1439 - dian.gov.co · 40. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los apellidos y nombres y/o...

Colombia, un compromiso que no podemos evadir.

20. Tipo de documento

Espacio reservado para la DIAN

18. Número de Identificación 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

1. Año

1439

Firma de quien suscribe el documento

997. Fecha de expedidión

4. Número de formulario

11. Razón social

27. Nombres y/o razón social

12. Dirección seccional Cód.

Datos del solicitante

24. Tipo de documento 25. Número de Identificación 26. DV

Datos del titular

Firma funcionario autorizado

1001. Apellidos y nombres1002. Tipo doc. 1003. No.

Identif. 1004. DV

1005. Cód. Representación

1006. Organización

984. Apellidos y nombres985. Cargo

989. Dependencia

992. Area

990. Lugar admitivo.

991. Organización

993. Establecimiento

3. Período

34. Total por operaciones con el Régimen Simplificado

33. Total impuestos descontables de Bienes Gravados al 5%

77. Total impuestos descontables por Servicios Gravados al 19%

78. Total impuestos descontables por Servicios Gravados al 5%

79. Total por Impuesto Nacional a la Gasolina y al ACPM

80. Total por Bienes y Servicios Provenientes de Zonas Francas

76. Total impuestos descontables de Bienes Gravados al 19%

36. Total por Servicios Prestados en Colombia por NO Domiciliados o NO Residentes

Relación total de impuestos descontables

35. Total por Devoluciones en Ventas Anuladas, Rescindidas o Resueltas

132. Total otras tarifas bienes y servicios gravados131. Total impuestos descontables por Importaciones

133. Total impuestos descontables por licores, aperitivos, vinos y similares 134. Total impuestos descontables por exploración hidrocarburos





11. Razón social


Relación de impuestos descontables de bienes o servicios gravados

Página de Hoja No. 2

40. Apellidos y nombres o Razón social 37. Tipo de documento 38. Número de Identificación 39. DV


42. Departamento Cód.

75. Concepto costo / gasto


41. Dirección proveedor 42. Departamento Cód.

57. No. Prefijo factura 58. No. Consecutivo factura 65. Fecha contabilización

75. Concepto costo / Gasto

43. Ciudad / Municipio Cód. 59. Fecha factura

32. Base gravable $ Cód.






32. Base gravable $ Cód.

44. Valor impuesto descontable $


Cód.

Cód.

81. Tipo de operación




Cód.

1439

41. Dirección proveedor

57. No. Prefijo factura

Cód.

59. Fecha factura58. No. Consecutivo factura


2

3

65. Fecha contabilización43. Ciudad / Municipio Cód.

66. Tarifa IVA32. Base gravable $1

66. Tarifa IVA

66. Tarifa IVA





11. Razón social



Retenido por operaciones con el régimen simplificado


48. Apellidos y nombres o razón social 45. Tipo de documento 46. Número de Identificación 47. DV



51. Ciudad / Municipio Cód. 52. Valor impuesto descontable $



49. Dirección proveedor 50. Departamento Cód.3













1439

46. Número de Identificación 47. DV 48. Apellidos y nombres o razón social

52. Valor impuesto descontable $Cód.51. Ciudad / Municipio

49. Dirección proveedor 50. Departamento

1

Cód.2





11. Razón social




54. Número de Identificación 55. DV 56. Apellidos y nombres o Razón social

61. Tipo de documento 62. Número de Identificación 63. DV 64. Apellidos y nombres o Razón social












60. Valor impuesto descontable $6

1








IVA retenido por servicios prestados en Colombia por NO domiciliados o NO residentes


1439

1

Por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas

2

54. Número de Identificación 55. DV 56. Apellidos y nombres o Razón social

3

4

5

Espacio reservado para la DIAN 4. Número de formulario


20. Tipo de documento 18. Número de Identificación 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

11. Razón social


84. Número de Identificación 85. DV





94. Base gravable $ 95. Tarifa IVA Cód. 96. Valor impuesto descontable $

Cód.


