repositorio.usil.edu.perepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/10120/1/2020_Del... · 2020. 8....

1

FACULTAD DE CIENCIA EMPRESARIALES

CAFÉ JUNT’U

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JUAN CARLOS DEL ÁGUILA VÁSQUEZ-

Negocios Internacionales

MERY ANGELA LARA TOLEDO-

Administración de Empresas

JOSSELYN PATRICIA POMA LÓPEZ-

Marketing y Gestión Comercial

DARWIN PAUL TORRES MORENO-


CARLOS ARMANDO URDAY JAUREGUI -


Asesor:

Mg. Luis Enrique Cavero Velaochaga

Lima – Perú

2020 - 01

2

Índice

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................ 22

Capítulo I: Información General ...................................................................................... 24

1.1 Nombre de la empresa. Actividad Económica. .................................................. 24

1.1.1 Razón Social................................................................................................ 24

1.1.2 Nombre del producto.................................................................................. 24

1.1.3 Horizonte de evaluación. ............................................................................ 26

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .................................. 27

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS. ....................................................... 28

1.4 Descripción del producto o servicio. ................................................................... 29

1.4.1 Características del producto. ..................................................................... 29

1.4.2 Usos y beneficios. ........................................................................................ 31

1.4.3 Análisis Nutricional. ................................................................................... 33

1.5 Oportunidad de negocio. ..................................................................................... 33

1.6 Estrategia genérica de la empresa. ..................................................................... 35

Capítulo II: Análisis del entorno ...................................................................................... 37

2.1 Análisis de Macro entorno .................................................................................. 37

2.1.1 Del país (últimos 5 años o último año según corresponda). ...................... 37

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes 40

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. .............................................................................. 43

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ...................... 46

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

...................................................................................................................... 47

2.1.1.5Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .................. 54

2.1.2 Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ................... 55

2.1.2.1 Mercado internacional. .................................................................. 55

2.1.2.2 Mercado del consumidor. ............................................................... 57

2.1.2.3 Mercado de proveedores. ................................................................ 59

2.1.2.4 Mercado competidor. ..................................................................... 60

2.1.2.5 Mercado distribuidor. ..................................................................... 61

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.................. 62

2.2 Análisis de Micro entorno ................................................................................... 63

3

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. ..................................... 63

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................ 64

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................... 64

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. .............................................................. 66

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. ........................................ 66

Capitulo III: Plan estratégico ........................................................................................... 67

3.1 Visión y misión de la empresa. ............................................................................ 67

3.2 Análisis FODA..................................................................................................... 68

3.3 Objetivos.............................................................................................................. 71

Capítulo IV: ....................................................................................................................... 72

4.1 Investigación de mercado.................................................................................... 72

4.1.1 Criterios de segmentación. ......................................................................... 73

4.1.2 Marco muestral. ......................................................................................... 78

4.1.3 Entrevistas a profundidad. ......................................................................... 79

4.1.4 Focus Group. .............................................................................................. 83

4.1.5 Encuestas. ................................................................................................... 86

4.2 Demanda y oferta .............................................................................................. 110

4.2.1 Estimación del mercado potencial. .......................................................... 110

4.2.2 Estimación del mercado disponible. ........................................................ 112

4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ............................................................. 113

4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ............................................................ 117

4.2.5 Frecuencia de compra. ............................................................................. 120

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ....................................................... 120

4.2.7 Estacionalidad. ......................................................................................... 122

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado. ....................................... 126

4.3 Mezcla de Marketing ........................................................................................ 139

4.3.1 Producto. ................................................................................................... 139

4.3.2 Precio. ....................................................................................................... 143

4.3.3 Plaza. ......................................................................................................... 144

4.3.4 Promoción. ................................................................................................ 144

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. ............................................................ 146

4

4.3.4.2 Promoción para todos los años. .................................................... 152

Capítulo V ....................................................................................................................... 158

5.1 Estudio legal ...................................................................................................... 158

5.1.1 Forma societaria. ...................................................................................... 158

a. Actividades. ........................................................................................... 159

b. Valorización. ......................................................................................... 161

5.1.2 Registro de marcas y patentes. ................................................................. 162

a. Actividades. ........................................................................................... 162

b. Valorización. ......................................................................................... 163

5.1.3 Licencias y autorizaciones. ....................................................................... 163

a. Actividades. .......................................................................................... 163

b. Valorización. ........................................................................................ 166

5.1.4 Legislación laboral. .................................................................................. 166

a. Actividades. .......................................................................................... 166

b. Valorización. ........................................................................................ 168

5.1.5 Legislación tributaria. .............................................................................. 168

a. Actividades. .......................................................................................... 168

b. Valorización. ........................................................................................ 170

5.1.6 Otros aspectos legales. .............................................................................. 170

a. Actividades. .......................................................................................... 170

b. Valorización. ........................................................................................ 171

5.1.7 Resumen del capítulo................................................................................ 172

Cuadro valorizado de todos los puntos previos distribuidos por las áreas de

Administración; Ventas y Operaciones / Producción. ..................................... 172

5.2 Estudio Organizacional ..................................................................................... 174

5.2.1 Organigrama funcional. ........................................................................... 174

5.2.2 Servicios Tercerizados. ............................................................................. 175

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. .......................................................... 176

5.2.4Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ......................... 183

5.2.5 Aspectos Laborales. .................................................................................. 184

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.184

b. Régimen laboral de puestos de trabajo. .............................................. 185

5

c. Planilla para todos los años proyectado. ............................................ 186

d. Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ... 193

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo. ......................................... 194

Capítulo VI: Estudio Técnico ......................................................................................... 195

6.1 Tamaño de proyecto. ......................................................................................... 195

6.1.1 Capacidad instalada. ................................................................................ 196

a. Criterios. ............................................................................................. 196

b. Cálculos. ............................................................................................. 196

6.1.2 Capacidad utilizada. ................................................................................. 197

a. Criterios. ............................................................................................. 197

b. Cálculos. ............................................................................................. 197

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ......................... 197

6.1.3 Capacidad Máxima. ................................................................................. 198

a. Criterios. ............................................................................................. 198

b. Cálculos. ............................................................................................. 198

6.2 Procesos ............................................................................................................. 199

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. ......................................... 199

6.2.2 Programa de producción. ......................................................................... 200

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 208

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ............................ 215

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa. ................................................ 219

6.3 Tecnología para el proceso ............................................................................... 220

6.3.1 Maquinarias. ............................................................................................. 220

6.3.2 Equipos. .................................................................................................... 226

6.3.3 Herramientas. ........................................................................................... 229

6.3.4 Utensilios. .................................................................................................. 231

6.3.5 Mobiliario. ................................................................................................ 232

6.3.6 Útiles de oficina. ....................................................................................... 234

6.3.7 Programa de mantenimiento de máquinas y equipos. ............................ 236

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .............. 239

6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento

de ventas.................................................................................................... 242

6.4 Localización ....................................................................................................... 246

6

6.4.1 Macro localización. ................................................................................... 246

6.4.2 Micro localización..................................................................................... 248

6.4.3 Gastos de adecuación................................................................................ 252

6.4.4 Gastos de servicios. ................................................................................... 252

6.4.5 Plano del centro de operación. ................................................................. 253

6.4.6 Descripción del centro de operaciones. .................................................... 254

6.5 Responsabilidad social frente al entorno .......................................................... 255

6.5.1 Impacto ambiental. ................................................................................... 255

6.5.2 Con los trabajadores. ............................................................................... 255

6.5.3 Con la comunidad. .................................................................................... 256

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero. ............................................................ 257

7.1 Inversiones. ........................................................................................................ 257

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable....................................................... 257

7.1.2 Inversión en Activo Fijo Intangible. ........................................................ 257

7.1.3 Inversión en Gastos Pre- Operativos. ...................................................... 259

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. .......................................................... 261

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ................. 263

7.1.6 Liquidación del IGV. ................................................................................ 266

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 266

7.2 Financiamiento. ................................................................................................. 268

7.2.1 Estructura de financiamiento. ................................................................. 268

7.2.2 Financiamiento del activo fijo. ................................................................. 270

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. .................................................... 272

7.3 Ingresos Anuales. .............................................................................................. 274

7.3.1 Ingresos por ventas. .................................................................................. 274

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ........................................................ 274

7.3.3 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. ................................................... 278

7.4 Costos y Gastos anuales. ................................................................................... 281

7.4.1 Egresos desembolsables. ........................................................................... 281

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. ................................ 281

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................... 281

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. ................................................. 289

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. .................................... 292

7

7.4.1.5 Presupuesto de gasto de ventas. ................................................... 293

7.4.2 Egresos no desembolsables. ...................................................................... 294

7.4.2.1 Depreciación.................................................................................. 294

7.4.2.2 Amortización de intangibles. ........................................................ 297

7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................... 300

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................... 302

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. ............................................................ 304

Capítulo VII: Estados Financieros proyectados ............................................................ 306

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................ 306

8.2 Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos Financieros. ............................... 307

8.3 Estados de Ganancias y Pérdidas con gastos Financieros y escudo fiscal. ...... 308

8.4 Flujo de Caja Operativo. .................................................................................. 309

8.5 Flujo de Capital. ................................................................................................ 310

8.6 Flujo de Caja Económico. ................................................................................. 311

8.7 Flujo del Servicio de la deuda. .......................................................................... 311

8.8 Flujo de Caja Financiero. ................................................................................. 313

Capítulo IX: Evaluación económica ............................................................................... 314

9.1 Cálculo de la tasa de descuento. ....................................................................... 314

9.1.1 Costo de oportunidad. .............................................................................. 314

9.1.1.1 CAPM. ........................................................................................... 314

9.1.1.2 COK propio................................................................................... 314

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................... 315

9.2 Evaluación económica financiera. .................................................................... 316

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad. ................................................................... 316

9.2.1.1 VANE y VANF. ............................................................................. 316

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. .................................................... 317

9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado. ........................................... 318

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/ C). .................................................. 318

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio. .............................................................. 319

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos. ...................................................... 319

9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo). .......................................... 320

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ......... 320

9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. .... 321

8

9.3 Análisis de sensibilidad y riesgo. ...................................................................... 322

9.3.1 Variables de entrada. ............................................................................... 322

9.3.2 Variables de salida.................................................................................... 322

9.3.3 Análisis unidimensional............................................................................ 323

9.3.4 Análisis multidimensional. ....................................................................... 325

9.3.5 Variables críticas del proyecto. ................................................................ 326

9.3.6 Perfil de riesgo. ......................................................................................... 327

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 331

ANEXOS ......................................................................................................................... 333

9

Índice de figuras

Figura 1. Logo Café Junt'u ............................................................................................................... 24

Figura 2. Presentación Café Junt'u por 1kg - light toast. ................................................................... 25

Figura 3. Presentación Café Junt'u por 1kg - medium toast. .............................................................. 25

Figura 4. Presentación Café Junt'u por 1kg - dark toast. ................................................................... 26

Figura 5- Máquina de café automática. ............................................................................................ 26

Figura 6. Tipos de tueste. ................................................................................................................. 30

Figura 7. Guía de café...................................................................................................................... 30

Figura 8. Clasificación de antioxidantes. .......................................................................................... 32

Figura 9. Comparativo de bebidas cafeinadas. .................................................................................. 32

Figura 10. Ventaja competitiva. ....................................................................................................... 36

Figura 11. Población del Perú. ......................................................................................................... 37

Figura 12. Población Perú según edad. ............................................................................................. 38

Figura 13. Población Perú según sexo. ............................................................................................. 38

Figura 14. Empresas, Tasa de Crecimiento promedio 2018. ............................................................. 39

Figura 15. Empresas, según segmento 2018. .................................................................................... 40

Figura 16. Superficie territorial por tipos, según departamento. ........................................................ 42

Figura 17. Composición de la población censada según sexo, 2007 - 2017. ...................................... 43

Figura 18. Lima Metropolitana, personas según zonas geográficas 2019. ......................................... 44

Figura 19. PEA y NO PEA. ............................................................................................................. 45

Figura 20. Balanza Comercial 2019. ................................................................................................ 47

Figura 21. Producto Bruto Interno y Demanda Interna 2019. ............................................................ 48

Figura 22. Producto Bruto Interno por componentes del gasto 2018 - 2019. ..................................... 49

