1er_Trabajo-De-presupuesto de Punto de Equilibrio.

7/25/2019 1er_Trabajo-De-presupuesto de Punto de Equilibrio.

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La empresa RosellGas S.A.Dedicada a la venta y distribucion de balones de gas de 10 kg

Analisis mensual

a) Por cunto vende en el mes?

VALORES APROXIMADOSUNIDADES Precio V OAL

!"###.## $%.## $%"###.## *

&) Cunto paga a su trabajadores, su alquiler y sus servicios basicos?

PAGOS MONO CANIDAD OALSueldo !"'##.## ( "'##.##

Alquiler $"###.## $"###.##Servicios basicos (##.## (##.##OAL !#"*##.## **

c) Cunto de ganancia tiene en el mes?

CAPIAL

VALORES APROXIMADOSUNIDADES cos+o uni+ario OAL

!"###.## !.## !"###.## ***

GANANCIA

VALORES APROXIMADOSVENAS PAGOS GANANCIA

$%"###.## '"*##.## "'##.## ****

NOA, * Ventas V!"AS

** Pagos C#*** Capital CV

**** Ganancia $"%&%'A'

(S$)! CT '*##


2/26

C.


3/26

Resumen -e escenarioValores actuales PS%)%S"A

Cel-as cam&ian+es,Ventas +uu- . /0000 . 00000

precio 1200 1000

costo variable u .300 /000costo 4jo total .0 50000 .. 00000

Cel-as -e resul+a-o,Ven+as u.u) 6/ 00000 10 00000Cos+o -e /en+as /0 60000 /0 00000Mar0e -e con+r /. 70000 .0 00000cos+o 12o +o+al .0 50000 .. 00000u+ili-a- .0 50000 8 . 00000

!otas &a columna de valores actuales representa los valores de las

en el momento en que se cre9 el %n:orme resumen de escenario &as

cada escenario se muestran en gris


4/26

)AS P(;


5/26

Da+osVentas +uu- . 00000

precio 1000

costo variable u /000

costo 4jo total .. 00000

ESADO DE RESULADOVentas

Costo variable

Mar0en -e con+ri&uci3ncosto 4jo

Ganacia 4 P5r-i-as

A!A&%S%S ' S!S%


6/26

.7 1000

.3 /000

.5 .000

.= 0

/0 8.000

/. 8/000

// 81000

/1 86000

/6 82000

/2 87000

/7 83000

/3 85000

/5 8=000

/= 7!####10 8..000

1. 8./000

1/ 8.1000

11 8.6000

16 8.2000

12 8.7000

17 8.3000

13 8.5000


7/26

ESCENARIO

ESCENARIOVENA uu)PRECIOCOSO VARIA8LE UNI

COSO 9I:O OAL10 00000

/0 00000

.0 00000

.. 00000

7 ! ###.##

. .0000

11 00000v>ventas

11 00000 p>precio

..0@

8.0@

7 ! ###.## .7// 82000

/1 86000

/6 81000/2 8/000

/7 8.000

/3 0

/5 .000

/= /000

10 1000

1. 6000

1/ 2000

11 7000

16 300012 5000

17 =000

13 .0000

15 ..000

1= ./000

GRA9ICO DE PUNO DE E;UILI8RIO

V!"AS0 0

. 00000 10 00000


8/26

S

C;S"; #%B;

0 .. 00000

. 00000 .. 00000

S

C;S"; ";"A&

0 .. 00000

. 00000 1. 00000

S

+C">C#CV- +0/0000-

B V("%CA&

. .0000 000

. .0000 11 00000

B D;(%E;!"A&

000 11 00000

. .0000 11 00000


9/26

PESIMISA MAS PRO8AOPIMISA. 00000 . /0000 . 20000

1000 1200 1700

/000 .300 .300

.. 00000 .0 50000 .0 70000

ANALISIS DE SENSI8ILIDAD 8I

.3 .5 .= /0 /. //

87000 83000 85000 8=000 8.0000 8..000

82000 87000 83000 85000 8=000 8.0000

86000 82000 87000 83000 85000 8=00081000 86000 82000 87000 83000 85000

8/000 81000 86000 82000 87000 83000

8.000 8/000 81000 86000 82000 87000

0 8.000 8/000 81000 86000 82000

.000 0 8.000 8/000 81000 86000

/000 .000 0 8.000 8/000 81000

1000 /000 .000 0 8.000 8/000

6000 1000 /000 .000 0 8.000

2000 6000 1000 /000 .000 0

7000 2000 6000 1000 /000 .000### 7000 2000 6000 1000 /0005000 3000 7000 2000 6000 1000

=000 5000 3000 7000 2000 6000

.0000 =000 5000 3000 7000 2000

..000 .0000 =000 5000 3000 7000

PUNO DE E;UILI8RI


10/26

0 /00 600 700 500

0

2000

.0000

.2000

/0000

/2000

10000

12000

60000

62000

/. 00000 /. 00000

000

/. 00000

.

