20 Número de Serie Planilla de Contribución sobre Ingresos...

Número de Teléfono - Extensión

( ) -

Responsabilidad contributiva:

Balance de contribución a pagar (Si la línea 1(f) es mayor que lalínea 2(h), anote la diferencia aquí, de lo contrario, en la línea 5) ............

Adición a la Contribución por Falta de Pago de la Contribución Estimada (Anejo T Incentivos, Parte II, línea 21) ........................................Exceso de contribución retenida o pagada (Véanse instrucciones) ....................................................................................................Cantidad pagada con esta planilla (Sume líneas 3(d) y 4 menos línea 5) .........................................................................................Contribución pagada en exceso para acreditar a la contribución estimada del año 2018 ....................................................................Aportación al Fondo Especial para el Estuario de la Bahía de San Juan .........................................................................................Aportación al Fondo Especial para la Universidad de Puerto Rico .................................................................................................Contribución a reintegrar ..........................................................................................................................................................

Lugar de IncorporaciónDía _____/ Mes _____/ Año _____

NMRFecha ______/ ______/ ______

Número de Identificación Patronal

Cod. MunicipalClave Industrial

Núm. Registro del Departamento de Estado

Fecha de Incorporación

Naturaleza de la Industria o Negocio Principal

Planilla de Contribución sobre Ingresos para NegociosExentos bajo el Programa de Incentivos de Puerto Rico

Desarrollo Industrial

Investigado por:

AÑO CONTRIBUTIVO COMENZADO EL____ de_________________ de ____ Y TERMINADO EL ____ de ________________ de ____

GOBIERNO DE PUERTO RICODEPARTAMENTO DE HACIENDA

Número de Serie

Sello de Pago

20____

PLANILLA ENMENDADA

Formulario 480.3(II)DI Rev. 03.18

20____Revisor:Liquidador:

Número de Recibo:Importe:Correo Electrónico de Persona Contacto (E-mail)

Dirección Postal

Nombre del Contribuyente

Localización de la Industria o Negocio Principal - Número, Calle y Pueblo Código Postal

Número de Registro de Comerciante

Ingreso parcialmente exento bajo:

Anejo N Incentivos, Parte II, línea 9 ...........................................................Anejo V Incentivos, Parte III, línea 5 ...........................................Anejo X Incentivos, Parte IV, línea 11 ..........................................Anejo AA Incentivos, Parte III, línea 5 .........................................Anejo P Incentivos, Parte II, línea 19 (Véanse instrucciones) ..........Total (Sume líneas 1(a) a la 1(e)) ...........................................................................................

Contribución retenida en el origen ...............................................................................Pagos de contribución estimada del año corriente ..........................................................Exceso de años anteriores no incluido en la línea 2(b) ...................................................Contribución retenida sobre la participación distribuible a sociosde sociedades o sociedades especiales (Formulario 480.6 EC) ......................................Cantidad pagada con prórroga automática o con planilla original ......................................Contribución retenida por servicios profesionales (Formulario 480.6B) ...........................Contribución retenida en el origen sobre intereses elegibles .........................................Total de pagos (Sume líneas 2(a) a la 2(g)) ................................................................................................................

Contribución ............Intereses .................Recargos ................Total (Sume líneas 3(a) a la 3(c)) ............................ (3d)

(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)

(1a)(1b)(1c)(1d)(1e)

(2a)(2b)(2c)

(2d)(2e)(2f)(2g)

(3a)(3b)(3c)

Parte

I

(a)(b)(c)(d)

a) b)

c)d)

e)f)

g)h)

Menos:(1f)

a)b)c)d)e)f)

1.

2.

3.

4.5.

6. 7.

8.9.

10.

000000

00000000

0000000000

000000

(2h)

00

00

Período de Conservación: Diez (10) años

0000000000000000

Tipo de Entidad

Indique si es miembro de un grupo de entidades relacionadasSí No

Número de grupo

20

Declaro bajo penalidad de perjurio que esta planilla (incluyendo los anejos y estados adjuntos) ha sido examinada por mí, y a mi mejor conocimiento y creencia, los datos en la misma son ciertos, correctos y constituyen en conjuntouna planilla exacta y completa. La declaración de la persona que prepara esta planilla es con relación a la información recibida y ésta puede ser verificada.

Nombre de la firma

Nombre del especialista (Letra de molde)

Firma del especialista

Nosotros, los suscribientes, presidente (o vicepresidente u otro oficial principal) y tesorero (o tesorero auxiliar) o agente del negocio exento a nombre del cual se hace esta planilla de contribución sobreingresos, cada uno por sí, bajo el más solemne juramento y so pena de perjurio, declaramos que hemos examinado la misma (incluyendo anejos y estados que la acompañan) y que según nuestro mejorconocimiento y creencia es una planilla exacta, correcta y completa, hecha de buena fe y de acuerdo con el Código de Rentas Internas de Puerto Rico de 2011, según enmendado, y sus Reglamentos.

Núm. de registro Fecha

Marque si es especialista por cuenta propia

JURAMENTO

Dirección Código postal

NOTA AL CONTRIBUYENTEIndique si hizo pagos por la preparación de su planilla: Sí No. Si contestó "Sí", exija la firma y el número de registro del Especialista.

________________________________________________________________Firma del presidente o vicepresidente

Ley 8 de 1987 (Anejo N Incentivos) Caso Núm: ________________________________Ley 135-1997 (Anejo V Incentivos) Caso Núm: ________________________________Ley 73-2008 (Anejo X Incentivos) Caso Núm: ________________________________Ley 20-2012 (Anejo AA Incentivos) Caso Núm: ________________________________

_________________________________________________________Firma del Agente

AÑO CONTRIBUTIVO: 1 NATURAL 2 ECONÓMICO 3 52-53 SEMANAS

___________________________________________________________Nombre del presidente o vicepresidente___________________________________________________________Nombre del tesorero o tesorero auxiliar___________________________________________________________Nombre del agente

_________________________________________________________Firma del tesorero o tesorero auxiliar

________________________________________________Fecha________________________________________________Fecha________________________________________________Fecha

Cambio de Dirección: Sí No

Solicitó Prórroga: Sí No

Contratos con Organismos Gubernamentales: Sí No

PARA USO DEL ESPECIALISTA SOLAMENTE

Efectivo en caja y bancos ...........................Cuentas a cobrar .......................................Menos: Reserva para cuentas incobrables .....Inventarios ...............................................Otros activos corrientes ..............................Obligaciones a cobrar .................................Inversiones ..............................................Activos depreciables .................................Menos: Reserva para depreciación ..............Préstamos por cobrar de accionistas o entidadesrelacionadas .............................................Terrenos ..................................................Otros activos a largo plazo .........................Total de Activos .....................................

Cuentas a pagar ........................................Gastos incurridos y no pagados ..................Otros pasivos corrientes .............................Obligaciones a pagar a largo plazo ...............Obligaciones a pagar a accionistas o entidadesrelacionadas .............................................Otras obligaciones a largo plazo ...................Total de Pasivos .....................................

Capital en acciones(a) Acciones preferidas ..............................(b) Acciones comunes ...............................Sobrante de capital ....................................Sobrante de operaciones ............................Reserva de sobrantes ...............................Total de Capital ......................................Total Pasivos y Capital ...........................

Parte

II

Total00

0000000000

00

00000000

00

0000

0000

0000

00000000

0000

0000000000

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)(15)(16)(17)

(18)(19)(20)

(21a)(21b)(22)(23)(24)(25)(26)

Ingreso neto (o pérdida) según libros ..............Contribución sobre ingresos según libros...........Exceso de pérdidas de capital sobre gananciasde capital ....................................................Ingreso tributable no registrado en los libros esteaño (Detalle, use anejo si es necesario)(a) _______________________$_____________(b) _______________________$_____________(c) _______________________$_____________(d) _______________________$_____________(e) _______________________$_____________ (f) _______________________$_____________Total ............................................................Gastos registrados en los libros este año noreclamados en esta planilla (Detalle, use anejo sies necesario)(a) Comida y entretenimiento (porción no reclamada) $______________________(b) Depreciación $ ________________________(c) Embarcaciones, aeronaves y propiedad residencial fuera de P.R. $____________ __________________________________(d) Gastos incurridos o pagados a accionistas, personas o entidades relacionadas $ _________________________________(e) _____________________$____________(f) _____________________$____________(g) _____________________$____________(h) _____________________$____________(i) _____________________$____________(j) _____________________$____________Total ............................................................Total (Sume líneas 1 a la 5) .............................

Negocio Exento - Estado de Situación ComparadoAl terminar el año

Pasivos y CapitalPasivos

Capital

1.2. 3.4.5.6.7.8.9.10.

11.12.13.

14.15.16.17.18.

19.20.

21.

22.23.24.25.26.

Activos

0000000000

00

00000000

0000

0000

00000000

0000

0000000000

Reconciliación del Ingreso Neto (o Pérdida) según Libros con el Ingreso Neto Tributable (o Pérdida) según Planilla 7.

8.

9.10.

Ingreso registrado en los libros este año no incluido en estaplanilla (Detalle, use anejo si es necesario)(a) Intereses exentos $__________________________(b) ____________________________$_____________(c) ____________________________$_____________(d) ____________________________$_____________(e)_____________________________$_____________ (f)_____________________________$_____________(g)_____________________________$_____________Total .......................................................................Deducciones en esta planilla no llevadas contra elingreso en los libros este año (Detalle, use anejo sies necesario)(a) Depreciación $____________________________(b) ____________________________$_____________(c) ____________________________$_____________(d) ____________________________$_____________(e)_____________________________$_____________ (f)_____________________________$_____________(g)_____________________________$_____________(h)___________________________$____________(i)___________________________$____________Total ......................................................................Total (Sume líneas 7 y 8) ........................................Ingreso neto tributable (o pérdida) según planilla(Línea 6 menos línea 9) ..........................................

