al 31 de diciembre se presenta la siguiente información relacionada con la cartera de crédito:

6.1 Cartera de crédito originada por la entidad y comprada

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 todos los préstamos son originados por COOPEALIANZA R.L.

6.2 Estimación para créditos incobrables Estimaciones relacionadas con riesgo de crédito:

6.3 Intereses no reconocidos en el estado de resultados Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se registraron en cuentas de orden ¢209,266,438 y ¢169,733,657, respectivamente, correspondientes a productos en suspenso por intereses devengados no cobrados con más de 180 días de atraso.

6.4 Notas explicativas sobre el riesgo de la cartera de crédito Las concentraciones de la cartera de crédito son:

Dólares Valores del Gobierno de Costa Rica 1,369,862,386 24,255,490 Valores Gobierno de Costa Rica reserva liquidez 1,131,514,030 1,066,109,472 Valores del sector privado no financiero del país 972,306,318 889,753,042 Valores otras inst. públicas no financiera del país 0 51,901,798 Valores en entidades financieras del país 546,132,905 873,420,395 Subtotal dólares 4,019,815,639 2,905,440,197 Subtotal disponibles para la venta ¢ 70,534,683,671 57,243,419,432 Total de inversiones ¢ 70,534,683,671 57,243,419,432

2014 2013 Saldo al inicio del periodo ¢ 3,097,090,498 2,678,729,134 Estimación cargada a resultados 2,453,802,558 1,514,966,616 Estimación cargada por créditos insolutos (1,398,498,940) (1,178,466,695) Fusión Coopetacares 0 82,064,791 Otros (Diferencias tipos de cambio) 1,904,907 (203,348) Saldo al final del periodo ¢ 4,154,299,023 3,097,090,498

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6.4.1 Concentración por tipo de garantía

6.4.2 Concentración de la cartera por tipo de actividad económica

2014 2013 Actividad financiera y bursátil ¢ 2,143,894,349 1,447,110,297 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 146,795,343 148,887,872 Administración Pública 0 0 Agricultura, ganadería, caza y actividades de serv. conexas 2,414,137,538 2,040,936,635 Comercio

18,537,811,249 11,782,296,423

Construcción, compra y reparación de inmuebles

10,251,644,821 10,664,654,565 Consumo (la persona consume el bien o servicio)

133,367,094,650 102,708,988,229

Enseñanza (la persona ofrece este servicio)

618,309,558 410,305,350 Explotación de minas y canteras

0 1,169,919

Hotel y restaurante

203,833,459 154,481,535 Industria manufacturera

594,827,500 546,210,281

Otras actividades del sector privado no financiero

210,248,267 72,695,059 Pesca y acuacultura

27,614,710 26,163,102

Servicios (la persona ofrece este servicio)

3,751,271,371 3,242,678,977 Transporte

1,083,659,909 1,132,684,788

Total cartera ¢ 173,351,142,724 134,379,263,032

6.4.3 Morosidad de la cartera de crédito.

2014 2013 Al día ¢ 152,619,842,975 118,173,326,774 De 1 a 30 días 13,018,464,428 10,153,904,380 De 31 a 60 días 3,786,693,383 3,047,498,567 De 61 a 90 días 1,729,887,612 1,233,410,433 De 91 a 120 días 379,869,917 429,793,109 De 121 a 180 días 354,098,077 353,002,497 Más de 180 días 203,420,641 104,072,501 Cobro judicial 1,258,865,691 884,254,771 Total cartera ¢ 173,351,142,724 134,379,263,032

2014 2013 Hipotecaria ¢ 43,288,048,091 39,133,674,369 Prendaria 15,160,603 33,363,645 Certificados 3,565,543,300 1,811,266,468 Fiduciaria 125,735,746,097 92,684,845,152 Pignoración de seguros 746,644,633 716,113,398

Total cartera ¢ 173,351,142,724 134,379,263,032

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6.4.4 Monto y número de préstamos sin acumulación de intereses:

Cantidad Montos Porcentaje Diciembre 2014 285 1,285,031,215 0.74% Diciembre 2013 167 890,230,530 0.66% Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, existen 285, y 167 préstamos por un total ¢1,285,031,215 y ¢890,230,530, respectivamente, en los que ha cesado la acumulación de intereses.

6.4.5 Préstamos en proceso de cobro judicial: Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, COOPEALIANZA R.L tiene 189 y 158 préstamos en proceso de cobro judicial por ¢1,258,865,691 y ¢884,254,771 con porcentajes de 0.73% y 0.66%, respectivamente.

6.4.6 Concentración en deudores individuales o por grupo de interés económico:

Diciembre 2014

Rango Saldo Número de

Clientes De 0 a 1,886,845,133 ¢ 173,351,142,724 39,863 De 1,886,845,134 a 3,773,690,267 0 0 De 3,773,690,268 a 9,999,999,999 0 0 Total ¢ 173,351,142,724 39,863

Diciembre 2013

Rango Saldo Número de

Clientes De 0 a 1,499,601,358 ¢ 134,379,263,032 38,264 De 1,499,601,358 a 2,999,202,716 0 0 De 2,999,202,716 a 9,999,999,999 0 0 Total ¢ 134,379,263,032 38,264

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6.4.7 Cobertura estimación incobrables de cartera de crédito

Nota 7 Operaciones con partes relacionadas Las operaciones con partes relacionadas al 31 de diciembre se detallan a continuación: Subsidiarias y asociadas (personas jurídicas) 2014

Concepto Inmobiliaria Alianza S.A.

Consorcio Coop. Alianza

Comercial, R.L. Cuentas por cobrar ¢ 0 0 Inversiones de capital 550,000,000 60,273,784 Total activos 550,000,000 60,273,784 Cuentas por pagar 0 18,301 Total pasivos 0 18,301 Ingresos operativos 23,016 297,250 Total de ingresos 23,016 297,250 Gastos operativos 1,333,396,110 228,834,524 Total de gastos ¢ 1,333,396,110 228,834,524

Subsidiarias y asociadas (personas jurídicas) 2013

Concepto Inmobiliaria Alianza S.A.

Consorcio Coop. Alianza

Comercial, R.L. Cuentas por cobrar ¢ 5,000 0 Inversiones de capital 342,600,000 60,273,784 Total activos 342,605,000 60,273,784 Cuentas por pagar 5 3,409,150 Total pasivos 5 3,409,150 Ingresos operativos 29,753 374,014 Total de ingresos 29,753 374,014 Gastos operativos 1,144,368,216 65,078,364 Total de gastos ¢ 1,144,368,216 65,078,364

2014 2013 Estimación incobrables de cartera de crédito ¢ 3,392,136,298 2,999,403,428 Estimación incobrables producto de cartera de Crédito 762,162,726 97,687,092 Estimación incobrables contingente de cartera de crédito 15,272,100 9,713,027 Total saldo estimación ¢ 4,169,571,124 3,106,803,547

Menos Estimación requerida 1-05 3,344,571,141 2,281,803,547 Exceso de estimación ¢ 825,000,000 825,000,000

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Órganos Directivos y administración:

Personas físicas 2014 2013 Ahorros Consejo de Administración ¢ 17,281,480 16,096,013 Administración (funcionarios) 923,087,140 759,824,330 Comité de Educación 16,868,186 21,586,033 Comité de Vigilancia 7,327,400 3,952,690 964,564,206 801,459,066

Créditos Consejo de Administración 90,166,285 70,888,435 Administración (funcionarios) 2,540,037,247 2,226,291,415 Comité de Educación 14,457,198 49,261,277 Comité de Vigilancia 43,718,572 20,404,557 2,688,379,302 2,366,845,684

Certificados

Consejo de Administración 9,327,104 8,013,279 Administración (funcionarios) 397,216,111 332,802,192 Comité de Educación 4,231,741 25,050,000

Comité de Vigilancia 4,894,036 13,721,391 415,668,992 379,586,862

Capital social

Consejo de Administración 6,866,462 7,242,103 Administración (funcionarios) 326,498,809 261,873,980 Comité de Educación 10,000,000 9,368,178 Comité de Vigilancia 15,950,000 3,674,909 359,315,271 282,159,170

Total operaciones relacionadas (personas físicas) ¢ 4,427,927,771 3,830,050,782

Nota 8 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones

Al 31 de diciembre los siguientes activos están cedidos en garantía o sujetos a restricciones:

2014

Activo restringido Valor contable Causa de la restricción Inversiones en títulos valores ¢ 1,935,289,792 Garantía de cumplimiento en diferentes instituciones Inversiones en títulos valores 30,495,756,823 Reserva de liquidez Cartera de crédito 43,711,201,269 Garantía de crédito con otras entidadesFinancieras Terrenos, edificios y vehículos 1,860,384,234 Garantía Hipotecaria Banco Popular y Global Bank Total ¢ 78,002,632,118

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2013

Activo restringido Valor contable Causa de la restricción Inversiones en títulos valores ¢ 1,135,248,960 Garantía de cumplimiento en diferentes instituciones

Inversiones en títulos valores 23,771,967,542 Reserva de liquidez Cartera de crédito 40,981,930,178 Garantía de crédito con otras entidades Financieras Terrenos, edificios y vehículos 1,301,230,908 Garantía Hipotecaria Banco Popular y BCT

Total ¢ 67,190,377,588

Nota 9 Posición en monedas extranjeras

Al 31 de diciembre existen activos y pasivos denominados en monedas extranjeras así:

2014 2013 Activos ¢ 10,584,276,998 8,958,982,080 Pasivos (11,015,798,198) (9,222,450,203) Posición ¢ (431,521,200) (263,468,123)

La posición neta en monedas extranjeras se convirtió a colones al tipo de cambio de compra de cierre.

Nota 10 Captaciones de asociados a la vista y a plazo

Concentración de los depósitos según número de clientes y monto acumulado:

N° asociados

2014 N°

asociados 2013

Captaciones a la vista: Depósitos de ahorro a la vista 92,810 20,513,005,239 114,130 17,043,320,151 Captaciones a plazo vencidas 165 1,072,400,005 213 696,088,640 Subtotal Captaciones a la vista: 92,975 21,585,405,244 114,343 17,739,408,791

Otras obligaciones a la vista con el público 405 3,548,205 280 1,814,759

Total captaciones a la vista 93,380 21,588,953,449 114,623 17,741,223,550

Captaciones a plazo:

Depósitos de ahorro a plazo 32,567 3,602,869,814 32,722 3,111,270,845 Depósitos de ahorro a plazo afectados en Garantía 73 151,606,386 107 110,672,590

Certificados de ahorro a plazo fijo 8,960 131,963,054,893 9,054 102,678,411,613 Certificados de ahorro a plazo afectados Garantía 663 10,746,220,599 560 6,417,294,234

Subtotal 42,263 146,463,751,692 42,443 112,317,649,282 Cargos por pagar por obligaciones con el Público 2,136,038,348 1,749,014,923

Total ¢ 170,188,743,489 ¢ 131,807,887,755

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 Coopealianza R.L. presenta 12,047 y 11,085 asociados, respectivamente, con cuentas de ahorro a la vista inactiva.

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Nota 11 Composición de los rubros de los estados financieros

11.1 Disponibilidades

Efectivo 2014 2013

Dinero en cajas y en bóveda ¢ 2,131,469,919 1,719,301,326 Efectivo en tránsito 660,849,445 653,780,801 2,792,319,364 2,373,082,127 Depósitos a la vista en entidades financieras del país

Cuentas corrientes 1,744,720,147 1,097,109,630 Otras cuentas a la vista 540,481,694 45,908,625 2,285,201,841 1,143,018,255 Total ¢ 5,077,521,205 3,516,100,383

11.2 Inversiones en instrumentos financieros

El detalle de inversiones según su naturaleza al 31 de diciembre es: Composición del portafolio de inversión al 31 de diciembre del 2014

A) Sector Público A-1) Colones

Emisor Instrumento Tasa anual Vencimiento Valor en libros

Valores disponibles para la venta: Colones Banco Central DON 2.97 02/01/2015 ¢ 17,200,000,000 LA NACION bn14a 8.46 21/03/2024 ¢ 699,979,000 LA NACION bnb14 8.76 04/04/2025 ¢ 466,023,300 Gobierno tptba 8.23 18/04/2029 ¢ 513,865,000 Gobierno tptba 8.91 09/03/2015 ¢ 423,662,680 Gobierno tp 9.89 28/06/2017 ¢ 51,990,000 Gobierno tp 8.51 28/01/2015 ¢ 200,398,000 Gobierno tptba 10.38 28/04/2021 ¢ 204,878,000 Gobierno tptba 10.38 28/04/2021 ¢ 204,878,000 ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 150,897,000 ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 75,448,500 ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 50,299,000 ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 100,598,000 ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 100,598,000 Gobierno tptba 7.91 20/04/2044 ¢ 86,012,000 Gobierno tptba 7.91 20/04/2044 ¢ 172,024,000 Banco Crédito Agrícola CDP-CI 6.50 02/03/2015 ¢ 600,000,000 Banco Popular CDP-CI 7.00 29/01/2015 ¢ 500,000,000 BCAC CDP-CI 7.05 25/02/2015 ¢ 500,000,000 Banco Nacional CDP-CI 6.62 19/03/2015 ¢ 200,000,000 Banco Crédito Agrícola CDP-CI 6.80 17/03/2015 ¢ 715,872,908

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Banco Popular CDP-CI 7.23 04/06/2015 ¢ 100,000 Banco Popular CDP-CI 7.00 06/02/2015 ¢ 277,437,002 Banco Popular CDP-CI 7.00 06/02/2015 ¢ 400,000,000 Banco Popular CDP-CI 7.10 18/03/2015 ¢ 350,000,000 Banco Popular CDP-CI 7.00 30/04/2015 ¢ 41,450,000 Banco Popular CDP-CI 7.50 16/10/2015 ¢ 42,500,000 Banco Popular CDP-CI 7.50 16/10/2015 ¢ 3,000,000 Banco Popular CDP-CI 7.50 16/10/2015 ¢ 1,300,000 SCOTIABANK bs16j 7.25 28/10/2016 ¢ 297,834,000 Coopeservidores CDP-CI 12.00 20/01/2015 ¢ 150,000,000 Coopenae CDP-CI 11.00 21/01/2015 ¢ 300,000,000 CoopeAnde CDP-CI 12.00 21/01/2015 ¢ 150,000,000 Coopenae CDP-CI 11.10 10/02/2015 ¢ 169,275,000 CoopeAnde CDP-CI 11.50 05/02/2015 ¢ 433,510,000 Coopeservidores CDP-CI 12.00 06/02/2015 ¢ 916,000,000 Coopenae CDP-CI 10.50 09/03/2015 ¢ 223,300,000 CoopeAnde CDP-CI 10.75 07/03/2015 ¢ 335,250,000 Coopeservidores CDP-CI 11.90 09/03/2015 ¢ 339,750,000 Coopenae CDP-CI 10.45 21/04/2015 ¢ 111,500,000 CoopeAnde CDP-CI 9.50 10/04/2015 ¢ 300,000,000 CoopeAnde CDP-CI 10.75 11/07/2015 ¢ 341,125,000 Coopeservidores CDP-CI 11.75 13/07/2015 ¢ 116,342,985 IMPROSA CDP-CI 6.00 22/01/2015 ¢ 326,849,532 Banco Popular CDP-CI 7.00 30/01/2015 ¢ 1,450,000,000 COOPEACOSTA CDP-CI 8.00 28/02/2015 ¢ 40,000,000 COOPEACOSTA CDP-CI 8.00 11/03/2015 ¢ 150,000,000 DESYFIN bdbpc 9.75 25/09/2017 ¢ 150,082,500 COOPEACOSTA CDP-CI 9.25 14/07/2015 ¢ 210,000,000 COOPEACOSTA CDP-CI 6.25 28/02/2015 ¢ 80,000,000 IMPROSA CDP-CI 6.25 06/02/2015 ¢ 109,370,000 IMPROSA CDP-CI 6.25 06/02/2015 ¢ 59,788,311 Coopeservidores CDP-CI 12.25 01/12/2015 ¢ 520,091,667 Coopenae CDP-CI 10.30 09/12/2015 ¢ 190,284,186 IMPROSA CDP-CI 6.50 11/06/2015 ¢ 513,646,231 IMPROSA CDP-CI 6.85 15/09/2015 ¢ 858,100,320 Coopenae CDP-CI 10.30 17/12/2015 ¢ 900,000,000 SCOTIABANK CDP-CI 7.00 21/07/2015 ¢ 200,000,000 COOPEACOSTA CDP-CI 8.00 19/06/2015 ¢ 750,000,000 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 69,823,500 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 46,549,000 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 93,098,000 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 27,929,400 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 65,168,600 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 55,858,800 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 130,337,200 Banco Central bemv 8.19 18/01/2017 ¢ 49,150,500 Banco Central bemv 8.19 18/01/2017 ¢ 245,752,500 Banco Central bemv 8.19 18/01/2017 ¢ 245,752,500 Banco Central bemv 8.19 18/01/2017 ¢ 98,301,000 Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 45,318,042 Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 45,219,717

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Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 90,488,948 Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 45,219,950 Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 68,026,109 Banco Central bemv 6.44 04/05/2022 ¢ 46,366,500 Banco Central bemv 6.44 04/05/2022 ¢ 69,549,750 Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 48,676,500 Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 48,676,500 Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 97,353,000 Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 97,353,000 Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 24,338,250 Banco Central bem 8.97 17/06/2015 ¢ 885,858,750 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 152,065,500 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 202,754,000 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 152,065,500 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 152,065,500 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 557,573,500 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 1,013,770,000 Banco Central bem 9.20 13/03/2019 ¢ 300,873,000 Banco Central bem 9.16 14/09/2016 ¢ 205,084,000 Banco Central bem0 0.00 07/01/2015 ¢ 399,712,000 Banco Central bem0 0.00 07/01/2015 ¢ 349,748,000 Banco Central bem0 0.00 07/01/2015 ¢ 299,784,000 Banco Central bem 9.20 11/03/2015 ¢ 705,201,000 Banco Central bem 9.20 11/03/2015 ¢ 503,715,000 Banco Central bem0 0.00 11/03/2015 ¢ 2,375,880,000 Banco Central bem0 0.00 11/03/2015 ¢ 222,738,750 Banco Central bem 9.20 16/11/2016 ¢ 359,586,500 Banco Central bem 9.20 15/07/2015 ¢ 535,017,000 Banco Central bem0 0.00 07/01/2015 ¢ 699,496,000 Banco Central bem 8.97 17/06/2015 ¢ 506,205,000 Banco Central bem 8.97 17/06/2015 ¢ 1,012,410,000 Banco Central bem 9.20 13/06/2018 ¢ 506,755,000 Banco Central bem 9.20 16/11/2016 ¢ 513,695,000 Banco Central bem0 0.00 15/04/2015 ¢ 344,795,500 Banco Central bem 9.20 15/07/2015 ¢ 551,322,280 Banco Central bem 9.20 13/07/2016 ¢ 410,920,000 Banco Central bem 9.20 13/07/2016 ¢ 497,213,200 Banco Central bem 9.12 16/03/2016 ¢ 242,199,452 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 233,167,100 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 273,717,900 Banco Central bem 8.97 17/06/2015 ¢ 506,205,000 Banco Central bem 9.20 11/03/2015 ¢ 302,229,000 Banco Central bem 9.20 13/07/2016 ¢ 545,496,300 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 304,131,000 Banco Central bem 9.20 13/07/2016 ¢ 1,027,300,000 Banco Central bem0 0.00 11/03/2015 ¢ 395,980,000 Banco Central bem 9.20 16/11/2016 ¢ 256,847,500 Banco Central bem 9.20 16/11/2016 ¢ 565,064,500 Banco Central bem 9.20 11/03/2015 ¢ 1,511,145,000 Banco Central bem 9.20 15/07/2015 ¢ 1,019,080,000 Banco Central bem 9.20 11/03/2015 ¢ 1,007,430,000

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Banco Central bem 9.20 15/07/2015 ¢ 509,540,000 Banco Central bem 9.20 15/07/2015 ¢ 509,540,000 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 506,885,000 Banco Central bem0 0.00 11/11/2015 ¢ 377,608,000 Banco Central bem0 0.00 11/11/2015 ¢ 283,206,000 Banco Central bem0 0.00 11/11/2015 ¢ 1,888,040,000 Banco Central bem0 0.00 11/11/2015 ¢ 472,010,000 Banco Central bemv 6.58 22/09/2021 ¢ 67,030,560 Banco Central bem0 0.00 12/08/2015 ¢ 289,779,000 Gobierno tp 9.89 28/06/2017 ¢ 311,940,000 Banco Popular CDP-CI 6.15 23/01/2015 ¢ 2,050,000 Banco Popular CDP-CI 6.15 23/01/2015 ¢ 57,000,000 Banco de Costa Rica CDP-CI 5.84 05/02/2015 ¢ 550,000,000 Banco Popular CDP-CI 6.50 13/02/2015 ¢ 10,000,000 Banco Popular CDP-CI 6.50 13/02/2015 ¢ 11,000,000 Banco Popular CDP-CI 6.50 13/04/2015 ¢ 20,000,000 Banco Popular CDP-CI 6.91 02/11/2015 ¢ 100,000,000 Banco Popular CDP-CI 7.23 05/06/2015 ¢ 1,200,000 Banco Popular CDP-CI 7.32 18/06/2015 ¢ 689,912,640 Banco Popular CDP-CI 7.50 10/11/2015 ¢ 38,500,000 Banco Popular CDP-CI 7.50 10/11/2015 ¢ 2,400,000 BCRSF BCRSF 12.36 31/12/2014 ¢ 331,312,712 Subtotal para la venta colones ¢ 66,514,868,032

Disponibles para la venta Gobierno tp$ 4.83 27/05/2020 $ 26,625,502 Banco Popular CDP-CI 1.9412 22/01/2015 $ 5,333,100 Banco Popular CDP-CI 2.944 30/01/2015 $ 106,662,000 Banco Popular CDP-CI 3 02/06/2015 $ 2,666,550 Gobierno tp$ 4.75 27/05/2020 $ 133,127,509 Gobierno tp$ 4.83 27/05/2020 $ 53,251,004 Gobierno tp$ 4.83 27/05/2020 $ 53,251,004 Gobierno tp$ 3.68 24/05/2017 $ 161,866,518 Gobierno tp$ 3.68 24/05/2017 $ 284,885,072 Gobierno tp$ 3.68 24/05/2017 $ 445,132,925 ICE bic2$ 5.25 20/05/2016 $ 54,696,807 ICE bic5$ 7 12/12/2024 $ 56,788,449 Gobierno tp$ 4.6 20/05/2015 $ 270,388,170 Gobierno tp$ 4.6 20/05/2015 $ 811,164,510 Gobierno tp$ 3.68 24/05/2017 $ 261,684,204 Banco Popular CDP-CI 2.2 18/06/2015 $ 319,986,000 PSFI PSFI 5.02 31/12/2014 $ 177,138,917 ALDESA SFI ALDESA 5.3 31/12/2014 $ 107,560,931 BCRSF BCRSF 7.23 31/12/2014 $ 78,996,544 BCRSF BCRSF 10.61 31/12/2014 $ 435,135,682 INSSF INSSF 11.80 31/12/2014 $ 122,452,476 INSSF INSSF 11.80 31/12/2014 $ 51,021,768 Subtotal disponible para la venta dólares $ 4,019,815,639

Total colones y dólares ¢ 70,534,683,671

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Composición del portafolio de inversión al 31 de diciembre del 2013 A) Sector Público

A-1) Colones

Emisor Instrumento Tasa anual Vencimiento Valor en libros

Valores disponibles para la venta:

Colones Banco Central bem 9.20 16/07/2014 ¢ 6,646,835 Banco Central DEPB 6.16 03/02/2014 ¢ 100,000,000 Banco Central DON 1.92 02/01/2014 ¢ 5,000,000,000 Banco Central DON 1.92 02/01/2014 ¢ 5,000,000,000 Banco Central DON 1.92 02/01/2014 ¢ 3,500,000,000 Gobierno Central tptba 8.23 18/04/2029 ¢ 519,290,000 Gobierno Central tptba 8.91 09/03/2015 ¢ 432,153,320 Gobierno Central tp 7.80 24/09/2014 ¢ 76,426,500 Gobierno Central tp 7.80 24/09/2014 ¢ 50,951,000 Gobierno Central tp 7.80 24/09/2014 ¢ 101,902,000 Gobierno Central tp 9.89 28/06/2017 ¢ 53,304,500 Gobierno Central tp 8.51 28/01/2015 ¢ 204,520,000 Gobierno Central tptba 10.38 28/04/2021 ¢ 210,342,000 Gobierno Central tptba 10.38 28/04/2021 ¢ 210,342,000 Gobierno Central tp0 0.00 16/04/2014 ¢ 493,390,000 ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 158,340,000 ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 79,170,000 ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 52,780,000 ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 105,560,000 ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 105,560,000 Banco Nacional CDP 7.63 06/02/2014 ¢ 200,000,000 Banco Nacional CDP-CI 5.66 10/01/2014 ¢ 15,000,000 Banco De Costa Rica CDP-CI 5.89 16/04/2014 ¢ 500,000,000 Banco Crédito Agrícola CDP-CI 4.15 17/01/2014 ¢ 679,583,053 Banco Crédito Agrícola CDP-CI 6.35 21/04/2014 ¢ 900,000,000 Banco De Costa Rica CDP-CI 5.98 26/05/2014 ¢ 900,000,000 Banco De Costa Rica CDP-CI 5.98 10/06/2014 ¢ 450,000,000 Banco Popular CDP 7.29 20/02/2014 ¢ 11,000,000 Banco Popular CDP 7.38 18/04/2014 ¢ 400,000,000 Banco Popular CDP 6.52 31/08/2014 ¢ 100,000,000 Banco Popular CDP 6.25 03/06/2014 ¢ 1,200,000 Banco Popular CDP-CI 5.84 07/11/2014 ¢ 3,601,772 Banco Popular CDP-CI 6.15 07/11/2014 ¢ 37,668,500 Banco Popular CDP-CI 6.34 03/07/2014 ¢ 31,879,939 Banco Popular CDP-CI 6.34 27/07/2014 ¢ 500,000,000 Banco Popular CDP-CI 6.34 02/08/2014 ¢ 396,046,583 Banco Popular CDP-CI 6.34 05/08/2014 ¢ 266,186,199 Banco Popular CDP-CI 6.40 18/06/2014 ¢ 668,520,000 Banco Popular CDP-CI 2.95 30/01/2014 ¢ 950,000,000 CoopeAnde 1 CDP 12.60 05/02/2014 ¢ 385,000,000 Coopeservidores R.L CDP 14.50 06/02/2014 ¢ 800,000,000 Coopeservidores R.L CDP 13.25 07/03/2014 ¢ 300,000,000