Figura 23. Resumen de las Proyecciones de BCRP 2019. ................................................................. 50

Figura 24. Resumen de la Tasa de Interés Política Monetaria, de Inflación (12 meses), .................... 51

Figura 25. Tasa de Interés activas y pasovas de las empresas bancarias en monedas. ........................ 52

Figura 26. Tipo de cambio al 1 de abril del 2020. ............................................................................. 53

Figura 27. Indicadores de riesgo país. .............................................................................................. 53

Figura 28. Producción mundial de café arábica y robusta. ................................................................ 56

Figura 29. Principales países exportadores de café en grano; arábica y robusta. ................................ 56

Figura 30. Consumo mundial de café en grano. ................................................................................ 57

Figura 31. Consumo de café soluble. ............................................................................................... 58

Figura 32. Ranking de países con mayor consumo de café en Europa y América del Norte. .............. 58

Figura 33. Exportación de café. ....................................................................................................... 59

10

Figura 34. Principales marcas de competencia de café en el Perú. .................................................... 60

Figura 35. Canales Directos. ............................................................................................................ 61

Figura 36. Empresas según segmento empresarial. ........................................................................... 74

Figura 37. Distribución geográfica de Lima Metropolitana. .............................................................. 75

Figura 38. Distribución porcentual según actividad económica de Lima Metropolitana. ................... 76

Figura 39. Moderador Juan Carlos del águila integrante del grupo. .................................................. 79

Figura 40. Entrevistado Luis Esquerre gerente de finanzas de Bunn Roasters Café. .......................... 80

Figura 41. Moderador Juan Carlos del Águila integrante del grupo. ................................................. 81

Figura 42. Entrevistado Sandro Vásquez gerente general de Bunn Roasters Café. ............................ 81

Figura 43. Distribución porcentual de la pregunta N°1: Género. ....................................................... 87

Figura 44. Distribución porcentual de la pregunta N°2: Cargo que ocupa en la empresa. .................. 88

Figura 45. Distribución porcentual de la pregunta N°3: Tipo de empresa.......................................... 89

Figura 46. Distribución porcentual de la pregunta N°4: Tamaño de empresa. ................................... 90

Figura 47. Distribución porcentual de la pregunta N°5: Actividad económica de la empresa............. 91

Figura 48. Distribución porcentual de la pregunta N°6: Zona donde se ubica la empresa. ................. 92

Figura 49. Distribución porcentual de la pregunta N°7: Número de trabajadores de la empresa. ....... 93

Figura 50. Distribución porcentual de la pregunta N°8: Promedio de ingresos de la empresa. ........... 94

Figura 51. Distribución porcentual de la pregunta N°9: Considera que su empresa es un buen lugar

para trabajar. ................................................................................................................................... 95

Figura 52. Distribución porcentual de la pregunta N°10: ¿Cómo considera el desempeño de sus

colaboradores en la empresa? .......................................................................................................... 95

Figura 53. Distribución porcentual de la pregunta N°11: ¿Su empresa cuenta con un horario para

receso o break para los trabajadores? ............................................................................................... 96

Figura 54. Distribución de la pregunta N°12: ¿Consume café en su oficina?..................................... 97

Figura 55. Distribución porcentual de la pregunta N°13: ¿Cuántas tazas de café consumen al día? ... 98

Figura 56. Distribución porcentual de la pregunta N°14: ¿Qué tipo de café consumen en su oficina? 98

Figura 57. Distribución porcentual de la pregunta N°15: ¿Sabe qué origen es el café que acostumbra a

consumir? ........................................................................................................................................ 99

Figura 58. Distribución porcentual de la pregunta N°16: ¿Qué características debe tener un buen café

para considerarse de alta calidad? .................................................................................................. 100

Figura 59. Distribución porcentual de la pregunta N°17: ¿Actualmente su empresa cuenta con un

servicio de café mediante un proveedor? ........................................................................................ 101

Figura 60. Distribución porcentual de la pregunta N°18: ¿Sabía que el ofrecer café en sus oficinas a

sus colaboradores tiene beneficios como aumentar la productividad y mejorar el ambiente laboral? 102

11

Figura 61. Distribución porcentual de la pregunta N°19: ¿En qué estación del año se consume con

mayor cantidad de café en su oficina? ............................................................................................ 102

Figura 62. Distribución porcentual de la pregunta N°20: ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio

de alquiler de máquina de café automática y el café tostado en grano para su oficina? .................... 103

Figura 63. Distribución porcentual de la pregunta N°21: Indique la presentación de su preferencia. 104

Figura 64. Distribución porcentual de la pregunta N°22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar

mensualmente (soles) por el alquiler de la máquina de café automática? ........................................ 105

Figura 65. Distribución porcentual de la pregunta N°23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar

mensualmente (soles) por el café tostado en grano en presentación de 1kg, considerando que equivale

a 75 tazas de café? ......................................................................................................................... 106

Figura 66. Distribución porcentual de la pregunta N°24: ¿Cuántos kilos de café pediría al mes? .... 107

Figura 67. Distribución porcentual de la pregunta N°25: ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a

solicitar el servicio en el año? ........................................................................................................ 108

Figura 68. Distribución porcentual de la pregunta N°26: ¿Cuál cree que es el mejor medio para

promocionar el servicio de alquiler de la máquina de café automática y el café tostado?................. 109

Figura 69. Distribución porcentual de la pregunta N°27: ¿Cómo le gustaría que sea nuestro medio de

pago por el servicio? ...................................................................................................................... 110

Figura 70. Beneficios de una taza de café. ...................................................................................... 140

Figura 71. Empaque y medidas. ..................................................................................................... 141

Figura 72. Logotipo. ...................................................................................................................... 142

Figura 73. Tabla nutricional. .......................................................................................................... 142

Figura 74. Navegación por internet desde el año 2015 a 2019. ....................................................... 146

Figura 75. Navegación por internet 2019. ...................................................................................... 147

Figura 76. Café Junt'u Facebook. ................................................................................................... 149

Figura 77. Café Junt'u Instagram.................................................................................................... 149

Figura 78. Promoción de lanzamiento Instagram. ........................................................................... 150

Figura 79. Organigrama funcional de la empresa. .......................................................................... 174

Figura 80. Servicios tercerizados. .................................................................................................. 175

Figura 81. Línea de producción...................................................................................................... 195

Figura 82. Flujograma de producción. ............................................................................................ 199

Figura 83. Máquina tostadora de tambor con sistema de enfriamiento ............................................ 222

Figura 84. Máquina selladora de bolsa a pedal. .............................................................................. 224

Figura 85. Mesa de trabajo............................................................................................................. 230

Figura 86. Mapa distribución Lima Metropolitana. ........................................................................ 246

Figura 87. Mapa localización del local. .......................................................................................... 250

12

Figura 88. Ambientes del local. ..................................................................................................... 251

Figura 89. Plano del centro de operaciones y distribución. ............................................................. 253

Figura 90. Resumen de inversiones a nivel porcentual.................................................................... 267

Figura 91. Estructura del financiamiento porcentual. ...................................................................... 269

Figura 92. Banner Publicitario Café Junt'u ..................................................................................... 335

Figura 93. Cotización máquina tostadora. ...................................................................................... 349

Figura 94. Coffee Chery ................................................................................................................ 350

Figura 95. Cosecha café. ................................................................................................................ 350

Figura 96. Granos de café listos para ser entregados a nuestra planta de tostado. ............................ 351

Figura 97. Gramaje de granos de café. ........................................................................................... 351

Figura 98. Máquina de café automática colocada en oficina. .......................................................... 352

Figura 99. Empresa Prosegur (cliente) recibiendo nuestro suministro de café. ................................ 352

Figura 100. Servicio: Máquina automática + suministro de café Junt'u. .......................................... 353

Figura 101. Ficha técnica del empaque de Café Junt'u. ................................................................... 354

Figura 102. Canal de YOUTUBE - Café Junt'u 2020. .................................................................... 355

Figura 103. Post de INSTAGRAM - @juntu_sac ........................................................................... 356

Figura 104. Publicidad INSTAGRAM - @juntu_sac. ..................................................................... 357

Figura 105. Publicidad INSTAGRAM - @juntu_sac. ..................................................................... 358

Figura 106. Publicidad LinkedIn - Café Junt'u. .............................................................................. 359

Figura 107. Proceso de tostado. ..................................................................................................... 360

13

Índice tablas

Tabla 1. Modelo Canvas. ................................................................................................................. 28

Tabla 2. Tabla de valores nutricionales del café por 1gr ................................................................... 33

Tabla 3. Cantidad de habitantes en Lima provincia. ......................................................................... 41

Tabla 4. Principales ciudades más pobladas del Perú. ....................................................................... 41

Tabla 5. Matriz FODA. .................................................................................................................... 70

Tabla 6. Segmentación geográfica de Café Junt'u. ............................................................................ 74

Tabla 7. Distribución por tamaño de empresa según zona geográfica. .............................................. 75

Tabla 8. Distribución de pequeñas empresas según actividad económica. ......................................... 77

Tabla 9. Distribución de medianas y grandes empresas según actividad económica. ......................... 77

Tabla 10. Fórmula para población finita. .......................................................................................... 78

Tabla 11. Fórmula para población finita. .......................................................................................... 78

Tabla 12. Datos entrevista a profundidad N°1. ................................................................................. 79

Tabla 13. Datos entrevista a profundidad N°2. ................................................................................. 80

Tabla 14. Datos generales del focus group N°1. ............................................................................... 84

Tabla 15. Datos integrantes focus group N°1. .................................................................................. 85

Tabla 16. Datos generales del focus group N°2. ............................................................................... 85

Tabla 17. Datos integrantes focus group N°2. .................................................................................. 86

Tabla 18. Resultados de la pregunta N°1: Género. ........................................................................... 87

Tabla 19. Resultados de la pregunta N°2: Cargo que ocupa en la empresa. ....................................... 88

Tabla 20. Resultados de la pregunta N°3: Tipo de empresa. ............................................................. 89

Tabla 21. Resultados de la pregunta N°4: Tamaño de empresa. ........................................................ 89

Tabla 22. Resultados de la pregunta N°3: Actividad económica de empresa. .................................... 90

Tabla 23. Resultados de la pregunta N°6: Zona donde se ubica la empresa. ...................................... 91

Tabla 24. Resultados de la pregunta N°7: Cantidad de trabajadores de la empresa. ........................... 92

Tabla 25. Resultados de la pregunta N°8: Promedio de ingresos de la empresa. ................................ 93

Tabla 26. Resultados de la pregunta N°9: Considera que su empresa es un buen lugar para trabajar. 94

Tabla 27. Resultados de la pregunta N°10: ¿Cómo considera el desempeño de sus colaboradores en la

empresa? ......................................................................................................................................... 95

Tabla 28. Resultados de la pregunta N°11: ¿Su empresa cuenta con un horario de receso o break para

los trabajadores? .............................................................................................................................. 96

Tabla 29. Resultados de la pregunta N°21: ¿Consume café en su oficina? ....................................... 97

Tabla 30. Resultados de la pregunta N°13: ¿Cuántas tazas de café consumen al día? ....................... 97

Tabla 31. Resultados de la pregunta N°14: ¿Qué tipo de café consumen en su oficina? ................... 98

14

Tabla 32. Resultados de la pregunta N°15: ¿Sabe cuál es el origen del café que acostumbra a

consumir? ........................................................................................................................................ 99

Tabla 33. Resultados de la pregunta N°16: ¿Qué características debe tenr un buen café para

considerarse de alta calidad? .......................................................................................................... 100

Tabla 34. Resultados de la pregunta N°17: ¿Actualmente su empresa cuenta con un servicio de café

mediante un proveedor? ................................................................................................................. 100

Tabla 35. Resultados de la pregunta N°18: ¿Sabía que el ofrecer café en sus oficinas a sus

trabajadores tiene beneficios como aumentar la productividad y mejorar el ambiente laboral? ........ 101

Tabla 36. Resultados de la pregunta N°19: ¿En qué estación del año se consume mayor cantidad de

café en su oficina? ......................................................................................................................... 102

Tabla 37. Resultados de la pregunta N°20: ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler

de máquinas de café automática y el café en grano para su oficina?................................................ 103

Tabla 38. Resultados de la pregunta N°21: Indique la presentación de su preferencia. ................... 104

Tabla 39. Resultados de la pregunta N°22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles)

por el alquiler de la máquina de café automática? .......................................................................... 105

Tabla 40. Resultados de la pregunta N°23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles)

por el café tostado en grano en presentación de 1 kg, considerando que equivale a 75 tazas de café?