100. Fecha contabilización 101. Direcc. seccional donde se presentó la declaración98. No. declaración de importación Cód.99. Fecha presentación declaración importación

82. Tipo de operación 83. Tipo de documento

86. Apellidos y nombres o Razón social 84. Número de Identificación 85. DV


90. No. Prefijo factura 91. No. Consecutivo factura



94. Base gravable $ 95. Tarifa IVA Cód. 96. Valor impuesto descontable $

100. Fecha contabilización 101. Direcc. seccional donde se presentó la declaración Cód.


Relación de IVA descontable por bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas

Bienes

93. Fecha contabilización

Cód.82. Tipo de operación

86. Apellidos y nombres o Razón social

Servicios

98. No. declaración de importación

1439

99. Fecha presentación declaración importación

103. Fecha de pago102. Valor IVA pagado solicitado como descontable $

Bienes

103. Fecha de pago102. Valor IVA pagado solicitado como descontable $

Servicios

2


1








Cód.


121. Fecha contabilización 122. Direcc. seccional donde se presentó la declaración Cód.120. Fecha presentación declaración importación

104. Tipo de transacción 105. Tipo de documento






121. Fecha contabilización 122. Direcc. seccional donde se presentó la declaración119. No. declaración de importación 120. Fecha presentación declaración importación


Compra Nacional

Cód.104. Tipo de transacción

Cód.

Importación

124. Fecha de pago

11. Razón social


1439

111. Ciudad / Municipio Cód. 112. No. Prefijo factura 113. No. Consecutivo factura 114. Fecha factura 115. Fecha contabilización

117. Valor impuesto descontable $116. Impuesto a la Gasolina y al ACPM $

Importación

117. Valor impuesto descontable $116. Impuesto a la Gasolina y al ACPM $

123. Valor solicitado como descontable $ 124. Fecha de pago

123. Valor solicitado como descontable $

Compra Nacional

2


1





11. Razón social




128. Direcc. seccional donde se presentó la declaración Cód.


130. Fecha de pago


129. Valor IVA pagado solicitado como descontable $




















1

Relación Impuestos Descontables por Importaciones

1439

2

130. Fecha de pago


130. Fecha de pago



3130. Fecha de pago


4130. Fecha de pago



126. Fecha presentación declaración importación 127. Fecha contabilización

5130. Fecha de pago

128. Direcc. seccional donde se presentó la declaración Cód.

6

127. Fecha contabilización 128. Direcc. seccional donde se presentó la declaración126. Fecha presentación declaración importación

130. Fecha de pago

Cód.

7


130. Fecha de pago

8


130. Fecha de pago


9

126. Fecha presentación declaración importación 127. Fecha contabilización 128. Direcc. seccional donde se presentó la declaración Cód.

10


130. Fecha de pago

125. No. declaración de importación 126. Fecha presentación declaración importación

11130. Fecha de pago



1439


140. Dirección proveedor Cód.

Cód.





Importación

141. Departamento

147. Base gravable

156. Fecha de pago155. Valor solicitado como descontable $


Cód.148. Tarifa IVA 149. Valor impuesto descontable $

150. Concepto costo / Gasto1

Compra Nacional


140. Dirección proveedor Cód.

Cód.





Importación

141. Departamento

147. Base gravable

156. Fecha de pago155. Valor solicitado como descontable $

Cód.148. Tarifa IVA 149. Valor impuesto descontable $


Compra Nacional

2



1439

161. Apellidos y nombres o Razón social 159. Número de Identificación 160. DVCód.




Importación




Cód.