0000

00

00

0000

00

0000

00

(1)(2)

(3)

(4)

(5)(6)

(7)

(8)(9)

(10)

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)(13)

(14)(15)(16)(17)

(18)(19)(20)

(21a)(21b)(22)(23)(24)(25)(26)

(

( )

(

(

)

Al comenzar el añoTotal

Formulario 480.3(II)DI Rev. 03.18 Incentivos Desarrollo Industrial - Página 2

)

)

00

00

00

00


Parte

III

1. 2. 3.

4.

5.

6.

10.

11.

12.

13.

14.

15.16.

17.

18.

19.20.

21.

22.

23.

24.

¿Ha sido auditado por el Servicio de Rentas Internas Federal (IRS)?¿Qué años? _________________________________________________Durante el año contributivo, ¿distribuyó el negocio exento dividendosque no fueran en acciones o en liquidación, en exceso de la gananciacorriente y acumulada? ..................................................................¿Es el negocio exento socio de una sociedad o sociedad especial? (Sies más de una, someta detalle) ..........................................................Nombre de la Sociedad o Sociedad Especial ________________________Número de identificación patronal ________________________________Al finalizar el año contributivo, ¿poseía la corporación, directa oindirectamente, 50% o más de las acciones con derecho al voto de unacorporación dedicada a industria o negocio en Puerto Rico? ...................Si contestó "Sí", incluya un anejo detallando: (a) nombre y número deidentificación patronal, (b) por ciento que le pertenece, e (c) ingresotributable (o pérdida) antes de la pérdida neta en operaciones y de lasdeducciones especiales de la corporación para el año contributivo (aunquedicho año contributivo no coincida con el de la corporación o sociedadpor la cual se rinde esta planilla).¿Poseía, directa o indirectamente, algún individuo, sociedad, corporación,sucesión o fideicomiso al terminar el año contributivo, el 50% o más de lasacciones con derecho al voto de la corporación? Si contestó "Sí", incluyaun anejo detallando el nombre y número de identificación patronal. Anote elpor ciento que posee:Anote la cantidad de intereses exentos: ___________________________¿Tiene el negocio exento otras actividades exentas no cubiertas bajo lasLeyes de Incentivos Industriales? (Incluya anejo) ...................................¿Bajo cuál ley? ______________________________________________Optó por la exención contributiva flexible bajo la:

Anote el total de los donativos a municipios reclamadosdurante el año contributivo: ___________________________________________Indique si sus libros reflejan primas pagadas por aseguradores no autorizadosIndique el método utilizado para prorratear gastos: Profit - Split Cost Sharing Otros __________________Número de patrono otorgado por el Departamento del Trabajo yRecursos Humanos __________________________________________¿Reclamó la corporación gastos relacionados con servicios provistos porno residentes de Puerto Rico? (Total $___________________) (Ver inst.) (a) ¿Pagó el impuesto sobre ventas y uso correspondiente? ..................¿Reclamó la corporación gastos de depreciación por propiedad muebletangible adquirida fuera de Puerto Rico, para uso en sus operaciones nocubiertas por un decreto de exención? ............................................... (a) ¿Pagó el impuesto sobre ventas y uso correspondiente? ..................¿Pagó la corporación dividendo implícito durante el año anterior? Si contestó“Sí”, indique la cantidad $_______________________________________

Sección 3(f) Ley Núm. 8 de 1987 Sección 6(f) Ley Núm. 135-1997 Sección 10(b) Ley Núm. 73-2008

(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(16)

(17)

(19)

(22)(22a)

(23)(23a)

(24)

Cuestionario

Incentivos Desarrollo Industrial - Página 3

%

Si es una corporación extranjera, indique si la industria o negocio operócomo sucursal .................................................................................Si es una sucursal, indique el por ciento que representa el ingreso defuentes de Puerto Rico del total de ingreso del negocio exento: _______%¿Mantuvo el negocio exento durante este año parte de sus récords en unsistema computadorizado? .................................................................Los libros del negocio exento están a cargo de:Nombre _____________________________________________________Dirección _________________________________________________________________________________________________________________Correo electrónico (e-mail) ______________________________________Teléfono ___________________________________Indique el método de contabilidad utilizado: Recibido y Pagado Acumulación

Otro (especifique): ___________________________________¿Rindió el negocio exento los siguientes documentos?

Declaración Informativa (Formularios 480.6A, 480.6B, 480.6C) .................Comprobante de Retención (Formulario 499R-2/W-2PR) ...................

Si su ingreso bruto excede de $3,000,000, ¿sometió estados financierosauditados por un CPA con licencia en Puerto Rico?.................................Indique el número de empleados durante el año: _____________________

Producción: _________ (b) No Producción: ____________________¿Reclamó la corporación gastos relacionados con la titularidad, uso,

mantenimiento y depreciación de: Automóviles? ............…………………………….............….....….... Embarcaciones? ...........…...………...........................................

(1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de actividades relacionadas exclusivamente con la pesca o transportación de pasajeros o de carga o arrendamiento? ...

Aeronaves? …………...................……………………………....……… (1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de los ingresos de actividades relacionadas exclusivamente con transportación de pasajeros o de carga o arrendamiento? ......................................................

Propiedad residencial fuera de Puerto Rico? .……………………........... (1) ¿Derivó más del 80% de la totalidad de sus ingresos de actividades relacionadas exclusivamente a alquiler de propiedades a personas no relacionadas? …...............…………......……

Alojamiento? (excepto empleados del negocio) …………………….. Empleados que asistieron a convenciones fuera de Puerto Rico o los Estados Unidos? ….................……………….............…......…..

(1)

(3)

(6a)(6b)

(7)

(9a)(9b)

(9b1)(9c)

(9c1)(9d)

(9d1)(9e)

(9f)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Parte

VFormulario 480.3(II)DI Rev. 03.18

(a)(b)

(a)

(a)(b)

(c)

(d)

(e)(f)

00

00

00

00

00

00

00

Compensación a oficiales

Nombre del oficial Número de seguro socialPor ciento de tiempodedicado al negocio

Por ciento de las accionesposeídas

Comunes PreferidasCompensación

Total de compensación a oficiales ...................................................................................................................................................

Parte

VI

000000

0000

00

Distribuciones:

Otras rebajas (Use anejo si es necesario) _____________________________________________________________________________________________________________Total (Sume líneas 5 y 6) ............................................Balance al finalizar el año (Línea 4menos línea 7) ..........................................................

Efectivo ..............................Propiedad ............................Acciones .............................

Balance al comenzar el año ..........................Ingreso neto según libros .............................Otros aumentos (Detalle, use anejo si esnecesario) ____________________________________________________________________________________________________________Total (Sume líneas 1, 2 y 3) ..........................

1.2.3.

4.

0000

0000

5.

6.

7.8.

(5a)(5b)(5c)

(6)(7)

(8)

(1)(2)

(3)(4)

(a)(b)(c)

Análisis del Sobrante según LibrosPa

rte IV

SÍ NO N/A NO N/A


SÍ

Ingreso neto sujeto a contribución normal (Igual a la línea 12, Parte I) …………………………………....................................Menos: deducción para fines de la contribución adicional (Marque aquí si viene del Modelo SC 2652 ) ...............….Ingreso neto sujeto a contribución adicional ....………………………………………………...........................…….……Contribución normal (Multiplique la línea 1 por 20% o 22%) ...…………………………...........................……….........Contribución adicional (Véanse instrucciones) .........................................................................................................................Contribución determinada (Sume líneas 4 y 5) .....................................................................................................…............Recobro de crédito reclamado en exceso (Anejo B Incentivos, Parte I, línea 3) .…….................................……………….……..Créditos contributivos (Anejo B Incentivos, Parte II, línea 29) ………………………………...............................……….…....Responsabilidad contributiva (Suma de las líneas 6 y 7 menos línea 8. Traslade al Formulario 480.3(II)DI, Parte I, línea 1(a))

00000000(6e)

(9)(10)

(1)(2)

(3)(4)(5)

(7)(8)

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte VII, línea 45) .............................................................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Ingreso neto de fomento industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones,no continúe. Anote cero (-0-) aquí y en la línea 12) .....................................................................................................................Pérdida neta de operaciones del año anterior (Véanse instrucciones. Someta detalle) ...................................................................Ingreso neto de fomento industrial sujeto a deducciones especiales (Línea 3 menos línea 4) ........................................................Deducciones especiales para negocios exentos (Véanse instrucciones Anejo N1 Incentivos):

Deducción por nómina ..................................................................................................................Deducción por gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos .......................Deducción por gastos de investigación y desarrollo ........................................................................Deducción por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ..........................................Total de deducciones (Sume líneas 6(a) a la 6(d)) ....................................................................................................................