...................................................................................................................................................... 106

Tabla 41. Resultados de la pregunta N°24: ¿Cuántos kilos de café pediría al mes? ........................ 107

Tabla 42. Resultados de la pregunta N° 25: ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio

en el año? ...................................................................................................................................... 107

Tabla 43. Resultados de la pregunta N°26: ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar el

servicio de alquiler de la máquina de café automática y el café tostado? ......................................... 108

Tabla 44. Resultados de la pregunta N°27: ¿Cómo le gustaría que sea nuestro servicio de pago por el

servicio? ........................................................................................................................................ 109

Tabla 45. Tasa de Crecimiento de los Sectores. ............................................................................. 111

Tabla 46. Mercado Potencial de la pequeña empresa. .................................................................... 111

Tabla 47. Mercado potencial de la mediana y gran empresa. .......................................................... 111

Tabla 48. Pregunta 12: ¿Consumen café en su oficina? ................................................................. 112

Tabla 49. Pregunta 14: ¿Qué tipo de café consumen en su oficina? ............................................... 112

Tabla 50. Mercado Disponible en Pequeñas Empresas. ................................................................. 113

Tabla 51. Mercado Disponible en Medianas y Grandes Empresas. ................................................ 113

Tabla 52. Pregunta 20: ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler de máquina de café

automática y el café tostado en grano para su oficina?.................................................................... 114

Tabla 53. Mercado Efectivo General en Pequeñas Empresas. ........................................................ 114

15

Tabla 54. Mercado Efectivo General en Medianas y Grandes Empresas. ........................................ 115

Tabla 55. Pregunta 22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el alquiler de la

máquina de café automática? ......................................................................................................... 115

Tabla 56. Pregunta 23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el café tostado en

grano en presentaciones de 1 kilogramo, considerando que equivalen a 75 tazas de café? ............... 116

Tabla 57. Mercado Efectivo por presentación en pequeñas empresas............................................. 116

Tabla 58. Mercado Efectivo por presentación en medianas y grandes empresas. ............................ 117

Tabla 59. Tasa de Mercado Objetivo 2021. ................................................................................... 118

Tabla 60. Tasas de Crecimiento de Pequeñas y Medianas Empresas. ............................................. 118

Tabla 61. Mercado Objetivo de Pequeñas Empresas. ..................................................................... 119

Tabla 62. Mercado Objetivo de Medianas y Grandes Empresas. .................................................... 119

Tabla 63. Total Mercado Objetivo. ............................................................................................... 119

Tabla 64. Pregunta 25: ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio en el año?........ 120

Tabla 65. Pregunta 24: ¿Cuántos kilos de café pediría al mes? ...................................................... 120

Tabla 66. Total unidades a distribuir por pequeñas, medianas y grandes empresas. ........................ 121

Tabla 67. Pregunta 21: Indique la presentación de su preferencia. ................................................. 121

Tabla 68. Total unidades a distribuir por tipo de presentación. ...................................................... 121

Tabla 69. Valor de venta y Frecuencia Mensual. ........................................................................... 122

Tabla 70. Total valor de alquiler de máquinas. .............................................................................. 122

Tabla 71. Estacionalidad de venta de café. ..................................................................................... 122

Tabla 72. Estacionalidad de venta de café proyectada. .................................................................. 123

Tabla 73. Estacionalidad de venta de café del año 2021. ................................................................ 123

Tabla 74. Estacionalidad de venta de café del año 2022 al 2025. ................................................... 124

Tabla 75. Estacionalidad mensual para el alquiler de las máquinas. ................................................ 125

Tabla 76. Programa de Ventas en unidades proyectado del 2021. .................................................. 126





Tabla 81. Programa de ventas en unidades - Resumen Anual. ........................................................ 129

Tabla 82. Valor de venta neto por tipo de presentación. ................................................................. 129

Tabla 83. Programa de Ventas valorizado proyectado del 2021. ..................................................... 130




16


Tabla 88. Resumen Anual Ingresos por café. ................................................................................. 133

Tabla 89. Resumen de ingreso anual por producto. ........................................................................ 133

Tabla 90. Programa de Alquiler de máquinas valorizado proyectado del 2021. ............................... 134





Tabla 95. Resumen anual de ingresos por alquiler. ......................................................................... 139

Tabla 96. Campaña de Lanzamiento. ............................................................................................. 151

Tabla 97. Promoción Operativa – 2021. ......................................................................................... 152

Tabla 98. Promoción operativa 2022. ............................................................................................. 153

Tabla 99. Promoción operativa 2023. ............................................................................................. 154

Tabla 100. Promoción operativa 2024. ........................................................................................... 155

Tabla 101. Promoción operativa 2025. ........................................................................................... 156

Tabla 102. Resumen anual – gastos promoción. ............................................................................. 157

Tabla 103. Gastos de promoción y Valor de ventas totales. ............................................................ 157

Tabla 104. Participación de accionistas. ......................................................................................... 159

Tabla 105. Valorización de la Constitución de Empresa. ................................................................ 161

Tabla 106. Registro de marca......................................................................................................... 163

Tabla 107. Licencias y autorizaciones. ........................................................................................... 166

Tabla 108. Beneficios de los trabajadores. ..................................................................................... 168

Tabla 109. Legislación Tributaria .................................................................................................. 170

Tabla 110. Otros aspectos legales. ................................................................................................. 171

Tabla 111. Cuadro valorizado de todos los puntos previos distribuidos por las áreas de

Administración; Ventas y Operaciones / Producción. ..................................................................... 172

Tabla 112. Planilla de trabajadores por área proyectada. ................................................................ 186

Tabla 113. Planilla del año 2021. ................................................................................................... 187





Tabla 118. Resumen de pago de planillas por año. ......................................................................... 192

Tabla 119. Total servicios tercerizados. ......................................................................................... 193

Tabla 120. Horario de trabajo del personal. .................................................................................... 194

17

Tabla 121. Producción proyectada. ................................................................................................ 195

Tabla 122. Producción proyectada. ................................................................................................ 196

Tabla 123. Cálculos capacidad disponible mes y año. .................................................................... 196

Tabla 124. Capacidad utilizada. ..................................................................................................... 197

Tabla 125. Utilización de capacidad instalada. ............................................................................... 197

Tabla 126. Capacidad máxima. ...................................................................................................... 198

Tabla 127. Cálculos capacidad máxima. ........................................................................................ 198

Tabla 128. Programa de producción. .............................................................................................. 200

Tabla 129. Programa de producción año 2021 tostado light. ........................................................... 201

Tabla 130. Programa de producción año 2022 tostado light. ........................................................... 201

Tabla 131. Programación de producción año 2023 tostado light. .................................................... 202



Tabla 134. Programación de producción año 2021 tostado médium. ............................................... 203




Tabla 138. Programación de producción año 2025 tostado medium. ............................................... 205

Tabla 139. Programación de producción año 2021 tostado dark. .................................................... 206





Tabla 144. Necesidad de materia prima.......................................................................................... 209

Tabla 145. Necesidad compra materia prima. ................................................................................. 210

Tabla 146. Necesidad de materia prima año 1. ............................................................................... 211




Tabla 150. Necesidad de materia prima año. .................................................................................. 215

Tabla 151. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................................... 216

Tabla 152. Programa de compras de materias primas e insumos. .................................................... 217

Tabla 153. Programa de compras de materia prima e insumos durante los 5 años del proyecto. ...... 218

Tabla 154. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................................... 219

18

Tabla 155. Operarios necesarios para cubrir la producción. ............................................................ 219

Tabla 156. Ficha Técnica máquina tostadora de tambor con sistema de enfriamiento. .................... 221

Tabla 157. Ficha técnica máquina selladora de bolsa a pedal. ......................................................... 223

Tabla 158. Maquinaria para producción depreciable. ..................................................................... 225

Tabla 159. Maquinaria para producción no depreciable. ................................................................. 225

Tabla 160. Equipos de producción y almacén depreciable - Expresado en soles.............................. 226

Tabla 161. Equipos de producción y almacén no depreciable - Expresado en soles. ........................ 226

Tabla 162. Equipos área administrativa depreciable - Expresado en soles. ...................................... 227

Tabla 163. Equipos área administrativa no depreciable – Expresado en soles ................................. 227

Tabla 164. Equipos área de ventas depreciable - Expresado en soles. ............................................. 228

Tabla 165. Equipos área de ventas depreciable - Expresado en soles. ............................................. 228

Tabla 166. Herramientas para almacén y producción - Expresado en soles. .................................... 229

Tabla 167. Útiles de limpieza - Expresado en soles. ....................................................................... 231

Tabla 168. Útiles y utensilios para producción - Expresado en soles. .............................................. 231

Tabla 169. Mobiliario de producción no depreciable - Expresado en soles. .................................... 232

Tabla 170. Mobiliario de área administrativa no depreciable - Expresado en soles.......................... 232

Tabla 171. Mobiliario de área ventas no depreciable - Expresado en soles. ..................................... 233

Tabla 172. Útiles de oficina área administrativa - Expresado en soles............................................. 234

Tabla 173. Útiles de oficina área de ventas - Expresado en soles. ................................................... 235

Tabla 174. Útiles de oficina área de producción - Expresado en soles. ............................................ 235

Tabla 175. Programa de mantenimiento del área de producción. .................................................... 236

Tabla 176. Mantenimiento equipos y mobiliario área administración - Expresado en soles. ............ 237

Tabla 177. Mantenimiento equipos y mobiliario área ventas - Expresado en soles. ......................... 238

Tabla 178. Reposición de herramientas - Expresado en soles. ........................................................ 239

Tabla 179. Reposición de útiles de limpieza - Expresado en soles. ................................................. 240

Tabla 180. Reposición de útiles - Expresado en soles. .................................................................... 241

Tabla 181. Reposición de útiles de oficina área administrativa - Expresado en soles. ...................... 242

Tabla 182. Reposición de útiles de oficina área ventas - Expresado en soles. .................................. 243

Tabla 183. Reposición de útiles de oficina área de producción - Expresado en soles. ...................... 243

Tabla 184. Reposición de maquinaria de producción no depreciable - Expresado en soles. ............. 244

Tabla 185. Reposición de equipos área administrativa no depreciable - Expresado en soles. ........... 244

Tabla 186. Reposición mobiliaria de producción no depreciable - Expresado en soles. ................... 244

Tabla 187. Reposición mobiliario área administrativa no depreciable - Expresado en soles. ........... 245

Tabla 188. Reposición mobiliario área de ventas no depreciable - Expresado en soles. ................... 245

19

Tabla 189. Clasificación y escala. .................................................................................................. 247

Tabla 190. Criterios para evaluar los distritos San Borja, Barranco, Surquillo y San Miguel. .......... 248

Tabla 191. Descripción zonas Surquillo. ........................................................................................ 249

Tabla 192. Clasificación y escala. .................................................................................................. 249

Tabla 193. Criterios para evaluar el local. ...................................................................................... 250

Tabla 194. Gastos de adecuación. .................................................................................................. 252

Tabla 195. Gastos de servicio. ....................................................................................................... 252

Tabla 196. Inversión Activos Fijos Depreciables expresado en nuevos soles .................................. 257

Tabla 197. Inversión Activo Intangible expresado en nuevos soles. ................................................ 258

Tabla 198. Gastos Pre- Operativos expresados en soles. ................................................................. 259

Tabla 199. Prorrateo de costos para el año 0. ................................................................................. 261

Tabla 200. Unidades de sampling y monto total de inversión. ........................................................ 261

Tabla 201. Unidades de Inventario inicial de producto terminado y monto total de la inversión. ..... 262

Tabla 202. Resumen de inventarios expresado en nuevos soles. ..................................................... 262

Tabla 203. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja) expresado en

nuevos soles. ................................................................................................................................. 263

Tabla 204. Liquidación IGV de Dic- 2020 a Jun- 2022 expresado en nuevos soles. ........................ 266