161. Apellidos y nombres o Razón social 159. Número de Identificación 160. DVCód.




Importación



166. No. Consecutivo factura 167. Fecha factura165. No. Prefijo facturaCód.164. Ciudad / Municipio

170. Tarifa IVA


169. Base gravable



166. No. Consecutivo factura 167. Fecha factura


165. No. Prefijo facturaCód.164. Ciudad / Municipio

170. Tarifa IVA Cód.169. Base gravable


178. Fecha de pago

178. Fecha de pago

157. Tipo de transacción

157. Tipo de transacción


Compra Nacional

1

Compra Nacional

2

INSTRUCTIVO DEDILIGENCIAMIENTO

Relaciónde Impuestos Descontables

Formato 1439 V3

Dirección de Gestión IngresosSubdirección de Gestión de Recaudo y Cobranzas Coordinación de Devoluciones y Compensaciones 07-2019

2

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales INSTRUCTIVO DE DILIGENCIAMIENTORelación de Impuestos Descontables - Formato 1439 V3

Estas instrucciones son una orientación general para el diligenciamiento del formato 1439 “Relación de Impuestos Descontables”, y no eximen de la obligación de aplicar, en cada caso particular, las normas legales que regulan este trámite.

Su diligenciamiento manual aplica en los eventos que no sea posible realizar la solicitud a través de los servicios informáticos electrónicos conforme a la resolución 151 de 2012 de la DIAN o la norma que la sustituya, para los conceptos de devolución y/o compensación que administra la DIAN, del saldo a favor en ventas.

Antes de diligenciar el formato de solicitud, de ser necesario, actualice el Registro Único Tributario, conforme al parágrafo del Artículo 1.6.1.21.13. del decreto 1625 de 2016 o la norma que lo reemplace.

Recuerde que si el saldo a favor está conformado por arrastres sucesivos de saldo a favor debe diligenciar un formato 1439 por cada periodo imputado.

1. Año: Corresponde al año gravable objeto de devolución o arrastre

3. Periodo: Corresponde al periodo objeto de devolución o arrastre

4. Número de formulario: Favor no diligenciar esta casilla Espacio exclusivo de la DIAN.


El solicitante es la persona natural o jurídica a la cual le recae el derecho de iniciar el proceso de solicitud de la devolución y/o compensación. Estos datos deben diligenciarse en cada una de las hojas que conforman este formato.

20. Tipo de documento: Registre en este campo el código 31 que corresponde a NIT.

18. Número de Identificación: Escriba el número de identificación tributaria NIT del solicitante.

6. DV: Registre el “Dígito de verificación” (DV), tal como aparece en la casilla 6 de la hoja principal del RUT.

7. Primer apellido: Si el solicitante es persona natural escriba el primer apellido, tal como figura en el documento de identificación del solicitante.

Relación de Impuestos Descontables

Formato 1439 V3

2

3


8. Segundo apellido: Si el solicitante es persona natural escriba el segundo apellido, tal como figura en el documento de identificación del solicitante.

9. Primer nombre: Si el solicitante es persona natural escriba el primer nombre, tal como figura en el documento de identificación del solicitante.

10. Otros nombres: Si el solicitante es persona natural escriba el segundo nombre (u otros nombres), tal como figura en el documento de identificación del solicitante.

11. Razón social: Si el solicitante es persona jurídica o sociedad de hecho escriba la razón social completa, la cual debe coincidir con la registrada en la casilla 35 de la hoja principal del RUT.

12. Dirección seccional: Escriba el nombre de la Dirección Seccional competente para resolver la solicitud de devolución y/o compensación de acuerdo con la siguiente tabla:

DIRECCIÓN SECCIONALDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de ArmeniaDirección Seccional de Impuestos de BarranquillaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de BucaramangaDirección Seccional de Impuestos de CaliDirección Seccional de Impuestos de CartagenaDirección Seccional de Impuestos de CúcutaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de GirardotDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de IbaguéDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de ManizalesDirección Seccional de Impuestos de MedellínDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de MonteríaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de NeivaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PastoDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PalmiraDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PereiraDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PopayánDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de QuibdóDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de Santa MartaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de TunjaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de TuluáDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de VillavicencioDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de SincelejoDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de ValleduparDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de RiohachaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de Sogamoso

3

4


Cód. No es indispensable diligenciar esta casilla.