Ingreso neto tributable de fomento industrial después de las deducciones especiales (Línea 5 menos línea 6(e)) ............................Deducción por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Véanse instrucciones) .................................................Ingreso neto de fomento industrial después de la deducción por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Línea7 menos línea 8) ..............................................................................................................................................................................Ingreso del período base bajo la Ley 135 o la Ley 73 (Anejo V Incentivos, Parte I, o Anejo X Incentivos, Parte I)Cantidad exenta: de la línea 9 (Véanse instrucciones) ...................................................................

de la línea 10 si es un caso renegociado bajo la Ley 135 o la Ley 73 ................Ingreso neto sujeto a contribución (Línea 9 menos línea 11(a) o línea 10 menos línea 11(b), la que aplique) ( Ley 185-2014)..

1.2.3.

4.5.6.

7.8.9.

10.11.

12.

Anejo N IncentivosRev. 03.18


Para rendirse con el Formulario 480.3(II)DI

20__


Parte I0000

000000

000000

0000

Tipo de Negocio Número de Caso

Ingreso Neto Sujeto a Contribución

Año comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____

Período de efectividad para ingresos:Comienza:Termina:

Número de empleos directamente relacionados con la manufactura o servicio designado:Actual:Requerido por Decreto:

(a)(b)

%%

0000

(11a)

(11b)

a)b)c)d)e)

(6a)(6b)(6c)(6d)

(12)

INGRESO PARCIALMENTE EXENTOBAJO LA LEY 8 DE 1987

00

000000000000000000


Parte II1.2.3.4.5.6.7.8.9.

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

Cómputo de la Contribución

00000000

0000

Anote la cantidad de la Parte VI, línea 15 (Si es mayor de $1,000,000) ..........................................................................................Anote la cantidad de la Parte VI, líneas 1, 10 y 11, las que apliquen .........................................................Multiplique la línea 2 por .00075 ......................................................................................................................................................Ingreso neto de fomento industrial (Parte I, línea 3 menos línea 4) .......................................................Multiplique la línea 4 por .005 ..........................................................................................................................................................Contribución adicional especial (Anote aquí la menor de la línea 3 o 5. En caso de decretos renegociados bajo laLey 135-1997, anote el promedio de la contribución adicional especial pagada en los años comprendidos en el períodobase) .........................................................................................................................................................................

Cantidad pagada con prórroga automática o con planilla original ...........................................Cantidad pagada en exceso durante el año anterior ...............................................................Créditos especiales otorgados (Véanse instrucciones) .............................................................Total de pagos (Sume líneas 7(a) a la 7(c)) ...........................................................................

Balance de contribución a pagar (Línea 6 menos línea 7(d)) .....................

Cantidad pagada con esta planilla ..........................................................................................................................................................Contribución pagada en exceso para acreditar a la contribución adicional especial del año 2018 .......................................................

Anejo N Incentivos - Página 2Rev. 03.18

(2)

(4)

1.2.3.4.5.6.

7.

8.

9.10.

Parte III Contribución Adicional Especial Sección 3(a) de la Ley 8 de 1987 (Véanse instrucciones)00

00

00

00

(1)

(3)

(5)

(6)

(7d)

(8d)(9)(10)

00

00

a)b)c)d)

Menos: (7a)(7b)(7c)

000000

Contribución .............Intereses ..................Recargos .................Total (Sume líneas 8(a) a la 8(c)) ......................

a)b)c)d)

000000

(8a)(8b)(8c)

a)b)c)d)

000000

(2c)

(3)

(4d)(5)(6)

(8)(9)

(10c)(11)(12)(13)

00

Cada negocio exento bajo la Ley Núm. 8 de 1987 está generalmente sujeto al pago por adelantado del impuesto sobre repatriación.

Ingreso neto en operaciones del año (Parte I, línea 1) ...................................................................................................................Ajustes:

Ingresos por concepto de intereses de ciertas inversiones bajo la Sección 2(j) (Véanse instrucciones)Otros ajustes (Véanse instrucciones) ......................................................................................Total ajustes (Sume líneas 2(a) y 2(b)) .................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial (IFI) después de los ajustes (Si la línea 1 es mayor que lalínea 2(c), anote la diferencia aquí. De lo contrario, no continúe con este formulario) ...............................................................Menos contribución determinada por el ingreso de fomento industrial:

Contribución total (Parte II, línea 9) ......................................................................................Contribución adicional especial (Parte III, línea 6) ..................................................................Otras contribuciones (Véanse instrucciones) ..........................................................................Total de contribuciones (Sume líneas 4(a) a la 4(c)) .............................................................................................................

IFI neto distribuible (Línea 3 menos línea 4(d)) .............................................................................................................................Determinación del pago por adelantado del impuesto sobre repatriación (5% o de la línea 5) (Véanse instrucciones).Dividendos declarados de ingresos corrientes ..............................................................................Pago por adelantado del impuesto sobre repatriación atribuible a ingresos corrientes (Multiplique línea 7 por 5% o ) ......Pago por adelantado del impuesto sobre repatriación antes de los créditos (Línea 6 menos línea 8) .....................................Menos créditos:

Crédito especial otorgado (No deberá exceder del 50% del total de la línea 9) ......................Otros créditos (Véanse instrucciones) ..................................................................................Total (Sume líneas 10(a) y 10(b)) ..................................................................................................................................

Total de pago por adelantado del impuesto sobre repatriación (Línea 9 menos línea 10(c)) ...........................................................Impuesto sobre repatriación aplicado contra la contribución retenida atribuible a distribución del año corriente ..................................Total de responsabilidad del prepago de impuesto de repatriación (Sume líneas 11 y 12) ................................................................

Pagos de impuesto sobre repatriación estimada del año corriente .........................................Exceso de años anteriores no incluido en la línea 14(a) ........................................................Cantidad pagada con prórroga automática o con planilla original .............................................Total (Sume líneas 14(a) a la 14(c)) .......................................................................................................................................

Balance pendiente de pago (Línea 13 menos línea 14(d)) ....................................

Cantidad pagada con esta planilla ........................................................................................................................................................Contribución pagada en exceso para acreditar a la estimada del impuesto sobre repatriación para el año 2018 .................

El negocio exento eligió la contribución opcional bajo la Sección 3A de la Ley 8 de 1987.El 50% o más de sus acciones en circulación están poseídas por individuos.Su ingreso neto anual de fomento industrial es menor de $1,000,000.Su ingreso de fomento industrial está exento de acuerdo a las disposiciones de las Secciones 2(e)(4), 2(e)(11) o 3(m) de la Ley 8 de 1987.El negocio exento está cubierto bajo la Sección 4(a)(8) de la Ley 8 de 1987 (Véanse instrucciones).

Si el negocio exento no está sujeto al pago por adelantado del impuesto sobre repatriación, indique cuál de las siguientes condiciones lo exonera de tal pago:

Si alguna porción del Ingreso Neto de Fomento Industrial del Negocio Exento no está exento del Pago por Adelantado del Impuesto sobreRepatriación, continúe con la Parte V.

1.2.

3.

4.

5.6.7.8.9.

10.

11.12.13.14.

15.

16.17.

Condiciones que Exoneran del Pago por Adelantado del Impuesto sobre Repatriación

(2a)(2b)

(4a)(4b)(4c)

(7)

(10a)(10b)

a)b)c)

a)b)c)d)

Cómputo del Pago por Adelantado del Impuesto sobre Repatriación

¿Está el negocio exento sujeto al pago por adelantado? Sí No

%00

00

00

000000

00(1)

00

%

a)b)c)

0000

000000

0000

Parte IV

Parte V

000000

(14a)(14b)(14c)

Contribución ...........Intereses .................Recargos ................Total (Sume líneas 15(a) a la 15(c)) .................

a)b)c)d)

000000

(15a)(15b)(15c)

00

000000

Menos:

(14d)

(15d)(16)(17)



Ventas netas de bienes o productos (Véanse instrucciones) .....................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del añoCompra de materiales o mercadería ..........................................................Jornales directos .......................................................................................Otros costos directos (De la Parte VIII, línea 13) ........................................Costo de bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) .........................Menos: Inventario al finalizar el añoTotal de costos de ventas o costos directos de producción (Línea 6 menos línea 7) ....................................... (8)Ganancia (o pérdida) bruta de la venta de bienes o productos (Línea 1 menos línea 8) .......................................................Ingreso de servicios designados .........................................................................................................................................Renta .................................................................................................................................................................................Intereses ............................................................................................................................................................................Regalías ............................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ..........................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 9 a la 14) ........................................................................................................................

Compensación a oficiales (Complete Parte VI de la planilla) .......................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados ...............................................................................................................................Comisiones a negocios ..........................................................................................................................................................Seguro social federal (FICA) ..................................................................................................................................................Seguro de desempleo ..............................................................................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado ................................................................................................................................Seguro médico o de hospitalización ........................................................................................................................................Seguros ................................................................................................................................................................................Intereses ................................................................................................................................................................................Renta .....................................................................................................................................................................................Contribución sobre la propiedad: (a) Mueble _____________ (b) Inmueble ______________ ....................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (Someta detalle) .....................................................................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros ..........................................................................................Gastos de automóviles (Millaje _________________________) (Véanse instrucciones) ............................................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ........................................................................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total _________________________) (Véanse instrucciones) ..........................................................Gastos de viajes ....................................................................................................................................................................Servicios profesionales ..........................................................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse instrucciones. Someta Modelo SC 6042) ...........Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) ...................................................................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) ...................................................................................................Donativos .............................................................................................................................................................................Reparaciones .......................................................................................................................................................................Regalías ................................................................................................................................................................................Cargos de administración .......................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico ..Gastos incurridos o pagados por concepto de pago cualificado por asistencia por desastre a empleados (Véanse instrucciones) ......Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) .....................................................................................................Total de deducciones (Sume líneas 16 a la 43) ..................................................................................................................Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 15 menos línea 44. Anote aquí y en la Parte I, línea 1) ........................................