Tabla 205, Resumen de estructura de inversiones expresado en soles. ............................................ 267

Tabla 206. Estructura del financiamiento por rubro expresado en soles. ......................................... 268

Tabla 207. Estructura del financiamiento porcentual. ..................................................................... 268

Tabla 208. Aporte de los socios. .................................................................................................... 269

Tabla 209. Financiamiento del Activo Fijo – Mi Banco. ................................................................ 270

Tabla 210. Cronograma de pagos – Mi Banco expresado en soles. ................................................. 270

Tabla 211. Resumen anual de pagos Activo Fijo – Mi Banco. ........................................................ 272

Tabla 212. Financiamiento del Capital de trabajo – Caja Arequipa. ................................................ 272

Tabla 213. Cronograma de pagos – Caja Arequipa expresado en soles. .......................................... 273

Tabla 214. Resumen anual de pagos Capital de trabajo – Caja Arequipa. ....................................... 273

Tabla 215. Venta de Café a Empresas (Montos en soles). ............................................................... 274

Tabla 216. Venta de Café a las Empresas para todos los años (Montos en soles). ........................... 275

Tabla 217. Alquiler de Máquinas (Montos En soles). ..................................................................... 275

Tabla 218. Alquiler de Máquinas para todos los años (Montos en soles)......................................... 276

Tabla 219. Resumen de Ingresos Anual de Producto para todos los años (Montos en soles). ........... 276

Tabla 220. Ratio de Necesidad de Capital de Trabajo (Montos en soles). ....................................... 277

Tabla 221. Recuperación de Capital de Trabajo (Montos en soles). ................................................ 277

Tabla 222. Activos Fijos año 0 (Montos en soles). ......................................................................... 278

20





Tabla 227. Presupuesto de Insumos Mensual año 2021(Montos en soles). ...................................... 281

Tabla 228. Presupuesto de Insumos para todos los años (Montos en soles). .................................... 282

Tabla 229. Presupuesto de Materiales mensual año 2021 (Montos en soles). .................................. 282

Tabla 230. Presupuesto de Materiales para todos los años (Montos en soles). ................................. 283

Tabla 231. Presupuesto de Materia Prima Mensual año 2021 (Monto en soles). ............................. 283

Tabla 232. Materia Prima para todos los años (Monto en soles). .................................................... 284

Tabla 233. Presupuesto de Mano de Obra Directa (MOD). ............................................................. 285

Tabla 234. Presupuesto Mensual de Mano de Obra Directa año 2021 (Monto en soles). ................. 286

Tabla 235. Presupuesto MOD para todos los años (Monto en soles). .............................................. 287

Tabla 236. Presupuesto de Pago Planilla MOD mensual año 2021 (Montos en soles). .................... 288

Tabla 237. Presupuesto de Pagos Planilla MOD para todos los años (Monto en soles). ................... 288

Tabla 238. Presupuesto de Costos Indirectos para todos los años (Monto en soles). ........................ 289

Tabla 239. Resumen para todos los años (Monto en soles). ............................................................ 290

Tabla 240, Presupuesto total de Costos Indirectos de Fabricación - CIF (Monto en soles). .............. 291

Tabla 241. Presupuesto de Gastos administrativos (Montos en soles). ............................................ 292

Tabla 242. Presupuesto de Gastos de Ventas para todos los años (Monto en soles). ........................ 293

Tabla 243. Depreciación de activos fijos depreciables año 0 (Monto en soles). ............................... 294

Tabla 244. Depreciación de Activos Fijos Depreciables año 1 (Monto en soles). ............................ 295




Tabla 248. Resumen Depreciación de Activos Fijos Depreciables para todos los años (Monto en

soles). ............................................................................................................................................ 296

Tabla 249. Amortización de Intangibles (Monto en soles). ............................................................. 297

Tabla 250. Resumen Amortización de Intangibles para todos los años (Monto en soles). ................ 298

Tabla 251. Amortización pre- operativos (Monto en soles). ........................................................... 298

Tabla 252. Resumen Amortización Pre- Operativos para todos los años (Monto en soles). ............. 299

Tabla 253. Gasto por Activo Fijo no Depreciable (Monto en soles). ............................................... 300

Tabla 254. Resumen de Gasto por Activo Fijo no Depreciable para todos los años (Monto en soles).

...................................................................................................................................................... 301

Tabla 255. Costo Unitario Promedio de bolsa de café 1kg (Monto en soles). .................................. 302

21

Tabla 256. Costo unitario de Alquiler de Máquina de Café para todos los años (Monto en soles).... 303

Tabla 257. Costo Fijos y Variables de Bolsa de Café (Monto en soles)........................................... 304

Tabla 258. Costo Fijos y variables de la máquina de café (Montos en soles). .................................. 305

Tabla 259. Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros (Montos en soles). ................... 307

Tabla 260. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (Montos en

soles). ............................................................................................................................................ 308

Tabla 261. Flujo de Caja Operativo (Montos en soles). .................................................................. 309

Tabla 262. Flujo de Capital (Montos en soles). .............................................................................. 310

Tabla 263. Flujo de Caja Económico (Montos en soles). ................................................................ 311

Tabla 264. Flujo del Servicio de la Deuda (Montos en soles). ........................................................ 312

Tabla 265. Flujo de Caja Financiero (Montos en soles). ................................................................. 313

Tabla 266. Modelo financiero CAPM (Capital Asset Pricing Model). ............................................ 314

Tabla 267. Cok propio del proyecto ............................................................................................... 315

Tabla 268. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ........................................................... 315

Tabla 269. Flujo de caja económico y financiero............................................................................ 316

Tabla 270. VANE y VANF. .......................................................................................................... 317

Tabla 271. TIRE y TIRF. ............................................................................................................... 317

Tabla 272. TIR modificado (TIRM). .............................................................................................. 317

Tabla 273. Periodo de recuperación a partir de flujos descontados. ................................................ 318

Tabla 274. Análisis beneficio / costo (B/C). ................................................................................... 318

Tabla 275. Costos variables y costos fijos del proyecto. ................................................................. 319

Tabla 276. Estados de resultados (Costeo Directo). ........................................................................ 320

Tabla 277. Punto de equilibrio en unidades o renovaciones anuales. ............................................... 321

Tabla 278. Punto de equilibrio en nuevos soles. ............................................................................. 321

Tabla 279. Variables de entrada. .................................................................................................... 322

Tabla 280. Variables de Salida. ..................................................................................................... 322

Tabla 281. Análisis Unidimensional. ............................................................................................. 323

Tabla 282. Análisis Multidimensional. ........................................................................................... 325

22

Resumen Ejecutivo

Nuestro modelo de negocio desarrollado en el presente proyecto de inversión consiste en la

producción de café verde recién tostado en diferentes tipos de tueste: light toast, médium toast

y dark toast en presentaciones de 1 kilogramo y el alquiler de una maáquina automática de café

con preparación para 4 tipos de café: expresso, americano, latte y cappucinno, todo conformado

en un servicio.

Dirigido a pequeñas, medianas y grandes empresas de 6 sectores establecidos en nuestra

investigación: Comercio y reparación de vehículos automotores; Servicios profesionales,

técnicos y de apoyo empresarial; Industrias manufactureras; Transporte y almacenamiento;

Construcción e Información y comunicaciones.

Seremos un B2B (Business to Business) por los criterios de segmentación a la cual nos

dirigiremos: segmentación geográfica, por tamaño de empresa y por sector o actividad

económicas; de las empresas.

Nos daremos a conocer mediante activaciones en las empresas ya segmentadas y en ferias

organizadas por el estado sobre gastronomía y consumo de café. A su vez un correcto uso de

las redes sociales con Facebook, Instagram e LinkedIn; herramientas que son un boom hoy en

día para la promoción de un producto y/o servicio.

Promover como hábito el consumo de café dentro de las empresas, ya que aumenta la

motivación y productividad de los colaboradores. Se sabe que los colaboradores no solo

satisfacen sus necesidades con incentivos monetarios sino con ciertas comodidades que se les

ofrece dentro de la oficina o ambientes laborales, como disfrutar de un buen café junto con los

demás compañeros de labor, además de permitirles una pausa para llenarse de energía con una

taza de café que ellos mismos pueden prepararse a su gusto.

23

Nos acogeremos a la RMT (Régimen MYPE Tributario) y a la REMYPE (Registro de la

Micro y Pequeña empresa), con ellos lograr beneficios tributarios y laborales que vayan de

acorde a la ley establecida y a nuestros ingresos proyectados en el presente trabajo.

El proyecto contará con un capital propio de los accionistas por un monto total de

S/.240,000.00, el cual representa el 48.75% del total de la inversión, la cual será asignada para

los activos intangibles, gastos pre- operativos, inventarios y parte del activo fijo depreciable; y

para la deuda que representa el 51.25% por un monto total de S/.252,290.18 que incluye parte

del activo fijo depreciable y el capital de trabajo. La deuda será financiada a través de 2

préstamos: activo fijo por S/.213,451.20 y para el capital de trabajo S/.38,839.00. La TCEA

(Tasa de Costo Efectiva Anual) para los préstamos es: 26.00% y 40.00% respectivamente.

Nuestro proyecto es rentable ya que se considera que como empresa obtendríamos un

VANE de S/.169,721.00 y un TIRE de 46.38%, el cual es superior al WACC que es 32.10%.

Se precisa mencionar que la recuperación es en 3 años 11 meses; el costo/beneficio económico

obtenemos 1.34 soles, es decir que por cada sol invertido la empresa recupera la inversión y

además gana 0.34 soles. En cuanto al aspecto financiero se observa que también es rentable ya

que se obtendría un VANF de S/.116,942 y un TIRF de 66.42% el cual es superior al COK de

44.98% y la recuperación se precisa en 3 años 5 meses. En cuanto análisis costo/beneficio

financiero obtenemos 1.49 soles, es decir que por cada sol que el accionista invierte este

recupera su inversión y adicionalmente gana 0.49 soles.

24

Capítulo I: Información General

1.1 Nombre de la empresa. Actividad Económica.

1.1.1 Razón Social.

La razón social de nuestra empresa será: Junt’u Umu Servicios Integrales de Café

S.A.C. Este nombre, Junt’u Umu, está inspirado de la lengua Aymara (dialecto de la selva

peruana) significa: Café caliente.

1.1.2 Nombre del producto.

El nombre de nuestro producto/servicio es Café Junt’u (Disfrutemos juntos la

experiencia de un buen café en oficina), formado por dos palabras: Café y Junt’u, café

del idioma castellano que lleva el nombre del mismo producto y Junt’u idioma Aymara

que significa caliente.

Fuente: Elaboración propia.

Figura 1. Logo Café Junt'u

25

Presentaciones de nuestro producto:

• Café verde orgánico en envase personalizado en presentación de un 1kg con el tipo de

tueste requerido por el cliente (light toast, médium toast y dark toast).

• Máquina de café automática con automolido de grano de café y preparación de 4 tipos

café (americano, expresso, latte y capuccino)



Figura 2. Presentación Café Junt'u por 1kg - light toast.

Figura 3. Presentación Café Junt'u por 1kg - medium toast.

26



1.1.3 Horizonte de evaluación.

El proyecto trabajará con un horizonte de evaluación de 5 años, considerando como año

0 el año 2020, el proceso de fabricación compra de insumos, distribución y alquiler de

máquinas desde el año 2021 y proyectado hasta el 2025.

Figura 4. Presentación Café Junt'u por 1kg - dark toast.

Figura 5- Máquina de café automática.

27

Nos enfocaremos en los resultados positivos e indicadores financieros que se espera

lograr con el desarrollo del proyecto. Para ellos se tuvo en cuenta las necesidades de los

trabajadores de las diferentes empresas de las zonas segmentadas y según esa investigación

analizaremos los activos, costos, ingresos, etc.

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

La Actividad Económica a la cual nos vamos a dirigir es la producción y comercialización

de café personalizado y alquiler de maquina automática. Según lo indicado por el Sistema

Integrado de Información de Comercio Exterior: La Clasificación Internacional Industrial

Uniforme de todas las Actividades Económicas (CIIU) para el café es la: 7130, Alquiler y

arrendamiento de otros tipos de maquinaria, equipos y bienes tangibles y la partida arancelaria

a la que pertenece el café tostado es la 0901.11.10.00. Café, incluso tostado o descafeinado;

cáscara y cascarilla de café; sucedáneos del café que contengan café en cualquier proporción.