Datos del titular

El titular es la persona natural o jurídica que aparece en el documento que originó el saldo a favor.


25. Número de Identificación: Escriba el número de identificación tributaria NIT del titular del saldo a favor.


27. Nombres y/o Razón social: Escriba los nombres y apellidos o la razón social, del titular del saldo, los cuales deben coincidir con lo registrado en las casillas 31 a 35 de la hoja principal del RUT.

Relación total de impuestos descontables

33. Total de Impuestos Descontables de Bienes Gravados al 5%: Escriba el valor total de los impuestos descontables de Bienes Gravados a la tarifa del 5%.

76. Total de Impuestos Descontables de Bienes Gravados al 19%: Escriba el valor total de los impuestos descontables de Bienes Gravados a la tarifa del 19%.

77. Total de Impuestos Descontables por Servicios Gravados al 19%: Escriba el valor total de los impuestos descontables por Servicios Gravados a la tarifa del 19%.

78. Total de Impuestos Descontables por Servicios Gravados al 5%: Escriba el valor total de los impuestos descontables por Servicios Gravados a la tarifa del 5%.

Dirección Seccional de Impuestos y Aduanas de San AndrésDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de FlorenciaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de BarrancabermejaDirección Seccional de Impuestos de Grandes ContribuyentesDirección Seccional de Impuestos de BogotáDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de AraucaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de BuenaventuraDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de LeticiaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de Yopal

4

5


34. Total por Operaciones con el Régimen Simplificado: Escriba el valor total de los impuestos descontables por operaciones con el régimen simplificado (aplica para año 2016 y anteriores, según la Ley 1819 de 2016).

35. Total por Devoluciones en Ventas Anuladas, Rescindidas o Resueltas: Escriba el valor total de los impuestos descontables por Devoluciones en Ventas Anuladas, Rescindidas o Resueltas.

36. Total por Servicios Prestados en Colombia por NO Domiciliados o NO Residentes: Escriba el valor total de los impuestos descontables por servicios prestados en Colombia por NO Domiciliados o NO Residentes.

79. Total de Impuesto Nacional a la Gasolina y ACPM: Escriba el valor total de los impuestos descontables por compras de gasolina y ACPM. (Aplica para año 2016 y anteriores).

80. Total por Bienes y Servicios Provenientes de Zonas Francas: Escriba el valor total de los impuestos descontables por Bienes y Servicios provenientes de Zonas Francas.

131. Total impuestos descontables por Importaciones: Escriba el valor total de los impuestos descontables por importaciones gravadas a la tarifa del 5% y por importaciones gravadas a la tarifa general.

132. Total otras tarifas bienes y servicios gravados: Escriba el valor total de los impuestos descontables por bienes y servicios gravados por otras tarifas diferente al 5% y 19%.

133. Total Impuestos descontable por licores, aperitivos, vinos y similares: Escriba el valor total de los impuestos descontables por licores, aperitivos, vinos y similares.

134. Total Impuestos descontables por exploración hidrocarburos: Escriba el valor total de los impuestos descontables por exploración hidrocarburos.

Firma de quien suscribe el documento

Debe diligenciar y firmar el revisor fiscal o contador del contribuyente, según caso, de acuerdo al literal b) del artículo 1.6.1.21.15. del decreto 1625 de 2016 o la norma que la sustituya. 1001. Apellidos y nombres: Escriba los apellidos y nombres del revisor fiscal o contador público.

1002. Tipo de documento: Escriba el tipo del documento del revisor fiscal o contador público.

5

6


1003. Número de identificación: Escriba el número del documento de identificación de quien actúa como contador o revisor fiscal.