00000000000000

000000000000

0000000000

00

Participación distribuible del costo ....................Reparaciones .................................................Luz y agua .....................................................Depreciación (Someta Anejo E ) .....................Otros gastos (Someta detalle) .........................Total otros costos directos(Sume líneas 1 a la 12. Traslade a la Parte VI,línea 5) ...........................................................

(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)

000000000000

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.10.11.12.13.14.15.

8.9.

10.11.12.13.

Parte VI Ganancia Bruta en Ventas o Producción y Otros Ingresos

1 "C" 2 "C" o "VM" .....

00

00

Otros Costos DirectosParte VIII

(1)

(2)(3)(4)(5)(6)(7)

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

(8)(9)(10)(11)(12)

(13)

Jornales, sueldos y bonificaciones ...............Seguro social federal (FICA) .......................Seguro por desempleo ................................Primas del Fondo del Seguro del Estado .....Seguro médico o de hospitalización .............Otros seguros ..............................................Arbitrios / Impuesto sobre Uso .....................

Deducciones e Ingreso Neto en OperacionesParte VII

00

Anejo N Incentivos - Página 3Rev. 03.18

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.

00

(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)

000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

1 "C" 2 "C" o "VM" ....

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Cantidad de la deducción del año corriente ..................................................

Suma de la línea 1, columnas (a) a la (d) ................................................

Ingreso de fomento industrial (Anejo N Incentivos, Parte I, línea 5) .....................

(Si la línea 2 es mayor que la línea 3, no continúe. Complete la Parte II)

Menos: Deducciones especiales según línea 1:Deducción por nómina .....................................................................Gastos de adiestramiento y mejoramiento ..........................................Gastos de investigación y desarrollo .................................................Inversión en edificios, estructuras y maquinaria ..................................Total líneas 4(a) a la 4(d) .................................................................

Ingreso de fomento industrial para determinar la cantidad de la deducción (Línea3 menos línea 4(e)) ...............................................................................

Cantidad de la deducción por:Nómina

5% de la nómina de producción (Anote el 5% de la nómina de producción hastaun 50% de la línea 5. Aplica solamente a las conversiones bajo la Sección3(i)(2) o 3(i)(3)) .....................................................................................15% de la nómina de producción (Si la línea 3 es menor de $30,000 por empleode producción, anote el 15% de la nómina de producción hasta un 50% de lalínea 5. Aplica para concesiones nuevas o conversiones bajo la Sección3(i)(1))...................................................................................Si la línea 3 es menor de $500,000 y la corporación mantieneempleadas un promedio de 15 personas o más, anote $100,000 aquí(Véanse instrucciones) ...........................................................Anote la mayor de la línea 6(a)(1), 6(a)(2) o 6(a)(3) .....................

Gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos ............Gastos de investigación y desarrollo ..................................................Inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo .......................

Total de deducciones:Año corriente (Líneas 6(a)(4) a la 6(d), según aplique) ..........................Años anteriores ..............................................................................Total (Suma líneas 7(a) y 7(b)) .........................................................

Deducciones admisibles (Línea 7(c) hasta la cantidad de la línea 5. Si es menor que lalínea 5, anote las cantidades en el Anejo N Incentivos, Parte I, línea 6(e), según aplique.Si es mayor que la línea 5, complete la Parte II de este anejo) .............................................

Deducciones para arrastrar a años subsiguientes (Si la línea 7(c) es mayor quela línea 5 y no viene obligado a completar la Parte II)(Véanse instrucciones) .............................................................................

Anejo N1 IncentivosRev. 03.18

CÓMPUTO DE LAS DEDUCCIONES ESPECIALES PARA NEGOCIOS EXENTOS BAJO LA LEY 8 DE 1987Para rendirse con el Formulario 480.3(II)DI

Nombre del ContribuyenteAño comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____


20__

Período de vigencia para ingresos:Comienza:__________ Termina:_____________

Número de empleos directamente relacionados con la manufacturao servicio designado: Actual:_________ Requerido por Decreto:__________

Nuevo Renegociación

Conversión Extensión

Número de Caso

Parte I Deducción por Nómina(manufactura)Cómputo de las deducciones especiales Gastos de Investigación

y DesarrolloGastos de Adiestramiento

y MejoramientoInversión en Edificios,

Estructuras y Maquinaria(c)(b)(a) (d)

Tipo de Negocio

Tipo de Decreto:

00

00000000

00

00

00

(1)

(2)

(3)

(4a)(4b)(4c)(4d)(4e)

(5)

(6a1)

(6a2)

(6a3)(6a4)

(6b)(6c)(6d)

(7a)(7b)(7c)

(8)

(9)

(a)(b)(c)(d)(e)

(a)

(b)(c)(d)

(a)(b)(c)

(1)

(2)

(3)

(4)

00

00

0000

00

00

00

00

00

00000000

00

00

0000

00

00

00

00

00

0000

00

00

00

00

00

00

000000

00

00

00

00

00

00

0000000000

00

00Período de Conservación: Diez (10) años

Ingreso de fomento industrial sujeto a deducciones especiales (Anejo N Incentivos, Parte I, línea 5) ...................................................

Menos: Deducción por nómina (manufactura solamente)5% de la nómina de producción (Hasta un 50% de la línea 1) ................................................................................................15% de la nómina de producción (Si la línea 1 es menor de $30,000 por empleo de producción, hasta un 50%de la línea 1) .................................................................................................................................................................Si la línea 1 es menor de $500,000 y la corporación mantiene empleadas un promedio de 15 personas o más,anote $100,000 ..............................................................................................................................................................Anote la mayor de la línea 2(a), 2(b) o 2(c) ........................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción por nómina (Línea 1 menos línea 2(d).No puede ser menor de cero) ....................................................................................................................................................

Anote la línea 2(d) hasta la cantidad que no exceda la línea 1 (Anote en el Anejo N Incentivos, Parte I, línea 6(a)) ...............................

Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 3) ...........................................................................................................................

Menos: Deducción por gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos ................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 5 menos línea 6. No puede ser menor de cero) ....................................

Anote la línea 6 hasta el monto que no exceda la línea 5 (Anote en el Anejo N Incentivos, Parte I, línea 6(b)) ..............................

Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 7) ...........................................................................................................................

Menos: Deducción por gastos de investigación y desarrolloAño anterior ..................................................................................................................................................................Año corriente ................................................................................................................................................................Total líneas 10(a) y 10(b) ................................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 9 menos línea 10(c). No puede ser menor de cero) ..............................

Anote la línea 10(c) hasta el monto que no exceda la línea 9 (Anote en el Anejo N Incentivos, Parte I, línea 6(c)) ..............................

Exceso de la línea 10(c) sobre la línea 9 .................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 11. No puede ser menor de cero) .............................................................................

Menos: Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipoAño anterior ..................................................................................................................................................................Año corriente ................................................................................................................................................................Total líneas 15(a) y 15(b) ...............................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 14 menos línea 15(c). No puede ser menor de cero) .................................

Anote la línea 15(c) hasta el monto que no exceda la línea 14 (Anote en el Anejo N Incentivos, Parte I, línea 6(d)) ................................

Exceso de la línea 15(c) sobre la línea 14 ..................................................................................................................................

(a)(b)

(c)

(d)

(a)(b)(c)

(a)(b)(c)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

16.

17.

18.

Rev. 03.18 Anejo N1 Incentivos - Página 2

Orden para reclamar las deducciones especiales

Reglas Especiales (Aplican al negocio exento con derecho a reclamar más de una de las deducciones de las Columnas a, b, c y d de la Parte I, y la suma de dichasdeducciones es mayor que el Ingreso de Fomento Industrial del año)

Arrastre aaños futuros

Límite parael año

00

00

(1)

(2a)

(2b)

(2c)(2d)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10a)(10b)(10c)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15a)(15b)(15c)

(16)

(17)

(18)

Parte II

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

0000

0000

00

00

00

00

00


Tasa fija de contribución sobre IFI: (1a) 7% (1b) 4% (1c) otroTotal de contribución (Multiplique línea 12 por línea 1) ...............................................................................................................Recobro de crédito reclamado en exceso (Anejo B Incentivos, Parte I, línea 3) ................................................................................Menos créditos:

Total contribución a pagar (Suma de líneas 2 y 3 menos línea 4(o). Anote la diferencia aquí y en el Formulario 480.3(II)DI, Parte I, línea 1(b)) .......Anote aquí: el 95% del total de la línea 5 ..... (6a) y el 5% del total de la línea 5 .................................

Créditos especiales otorgados (Véanse instrucciones) ....................................................................Crédito por productos manufacturados en Puerto Rico (Véanse instrucciones) ..............................Crédito por pérdida de la corporación matriz en los Estados Unidos (Véanse instrucciones)....................Crédito por contribuciones retenidas sobre pagos de regalías .....................................................Crédito por donación de servidumbre de conservación elegible o donación de terreno elegible .............Crédito por inversión en construcción en centros urbanos (Véanse instrucciones) ................................Crédito para comerciantes afectados por la revitalización de los cascos urbanos (Véanse instrucciones).Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Anejo X1 Incentivos, Parte I, línea 6) ..Crédito por inversión en investigación y desarrollo (Anejo X1 Incentivos, Parte III, línea 7(a)) ..........Crédito por inversión en maquinaria y equipo (Anejo X1 Inc., Parte IV, línea 6 u 8, según aplique) ...Crédito para reducir el costo de energía eléctrica (Anejo X1 Incentivos, Parte V, línea 6) .................Crédito por inversión en proyectos estratégicos (Anejo X1 Incentivos, Parte VII, línea 5(a)) ............Crédito por inversión industrial (Anejo X1 Incentivos, Parte VIII, línea 6(a)) ..................................Otros créditos aplicables ...............................................................................................................Total créditos (Sume líneas 4(a) a la 4(n)) .......................................................................................................................................

a)b)c)d)e)f)g)h)i)j)k)l)

m)n)o)

1.2.3.4.5.6.