UNIDADES

SOLES


11/26

IMENCIONAL

/1 /6 /2 /7 /3 /5

8./000 8.1000 8.6000 8.2000 8.7000 8.3000

8..000 8./000 8.1000 8.6000 8.2000 8.7000

8.0000 8..000 8./000 8.1000 8.6000 8.20008=000 8.0000 8..000 8./000 8.1000 8.6000

85000 8=000 8.0000 8..000 8./000 8.1000

83000 85000 8=000 8.0000 8..000 8./000

87000 83000 85000 8=000 8.0000 8..000

82000 87000 83000 85000 8=000 8.0000

86000 82000 87000 83000 85000 8=000

81000 86000 82000 87000 83000 85000

8/000 81000 86000 82000 87000 83000

8.000 8/000 81000 86000 82000 87000

0 8.000 8/000 81000 86000 82000.000 0 8.000 8/000 81000 86000

/000 .000 0 8.000 8/000 81000

1000 /000 .000 0 8.000 8/000

6000 1000 /000 .000 0 8.000

2000 6000 1000 /000 .000 0


12/26

.000 ./00 .600


13/26

/= 10

8.5000 8.=000

8.3000 8.5000

8.7000 8.30008.2000 8.7000

8.6000 8.2000

8.1000 8.6000

8./000 8.1000

8..000 8./000

8.0000 8..000

8=000 8.0000

85000 8=000

83000 85000

87000 8300082000 87000

86000 82000

81000 86000

8/000 81000

8.000 8/000


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15/26

CASO !,VAN , Ne0a+i/o

Tasa de descuento .200@

A +7 72052 -

G.

%!"(P("AC%;! la inversion no conviene al tener un VA! de 8///=67=s c

CASO ' ,VAN , I0ual a #)


A 000

G. < .6/523.6

C .6/523.6 >


16/26

CASO ' ,VAN , Posi+i/o.


A e 'ecu&e'a la in$e'ion ( El tie&o de 'ecu&e'acion e#A> / 0==.2

I. < .7/=7.=/

C .22=/2/2 >

en que tiempo se recupera la inversiJn

#A KLujo anual equivalente K

Co&a'acin ent'e el VAN el .I

A). tasa de descuento .200@

A=os # !

9lu2o ne+o +20 00000 - 50 00000

VA!> .= 272//

"%(> 7000@

8). tasa de descuento .200@

A=os # !9lu2o ne+o + .00 - 600

VAN 7)menor que la tasa de descuentoVAN ># )igual que la tasa de descuentoVAN ?) @ que la tasa del descuento

un indicador de el periodo de recuperaciJn > PR


17/26

VA!> /65

"%(> 10000@


18/26

INDICADORES DE INVERSION

in-ica-ores)

VA!> (valor actual neto)

6 % "%(> (tasa interno de retorno)10 00000 12 00000 P(> (indicador del periodo de r

.= 20000 // 32000 #A> (!u"o anual e#uivalente )

.0 20000 ./ /2000 (bene$cio costo)

7 0016. 7 0=06/

ae ao' ue a+o)

onveniente e:ectuar la inversion alternativa que paga un .2@ por aHo

6 %10 00000 .71 ./.72

.= 20000 .07 0/=03

.0 20000 23 0=/25

7 0016. /5 152.0

a

e ao' ue a+o) (el &e'iodo de 'ecu&e'acin e ao' ue la $i

.


19/26

6 %

22 00000 70 0000012 32000 1= 00000

.= /2000 /. 00000

.. 007/2 .0 6603.

ao' ue a+o)

.02


20/26


21/26

CASO !. ' ,VAN , Ne0a+i/o


A


22/26

si vn> 2000

van>1000+no conviene -

tasa de descuento .2@

M!A)? .0@

Van

inversiones activo 4jo >

muebles y enseres 2000 2000

my equipo .2000

otros /000

depreciacion de activos 4jos

/200 my enseres aHos

.532 maquinaria aHos

200 otros aHos

determinar la vida util de la inversiy que debe Nacer ? Para que las inv

AO VALOR 1

INICIAL

DEPRECIACIN

OBRAS CIVILES 0.00 (1 515.15)

MAQUINARIA 15 000.00 ( 242.40)


23/26

MUEBLES Y ENSE 5 000.00 ( 40.00)

TOTAL DEPRECIACIN (1 797.55)

AMORTIZACIN DE INTANGIBLES

AMORTIAC. !AST. 0.00 5 000.00

AMORTIAC. ESTU 0.00 750.00

TOTAL AMORTIAC 0.00 5 750.00

TOTAL DEPRE " AMORT. # 952.45


24/26

$ 6 %/2 00000 10 00000 ..3 3=675

.7 /2000 .= 20000 37 27726

5 32000 .0 20000 6. //5.6

2 321/3 7 0016. /0 6=373

taacu&e'acion e ao' ue a+o)

> 0=1563==6


25/26

valor

/ 0@

5 2@

6 .0@

nersiones responadan ala vida util

2 # 4 5VALOR RESIDUAL

(1 515.15) (1 515.15) (1 515.15) (1 515.15) 7 575.7$ M'%V0O

( 242.40) ( 242.40) ( 242.40) ( 242.40) 1$ 212.00 .0505


26/26

( 40.00) ( 40.00) ( 40.00) ( 40.00) 5 200.00 .06

(1 797.55) (1 797.55) (1 797.55) (1 797.55) 2% 9%7.7$

5 000.00 0.00 0.00 0.00 (10 000.00)

750.00 0.00 0.00 0.00 (1 500.00)

5 750.00 0.00 0.00 0.00 (11 500.00)

# 952.45 (1 797.55) (1 797.55) (1 797.55) 17 4%7.7$

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