1004. D.V: Registre el “Dígito de verificación” (DV), tal como aparece en la casilla 6 de la hoja principal del RUT.

1005. Cód. Representación: No es indispensable diligenciar esta casilla.

1006. Organización: Escriba los nombres y apellidos o razón social del titular que solicita la devolución y/o compensación del saldo a favor.

Firma del funcionario autorizado

Favor no diligenciar esta sección. Campos exclusivo de la DIAN.

984. Apellidos y nombres. Favor no diligenciar esta casilla.

985. Cargo. Favor no diligenciar esta casilla.

989. Dependencia. Favor no diligenciar esta casilla.

993. Establecimiento. Favor no diligenciar esta casilla.

992. Área. Favor no diligenciar esta casilla.

990. Lugar admitivo. Favor no diligenciar esta casilla.

991. Organización. Favor no diligenciar esta casilla.

997. Fecha Expedición. Favor no diligenciar esta casilla.

Hoja 2Datos del solicitante

Registre en las casillas 20, 18, 6, 7, 8, 9, 10, 11 y 12 la misma información registrada para las mismas casillas en la hoja 1.

Relación de Impuestos descontables de bienes o servicios gravados

En esta sección se debe registrar cada una de las personas naturales o jurídicas que hayan realizado operaciones de bienes o servicios gravados.

6

7


81. Tipo de Operación: Escriba el tipo de operación que genero impuestos descontables por bienes o servicios gravados. De acuerdo con la siguiente tabla:

TIPOS DE OPERACIÓNBienesServicios



38. Número de Identificación: Escriba el número de Identificación tributaria del proveedor.


40. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los apellidos y nombres y/o razón social del proveedor, los cuales deben coincidir con la información registrada en las casillas 31 a 35 de la hoja principal del RUT.

41. Dirección proveedor: Escriba la dirección del proveedor, tal como está registrado en el RUT.

42. Departamento: Escriba el nombre del departamento que corresponda a la dirección principal del proveedor, tal como está registrado en el RUT.


43. Ciudad / Municipio: Escriba la ciudad o municipio que corresponda a la dirección principal del proveedor.


57. No. Prefijo factura: Si existe prefijo en las facturas autorizadas se debe informar en esta casilla.

58. No. Consecutivo factura: Escriba el número de la factura sin incluir el prefijo autorizado.

59. Fecha factura: Escriba la fecha en que se expidió la factura, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).

65. Fecha contabilización: Escriba la fecha en que se contabilizo la factura que dio origen al impuesto descontable según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).

7

8


32 Base gravable $: Escriba el valor de la base gravable que se utilizó para determinar el impuesto descontable.

66. Tarifa IVA: Escriba la tarifa del IVA que se facturo en la operación de bienes o servicios gravados.


44. Valor impuesto descontable $: Escriba el valor del impuesto descontable por operaciones de bienes o servicios gravados.

75. Concepto costo / Gasto: Escriba el concepto de la operación realizada. Ej: Compra de materia prima.

Hoja 3



Retenido con operaciones con el régimen simplificado


46. Número de identificación: Escriba el número de Identificación tributaria del proveedor del Régimen Simplificado, tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal del RUT.


48. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los apellidos y nombres o Razón Social del proveedor del Régimen Simplificado, los cuales deben coincidir con la información registrada en las casillas 31 a 35 de la hoja principal del RUT.

49. Dirección proveedor: Escriba la dirección del proveedor. 50. Departamento: Escriba el nombre del departamento que corresponda a la dirección

principal del proveedor.


8

9


51. Ciudad / Municipio: Escriba la ciudad o municipio que corresponda a la dirección principal del proveedor.


52. Valor impuesto descontable $: Escriba el valor del impuesto descontable por operaciones con el régimen simplificado.



Por Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas


54. Número de identificación: Escriba el número de Identificación tributaria del proveedor, tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal del RUT.