7.8.9.

10.11.12.

(2)(3)

(4o)(5)(6b)



000000

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte V, línea 45) ..................................................................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Total ingreso (o pérdida) de fomento industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones, no continúe. Anote cero (-0-) aquí y en la línea 5)Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de fomento industrial sujeto a deducciones especiales (Línea 3 menos línea 4. Si es igual o menor de 0, no continúe) ................Deducciones especiales para negocios exentos (Véanse instrucciones Anejo V1 Incentivos):

Deducción por nómina ......................................................................................................Deducción por gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos ..........Deducción por gastos de investigación y desarrollo ......................................................................Deducción por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo .....................................Total de deducciones (Sume líneas 6(a) a la 6(d)) ...................................................................................................................

Ingreso neto de fomento industrial después de las deducciones especiales (Línea 5 menos línea 6(e)) ...................................................Deducción por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Véanse instrucciones) .............................................................Ingreso neto de fomento industrial después de la deducción por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Línea 7menos línea 8)Ingreso del período base bajo la Ley 73 (Anejo X Incentivos, Parte I) ...............................................................................................Menos: Ingreso del período base (Igual a la Parte I. Véanse instrucciones) .....................................................................................................Ingreso neto de fomento industrial sujeto a contribución (Suma de líneas 9 y 10 menos línea 11. Véanse instrucciones) ( Ley 185-2014)..

(1)(2)(3)(4)(5)


Anejo V IncentivosRev. 03.18

CONTRIBUCIÓN SOBRE INGRESOS PARA NEGOCIOS EXENTOSACOGIDOS A LA LEY 135-1997 20__

Número de Caso:



Tipo de Negocio


Período de efectividad para ingresos:Comienza:______________ Termina:______________

Número de empleos directamente relacionados con la manufactura o servicio designado:Actual:__________ Requerido por Decreto:__________

Ingreso Neto Sujeto a Contribución

0000000000000000000000000000

%Cómputo de la ContribuciónParte III

Ingreso Promedio del Período Base (Aplica sólo a casos renegociados)

00000000

(6a)(6b)(6c)(6d)

1.2.3.4.

5.6.

Parte III

Tipo de Decreto:

Parte I

(4a)(4b)(4c)(4d)(4e)(4f)(4g)(4h)(4i)(4j)(4k)(4l)(4m)(4n)

0000

0000000000

a)b)c)d)e)


00000000000000

(6e)(7)(8)(9)

(10)(11)(12)

Ingreso promedio de período base según determinado en su decreto: ______________________________________________________________________________

(8)(9)(10)(11)(12)

(13)

Ventas netas de bienes y productos (Véanse instrucciones) ...........................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del añoCompra de materiales o mercadería .....................................................................Jornales directos ...............................................................................................Otros costos directos (De la Parte VI, línea 13) .....................................................Costo de bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) ........................................Menos: Inventario al finalizar el añoTotal de costos de ventas o costos directos de producción (Línea 6 menos línea 7) ............................................. (8)Ganancia (o pérdida) bruta de la venta de bienes o productos (Línea 1 menos línea 8) .................................................................................Ingreso de servicios designados .......................................................................................................................................................Renta ............................................................................................................................................................................................Intereses .......................................................................................................................................................................................Regalías ........................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ........................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 9 a la 14) ........................................................................................................................................

Participación distribuible del costo .......................Reparaciones .................................................Luz y agua .....................................................Depreciación (Someta Anejo E ) .........................Otros gastos (Someta detalle) ..........................Total otros costos directos(Sume líneas 1 a la 12. Traslade a la Parte IV,línea 5) ........................................................

00000000000000

0000000000

Compensación a oficiales (Complete Parte VI de la planilla) ...................................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados .........................................................................................................................Comisiones a negocios .....................................................................................................................................................................Seguro social federal (FICA) ..............................................................................................................................................................Seguro de desempleo .......................................................................................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado .............................................................................................................................................Seguro médico o de hospitalización .....................................................................................................................................................Seguros .........................................................................................................................................................................................Intereses .........................................................................................................................................................................................Renta ..............................................................................................................................................................................................Contribución sobre la propiedad: (a) Mueble ________________ (b) Inmueble _________________ ..........................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (Someta detalle) .....................................................................................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros ............................................................................................................Gastos de automóviles (Millaje ________________________________________) (Véanse instrucciones) ..........................................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) ......................................................................................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total ______________________________) (Véanse instrucciones) ...........................................................Gastos de viajes ..............................................................................................................................................................................Servicios profesionales ......................................................................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse inst. Someta Modelo SC 6042) ....................................................Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) .....................................................................................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) ...................................................................................................................Donativos ........................................................................................................................................................................................Reparaciones ...................................................................................................................................................................................Regalías ........................................................................................................................................................................................Cargos de administración ..................................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico ...............Gastos incurridos o pagados por concepto de pago cualificado por asistencia por desastre a empleados (Véanse instrucciones) ..................Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) .....................................................................................................................Total de deducciones (Sume líneas 16 a la 43) ...................................................................................................................................Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 15 menos línea 44. Anote aquí y en la Parte II, línea 1) ..............................................

00000000000000

(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)

000000000000

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.10.11.12.13.14.15.

8. 9.10.11.12.13.

Parte V

Parte IV

1 "C" 2 "C" o "VM" .......

1 "C" 2 "C" o "VM" .......

00

Rev. 03.18

Parte VI

(1)

(2)(3)(4)(5)(6)(7)

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

Jornales, sueldos y bonificaciones .........................Seguro social federal (FICA) .................................Seguro por desempleo .......................................Primas Fondo del Seguro del Estado ......................Seguro médico o de hospitalización ........................Otros seguros ...................................................Arbitrios / Impuesto sobre Uso ..........................

Anejo V Incentivos - Página 2Ganancia Bruta en Ventas o Producción y Otros Ingresos

Deducciones e Ingreso Neto en Operaciones

Otros Costos Directos

00


(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)

000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

1.2.3.4.5.6.7.

16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

Cantidad de la deducción del año corriente ..............................................

Suma de la línea 1, columnas (a) a la (d) ............................................

Ingreso de fomento industrial (Anejo V Incentivos, Parte II, línea 5) ...........

(Si la línea 2 es mayor que la línea 3, no continúe. Complete la Parte II)

Menos: Deducciones especiales según línea 1:Deducción por nómina .................................................................Gastos de adiestramiento y mejoramiento .......................................Gastos de investigación y desarrollo .............................................Inversión en edificios, estructuras y maquinaria ................................Total líneas 4(a) a la 4(d) ................................................................

Ingreso de fomento industrial para determinar la cantidad de la deducción(Línea 3 menos línea 4(e)) ...................................................................

Cantidad de la deducción por: Nómina

15% de la nómina de producción hasta un 50% de la línea 5 ........................................................................Si la línea 3 es menor de $500,000 y mantieneempleadas 15 personas o más, anote $100,000 ....................Anote la mayor de la línea 6(a)(1) o 6(a)(2) ...........................

Gastos de adiestramiento y mejoramiento de losrecursos humanos .......................................................................Gastos de investigación y desarrollo .............................................Inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ...................

Total de deducciones:Año corriente (Líneas 6(a)(3) a la 6(d), según aplique) ........................Años anteriores ..........................................................................Total (Suma líneas 7(a) y 7(b)) .......................................................

Deducciones admisibles (Línea 7(c) hasta la cantidad de la línea 5. Si esmenor que la línea 5, anote las cantidades en el Anejo V Incentivos, ParteII, línea 6(e), según aplique. Si es mayor que la línea 5, complete la ParteII de este anejo) .............................................................................

Deducciones para arrastrar a años subsiguientes (Si la línea 7(c) esmayor que la línea 5 y no viene obligado a completar la Parte II) (Véanseinstrucciones) ...............................................................................

Anejo V1 IncentivosRev. 03.18

CÓMPUTO DE LAS DEDUCCIONES ESPECIALES PARA NEGOCIOS EXENTOS BAJO LA LEY 135-1997Para rendirse con el Formulario 480.3(II)DI

Nombre del ContribuyenteAño comenzado el ____ de ________ de ___ y terminado el ___ de ________ de ____


20__

Período de vigencia para ingresos:Comienza:__________ Termina:_____________

Número de empleos directamente relacionados con la manufactura o servicio designado: Actual:_______ Requerido por Decreto:_________



Número de Caso

Parte I Deducción por Nómina(manufactura)Cómputo de las deducciones especiales Gastos de Investigación

y DesarrolloGastos de Adiestramiento

y MejoramientoInversión en Edificios,

Estructuras y Maquinaria(c)(b)(a) (d)

Tipo de Negocio

Tipo de Decreto:

00

000000

00

00

(1)

(2)

(3)

(4a)(4b)(4c)(4d)(4e)

(5)

(6a1)

(6a2)(6a3)

(6b)(6c)(6d)

(7a)(7b)(7c)

(8)

(9)

(a)(b)(c)(d)(e)

(a)

(b)

(c)(d)

(a)(b)(c)

(1)

(2)

(3)

00

00

00

00

00

00

00

00

00

0000

00

00

00

00

00

00

00

00

000000

00

00

00

00

00

00

000000

00

00

00

00

00

00

000000

00


Ingreso de fomento industrial sujeto a deducciones especiales (Anejo V Incentivos, Parte II, línea 5) ..........................................................