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Banco Improsa S.A. CDP 9.15 11/03/2014 ¢ 450,000,000 Coopenae CDP 11.50 17/04/2014 ¢ 100,000,000 Coopenae CDP 12.85 05/02/2014 ¢ 150,000,000 Coopeande 1 CDP 11.75 07/03/2014 ¢ 300,000,000 Coopenae CDP 11.65 07/03/2014 ¢ 200,000,000 Financiera Desyfin bdapc 13.00 03/10/2014 ¢ 103,689,000 Coopeservidores R.L CDP 12.10 12/07/2014 ¢ 103,785,000 CoopeAnde 1 CDP 11.50 12/07/2014 ¢ 575,000,000 Banco Improsa S.A. CDP-CI 5.25 15/04/2014 ¢ 314,596,071 Scotiabank Costa Rica bs16j 7.25 28/10/2016 ¢ 300,054,000 Coopeande 1 CDP-CI 12.00 15/11/2014 ¢ 398,125,000 Coopeservidores R.L CDP-CI 12.25 29/11/2014 ¢ 463,333,333 Coopenae CDP-CI 11.30 08/12/2014 ¢ 170,868,750 Banco Improsa S.A. CDP-CI 6.00 12/06/2014 ¢ 807,078,810 Coopenae CDP-CI 11.30 17/12/2014 ¢ 900,000,000 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 70,748,250 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 47,165,500 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 94,331,000 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 28,299,300 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 66,031,700 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 56,598,600 Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 132,063,400 Banco Central bemv 8.19 18/01/2017 ¢ 48,998,500 Banco Central bemv 8.19 18/01/2017 ¢ 244,992,500 Banco Central bemv 8.19 18/01/2017 ¢ 244,992,500 Banco Central bemv 8.19 18/01/2017 ¢ 97,997,000 Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 45,229,338 Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 45,131,439 Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 90,311,828 Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 45,131,439 Banco Central bemv 6.39 28/03/2017 ¢ 67,892,956 Banco Central bemv 6.44 04/05/2022 ¢ 46,697,000 Banco Central bemv 6.44 04/05/2022 ¢ 70,045,500 Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 48,930,500 Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 48,930,500 Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 97,861,000 Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 97,861,000 Banco Central bemv 5.06 05/09/2017 ¢ 24,465,250 Banco Central bem 8.97 17/06/2015 ¢ 902,518,750 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 154,800,000 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 206,400,000 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 154,800,000 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 154,800,000 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 567,600,000 Banco Central bem 8.28 09/12/2015 ¢ 1,032,000,000 Banco Central bem 9.20 10/09/2014 ¢ 1,025,590,000 Banco Central bem 9.20 13/03/2019 ¢ 313,005,000 Banco Central bem 9.20 12/03/2014 ¢ 403,240,000 Banco Central bem 9.20 12/03/2014 ¢ 201,620,000 Banco Central bem 9.20 12/03/2014 ¢ 504,050,000 Banco Central bem 9.20 12/03/2014 ¢ 1,008,100,000

- 53 -

Banco Central bem 9.20 12/03/2014 ¢ 504,050,000 Banco Central bem 9.20 12/03/2014 ¢ 1,008,100,000 Banco Central bem 9.20 16/07/2014 ¢ 920,331,000 Banco Central bem 9.20 16/07/2014 ¢ 1,022,590,000 Banco Central bem 9.20 16/07/2014 ¢ 2,045,180,000 Banco Central bem 9.20 16/04/2014 ¢ 911,430,000 Banco Central bem0 0.00 15/01/2014 ¢ 748,837,500 Banco Central bem 9.20 10/09/2014 ¢ 717,913,000 Banco Central bem 9.16 14/09/2016 ¢ 209,720,000 Banco Central bem 9.20 10/09/2014 ¢ 102,559,000 Banco Central bem 7.47 19/11/2014 ¢ 1,018,080,000 Banco Central bem 11.98 25/06/2014 ¢ 411,708,000 Banco Central bem 9.20 10/09/2014 ¢ 615,354,000 Banco Central bem 11.98 25/06/2014 ¢ 514,635,000 Banco Central bem 9.20 16/04/2014 ¢ 911,430,000 Banco Central bem 9.20 16/04/2014 ¢ 506,350,000 Banco Central bem 7.47 19/11/2014 ¢ 509,040,000 Banco Central bem0 4.97 13/08/2014 ¢ 725,512,500 Banco Central bem0 0.00 12/11/2014 ¢ 478,860,000 Banco Central bem 7.47 19/11/2014 ¢ 334,948,320 Banco Popular CDP 11.68 28/02/2014 ¢ 20,000,000 Banco Popular CDP 9.37 30/01/2014 ¢ 2,500,000 Banco Popular CDP 9.37 30/01/2014 ¢ 32,000,000 Banco Popular CDP 9.37 30/01/2014 ¢ 5,500,000 Banco Popular CDP 8.16 08/02/2014 ¢ 10,000,000 Banco de Costa Rica CDP 8.79 05/02/2014 ¢ 550,000,000 Gobierno Central tp 9.89 28/06/2017 ¢ 319,827,000 Banco Popular CDP-CI 6.15 31/10/2014 ¢ 10,000,000 Banco Popular CDP-CI 6.25 30/06/2014 ¢ 42,000,000 Banco Popular CDP-CI 6.15 25/11/2014 ¢ 2,800,000 Banco Popular CDP-CI 6.15 25/11/2014 ¢ 43,600,000 Bcrsf BCRSF 10.96 31/12/2013 ¢ 301,000,000 Subtotal para la venta colones ¢ 54,337,979,234

Dólares Disponibles para la venta ALDSF ilm1$ 5.75 31/12/2013 $ 107,464,322 INSSF insm$ 10.04 31/12/2013 $ 160,420,034 PSFI finpo 4.82 31/12/2013 $ 177,065,077 BCRSF inm1$ 6.38 31/12/2013 $ 373,398,418 BCRSF inm2$ 8.54 31/12/2013 $ 71,405,192 Banco Popular CDP 4.10 09/01/2014 $ 70,291,420 Banco Popular CDP 3.61 21/05/2014 $ 2,475,050 FIDEICOMISO BN tp$ 4.83 27/05/2020 $ 24,255,490 BPDC Valores tp$ 4.75 27/05/2020 $ 121,277,450 BPDC Valores tp$ 4.83 27/05/2020 $ 48,510,980 BPDC Valores tp$ 4.83 27/05/2020 $ 48,510,980 INS Valores tp$ 3.68 24/05/2017 $ 145,161,682 INS Valores tp$ 3.68 24/05/2017 $ 255,484,562 INS Valores bic2$ 5.25 20/05/2016 $ 51,155,818 BPDC Valores tp$ 2.53 19/11/2014 $ 396,008,000

- 54 -

INS Valores bic5$ 7.00 12/12/2024 $ 51,901,798 BPDC Valores CDP-CI 2.30 14/06/2014 $ 305,643,925 BPDC Valores CDP-CI 0.41 30/01/2014 $ 495,010,000 Subtotal disponible para la venta dólares ¢ 2,905,440,198

Total colones y dólares ¢ 57,243,419,432

11.3 Cartera de crédito

La cartera de crédito al 31 de diciembre se compone como sigue:

2014 2013 Créditos vigentes ¢ 152,619,842,975 118,173,326,774 Créditos vencidos 19,472,434,058 15,321,681,487 Créditos en cobro judicial 1,258,865,691 884,254,771 Subtotal 173,351,142,724 134,379,263,032 Productos por cobrar sobre créditos 1,830,639,264 1,505,153,053 Estimación por deterioro incobrabilidad (4,154,299,023) (3,097,090,498) Total ¢ 171,027,482,965 132,787,325,587

Los productos por cobrar asociados a esta cartera de crédito se encuentran registrados en las cuentas y productos por cobrar. Los productos por cobrar de cartera al 31 de diciembre de 2014 y 2013, ascienden a ¢1,830,639,264 y ¢1,505,153,053 respectivamente y tienen una estimación por deterioro e incobrabilidad por ¢97,687,092 a diciembre 2013 y para diciembre 2014 no presenta saldo. El movimiento de estimación de la cartera de crédito en el período se detalla en la nota 6. A continuación se presenta la clasificación de la cartera de crédito de acuerdo con su categoría de riesgo: Diciembre 2014

Grupo 1 Principal

Producto x cobrar Estimación

A1 ¢ 1,228,714,959

16,534,934

6,166,059 B1 350,851,262

3,640,699

1,798,716

B2 75,718,965

2,855,766

534,594 C2 305,345,955

17,145,578

257,993

E1 74,705,476

1,722,180

5,664,281 E2 97,029,679

1,282,948

4,199,261

E3 250,863,409

9,083,488

64,270,770

Total Grupo 1 ¢ 2,383,229,705

52,265,593

82,891,674

- 55 -

Grupo 2 Principal

Producto x cobrar Estimación

A1 ¢ 148,973,238,472

1,158,125,554

731,227,801 A2 4,205,912,238

59,335,098

20,609,603

B1 3,378,766,060

112,851,872

112,687,790 B2 854,676,816

34,129,955

31,123,204

C1 989,985,643

41,751,006

129,079,327 C2 411,124,197

21,646,922

51,253,430

D 424,738,661

27,847,993

142,864,492 E 474,272,033

38,172,362

276,782,323

E1 8,512,631,964

104,789,479

944,280,702 E2 855,926,065

34,171,526

164,351,240

E3 1,886,640,870

145,551,904

657,419,554 Total Grupo 2 170,967,913,019

1,778,373,671

3,261,679,466

Total Cartera ¢ 173,351,142,724

1,830,639,264

3,344,571,140

Diciembre 2013

Grupo 1 Principal Producto por

cobrar Estimación A1 ¢ 1,020,147,544

16,889,910

2,513,173

B1 433,257,456

9,210,920

2,373,940 B2 259,555,676

3,080,666

153,604

E 178,570,000

3,162,820

8,583,265 E1 68,232,525

4,155,076

0

Total Grupo 1 ¢ 1,959,763,201

36,499,392

13,623,982

Grupo 2 Principal Producto por

cobrar Estimación A1 ¢ 115,797,643,643

955,193,988

502,875,731

A2 3,309,700,079

47,537,528

30,686,378 B1 2,255,421,196

81,964,666

52,528,292

B2 1,042,838,380

41,475,197

28,601,748 C1 779,409,631

34,780,175

80,625,592

C2 544,943,786

28,569,632

47,226,319 D 348,077,677

26,998,971

102,772,742

E 417,849,618

35,317,508

206,683,275 E1 5,988,860,980

77,063,358

604,570,866

E2 528,222,763

22,297,509

94,097,735 E3 1,406,532,077

117,455,128

517,510,886

Total Grupo 2 132,419,499,830

1,468,653,660

2,268,179,564 Total Cartera ¢ 134,379,263,032

1,505,153,053

2,281,803,546

- 56 -

11.4 Cuentas y comisiones por cobrar

Las cuentas y los productos por cobrar al 31 de diciembre se detallan así:

2014 2013 Cuentas por cobrar Comisiones por cobrar ¢ 79,599,991 25,380,466 Cuentas por cobrar a partes relacionadas 175,274,920 564,674 Cuentas por cobrar por tarjetas crédito 336,763,076 415,942,512 Gastos por recuperar 26,229,071 26,655,409 Otras partidas por cobrar 281,867,562 489,712,985 Estimación para incobrables (361,600,517) (82,442,574) Total ¢ 538,134,103 875,813,472

Movimiento de la estimación por deterioro de cuentas y comisiones por cobrar a diciembre de 2014 y 2013:

11.5 Bienes realizables

Al 31 de diciembre corresponden a:

2014 2013 Bienes adquiridos en recuperación de créditos

¢ 2,109,328,829 2,513,419,207

Otros bienes adquiridos para la venta 123,071,237 60,415,092 Estimación para bienes realizables (1,598,630,604) (1,474,680,483) Total de bienes realizables ¢ 633,769,462 1,099,153,816

Movimiento de la estimación en el año

2014 2013 Saldo al inicio del período ¢ 82,442,574 54,479,608 Gasto del período 423,594,321 118,535,277 Disminución en el período (144,629,243) (89,441,358) Traslado a reserva real incobrable (5,187) (1,136,060) Otros 198,052 5,107

Saldo al final del período ¢ 361,600,517 82,442,574

2014 2013 Saldo al inicio del período ¢ 1,474,680,484 815,057,391 Más: aumento contra gastos 777,886,154 794,846,182 Menos: disminución de estimac. contra ingresos

(653,936,034)

(193,978,316)

Otros 0 58,755,226 Saldo al final del período ¢ 1,598,630,604 1,474,680,483

- 57 -

Movimiento de bienes realizables en recuperación créditos en el año:

11.6 Participación en el capital de otras empresas La participación en el capital de otras empresas al 31 de diciembre se detalla como sigue:

El movimiento en las cuentas de participación en el capital de otras empresas durante el año es el siguiente: 2014 2013 Saldo al inicio del período ¢ 431,982,763 531,073,683 Aumento del período en efectivo 0 23,014,965 Aplicación de estimación 0 (23,014,965) Aplicación método participación 41,817,615 59,622,555 Pago en efectivo resultado acum. Subsidiarias

(154,063,072) (54,438,231)

Capitaliza Excedentes Cenecoop 0 148,056 Venta acciones Cost, S.A. 0 (68,423,300) Renuncia a Concoosur, R.L. 0 (36,000,000) Otros 138,800 0 Saldo al final del período ¢ 319,876,106 431,982,763

2014 2013 Saldo al inicio del período ¢ 2,513,419,207 1,449,049,954 Más, activos recibidos (créditos cancelados)

851,420,407

2,168,634,416

Menos, activos vendidos (1,255,510,785) (1,192,929,831) Otros 0 88,664,668 Saldo al final del período ¢ 2,109,328,829 2,513,419,207

2014 % 2013 %

Consorcio Cooperativo del Sur, R.L. ¢ 0 0% 0 0% Aportaciones COST, S.A. 100,686,000 23,61% 100,547,200 23,58% Comercial Cooseguros, S.A. 8,820,000 21% 8,820,000 21% Consorcio Cooperativo Alianza Comercial, R.L 201,593,614 100% 313,839,071 100% Aportaciones Cenecoop, R.L. 8,776,492 1,12% 8,776,492 1,14% Aportaciones Coopetacares, R.L. 0 Total 319,876,106 431,982,763

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11.7 Inmuebles. mobiliario y equipo en uso

El detalle de la cuenta Propiedad, mobiliario y equipo en uso al 31 de diciembre es el siguiente:

Diciembre 2014

Costo y

revaluación Depreciación acumulada

Valor en Libros

Terrenos ¢ 1,368,295,901 0 1,368,295,901 Edificios e instalaciones 2,391,749,253 452,778,810 1,938,970,442 Equipos y mobiliario 1,556,582,152 898,778,566 657,803,586 Equipo de cómputo 1,376,288,622 1,008,367,786 367,920,836 Vehículos 220,139,701 72,045,217 148,094,485 Total ¢ 6,913,055,629 2,431,970,379 4,481,085,250

Diciembre 2013

Costo y

revaluación Depreciación acumulada

Valor en Libros

Terrenos ¢ 1,101,043,937 0 1,101,043,937 Edificios e instalaciones 1,343,797,912 (388,385,898) 955,412,014 Equipos y mobiliario 1,398,293,835 (740,266,288) 658,027,547 Equipo de cómputo 1,249,168,909 (1,091,867,642) 157,301,267 Vehículos 189,001,417 (110,948,458) 78,052,959 Total ¢ 5,281,306,010 (2,331,468,286) 2,949,837,724

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DETALLE DE MOVIMIENTOS DE LA PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO DE USO

Grupo Financiero Alianza Diciembre de 2014

Terreno Edificio Vehículos

Mobiliario y Equipo

Equipo de Cómputo Total

Costo al inicio del año 1,101,043,937 1,343,797,912 189,001,417 1,398,293,835 1,249,168,910 5,281,306,011

Compra de Activos 267,251,964 937,233,661 93,406,689 219,969,563 341,292,679 1,859,154,556 Adiciones 0 110,717,680 0 1,407,129 0 112,124,809 Retiros 0 0 0 (57,232,654) (91,245,037) (148,477,691) Venta de Activos 0 0 (62,268,405) (5,555,721) (123,386,809) (191,210,935) Otros 0 0 0 (300,000) 458,879 158,879

Al final del período 1,368,295,901 2,391,749,253 220,139,701 1,556,582,152 1,376,288,622 6,913,055,629

Depreciación Acumulada Al Inicio del año 0 388,385,898 110,948,458 740,266,289 1,091,867,641 2,331,468,286

Gasto del año 0 71,461,370 23,364,763 198,005,216 119,215,033 412,046,382 Retiros por Ventas 0 0 (62,268,005) (2,550,202) (121,547,381) (186,365,588) Retiros por Liquidaciones 0 0 0 (36,942,737) (81,312,327) (118,255,064) Otros 0 (7,068,457) 0 0 144,820 (6,923,637) Al Final de período 0 452,778,811 72,045,216 898,778,566 1,008,367,786 2,431,970,379 Saldo final neto 1,368,295,901 1,938,970,442 148,094,485 657,803,586 367,920,836 4,481,085,250

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Grupo Financiero Alianza Diciembre de 2013

Terreno Edificio Vehículos

Mobiliario y Equipo

Equipo de Cómputo Total

Costo al inicio del año 933,557,977 1,202,496,892 184,131,498 1,272,676,888 1,379,922,431 4,972,785,686

Compra de Activos 174,028,513 153,692,749 19,977,919 179,659,253 60,483,653 587,842,087 Adiciones 0 9,963,435 0 2,228,500 650,463 12,842,398 Retiros 0 0 (15,108,000) (46,891,977) (71,391,545) (133,391,522) Venta de Activos a terceros (6,542,553) 0 0 (9,378,829) (120,496,091) (136,417,473) Otros - Indemnización I.N.S. 0 (22,355,164) 0 0 0 (22,355,164) Al final del período 1,101,043,937 1,343,797,912 189,001,417 1,398,293,835 1,249,168,910 5,281,306,010

Depreciación Acumulada Al Inicio del año 0 330,250,780 111,454,307 603,141,325 1,118,584,501 2,163,430,913 Gasto del año 0 58,135,118 14,601,951 175,408,543 156,862,621 405,008,233 Retiros por Ventas a terceros 0 0 0 (4,948,393) (115,502,500) (120,450,893) Retiros por Liquidaciones 0 0 (15,107,800) (33,335,186) (68,076,981) (116,519,967) Al Final de período 0 388,385,898 110,948,458 740,266,289 1,091,867,641 2,330,799,286 Saldo final neto 1,101,043,937 955,412,014 78,052,959 658,027,547 157,301,268 2,949,837,724

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11.8 Otros activos

Al 31 de diciembre los otros activos se componen de:

2014 2013 Gastos pagados por anticipado ¢ 288,788,111 462,721,382 Mejoras a propiedades en arrendamiento 471,626,519 440,263,686 Amortización de mejoras en propiedades arrendadas (1)

(246,075,642) (198,472,612)

Bienes diversos 115,025,477 193,163,677 Operaciones pendientes de imputación 152,057,022 319,845,932 Activos intangibles 560,331,932 524,258,699 Amortización acumulada software (2) (326,480,713) (218,777,736) Valor origen otros bienes intangibles 273,850,956 303,719,918 Amortización acumulada otros bienes Intangibles (3)

(125,287,744) (135,788,946)

Otros activos restringidos 18,841,643 18,881,284 Total ¢ 1,182,677,561 1,709,815,284

(1) El movimiento de la amortización de mejoras a propiedades arrendadas y otros cargos se detalla así: 2014 2013 Saldo al inicio del período ¢ 198,472,612 227,093,326 Salidas por exclusiones (60,435,672) (129,532,813) Aumento contra gastos 108,038,702 101,694,262 Otros 0 (782,163) Saldo al final del período ¢ 246,075,642 198,472,612

(2) El movimiento de la amortización acumulada del software se detalla así:

2014 2013 Saldo al inicio del período ¢ 218,777,736 137,875,553 Salidas por exclusiones (1,173,120) (34,704,848) Aumento contra gastos 122,905,871 115,607,031 Otros (14,029,774) 0 Saldo al final del período ¢ 326,480,713 218,777,736

(3) El movimiento de la amortización acumulada de licencias se detalla así:

2014 2013 Saldo al inicio del período ¢ 135,788,946 146,527,116 Aumento contra gastos 163,873,385 124,155,110 Salidas por exclusiones (115,652,220) (134,893,280) Otros (58,722,367) 0 Saldo al final del período ¢ 125,287,744 135,788,946

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11.9 Obligaciones con el público Al 31 de diciembre las obligaciones con el público se detallan a continuación:

2014 2013 Depósitos de ahorro a la vista Corriente colones ¢ 13,042,015,031 10,814,318,099Corriente dólares 2,249,677,754 1,917,581,930Salarios 1,916,523,681 1,500,525,988Infantil 227,089,837 192,061,143Pensiones 481,060,030 393,546,713Ahorro corporativo colones 819,007,435 778,368,881Ahorro corporativo dólares 12,032,540 12,728,484Juvenil dólares 1,117,684 1,523,705Captaciones a plazo vencidas 1,072,400,005 696,088,640Ahorro alianza superior colones 1,221,023,325 982,619,947Ahorro alianza superior dólares 158,275,459 95,030,165Ahorro Vacacional 131,782,295 117,919,950Ahorro Estudiantil 253,040,872 236,786,857Ahorro Pago Pólizas 359,295 308,289 ¢ 21,585,405,243 17,739,408,791

Otras obligaciones a la vista con el Publico: Otras obligaciones a la vista colones 1,998,331 799,954Otras obligaciones a la vista dólares 1,549,874 1,014,805 ¢ 3,548,205 1,814,759

Depósitos de ahorro a plazo: Colones Certificados a plazo ¢ 140,843,014,040 107,856,434,481Ahorros a plazo 3,681,356,215 3,116,087,393Cargos por pagar 2,124,421,316 1,740,557,568 ¢ 146,648,791,571 112,713,079,442

Dólares Certificados a plazo ¢ 1,866,261,452 1,239,271,366 Ahorros a plazo 73,119,985 105,856,042 Cargos por pagar 11,617,033 8,457,355 1,950,998,470 1,353,584,763 Total ¢ 170,188,743,489 131,807,887,755

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Las tasas de interés por obligaciones con el público a diciembre se detallan a continuación: 2014 2013 Mínima Máxima Mínima Máxima Ahorros vista colones 0.00% 2.50% 0.00% 2.75% Ahorros vista dólares 0.10% 0.50% 0.10% 0.50% Ahorros a plazo Colones Dólares Colones Dólares Ahorro Navideño 5.50% 2.50% 5.50% 2.50% Ahorro para Inversión 10.00% 2.10% 10.50% 3.00% Certificados ahorro a Plazo fijo Colones Dólares Colones Dólares Un mes 3.50% 0.55% 4.25% 1.15% Dos meses 4.00% 0.60% 4.50% 1.25% Tres meses 5.50% 0.60% 6.00% 1.75% Cuatro meses 6.00% 0.60% 6.25% 1.85% Cinco meses 6.50% 0.60% 6.50% 2.00% Seis meses 7.50% 1.35% 8.50% 2.50% Siete meses 8.00% 1.35% 8.60% 2.50% Ocho meses 8.25% 1.35% 8.75% 2.50% Nueve meses 8.75% 1.35% 9.25% 2.75% Diez meses 9.00% 1.35% 9.40% 2.75% Once meses 9.50% 1.35% 9.75% 2.75% Doce meses 10.00% 2.10% 10.50% 3.00% Veinticuatro meses 10.50% 2.10% 10.65% 3.00% Treinta y seis meses 11.00% 2.10% Cuarenta y ocho meses 11.20% Sesenta meses 11.50%

11.10 Obligaciones con entidades

Al 31 de diciembre las otras obligaciones financieras se componen de:

2014 2013 Obligaciones con entidades financieras del país Banco Citibank, S.A. 0 20,779,419 Banco Crédito Agrícola de Cartago 1,198,400,414 5,137,664,996 Banco Popular y de Desarrollo Comunal 7,677,331,327 6,971,833,900 Banco Hipotecario La Vivienda (BANHVI) 8,816,073,034 8,427,335,460 Banco Improsa 2,025,182,045 622,792,852 Banco BCT 0 840,495,359 Banco Costa Rica 8,943,087,142 2,545,305,813 Subtotal 28,660,073,962 24,566,207,800

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El detalle de las obligaciones financieras al 31 de diciembre es el siguiente:

Diciembre 2014

Entidad N° Operación Plazo años

Tasa Interés Tipo de garantía

Monto al 31/12/2014

INFOCOOP 132006237 15 años 8.00% Cartera de Crédito ¢ 286,616,158 INFOCOOP 131110330 7 años 11.00% Cartera de Crédito ¢ 690,628,947 INFOCOOP 131210473 7 años 11.00% Cartera de Crédito ¢ 562,158,994 OIKOCREDIT PT-0758b 6 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 340,920,000 BANCO POPULAR 07-06-018230-5 15 años 8.65% Cartera de Crédito ¢ 340,624,283 BANCO POPULAR 07-06-019125-3 15 años 8.65% Cartera de Crédito ¢ 701,566,183 BANCO POPULAR 07-06-019208-2 15 años 8.65% Cartera de Crédito ¢ 491,096,328 BANCO POPULAR 07-06-023039-2 6 años 13.15% Cartera de Crédito ¢ 369,015,426 BANCO POPULAR 07-083-025823-5 10 años 11.50% CDP EN GARANTIA ¢ 146,036,430 BANCO POPULAR 07-083-025824-9 10 años 7.34% CDP EN GARANTIA ¢ 9,668,264 BANCO POPULAR 07-032-028968-1 6 años 12.15% Cartera de Crédito ¢ 708,620,098 BANCO POPULAR 007-032-029119-4 6 años 12.15% Cartera de Crédito ¢ 720,396,992 BANCO POPULAR 007-032-029736-0 6 años 12.15% Cartera de Crédito ¢ 1,532,464,128 BANCO POPULAR 007-083-032540-7 10 años 9.15% CDP EN GARANTIA ¢ 1,341,933,698 BANCO POPULAR 007-083-032539-0 10 años 9.15% CDP EN GARANTIA ¢ 638,477,928 BANCO POPULAR 19605-6 5 años 9,70% Hipotecaria ¢ 124,369,056 BANCO POPULAR 29499-1 10 años 9,70% Hipotecaria ¢ 303,062,513 BANCO POPULAR 33234-6 15 años 10,70% Hipotecaria ¢ 250,000,000 B.C.A.C 203-9-32664802 5 años 8.90% Cartera de Crédito ¢ 227,745,684 B.C.A.C 203-9-22681579 5 años 13.75% Cartera de Crédito ¢ 219,365,548 B.C.A.C 203-9-22681820 5 años 13.10% Cartera de Crédito ¢ 51,867,701 B.C.A.C 203-9-21185357 5 años 13.10% Cartera de Crédito ¢ 208,286,750 B.C.A.C 203-9-22688072 5 años 13.10% Cartera de Crédito ¢ 283,891,291 B.C.A.C 203-9-22689228 5 años 13.50% Cartera de Crédito ¢ 207,243,440 BANHVI 2 15 años 8.60% Cartera de Crédito ¢ 1,059,142,584 BANHVI 4 15 años 8.60% Cartera de Crédito ¢ 1,416,104,312 BANHVI 6 15 años 8.60% Cartera de Crédito ¢ 1,064,985,545 BANHVI 7 15 años 8.60% Cartera de Crédito ¢ 726,375,212

Obligaciones con entidades financieras del exterior BCIE 2,893,250,275 3,364,833,688 CII 142,215,981 264,005,322 Global Bank 2,252,327,232 0 Banco Agromercantil 1,791,032,759 2,173,918,919 Subtotal 7,078,826,247 5,802,757,929 Obligaciones con otros financiamientos Oikocredit 340,920,000 511,380,000 INFOCOOP 1,539,404,097 1,769,007,730 Subtotal 1,880,324,097 2,280,387,730 Total obligaciones 37,619,224,306 32,649,353,459 Sobregiros cuentas vista otras entidades 0 0 Cargos por pagar por obligaciones financieras 235,294,772 193,641,228 Total obligaciones con otras entidades ¢ 37,854,519,078 32,842,994,687

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BANHVI 8 10 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 375,038,696 BANHVI 9 10 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 379,418,294 BANHVI 10 10 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 1,552,021,309 BANHVI 11 10 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 342,014,449 BANHVI 13 15 años 9.35% Cartera de Crédito ¢ 932,278,380 BANHVI 17 13 años 9.35% Cartera de Crédito ¢ 968,694,253 BANCO IMPROSA M-98 3 años 14.00% Cartera de Crédito ¢ 113,856,428 BANCO IMPROSA CC-456 5 años 13.45% Cartera de Crédito ¢ 1,911,325,617 BCR 3783 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 1,350,000,000 BCR 5060 3 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 1,153,683,181 BCR 5156 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 786,208,475 BCR 5256 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 894,871,406 BCR 5257 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 800,000,000

BCR 5905877 6 años 11.90% Cartera de Crédito

/CDP ¢

1,380,002,040 BCR 562592498 5 años 11.90% Cartera de Crédito ¢ 1,897,571,373 BCR 562-5898222 6 años 11.60% Cartera de Crédito ¢ 680,750,666 B.C.I.E 176/08 7 años 10.70% Cartera de Crédito ¢ 10,714,285 B.C.I.E 451/09 10 años 10.70% Cartera de Crédito ¢ 223,800,000 B.C.I.E 413/09 10 años 9.50% Cartera de Crédito ¢ 73,219,900 B.C.I.E 155/10 10 años 10.50% Cartera de Crédito ¢ 115,500,000 B.C.I.E 425/10 10 años 8.75% Cartera de Crédito ¢ 33,600,000 B.C.I.E 97/11 10 años 8.95% Cartera de Crédito ¢ 24,000,000 B.C.I.E 474/11 10 años 8.75% Cartera de Crédito ¢ 44,310,000 B.C.I.E 459/12 10 años 8.95% Cartera de Crédito ¢ 161,909,900 Sub total Colones ¢ 31,227,452,145 Dólares

B.C.I.E $ 116/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito ¢ 152,526,660 B.C.I.E $ 203/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito ¢ 138,660,600 B.C.I.E $ 249/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito ¢ 242,656,050 B.C.I.E $ 55/12 22 años 3.12% Cartera de Crédito ¢ 466,646,229 B.C.I.E $ 372/12 22 años 3.12% Cartera de Crédito ¢ 478,766,914 B.C.I.E $ 484/13 20 años 3.13% Cartera de Crédito ¢ 310,587,398 B.C.I.E $ 402/14A 20 años 3.13% Cartera de Crédito ¢ 268,844,723 B.C.I.E $ 403/14A 20 años 3.13% Cartera de Crédito ¢ 147,507,615 Global Bank 350004619 8 años 6.50% Hipotecaria ¢ 1,990,439,768 Global Bank 35005675 8 años 6.50% Hipotecaria ¢ 261,887,465 BAM 10635656 5 años 6.50% Cartera de Crédito ¢ 1,791,032,759 CII CR3936 5 años 4.50% Cartera de Crédito ¢ 142,215,980 Subtotal Dólares 6,391,772,161 Total 37,619,224,306

Diciembre 2013

Entidad N° Operación Plazo años

Tasa Interés Tipo de garantía

Monto al 31/12/2013

Colones INFOCOOP 132006237 15 años 8.00% Cartera de Crédito ¢ 317,525,637 INFOCOOP 131110330 7 años 11.00% Cartera de Crédito ¢ 814,300,784 INFOCOOP 1312-10473 7 años 11.00% Cartera de Crédito ¢ 637,181,310 OIKOCREDIT PT-0758b 6 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 511,380,000 BANCO POPULAR 07-06-018230-5 15 años 8.05% Cartera de Crédito ¢ 371,074,175 BANCO POPULAR 07-06-019125-3 15 años 8.05% Cartera de Crédito ¢ 760,751,102 BANCO POPULAR 07-06-019208-2 15 años 8.05% Cartera de Crédito ¢ 532,525,772

- 66 -

BANCO POPULAR 07-06-019742-9 6 años 8.05% Cartera de Crédito ¢ 36,292,089 BANCO POPULAR 07-06-023039-2 6 años 12.55% Cartera de Crédito ¢ 667,100,697 BANCO POPULAR 07-083-025823-5 10 años 11.50% CDP ¢ 160,342,145 BANCO POPULAR 07-083-025824-9 10 años 12.25% CDP ¢ 10,672,648 BANCO POPULAR 07-032-028968-1 6 años 12.00% Cartera de Crédito ¢ 849,634,938 BANCO POPULAR 007-032-029119-4 6 años 12.00% Cartera de Crédito ¢ 859,887,094 BANCO POPULAR 007-032-029736-0 6 años 12.00% Cartera de Crédito ¢ 1,799,626,786 BANCO POPULAR 18782-8 15 años 9.15% Hipotecaria ¢ 99,526,824 BANCO POPULAR 19605-6 5 años 9.15% Hipotecaria ¢ 354,527,693 BANCO POPULAR 25202-6 5 años 9.15% Hipotecaria ¢ 115,954,605 BANCO POPULAR 25203-1 5 años 9.15% Hipotecaria ¢ 38,773,339 BANCO POPULAR 29499-1 10 años 9.15% Hipotecaria ¢ 315,143,996 B.C.A.C 203-9-32664802 12 años 8.30% Cartera de Crédito ¢ 273,524,691 B.C.A.C 203-9-22679383 5 años 14.75% Cartera de Crédito ¢ 283,893,520 B.C.A.C 203-9-22681579 5 años 13.75% Cartera de Crédito ¢ 451,652,614 B.C.A.C 203-9-22681820 5 años 12.75% Cartera de Crédito ¢ 101,910,208 B.C.A.C 203-9-21185357 5 años 12.55% Cartera de Crédito ¢ 313,603,787 B.C.A.C 203-09-22688072 5 años 12.55% Cartera de Crédito ¢ 378,073,338 B.C.A.C 203-09-22689228 5 años 13.50% Cartera de Crédito ¢ 267,726,502 CITIBANK 1.1099E+11 3 años 11.75% Cartera de Crédito ¢ 20,779,419 BANHVI 2 15 años 8.05% Cartera de Crédito ¢ 1,147,484,003 BANHVI 4 15 años 8.05% Cartera de Crédito ¢ 1,534,219,350 BANHVI 6 15 años 8.05% Cartera de Crédito ¢ 1,153,814,317 BANHVI 7 15 años 8.05% Cartera de Crédito ¢ 783,675,209 BANHVI 8 10 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 402,130,818 BANHVI 9 10 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 406,826,790 BANHVI 10 10 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 1,664,136,542 BANHVI 11 10 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 366,720,959 BANHVI 13 15 años 8.80% Cartera de Crédito ¢ 968,327,473 B.C.A.C 401 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 51,185,366 B.C.A.C 416 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 61,908,484 B.C.A.C 466 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 33,390,777 B.C.A.C 1167 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 287,802,875 B.C.A.C 1764 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 166,601,623 B.C.A.C 1876 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 144,336,529 B.C.A.C 1941 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 64,381,149 B.C.A.C 1971 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 131,369,057 B.C.A.C 2030 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 245,712,148 B.C.A.C 2242 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 380,592,329 B.C.A.C 3783 5 años 7.25% Cartera de Crédito ¢ 1,500,000,000 BANCO IMPROSA M-89 3 años 12.60% Cartera de Crédito ¢ 261,171,204 BANCO IMPROSA M-98 3 años 14.00% Cartera de Crédito ¢ 361,621,654

BCR 562-5898222 6 años 13.75% Cartera de

Crédito/CDP ¢ 825,307,516

BCR 562-5905877 5 años 13.75% Cartera de Crédito ¢ 1,719,998,297 B.C.I.E 17890002 7 años 10.45% Cartera de Crédito ¢ 37,142,856 B.C.I.E 17890003 7 años 10.65% Cartera de Crédito ¢ 40,000,000 B.C.I.E 176/08 7 años 10.35% Cartera de Crédito ¢ 53,571,429 B.C.I.E 413/09 10 años 9.45% Cartera de Crédito ¢ 87,863,880 B.C.I.E 451/09 10 años 10.35% Cartera de Crédito ¢ 268,560,000 B.C.I.E 155/10 10 años 10.45% Cartera de Crédito ¢ 136,500,000 B.C.I.E 425/10 10 años 8.70% Cartera de Crédito ¢ 39,200,000 B.C.I.E 97/11 10 años 8.60% Cartera de Crédito ¢ 27,840,000 B.C.I.E 474/11 10 años 8.70% Cartera de Crédito ¢ 50,640,000 B.C.I.E 459/12 10 años 8.60% Cartera de Crédito ¢ 182,801,500

Sub Total Colones 26,930,219,847

- 67 -

Dólares B.C.I.E 116/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito ¢ 163,353,300 B.C.I.E 203/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito ¢ 148,503,000 B.C.I.E 249/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito ¢ 259,880,250 B.C.I.E 55/12 22 años 3.22% Cartera de Crédito ¢ 455,634,430 B.C.I.E 327/12 22 años 3.23% Cartera de Crédito ¢ 466,884,522 B.C.I.E 484/13 20 años 3.19% Cartera de Crédito ¢ 303,657,449 B.C.I.E 485/13 20 años 3.19% Cartera de Crédito ¢ 642,801,671 Banco B.C.T. 13109 10 años 8.50% Hipotecaria ¢ 464,698,444 Banco B.C.T. 14164 3 años 7.50% Hipotecaria ¢ 70,362,582 Banco B.C.T. 16707 3 años 8.50% Hipotecaria ¢ 55,833,181 Banco B.C.T. 16777 10 años 9.00% Hipotecaria ¢ 142,904,778 Banco B.C.T. 18318 3 años 8.50% Hipotecaria ¢ 106,696,371 CII CR3936-01 5 años 4.56% Cartera de Crédito ¢ 264,005,168 BAM 1936728 5 años 6.50% Cartera de Crédito ¢ 2,173,918,466

Sub Total Dólares 5,719,133,612 Total 32,649,353,459

11.11 Otras cuentas por pagar y provisiones

Las otras cuentas por pagar y provisiones al 31 de diciembre se componen de:

2014 2013 Cuentas por pagar diversas ¢ Honorarios por pagar 42,806,115 30,161,538 Impuestos por pagar por la entidad 44,146,628 27,414,398 Aportaciones patronales por pagar 155,454,861 141,376,801 Impuestos retenidos por pagar 11,286,214 10,166,001 Otras retenciones a terceros por pagar 40,845,316 77,921,776Excedentes por pagar 0 7,201 Participación sobre excedentes por pagar 178,107,950 3,409,145 Obligaciones por pagar sobre préstamos 0 138,807,111 Obligaciones partes relacionadas 18,301 0Vacaciones acumuladas por pagar 232,306,427 210,067,192 Aguinaldo acumulado por pagar 35,481,963 34,628,316 Aportes por pagar Superintendencias 12,408,766 6,519,260 Cuentas por pagar bienes adjudicados 48,843,375 16,883,189 Acreedores varios (1) 4,333,012,522 3,799,887,505 Subtotal 5,134,718,438 4,497,249,433Provisiones 135,229,395 143,777,586Total ¢ 5,269,947,833 4,641,027,019

(1) La composición de los acreedores varios, se detalla de la siguiente manera.

2014 2013

Protectora de Créditos ¢ 3,078,014,070 2,522,703,969Otros 1,254,998,452 1,277,183,536

Total ¢ 4,333,012,522 3,799,887,505

El detalle de las provisiones al 31 de diciembre es el siguiente:

- 68 -

Grupo Financiero Alianza

Durante el año 2014 la cuenta de provisiones se detalla así:

Prestaciones legales Contingencias

Asamblea Delegados

Acuerdo 10-02 Bienes

Sarapiquí Provisiones Mercadeo

Proceso Educ.

Funcionarios Consultorías

Computo Incentivos Vivienda Otras Total

Saldo al inicio del período ¢ 65,920,626 0 36,773,467 0 0 30,396,715 0 0 10,686,779 143,777,587 Gasto del año 0 0 50,000,000 0 0 0 0 95,000,000 43,894,318 188,894,318 Uso en el año (10,744,794) 0 (44,389,231) 0 0 (30,396,715) 0 0 (17,564,266) (103,095,006) Traslados del Fondo de Cesantía 76,761,467 0 0 0 0 0 0 0 0 76,761,467 Pago del traslado del Fondo de Cesantía (76,761,467) 0 0 0 0 0 0 0 0 (76,761,467) Reversión de Provisión contra Ingreso 0 0 0 0 0 0 0 (95,000,000) 0 (95,000,000) Traslado de Subsidiarias 0 0 0 0 0 0 0 0 1,031,896 1,031,896 Otros (379,400) 0 0 0 0 0 0 0 (379,400) Saldo al final del período ¢ 54,796,432 0 42,384,236 0 0 (0) 0 0 38,048,727 135,229,395

Grupo Financiero Alianza

Durante el año 2013 la cuenta de provisiones se detalla así:

Prestaciones legales Contingencias

Asamblea Delegados

Acuerdo 10-02 Bienes

Sarapiquí Provisiones Mercadeo

Proceso Educ.

Funcionarios Consultorías

Computo Reclamos Vivienda Otras Total

Saldo al inicio del período ¢ 83,093,293 24,115,590 81,080,717 15,460,413 116,374,866 73,551,629 32,182,104 89,147,274 64,002,569 579,008,455 Gasto del año 4,976,143 304,226 3,000,000.00 0 8,887,263 0 0 0 7,943,644 25,111,276 Uso en el año (4,750,256) (37,419,816) (47,307,250) 0 (111,305,203) (43,623,029) 0 0 (9,348,810) (253,754,364) Traslados del Fondo de Cesantía 69,584,765 0 0 0 0 0 0 0 0 69,584,765 Pago del traslado del Fondo de Cesantía (69,584,765) 0 0 0 0 0 0 0 0 (69,584,765) Reversión de Provisión contra Ingreso (8,990,792) 0 0 (15,460,413) (13,956,926) 0 (32,182,104) (89,147,274) (50,534,454) (210,271,963) Reclasificación de provisiones 0 13,000,000 0 0 0 468,115 0 0 (13,468,115) 0 Otros 0 0 0 0 0 0 3,684,182 3,684,182 Saldo al final del período ¢ 74,328,388 0 36,773,467 0 0 30,396,715 (0) 0 2,279,016 143,777,586

- 69 -

11.12 Reservas patrimoniales

Al 31 de diciembre las reservas patrimoniales se detallan como sigue:

Capital 2014 2013 Capital pagado ordinario ¢ 26,984,746,754 21,488,851,849 Aportes patrimoniales no capitalizados 0 0 Ajustes al patrimonio 97,901,609 218,303,732 Total Capital 27,082,648,363 21,707,155,581

Reservas estatutarias Reserva de bienestar social 702,887,542 555,709,765 Reserva de educación 498,450,765 413,446,334 Subtotal 1,201,338,307 969,156,099 Reservas voluntarias 4,183,664,308 3,374,673,392 Reserva legal 4,393,262,670 3,373,246,407 Otras reservas 973,890,630 786,099,413 Total reservas ¢ 10,752,155,915 8,503,175,311

11.13 Ingresos financieros por cartera de crédito

Los ingresos financieros por cartera de crédito son:

2014 2013 Ingresos financieros por créditos vigentes: Por préstamos con otros recursos ¢ 21,580,732,295 16,035,634,873 Por tarjetas de crédito 320,693,446 259,528,641 Productos por cartera crédito restringida

8,417,869,147 8,357,125,329

Productos por venta de bienes a plazo 93,532,528 75,471,079 Por crédito vencidos y en cobro judicial 114,951,074 95,716,421 Total ¢ 30,527,778,490 24,823,476,343

11.14 Ingresos financieros por diferencial cambiario

Los ingresos financieros por diferencial cambiario son los siguientes:

2014 2013 Por obligaciones con el público ¢ 139,712,304 94,616,266 Por otras obligaciones financieras 226,587,685 135,070,796 Por otras cuentas por pagar 84,969,330 9,631,057 Por disponibilidades 666,067,335 343,380,200 Por depósitos plazo e inversiones en valores

367,036,834 36,688,058

Por créditos vigentes 486,580,106 63,389,816 Por créditos vencidos y cobro judicial 94,447,109 10,451,144 Por otras cuentas por cobrar 28,279,834 5,488,984

Total ¢ 2,093,680,537 698,716,321

- 70 -

11.15 Ingresos por inversiones en valores y depósitos a plazo Los ingresos financieros por inversiones en valores y depósitos a plazo son: 2014 2013

Productos por inversiones en valores disponibles para la venta ¢ 4,176,247,732 3,778,944,466

Total ¢ 4,176,247,732 3,778,944,466

11.16 Gastos financieros por obligaciones con el público

En los períodos correspondientes al 31 de diciembre los gastos financieros por obligaciones con el público consisten en:

2014 2013 Por captaciones a la vista ¢ 237,724,531 193,279,418 Por captaciones a plazo 13,924,768,391 11,730,431,421 Total ¢ 14,162,492,922 11,923,710,839

11.17 Gastos financieros por diferencial cambiario

Los gastos financieros por diferencial cambiario se presentan así: 2014 2013 Por obligaciones con el público ¢ 407,097,482 51,681,040 Por otras obligaciones financieras 757,975,342 75,247,525 Por otras cuentas por pagar y provisiones

56,957,935 2,459,196

Por disponibilidades 175,965,607 17,984,917 Por depósitos a plazo e inversiones valores

152,838,842 67,723,558

Por créditos vigentes 184,951,017 144,497,499 Por otras cuentas por cobrar 9,430,661 5,312,717 Total ¢ 1,745,216,886 364,906,452

11.18 Gastos financieros por otras obligaciones financieras

Al 31 de diciembre los gastos financieros por otras obligaciones financieras se detallan así:

2014 2013

Gastos por obligaciones a plazo con entidades financieras

¢ 3,285,208,886 3,348,947,697

Total ¢ 3,285,208,886 3,348,947,697

- 71 -

11.19 Gastos de personal

Al 31 de diciembre los gastos de personal incluyen:

2014 2013 Sueldos y bonificaciones ¢ 3,649,799,941 3,606,131,989 Remuneración a directores 125,599,098 116,799,116 Viáticos 108,167,442 82,131,953 Décimo tercer sueldo 426,588,331 384,484,346 Vacaciones 178,681,082 160,192,842 Incentivos 53,916,402 29,906,708 Otras retribuciones 1,099,735,471 634,345,109 Preaviso y Cesantía 295,485,374 270,631,170 Cargas sociales patronales 1,140,017,913 1,013,799,301 Refrigerios 29,022,780 43,394,288 Vestimenta 40,608,933 479,800 Capacitación 3,276,861 4,777,390 Seguros para el personal 93,148,363 79,514,779 Salario escolar 157,942,009 145,494,467 Fondos de Capitalización 153,466,962 136,545,985 Otros gastos de personal 46,987,596 37,047,130 Total ¢ 7,602,444,558 6,745,676,373

11.20 Otros gastos de administración

Al 31 de diciembre los otros gastos de administración fueron:

2014 2013 Servicios externos ¢ 621,449,468 411,190,746 Movilidad y comunicación 415,949,913 378,526,663 Gastos de infraestructura 1,897,833,690 1,777,634,411 Gastos generales 949,191,264 772,063,317 Total ¢ 3,884,424,335 3,339,415,137

11.21 Otras cuentas de orden deudoras

Al 31 de diciembre las otras cuentas de orden deudoras se componen de:

2014 2013 Cuenta de orden cuenta por cuenta propia Operaciones corrientes, a plazos, recompras y administración de cartera Garantías recibidas en poder de la entidad ¢ 330,335,781,424 260,298,317,733 Garantías recibidas en poder de terceros 57,885,906,890 52,468,144,176 Créditos liquidados 5,321,628,629 4,236,919,703 Productos en suspenso cartera de crédito 209,266,438 169,733,657 Cuentas de registro varias 55,957,064,897 49,079,860,755 Cuenta de orden cuenta por cuenta terceros Administración comisiones de confianza ¢ 1,633,101,740 1,266,937,294 Bienes en custodia de terceros 1,441,679,340 1,268,405,869 Total otras cuentas de orden ¢ 452,784,429,358 368,788,319,187

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11.22 Otros ingresos de operación En los períodos de un año terminados el 31 de diciembre los otros ingresos de operación son:

2014 2013 Comisiones por servicios ¢ 1,170,129,921 1,011,133,663 Por bienes realizables 711,592,742 221,298,423 Por participación en el capital de otras empresas

41,817,614 59,770,611

Ingresos por cambio y arbitraje de divisas

46 263,418

Otros ingresos con partes relacionadas

41,475,281 35,249,620

Otros ingresos operativos 447,741,133 496,940,420 Total ¢ 2,412,756,737 1,824,656,155

11.23 Otros gastos de operación

En los períodos de un año terminados el 31 de diciembre los otros gastos de operación son:

Nota 12 Concentraciones de activos y pasivos El Grupo Financiero Alianza. R.L. no ha determinado otras concentraciones de activos y pasivos que deban ser reveladas.