56. Apellidos y nombres o Razón social: Escriba los apellidos y nombres o razón social del proveedor, los cuales deben coincidir con la información registrada en las casillas 31 a 35 de la hoja principal del RUT.

60. Valor impuesto descontable $: Escriba el valor del impuesto descontable por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas.

IVA retenido por servicios prestados en Colombia por NO domiciliados o NO residentes


62. Número de identificación: Escriba el número de Identificación tributaria del proveedor.


64. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los apellidos y nombres o Razón Social del proveedor.

9

10


68. Valor impuesto descontable $: Escriba el valor del IVA retenido por servicios prestados en Colombia por NO domiciliados o NO residentes.



Relación de IVA descontable por bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas

Servicios

82. Tipo de operación: Escriba el tipo de operación que genero impuestos descontables por bienes o servicios gravados provenientes de zonas francas. De acuerdo con la siguiente tabla:

TIPOS DE OPERACIÓNBienesServicios



84. Número de identificación: Escriba el número de Identificación tributaria del Usuario de Zona Franca.

85. DV: Registre el “Dígito de verificación” (DV), tal como aparece en la casilla 6 de la hoja

principal del RUT.

86. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los apellidos y nombres o Razón Social del Usuario de la Zona Franca.

87. Dirección proveedor: Escriba la dirección del Usuario de Zona Franca, tal como se

encuentra registrada en la casilla 41 de la hoja principal del RUT.

88. Departamento: Escriba el nombre del departamento que corresponda a la dirección del Usuario de Zona Franca.

10

11



89. Ciudad / Municipio: Escriba la ciudad o municipio que corresponda a la dirección del proveedor.


90. No. Prefijo de factura: Si existe prefijo en las facturas autorizadas se debe informar en esta casilla.

91. No. Consecutivo de factura: escriba el número consecutivo de la factura que dio origen al impuesto descontable.

92. Fecha factura: Escriba la fecha de expedición de la factura que dio origen al impuesto

descontable por servicios gravados provenientes de zonas francas, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).

93. Fecha contabilización: Escriba la fecha en que se contabilizo la factura, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).

94. Base gravable $: Escriba el valor de la base gravable que se utilizó para determinar el impuesto descontable.

95. Tarifa IVA: Escriba la tarifa del IVA que se facturo en la operación por bienes y servicios

gravados.


96. Valor impuesto descontable $: Escriba el valor del impuesto descontable. 97. Concepto costo / Gasto: escriba el concepto de la operación realizada por servicios. Ej.:

Prestación de servicios de bodegaje o por bienes Ej.: compra de materia prima.

Bienes

98. No. declaración de importación: Escriba el número de la declaración de Importación que dio origen al Impuesto descontable.

99. Fecha presentación declaración importación: Escriba la fecha de presentación de la declaración de Importación, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).

11

12


100. Fecha Contabilización: Escriba la fecha en que se contabilizo la declaración de Importación, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).

101. Direcc. seccional donde se presentó la declaración: Escriba el nombre de la Dirección Seccional donde se presentó la declaración de importación, de acuerdo a la siguiente tabla:

DIRECCIÓN SECCIONALDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de ArmeniaDirección Seccional de Impuestos de BarranquillaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de BucaramangaDirección Seccional de Impuestos de CaliDirección Seccional de Impuestos de CartagenaDirección Seccional de Impuestos de CúcutaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de GirardotDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de IbaguéDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de ManizalesDirección Seccional de Impuestos de MedellínDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de MonteríaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de NeivaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PastoDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PalmiraDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PereiraDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de PopayánDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de QuibdóDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de Santa MartaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de TunjaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de TuluáDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de VillavicencioDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de SincelejoDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de ValleduparDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de RiohachaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de SogamosoDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de San AndrésDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de FlorenciaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de BarrancabermejaDirección Seccional de Impuestos de Grandes ContribuyentesDirección Seccional de Impuestos de BogotáDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de AraucaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de BuenaventuraDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de LeticiaDirección Seccional de Impuestos y Aduanas de Yopal


12

13


102. Valor IVA pagado solicitado como descontable $: Escriba el valor del IVA pagado solicitado como descontable.

103. Fecha de Pago: Escriba la fecha de pago de la declaración de importación que dio origen al impuesto descontable, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).