Menos: Deducción por nómina (manufactura solamente)15% de la nómina de producción (Si la línea 1 es menor de $30,000 por empleo de producción, hasta un 50%de la línea 1) ..............................................................................................................................................................................Si la línea 1 es menor de $500,000 y la corporación mantiene empleadas un promedio de 15 personas o más,anote $100,000 ..........................................................................................................................................................................Anote la mayor de la línea 2(a) o 2(b) .............................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción por nómina (Línea 1 menos línea 2(c).No puede ser menor de cero) ..............................................................................................................................................................

Anote la línea 2(c) hasta la cantidad que no exceda la línea 1 (Anote en el Anejo V Incentivos, Parte II, línea 6(a)) ...................................

Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 3) ..............................................................................................................................

Menos: Deducción por gastos de adiestramiento y mejoramiento de los recursos humanos ............................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 5 menos línea 6. No puede ser menor de cero) ...........................................

Anote la línea 6 hasta el monto que no exceda la línea 5 (Anote en el Anejo V Incentivos, Parte II, línea 6(b)) ..................................

Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 7) .......................................................................................................................................

Menos: Deducción por gastos de investigación y desarrolloAño anterior ..............................................................................................................................................................................Año corriente ............................................................................................................................................................................Total líneas 10(a) y 10(b) .............................................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 9 menos línea 10(c). No puede ser menor de cero) ....................................

Anote la línea 10(c) hasta el monto que no exceda la línea 9 (Anote en el Anejo V Incentivos, Parte II, línea 6(c)) ...................................

Exceso de la línea 10(c) sobre la línea 9 ................................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial (Igual a la línea 11. No puede ser menor de cero) ............................................................................................

Menos: Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipoAño anterior ..............................................................................................................................................................................Año corriente ............................................................................................................................................................................Total líneas 15(a) y 15(b) ............................................................................................................................................................

Ingreso de fomento industrial después de la deducción (Línea 14 menos línea 15(c). No puede ser menor de cero) ..........................................

Anote la línea 15(c) hasta el monto que no exceda la línea 14 (Anote en el Anejo V Incentivos, Parte II, línea 6(d)) ..................................

Exceso de la línea 15(c) sobre la línea 14 .............................................................................................................................................

Rev. 03.18 Anejo V1 Incentivos - Página 2

Orden para reclamar las deducciones especiales

Reglas Especiales (Aplican al negocio exento con derecho a reclamar más de una de las deducciones de las Columnas a, b, c y d de la Parte I, y la suma dedichas deducciones es mayor que el Ingreso de Fomento Industrial del año)

Arrastre aaños futuros

Límite parael año

00

00

(1)

(2a)

(2b)(2c)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10a)(10b)(10c)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15a)(15b)(15c)

(16)

(17)

(18)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

15.

16.

17.

18.

(a)

(b)

(c)

(a)(b)(c)

(a)(b)(c)

Parte II

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

00

0000

0000

00

00

00

00

00


Tasa fija de contribución sobre IDI: (1a) 8% (1b) 4% (1c) 2% (1d) 1% (1e) otroTotal de contribución (Multiplique línea 9, Parte II o III, según aplique, por línea 1) ........................................................................Recobro de crédito reclamado en exceso (Anejo B Incentivos, Parte I, línea 3) ................................................................................Contribución tentativa (Suma de las líneas 2 y 3) ....................................................................................................................Menos créditos:

Contribución tentativa neta (Línea 4 menos línea 5(m)) ............................................................................................................................Tasa de contribución mínima: (7a) 1% (7b) 3% (7c) otroContribución mínima tentativa (Multiplique línea 9, Parte II o III, según aplique, por línea 7) .........................................................................Menos: Contribución retenida sobre pagos de regalías ...........................................................................................................................Contribución mínima (Línea 8 menos línea 9) .........................................................................................................................................Total contribución a pagar (Anote la mayor de las líneas 6 y 10. Traslade al Formulario 480.3(II)DI, Parte I, línea 1(c)) ...............................Anote aquí: el 95% del total de la línea 11 ..... (12a) y el 5% del total de la línea 11 ............................

Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Anejo X1 Incentivos, Parte I, línea 6) ...Crédito por creación de empleo (Anejo X1 Incentivos, Parte II, línea 5) ...........................................Crédito por inversión en investigación y desarrollo (Anejo X1 Incentivos, Parte III, línea 7(a)) ........Crédito por inversión en maquinaria y equipo (Anejo X1 Incentivos, Parte IV, línea 6 u 8, según aplique).Crédito para reducir el costo de energía eléctrica (Anejo X1 Incentivos, Parte V, línea 6) ..........................Crédito por inversiones de transferencia de tecnología (Anejo X1 Incentivos, Parte VI, línea 5) .......................Crédito por inversión en proyectos estratégicos (Anejo X1 Incentivos, Parte VII, línea 5(a)) .....................Crédito por inversión industrial (Anejo X1 Incentivos, Parte VIII, línea 6(a)) ....................................Crédito por donación de servidumbre de conservación elegible o donación de terreno elegible ............Crédito por inversión en construcción en centros urbanos (Véanse instrucciones) ................................Crédito para comerciantes afectados por la revitalización de los cascos urbanos (Véanse instrucciones).Otros créditos aplicables (Véanse instrucciones) ........................................................................Total créditos (Sume líneas 5(a) a la 5(l)) ...........................................................................................................................

a)b)c)d)e)f)g)h)i)j)k)l)

m)

1.2.3.

4.5.6.7.8.9.

(2)(3)(4)


Conversión

Ingreso promedio del período base según determinado en su decreto: ________________________

(1)(2)

(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)



Número de Caso:



Tipo de Negocio




Ingreso Neto Sujeto a Contribución (Aplica sólo a decretos renegociados bajo la Sección 13(b)(1))

000000000000000000000000

%Cómputo de la ContribuciónParte IV

1.2.3.4.5.

6.7.8.9.

10.11.12.

Parte III

Ingreso Promedio del Período Base (Aplica sólo a decretos renegociados bajo la Sección 13(b)(1))

Tipo de Decreto:

Parte I

(5a)(5b)(5c)(5d)(5e)(5f)(5g)(5h)(5i)(5j)(5k)(5l)

000000

0000

00000000000000


00

Ingreso Neto Sujeto a Contribución (Excepto decretos renegociados bajo la Sección 13(b)(1))Parte IIIIngreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte VI, línea 45) ..........................................................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................Total ingreso (o pérdida) de desarrollo industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones, no continúe.Anote cero (-0-) aquí y en la línea 5) ..........................................................................................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial (Línea 3 menos línea 4. Si es igual o menor de 0, no continúe) ..................................................Menos: Ingreso de desarrollo industrial sujeto a las tasas bajo el Código, según Secciones 3(f) y 3(g) (Véanse instrucciones) ......................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a deducción especial (Línea 5 menos línea 6. Si es igual o menor de 0, no continúe)Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ...............................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a contribución (Línea 7 menos línea 8. Véanse instrucciones. Continúe en la Parte IV) ( Ley 185-2014)

1.2.3.

4.5.6.7.8.9.

(1)(2)

(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

0000

00000000000000

(5m)(6)

(8)(9)(10)(11)

(12b)

00

0000000000

%

Anejo X IncentivosRev. 03.18

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte VI, línea 45) ...........................................................................................Menos: Ingreso de inversiones (Véanse instrucciones) ..................................................................................................................Total ingreso (o pérdida) de desarrollo industrial (Línea 1 menos línea 2. Si tuvo pérdida en operaciones, no continúe.Anote cero (-0-) aquí y en la línea 5) ......................................................................................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a deducción especial (Línea 3 menos línea 4. Si es igual o menor de 0, no continúe) ...............Deducción especial por inversión en edificios, estructuras, maquinaria y equipo ...........................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial después de la deducción especial (Línea 5 menos línea 6) .......................................................Menos: Ingreso del período base (Igual a la Parte I. Véanse instrucciones) .................................................................................Ingreso neto de desarrollo industrial sujeto a contribución (Línea 7 menos línea 8. Véanse instrucciones. Continúe en la Parte IV) ( Ley 185-2014)

Ventas netas de bienes o productos (Véanse instrucciones) .............................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del añoCompra de materiales o mercadería ....................................................................Jornales directos ..............................................................................................Otros costos directos (De la Parte VII, línea 13) ...................................................Costo de bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) .........................Menos: Inventario al finalizar el añoTotal de costos de ventas o costos directos de producción (Línea 6 menos línea 7) .............................................. (8)Ganancia (o pérdida) bruta de la venta de bienes o productos (Línea 1 menos línea 8) ...........................................................................Ingreso de servicios designados ..................................................................................................................................................Renta ......................................................................................................................................................................................Intereses ..................................................................................................................................................................................Regalías ..................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 9 a la 14) ...............................................................................................................................

Participación distribuible del costo ........................Reparaciones ...................................................Luz y agua .......................................................Depreciación (Someta Anejo E ) ..........................Otros gastos (Someta detalle) .............................Total otros costos directos(Sume líneas 1 a la 12. Traslade a la Parte V,línea 5) ..........................................................