28

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS.


Tabla 1

Modelo Canvas.

Estructura de costos Estructura de Ingresos

Aliados Clave Actividades Clave Propuesta de Valor Relación con el cliente

Canales

Segmento de clientes

Recursos Clave

- Empresa de distribución.

- Proveedor de máquina de

café y técnicos -

CAFEQUIPOS.

- Proveedor de bolsas de café

impresas.

- MiBanco.

- Caja Arequipa.

- Proveedor de café verde -

FINCA DE DON FIDEL.

- Sunat.

- AALINAT.

- Asesoría técnica

constante.

- Rápida entrega del

servicio e insumo

(delivery).

- Diseño del empaque

personalizado.

- Compra de máquina de

café de calidad.

- Tostado (proceso).

- Compra de café verde.

- Promoción de servicio.

- Genera un mejor ambiente

laboral y haz que tus

colaboradores disfruten de la

experiencia al preparar y probar

un delicioso café todos los días

en la comodidad de tu oficina.

- Café Jun'u te provee de una

máquina de café automática en tu

propia oficina y café en grano

empacado con el nombre de tu

empresa para generar un mayor

sentido de pertenencia de tus

colaboradores.

- Entrega rápida y efectiva de un

café recien tostado.

- Auto servicio web.- Atención personalizada.- Redes sociales.- Merchandising.

- Página web.- Asesor comercial.- Facebook.- Instagram.- Ferias de café.- Activaciones.

- PYME y grandes empresas.

- Zonas: Lima Centro, Lima Este y Lima Sur.

- Actividades económicas: Comercio, Servicios profesionales y técnicos, transporte y almacenamiento, manufactura, construcción e información y comunicaciones.- La marca.

- Capital de inversión.

- Máquina de café

automática.

- Almacén de producción

y distribución.

- Base de datos de

clientes.

COSTOS FIJOS:

- Alquiler de local.

- Sueldos y salarios de operarios de

producción/ personal administrativo.

- Servicios (agua, energía eléctrica,

teléfono, internet).

- Mantenimiento.

COSTOS VARIABLES:

- Distribución.

- Máquinas de café

automáticas.

- Personal de ventas

- Bolsas de café e insumos.

- Promoción y publicidad.

- Comisión de ventas.

- Materia prima - Café.

- Alquiler de máquinas de café.

Café en grano tostado (light, medium, dark toast).

- Formas de pago (vía transferencia bancaria o interbancaria, izypay, efectivo).

29

1.4 Descripción del producto o servicio.

Somos una empresa que brinda el alquiler de máquinas de café automáticas

debidamente calibradas y venta de un buen café personalizado en su tueste y empaque,

para oficinas.

Asignamos un asesor/técnico que visitará las oficinas de nuestros clientes para

determinar juntos cual es el tueste perfecto del café y los parámetros precisos que deberían

estar configurados en la máquina de café automática para su funcionamiento óptimo

(cantidad en ml, intensidad y tamaño de grano, etc.), de tal manera que nuestros clientes

estén totalmente satisfechos con este importante producto dentro de sus oficinas a diario.

1.4.1 Características del producto.

El café verde sin tostar es imbebible. Es preciso tostarlo para que se desarrollen las

características organolépticas, aquellas que apreciamos mediante los sentidos, como el aroma

o los sabores. Durante el tueste o tostado y en función de las características de la materia prima

y los parámetros del proceso, se producen reacciones de pirolisis que dan lugar a importantes

cambios físicos en el café y a la formación de las sustancias responsables de las apreciadas

cualidades sensoriales del café. A lo largo del proceso, el grano gana un 100% de volumen,

disminuye entre un 12% y un 20% su peso y pierde alrededor del 10% de su cafeína.

Descienden, también, sus componentes ácidos y aumentan ligeramente las grasas. La acidez de

la taza disminuye con el grado de tueste, a mayor tiempo de tostado menor acidez. Cuanto más

aceite hay, más sabor tiene el café.

La máquina de café automática tiene un acabado de acero inoxidable pulido, con un

rendimiento de producción de 20 a 30 tazas/hora, una capacidad de tanque de 1.8Lt,

pantalla táctil para fácil selección de funciones, opciones disponibles para preparar café

espresso, americano, capuccino, latte. Cuenta con programas automáticos de limpieza,

30

enjuague y descalcificación; así como también un molino de granos incorporado con

cuchillas de acero.

Fuente: Cultura Cafetera.

Fuente: Cocinachic.

Figura 6. Tipos de tueste.

Figura 7. Guía de café.

31

1.4.2 Usos y beneficios

Consideramos que tanto el contar con un servicio de cafetera en oficina como el consumo

del propio café, genera diferentes beneficios en la salud y productividad en las empresas de

nuestros clientes. Es por ello detallamos como beneficios más importantes los siguientes:

• Ayuda a mejorar el clima laboral en la empresa.

• Crea el sentido de identidad y pertenencia de los colaboradores con la empresa.

• Ayuda a mejorar la productividad en las empresas de nuestros clientes.

• Permite socializar y generar mejores vínculos entre los colaboradores de las

empresas de nuestros clientes.

• Renueva la atención y motivación, e impulsa a la creatividad.

• Respecto al consumo del café, protege contra la diabetes tipo 2.

• Reduce el riesgo de cáncer al hígado hasta un 40% y cirrosis hasta un 22%.

• Es bueno para el corazón. El consumo de 2 tazas al día de café protege la

insuficiencia cardiaca.

• Reduce el riesgo de accidente cerebrovascular.

• Protege contra el cáncer de próstata. Tomar cuatro o más tazas de café al

diaro tienen un 59% menos riesgo de cáncer de próstata.

• Ayuda a adelgazar. El café sin leche, sin nata y sin azúcar contiene

aproximandamente 2 calorías.

• Es bueno para las arterias. Reduce el riesgo en ataques cardiacos.

• Es fuente de antioxidantes naturales.

• La cafeína al ser el componente con mayor presencia en el café mejora los niveles

de energía. Ayuda a mantenernos alerta.

32

• Su uso mayormente es como energizante.

Fuente: Neoactives.

Fuente: Cocinachic.

Figura 8. Clasificación de antioxidantes.

Figura 9. Comparativo de bebidas cafeinadas.

33

1.4.3 Análisis Nutricional

Esta es la composición del café (para beber sin azúcar añadido) por cada 1 gramo para beber

sin azúcar:

Fuente: Elaboración grupal.

1.5 Oportunidad de negocio.

En la actualidad, existe una gran preocupación por parte de las empresas de mejorar el

clima laboral dentro de la compañía; así como también obtener un mayor compromiso de

parte de sus colaboradores y llegar a una mejor productividad, evitando la alta rotación del

personal debido a una falta de sentido de pertenencia e identidad con la compañía.

Asimismo, sumado a ello, la búsqueda constante de tener una buena alimentación a

nivel mundial y cuidado de la salud, y que el Perú no es ajeno a dicha tendencia;

encontramos una alta oportunidad de negocio en la habilitación de cafeteras automáticas

y suministrar el café tostado, en ambos casos personalizados, en las empresas para ayudar

Tabla 2

Tabla de valores nutricionales del café por 1gr

Componentes en 1gr. De café

Kcal 2.4

Proteinas 0.1 gr.

Grasa 0.005 gr.

Carbohidratos 0.415 gr.

Potasio 35.6 mg.

Fósforo 3 mg.

Hierro 0.04 mg.

Calcio 1.42 mg.

Zinc 0.003 mg.

Magnesio 3.3 mg.

Contenido Nutricional

34

a mejorar tanto en mejorar varios aspectos internos de las compañías, como incentivar el

consumo de café, debido a sus grandes beneficios descubiertos hace unos años atrás, y que

anteriormente eran considerados como mitos.

La Cámara peruana del Café y Cacao informó que el consumo per cápita de café en

nuestro país es de 733 gramos al año (47.1 tazas de café. Aproximadamente 3 tazas por

mes) y en el 2017 se produjeron 4.5 millones de sacos de café aproximadamente con un

valor de producción de 1,635 millones de soles; por tal, el consumo interno sigue siendo

muy bajo respecto a los consumos de otros países que bordean los 1.8 kilos por año. Del

volumen total de café consumido en casa, 8 de cada 10 tazas son cafés solubles y el resto

es molido y tostado. Ello guarda relación con los precios accesibles del café soluble que,

por lo general, se obtienen en sobres (sachet) en bodegas y Supermercados, los cuales son

los principales canales de venta de este producto con un 72% de las preferencias. El costo

diario de solubles llega a S/2,8 y el de molido y tostado alcanza los S/ 8,5.

Pese al dominio del soluble, el café molido y tostado ha crecido un 10,3% por una

mayor frecuencia y mayor costo especialmente en los niveles socioeconómicos A y B y en

hogares con amas de casa que tienen más de 55 años e hijos mayores de 13 años. El

crecimiento del café molido y tostado es más importante en Lima donde concentra el 80%

de su valor. Esto ha generado también la oportunidad para una firma alemana que inventó

los filtros de papel para café Melitta, la misma que forma parte de Melitta Group, con

sucursales en más de 100 países; y quienes apuestan por la experiencia en el punto de venta

del consumidor final para así ganar mayor participación en el canal retail, específicamente

en los supermercados Plaza Vea, Vivanda y Tottus. En nuestro caso la experiencia va más

allá de su propuesta, llegando hasta los hogares de nuestros clientes, brindándoles una

mejor experiencia con un producto personalizado al gusto de sus paladares y disfrutar un

buen momento en familia.

35

No cabe duda de que el trabajo pendiente es incrementar la frecuencia del consumo y

apoyar a mejorar la experiencia de consumo en todas las oficinas de nuestros clientes,

brindando así una mejor solución en el sentido de pertenencia de sus colaboradores,

repercutiendo este en una mejorar en la productividad de las empresas.

1.6 Estrategia genérica de la empresa.

La estrategia genérica del negocio a emplear es la diferenciación. La habilitación de

una máquina de café automática y el café tostado como insumo, empacado con el nombre

de cada empresa nos permite diferenciarnos de la competencia; el cual es un servicio que

actualmente no se ha desarrollado en el mercado; siendo el más completo en cuanto a la

competencia.

Tenemos claro que nuestro valor agregado y diferenciador es ofrecer a nuestros clientes

un café tostado a su gusto y una máquina de café automática, en el menor tiempo posible,

contando con una logística de entrega directa; y por ende al alcance directo de Lima

central, Lima Oeste y Lima Sur, induciendo así el crecimiento del consumo de café y su

cultura.

No diferenciamos además por contar con un servicio técnico disponible mediante

medios electrónicos, quien estará atento a cualquier necesidad que tenga nuestro cliente.

Sin duda nuestra diferenciación está enfocado en el servicio al cliente.

36

Fuente: Economipedia.

Figura 10. Ventaja competitiva.

37

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1 Análisis de Macro entorno

2.1.1 Del país (últimos 5 años o último año según corresponda).

Fuente: Countrymeters (30 de marzo del 2020).

Los últimos datos obtenidos por INEI, nos muestra que en el Perú la población tiene entre

25 y 39 años ocupando un 23.6%. En cuanto a la ciudad de Lima podemos encontrar que el

36% son mujeres frente a los hombres con un 35%. Nuestro posible público de Empresas de

Lima Central, Lima Oeste y Lima Sur.

Figura 11. Población del Perú.

38

Fuente: CPI 2019.

Fuente: CPI 2019.

El Directorio Central de Empresas y Establecimientos elaborado por el Instituto Nacional

de Estadística e Informática (INEI), registró 2 millones 393 mil 33 empresas, esta información

es registrada de la principal fuente SUNAT. En el 2018 registra un incremento de 3,9%

respecto al año anterior y una tasa de crecimiento promedio de 6,2% durante los últimos 5 años.

Figura 12. Población Perú según edad.

Figura 13. Población Perú según sexo.

39

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Directorio Central de Empresas y Establecimientos.