Nota 13 Vencimiento de activos y pasivos El vencimiento de activos y pasivos al 31 de diciembre se detalla en el cuadro que sigue:

2014 2013 Comisiones por servicios ¢ 478,586,569 384,261,747 Por bienes realizables 1,085,908,707 921,801,168 Por participación en el capital de entidades

0 23,014,965

Por bienes diversos 30,222,827 16,871,555 Por provisiones 117,467,112 18,704,330 Otros gastos con partes relacionadas 259,194,524 95,359,216 Otros gastos operativos 182,885,560 352,679,800 Total ¢ 2,154,265,299 1,812,692,781

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A) Calce de plazos en colones y monedas extranjeras

al 31 de diciembre de 2014

Colones A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90

días De 91a 180

días De 181a 365

días Más de 365

días

Partidas vencidas más

30 días Total

Disponibilidades MN ¢ 4,047,989,385 0 0 0 0 0 0 0 4,047,989,385

Inversiones MN 0 22,827,341,020 3,792,667,961 10,688,246,487 5,805,350,630 13,553,720,476 10,989,718,813 0 67,657,045,387

Cartera de crédito MN 0 2,104,077,923 1,096,165,903 1,897,576,643 3,213,784,684 6,203,088,208 147,757,592,655 7,578,280,736 169,850,566,752 Total recuperación de activos MN 4,047,989,385 24,931,418,943 4,888,833,864 12,585,823,130 9,019,135,314 19,756,808,684 158,747,311,468 7,578,280,736 241,555,601,524

Obligaciones con el público MN 19,142,554,728 18,358,992,136 17,166,691,701 15,405,744,796 27,066,367,953 49,686,678,782 16,839,894,888 0 163,666,924,984 Obligaciones con entidades financieras MN 0 396,259,085 449,045,428 514,685,623 1,266,802,017 2,617,470,692 25,983,189,301 0 31,227,452,146

Cargos por pagar MN 96,313,183 987,024,990 253,557,381 218,907,758 232,433,046 239,792,379 316,871,433 0 2,344,900,170 Total vencimiento de pasivos MN 19,238,867,911 19,742,276,211 17,869,294,510 16,139,338,177 28,565,603,016 52,543,941,853 43,139,955,622 0 197,239,277,300

Diferencia (activos -pasivos) MN ¢ (15,190,878,526) 5,189,142,732 (12,980,460,646) (3,553,515,047) (19,546,467,702) (32,787,133,169) 115,607,355,846 7,578,280,736 44,316,324,224

Dólares A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 días De 181a 365

días Más de 365

días

Partidas vencidas más

30 días Total

Disponibilidades ME ¢ 1,029,531,820 0 0 0 0 0 0 0 1,029,531,820

Inversiones ME 0 1,087,277,756 310,250 185,526 1,415,308,479 0 1,531,308,992 0 4,034,391,003

Cartera crédito ME 0 51,271,038 33,390,797 29,462,754 82,300,744 158,656,423 4,396,239,304 579,894,175 5,331,215,235 Total recuperación de activos ME 1,029,531,820 1,138,548,794 33,701,047 29,648,280 1,497,609,223 158,656,423 5,927,548,296 579,894,175 10,395,138,058

Obligaciones con el público ME 2,446,398,720 352,139,660 344,226,081 246,494,005 573,001,453 382,556,297 40,963,941 0 4,385,780,157 Obligaciones con entidades financieras ME 0 62,236,562 158,670,493 40,202,918 261,075,916 524,839,960 5,344,746,312 0 6,391,772,161

Cargos por pagar ME 6,770,168 8,710,253 3,483,960 3,569,327 2,549,307 1,345,877 4,058 0 26,432,950

Total vencimiento de pasivos ME 2,453,168,888 423,086,475 506,380,534 290,266,250 836,626,676 908,742,134 5,385,714,311 0 10,803,985,268

Diferencia (activos -pasivos) ME ¢ (1,423,637,068) 715,462,318 (472,679,487) (260,617,970) 660,982,547 (750,085,711) 541,833,984 579,894,175 (408,847,210)

5,077,521,205 26,069,967,737 4,922,534,911 12,615,471,410 10,516,744,537 19,915,465,107 164,674,859,764 8,158,174,911 251,950,739,582

21,692,036,799 20,165,362,686 18,375,675,044 16,429,604,427 29,402,229,692 53,452,683,987 48,525,669,933 0 208,043,262,568

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A) Calce de plazos en colones y monedas extranjeras

al 31 diciembre de 2013

Colones A la Vista

De 1 a 30 días

De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 días De 181a 365

días Más de 365

días

Partidas vencidas más

30 días Total

Disponibilidades MN ¢ 2,768,398,381 0 0 0 0 0 0 0 2,768,398,381

Inversiones MN 0 16,443,629,310 2,466,501,783 5,208,348,424 8,941,603,378 13,971,062,982 8,307,592,570 0 55,338,738,448

Cartera de crédito MN 0 1,271,445,865 905,506,162 1,214,219,300 2,573,028,872 4,827,935,392 102,456,939,084 17,402,699,281 130,651,773,956

Total recuperación de activos MN 2,768,398,381 17,715,075,175 3,372,007,945 6,422,567,725 11,514,632,250 18,798,998,374 110,764,531,654 17,402,699,281 188,758,910,785

Obligaciones con el público MN 15,684,034,757 14,841,677,426 13,961,427,201 8,562,592,247 23,166,170,746 40,673,827,783 9,766,826,471 0 126,656,556,631

Obligaciones con entidades financieras MN 0 396,049,239 466,094,528

494,194,640 1,220,605,999 2,488,020,346 21,865,255,083 0

26,930,219,836

Cargos por pagar MN 95,792,406 814,203,658 227,529,397 119,587,796 249,301,512 175,842,976 237,127,793 0 1,919,385,538

Total vencimiento de pasivos MN 15,779,827,163 16,051,930,323 14,655,051,126 9,176,374,683 24,636,078,258 43,337,691,105 31,869,209,348 0 155,506,162,005

Diferencia (activos -pasivos) MN ¢ (13,011,428,782) 1,663,144,852 (11,283,043,181) (2,753,806,959) (13,121,446,008) (24,538,692,731) 78,895,322,307 17,402,699,281 33,252,748,779

Dólares A la Vista

De 1 a 30 días

De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 días De 181a 365

días Más de 365

días

Partidas vencidas más

30 días Total

Disponibilidades ME ¢ 747,702,002 0 0 0 0 0 0 0 747,702,002

Inversiones ME 0 1,457,866,112 288,558 172,989 312,222,441 396,008,000 746,258,761 0 2,912,816,860

Cartera crédito ME 0 34,215,039 18,251,470 36,719,204 57,383,808 115,137,808 3,802,650,261 1,168,284,541 5,232,642,130

Total recuperación de activos ME 747,702,002 1,492,081,151 18,540,028 36,892,193 369,606,249 511,145,808 4,548,909,021 1,168,284,541 8,893,160,992

Obligaciones con el público ME 2,057,188,794 332,859,569 276,865,414 148,352,359 398,915,080 156,085,771 32,049,215 0 3,402,316,201

Obligaciones con entidades financieras ME 0 56,952,524 146,182,660 39,184,531 243,158,654 488,813,875 4,744,841,376 0 5,719,133,621

Cargos por pagar ME 5,445,095 11,022,165 3,111,291 1,582,275 1,497,138 477,135 135,514 0 23,270,613

Total vencimiento de pasivos ME 2,062,633,889 400,834,258 426,159,366 189,119,165 643,570,872 645,376,782 4,777,026,104 0 9,144,720,435

Diferencia (activos -pasivos) ME ¢ (1,314,931,887) 1,091,246,893 (407,619,338) (152,226,972) (273,964,623) (134,230,974) (228,117,083) 1,168,284,541 (251,559,443)

3,516,100,383 19,207,156,325 3,390,547,973 6,459,459,918 11,884,238,498 19,310,144,182 115,313,440,676 18,570,983,822 197,652,071,776

17,842,461,052 16,452,764,581 15,081,210,492 9,365,493,848 25,279,649,130 43,983,067,887 36,646,235,452 0 164,650,882,440

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El calce de plazos se define como el instrumento que brinda un panorama respecto a la planificación que ejerce el intermediario en la obtención y canalización de los recursos. Como parte de las características propias de la entidad, donde su colocación de activos es a largo plazo y la captación de recursos no supera los trescientos sesenta y cinco días, existe un descalce, lo cual es congruente con las características de las economías emergentes. No obstante, la liquidez con la que cuenta es muy favorable debido a que presenta suficiente liquidez que está respaldada con títulos de gobierno que por sus características son de fácil realización. Además, cuenta con una cartera de crédito que, en buena parte, está respaldada por hipotecas que pueden ser descontadas y en forma complementaria, una buena gestión de cartera que permite mantener niveles de morosidad bajos de acuerdo con los criterios de evaluación del órgano supervisor. A pesar del punto anterior, la normativa interna establece que se debe mantener control sobre el indicador de calce de plazos a uno y tres meses, los cuales en forma mensual, son calculados de acuerdo con la metodología definida por la SUGEF. De acuerdo con los resultados obtenidos se observa que la entidad continúa en una categoría de riesgo normal en ambos indicadores, reflejando una calificación en el área de liquidez de 1, que es el máximo resultado que una entidad puede pretender. En resumen se presenta un riesgo de liquidez normal de acuerdo con la matriz de evaluación denominada Camels, observándose una tendencia constante sobre los valores obtenidos en esos indicadores en el transcurso del año. De conformidad con lo que se observa en las bandas de tiempo para los vencimientos de los activos y los pasivos, existe un descalce importante al 31 de diciembre de 2014 y 2013, para los rangos de 1 hasta 365 días por ¢80,399,887,727, y ¢64,236,999,708, originados principalmente por la diferencia entre los plazos de la colocación de la cartera de crédito y las obligaciones con el público. La estrategia para disminuir el descalce en estos plazos ha sido incentivar las captaciones a mayor plazo. No obstante lo anterior, dicho descalce se ve compensado por el mismo efecto de los vencimientos de cartera de crédito y las obligaciones con el público a más de 365 días, representado por un exceso de ¢124,307,364,741 a diciembre de 2014 y ¢97,238,189,045 a diciembre de 2013. Adicionalmente, a menos de un año se cuenta con una cantidad importante de inversiones, que se renuevan a muy corto plazo para enfrentar el vencimiento de las obligaciones, lo que garantiza liquidez para estos efectos. El Grupo Financiero Alianza mantiene al 31 de diciembre de 2014 y diciembre 2013, partidas vencidas a más de 30 días por ¢8,158,174,911, y ¢18,570,983,822 en la cartera de préstamos, representando 4.66% y 13.67% del total de la cartera, por lo que se refleja 95.34% y 86.33% de operaciones al día y de 1 a 30 días, respectivamente.

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Nota 14 Riesgo de liquidez y de mercado 14.1 Riesgo de liquidez

De acuerdo a la ficha Camels COOPEALIANZA, R.L. presenta una calificación de 1.31 área de liquidez lo que implica que se encuentra en operación normal en este rubro. Esta calificación se alcanza mediante la aplicación de una metodología donde se sensibiliza partidas de captaciones a la vista en función de su estabilidad y crecimiento en una serie de doce meses. Además, se parte del supuesto de que las inversiones cuyo emisor es el gobierno o el Banco Central son realizables en forma inmediata aunque tengan su vencimiento posterior. No obstante lo anterior, es importante indicar que toda entidad financiera está expuesta a corridas de fondos, como ha ocurrido a otros entes por razones de imagen, de contingencias y de problemas de recuperación de activos, entre otras razones. Para minimizar estos riesgos la Cooperativa cuenta con un Plan de Contingencias que contempla varios aspectos de importancia entre los que destacan: Inversiones altamente líquidas Control de los vencimientos en las captaciones, contacto con los inversionistas. Fuerza de ventas que contribuye a crear vínculo con el asociado inversionista. Control estricto de la cartera de crédito; se cuenta con una cartera muy sana con bajos niveles de concentración. Desconcentración de las carteras de captaciones, lo que minimiza el riesgo de liquidez.

Ver en la nota 13 el detalle del calce de plazos.

14.2 Riesgo de mercado

a. Riesgo de tasas de interés

Como entidad financiera, al operar dentro del mercado financiero nacional COOPEALIANZA, R.L. está expuesta a riesgos como el de tasa de interés. Esto implica que existen presiones sobre la baja o el alza en las tasas de interés de los préstamos que otorga a los asociados, de las inversiones en valores, de los ahorros a plazo y de los préstamos que obtiene de otras entidades, entre otros. Si una entidad financiera no maneja adecuadamente la cobertura en las tasas de interés relacionada con las carteras, se expondría a un riesgo importante que se asocia con un menor flujo monetario y a una menor rentabilidad.

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En este sentido, la Cooperativa prevé esta situación mediante la aplicación de una metodología de Brecha de Tasas la cual consiste en la determinación del grado de exposición en que incurre, al observar los vencimientos de los pasivos y las recuperaciones de los activos en función de la tasa de interés, utilizándose la tasa básica pasiva como referencia mediante la aplicación del concepto de volatilidad en una serie de doce meses. Una vez aplicada esta metodología se obtiene una calificación de operación normal en el indicador de riesgo de tasa de interés. El reporte de brecha de tasas se observa en la nota 15 donde se determina el impacto sobre la evolución de las tasas el cual incluye la sumatoria de los activos y pasivos en moneda nacional y monedas extranjeras.

b. Riesgo cambiario Toda entidad está expuesta a un riesgo cambiario, sobre todo si no se ejerce el debido control de los pasivos y activos en monedas extranjeras. La exposición al riesgo cambiario surge del desbalance entre activos y pasivos en una moneda extranjera. Para la gestión del riesgo cambiario el Consejo de Administración aprobó una política que regula la exposición máxima aceptable de COOPEALIANZA, R.L. y el Grupo Financiero Alianza, tal como dicta a continuación: “Se deberá mantener controlada la posición autorizada de COOPEALIANZA R.L. y del Grupo Financiero Alianza.”. En esa misma línea, se define que la exposición máxima de COOPEALIANZA R.L. podrá estar en un rango de -3% a 8% en relación al patrimonio contable dolarizado de COOPEALIANZA R.L.; en el caso del Grupo Financiero Alianza, se establece que la exposición máxima podrá estar en un rango de -3% y 3% en relación al patrimonio contable dolarizado de COOPEALIANZA R.L. Los límites anteriores, permiten gestionar el riesgo cambiario mediante un enfoque global, minimizando los efectos que pueden generar las exposiciones al riesgo cambiario que puedan tener las empresas subsidiarias que conforman el Grupo Financiero Alianza. Además, la Cooperativa participa directamente en el MONEX y tiene una estructura operativa encargada de gestionar el riesgo cambiario. Esto le permite ejercer un control importante sobre este factor de riesgo al llevar reportes sobre la evolución e impacto del diferencial cambiario. Sobre el particular COOPEALIANZA, R.L. tiene una calificación de 0.25 en el indicador del riesgo cambiario, lo que hace que se encuentre en condición de operación normal. El cuadro de calce de plazos en monedas extranjeras aparece en la nota 15.

Nota 15 Riesgo por tasa de interés La Cooperativa está expuesta a varios riesgos asociados con el efecto de fluctuaciones del mercado en las tasas de interés. A continuación se presenta un resumen de la exposición al riesgo de tasas de interés que incluye los activos y pasivos clasificados conforme su fecha de vencimiento o fecha de revisión de tasa de interés la que ocurra primero, al 31 de diciembre de 2014 y 2013:

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Brechas Diciembre 2014

Reporte de Brechas en Colones y Monedas Extranjeras

al 31 de Diciembre de 2014

( expresado en colones costarricenses )

Colones De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91a 180 días De 181a 360 Días De 361 a 720

días Más de 720 días Total

Inversiones MN ¢ 21,185,360,456 7,975,868,445 4,567,298,022 7,508,214,863 1,963,249,058 6,408,263,144 49,608,253,988

Cartera de crédito MN 162,272,202,741 0 0 0 0 0 162,272,202,741

Total recuperación de activos MN 183,457,563,197 7,975,868,445 4,567,298,022 7,508,214,863 1,963,249,058 6,408,263,144 211,880,456,729

Obligaciones con el público MN 41,652,339,454 34,138,365,888 28,900,617,189 51,116,061,103 11,420,369,925 8,893,146,887 176,120,900,446

Obligaciones con el BCCR MN 0 0 0 0 0 0 0 Obligaciones con entidades financieras MN 25,150,433,752 5,669,303,198 0 0 0 0 30,819,736,950

Total vencimiento de pasivos MN 66,802,773,206 39,807,669,086 28,900,617,189 51,116,061,103 11,420,369,925 8,893,146,887 206,940,637,396

Dólares

Inversiones ME 1,088,245,042 1,633,262 1,172,328,282 29,344,956 110,620,973 1,493,406,234 3,895,578,749

Cartera de crédito ME 4,751,321,065 0 0 0 0 0 4,751,321,065

Total recuperación de activos ME 5,839,566,107 1,633,262 1,172,328,282 29,344,956 110,620,973 1,493,406,234 8,646,899,814

Obligaciones con el público ME 2,856,184,492 584,906,137 575,298,990 378,492,150 3,226,675 14,455,517 4,412,563,961

Obligaciones con el BCCR ME 0 0 0 0 0 0 0 Obligaciones con entidades financieras ME 630,750,153 3,522,483,106 0 0 0 0 4,153,233,259

Total vencimiento de pasivos ME 3,486,934,645 4,107,389,243 575,298,990 378,492,150 3,226,675 14,455,517 8,565,797,220

Total recuperación de activos sensibles a tasas 189,297,129,304 7,977,501,707 5,739,626,304 7,537,559,819 2,073,870,031 7,901,669,378 220,527,356,543

Total vencimiento de pasivos sensibles a tasas ¢ 70,289,707,851 43,915,058,329 29,475,916,179 51,494,553,253 11,423,596,600 8,907,602,404 215,506,434,616

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Brechas Diciembre 2013

Colones De 1 a 30 días

De 31 a 90 días

De 91a 180 días

De 181a 360 Días

De 361 a 720 días

Más de 720 días

Total

Inversiones MN ¢ 7,841,059,952 6,528,225,664 8,788,968,982 11,095,214,051 4,024,961,906 4,043,675,342 42,322,105,897

Cartera de crédito MN 113,243,785,585 0 0 0 0 0 113,243,785,585

Total recuperación de activos MN 121,084,845,537 6,528,225,664 8,788,968,982 11,095,214,051 4,024,961,906 4,043,675,342 155,565,891,482

Obligaciones con el público MN 33,897,850,604 23,600,390,896 24,869,913,564 41,667,876,426 5,962,260,613 6,255,559,212 136,253,851,315

Obligaciones con el BCCR MN 0 0 0 0 0 0 0 Obligaciones con entidades financieras MN 22,026,617,666

4,178,897,703

0

0

0

0

26,205,515,369

Total vencimiento de pasivos MN 55,924,468,270 27,779,288,599 24,869,913,564 41,667,876,426 5,962,260,613 6,255,559,212 162,459,366,684

Dólares

Inversiones ME 1,458,759,137 1,515,968 330,522,479 416,323,309 30,611,616 804,574,701 3,042,307,210

Cartera de crédito ME 4,064,163,669 0 0 0 0 0 4,064,163,669

Total recuperación de activos ME 5,522,922,806 1,515,968 330,522,479 416,323,309 30,611,616 804,574,701 7,106,470,879

Obligaciones con el público ME 2,484,874,533 380,892,172 397,053,555 139,554,036 15,785,572 1,022,196 3,419,182,064

Obligaciones con el BCCR ME 0 0 0 0 0 0 0 Obligaciones con entidades financieras ME 745,562,831

4,154,304,634

0

0

0

0

4,899,867,465

Total vencimiento de pasivos ME 3,230,437,364 4,535,196,806 397,053,555 139,554,036 15,785,572 1,022,196 8,319,049,529

Total recuperación de activos sensibles a tasas 126,607,768,343

6,529,741,632

9,119,491,461

11,511,537,360

4,055,573,522

4,848,250,043

162,672,362,361

Total vencimiento de pasivos sensibles a tasas ¢ 59,154,905,634

32,314,485,405

25,266,967,119

41,807,430,462

5,978,046,185

6,256,581,408

170,778,416,213

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Nota 16 Instrumentos financieros con riesgo fuera de balance

Al 31 de diciembre 2014 y 2013 COOPEALIANZA, R.L. no tiene instrumentos financieros con riesgo fuera del balance.

Nota 17 Capital social

El capital social de COOPEALIANZA, R.L. está constituido por los aportes acordados por ley y por la capitalización de los excedentes previo acuerdo de la asamblea general ordinaria de asociados. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 está constituido por ¢26,984,746,753 y ¢21,488,851,849 respectivamente, como capital pagado.

El movimiento de esta cuenta durante el año fue:

2014 2013 Saldo al inicio ¢ 21,488,851,849 16,664,086,461 Capitalización de excedentes 402,194,809 373,953,122 Aportes de capital 6,724,272,408 5,599,142,892 Retiros de Capital (1,630,572,312) (1,145,242,639) Liquidaciones de capital 0 (3,087,987) Saldo final ¢ 26,984,746,754 21,488,851,849

Nota 18 Participación en otras empresas

Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 la Cooperativa mantiene participación del 100% en el capital social de las empresas, Inmobiliaria Alianza, S.A., y Consorcio Cooperativo Alianza Comercial, R.L., las que se valúan por el método de participación. De existir alguna participación minoritaria que eventualmente sobrepase el 25% de su capital, se procederá con el trámite correspondiente de acuerdo con lo estipulado en la normativa de la SUGEF.

Nota 19 Fideicomisos y comisiones de confianza Al 31 de diciembre existen los siguientes fideicomisos y operaciones de confianza:

2014

2013 Bono BANHVI (1) ¢ 959,394,506

941,318,595

Fondo de Cesantía

1,441,679,340

1,268,405,869 Otras

673,707,234

325,618,699

Total ¢ 3,074,781,080

2,535,343,163

Corresponden a carteras administradas, gestión por la cual, COOPEALIANZA, R.L., devenga y cobra una comisión. (1) Al respecto, COOPEALIANZA, R.L., como entidad autorizada, realiza gestiones de

colocación de bonos de vivienda a los beneficiarios designados y aprobados por el Banco Hipotecario de la Vivienda. A diciembre 2014 quedó por girar o desembolsar por parte de COOPEALIANZA R.L. a los beneficiarios la suma de ₡959,394,506

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Nota 20 Impuesto sobre la renta

De acuerdo con el artículo 3. inciso e) de la Ley del Impuesto sobre la Renta y con base en el artículo 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y Creación del Instituto Nacional de Fomento Cooperativo, Coopealianza. R.L. está exenta del pago de impuesto sobre la renta; no obstante está obligada por la Ley 7293 del 3 de abril de 1992 a retener y pagar 5% de impuesto sobre la renta sobre los excedentes distribuidos a sus asociados.

Inmobiliaria Alianza, S.A., sí debe pagar el impuesto sobre las utilidades; la provisión es calculada con base en la utilidad contable incluyendo los efectos de ciertas diferencias entre la utilidad contable y el gravable fiscal.

Nota 21 Compromisos y contingencias

A la fecha de este informe se presentas los siguientes compromisos y contingencias para Coopealianza R.L:

1. COOPEALIANZA R.L. está afecta a revisiones por parte de la Caja Costarricense del Seguro Social y otras entidades estatales en materia laboral que a su criterio podrían requerir reclasificaciones de sus declaraciones.

2. Según consta en el expediente 09-100121-0425-CI Juzgado Civil del I Circuito Judicial, de la zona Sur, Pérez Zeledón, existe una demanda en contra de Coopealianza R.L., presentada por el señor Victor Ceciliano Gamboa, por un monto estimado en ¢300,000,000.00. El origen de la demanda es por un crédito otorgado por la Cooperativa al señor Ceciliano Gamboa por un monto de ₡ 7,000,000.00, el cual se fue a remate judicial por falta de pago. En el remate judicial la garantía fue adjudicada a un tercero por la suma de ₡8,500,00.00, monto que cubría el principal, intereses y cargos. El actor alega supuesta contradicción al momento de que se le cobra el crédito y lo constituido en la hipoteca. Es importante indicar que el monto de la demanda es totalmente desproporcionado, no guardando relación entre el monto demandado y el monto del crédito. Se realizó la recepción de prueba testimonial de la parte actora, se está a la espera del trámite del proceso. A criterio de COOPEALIANZA R.L., la demanda tiene pocas posibilidades de afectar a la Cooperativa.

3. La Cooperativa ofrece apoyo y ayuda a sus asociados, para lo cual cuenta con los recursos del Fondo de la Protectora de Crédito, de acuerdo al capítulo III del reglamento 024 de Coopealianza, R.L., el cual indica las reglas de uso de la cuenta protectora de crédito, detallándose las más importantes:

Objetivo institucional: El fondo de la Protectora de Crédito es un instrumento del cual dispone la organización para:

Solidarizarse en algunos casos de incapacidades temporales de asociados asalariados y de ingresos propios.

Solidarizarse en algunos casos de muerte e incapacidad total y permanente. Disponer de un fondo solidario para casos de desempleo de asalariados. Aseguramiento y protección de la cartera de crédito. Traslados al Fondo Mutualista, y otorgamiento de Ayudas Sociales.

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Además, se requiere que los montos destinados a cubrir cada una de los objetivos definidos en este Reglamento, se registren contablemente y de forma separada conforme a su naturaleza. Financiamiento: El Fondo de la Protectora de Crédito será financiado con el aporte mensual solidario obligatorio de los deudores de COOPEALIANZA, R.L., según la siguiente tabla que se aplica al saldo adeudado de forma acumulativa, es decir, sobre el exceso del rango mayor, se aplica el factor siguiente, sumándose al cálculo el rango menor anterior: Deudores menores de 65 años:

0.04% 1.00 A 500,000.00

0.10% 500,001.00 A 1,500,000.00

0.08% 1,500,001.00 A 3,000,000.00

0.06% 3,000,001.00 A 7,500,000.00

0.04% 7,500,001.00 A 50,000,000.00

FACTORRANGO DEL

CREDITO

Al momento en que un asociado supere los 65 años se aplicará el cobro definido en la tabla para deudores mayores de 65 años. Los montos máximos asegurables serán los que establezca el ente asegurador conforme a la edad del deudor. Deudores mayores de 65 años:

FACTOR Porcentaje

mensual sobre el saldo del crédito

De 66 a 70 años 0,06%

De 71 a 75 años 0,09%

De 76 a 80 años 0,15%

De 81 a 85 años 0,65%

De 85 a 90 años 1,75%

De 91 a 95 años 2,50%

De 96 a 100 años 3,75%

Más de 100 años 6,00%

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Al momento en que un asociado supere la edad definida para el rango que le corresponde se deberá aplicar el factor de cálculo siguiente. Esto aplica para colocaciones de crédito a partir del 1de octubre del 2014. Contenido económico: Para garantizar el contenido económico del Fondo, se establece lo siguiente: El Fondo se incrementará con los aportes en efectivo que son cobrados en el momento

que el deudor cancela la cuota respectiva, según la periodicidad de pago establecida, de la operación de crédito que mantiene con COOPEALIANZA R.L.