Descontable por Impuesto Nacional a la Gasolina y al ACPM

Compra Nacional

104. Tipo de transacción: Escriba en esta casilla el tipo el tipo de transacción y de acuerdo con la siguiente tabla:


105 Tipo de documento: Registre en este campo el código 31 que corresponde a NIT.

106. Número de identificación: Escriba el número del documento de identificación tributaria del proveedor, tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal del RUT actualizado.


108. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los apellidos y nombres o Razón Social del proveedor, los cuales deben coincidir con la información registrada en las casillas 31 a 35 de la hoja principal del RUT.

109. Dirección proveedor: Escriba la dirección del proveedor, la cual debe coincidir con la información registrada en la casilla 41 de la hoja principal del RUT.

110. Departamento: Escriba el nombre del departamento que corresponda a la dirección del

proveedor.

TIPOS DE TRANSACCIÓNCompra NacionalImportación

13

14



111. Ciudad / Municipio: Escriba la ciudad o municipio que corresponda a la dirección del proveedor.



113. No. Consecutivo de factura: Escriba el número consecutivo de la factura sin incluir el prefijo.



116. Impuesto a la Gasolina y ACPM $: Escriba el valor total del Impuesto descontable pagado por la compra Nacional de Gasolina y ACPM.

117. Valor impuesto descontable $: Colocar el valor solicitado como impuesto descontable.

118. Concepto costo / Gasto: Indique el concepto de la operación realizada. Ej.: Compra de materia prima.

Importación

119. No declaración de importación: Escriba el número de la Declaración de Importación que dio origen al Impuesto descontable.

120. Fecha presentación declaración importación: Escriba la fecha de presentación de la

declaración de Importación, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).

121. Fecha Contabilización: Escriba la fecha en que se contabilizo la Declaración de Importación, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).

122. Direcc. seccional donde se presentó la declaración: Escriba el nombre de la Dirección Seccional donde se presentó la declaración de importación, acuerdo a la tabla que aparece registrada en la casilla 101 de este formato.


14

15


123. Valor solicitado como descontable $: Escriba el valor solicitado como impuesto descontable por importación de Gasolina y ACPM.

124. Fecha de Pago: Escriba la fecha de pago de la declaración de importación, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).



Relación Impuestos Descontables por Importaciones

125. No declaración de importación: Diligencie el número de la Declaración de Importación.

126. Fecha presentación declaración importación: Escriba la fecha de presentación de la declaración de Importación, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).


128. Direcc. seccional donde se presentó la declaración: Escriba el nombre de la Dirección Seccional donde se presentó la declaración de importación, acuerdo a la tabla que aparece en la casilla 101 de este formato.


129. Valor IVA pagado solicitado como descontable $: Escriba el valor del IVA pagado y solicitado como impuesto descontable por importaciones.

130. Fecha de Pago: Escriba la fecha de pago de la declaración de importación según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).



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Descontables por licores, aperitivos, vinos y similares

Compra Nacional

135. Tipo de transacción: Escriba el tipo de transacción de acuerdo con la tabla que aparece registrada en la casilla 104 de este formato.


137 Número de identificación: Escriba el número de Identificación tributaria del proveedor, tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal del RUT.


139. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los apellidos y nombres o Razón Social del proveedor los cuales deben coincidir con la información registrada en las casillas 31 a 35 de la hoja principal del RUT.

140. Dirección proveedor: Escriba la dirección del proveedor, la cual debe coincidir con la

información registrada en la casilla 41 de la hoja principal del RUT.