Las empresas según el sector empresarial, tenemos a las microempresas con el 94,9% cuyas

ventas anuales no superan los 622 500 soles. El 4,2% se encuentra las pequeñas empresas que

ocupan las ventas entre 1700 UIT, finalmente el 0,6% corresponde a la gran y mediana empresa

con ventas mayores a 1700 UIT.

El total de empresas se ubican en el departamento de Lima y la provincia constitucional del

callao ocupa el 48,9%. Otros departamentos como Arequipa y La Libertad con el 5,6% y 5,3%

respectivamente. Las empresas según su actividad económica son: Actividad comerciales

(45,1%), le siguen otros servicios (14,5%), servicios profesionales, técnicos y de apoyo

empresarial (10,1%), actividades de servicio de comidas y bebidas (8,0%) e industrias

manufactureras (7,9%).

Figura 14. Empresas, Tasa de Crecimiento promedio 2018.

40

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática – Directorio Central de Empresas y Establecimientos.

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes.

Según el censo del 2017, la población de la ciudad de Lima fue de 9,488.5 habitantes.

Para CPI, Lima es una de las ciudades más grandes de Sudamérica y que a la vez presenta

la mayor población en comparación al resto de departamentos del país.

Figura 15. Empresas, según segmento 2018.

41



Tabla 3

Cantidad de habitantes en Lima provincia.

Tabla 4

Principales ciudades más pobladas del Perú.

DEPARTAMENTO

PROVINCIA

Lima 11,591.40 100 2,989.70

Lima 9,488.50 81.7 2446.3

Callao 1,100.40 9.5 276.8

Cañete 265.4 2.3 69.6

Huaura 251.2 2.2 67

Huaral 202.9 1.8 51.9

Barranca 159.1 1.4 41.9

Huarochiri 63.4 0.5 18

Yauyos 21.5 0.2 7

Oyon 19.5 0.2 4.9

Canta 12.4 0.1 4.1

Cajatambo 7.1 0.1 2.2

POBLACIÓN% RESPECTO

AL DPTOHOGARES

1 Lima Metropolitana 10,580.90

2 Arequipa 1,059.50

3 Trujillo 884.7

4 Chiclayo 566.3

5 Piura 529.1

6 Cusco 476.7

POSICIÓN CIUDAD NÚMERO DE

HABITANTES

42

Perú cuenta con un espacio territorial una longitud de 1´285,215.6 km2, esta cantidad

incluye parte del Lago Titicaca (4,996.28 km2) e islas del litoral peruano (105 km2). A su

vez también se cuenta con una superficie marina que abarca alrededor de 626,240 km2.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Teniendo en cuenta las estimaciones de INEI se cuenta con un crecimiento estable de

la población teniendo como principal variación 0.01%. De acuerdo con las proyecciones

de población en el año 2021, año bicentenario de la Independencia Nacional seremos más

de 34 millones. Mientras que en el año 2050 la población ascenderá a 40 millones

El Perú tiene una población de 33 millones 393 mil 795 habitantes (según nota de prensa

de INEI).

Figura 16. Superficie territorial por tipos, según departamento.

43


2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población

Conforme pasan los años el Perú crece a nivel poblacional sobre todo en las zonas

urbanas.

INEI ha determinado que la población cuenta con un crecimiento estable teniendo una

variación de 0.01%. En referencia a las proyecciones realizadas se determina que 1 de cada

4 limeños tiene como lugar de residencia Lima Norte, donde San Juan de Lurigancho es

el distrito con mayor masa poblacional contando con 1 millón 157 mil 600, siendo

considerado uno de los distritos con mayor población a nivel de Lima Metropolitana,

siendo el 25% del total de la población limeña.

Para IPSOS el pronóstico de vida es de 75 años para nuestro país. Además, se confirma

la mayor concentración poblacional en la costa. Esta región alberga actualmente al 58%

de habitantes del país, seguida de la sierra (28,1%) y la selva (13,9%).

Figura 17. Composición de la población censada según sexo, 2007 - 2017.

44

Fuente: CPI.

Ingreso per cápita

El Producto Bruto Interno (PBI) de Perú en el 2019 ascendió a 285 mil millones de

dólares, equivalente al 5.3 veces más en referencia al año 2000 y el PBI per cápita fue de

9,045dólares en ese año, teniendo un crecimiento de 36.5%, para el Ministerio de

Economía y Finanzas (MEF).

El marco macroeconómico multianual (MMM), de los años 2016 – 2018 el PBI per

cápita crecerá 29.7% en términos de paridad del poder de compra. Si se desea llegar a los

primeros lugares de la región se recomienda tener un crecimiento por de más del 6% para

los siguientes 15 años. Para el Ministerio de Economía y Finanzas el PBI per cápita del

país ascenderá hasta en 9,054 millones de dólares.

Figura 18. Lima Metropolitana, personas según zonas geográficas 2019.

45

Población Económicamente Activa

La población económicamente activa (PEA) es la cantidad de personas insertadas en el

mundo laboral, tanto empleados como desempleados.

La PEA en Lima Metropolitana representa el 67% (5,2 millones de personas) de la población

en edad de trabajar en la capital. De este total, la PEA ocupada se conforma por 4,8 millones

de personas (93,7% de la PEA) y la PEA desocupada alcanza 329.700personas (6,3% de la

PEA). Según el último año 2019 (INEI).


Figura 19. PEA y NO PEA.

46

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial se refiere a las diferencias de movimientos de las importaciones

y exportaciones que realiza el Perú en determinado periodo. En septiembre del año 2019

la balanza comercial registró 462 millones de dólares. Según el BCR, Las exportaciones

de septiembre fueron de 3831 millones de dólares, por ello se observa la caída en las

exportaciones tradicionales de pesca e hidrocarburos. Por otro lado el valor de las

importaciones en septiembre fue de 3369 millones de dólares, por lo que se aumentaron

las adquisiciones de bienes de consumo y de capital.

El volumen exportado disminuyó en promedio 1,7% en septiembre, porque los

embarques de productos tradicionales disminuyerón 6,9% a comparacion del año anterior.

El volumen exportado de productos no tradicionales registra un aumento de 10,5% con

avances de todos los sectores.

Los precios de exportacion aumentaron en promedio 0,9% porque incrementó el sector

tradicional con un 1,3% ( oro, café y cobre) y en promedio los productos no tradicionales

disminuyeron 0,4%.

47

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2019.

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Producto Bruto Interno

El crecimiento del Producto Bruto Interno (1,8%) según actividades económicas en el cuarto

trimestre del año 2019 acumulo un crecimiento de 2,2%, según el Instituto Nacional de

Estadística e Informática (INEI). El mayor impacto en el PBI se registró en el sector pesquero,

Figura 20. Balanza Comercial 2019.

48

que cayó en 99,4%en enero. En minería se observó un aumento de 4,2% en enero. La

construcción subió en 4,1% debido al avance de obras públicas (86%).


Sin embargo, a finales del cuarto trimestre el consumo final privado creció 2,8%, por el

mayor gasto en alimentos (4,1%). Según INEI las exportaciones de bienes y servicios se

incrementaron en 2,4% a comparación del año anterior 2018, las importaciones aumentaron en

0,1%por las mayores compras de bienes de capital y materiales de construcción.

Figura 21. Producto Bruto Interno y Demanda Interna 2019.

49


Tasa de inflación

En el 2019 se espera que la economía en el país minero crezca un 2,2% según el Banco

Central de Reserva (BCR). Ese año finalizo con una tasa de inflación 1,90% y un alza de

precios en los rubros de esparcimiento, alquiles de viviendas, combustibles y alimentos.

El rango meta de la inflación anualizada del banco central es entre 1% y 3%. En octubre

del 2019 el negocio de restaurantes creció 5,97%.

Las ciudades con las variaciones más altas fueron: Iquitos (4,11%), Huancayo (2,68%),

Huánuco (2,56%), Ica (2,51%) y Pucallpa (2,26%), según datos del Instituto Nacional de

Estadística e Informática (INEI).

Figura 22. Producto Bruto Interno por componentes del gasto 2018 - 2019.

50

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú.

Para la evaluación de la tasa de referencia política monetaria, se debe mantener si se

redujo el periodo más reciente, por ello el nivel de la tasa de interés real respecto a su nivel

neutral. Los últimos doce meses el análisis de la posición monetaria se considera la

consistencia de la brecha entre la tasa real de política monetaria y su tasa neutral con la

Figura 23. Resumen de las Proyecciones de BCRP 2019.

51

evolución de la inflación y sus determinantes. Se observa el crecimiento de: Brasil, chile,

Colombia, México y Perú.


Figura 24. Resumen de la Tasa de Interés Política Monetaria, de Inflación (12 meses),

52

Tasa de interés

La tasa de interés que determinan los bancos centrales de los diferentes países para una

política monetaria con la cual pueden regular el costo de las tasas crediticias durante el

periodo de un año, para ello el Banco Central de Reserva del Perú se encarga de fijarlas y

evaluarlas para determinar su variabilidad durante el año para ver si es conveniente la

política económica del país. Por quinto mes consecutivo se obtuvo un 2.75% como tasa

promedio de las entidades financieras para los préstamos a nivel comercial.


Tipo de cambio

El tipo de cambio en una jornada marcada por miedo entre los inversionistas luego de los

últimos reportes de actividad económica en Europa y Asia dieran las primeras señales de

que el mundo ya entraba en recesión global por la pandemia del coronavirus COVID-19.

En el mercado paralelo o casas de cambio de Lima, el tipo de cambio se cotiza s s/3,443

la venta, según SUNAT.

Figura 25. Tasa de Interés activas y pasovas de las empresas bancarias en monedas.

53

Fuente: Superintendencia Nacional de Administración Tributaria.

Riesgo país

El riesgo país, medio por el spread Embig Perú disminuyó a 118 pbs que se considera

el menor de la región. Durante las negociaciones comerciales entre Estados Unidos y

China en el mismo periodo disminuyó 7 pbs a 480 pbs.


Figura 26. Tipo de cambio al 1 de abril del 2020.

Figura 27. Indicadores de riesgo país.

54

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Bases legales:

Ley General de Sociedades (Ley N°26887)

Según la Ley de Sociedades para constituir una empresa existen diferentes formas para

clasificarlas, podemos encontrar:

- Forma individual:

E.I.R.L = Empresa Individual de Responsabilidad Limitada.

- Forma colectiva:

S.R.L= Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada.

S.A= Sociedad Anónima Ordinaria.

S.A.A = Sociedad Anónima Abierta.

S.A.C= Sociedad Anónima Cerrada.

Para la constitución de nuestro proyecto, nuestra sociedad se adaptará a una Sociedad

Anónima Cerrada (SAC).

Código de protección y defensa del consumidor (Ley N° 29571)

Como enfoque de la empresa se prevalecerá las satisfacción del cliente y la experiencia

de consumo.

Patentes y Marcas

La dirección de invenciones y nuevas tecnologías se encuentra en el decreto Legislativo

N°1033, Ley de Organización y Funciones del Instituto Nacional de Defensa de la

Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI).

55

Decretos otorgados por DIGESA

- Inscripción en el Registro sanitario

- Certificación de uso de registro sanitario

- Habilitación Sanitaria

2.1.2 Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1 Mercado internacional.

El café es un cultivo eminentemente orientado hacia el mercado internacional, mientras que

su producción se concentra en los países de clima cálido, su consumo mayoritariamente se

realiza en los países de clima frio; de tal forma que alrededor del 75% de la producción mundial

se comercializa en el mercado internacional.

En los últimos 10 años se ha venido observando tasas de crecimiento moderadas en lo que

corresponde a la producción mundial de café, a diferencia de las dos décadas previas. Estos

datos nos revelan que en los últimos 5 años tasa de crecimiento mayor se encuentran en Asia.

En cuanto a América: Colombia, Honduras y Perú, son los que tienen mayores tasas, por lo que

se espera que estas tendencias continúen.

Actualmente el crecimiento del café robusta y el café arábico fueron de 94% y 55%

respectivamente.

56

Fuente: USDA.

Se nuestra en el siguiente gráfico el incremento de las exportaciones de café tanto de

Vietnan y Colombia como de otros países de Centro América y Sur América.

Fuente: USDA.

Figura 28. Producción mundial de café arábica y robusta.

Figura 29. Principales países exportadores de café en grano; arábica y robusta.