No podrá registrarse incrementos por concepto de devengados no cobrados o por expectativas de recuperación; este solo se incrementa con los cobros efectivos.

El cobro no aplicará en caso de abonos extraordinarios. En el caso de las tarjetas de crédito las mismas no realizarán un aporte directo a este

fondo.

A la fecha de este informe se presentan los siguientes compromisos y contingencias de Inmobiliaria Alianza S.A. Inmobiliaria Alianza, S.A., en su condición de subsidiaria de Coopealianza, R.L. y como empresa integrante del Grupo Financiero Alianza, realiza sus registros contables en el período natural de un año, del 01 de enero al 31 de diciembre, realizando su cierre fiscal en la misma fecha que Coopealianza, R.L., empresa controladora del Grupo Financiero Alianza. Sin embargo, la Dirección General de Tributación Directa mantiene una posición contraria a esa práctica, considerando que Inmobiliaria Alianza, S.A. no reúne los requisitos para que se le permita utilizar un Período Fiscal Especial. La Administración Tributaria notifica el Traslado de Cargos número 275200031742, recibido el 30 de marzo de 2012, donde solicitan que Inmobiliaria Alianza S.A., deberá pagar por concepto de Impuesto de Renta, con cargo al período 2010, la suma de ¢26,412.374. La diferencia más importante entre lo declarado por Inmobiliaria Alianza S.A. y lo consignado por esta dependencia, se explica en que los cálculos realizados por la Subsidiaria se hacen con base en el cierre de período al 31 de diciembre y la Administración Tributaria los realiza con corte al 30 de setiembre. A continuación se transcribe contenido del último informe sobre el particular, remitido por T&L Consultores Bufete de abogados y consultores fiscales, contratado para llevar el caso. “A. TRASLADO DE CARGOS DETERMINATIVO NO. 2752000031742 I. Con fecha 30 de marzo del 2012, la Administración Tributaria de la Zona Sur notifica a

la Inmobiliaria Traslado de Cargos No. 2752000031742, que se refiere a una diferencia de Impuesto a determinado por esa Administración Tributaria, por la suma de ₡26.412.374,00, correspondiente al Período Fiscal Renta 2010.

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II. Mediante escrito de fecha 21 de mayo del 2012, se procedió a la impugnación del referido Traslado de Cargos.

III. En Resolución No. FDT-09-R-030-12, de las diez horas del 25 de setiembre del 2012,

notificada a la empresa el 28 de setiembre de ese mismo año, la Administración Tributaria de la Zona Sur, declaró sin lugar la impugnación planteada.

IV. El día 18 de octubre del 2012, se procedió a interponer Recurso de Apelación ante el

Tribunal Fiscal Administrativo en contra de la Resolución No. FDT-09-R-030-12; dicho Recurso fue aceptado mediante Resolución Interlocutoria No. FAU-09-R-036-12 de las diez horas y treinta minutos del 24 de octubre del 2012, notificada el día 25 de octubre del 2012.

V. Mediante escrito de fecha 15 de noviembre del 2012, se procedió dentro del término de

Ley, a ampliar razones de inconformidad ante el Tribunal Fiscal Administrativo, y al mismo tiempo se solicitó Audiencia oral. Al día de hoy no se ha concedido la Audiencia, y tampoco se ha resuelto por parte del Tribunal Fiscal Administrativo, el referido Expediente.

B. TRASLADO DE CARGOS POR INFRACCIÓN NO.1931000312351 I. Con fecha 23 de mayo del 2012, la Administración Tributaria de la Zona Sur, notifica a

Inmobiliaria Alianza de Pérez Zeledón S.A., el Traslado de Cargos No. 1931000312351, que se refiere a la sanción del 25% prevista en el Artículo 81 del Código Tributario, por la suma de ¢6.603.093,50. Esta sanción corresponde al no pago del impuesto de la renta por un monto de ₡26.412.374,00, notificado en el traslado de cargos 2752000031742, supra citado.

II. Mediante escrito de fecha 1° de junio del 2012, presentado a esa Administración

Tributaria el 05 de junio del 2012, se procedió a la impugnación del referido Traslado de Cargos.

III. En Resolución No. FSA-09-OI-035-12, de las diez horas del 24 de octubre del 2012, la

Administración Tributaria de la Zona Sur declaró sin lugar la impugnación planteada. IV. El día 30 de octubre del 2012, se procedió a interponer Recurso de Revocatoria con

Apelación en Subsidio, ante el Tribunal Fiscal Administrativo en contra de la Resolución No. FSA-09-OI-035-12, de la Administración Tributaria de la Zona Sur. El Recurso de Apelación fue aceptado ante el órgano superior, es decir, el Tribunal Fiscal Administrativo, lo anterior mediante Resolución No. FAU-09-OI-008-13 de las diez horas del 19 de marzo del 2013, notificada el 20 de marzo del 2013.

V. Mediante escrito de fecha 22 de abril del 2013, se procedió dentro del término de Ley,

a ampliar razones de inconformidad ante el Tribunal Fiscal Administrativo. Al día de hoy, el citado Tribunal Fiscal Administrativo, no se ha referido al expediente.

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C. AMPLIACIÓN DE RAZONES EN CONTRA DEL OFICIO NO. ZS-SISC-033-2012, DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DE LA ZONA SUR I. Con fecha 12 de marzo del 2012, la Inmobiliaria Alianza de Pérez Zeledón S.A.,

interpuso Recurso de Apelación en contra del Oficio No. ZS-SISC-033-2012, de la Administración Tributaria de la Zona Sur, por denegatoria de solicitud de año natural gestionada por su Representada.

II. Dicho Recurso fue aceptado mediante la Resolución Interlocutoria No. SISC-A-09-R-

001-12, de las quince horas con treinta minutos del 19 de marzo del 2012, ante el Tribunal Fiscal Administrativo.

III. Mediante escrito de fecha 15 de mayo del 2012, se procedió a ampliar razones de

inconformidad ante el Tribunal Fiscal Administrativo, con la finalidad de que se declare con lugar la petición legal de la Inmobiliaria, de que le sean reconocidas las Declaraciones del Impuesto sobre la Renta del Período Fiscal 2010, que se rigen por el Período Extraordinario de Año Natural. Al día de hoy dicho Expediente no se ha resuelto por parte del Tribunal Fiscal Administrativo.”

Nota 22 Hechos relevantes y subsecuentes

El 11 de agosto de 2014 se firma el CONVENIO BILATERAL DE COOPERACIÓN, APOYO Y ALIANZA ESTRATÉGICA ENTRE COOPEALIANZA R.L. Y COOPEACOSTA R.L., para coadyuvar en la mejora de la administración de Coopeacosta R.L, con el propósito de concretar exitosamente, el proceso de fusión por absorción entre Coopeacosta R.L. y Coopealianza R.L. Este convenio se origina y se fundamenta en una serie de acuerdos que se transcriben a continuación:

1. El 16 de junio del 2014, en la sesión no. 1254, el consejo de administración de

Coopeacosta R.L. acordó: “(..)...artículo 6: acuerdo de fusión por absorción. 6.1- considerando este consejo de administración, que se han tomado decisiones muy responsables en aras de proteger en primera instancia los intereses de todos y cada uno de los asociados de esta cooperativa, buscando y explorando soluciones que permitan la continuidad y viabilidad en el tiempo, incluso con el apoyo de la federación de cooperativas de ahorro y crédito Fedeac, así como el establecimiento de estrategias de cobro y disminución de costos, se ha llegado a un punto en donde a pesar de todo lo actuado, y según indican también análisis realizado por equipos de expertos de Coopealizanza R.L y Coocique R.L, se mantiene activa la inviabilidad de continuar sin que se sigan degenerando los indicadores de morosidad y el crecimiento en la estimación; este consejo acuerda en firme los siguiente. Una vez escuchadas y analizadas en una forma técnica, razonable y muy conscientes de la situación actual de la cooperativa, las propuestas de fusión presentadas por parte de los señores gerentes generales de Coocique R.L y Coopealianza R.L, se acuerda en firme y en forma unánime el iniciar un proceso de fusión por absorción, con Coopealianza R.L., justificado por su relación histórica con nuestra cooperativa, así como su vocación ya comprobada en procesos de este tipo con cooperativas pequeñas, lo que genera

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un amplio expertiz en este campo, además de considerar que es la oferta más justa y apropiada para los intereses de nuestros asociados, por cuanto se pretende todo un proceso de saneamiento, para que al final del mismo, se entregue una entidad lo más sana a nivel financiero posible, que genere la menor pérdida que se pueda establecer. Por lo anterior se instruye y autoriza a la gerencia, para que traslade este acuerdo ante Sugef, los entes legales correspondientes y a la gerencia de Coopealianza R.L, para iniciar con este proceso y acompañamiento lo antes posible...(..)”

2. El 30 de junio del 2014, en la sesión 1257, el consejo de administración de Coopeacosta

R.L, acordó: “aprobar la carta de intenciones para realizar el proceso de debida diligencia para la fusión por absorción entre Coopeacosta R.L. y Coopealianza R.L., donde prevalecerá Coopealianza R.L. y su identidad, de acuerdo a los siguientes términos y condiciones. Acuerdo firme.”

3. El 24 de julio del 2014, en la sesión 1259, el consejo de administración de Coopeacosta

R.L, acordó: solicitar a la gerencia general la revisión del convenio de cooperación entre Coopealianza R.L. y Coopeacosta R.L. en el que se incluirá aspectos generales y específicos de manera que permitan mantener el control y evaluación de la gestión, administración de las bases de datos de los sistemas transaccionales, implementación de sistemas de control interno, que se tomen todas las acciones administrativas necesarias para mejorar los indicadores de la cooperativa, así como cualquier otro tipo de medidas que permitan garantizar que la condición financiera y los respectivos indicadores de Coopeacosta R.L. se podrán mantener y mejorar hasta el momento en que se formalice la fusión por absorción entre Coopealianza R.L. y Coopeacosta R.L.

4. El 27 de julio del 2014, mediante el acuerdo no. 5.1, la asamblea extraordinaria de

delegados de Coopeacosta R.L. se definió: autorizar la fusión por absorción de Coopeacosta R.L. con la cooperativa de ahorro y crédito alianza de Pérez Zeledón de responsabilidad limitada (Coopealianza R.L.) en el que prevalecerá el nombre de Coopealianza R.L. y su identidad.

5. El 28 de junio del 2014, en la sesión no. 2006, el consejo de administración de

Coopealianza R.L. acordó lo siguiente: Acuerdo no. 15141-06-2014 Autorizar en primera instancia la fusión por absorción de Coopeacosta R.L. con Coopealianza R.L., en la que prevalecerá Coopealianza R.L. y su identidad. Acuerdo firme. Acuerdo no. 15142-06-2014 Autorizar a la gerencia general para que proceda a realizar los trámites correspondientes según lo establecido en el acuerdo Sugef 8-08, relacionado con el proceso de fusión por absorción de Coopeacosta R.L. Acuerdo firme. Acuerdo no. 15143-06-2014

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Aprobar la carta de intenciones para realizar el proceso de debida diligencia para la fusión por absorción entre Coopeacosta R.L. y Coopealianza R.L., donde prevalecerá Coopealianza R.L. y su identidad, de acuerdo a los siguientes términos y condiciones.

6. El 19 de julio de 2014, en la sesión 2008, el Consejo de Administración de

COOPEALIANZA R.L. acordó lo siguiente: ACUERDO No. 15201-07-2014 Plantear al consejo de administración de Coopeacosta R.L. un convenio de cooperación entre Coopealianza R.L. y Coopeacosta R.L. en el que se incluirá aspectos generales y específicos de manera que permitan mantener el control y evaluación de la gestión, administración de las bases de datos de los sistemas transaccionales, implementación de sistemas de control interno, nombrar y despedir personal a nivel gerencial y operativo, así como cualquier otro tipo de medidas que permitan garantizar que la condición financiera y los respectivos indicadores de Coopeacosta R.L. se podrán mantener y mejorar hasta el momento en que se formalice la fusión por absorción entre Coopealianza R.L. y Coopeacosta R.L. Este acuerdo de cooperación deberá ser redactado de forma clara, detallada y minuciosa con el propósito que se minimice el riesgo legal, para lo cual se requiere que sea aprobado por los consejos de administración de ambas entidades y firmado por ambas gerencias generales y presidentes del consejo de administración. En la próxima Asamblea General por Delegados de Coopealianza R.L., a realizarse en el mes de marzo 2015, será tomado el acuerdo definitivo de la fusión entre Coopealianza R.L. y Coopeacosta R.L., donde prevalecerá Coopealianza R.L., y su identidad. Este acuerdo permitirá ejecutar las últimas etapas del proceso de fusión establecido en el Acuerdo SUGEF 8-08, estimándose que en agosto de este mismo año, se estaría formalizando la fusión.

Nota 23 Contratos de arrendamiento Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 las condiciones de los contratos de arrendamientos operativos más importantes en el Grupo Financiero Alianza, específicamente con Inmobiliaria Alianza. S.A., son: Diciembre 2014

ARRENDATARIO VIGENCIA DEL

CONTRATO FECHA DE

VENCIMIENTO MONTO

MENSUAL BIEN ARRENDADO

En Colones

Inmobiliaria Alianza S.A 4 AÑOS 04/03/2014 ¢ 105,000 Motocicleta Honda LX-200 Quepos 279354

Inmobiliaria Alianza S.A 2 AÑOS 01/05/2013 ¢ 116,000 Cámaras de Seguridad

Inmobiliaria Alianza S.A 3 AÑOS 30/04/2013 ¢ 202,975 18 CPU y 17 Monitores

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 26/03/2024 ¢ 218,804 Oficina La Cruz

Inmobiliaria Alianza S.A 5 AÑOS 01/04/2013 ¢ 300,000 Vehículo Suzuki APV 2008 Placa: 229106

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 26/03/2024 ¢ 324,000 Oficina Ciudad Cortes

- 88 -

Inmobiliaria Alianza S.A 7 AÑOS 02/07/2021 ¢ 432,000 Vehículo Toyota Rav4 2013 Placa: CRL 508

Inmobiliaria Alianza S.A 7 AÑOS 02/07/2021 ¢ 432,000 Vehículo Nissan Xtrail 2014 Placa: por asignar

Inmobiliaria Alianza S.A 7 AÑOS 02/07/2021 ¢ 432,000 Vehículo Nissan Xtrail 2014 Placa: por asignar

Inmobiliaria Alianza S.A 7 AÑOS 02/07/2021 ¢ 432,000 Vehículo Nissan Xtrail 2014 Placa: por asignar

Inmobiliaria Alianza S.A 7 AÑOS 12/04/2020 ¢ 450,000 Vehículo Toyota Rav4 2010 Placa: 859639

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 26/03/2024 ¢ 473,999 Oficina Ciudad Colon

Inmobiliaria Alianza S.A 3 AÑOS 01/05/2014 ¢ 522,115 20 Portátiles Dell Latitude E5510 y 5 Portátiles Dell

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 26/03/2024 ¢ 592,272 Oficina Guápiles

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 26/03/2024 ¢ 629,856 Oficina Naranjo

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 26/03/2024 ¢ 1,035,089 Oficina Santa Cruz

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 26/03/2024 ¢ 1,051,263 Oficina naranjo

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 26/03/2024 ¢ 1,140,879 Oficina Tacares de Grecia

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 26/03/2024 ¢ 1,407,275 Oficina San Ignacio de Acosta

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 26/03/2024 ¢ 1,615,266 Oficina Laurel

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 26/03/2024 ¢ 2,133,112 Oficina Limón

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 26/03/2024 ¢ 2,757,024 Oficina San José

Inmobiliaria Alianza S.A 5 AÑOS 30/12/2012 ¢ 7,541,306 Cámaras de Seguridad 5 años y 3 años

¢ 24,344,235

EN DOLARES

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $

360 Lote Poás

Inmobiliaria Alianza S.A 5 AÑOS 01/05/2017 $ 425 Vehículo Nissan Tiida 893496

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 434 Oficina Rivas

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 774 Lote San Vito

Inmobiliaria Alianza S.A 5 AÑOS 01/02/2016 $ 780

Vehículo Rav4 Rojo Placa: 863089

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 796 Oficina Cajón

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 1,150 Oficina Pejibaye

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 1,461 Casa Consejo

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 1,882 Oficina Buenos Aires

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 2,238 Edificio Corporativo 2

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 2,249 Oficina San Vito

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 2,251 Oficina Palmar Norte

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 2,710 Oficina Ciudad Colon

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 2,721 Oficina Ciudad Neilly

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 3,311 Oficina Golfito

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 4,332 Oficina Quepos

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 5,760 Edificio Corporativo 1

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 10,288 Oficina Sucursal San Isidro

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 12/02/2014 $ 11,300 Oficina Nicoya

$ 55,222

- 89 -

Diciembre 2013

ARRENDATARIO VIGENCIA DEL

CONTRATO FECHA DE

VENCIMIENTO MONTO

MENSUAL BIEN ARRENDADO

En Colones

Inmobiliaria Alianza S.A 4 AÑOS 04/03/2014 ¢

105,000 Motocicleta Honda LX-200 Parrita 279354

Inmobiliaria Alianza S.A 3 AÑOS 01/05/2014 ¢

106,256 Servidor de Respaldo Powervoult

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 01/05/2020 ¢ 107,000 Santa Cruz

Inmobiliaria Alianza S.A 3 AÑOS 30/04/2013 ¢ 112,236 21 CPU y 22 Monitores

Inmobiliaria Alianza S.A 3 AÑOS 01/06/2014 ¢

114,400 2 Impresoras Epson FX-890, 4 Computadoras Dell

Inmobiliaria Alianza S.A 2 AÑOS 01/05/2013 ¢ 116,000 Cámaras de Seguridad

Inmobiliaria Alianza S.A 6 AÑOS 31/05/2015 ¢ 117,349 Edificio Cajón

Inmobiliaria Alianza S.A 8 AÑOS 31/05/2015 ¢ 150,000 Agencia Rivas

Inmobiliaria Alianza S.A 5 AÑOS 30/04/2017 ¢ 216,000 Vehículo Nissan Tiida 893496

Inmobiliaria Alianza S.A 9 AÑOS 31/05/2016 ¢ 226,000 Edificio Pejibaye

Inmobiliaria Alianza S.A 7 AÑOS 12/04/2020 ¢

280,000 Vehículo Toyota Rav4 2010 Placa: 859639

Inmobiliaria Alianza S.A 7 AÑOS 01/04/2013 ¢

300,000 Vehículo Suzuki APV 2008 Placa: 229106 CL-AGV

Inmobiliaria Alianza S.A 5 AÑOS 01/09/2013 ¢

430,000 Vehículo Frontier Blanco 2009 Placa: 233813

Inmobiliaria Alianza S.A 7 AÑOS 03/01/2015 ¢

450,000 Vehículo Frontier Blanco 2008 CL- 214946

Inmobiliaria Alianza S.A 5 AÑOS 03/01/2016 ¢

485,000 Vehículo Frontier 2007 Placa: 220824

Inmobiliaria Alianza S.A 3 AÑOS 01/05/2014 ¢

522,115 20 Portátiles Dell E5510 y 5 Portátiles Dell E6410

Inmobiliaria Alianza S.A 7 AÑOS 31/05/2016 ¢

565,217 Edificio Consejo de Administración

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 01/06/2017 ¢ 618,000 Lote San Pedro de Poás

Inmobiliaria Alianza S.A 5 AÑOS 14/02/2016 ¢ 2,064,000 Lote, Cristo Rey de Brasilia

Inmobiliaria Alianza S.A 8 AÑOS 31/05/2015 ¢ 5,870,000 Edificio Corporativo

Inmobiliaria Alianza S.A 20 AÑOS 01/03/2023 ¢ 6,080,000 Edificio Nicoya

Inmobiliaria Alianza S.A 5 AÑOS 30/12/2012 ¢ 7,541,306 Cámaras de Seguridad

¢ 26,575,879

EN DOLARES

Inmobiliaria Alianza S.A 5 AÑOS 01/02/2016 $ 780

Vehículo Rav4 Rojo Placa: 863089

Inmobiliaria Alianza S.A 5 AÑOS 29/10/2014 $ 745

Vehículo Frontier Turbo Diésel Blanco 243707

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 03/11/2020 $ 920 Lote Ciudad Cortés

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 10/08/2019 $ 613 Edificio Buenos Aires

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 10/08/2019 $ 576

Primer Piso del Edificio Corporativo

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 10/08/2019 $ 1,155

Tercer Piso del Edificio Corporativo

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 10/08/2019 $ 995 Parqueo El Brillante

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 10/08/2019 $ 1,853 Edificio Ciudad Colón

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 10/08/2019 $ 2,043 Edificio Ciudad Neilly

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 10/08/2019 $ 843 Edificio Golfito

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 10/08/2019 $ 1,789 Edificio 4 Plantas

- 90 -

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 10/08/2019 $ 6,245 Edificio Sucursal San Isidro

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 10/08/2019 $ 2,526 Edificio San José

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 10/08/2019 $ 2,634 Edificio San Vito

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 10/08/2019 $ 2,496 Edificio Naranjo

Inmobiliaria Alianza S.A 10 AÑOS 10/08/2019 $ 2,777 Edificio Palmar Norte

Inmobiliaria Alianza S.A 1 AÑO NT $ 10,000 Licencias Oracle Anual

Inmobiliaria Alianza S.A 7 AÑOS 28/02/2018 $ 1,625 Lote Guápiles

$ 40,615

Nota 24 Autorización para emitir estados financieros

El representante legal de Coopealianza. R.L. autorizó la emisión de los estados financieros referidos en este informe el 09 de enero de 2015.

La SUGEF tiene la posibilidad de requerir modificaciones a los estados financieros luego de su fecha de autorización para emisión.

Nota 25 Participación sobre los excedentes

Al 31 de diciembre se detallan así:

Nota 26 Presentación de Estado de Resultados

Para efectos de presentación con el periodo 2014, se modificó las cifras del Estado de Resultados del periodo 2013 correspondientes a Gastos de Personal y Otros Gastos de Operación por provisiones por ¢6,745,676,373 y ¢18,704,330 respectivamente.

2014 2013 Resultado del período antes de participaciones ¢ 4,235,554,536 3,298,963,446 Conacoop, R.L. 1% 42,355,545 32,989,634 Cenecoop, R.L. 2,5% 105,888,863 82,474,086 Otros organismos de integración 1% 42,355,546 32,989,634

Resultado del período 4,044,954,582 3,150,510,092 Reserva legal 25% 1,011,238,645 787,627,523 Bienestar social 8% 323,596,367 252,040,807 Fortalecimiento Económico 20% 808,990,916 630,102,018 Reserva educación 7% 283,146,821 220,535,706 Reserva de Responsabilidad Social 10% 404,495,458 315,051,009 Reserva Legal 5% I.A.S.A. 4,595,856 2,521,161 Reserva Legal 10% C.C.A.C.R.L. 4,181,762 5,962,256 Excedente por distribuir ¢ 1,204,708,757 936,669,611

- 94 -

01/12/2014

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER

100.00 ACTIVO 251,922,801,887 3,836,171,488 - 255,758,973,377 0 806,990,337 254,951,983,040

110.00 DISPONIBILIDADES 4,900,754,773 176,766,433 5,077,521,205 0 5,077,521,205

111.00 EFECTIVO 2,792,319,364 0 2,792,319,364 2,792,319,364

111.01 Dinero en cajas y bóv edas 2,131,469,919 2,131,469,919 2,131,469,919

111.03 Ef ect iv o en tráns ito 660,849,444,76 0 660,849,445 660,849,445

112.00 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES 1,293,145,643 0 1,293,145,643 0 1,293,145,643

112.01 Cuenta corriente en B.C.C.R 1,293,145,643 0 1,293,145,643 1,293,145,643

113.00 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS815,289,766 176,766,433 992,056,199 0 992,056,199

113.01 Cuentas Corrientes y Depósitos a la v ista en Bancos Comerc iales del Estado y Bancos Creados por ley es especiales429,608,990 21,965,515 451,574,504 451,574,504

113.02 Cuentas Corrientes y ot ras Cuentas a la v ista en Entidades F inancieras del país 385,680,777 154,800,918 540,481,694 0 540,481,694

113.05 Depósitos a la v ista y cuentas corrientes en entidades relac ionadas 0 0 0 0

120.00 INVERSIONES TEMPORALES 71,691,436,388 0 71,691,436,388 0 71,691,436,388

121.00 INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES 0 0 0 0

121.03 Valores de Ent idades Financieras del País 0 0 0 0

122.00 INVERSIONES EN VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA68,599,393,880 0 68,599,393,880 0 68,599,393,880

122.01 Valores Banco Central de Costa Rica 17,200,000,000 17,200,000,000 17,200,000,000

122.02 Valores del Sector Publico no Financiero del Pais 3,790,270,320 0 3,790,270,320 3,790,270,320

122.03 Valores en entidades F inancieras del País 14,643,745,641 14,643,745,641 0 14,643,745,641

122.04 Valores Sector priv ado No f inanciero del Pais 1,166,002,300 1,166,002,300 0 1,166,002,300

122.15 Otros Instrumentos F inancieros Disponibles para la v enta-Recursos propios1,303,618,797 1,303,618,797 0 1,303,618,797

122.40 Inst rumentos Financieros del B.C.C.R - Respaldo Reserv a Liquidez29,364,242,793 0 29,364,242,793 29,364,242,793

122.41 Inst rumentos sector publico no f inanciero del pais - Reserv a Liquidez1,131,514,030 1,131,514,030 1,131,514,030

122.42 Inst rumentos f inancieros ent idades f inan del país - Reserv a liquidez 0 0 0

123.00 INVERSIONES EN VALORES MANTENIDOS HASTA VENCIM. 0 0 0 0 0

123.01 Valores y Depositos en el B.C.C.R. 0 0 0 0

123.02 Valores Sector Publico no F inancieros del Pais 0 0 0 0

123.03 Valores y Depositos en Ent idades Financieras del Pais 0 0 0 0

123.04 Valores del sector priv ado no f inanciero del país 0 0 0 0 0

123.05 Valores con pacto de rev enta 0 0 0 0

125.00 INVERSIONES EN VALORES Y DEPOSITOS COMPROMETIDOS1,935,289,792 0 1,935,289,792 0 1,935,289,792

125.01 Depósitos en Ent idades Financieras 0 0 0 0

125.02 Inv ersiones en Valores y Depósitos Compromet idos 0 0 0

125.04 Inv ersiones en Valores Mantenidos Hasta Vencimiento Compromet idos 0 0 0

125.20 Inst rumentos f inancieros restringidos por operaciones de reporto tripart itos 0 0 0

125.32 Inst rumentos Financieros Restringidos por Otros Conceptos 1,935,289,792 1,935,289,792 1,935,289,792

128.00 PRODUCTOS POR COBRAR ASOCIADOS A INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS1,156,752,717 0 1,156,752,717 1,156,752,717

128.08 Productos por cobrar asociados a inv ersiones en inst rumentos f inancieros1,156,752,717 1,156,752,717 1,156,752,717

129.00 (ESTIMACIÓN POR DETERIORO O INCOBRABILIDAD DE INVERSIONES) 0 0 0 0

129.02 (Est imación por deterioro inv ersiones disponibles para la v enta) 0 - 0 0

129.03 (Est imación por deterioro e incobrabilidad para inv ersiones mantenidas hasta el v encimiento) 0 0 0

129.04 (Est imación por inv ersiones en v alores de ent idades en cesación de pagos) 0 0 0

129.05 (Estimación en inv ersiones y v alores compromet idos) 0 0 0

0

ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO

COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

AJUSTES Y RECLASIF. CO NSO LIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Con sol idado ante s de A y RINMOBILIARIA ALIANZA S.A.