00000000000000

0000000000

Compensación a oficiales (Complete Parte VI de la planilla) ..............................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados ...................................................................................................................Comisiones a negocios ................................................................................................................................................................Seguro social federal (FICA) ..........................................................................................................................................................Seguro de desempleo ...................................................................................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado .........................................................................................................................................Seguro médico o de hospitalización ................................................................................................................................................Seguros ......................................................................................................................................................................................Intereses ....................................................................................................................................................................................Renta .........................................................................................................................................................................................Contribución sobre la propiedad: (a) Mueble ________________ (b) Inmueble _______________ ....................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (Someta detalle) ................................................................................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros .......................................................................................................Gastos de automóviles (Millaje ________________________________________) (Véanse instrucciones) .....................................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) .................................................................................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total _______________________________) (Véanse instrucciones) ....................................................Gastos de viajes ..........................................................................................................................................................................Servicios profesionales ................................................................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse inst. Someta Modelo SC 6042) .................................................Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) ................................................................................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) ................................................................................................................Donativos ....................................................................................................................................................................................Reparaciones .................................................................................................................................................................................Regalías ......................................................................................................................................................................................Cargos de administración ...................................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico ...............Gastos incurridos o pagados por concepto de pago cualificado por asistencia por desastre a empleados (Véanse instrucciones) ..............Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) ...................................................................................................................Total de deducciones (Sume líneas 16 a la 43) .............................................................................................................................Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 15 menos línea 44. Anote aquí y en la línea 1 de la Parte II o III, según aplique) ......

00000000000000

(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)

000000000000

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.10.11.12.13.14.15.

8. 9.10.11.12.13.

Parte VI

Parte V

1 "C" 2 "C" o "VM" .......

1 "C" 2 "C" o "VM" ........

00

Rev. 03.18

Parte VII

(1)

(2) (3) (4) (5) (6) (7)

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

(8)(9)

(10)(11)(12)

(13)

Jornales, sueldos y bonificaciones ....................Seguro social federal (FICA) ............................Seguro por desempleo .....................................Primas Fondo del Seguro del Estado .................Seguro médico o de hospitalización ...................Otros seguros .................................................Arbitrios / Impuesto sobre Uso ..........................

Anejo X Incentivos - Página 2Ganancia Bruta en Ventas o Producción y Otros Ingresos

Deducciones e Ingreso Neto en Operaciones


00


1.2.3.4.5.6.7.

16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.

(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)

000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

(1)(2)(3)(4)(5)(6)

Empleos creados durante el primer año de operaciones por zona industrial:a) Vieques y Culebra x $ 5,000 ........................................................b) Bajo desarrollo x $ 2,500 ........................................................c) Desarrollo intermedio x $ 1,000 .......................................................d) Alto desarrollo x $ 0 ............................................................


Anejo X1 IncentivosRev. 03.18

CÓMPUTO DE LOS CRÉDITOS CONTRIBUTIVOS PARA NEGOCIOSEXENTOS BAJO LA LEY 73-2008 20__


Para rendirse con el Formulario 480.3(II)DIAño comenzado el ____ de ________ de ____ y terminado el ____ de ________ de ____

Crédito por Inversión en Investigación y Desarrollo, Pruebas Clínicas, Pruebas Toxicológicas, Infraestructura, Energía Renovableo Propiedad Intangible

Crédito por Compras de Productos Manufacturados en Puerto Rico

Parte IIII

Crédito por Creación de EmpleoParte II

Parte I

000000000000

1.2.

3.4.5.6.7.

Compras elegibles de productos manufacturados en Puerto Rico:Negocio de manufactura del cual

adquiere el producto(a)

Núm. de identificación patronal

(b)

Num. de identificación comonegocio de manufactura

(c)

Valor de las comprasRegulares

(d)Reciclados

(e)

Total valor de las compras .................................................................................................Crédito admisible por compras:

a) Productos manufacturados en Puerto Rico (Multiplique línea 1, Columna (d) x 25%) ...........b) Productos de materiales reciclados (Multiplique línea 1, Columna (e) x 35%) ....................

(1)

(2a)(2b)

(2c)(3)(4)(5)(6)(7)

c) Total de crédito (Sume líneas 2(a) y 2(b)) .......................................................................................................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) .........................................................................................................Total de crédito disponible (Sume líneas 2(c) y 3) ...................................................................................................................Total de contribución (Véanse instrucciones) ............................................................................................................................Crédito a reclamar (Hasta 50% de la línea 5. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) .................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (línea 4 menos línea 6) ...............................................................................................

1.

2.3.

4.5.6.

(1a)(1b)(1c)(1d)

00000000

(2)

(3c)(4)(5)(6)

Crédito por creación de empleo (Sume líneas 1(a) a la 1(c)) ...................................................................................................Menos: a) Otros incentivos económicos recibidos por creación de empleo ............................... b) Crédito reclamado en años anteriores:

Cantidad ....... c) Total (Sume líneas 3(a) y 3(b)) ...............................................................................................................................Crédito disponible (Línea 2 menos línea 3(c)) .......................................................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente (Traslade al Anejo X Incentivos, Parte IV, línea 5(b)) .........................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 5) ..............................................................................................

1.2.3.4.5.6.7.

8.

Inversión elegible especial (Informe detalle en la Parte IX) ......................................................................................................Crédito admisible por inversión (Multiplique línea 1 x 50%) ....................................................................................................Crédito atribuible contra la contribución determinada en el año corriente (Hasta 50% de la línea 2. Véanse instrucciones) ..................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ........................................................................................................Total de crédito disponible atribuible a la contribución determinada del año corriente (Sume líneas 3 y 4) ........................................Crédito total disponible (Sume líneas 2 y 4) ........................................................................................................................Menos: Crédito a reclamar contra la contribución determinada del año corriente (No mayor que línea 5. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ............................ Crédito reclamado contra gastos de AEE y AAA ................................................... Crédito traspasado a otra persona ........................................................................ Total (Sume líneas 7(a) a la 7(c)) ...........................................................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 6 menos Línea 7(d)) .........................................................................................

(7d)(8)

(7a)(7b)(7c)

000000

____________ ____________ ____________ ____________

____________ ____________ ____________ ____________

________________________________________________________

Año

¿Incluyó con la planilla la certificación del Director Ejecutivo de la Compañía de Fomento Industrial? Sí No

(3a)

(3b)

00

00

0000

00000000

00

Crédito por Inversión en Maquinaria y Equipo para la Generación y Uso Eficiente de EnergíaParte IV

1.2.3.

4.5.6.7.8.

Inversión elegible ......................................................................................................................................................................Crédito admisible por inversión en maquinaria y equipo (Multiplique línea 1 x 50%) ...........................................................................Indique si es un negocio con decreto bajo la Sección 2(d)(1)(H) de la Ley 73 o una disposición similar bajo cualquiera otra ley de incentivos: Sí (Pase a la línea 7, véase instrucciones) No (Continúe con la línea 4)Total de contribución (Véanse instrucciones) ...........................................................................................................................Multiplique línea 4 x 25% ........................................................................................................................................................Crédito a reclamar (Si marcó "No" en línea 3, anote línea 2 o 5, la que sea menor. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique)Crédito admisible por inversión en maquinaria y equipo (Igual a la línea 2) ................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente (No mayor de $8,000,000 por expansión sustancial , véanse instrucciones. Traslade al anejocorrespondiente de la planilla, según aplique) ….......................………........................................................................................…

(1)(2)

(4)(5)(6)(7)

(8)

¿Incluyó con la planilla la certificación de la Administración de Asuntos Energéticos? Sí No


000000000000

00

0000

00

00

00000000

0000

a)

b)c)d)

¿Incluyó con la planilla la certificación del Director Ejecutivo de la Compañía de Fomento Industrial? Sí No

0000

00000000

00

00000000

0000000000

(1)

(2a)(2b)(2c)(2d)

(3)(4)(5)(6)(7)

1. 2.

3.

4. 5. 6. 7.

Parte VI

Parte VRev. 03.18 Anejo X1 Incentivos - Página 2

Crédito para Reducir el Costo de Energía Eléctrica

Crédito por Inversiones de Transferencia de Tecnología

Pagos efectuados a la AEE por concepto de consumo neto de energía eléctrica (Véanse instrucciones) ................................................Crédito admisible:a) Crédito base (Multiplique línea 1 x 3%) .................................................................................................................................b) ¿Mantuvo durante el año contributivo un promedio de 25 empleados o más? Sí No (Si marcó “Sí”, multiplique línea 1 x 3.5%) .c) ¿Mantuvo durante el año contributivo una nómina de $500,000 o más? Sí No (Si marcó “Sí”, multiplique línea 1 x 3.5%) ......d) Crédito máximo (Multiplique la línea 1 por 5%) ......................................................................................................................Crédito admisible para reducir el costo de energía eléctrica para el año corriente (Anote la suma de las líneas 2(a) a la 2(c), o la línea 2(d),lo que resulte menor) ......................................................................................................................................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) .............................................................................................................Total de crédito disponible (Sume línea 3 y 4) .............................................................................................................................Crédito a reclamar (Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ....................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 5 menos línea 6. Véanse instrucciones) ..................................................................................

1. 2.

3. 4. 5. 6.