57

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

En las últimas décadas el consumo del café a nivel mundial ha crecido constantemente,

según centros estadísticos. Por otro lado, se observa un crecimiento lento en el consumo

de café de sus importadores tradicionales más importantes. Los principales productos

demandados del café fueron el café soluble, café en grano y bebidas preparadas.

Fuente: USDA.

Este crecimiento en la demanda se ha reflejado sobre todo para el café soluble, tal es el

caso de aumento en su consumo, que presentan las mayores tasas de crecimiento en el

consumo de café soluble a nivel mundial.

Figura 30. Consumo mundial de café en grano.

58

Fuente: USDA.

Fuente: Statista.

Figura 31. Consumo de café soluble.

Figura 32. Ranking de países con mayor consumo de café en Europa y América del Norte.

59

En Colombia y Brasil el consumo de consumo de café es de 5.6 kilogramos cada año.

Al 2019 el consumo per cápita de café en el Perú alcanzaría los 2 kilos.

Según el Ministerio de Agricultura que el 95% de la producción se exporta y solo el 5%

se destina al mercado interno.

Fuente: Aduanas

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

La producción de café a nivel nacional se concentra en Amazonas, Ayacucho,

Cajamarca, Cusco, Huánuco, Junín, Pasco, Piura, Puno y San Martín. A fin evitar

contratiempos en el acopio, hemos visto por conveniente realizar la compra del café desde

el departamento de San Martín, bajo la condición de entrega del café verde en Lima, en el

lugar de acopio de nuestro proveedor de tostado.

En dicho departamento tenemos un proveedor mayoritario, llamado Grupo Ascienda

Rodríguez de Mendoza, quien ya tiene conocimiento del tipo de café que requerimos; sin

Figura 33. Exportación de café.

60

embargo, también se cuenta con pequeños agricultores de la zona, con quienes nos

podremos apoyar por si la producción de nuestro proveedor principal tiene algún retraso

en la entrega o problemas con su cosecha.

2.1.2.4 Mercado competidor.

En el Perú existe una gran diversidad de presentaciones de café, siendo las que destacan

en ventas los sabores tradicionales como Nestlé (la compañía de alimentación más

importante del mundo) que ocupa el 70% del mercado nacional, café Hansa ofrece equipos

de mantenimiento y/o reparación de máquinas del proveedor del café JURA, además de

venta de insumos para limpieza y descalcificación de equipo. Finalmente Hamká café

ofrece alquiles y venta de máquinas cafeteras que se dirigen a los supermercados,

hospitales y aeropuertos.

Fuente: Hansa café, Hamk’a café y Nestle.

Durante la 21 Convención Nacional de Café y Cacao, Promperú, presentó la esperada

marca de café peruano que tendrá el nombre de “CAFES DEL PERÚ”. Se detalló la

Figura 34. Principales marcas de competencia de café en el Perú.

61

estrategia para promover el consumo interno en el país, donde se consume poco más de

medio kilo al año, sobre todo instantáneo. Sin embargo, al ser el séptimo país exportador,

hay una gran oportunidad. “Una meta que nos deberíamos plantear es aumentar la

exportación”. Las nuevas generaciones buscan el café de especialidad y gourmet. Así,

existe un crecimiento en la demanda de cafés certificados. En el 2016, la participación de

cafés certificados era de 35%, se espera para el 2021, la cifra sea de 50%.

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

Nuestro público objetico presenta indicadores de frecuencia ya establecidos, es por ello

qué con el fin de enfocar las ventas de CAFÉ JUNTÚ, hemos considerado los siguientes

canales de Distribución:

• Canal Directo:

o Ferias especializadas de café

o Directo a oficinas mediante ejecutivo

o Redes Sociales (Facebook, Instagram, WhatsApp)


Figura 35. Canales Directos.

62

Para poder obtener resultados en nuestros canales de distribución hemos decidido

tercerizar el servicio de transporte. Este servicio es de reparto mínimo en los días

programados, lo cual puede variar de acuerdo con la demanda de nuestro producto.

Nuestro servicio deberá llegar a los mercados potenciales de Lima Metropolitana.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Como empresa jurídica nos regiremos en las normas legales que se encuentren vigentes y a

su vez nos servirá de amparo. Nuestro estado promueve e impulsa a la formación de nuevas

empresas y la libertad de trabajo es garantizada, por consiguiente:

• RM 591-2008/MINSA 29 agosto de 2008 (actualización de la RM 615-

2003/MINSA)

• Norma Sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e

inocuidad para alimentos y bebidas de consumo humano.

• Ley de Inocuidad de los alimentos - “Decreto Legislativo N°1062”

• Ley N°26366 – Sistema Nacional de Registros Públicos

• Ley general de sociedades N°26887 / Sirve de amparo para la constitución de empresa

y así adoptar los régimenes ya mencionados.

• Ley de Macro de Licencia de Funcionamiento N°28976 / Aplicar el procedimiento

para el otorgamiento de licencia de funcionamiento expedida por las municipalidades.

• Ley N°29571 - Código De Protección Y Defensa Del Consumidor

63

2.2 Análisis de Micro entorno

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.

En la actualidad existen 3 competidores similares a nuestro servicio, Hamka Café,

Hansa café y Nescafé, de igual manera existen otras marcas independientes, que vienen

logrando un cambio de cultura favorable hacia esta bebida; sin embargo no se conoce

empresa que personalice de la misma manera que nosotros el café, empaque y máquina

automática de café, se refiere que ninguna se reúne con el cliente/empresa para una

asesoría personalizada de cómo les gustaría el tostado de su café, el logo en su empaque,

esto último es junto con su departamento de marketing y la configuración perfecta de una

máquina de café automática que ayuda en la experiencia o ritual de compartir un café

premium juntos en la oficina.

Teniendo como foco al mercado Lima Metropolitana y considerando otras variables

como el hecho de que en los últimos años hayan ingresado o tienen intención de llegar una

serie de opciones en el mercado del café - como la cadena y marca Juan Valdez - ha logrado

un cambio de cultura favorable hacia esta bebida, que ahora también se ha ampliado en el

rango de edad considerando ahora a más jóvenes con el inicio de la toma de café; es decir,

ahora son más los profesionales jóvenes los que consumen y el mercado de café en el Perú

tiene potencial de crecimiento por las estadísticas del consumo per cápita, aún bajo en

comparación con los demás países de la región, existe un mercado todavía que explotar.

El Nivel de fuerza de los competidores es bajo.

Sustento del nivel de fuerza de los competidores: Los competidores directos no se

encuentran bien posicionados en el mercado y además ninguno de ellos cuentan con el

servicio tan personalizado como lo tendrá Café Junt’u.

64

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.

IDEA DE NEGOCIO: B2B

Actualmente las empresas consumidoras de café se encuentran en la búsqueda de las

siguientes características:

• Producto de calidad y buen precio.

• Producto con valor agregado.

Nuestros clientes serán las empresas peruanas que les guste disfrutar de un buen café

Premium durante su jornada de trabajo con una maquina automática que les brinda una

experiencia tipo cafetería y que busquen un servicio corporativo, un servicio que se

compromete a ser socio estratégico de las empresas que buscan brindar a su personal el

mejor servicio de café́ integral y servicio técnico requerido para el funcionamiento de los

equipos y que también los ayude a incrementar su productividad con estilo y calidad.

Sustento del nivel de la fuerza: El nivel de negociación de los clientes es baja: Si bien

los competidores directos tienen un servicio medio integral de café y máquinas

automáticas para prepararlo, no utilizan la estrategia de personalizar todo de manera

conjunta como lo hará Café Junt’u.

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.

Contamos con proveedores de máquinas de café locales e internacionales.

Asimismo, existen diversos proveedores de café verde. De acuerdo con las cifras de los

últimos años en el Perú, el sector cafetalero involucra a más de 220 mil familias de

pequeños productores, distribuidas en 17 regiones y generando así, más de 54 millones de

jornales directivos y 5 millones de jornales indirectos en la cadena productiva. Ahora bien,

tocando puntualmente la variable de la producción, esta en los últimos 5 años alcanzó las

237,000 toneladas que se cosecharon en 370 mil hectáreas.

65

Se estima que en estos últimos años y los próximos a venir que alcance 5 millones 700

mil quintales de café verde. A nivel nacional se cultivan alrededor de 90 mil hectáreas

certificadas de café orgánico, siendo las mejores zonas de producción en Puno, Cajamarca,

Amazonas, San Martin, Pasco, Junín y Cusco.

Una de las problemáticas más predominantes en dicho escenario es la mano de obra, se

necesita más de esta, existe escasez.

Lorenzo Castillo, gerente general de la Junta Nacional del Café (JNC), comenta que

casi más del 8% de la cosecha se pierde porque no hay quien la coseche, esto en términos

de materia prima perdida es un número muy significativo cuando hablamos de perdida.

Si nos preguntamos qué labor compite directamente con la cosecha del oro verde,

podríamos averiguar facialmente que unos de los principales productos agrícolas es la hoja

de coca. La razón por cual los recolectores prefieren el cultivo de coca es porque indican

que es más fácil el trabajo, no solo eso, pero también paga mejor, por ejemplo: el acopio

de café existe un precio promedio de S/ 40 por jornal, mientras la coca paga S/ 80 diarios.

Nos podemos dar cuenta y es lógico que los productores sufren las consecuencias, pues

pierden cosecha y los granos sembrados, esto es muy peligroso porque si no se cosecha la

siembra el tiempo que siguen sin cosechar genera condiciones favorables para plagas como

la broca, la cual es una de las más peligrosas y dañinas en el mundo.

El nivel de negociación con nuestros proveedores es bajo, debido a que contamos con

diferentes marcas de máquinas de café automáticas a nivel local; así como también

internacional. Por otro lado, en muchas partes de nuestra selva existen diversos

productores de café, que en la actualidad muchos de ellos están conformados en

cooperativas con quienes se puede negociar directamente.

https://gestion.pe/noticias/lorenzo-castillo/

https://gestion.pe/noticias/junta-nacional-del-cafe/

66

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Actualmente existen diversos competidores con servicios y productos sustitutos, como

son: Starbucks, Juan Valdez, cafeterías independientes, juguerías y refrescos envasados.

El nivel de fuerza es alto.

Sustento: La cantidad de productos sustitutos que el mercado ofrece al consumidor

final; ya sean cafeterías independientes, refrescos envasados; etc tienen el mismo público

objetivo, es por ello consideramos que no contamos con una fuerza ante esta amenaza.

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.

Las barreras de entrada de este producto podrían constituirse por el reconocimiento de

otras marcas fuertes en el mercado, especialmente un Juan Valdez, por ejemplo, alianzas

con grandes empresas internacionales como Starbucks con Pepsi, Jim Beam con Grand Ice

Cream o Barnes & Noble (empresa tipo librería) con Caribuo Coffee, no obstante, al

momento de comprar el insumo (café verde) y considerando que existe cierta sobre

producción, no estaríamos pagando por esta materia prima mucho más que nuestros

competidores.

La economía de escala también puede ser considerada una barrera de entrada; sin

embargo, no existen barreras para formar una nueva empresa; por tal pueden ingresar al

mercado cada año diferentes marcas y competidores

Nivel de fuerza baja.

67

Capitulo III: Plan estratégico

3.1 Visión y misión de la empresa.

Visión

Queremos ser reconocidos en un mediano plazo, por aportar en la mejora del clima laboral

de nuestros clientes, y consolidarnos a nivel nacional como una de las empresas que brinda la

mejor experiencia en el consumo del café, siendo una organización confiable y orientados en

la búsqueda constante de la calidad en nuestros servicios a largo plazo.

Misión

Somos una empresa que brinda una experiencia de consumo de café en oficinas y que

trabaja permanentemente para satisfacer las necesidades de nuestros clientes a nivel nacional,

brindando un servicio personalizado con los tuestes más finos, permitiendo así mejorar el

ambiente laboral de las empresas e incentivar el consumo de café mediante nuestra experiencia;

mediante un soporte tecnológico enfocado en la personalización y rapidez en la entrega de

nuestro servicio; a través del profesionalismo y compromiso de un gran equipo humano,

generando valor a los accionistas e impulsando el desarrollo del país.