141. Departamento: Escriba el nombre del departamento que corresponda a la dirección del proveedor.


142. Ciudad / Municipio: Escriba la ciudad o municipio que corresponda a la dirección principal de del proveedor.



144. No. Consecutivo de factura: Escriba el número de la factura, sin incluir el prefijo.. 145. Fecha factura: Escriba la fecha en que se expidió la factura, según el formato año, mes y

día (AAAA MM DD).


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147. Base Gravable: Escriba el valor de la base gravable que se utilizó para determinar el impuesto descontable.

148. Tarifa IVA: Escriba la tarifa de IVA que se facturo en la operación por compras nacionales por licores, aperitivos, vinos y similares.


149. Valor impuesto descontable $: Escriba el valor solicitado como impuesto descontable por compras de licores, aperitivos, vinos y similares.

150. Concepto costo / Gasto: Indique el concepto de la operación realizada. Ej: Compra de materia prima.

Importación

151. No declaración de importación: Escriba el número de la Declaración de Importación, que dio origen al Impuesto descontable.

152. Fecha presentación declaración importación: Escriba la fecha de presentación de la declaración de Importación según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).

153. Fecha Contabilización: Escriba la fecha en que se contabilizo la declaración de Importación, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).

154. Direcc. seccional donde se presentó la declaración: Escriba el nombre de la Dirección Seccional donde se presentó la declaración de Importación, acuerdo a la tabla que aparece en la casilla 101 de este formato.


155. Valor solicitado como descontable $: Escriba el valor del IVA pagado y solicitado como impuesto descontable por importaciones.

156. Fecha de Pago: Escriba la fecha de pago de la declaración de importación, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).



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Descontables por IVA explotación hidrocarburos

Compra Nacional

157. Tipo de transacción: Escriba el tipo de transacción de acuerdo con la tabla que aparece registrada en la casilla 104 de este formato.


159 Número de identificación: Escriba el número de Identificación tributaria del proveedor, tal como aparece en la casilla 5 de la hoja principal del RUT.

160 DV: Registre el “Dígito de verificación” (DV), tal como aparece en la casilla 6 de la hoja principal del RUT.

161. Apellidos y nombres o razón social: Escriba los apellidos y nombres o Razón Social del proveedor los cuales deben coincidir con la información registrada en las casillas 31 a 35 de la hoja principal del RUT.

162. Dirección proveedor: Escriba la dirección del proveedor, la cual debe coincidir con la

información registrada en la casilla 41 de la hoja principal del RUT.

163. Departamento: Escriba el nombre del departamento que corresponda a la dirección principal del proveedor


164. Ciudad / Municipio: Escriba el nombre de la ciudad o municipio que corresponda a la dirección principal del proveedor.



166. No. Consecutivo de factura: Escriba el número de la factura de compra, sin incluir el prefijo.



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169. Base Gravable: Escriba el valor de la base gravable.

170. Tarifa IVA: Escriba la tarifa del IVA que se facturo por compras nacionales de explotación hidrocarburos.

171. Valor impuesto descontable $: Escriba en esta casilla el valor solicitado como impuesto

descontable por compras Nacionales por explotación hidrocarburos.

172. Concepto costo / Gasto: Escriba el concepto de la operación realizada. Ej: Compra de materia prima.

Importación

173. No declaración de importación: Escriba el número de la Declaración de Importación. 174. Fecha presentación declaración importación: Escriba la fecha de presentación de la

declaración de Importación, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).


176. Direcc. seccional donde se presentó la declaración: Escriba el nombre de la Dirección Seccional donde se presentó la declaración de importación, acuerdo a la tabla que aparece registrada en la casilla 101 de este formato.


177. Valor solicitado como descontable $: Escriba el valor solicitado como impuesto descontable por importaciones de explotación hidrocarburos.

178. Fecha de Pago: Escriba la Fecha de pago de la declaración de importación, según el formato año, mes y día (AAAA MM DD).

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