- 95 -

130.00 CARTERA DE CREDITOS 171,027,482,964 0 171,027,482,965 0 171,027,482,965

131.00 CREDITOS VIGENTES 110,569,391,826 0 110,569,391,826 0 110,569,391,826

131.02 Documentos descontados v igentes 0 0 0 0

131.04 Préstamos con otros recursos v igentes 108,514,958,686 0 108,514,958,686 0 108,514,958,686

131.05 Tarjetas de crédito v igentes 1,348,854,800 0 1,348,854,800 1,348,854,800

131.06 Factorajes Vigentes 0 0 0 0

131.12 Ventas de Bienes a Plazo 705,578,340 705,578,340 705,578,340

131.18 Préstamos a partes relacionadas 0 0 0 0

131.99 Otros creditos v igentes 0 0

132.00 CREDITOS VENCIDOS 15,997,281,394 0 15,997,281,394 0 15,997,281,394

132.04 Préstamos con otros recursos v encidos 15,577,236,175 0 15,577,236,175 15,577,236,175

132.06 Factorajes Vencidos 0 0

132.05 Tarjetas de Credito Vencidas 213,761,457 213,761,457 213,761,457

132.12 Ventas de Bienes a Plazo 206,283,761 206,283,761 206,283,761

133.00 CREDITOS EN COBRO JUDICIAL 1,258,865,691 0 1,258,865,691 0 1,258,865,691

133.04 Préstamos con otros recursos en cobro judicial 1,252,725,776 0 1,252,725,776 1,252,725,776

133.05 Tarjetas de Credito en Cobro Judic ial 0 0 0

133.06 Factorajes en cobro judic ial 0 0 0

133.12 Venta de bienes a plazo 6,139,915 6,139,915 6,139,915

134.00 CARTERA DE CREDITO RESTRINGIDA 45,525,603,813 45,525,603,813 45,525,603,813

134.01 Creditos restringidos v igentes 42,050,451,149 42,050,451,149 42,050,451,149

134.02 Creditos restringidos v encidos 3,475,152,664 3,475,152,664 3,475,152,664

138.00 CUENTAS Y PRODUCTOS POR COBRAR ASOCIADOS A CARTERA DE CREDITO1,830,639,264 1,830,639,264 0 1,830,639,264

138.02 Productos por cobrar asociados a cartera de créditos 1,830,639,264 1,830,639,264 0 1,830,639,264

139.00 (ESTIMACION POR DETERIORO E INCOBRABILIDAD PARA CARTERA DE CREDITO)0 -4,154,299,024 0 - (4,154,299,023) 0 (4,154,299,023)

139.01 (Estimación para cartera de créditos) -3,392,136,298 - (3,392,136,298) (3,392,136,298)

139.02 (Estimación Generica Y contra c iclica para cartera créditos ) -762,162,726 1 (762,162,725) (762,162,725)

139.10 (Estimación para cuentas y productos por cobrar asociados a cartera créditos 0 0 0

140.00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 537,168,741 965,362 538,134,103 0 538,134,103

142.00 COMISIONES POR COBRAR 79,599,991 0 79,599,991 0 79,599,991

142.13 Comis iones por administ racion de F ideicomisos 0 0

142.99 Otras comisiones por cobrar 79,599,991 0 79,599,991 79,599,991

145.00 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES RELACIONADAS175,178,924 95,996 175,274,920 0 175,274,920

145.01 Cuentas por Cobrar por Operaciones Relac ionadas 175,178,924 95,996 175,274,920 0 175,274,920

147.00 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 643,932,809 926,900 644,859,709 0 644,859,709

147.01 Cuentas por cobrar div ersas por tarjetas de crédito 336,763,076 0 336,763,076 336,763,076

147.02 Antic ipos a Prov eedores 0 0 0

147.03 Cuentas por cobrar al personal 0 0 0

147.04 Gastos por recuperar 26,229,071 26,229,071 26,229,071

147.07 Indemnizaciones rec lamadas por siniestros 0 0 0

147.99 Otras partidas por cobrar 280,940,661 926,900 281,867,561 281,867,561

148.00 PRODUCTOS POR COBRAR OTRAS CUENTAS POS COBRAR 0 0 0 0 0

148.02 Productos por cobrar Inv ersiones y Depositos 0 0 0

148.03 Productos por cobrar por Cartera de Crédito 0 0 0 0

149.00 (ESTIMACION POR DETERIORO DEL VALOR E INCOBRABILIDAD DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR)-361,542,983 (57,534) (361,600,517) 0 0 (361,600,517)

149.02 (Estimacion de comis iones por cobrar) -14,403,556 (14,403,556) (14,403,556)

149.05 (Estiamción por deterioro de operaciones con partes relacionadas) -170,404,827 (1,920) (170,406,747) (170,406,747)

149.07 (Est imación de otras cuentas por cobrar) -176,734,600 (55,614) (176,790,214) 0 (176,790,214)

149,08 (Est imación por Deterioro e incobrabilidad por productos por cobrar) 0 0 0

150.00 BIENES REALIZABLES 605,004,848 0 28,764,614 - 633,769,462 0 633,769,462

151.00 BIENES ADQUIRIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS 2,109,328,829 0 2,109,328,829 0 2,109,328,829

151.01 Inmuebles adquiridos o producidos para la v enta 0 0 0 0

151.02 Inmuebles adquiridos en recuperación de créditos 2,109,328,829 0 2,109,328,829 2,109,328,829

151.03 Otros bienes adquiridos en recuperación de créditos 0 0 0

153.00 BIENES ADQUIRIDOS PARA LA VENTA 94,306,624 28,764,614 123,071,238 0 123,071,238

153.01 Inmuebles Adquiridos o producidos para la Venta 0 0 0

153.02 Otros bienes adquiridos para la v enta 94,306,624 28,764,614 123,071,238 123,071,238

159.00 (ESTIMACION POR DETERIORO DE BIENES REALIZABLES) 0 (1,598,630,604) 0 - (1,598,630,604) 0 (1,598,630,604)

159.01 (Estimación por Deterioro de bienes realizables) 0 - 0 0

159.03 (Estimación por Deterioro de bienes Inmuebles aquiridos en recuperacion de creditos) 0 - 0 0

159.04 (Estimación por Deterioro de ot ros bienes realizables) 0 0 0

159.10 (Estimacion por exceso del plazo legal para la v enta de bienes rec ibidos en pago de obligaciones)-1,598,630,604 (1,598,630,604) (1,598,630,604)

160.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS 1,126,866,443 0 1,126,866,443 0 806,990,337 319,876,106

161.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS DEL PAÍS1,126,866,443 1,126,866,443 0 806,990,337 319,876,106

161.01 Part icipac ion en Entidades F inancieras del Pais 201,593,614 0 201,593,614 201,593,614

161.02 Part icipac ion en Empresas no Financieras del Pais 925,272,829 925,272,829 0 806,990,337 1-3 118,282,492

162.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS DEL EXTERIOR 0 0 0 0

162.01 Partic icpación en entidades f inancieras del exterior 0 0 0

169.00 (DETERIORO EN LAS PARTICIPACIONES EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS)0 0 0 - 0 0 0

169.01 (Deterioro en las part icipac iones en el capital de otras empresas del país) 0 0 - 0 0

169.02 (Deterioro en las part icipac iones en el capital de otras empresas del exterior) 0 0

- 96 -

170.00 PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO EN USO 981,099,595 3,499,985,654 4,481,085,250 0 4,481,085,250

171.00 TERRENOS 0 1,368,295,901 1,368,295,901 0 1,368,295,901

171.01 Costo de terrenos 1,368,295,901 1,368,295,901 1,368,295,901

171.02 Rev aluación de terrenos 0 0 0

171.03 (Deterioro de Terrenos) 0 0 0 0

172.00 EDIFICIOS E INSTALACIONES 0 2,391,749,253 2,391,749,253 0 2,391,749,253

172.01 Costo de edif icios e instalaciones 2,391,749,253 2,391,749,253 2,391,749,253

172.02 Rev aluación de edif icios e instalaciones 0 0 0 0

172.03 (Deterioro de edif icios e instalaciones) 0 0 0 0

173.00 EQUIPOS Y MOBILIARIO 1,478,099,478 78,482,674 1,556,582,152 0 1,556,582,152

173.01 Costo de equipos y mobiliario 1,478,099,478 78,482,674 1,556,582,152 1,556,582,152

173.03 (Deterioro de equipos y mobiliario) 0 0 0

174.00 EQUIPOS DE COMPUTACION 1,220,169,538 156,119,084 1,376,288,622 0 1,376,288,622

174.01 Costo de equipos de computación 1,220,169,538 156,119,084 1,376,288,622 1,376,288,622

174.02 (Deterioro de equipos de computac ión) 0 0 0 0

175.00 VEHICULOS 0 220,139,701 220,139,701 0 220,139,701

175.01 Costo de v ehículos 220,139,701 220,139,701 220,139,701

175.02 Rev aluación de Vehículos 0 0 0

175.03 (Deterioro de Vehículos) 0 0 0

179.00 (DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO ) (1,717,169,420) (714,800,959) (2,431,970,379) 0 (2,431,970,379)

179.01 (Depreciac ión acumulada del costo de edif icios e instalaciones) (452,778,810) (452,778,810) (452,778,810)

179.02 (Depreciac ión acumulada de la rev aluación de edif icios e instalaciones) 0 0 0

179.03 (Depreciac ión acumulada del costo de equipos y mobiliario) -863,577,390 (35,201,176) (898,778,566) (898,778,566)

179.04 (Depreciac ión acumulada de la rev aluación de equipos y mobiliario) 0 - 0 0

179.05 (Depreciac ión acumulada del costo de equipos de computación) -853,592,030 (154,775,756) (1,008,367,786) (1,008,367,786)

179.06 (Depreciac ión acumulada de la rev aluación de equipos de computac ión) 0 0 0

179.07 (Depreciac ión acumulada del costo de v ehículos) (72,045,217) (72,045,217) (72,045,217)

179.08 (Depreciac ión acumulada de la rev aluación de v ehículos) 0 0 0

180.00 OTROS ACTIVOS 1,052,988,136 129,689,426 1,182,677,561 0 1,182,677,561

181.00 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 218,008,336 70,779,775 288,788,110 0 288,788,110

181.01 Intereses y Comis iones Pagados por Ant icipado 109,265,905 9,282,762 118,548,667 118,548,667

181.02 Impuestos Pagados por Antic ipado 0 10,381,485 10,381,485 10,381,485

181.03 Alquileres Pagados por Antic ipado 0 0

181.04 Póliza de Seguros Pagados por Ant icipado 17,829,759 15,094,725 32,924,484 32,924,484

181.99 Otros Gastos pagados por Ant icipado 90,912,671 36,020,803 126,933,474 126,933,474

182.00 CARGOS DIFERIDOS 225,550,877 0 225,550,877 0 225,550,877

182.01 Gastos de Organización e Instalación 0 0 0 0

182.02 Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler 225,550,877 0 225,550,877 225,550,877

182.99 Otros Cargos Dif eridos 0 0

183.00 BIENES DIVERSOS 56,826,451 58,199,026 115,025,477 0 115,025,477

183.02 Papelería, Ütiles y ot ros Materiales 39,663 39,663 39,663

183.06 Biblioteca y Obras de Arte 4,007,990 4,007,990 4,007,990

183.07 Construcc iones en Proceso 39,549,026 39,549,026 39,549,026

183.08 Aplicaciones Automat izadas 41,961,586 41,961,586 41,961,586

183.99 Otros Bienes Div ersos 10,817,212 18,650,000 29,467,212 29,467,212

184.00 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION 152,001,372 55,650 152,057,022 0 152,057,022

184.01 Faltantes de caja 19,412 0 19,412 19,412

184.02 Operaciones por liquidar 502,000 502,000 502,000

184.99 Otras operaciones pendientes de imputac ión 151,479,960 55,650 151,535,610 151,535,610

185.00 CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0

185.02 Saldo con Sucursales y Agencias 0 0

186.00 ACTIVOS INTANGIBLES 381,759,457 654,975 382,414,432 0 382,414,432

186.04 Sof tware 233,851,219 233,851,219 233,851,219

186.99 Otros Bienes Intangibles 147,908,238 654,975 148,563,213 148,563,213

187.00 OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS 18,841,643 0 18,841,643 0 18,841,643

187.01 Depositos en Garant ia 17,466,643 17,466,643 17,466,643

187.02 Depositos Judic iales y Administ rativ os 1,375,000 0 1,375,000 1,375,000

TOTAL DE ACTIVOS 251,922,801,887 0 3,836,171,488 0 255,758,973,376 0 254,951,983,039

DIFERENCIA 0 251,922,801,887 0 3,836,171,488 0 255,758,973,376 0 254,951,983,039

200.00 PASIVO 212,883,288,853 3,029,181,152 215,912,470,004 0 215,912,470,004

210.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 170,188,743,489 0 170,188,743,489 0 170,188,743,489

211.00 CAPTACIONES A LA VISTA 21,585,405,243 0 21,585,405,243 0 21,585,405,243

211.03 Depósitos de ahorro a la v ista 20,513,005,239 - 20,513,005,239 0 20,513,005,239

211.04 Captac iones a plazo v encidas 1,072,400,005 1,072,400,005 1,072,400,005

212.00 OTRAS OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA 3,548,205 3,548,205 3,548,205

212.04 Cobros ant icipados a clientes por tarjetas de credito 3,548,205 3,548,205 3,548,205

213.00 CAPTACIONES A PLAZO 146,463,751,692 0 146,463,751,692 0 146,463,751,692

213.01 Depósitos de ahorro a plazo 3,602,869,814 - 3,602,869,814 0 3,602,869,814

- 97 -

213.02 Depósitos de ahorro a plazo Af ectados en garant ia 151,606,386 151,606,386 151,606,386

213.12 Depósitos a plazo con el público 131,963,054,893 - 131,963,054,893 0 131,963,054,893

213.14 Captac iones a plazo Af ectadas en garant ia 10,746,220,599 10,746,220,599 10,746,220,599

219.00 CARGOS POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 2,136,038,348 2,136,038,348 0 2,136,038,348

219.01 Cargos por pagar por obligaciones por el público 2,136,038,348 2,136,038,348 0 2,136,038,348

230.00 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 34,913,049,163 2,941,469,916 37,854,519,078 0 37,854,519,078

231.00 Otras Obligaciones con Entidades Financieras a la Vista 0 0 0

231.05 Sobregiros en cuentas a la v ista en Entidades F inancieras del Pais 0 0

232.00 Obligaciones con Entidades Financieras a plazo 32,809,141,408 2,929,758,801 35,738,900,209 0 35,738,900,209

232.07 Obligaciones por Pactos de Recompra de Valores 0 0 0 0

232.10 Préstamos de ent idades f inancieras del país 27,982,642,394 2,929,758,801 30,912,401,195 0 30,912,401,195

232.11 Préstamos de ent idades f inancieras del exterior 4,826,499,014 4,826,499,014 4,826,499,014

232.17 Obligaciones con entidades f inancieras relac ionadas 0 0 0

232.99 Otras obligaciones a plazo de entidades f inancieras 0 0

233.00 OBLIGACIONES CON ENTIDADES NO FINANCIERAS 1,880,324,097 0 1,880,324,097 0 1,880,324,097

233.01 F inanciamientos de entidades no f inancieras del país 1,539,404,097 - 1,539,404,097 1,539,404,097

233.04 F inanciamientos de Otras Ent idades no Financieras del Exterior 340,920,000 340,920,000 340,920,000

238.00 CARGOS POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS Y NO FINANCIERAS223,583,658 11,711,114 235,294,772 0 235,294,772

238.01 Cargos por pagar por obligaciones con entidades f inancieras y no f inancieras 223,583,658 11,711,114 235,294,772 0 235,294,772

238.15 Cargos por pagar por obligaciones con entidades relac ionadas 0 0 0

240.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 5,182,236,597 87,711,236 5,269,947,833 0 5,269,947,833

242.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 5,055,450,297 79,268,141 5,134,718,439 0 5,134,718,439

242.01 Comis iones por pagar - 0 0

242.02 Honorarios por pagar 42,806,115 - 42,806,115 42,806,115

242.03 Acreedores por adquis ición de bienes y serv icios 0 0

242.04 Impuestos por pagar por cuenta de la ent idad 44,146,628 44,146,628 44,146,628

242.05 Aportaciones patronales por pagar 142,294,497 - 13,160,364 155,454,861 155,454,861

242.07 Impuestos retenidos por pagar 11,211,746 74,468 11,286,214 11,286,214

242.09 Otras retenciones a terceros por pagar 40,845,317 - 40,845,317 40,845,317

242.12 Excedentes por pagar 0 - 0 0

242.13 Part icipac iones sobre la ut ilidad o excedentes por pagar 178,107,950 178,107,950 178,107,950

242.16 Obligaciones por pagar sobre prestamos con partes relacionadas 18,301 0 18,301 0 18,301

242.19 Vacaciones acumuladas por pagar 215,515,421 16,791,006 232,306,427 232,306,427

242.20 Aguinaldo acumulado por pagar 31,976,285 3,505,678 35,481,963 35,481,963

242.21 Aportes al presupuesto de la superintendencias por pagar 12,408,766 12,408,766 12,408,766

242.30 Cuentas por pagar Bienes Adjudicados 48,843,375 48,843,375 48,843,375

242.99 Otras cuentas y comis iones por pagar 4,331,422,524 1,589,998 4,333,012,522 4,333,012,522

243.00 PROVISIONES 126,786,300 8,443,095 135,229,395 0 135,229,395

243.01 Prov isiones para obligaciones patronales 54,796,432 8,407,761 63,204,193 63,204,193

243.02 Prov isiones para impuestos 0 0 0

243.03 Prov isiones para Litigios 0 0 0

243.99 Otras prov isiones 71,989,868 35,333 72,025,201 72,025,201

244.00 CUENTAS POR PAGAR POR SERVICIOS BURSATILES 0 0 0 0

244.02 Obligaciones por pagar por operaciones a plazo por cuenta propia 0 0

248.00 CARGOS POR PAGAR DIVERSOS 0 - 0 0 0

248.01 Cargos por Pagar por cuentas por operaciones bursátiles 0 0

248.03 Cargos por Pagar por Obligaciones Financieras 0 0 0 0

250.00 OTROS PASIVOS 2,599,259,604 0 2,599,259,604 0 2,599,259,604

251.00 INGRESOS DIFERIDOS 2,338,237,601 0 2,338,237,601 0 2,338,237,601

251.01 Ingresos f inancieros dif eridos 2,319,076,692 2,319,076,692 2,319,076,692

251.02 Ganancia en Venta de Bienes Realizables 0 0

251.06 Comis iones dif eridas por administ ración de f ideicomisos 0 0

251.99 Otros Ingresos Dif eridos 19,160,909 19,160,909 19,160,909

252.00 ESTIMACION POR DETERIORO DE CREDITOS CONTINGENTES 15,272,100 15,272,100 15,272,100

252.01 Estimación por deterioro de créditos cont ingentes 4,349,128 4,349,128 4,349,128

252.02 (Est imación Generica Y contra c iclica para cartera créditos ) 10,922,972 10,922,972 10,922,972

253.00 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION 245,749,903 0 245,749,903 0 245,749,903

253.01 Sobrantes de caja 16,000 - 16,000 16,000

253.02 Operaciones por liquidar 7,769,705 - 7,769,705 7,769,705

253.99 Otras Operaciones Pendientes de Imputac ion 237,964,198 237,964,198 237,964,198

254.00 CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0

254.02 Saldos con sucursales y agencias 0 0 0

-

TOTAL DE PASIVOS 0 212,883,288,853 0 3,029,181,152 0 215,912,470,004 0 215,912,470,004

215,912,470,004 0

300.00 PATRIMONIO 0 39,039,513,035 0 806,990,337 39,650,700,153 806,990,335 39,039,513,035

310.00 CAPITAL SOCIAL 26,984,746,754 342,600,000 27,327,346,754 342,600,000 26,984,746,754

311.00 CAPITAL PAGADO 26,984,746,754 342,600,000 27,327,346,754 342,600,000 26,984,746,754

311.01 Capital pagado ordinario 342,600,000 342,600,000 342,600,000 1 0

311.05 Aportaciones de capital cooperativ o 26,984,746,754 - 26,984,746,754 0 26,984,746,754

- 98 -

320.00 APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZADOS 0 207,400,000 207,400,000 207,400,000 0

322.00 APORTES PARA INCREMENTOS DE CAPITAL 0 207,400,000 207,400,000 207,400,000 0

322.01 Aportes pendientes de capitalización 207,400,000 207,400,000 207,400,000 1 0

322.02 Donaciones pendientes de capitalización 0 - 0 0

323.00 DONACIONES Y OTRAS CONTRIBUCIONES NO CAPITALIZABLES 0 0 0 0 0

323.01 Donaciones no capitalizables 0 0

330.00 AJUSTES AL PATRIMONIO 97,901,609 0 97,901,609 0 97,901,609

331.00 AJUSTES AL VALOR DE LOS ACTIVOS 97,901,609 0 97,901,609 0 97,901,609

331.01 Superav it por Rev aluación inmuebles, mobiliario y equipo 0 0 0 0

331.02 Ajuste por v aluación de inv ersiones disponibles para la v enta 131,985,207 131,985,207 131,985,207

331.03 Ajuste por v aluación de inv ersiones respado reserv a de liquidez -43,708,890 (43,708,890) (43,708,890)

331.04 Ajuste por v aluación de instrumentos f inancieros restringidos 9,625,292 9,625,292 9,625,292

332.00 AJUSTES POR REVALUACION DE PARTICIPACIONES EN OTRAS EMPRESAS 0 0 0 0 0

332.01 Ajustes por cambio en el Patrimonio neto de otras empresas 0 - 0 0

340.00 RESERVAS PATRIMONIALES 7,911,910,090 25,951,125 7,937,861,215 25,951,125 0 7,911,910,090

341.00 RESERVA LEGAL 3,373,246,407 25,951,125 3,399,197,532 25,951,125 0 3,373,246,407

341.01 Reserv a legal 3,373,246,407 25,951,125 3,399,197,532 25,951,125 0 1 3,373,246,407

342.00 OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS 1,163,990,291 0 1,163,990,291 0 0 1,163,990,291

342.01 Reserv as estatutarias 489,278,733 - 489,278,733 0 489,278,733

342.02 Reserv as por ley es especiales 674,711,558 - 674,711,558 674,711,558

343.00 RESERVAS VOLUNTARIAS 3,374,673,392 0 3,374,673,392 0 3,374,673,392

343.01 Reserv as v oluntarias s in destino específ ico 0 0

343.02 Reserv as v oluntarias con destino específ ico 3,374,673,392 3,374,673,392 3,374,673,392

350.00 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 139,122,090 139,122,090 139,122,090 0

351.00 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 139,122,090 139,122,090 139,122,090 0