Total de pagos por regalías .......................................................................................................................................................Crédito admisible por regalías:a) Negocios exentos sujetos a tasa fija (Multiplique línea 1 x 12%) .................................................b) Negocios exentos sujetos a imposición alterna (Multiplique línea 1 x 2%) ....................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ...............................................................Total de crédito disponible (Sume línea 2(a) o 2(b), según aplique, y línea 3) ....................................................................................Crédito a reclamar (Traslade al Anejo X Incentivos, Parte IV, línea 5(f)) ..........................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 4 menos línea 5) ....................................................................................................

(2a)(2b)(3)

000000

(1)

(4)(5)(6)

1. 2.

3. 4. 5.

6.

Total de crédito según Determinación Administrativa .....................................................................................................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ..............................................................................................................Total de crédito disponible (Sume líneas 1 y 2) ............................................................................................................................Total de contribución (Véanse instrucciones) .................................................................................................................................Crédito a reclamar en el año corriente:a) Contra la responsabilidad contributiva (Hasta 50% de la línea 4. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ..................................................................................................b) Contra gastos de AEE y AAA (Someta detalle) ........................................................................c) Crédito traspasado a otra persona ..........................................................................................d) Total de crédito reclamado en el año corriente (Sume líneas 5(a) a la 5(c)) ...................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 3 menos línea 5(d)) ...............................................................................................

(1)(2)(3)(4)

(5a)(5b)(5c)

000000(5d)(6)

00

000000

(1)(2)(3)(4)(5)

Crédito por Inversión IndustrialParte VIIII0000000000

0000

1.2.3.4.5.6.

7.

Total de crédito según Determinación Administrativa ......................................................................................................................Crédito atribuible contra la contribución determinada en el año corriente según Determinación Administrativa ..........................................Arrastre de crédito de años anteriores (Acompañe anejo) ...............................................................................................................Total de crédito disponible atribuible a la contribución determinada del año corriente (Sume líneas 2 y 3) ................................................Crédito total disponible (Sume líneas 1 y 3) ................................................................................................................................Menos:a) Crédito a reclamar contra la contribución determinada del año corriente (No mayor que línea 4. Traslade al anejo correspondiente de la planilla, según aplique) ....................................................b) Crédito traspasado a otra persona ...........................................................................................c) Total (Sume líneas 6(a) y 6(b)) ...............................................................................................................................................Crédito a arrastrar a años subsiguientes (Línea 5 menos línea 6(c)) .................................................................................................

(6c)(7)

(6a)(6b)

0000

¿Incluyó con la planilla la certificación de la Autoridad de Energía Eléctrica? Sí No

Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados (Total $ ____________) (Ver inst.)Gastos de nómina ......................................................................................Servicios profesionales ...............................................................................Seguros ……………………….......................................................................Contribución sobre la propiedad ...................................................................Otras contribuciones, patentes y licencias .....................................................Renta ……………………….............………………………………...............…… Reparaciones y mantenimiento …..............…………………………...........……Servicios públicos (agua, luz, teléfono) ……....…………………………...........…Materiales y efectos .……..............………………….…………………............…Otros gastos (Someta detalle) …...........……………………………….............…Total (Traslade a la línea 1, Parte III de este anejo) …………………...............…

Detalle de Gastos que Cualifican para Inversión Elegible EspecialParte IXI

1.2.3.4.5.6.7.8.9.

10.11.12.


Parte VII Crédito por Inversión en Proyectos Estrátegicos

000000000000000000000000

Complete esta parte para detallar los gastos de la línea 1, Parte III de este Anejo.

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)(12)

000000000000000000000000

000000000000000000000000

Columna A

Gastos incurridos duranteel año contributivo para elcual se rinde esta planilla.

Columna BGastos incurridos después

del cierre del añocontributivo y hasta la fecha

de radicación de estaplanilla, incluyendo prórroga.

Columna C

Total

Tasa fija de contribución sobre ingreso elegible (1a) 4% (1b) 3%Tasa de contribución sobre el ingresos promedio del período base (2a) Código (2b) Tasa fijaContribución sobre ingreso neto de la actividad elegible (Línea 5, Parte II por línea 1) ……………………………................................Contribución sobre el ingreso promedio del período base (Línea 4, Parte II por línea 2) ………………………....................................Total de contribución (Suma de las líneas 3 y 4. Traslade al Formulario 480.3(II)DI, Parte I, línea 1(d)) ( Ley 185-2014) ............

1.2.3.4.5.


Conversión

Ingreso promedio del período base según determinado en su decreto: ________________________

Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (Parte V, línea 45) ...........................................................................................................Pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones) ...............................................................................................Ingreso neto de la actividad elegible .......................................................................................................................................Menos: Ingreso del período base (Igual a la Parte I. Véanse instrucciones) ................................................................................Ingreso neto de la actividad elegible sujeto a contribución (Línea 3 menos línea 4) ...........................................................................

(1)(2)(3)(4)(5)


Anejo AA IncentivosRev. 03.18


Número de Caso:



Tipo de Negocio




Ingreso Neto Sujeto a ContribuciónParte III

Ingreso Promedio del Período Base (Aplica sólo a decretos renegociados bajo el Artículo 4(c))

Tipo de Decreto:

Parte I

0000000000


Cómputo de la ContribuciónParte III1.2.3.4.5.

(3)(4)(5)

000000

Ventas netas de bienes o productos (Véanse instrucciones) ............................................................................Menos: Costo de ventas o costos directos de producciónInventario al comienzo del añoCompra de materiales o mercadería ..................................................................Jornales directos ............................................................................................Otros costos directos (De la Parte VI, línea 13) ...................................................Total costo bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5) ......................Menos: Inventario al finalizar el añoTotal de costos de ventas o costos directos de producción (Línea 6 menos línea 7) .............................................Ganancia (o pérdida) bruta de la venta de bienes o productos (Línea 1 menos línea 8) ....................................................Ingreso de servicios designados .................................................................................................................................................Renta ......................................................................................................................................................................................Intereses ..................................................................................................................................................................................Regalías ..................................................................................................................................................................................Otros ingresos (Someta detalle) ...................................................................................................................................................Total de ingresos (Sume líneas 9 a la 14) ...............................................................................................................................

00000000000000

(9)(10)(11)(12)(13)(14)(15)

000000000000

Parte IV

1 "C" 2 "C" o "VM" ....

1 "C" 2 "C" o "VM" ....

(1)

(2)(3)(4)(5)(6)(7)

Ganancia Bruta en Ventas o Produccón y Otros Ingresos

00

1.

2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

9.10.11.12.13.14.15.

%

(8)

00

Participación distribuible del costo ....................Reparaciones ...............................................Luz y agua ..................................................Depreciación (Someta Anejo E ) .....................Otros gastos (Someta detalle) .........................Total otros costos directos(Sume líneas 1 a la 12. Traslade a la Parte IV,línea 5) ......................................................

00000000000000

0000000000

Compensación a oficiales (Complete Parte VI de la planilla) ..........................................................................................................Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados ...............................................................................................................Comisiones a negocios ............................................................................................................................................................Seguro social federal (FICA) .......................................................................................................................................................Seguro de desempleo ...............................................................................................................................................................Primas del Fondo del Seguro del Estado ....................................................................................................................................Seguro médico o de hospitalización ...........................................................................................................................................Seguros ................................................................................................................................................................................Intereses .................................................................................................................................................................................Renta ....................................................................................................................................................................................Contribución sobre la propiedad: (a) Mueble ________________ (b) Inmueble _______________ .................................................Otras contribuciones, patentes y licencias (Someta detalle) ...........................................................................................................Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros ...................................................................................................Gastos de automóviles (Millaje _______________________________________) (Véanse instrucciones) ................................................Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones) .............................................................................................................Gastos de comida y entretenimiento (Total ______________________________) (Véanse instrucciones) .................................................Gastos de viajes .....................................................................................................................................................................Servicios profesionales ...............................................................................................................................................................Aportaciones a planes de pensiones u otros planes calificados (Véanse inst. Someta Modelo SC 6042) .....................................................Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E) ............................................................................................Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle) .........................................................................................................Donativos ..............................................................................................................................................................................Reparaciones .........................................................................................................................................................................Regalías ................................................................................................................................................................................Cargos de administración .........................................................................................................................................................Gastos incurridos o pagados por concepto de servicios recibidos de personas no dedicadas a industria o negocio en Puerto Rico ..........Gastos incurridos o pagados por concepto de pago cualificado por asistencia por desastre a empleados (Véanse instrucciones) .........Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle) ...........................................................................................................Total de deducciones (Sume líneas 16 a la 43) ........................................................................................................................Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 15 menos línea 44. Anote aquí y en la línea 1 de la Parte II) ................

16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31.32.33.34.35.36.37.38.39.40.41.42.43.44.45.

8. 9.10.11.12.13.

Parte VRev. 03.18

Parte VI

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

(8)(9)

(10)(11)(12)

(13)

Jornales, sueldos y bonificaciones ....................Seguro social federal (FICA) ............................Seguro por desempleo .....................................Primas Fondo del Seguro del Estado .................Seguro médico o de hospitalización ...................Otros seguros .................................................Arbitrios / Impuesto sobre Uso ..........................

Anejo AA Incentivos - Página 2Deducciones e Ingreso Neto en Operaciones



(16)(17)(18)(19)(20)(21)(22)(23)(24)(25)(26)(27)(28)(29)(30)(31)(32)(33)(34)(35)(36)(37)(38)(39)(40)(41)(42)(43)(44)(45)

000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000

1.2.3.4.5.6.7.

20 Número de Serie Planilla de Contribución sobre Ingresos...

Documents

Transcript of 20 Número de Serie Planilla de Contribución sobre Ingresos...