351.01 Utilidades de ejercic ios anteriores s in af ectar 139,122,090 139,122,090 139,122,090 0

351.02 Utilidades de ejercic ios anteriores af ectados para capitalizar 0 - 0 0 0

352.00 (PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES) 0 0 0 0 0

352.01 (Pérdidas acumuladas de ejercic ios anteriores) 0 0 0

360.00 RESULTADO DEL PERIODO 4,044,954,582 91,917,122 4,136,871,704 1,425,336,247 1,333,419,127 4,044,954,582

361.00 RESULTADO DEL PERIODO 4,044,954,582 91,917,122 4,136,871,704 1,425,336,247 1,333,419,127 4,044,954,582

361.01 Utilidad o Excedente del período 4,044,954,582 91,917,122 4,136,871,704 1,425,336,247 1,333,419,127 4,044,954,581,8

362.00 (PERDIDA DEL PERIODO) 0 0 0 0 0

362.01 (Pérdida del período) 0 0 0

TOTAL DE PATRIMONIO 0 39,039,513,035 806,990,337 39,846,503,371 39,039,513,035

DIFERENCIA

TOTAL PASIVO, PATRIMONIO E INTERES MINORITARIO 251,922,801,887 251,922,801,887 3,836,171,488 3,836,171,488 255,758,973,376 255,758,973,377 254,951,983,039 254,951,983,039

DIFERENCIA 0 0 -1 0

400.00 GASTOS 36,636,172,064 1,577,049,662 38,213,221,725 1,333,419,125 36,879,802,600

410.00 GASTOS FINANCIEROS 19,121,884,121 488,100,904 19,609,985,025 0 19,609,985,025

411.00 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 14,162,492,922 0 14,162,492,922 0 14,162,492,922

411.01 Cargos por captac iones a la v ista 237,724,531 237,724,531 0 237,724,531

411.02 Cargos por ot ras obligaciones a la v ista 0 0

411.03 Cargos por captac iones a plazo 13,924,768,391 13,924,768,391 0 13,924,768,391

413.00 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS3,094,886,384 190,322,502 3,285,208,886 0 3,285,208,886

413.02 Gastos por obligaciones con ent idades f inancieras 3,094,886,384 0 190,322,502 3,285,208,886 0 3,285,208,886

413.03 Gastos por obligaciones con ent idades no f inancieras 0 0

414.00 GASTOS FINANCIEROS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES26,347,207 0 26,347,207 0 26,347,207

414.02 Gastos por cuentas por pagar div ersas 25,948,035 0 25,948,035 25,948,035

414.04 Gastos por cuentas por pagar por operaciones bursát iles 399,172 0 399,172 399,172

415.00 GASTOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0 0

415.01 Gastos por cuentas recíprocas internas 0 0 0

418.00 GASTOS FINANCIEROS POR DIFERENCIAL CAMBIARIO 1,451,908,770 293,308,116 1,745,216,886 0 1,745,216,886

418.01 Dif erencias de Cambio por Obligaciones con el Publico 407,097,482 407,097,482 407,097,482

418.03 Dif erencias de Cambio por otras Obligaciones Financieras 531,640,624 226,334,718 757,975,342 757,975,342

418.04 Dif erencias de Cambio por Cuentas por Pagar y Prov isiones 54,331,544 2,626,391 56,957,935 56,957,935

418.05 Dif erencias de Cambio por Cuentas Reciprocas Internas 0 0 0

418.11 Dif erencias de Cambio por Disponibilidades 114,748,305 61,217,303 175,965,607 175,965,607

418.12 Dif erencias de Cambio Por Depósitos a Plazo Inv ersiones en Valores152,838,842 152,838,842 152,838,842

418.13 Dif erencias de Cambio por Créditos Vigentes 184,951,017 184,951,017 184,951,017

418.14 Dif erencias de Cambio por Créditos Vencidos y en Cobro Judic ial 0 0

418.17 Dif erencias de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 6,300,957 3,129,704 9,430,661 9,430,661

419.00 OTROS GASTOS FINANCIEROS 386,248,838 4,470,286 390,719,124 0 390,719,124

419.03 Comisiones por líneas de créditos obtenidas 100,319,113 3,977,267 104,296,380 104,296,380

419.11 Pérdida realizada en inst rumentos f inancieros disponibles para la v enta 5,712 5,712 0 5,712

- 99 -

419.99 Otros gastos f inancieros div ersos 285,924,013 493,019 286,417,032 0 286,417,032

420.00 GASTOS POR ESTIMACION DE DETERIORO DE ACTIVOS 3,392,166,125 5,392,152 3,397,558,277 0 3,397,558,277

421.00 GASTOS POR ESTIMACION DE DETERIORO DE CARTERA DE CRÉDITO Y CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR3,392,166,125 5,392,152 3,397,558,277 0 3,397,558,277

421.01 Gastos por est imación de deterioro e incobrabilidad de cartera de crédito 2,649,543,576 2,649,543,576 2,649,543,576

421.02 Gastos por est imación de deterioro e incobrabilidad de otras cuentas por cobrar418,202,169 5,392,152 423,594,322 0 423,594,322

421.03 Gastos por est imación de deterioro e incobrabilidad de creditos cont ingentes12,394,888 12,394,888 12,394,888

421.04 Gasto por est imacion Generica y contra cic lica para cartera de credito305,662,752 305,662,752 305,662,752

421.05 Gasto por estimacion Generica y contra cic lica para Creditos Cont igentes 6,362,740 6,362,740 6,362,740

422.00 GASTOS POR ESTIMACION DE DETERIORO INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS0 0 0

422.02 Gasto por est imación de deterioro de inv ersiones disponibles para la v enta 0 0

430.00 GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS 3,402,633,963 85,050,461 3,487,684,424 1,333,419,125 2,154,265,299

431.00 COMISIONES POR SERVICIOS 499,192,082 27,699,552 526,891,634 48,305,065 478,586,569

431.02 Comis iones por Giros y Tranf erencias 0 0

431.03 Comis iones por cobranzas 27,752,782 27,752,782 27,752,782

431.05 Comis iones por s istema integrado de pago elect rónico 32,963,455 32,963,455 32,963,455

431.11 Comis iones por cambio de div isas 121,043,374 121,043,374 121,043,374

431.16 Comis iones por operaciones con partes relac ionadas 48,282,049 23,016 48,305,065 48,305,065 4 0

431.17 Comis iones por Administ racion de F ideicomisos 0 0 0

431.99 Comis iones por ot ros serv icios 269,150,422 27,676,536 296,826,958 296,826,958

432.00 GASTOS POR BIENES REALIZABLES 1,084,582,478 1,326,229 1,085,908,707 1,085,908,707

432.01 Pérdida en v enta de bienes rec ibidos en dación de pago 100,888,759 100,888,759 100,888,759

432.02 Pérdida en v enta de bienes adquiridos para arrendamiento f inanciero 0 0

432.05 Pérdida en v enta de inmuebles planta y equipo f uera de uso 286,786 158,370 445,156 445,156

432.06 Pérdida en v enta de Bienes Adjudicados en Remate Judicial 88,027,618 88,027,618 88,027,618

432.07 Gastos de adminis trac ión bienes rec ibidos en dación de pago 27,556,033 27,556,033 27,556,033

432.08 Gastos de Adminis trac ion 72,952,366 39,359 72,991,725 72,991,725

432.11 Pérdida por est imación de deterioro y disposic ion legal de bienes realizables777,886,154 0 777,886,154 777,886,154

432.99 Otros gastos generados por los bienes realizables 16,984,763 1,128,500 18,113,263 18,113,263

433.00 GASTOS POR PARTICIPACIONES DE CAPITAL EN ENTIDADES 0 0 0 0 0

433.01 Gastos por partic ipaciones de capital en entidades f inancieras del país 0 0

433.02 Perdidas por otras inv ersiones permanentes no f inancieras del pais 0 0 0 0

433.08 Gastos por deterioro de part icipac iones en el capital de otras empresas 0 0 0 0

434.00 GASTOS POR BIENES DIVERSOS 28,453,270 1,769,556 30,222,827 30,222,827

434.02 Perdidas por Bienes Div ersos 28,453,270 1,769,556 30,222,827 30,222,827

435.00 GASTOS POR PROVISIONES 117,051,814 415,298 117,467,112 117,467,112

435.01 Prov isiones para obligaciones patronales 11,730,668 11,730,668 11,730,668

435.02 Prov isiones por litigios pendientes 0 0 0

435.99 Gastos por otras prov isiones 105,321,146 415,298 105,736,444 105,736,444

438.00 OTROS GASTOS CON PARTES RELACIONADAS 1,513,948,584 30,360,000 1,544,308,584 1,285,114,060 259,194,524

438.99 Otros Gastos con Partes Relacionadas 1,513,948,584 30,360,000 1,544,308,584 1,285,114,060 2 259,194,524

439.00 OTROS GASTOS OPERATIVOS 159,405,735 23,479,826 182,885,560 0 182,885,560

439.02 Multas por incumplimiento de disposiciones legales y normativ as 8,040,925 47,425 8,088,350 8,088,350

439.03 Dif erencias de cambio por por ot ros pasiv os 0 0 0

439.10 Impuestos sobre v ehículos 3,221,758 1,753,290 4,975,048 4,975,048

439.13 Impuesto teritorial sobre bienes inmuebles 13,500,000 13,500,000 13,500,000439.14 Impuestos municipales 787,790 787,790 787,790

439.15 Patentes 0 0

439.16 Otros impuestos pagados en el país 20,668,854 6,781,407 27,450,262 27,450,262

439.18 Pérdidas por f raudes, estaf as, hurtos o robos 1,264,336 1,264,336 1,264,336

439.99 Gastos operat iv os v arios 125,422,071 1,397,703 126,819,774 0 126,819,774

440.00 GASTOS DE ADMINISTRACION 10,528,887,901 957,980,992 11,486,868,893 0 11,486,868,893

441.00 GASTOS DE PERSONAL 6,895,479,062 706,965,496 7,602,444,558 0 7,602,444,558

441.01 Sueldos y bonif icac iones de personal permanente 3,269,093,970 380,705,970 3,649,799,941 3,649,799,941

441.02 Sueldos y bonif icac iones de personal contratado 0 0 0

441.03 Remuneraciones a directores y f iscales 121,933,714 3,665,384 125,599,098 125,599,098

441.04 Tiempo ext raordinario 0 0 0 0

441.05 Viát icos 98,838,959 9,328,484 108,167,442 108,167,442

441.06 Décimotercer sueldo 385,452,906 41,135,425 426,588,331 426,588,331

441.07 Vacaciones 158,289,621 20,391,460 178,681,082 178,681,082

441.08 Incent iv os 53,551,051 365,351 53,916,402 53,916,402

441.09 Gastos de representación f ijos 0 0 0

441.10 Otras retribuc iones 1,028,015,978 71,719,494 1,099,735,471 1,099,735,471

441.11 Preav iso y cesant ía 267,162,931 28,322,443 295,485,374 295,485,374

441.12 Cargas soc iales patronales 1,030,087,604 109,930,309 1,140,017,913 1,140,017,913

441.13 Ref rigerios 29,005,075 17,705 29,022,780 29,022,780

441.14 Vestimenta 37,888,572 2,720,361 40,608,933 40,608,933

441.15 Capacitación 3,146,843 130,018 3,276,861 3,276,861

441.16 Seguros para el personal 86,513,062 6,635,301 93,148,363 93,148,363

441.17 Gastos por bienes asignados para uso del personal 0 0

441.18 Salario Escolar 141,653,068 16,288,942 157,942,009 157,942,009

441.19 Fondo de capitalizacion Laboral 138,664,429 14,802,533 153,466,962 153,466,962

- 100 -

441.99 Otros gastos de personal 46,181,280 806,315 46,987,595 46,987,595

442.00 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS 579,300,546 42,148,922 621,449,468 0 621,449,468

442.01 Serv icios de computac ión 199,779,173 0 199,779,173 199,779,173

442.02 Serv icios de seguridad 52,788,960 52,788,960 52,788,960

442.03 Serv icios de inf ormación 0 0 0

442.04 Serv icios de limpieza 482,234 482,234 482,234

442.05 Asesoría jurídica 0 0

442.06 Auditoría externa 30,000,000 30,000,000 30,000,000

442.07 Consultoría externa 23,810,830 23,810,830 23,810,830

442.08 Serv icios Médicos 818,960 70,000 888,960 888,960

442.11 Calif icac ion de Riesgo 5,475,593 5,475,593 5,475,593

442.99 Otros serv icios contratados 266,144,797 42,078,922 308,223,719 308,223,719

443.00 GASTOS DE MOVILIDAD Y COMUNICACIONES 352,873,567 63,076,346 415,949,913 0 415,949,913

443.01 Pasajes y f letes 159,272,183 7,742,309 167,014,492 167,014,492

443.02 Impuestos y seguros sobre v ehículos 9,139,873 9,139,873 9,139,873

443.03 Mantenimiento, reparación y materiales para v ehículos 10,782,485 12,780,595 23,563,080 23,563,080

443.04 Alquiler de v ehículos 6,484,716 9,438,061 15,922,777 15,922,777

443.05 Depreciac ión de v ehículos 8,350 23,364,763 23,373,113 23,373,113

443.06 Perdida por deterioro de v ehiculos 0 0 0

443.07 Teléf onos, telex, f ax 165,000,840 584,306 165,585,146 165,585,146

443.99 Otros gastos de mov ilidad y comunicaciones 11,324,992 26,440 11,351,432 11,351,432

444.00 GASTOS DE INFRAESTRUCTURA 1,762,010,878 135,822,812 1,897,833,690 0 1,897,833,690

444.01 Seguros sobre bienes de uso excepto v ehículos 2,953,319 9,197,506 12,150,825 12,150,825

444.02 Impuestos territorial y ot ros sobre inmuebles 0 0 0 0

444.03 Mantenimiento y reparaciones de bienes de uso excepto v ehículos296,862,578 34,011,342 330,873,921 330,873,921

444.04 Agua y energía eléctrica 308,460,880 3,594,881 312,055,761 312,055,761

444.05 Alquiler de inmuebles 443,295,837 0 443,295,837 443,295,837

444.06 Alquiler de muebles y equipos 226,347,826 743,142 227,090,969 227,090,969

444.07 Depreciac ión de propiedad, planta y equipo 301,986,256 86,695,363 388,681,619 388,681,619

444.08 Amortización de mejoras a propiedades tomadas en alquiler 108,038,702 0 108,038,702 108,038,702

444.99 Otros gastos de inf raest ructura 74,065,479 1,580,579 75,646,057 75,646,057

445.00 GASTOS GENERALES 939,223,849 9,967,416 949,191,264 0 949,191,264

445.01 Patentes e impuestos municipales 0 0 0 0

445.02 Otros impuestos y tasas 0 0 0 0

445.03 Otros seguros 30,627,400 4,727,670 35,355,069 35,355,069

445.04 Amortización de gastos de organización e instalac ión 0 0 0 0

445.05 Amortización de ot ros cargos dif eridos 0 0 0 0

445.06 Papelería, útiles y ot ros materiales 149,657,149 395,027 150,052,176 150,052,176

445.07 Gastos legales 2,196,466 0 2,196,466 2,196,466

445.08 Suscripc iones y af iliaciones 5,902,757 93,200 5,995,957 5,995,957

445.09 Propaganda y public idad 342,149,580 3,019,453 345,169,033 345,169,033

445.10 Gastos de representación 0 0

445.11 Aportes a ot ras inst ituc iones 1,279,866 1,279,866 1,279,866

445.12 Amortización sof tware 122,905,871 122,905,871 122,905,871

445.13 Amort ización Otros bienes Intangibles 162,563,435 1,309,950 163,873,385 163,873,385

445.15 Gastos Por Materiales y Suminist ros 5,428,969 51,860 5,480,829 5,480,829

445.16 Gastos de af iliacion a Organizaciones nacionales o extranjeras 0 0

445.17 Aportes presupuestos de las Superintendencias 33,000,000 33,000,000 33,000,000

445.99 Gastos generales div ersos 83,512,356 370,256 83,882,613 83,882,613

446.00 IMPUESTOS, PATENTES Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 0 0 0 0 0

446.02 Impuesto Territorial y Otros sobre Bienes Inmuebles 0 0 0

446.03 Patentes Municipales 0 0 0 0

446.04 Impuestos Municipales 0 0 0

446.99 Otros Impuestos, Tasas y Contribuciones Obligatorias 0 0 0

450.00 IMPUESTO Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD 190,599,954 40,525,152 231,125,106 0 231,125,106

451.00 IMPUESTO SOBRE LOS ACTIVOS 0 40,525,152 40,525,152 0 40,525,152

451.01 Impuesto sobre la renta 0 40,525,152 40,525,152 40,525,152

452.00 PARTICIPACIONES SOBRE LA 190,599,954 0 190,599,954 0 190,599,954

452.06 Part icipac iones a Cenecoop, Conacoop y ot ras part. Coop. Ah. Y Crédito190,599,954 190,599,954 190,599,954

452.99 Otras partic ipaciones 0 0 0 0

460 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0

461.00 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0

461.01 Pérdidas por Venta de Bienes Fuera de uso 0 0 0 0

461.02 Pérdidas por Robos, Asaltos y Fraudes 0 0 0

470.00 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0 0 0

471.00 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0 0 0

471.01 Gastos f inancieros 0 0 0

480.00 GASTOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACION FINANCIERA0 0 0 0 0

481.00 GASTOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACION FINANCIERA0 0 0 0 0

- 101 -

481.01 Costo de la mercadería v endida 0 0

481.02 Gastos generales y de adminis trac ión 0 0

481.03 Otros gastos 0 0

481.04 Gastos extraordinarios 0 0

GASTOS TOTALES 36,636,172,063 1,577,049,662 38,213,221,725 36,879,802,600

0 38,213,221,725

500.00 INGRESOS 40,681,126,645 1,668,966,784 42,350,093,429 1,425,336,247 40,924,757,182

510.00 INGRESOS FINANCIEROS 37,213,435,935 208,602,687 37,422,038,622 0 37,422,038,622

511.00 INGRESOS FINANCIEROS POR DISPONIBILIDADES 211,986,757 0 211,986,757 0 211,986,757

511.05 Productos por Serv icios Financieros de tarjetas de Debito 211,986,757 211,986,757 0 211,986,757

511.99 Dif erencias de cambio por disponibilidades 0 - 0 0

512.00 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES Y DEP. A PLAZO 4,176,247,732 0 4,176,247,732 0 4,176,247,732

512.01 Productos por inv ersiones en Valores Negociables 74,631,454 - 74,631,454 74,631,454

512.02 Productos por inv ersiones en Valores Dispon. para la Venta 4,101,616,279 4,101,616,279 4,101,616,279

512.03 Productos por Inv ersiones en Valores y Depositos Hasta el Vencimiento 0 0

512.05 Productos por Inv ersiones en Valores y Depositos Compromet idos 0 0 0

513.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VIGENTES 30,412,827,417 0 30,412,827,417 0 30,412,827,417

513.02 Productos por Documentos Descontados 0 0 0

513.04 Productos por préstamos con ot ros recursos 21,580,732,295 21,580,732,295 0 21,580,732,295

513.05 Productos por tarjetas de crédito 320,693,446 - 320,693,446 320,693,446

513.06 Productos por Factoraje 0 0 0

513.12 Productos por Venta de Bienes 93,532,529 93,532,529 93,532,529

513.18 Productos por préstamos a partes relac ionadas 0 0 0

513.21 Productos por cartera de crédito restringida 8,417,869,147 - 8,417,869,147 8,417,869,147

513.99 Productos por otros Creditos 0 0

514.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VENCIDOS Y EN COBRO JUDICIAL 114,951,074 0 114,951,074 0 114,951,074

514.04 Productos por préstamos con ot ros recursos 103,625,400 - 103,625,400 103,625,400

514.12 Productos por Cartera de Crédito por Venta de Bienes a Plazo 137,596 137,596 137,596

514.21 Productos por cartera de crédito restringida 11,188,077 11,188,077 11,188,077

515.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0

515.99 Dif erencias de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0

516.00 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES PERMANENTES 0 0 0 0

516.99 Dif erencias de Cambio por Inv ersiones Permanentes 0 0 0

517.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0 0

517.01 Productos por cuentas recíprocas internas 0 - 0 0

518.00 INGRESOS FINANCIEROS POR DIFERENCIAS DE CAMBIO 1,886,988,904 206,691,633 2,093,680,537 0 2,093,680,537

518.01 Dif erencias de cambio por Obligacione con el Público 139,712,304 139,712,304 139,712,304

518.03 Dif erencias de cambio por otras Obligaciones Financieras 153,803,514 72,784,170 226,587,685 226,587,685

518.04 Dif erencias de cambio Otras Cuentas por Pagar Y Prov isiones 9,382,410 75,586,920 84,969,330 84,969,330

518.05 Ingresos de Cambio por Cuentas Reciprocas 0 0 0

518.11 Ingresos de Cambio por Disponibilidades 614,889,560 51,177,775 666,067,335 666,067,335

518.12 Ingresos de Cambio por Dep. a Plazo e Inv ersiones en Valores 367,036,834 367,036,834 367,036,834

518.13 Ingresos de Cambio por Creditos Vigentes 486,580,106 486,580,106 486,580,106

518.14 Ingresos de Cambio por Creditos Vencidos y en Cobro Judic ial 94,447,109 94,447,109 94,447,109

518.17 Ingresos de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 21,137,067 7,142,768 28,279,835 28,279,835

519.00 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 410,434,052 1,911,055 412,345,106 0 412,345,106

519.03 Comis iones por líneas de crédito 48,157 - 48,157 0 48,157

519.11 Ganancia realizada en inst rumentos f inancieros disponibles para la v enta 7,175,091 7,175,091 7,175,091

519.99 Otros ingresos f inancieros div ersos 403,210,803 1,911,055 405,121,858 0 405,121,858

520.00 INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS 1,208,891,819 5,334,619 1,214,226,437 0 1,214,226,437

521.00 RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS CASTIGADOS 429,346,466 0 429,346,466 0 429,346,466

521.01 Recuperaciones de créditos cast igados 429,346,466 - 429,346,466 429,346,466

521.02 Recuperacion de Otras Cuentas por Cobrar 0 0

522.00 DISMINUCION DE ESTIMACIONES PARA INCOBRABILIDAD 654,148,638 5,334,619 659,483,257 0 659,483,257

522.01 Disminución de estimaciones para cartera de créditos 476,157,566 - 476,157,566 476,157,566

522.02 Disminución de estimaciones por incobrabilidad de ot ras cuentas por cobrar 139,294,624 5,334,619 144,629,242 144,629,242

522.03 Disminución de estimaciones para créditos cont ingentes 11,331,148 11,331,148 11,331,148

522.04 Disminucion por est imacion Generica y contra cic lica para cartera de credito 25,246,204 25,246,204 25,246,204

522.05 Disminucion por est imacion Generica y contra cic lica para Creditos Cont igentes 2,119,096 2,119,096 2,119,096

523.00 DISMINUCION DE ESTIMACION INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS 0 0

523.01 Disminución de estimación de inv ersiones en inst rumentos f inancieros 0 0

524.00 Disminución de provisiones 125,396,715 0 125,396,715 125,396,715

524,01 Disminución de prov isiones 125,396,715 125,396,715 125,396,715

524.99 Disminución de otras prov isiones 0 0

530.00 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS 2,258,798,891 1,453,897,378 3,712,696,269 1,425,336,247 2,287,360,022

531.00 COMISIONES POR SERVICIOS 1,170,152,937 48,282,049 1,218,434,987 48,305,065 1,170,129,921

531.01 Comis iones por giros y t ransf erencias 122,455,969 - 122,455,969 0 122,455,969

531.04 Comis iones por F ideicomisos 0 0 0

531.07 Comis iones por cobranzas 543,654,007 543,654,007 543,654,007

- 102 -

531.09 Comis iones por ot ras comisiones de conf ianza 160,821,131 - 160,821,131 160,821,131

531.10 Comis iones por tarjetas de crédito 326,217,395 - 326,217,395 326,217,395

531.26 Comis iones por operaciones con partes relac ionadas 320,266 48,282,049 48,602,315 48,305,065 4 297,250

531.99 Otras comisiones 16,684,169 16,684,169 16,684,169

532.00 INGRESOS POR BIENES REALIZABLES 684,972,675 26,620,067 711,592,742 0 711,592,742

532.01 Ganancias por v enta de bienes realizables 14,457,324 14,457,324 14,457,324

532.02 Disminución de estimaciones para bienes realizables 653,936,034 - 653,936,034 653,936,034

532.03 Otros ingresos por bienes realizables 12,767,380 12,767,380 12,767,380

532.04 Ganancia en Venta de Inmuebles 3,811,937 26,620,067 30,432,004 30,432,004

533.00 INGRESOS POR INVERSIONES PERMANENTES 133,734,736 - 133,734,736 91,917,122 41,817,614

533.01 Ingresos por partic ipaciones en el capital en ent idades f inancieras del pais 41,817,614 41,817,614 41,817,614

533.02 Ingresos por partic ipaciones en el capital en ent idades no f inancieras del país 91,917,122 91,917,122 91,917,122 3 0

533.03 Disminucion de Estimacion Inv ersiones Permanentes 0 0 0

533.08 Disminucion de la est imacion por deterioro de part icipac iones de capital de ot ras empresas 0 0

534.00 INGRESOS POR CAMBIO Y ARBITRAJE DE DIVISAS 46 0 46 0 46

534.01 Ingresos por cambio y arbit raje de div isas 46 46 46

538.00 OTROS INGRESOS CON PARTES RELACIONADAS 0 1,326,589,342 1,326,589,342 1,285,114,060 41,475,281

538.09 Otros Ingresos Con Partes Relacionadas 1,326,589,342 1,326,589,342 1,285,114,060 2 41,475,281

539.00 OTROS INGRESOS OPERATIVOS 269,938,497 52,405,920 322,344,416 0 322,344,416

539.01 Ingresos por Alquiler de Act iv os 24,139,208 24,139,208 24,139,208

539.03 Ingresos por Recuperacion de Gastos 0 0 0 0

539.99 Ingresos operat iv os v arios 269,938,497 28,266,712 298,205,209 0 298,205,209

540.00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0 0

541.00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0 0

541.01 Ingresos Extraordinarios 0 - 0 0

541.99 Otros ingresos extraordinarios 0 - 0 0

550.00 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 1,132,100 1,132,100 0 1,132,100

551.00 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 1,132,100 1,132,100 0 1,132,100

551.01 Ingresos f inancieros 0 1,132,100 1,132,100 1,132,100

551.02 Ingresos por recuperación de act iv os f inancieros - 0 0

551.03 Ingresos operat iv os div ersos - 0 0

551.04 Ingresos extraordinarios - 0 0

560.00 INGRESOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACIONE FINANCIERA 0 0 0 0 0

561.00 INGRESOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACIONE FINANCIERA 0 0 0 0 0

561.01 Ventas netas - 0 0

561.02 Otros ingresos 0 - 0 0

561.03 Ingresos ext raordinarios - 0 0

INGRESOS TOTALES 40,681,126,645 1,668,966,784 42,350,093,429 40,924,757,182

INGRESOS:

661.01 VENTAS 0

662.01 DES. Y DEVOL. S/ VENTAS 0

VENTAS NETAS 0 0

TOTAL INGRESOS 0 0 0

EGRESOS: 0

TOTAL COSTO DE VENTAS 0 0

TOTAL EGRESOS 0 0

TOTAL EXCEDENTES (PERDIDAS) 0 4,044,954,582 0 91,917,122 0 4,136,871,704 0 4,044,954,582

2,140,409,462 2,140,409,462

- 102 -

1 341.01.100.89.01 Reseva Legal Inm. Alianza 25,951,125,22 161.02.100.10.22.02 Inm. Alianza Reserva Legal 25,951,125,22

311.01.100.89.01 Aportacion Inmobiliaria Alianza, S.A. 342,600,000,00161.02.100.10.22.01 Inmobiliaria Alianza, S.A. 550,000,000,00161.02.100.10.22.03 Resultado del Periodo Inmobiliaria Alianza S.A. 139,122,089,53351.01.101.89.01 Resultado Períodos Anteriores 139,122,089,53322.01.101.89.01.01 Aportes Coopealianza R.L Pendientes de Capitalizar 207,400,000,00

715,073,214,75 715,073,214,75Eliminación de cuentas de participacion en Subsidiarias de COOPEALIANZA, R.L., y viceversa, al 31 de diciembre de 2014

2 538.09.100.89.01.01 Alquiler Edificio San Isidro 61,449,764,76538.09.100.89.01.02 Alquiler Edificio San Jose 30,040,355,72538.09.100.89.01.03 Alquiler Edificio Ciudad Neily 16,642,828,28538.09.100.89.01.04 Alquiler Edificio Tres Pisos 44,376,707,45538.09.100.89.01.05 Alquiler Edificio Periferica de Cajon 4,504,906,29538.09.100.89.01.06 Alquiler Edificio Periferica de Rivas 2,630,497,63538.09.100.89.01.07 Alquiler Edificio Naranjo 19,273,026,90538.09.100.89.01.09 Alquiler Edificio Suc. Golfito 18,609,586,11538.09.100.89.01.10 Alquiler Edificio Suc. Buenos Aires 10,710,141,68538.09.100.89.01.11 Alquiler Edificio Suc. San Vito 18,854,366,21538.09.100.89.01.13 Alquiler Edificio Consejo Administración 8,969,724,64538.09.100.89.01.14 Alquiler Edificio Suc. Pejibaye 6,622,720,38538.09.100.89.01.15 Alquiler Edificio Suc. Ciudad Colón 16,391,939,13538.09.100.89.01.18 Alquiler Edificio Palmar Norte 14,653,772,00538.09.100.89.01.20 Alquiler Edificio 4 Plantas San Isidro 13,601,217,97538.09.100.89.01.21 Alquiler Edificio Nicoya 72,790,214,05538.09.100.89.01.24 Alquiler Edificio Tacares Grecia 11,320,740,52538.09.100.89.01.25 Alquiler Edif. Quepos 19,419,554,96538.09.100.89.01.26 Alquiler Edif. Laurel 15,222,793,67538.09.100.89.01.27 Alquiler Edif. Limon 19,159,305,31538.09.100.89.01.28 Alquiler Edif. San Ignacio Acosta 1-163758-000 378,318,94538.09.100.89.01.29 Alquiler Edif. San Ignacio Acosta 1-319930-000 7,003,167,28538.09.100.89.01.30 Alquiler Edif. Liberia 5-20399-000 1,542,240,00538.09.100.89.01.31 Alquiler Edif. Vuelta del Jorco 1-598074-000 124,241,04538.09.100.89.01.32 Alquiler Edif. Rosario La Fila 578247-000 696,904,56538.09.100.89.02.38 Ingreso Alquiler Vehicos a Coopealianza R.L 49,710,668,61538.09.100.89.02.39 Ingreso Alquiler Motocicletas a Coopealianza R.L 4,149,000,00538.09.100.89.03.01 Ingreso Alquiler Mobiliario y Equipos 102,558,054,48538.09.100.89.08.01 Servicios de Seguridad a Coopealianza 296,870,567,12538.09.100.89.08.02 Servicios de Limpieza a Coopealianza 205,211,719,80538.09.100.89.10.01 Servicios de Monitoreo Coopealianza 35,913,206,88538.09.100.89.11.01 Servicios de Servicios Generales (admi. activos) 106,878,014,95538.09.100.89.12.01 Ingreso por Terreno de Brasilia 4,128,000,00538.09.100.89.12.02 Ingreso por Terreno Ciudad Quesada 7,536,063,90538.09.100.89.12.03 Ingreso por Terreno Poas 3,167,967,04538.09.100.89.12.04 Ingreso por Terreno Santa Cruz 10,329,415,11538.09.100.89.12.05 Ingreso por Terreno Ciudad Cortes 4,153,636,00538.09.100.89.12.06 Ingreso por Terreno La Cruz 2,183,483,01538.09.100.89.12.07 Ingreso por Terreno Ciudad Colon 4,730,155,74538.09.200.89.02.38 Ingreso Alquiler Vehicos a Coopealianza R.L 12,605,072,08438.99.100.01.01.01 Alquiler Muebles y Equipo San Isidro 8,294,834,44438.99.100.01.01.02 Alquiler Muebles y Equipo San Isidro Ger. S.I. 11,167,717,39438.99.100.03.01.01 Alquiler Muebles y Equipo 2,006,891,76438.99.100.04.01.01 Alquiler Muebles y Equipo 2,053,260,34438.99.100.06.01.01 Alquiler Muebles y Equipo San Isidro Uvita 2,285,103,24438.99.100.07.01.01 Alquiler Muebles y Equipo 2,906,780,02438.99.100.10.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Corporativo 120,000,00438.99.100.10.01.03 Alquiler Muebles y Equipo Operaciones 6,531,986,97438.99.100.10.01.04 Alquiler Muebles y Equipo Aud. Interna 542,985,00438.99.100.10.01.06 Alquiler Muebles y Equipo Ger. Negocios 306,332,40438.99.100.10.01.07 Alquiler Muebles y Equipo Financiero 306,332,40438.99.100.10.01.08 Alquiler Muebles y Equipo R H 452,973,84438.99.100.10.01.09 Alquiler Muebles y Equipo Mercadeo 356,652,60438.99.100.10.01.15 Alquiler Muebles y Equipo Soporte Operativo 301,905,92438.99.100.14.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Cartago 2,346,843,23438.99.100.15.01.01 Alquiler Muebles y Equipo 84,536,00438.99.100.18.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Guápiles 319,828,92438.99.100.20.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Limón 61,740,00438.99.100.21.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Heredia 2,521,755,78438.99.100.22.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Coronado 2,563,314,72438.99.100.24.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Desamparados 2,285,103,14438.99.100.25.01.01 Alquiler Muebles y Equipo San Jose 3,912,813,30438.99.100.26.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Sarapiquí 2,006,891,61438.99.100.27.01.01 Alquiler Muebles y Equipo C Colón 3,078,178,76438.99.100.28.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Poas 3,314,831,40

COOPEALIANZA, R.L. Y SUBSIDIARIASASIENTOS DE ELIMINACIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

- 103 -

438.99.100.29.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Naranjo 236,652,60438.99.100.30.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Pejibaye 2,349,705,16438.99.100.32.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Nicoya 2,991,263,16438.99.100.33.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Santa Cruz 227,480,00438.99.100.34.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Liberia 3,549,131,76438.99.100.35.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Cañas 1,728,680,28438.99.100.36.01.01 Alquiler Muebles y Equipo La Cruz 2,006,891,76438.99.100.40.01.01 Alquiler Muebles y Equipo San Vito 3,494,032,44438.99.100.41.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Sabalito 2,033,186,41438.99.100.45.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Parrita 2,563,314,72438.99.100.50.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Golfito 672,687,36438.99.100.51.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Rio Claro 26,294,76438.99.100.52.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Puerto Jiménez 2,102,975,04438.99.100.55.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Don Bosco 4,409,485,66438.99.100.57.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Vuelta Jorco 124,241,04438.99.100.58.01.01 Alquiler Muebles y Equipo La Fila 696,904,56438.99.100.60.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Buenos Aires 216,931,55438.99.100.70.01.01 Alquiler Muebles y Equipo C Neily 26,294,76438.99.100.71.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Laurel 2,105,166,27438.99.100.80.01.01 Alquiler Muebles y Equipo P Norte 3,702,455,40438.99.100.81.01.01 Alquiler Muebles y Equipo C Cortés 2,495,985,63438.99.100.91.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Puntarenas 2,324,118,12438.99.100.92.01.01 Alquiler Muebles y Equipo El Roble 2,563,314,72438.99.100.97.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Corporativa Comercial 1,352,643,22438.99.100.98.01.01 Alquiler Muebles y Equipo Corporativa Negocios 792,010,52438.99.100.01.02.01 Alquiler Edificio Sucursal San Isidro 62,155,046,77438.99.100.03.02.01 Alquiler Edif. Rivas 2,630,459,97438.99.100.04.02.01 Alquiler Edif. Cajon 4,504,910,67438.99.100.10.02.01 Alquiler Edificio Consejo Administración 8,969,722,21438.99.100.10.02.02 Alquiler Edificio Gerencia General 14,886,469,55438.99.100.10.02.03 Alquiler Edificio Mercadeo 10,422,940,25438.99.100.10.02.04 Alquiler Edificio Vivienda 100,040,00438.99.100.10.02.05 Alquiler Edificio Gerencia Operaciones 11,237,200,05438.99.100.10.02.07 Alquiler Edificio Gerencia Negocios 9,964,641,80438.99.100.10.02.08 Alquiler Edificio Direccion Financiera 10,661,349,80438.99.100.18.02.01 Alquiler Edificio Guápiles 7,536,065,53438.99.100.20.02.01 Alquiler Edificio Limón 19,158,303,05438.99.100.23.02.01 Alquiler Edificio Tacares Grecia 11,320,736,80438.99.100.25.02.01 Alquiler Edificio San José 30,040,355,72438.99.100.27.02.01 Alquiler Edificio Ciudad Colón 21,122,090,45438.99.100.28.02.01 Alquiler Edificio Poás (lote) 3,167,930,94438.99.100.29.02.01 Alquiler Edificio Naranjo 19,273,040,22438.99.100.30.02.01 Alquiler Edificio Pejibaye 6,622,718,20438.99.100.32.02.01 Alquiler Edificio Nicoya 72,790,228,66438.99.100.33.02.01 Alquiler Terreno 5-046010-000 10,330,384,48438.99.100.36.02.01 Alquiler Edificio La Cruz 2,183,494,37438.99.100.40.02.01 Alquiler Edificio San Vito 18,854,364,84438.99.100.50.02.01 Alquiler Edificio Golfito 18,609,590,41438.99.100.56.02.01 Alquiler Edificio Acosta 7,381,491,56438.99.100.60.02.01 Alquiler Edificio Buenos Aires 10,710,184,57438.99.100.70.02.01 Alquiler Edificio Ciudad Neily 16,642,833,12438.99.100.71.02.01 Alquiler Edificio Laurel 15,222,799,10438.99.100.80.02.01 Alquiler Edificio Palmar Norte 14,653,777,32438.99.100.81.02.01 Alquiler Edif. Oficina C. Cortes 4,153,643,10438.99.100.90.02.01 Alquiler Edificio Suc. Quepos 19,419,557,17438.99.100.01.03.01 Alquiler de Vehículos S.I. 972,444,00438.99.100.01.03.02 Alquiler de Vehículos Gerencia S.I. 9,316,484,95438.99.100.01.03.03 Alquiler de Vehículos Control Cartera 1,200,000,00438.99.100.06.03.01 Alquiler de Vehículos Uvita 49,753,67438.99.100.10.03.01 Alquiler Vehículos Consejo Administración 960,556,00438.99.100.10.03.02 Alquiler Vehículos Comité Vigilancia 94,944,00438.99.100.10.03.03 Alquiler de Vehiculos Gerencia Operaciones 6,664,557,00438.99.100.10.03.04 Alquiler Vehículos Auditoría 1,625,595,00438.99.100.10.03.05 Alquiler Vehículos Gerencia General 291,685,00438.99.100.10.03.06 Alquiler Vehículos Gerencia Comercial 1,689,290,00438.99.100.10.03.07 Alquiler Vehículos Financiero 952,763,00438.99.100.10.03.08 Alquiler Vehículos Recursos Humanos 528,200,00438.99.100.10.03.09 Alquiler Vehículos Mercadeo 911,267,00438.99.100.10.03.12 Alquiler Vehículos Unidad de Riesgo 164,610,00438.99.100.14.03.01 Alquiler Vehículos Cartago 491,535,74438.99.100.18.03.01 Alquiler Vehículos Guapiles 1,205,785,69438.99.100.19.03.01 Alquiler Vehículos Siquirres 720,785,69438.99.100.20.03.01 Alquiler Vehículos Limon 1,084,535,72438.99.100.24.03.01 Alquiler Vehículos Desamparados 491,535,71438.99.100.25.03.01 Alquiler Vehículos San José 923,035,74438.99.100.26.03.01 Alquiler Vehículos Sarapiqui 720,785,71438.99.100.28.03.01 Alquiler Vehículos Poas 226,525,00438.99.100.30.03.01 Alquiler Vehículos Pejibaye 173,640,98438.99.100.32.03.01 Alquiler Vehículos Nicoya 5,274,000,00438.99.100.34.03.01 Alquiler Vehículos Liberia 4,949,000,00438.99.100.40.03.01 Alquiler Vehículos San Vito 1,300,000,00438.99.100.41.03.01 Alquiler Vehículos Sabalito 550,000,00438.99.100.45.03.01 Alquiler Vehículos Parrita 148,764,26

- 104 -

438.99.100.50.03.01 Alquiler Vehículos Golfito 550,000,00438.99.100.51.03.01 Alquiler Vehículos Rio Claro 550,000,00438.99.100.52.03.01 Alquiler Vehículos Puerto Jimenez 550,000,00438.99.100.60.03.01 Alquiler Vehículos Buenos Aires 320,933,01438.99.100.64.03.01 Alquiler Vehículos Gerencia Pacífico Sur 450,000,00438.99.100.66.03.01 Alquiler Vehículos Gerencia Región Occidente 2,478,991,75438.99.100.70.03.01 Alquiler Vehículos Ciudad Neily 550,000,00438.99.100.71.03.01 Alquiler Vehículos Laurel 862,500,00438.99.100.80.03.01 Alquiler Vehículos Palmar Norte 987,500,00438.99.100.81.03.01 Alquiler Vehículos Ciudad Cortes 550,000,00438.99.100.90.03.01 Alquiler Vehículos Quepos 1,510,237,98438.99.100.97.03.01 Alquiler Vehículos Corporativa Comercial 170,660,00438.99.100.98.03.01 Alquiler Vehículos Corporativa Negocios 646,766,00438.99.200.01.03.01 Alquiler Vehiculos San Isidro 125,859,56438.99.200.03.03.01 Alquiler Vehiculos Rivas 6,355,20438.99.200.04.03.01 Alquiler Vehiculos Cajón 6,355,20438.99.200.07.03.01 Alquiler Vehiculos Villa Ligia 32,533,94438.99.200.08.03.01 Alquiler Vehiculos Los Santos 96,333,00438.99.200.10.03.01 Alquiler Vehículos Consejo Administración 516,198,78438.99.200.10.03.03 Alquiler de Vehiculos Gerencia Operaciones 2,266,559,85438.99.200.10.03.04 Alquiler Vehículos Auditoría 1,185,988,56438.99.200.10.03.05 Alquiler Vehículos Gerencia General 326,815,40438.99.200.10.03.06 Alquiler Vehículos Gerencia Comercial 3,094,195,47438.99.200.10.03.07 Alquiler Vehículos Financiero 1,783,855,69438.99.200.10.03.08 Alquiler Vehículos Recursos Humanos 56,498,00438.99.200.10.03.09 Alquiler Vehículos Mercadeo 1,527,334,42438.99.200.13.03.01 Alquiler de Vehiculos Daniel Flores 32,533,94438.99.200.15.03.01 Alquiler de Vehiculos Palmares 6,355,20438.99.200.30.03.01 Alquiler de Vehiculos Pejibaye 6,450,96438.99.200.45.03.01 Alquiler de Vehiculos Parrita 197,106,96438.99.200.56.03.01 Alquiler de Vehiculos Acosta 56,631,56438.99.200.60.03.01 Alquiler de Vehiculos Buenos Aires 6,450,96438.99.200.62.03.01 Alquiler de Vehiculos Gerencia Central 104,491,52438.99.200.64.03.01 Alquiler de Vehiculos Gerencia Pacífico Sur 63,960,00438.99.200.68.03.01 Alquiler de Vehiculos Gerencia Corporativa Comercial 31,776,00438.99.200.90.03.01 Alquiler de Vehiculos Quepos Aires 6,450,96438.99.200.97.03.01 Alquiler Vehiculos Corporativa Comercial 384,828,08438.99.200.98.03.01 Alquiler Vehiculos Corporativa Negocios 683,152,88438.99.100.10.06.05 Alquiler Terreno Brasilia 4,128,000,00438.99.100.01.07.01 Pago Guardas de Seguridad 135,480,512,42438.99.100.07.07.01 Pago Guardas de Seguridad 813,533,12438.99.100.09.07.01 Pago Guardas de Seguridad 6,076,468,07438.99.100.10.07.01 Pago Guardas de Seguridad 297,731,84438.99.100.13.07.01 Pago Guardas de Seguridad 838,111,14438.99.100.15.07.01 Pago Guardas de Seguridad 824,486,68438.99.100.18.07.01 Pago Guardas de Seguridad 8,267,545,28438.99.100.22.07.01 Pago Guardas de Seguridad 6,644,652,17438.99.100.24.07.01 Pago Guardas de Seguridad 6,967,451,70438.99.100.25.07.01 Pago Guardas de Seguridad 9,113,801,86438.99.100.27.07.01 Pago Guardas de Seguridad 8,550,083,34438.99.100.28.07.01 Pago Guardas de Seguridad 8,079,185,76438.99.100.29.07.01 Pago Guardas de Seguridad 8,805,449,67438.99.100.32.07.01 Pago Guardas de Seguridad 9,246,935,21438.99.100.33.07.01 Pago Guardas de Seguridad 8,274,761,24438.99.100.34.07.01 Pago Guardas de Seguridad 8,403,903,85438.99.100.40.07.01 Pago Guardas de Seguridad 8,377,525,34438.99.100.50.07.01 Pago Guardas de Seguridad 8,695,906,93438.99.100.51.07.01 Pago Guardas de Seguridad 7,677,588,42438.99.100.56.07.01 Pago Guardas de Seguridad 2,384,995,46438.99.100.58.07.01 Pago Guardas de Seguridad 2,674,368,92438.99.100.60.07.01 Pago Guardas de Seguridad 8,668,605,09438.99.100.70.07.01 Pago Guardas de Seguridad 8,876,401,93438.99.100.80.07.01 Pago Guardas de Seguridad 8,451,851,96438.99.100.90.07.01 Pago Guardas de Seguridad 9,182,243,19438.99.100.92.07.01 Pago Guardas de Seguridad 5,196,466,49438.99.100.01.08.01 Servicios de Limpieza IASA 42,495,782,11438.99.100.03.08.01 Servicios de Limpieza IASA 162,482,92438.99.100.04.08.01 Servicios de Limpieza IASA 162,482,92438.99.100.07.08.01 Servicios de Limpieza IASA 302,774,94438.99.100.09.08.01 Servicios de Limpieza IASA 457,543,47438.99.100.10.08.01 Servicios de Limpieza IASA 27,187,126,89438.99.100.13.08.01 Servicios de Limpieza IASA 162,482,92438.99.100.18.08.01 Servicios de Limpieza IASA 3,375,904,83438.99.100.19.08.01 Servicios de Limpieza IASA 2,076,628,07438.99.100.20.08.01 Servicios de Limpieza IASA 3,385,370,56438.99.100.21.08.01 Servicios de Limpieza IASA 7,118,729,15438.99.100.22.08.01 Servicios de Limpieza IASA 3,425,008,00438.99.100.23.08.01 Servicios de Limpieza IASA 3,374,568,39438.99.100.24.08.01 Servicios de Limpieza IASA 1,885,391,37438.99.100.25.08.01 Servicios de Limpieza IASA 10,042,198,94438.99.100.26.08.01 Servicios de Limpieza IASA 1,149,432,32438.99.100.27.08.01 Servicios de Limpieza IASA 3,302,416,83438.99.100.28.08.01 Servicios de Limpieza IASA 3,502,888,55438.99.100.29.08.01 Servicios de Limpieza IASA 7,286,286,85438.99.100.30.08.01 Servicios de Limpieza IASA 1,832,891,75

- 105 -

438.99.100.32.08.01 Servicios de Limpieza IASA 6,941,895,82438.99.100.33.08.01 Servicios de Limpieza IASA 7,023,971,84438.99.100.34.08.01 Servicios de Limpieza IASA 6,603,383,52438.99.100.37.08.01 Servicios de Limpieza IASA 3,339,310,70438.99.100.40.08.01 Servicios de Limpieza IASA 6,647,425,22438.99.100.45.08.01 Servicios de Limpieza IASA 3,522,385,51438.99.100.50.08.01 Servicios de Limpieza IASA 6,004,954,76438.99.100.51.08.01 Servicios de Limpieza IASA 6,801,460,91438.99.100.60.08.01 Servicios de Limpieza IASA 3,501,451,64438.99.100.70.08.01 Servicios de Limpieza IASA 6,792,871,76438.99.100.71.08.01 Servicios de Limpieza IASA 4,514,520,75438.99.100.80.08.01 Servicios de Limpieza IASA 6,801,461,41438.99.100.81.08.01 Servicios de Limpieza IASA 3,536,476,10438.99.100.90.08.01 Servicios de Limpieza IASA 4,176,347,29438.99.100.91.08.01 Servicios de Limpieza IASA 3,246,160,43438.99.100.92.08.01 Servicios de Limpieza IASA 2,963,177,35438.99.100.96.08.01 Servicios de Limpieza IASA 106,073,02438.99.100.10.09.01 Servicios de Monitoreo 35,913,206,91438.99.100.10.10.01 Adm. Serv. Activos Fijos 106,878,014,95

1,285,114,060,20 1,285,114,060,20Eliminación del efecto ocacionado por el ingreso y gasto por el alquiler de edificios de Inmobiliaria Alianza, S.A., alquiler de vehículos y por servicios administrativos prestados por

COOPEALIANZA, R.L., al 31 de diciembre de 2014

3 161.02.100.10.22.03 Resultado del Período Inmobiliaria Alianza, S.A. 87,321,265,96533.02.100.10.01.03 Ganancia Participación Inmobiliaria Alianza, S.A. 91,917,122,06

161.02.100.10.22.02 Inm. Alianza Reserva Legal 4,595,856,1091,917,122,06 91,917,122,06

Eliminacion del efecto del método de participacion al 31 de diciembre de 2014

4 531.26.199.89.01.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 48,282,049,45531.26.199.01.01 Comision Transacciones SINPE 23,015,75431.16.107.01.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 19,546,511,00431.16.107.06.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 466,200,00431.16.107.09.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 158,250,00431.16.107.14.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 1,789,737,00431.16.107.18.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 5,383,950,00431.16.107.19.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 528,460,00431.16.107.22.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 1,200,000,00431.16.107.23.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 840,000,00431.16.107.25.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 678,684,45431.16.107.26.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 150,000,00431.16.107.29.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 2,158,854,00431.16.107.32.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 5,282,120,00431.16.107.33.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 840,000,00431.16.107.34.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 150,000,00431.16.107.45.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 747,262,00431.16.107.50.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 780,000,00431.16.107.51.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 140,000,00431.16.107.52.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 2,150,000,00431.16.107.55.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 1,925,000,00431.16.107.70.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 375,000,00431.16.107.71.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 2,115,000,00431.16.107.90.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 390,000,00431.16.107.92.03 Comision Venta Bienes Realizables Coopealianza 487,021,00431.16.102.89.01 Comision Transacciones SINPE 23,015,75

48,305,065,20 48,305,065,20Eliminación de cuentas comisiones y gastos por pago de comisiones partes relacionadas al 31 de diciembre de 2014

TOTAL ASIENTOS DE CONSOLIDACION 2,140,409,462,21 2,140,409,462,21