68

3.2 Análisis FODA.

Fortalezas

• Capital de inversión.

• Conocimiento en investigación de mercado.

• Personalización en el empaque y tueste.

• Entrega rápida del servicio.

Oportunidades

• Preocupación en la mejora del clima laboral por parte de las empresas.

• Mayor demanda en la tercerización de servicios por parte de las empresas.

• Búsqueda constante de las empresas por generar una mayor identidad de los

colaboradores con la empresa.

• El Estado fomenta el consumo de café mediante ferias y programas.

• Preocupación de las empresas por la Salud ocupacional de sus colaboradores.

Debilidades

• Marca nueva en el mercado

• Dependencia de los proveedores

• Poca experiencia en el proceso de producción

69

Amenazas

• La materia prima presenta precios fluctuantes debido a la estacionalidad, posibles

huelgas e inesperados fenómenos naturales.

• Pocas barreras de entrada para nuevos competidores.

• Los competidores actuales presentan la tendencia a imitar.

• El café no es considerado un producto principal de la canasta básica.

70


Tabla 5

Matriz FODA.

71

3.3 Objetivos

Objetivo General

• Posicionar nuestra marca al 2023 en las zonas Lima Este, Sur y Centro para las

actividades económicas del sector Servicios profesionales, información y

comunicaciones y en construcción; y al 2025 ampliar nuestro servicio a la zona Lima

Norte.

Objetivos Específico

• Realizar activaciones en los sectores más importantes.

• Cubrir en el primer año todos nuestros costos mediante nuestros ingresos de las

primeras ventas.

• Promocionar en los diferentes banners publicitarios de las 3 zonas para ir logrando el

posicionamiento de nuestra en los sectores más importantes.

• Incrementar nuestras ventas anualmente del 15%.

72

Capítulo IV:

4.1 Investigación de mercado

El objetivo general de la investigación es analizar la relevancia de los resultados obtenidos

en base al estudio de mercado realizado para nuestra innovadora idea de servicio “CAFÉ

JUNT’U, con el propósito de obtener cifras de indicadores que permitas determinar la

viabilidad del proyecto.

Durante el desarrollo de nuestra investigación se determinó los siguientes objetivos

específicos:

• Establecer el grado de aceptación de los potenciales consumidores hacia el uso de

máquinas de automáticas de café (preparación de café americano, expresso, latte y

cappucino además de molido de grano instantáneo) y un café en grano recién tostado al

gusto del cliente.

• Determinar la diferencia de nuestro producto con los demás en el mercado, con la

intención de cumplir con las expectativas del consumidor.

• Realizar la proyección de ventas, las cuales serán medidas en base a los porcentajes e

indicadores de las encuestas realizadas vía web, determinando la frecuencia de compra

ligada al tiempo de duración del contrato por alquiler de máquina automática y

reposición de café.

• Transmitir las propiedades que posee nuestra máquina automática para uso en oficinas

y además de nuestro café recién tostado.

• Empleando como instrumentos el Focus Group, encuestas y entrevistas a profundidad

podremos tomar decisiones en base a la acogida que tendrá nuestro servicio en base a

tamaño de presentación, canales de distribución, formas de pago, tiempo de contrato y

precio.

73

• Apoyados en la investigación realizada en cuando al café en grano y máquinas

automáticas para uso en oficinas, y las entrevistas a profundidad realizadas a diferentes

expertos vinculados con el rubro, podremos identificar cual es el movimiento comercial

de los segmentos ya determinados y comprender a más precisión sobre el uso de las

máquinas, el tueste del café en grano y sus características después de pasar por dicho

proceso.

4.1.1 Criterios de segmentación.

Lima, provincia y capital de la República del Perú, se ubica en la costa céntrica del país,

siendo el más populoso ya que cuenta con el 35.6% de los habitantes del país.

El Instituto Nacional de Estadística e Informática al término del año 2018 registro junto con

la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria registraron alrededor

de 2 millones 393 mil 33 empresas, esta totalidad comprende las personas naturales y jurídicas

que desarrollen actividades productivas en algún sector de negocio.

La distribución porcentual según unidades económicas fue: microempresas 94.9%, pequeña

empresa 4.2% y mediana y gran empresa 0.6%; el 0.3% pertenece a las empresas de

administración pública.

74


4.1.1.1 Segmentación geográfica.

El servicio de “CAFÉ JUNT’U” se desarrollará en 3 zonas geográficas de Lima Metropolitana:

Lima Sur, Lima Este y Lima Centro.


Figura 36. Empresas según segmento empresarial.

Tabla 6

Segmentación geográfica de Café Junt'u.

75

Figura 37. Distribución geográfica de Lima Metropolitana.


4.1.1.2 Segmentación por tamaño de empresa.

Al nivel de Lima Centro encontramos 38,933 empresas; Lima Este con12,561 empresas y

Lima Sur con 5,801 entre pequeñas, medianas y grandes empresas.

Fuente: Información extraída del Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú

Estructura Empresarial, 2018. Cálculos de Elaboración Grupal.

Tabla 7

Distribución por tamaño de empresa según zona geográfica.

76

4.1.1.3 Segmentación según sector o Actividad Económica.

El Instituto Nacional de Estadística e Informática establece 12 actividades económicas en

Lima Metropolitana: Comercio y reparación de vehículos automotores y motocicletas;

Servicios profesionales, técnicos de apoyo empresarial; Industrias manufactureras; Actividades

de servicio de comidas y bebidas; Transporte y almacenamiento; Información y

comunicaciones; Construcción; Actividades de alojamiento; Agricultura, ganadería,

silvicultura y pesca; Exportación de minas y canteras; Electricidad, gas y agua; Otros servicios

(financieras, seguros, inmobiliarias, administración pública, enseñanza, salud, artísticas,

entretenimiento y otros servicios).

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.

CAFÉ JUNT’U ira dirigido a pequeñas, medianas y grandes empresas de 6 actividades

económicas: Comercio y reparación de vehículos automotores; Servicios profesionales,

técnicos y de apoyo empresarial; Industrias manufactureras; Transporte y almacenamiento;

Construcción e Información y comunicaciones.

Figura 38. Distribución porcentual según actividad económica de Lima Metropolitana.

77





En pequeñas empresas encontramos 42,170 empresas y en mediana y grandes 7,656

haciendo un total de 49,826 empresas dentro de las 6 actividades económicas segmentadas.

Tabla 8

Distribución de pequeñas empresas según actividad económica.

Tabla 9

Distribución de medianas y grandes empresas según actividad económica.

78

4.1.2 Marco muestral.

Se determina como marco muestral a la cantidad de encuestas que se debe de emplear

dentro de todo el universo a estudiar para así extraer una muestra. Este universo debe de

cumplir los diferentes criterios de segmentación realizados anteriormente como geográfica,

por tamaño de empresa y actividad económica.

• Tipo de negocio: B2B

Por el tipo de negocio y poseer una población menor a 100,000 empresas

emplearemos la fórmula para muestra de población finita.

Fuente: Elaboración Grupal.


Tabla 10

Fórmula para población finita.

Tabla 11

Fórmula para población finita.

79

4.1.3 Entrevistas a profundidad.

Entrevista a profundidad N°1

Tabla 12

Datos entrevista a profundidad N°1.


Fuente: Vía Zoom

Datos Entrevista a profundidad N° 1

Apellidos y Nombres Esquerre, Luis

Empresa Bunn Roasters Coffe

Cargo Gerente de Finanzas

Lugar de la entrevista Vía Zoom

Fecha y hora Jueves 09 de abril del 2020

Duración de la entrevista 45 min

Figura 39. Moderador Juan Carlos del águila integrante del grupo.

80

Fuente: Vía Zoom

Entrevista a profundidad N°2

Tabla 13

Datos entrevista a profundidad N°2.

Datos entrevista a profundidad N° 2

Apellidos y Nombres Vásquez, Sandro

Empresa Bunn Roasters Coffe

Cargo Gerente de General

Lugar de la entrevista Vía Zoom

Fecha y hora Jueves 09 de abril del 2020

Duración de la entrevista 45 min

Fuente: Vía Zoom

Figura 40. Entrevistado Luis Esquerre gerente de finanzas de Bunn Roasters Café.

81

Fuente: Vía Zoom

Fuente: Vía Zoom

Objetivo

El objetivo de la presente encuesta a profundidad es saber la opinión y asesoramiento sobre

el mundo del café y su desarrollo económico en el país y como el escenario del mercado actual

influirá en el desarrollo de nuestro servicio “CAFÉ JUNT’U”: el alquiler de máquinas

automáticas con función 4 diferentes tipos de café y el café grano con un tueste personalizado

para oficinas.

Figura 41. Moderador Juan Carlos del Águila integrante del grupo.

Figura 42. Entrevistado Sandro Vásquez gerente general de Bunn Roasters Café.

82

Además de saber su apreciación hacia el consumo de café como trabajador ya que como se

sabe el café aumenta la productividad, estimula la capacidad de concentración y reduce el

estrés; estos puntos son indispensables para el área en que trabaja son para un correcto

cumplimiento de sus actividades laborales.

Conclusiones

• Actualmente no existe un servicio igual que proporcione la maquina automática en

alquiler y el café personalizado al gusto de la empresa, que además un técnico sea capaz

de realizar un pronóstico de consumo para determinar el mejor paquete mensual para

la empresa en cuanto a kilos de consumo.

• Se realizó una adecuada segmentación geográfica en cuanto a zonas de Lima

Metropolitana ya que, en su mayoría, las empresas ubican sus oficinas en las zonas ya

segmentadas.

• Al ser un servicio nuevo en el mercado capta la atención de las empresas, ya que

actualmente muchas de ellas motivan a los trabajadores no solamente con incentivos

monetarios sino con ciertas comodidades que se les ofrece dentro de la oficina como

disfrutar de un buen café junto con los demás compañeros de labor, además de

permitirles una pausa para llenarse de energía con una taza de café que ellos mismos

pueden prepararse a su gusto.

• Con respecto al desarrollo del mercado, nuestro servicio “CAFÉ JUNT’U” tiene

barreras bajas para el ingreso a este segmento ya que al ser innovador permite que su

prestación de servicio y viabilidad se más factible.

• Nuestros entrevistados resalto las características por las cuales se debe de fomentar el

consumo de café en oficinas: por la energía que proporciona para sus actividades diarias

y sus propiedades antioxidantes, el hábito de consumo de al menos una taza diaria

83

durante el día, las características organolépticas como el aroma y el sabor que nos

brinda un buen café recién tostado y molido.

• Referente a logotipo de “CAFÉ JUNT’U” le pareció una buena propuesta en cuanto a

colores ya que llaman mucho la atención del público y la taza de café que se aprecia en

fondo.

• El público de hoy en día se siente muy identificado con el Perú, y apuesta por la compra

de productos peruanos, en el caso de café al ser considerado un de los mejores

mundialmente, motiva a que consuman café nacional.

• Nuestros proveedores deben ser de Amazonas, Oxapampa o Cuzco, ya que en estos

lugares las condiciones naturales ayudan al desarrollo de un buen grano de café. La

compra a los micro y pequeños productores de la zona aportan en el desarrollo

económico de ellos y del país.

Recomendaciones

• Trabajar en el slogan.

• Desarrollar un buen plan de marketing para su difusión y alquiler en los diferentes

canales ya existentes y que son de mucha ayuda para el desarrollo de nuevos

productos en el mercado.

4.1.4 Focus Group.

Nuestro Focus Group se dirigió a trabajadores de potenciales empresas consumidoras donde

se tuvo en cuenta:

• Trabajadores de pequeña, mediana y gran empresa.

• Consumo de café dentro de su rutina diaria.

• Tener a su cargo la decisión de proveedores, compras, presupuesto, etc.

84

Objetivo

El objetivo del Focus Group es conocer de la aceptación de nuestro servicio “CAFÉ

JUNT’U” y tener un diálogo directo con potenciales consumidores finales, conocer acerca de

sus hábitos de consumo y preferencias, sobre lo que deberíamos tener en cuenta para fidelizar

a los clientes, conocer su opinión acerca de nuestro logo y slogan.

Su perspectiva como trabajadores y la implementación de nuestro servicio en sus centros de

labores.

Desarrollo del Focus Group “CAFÉ JUNT’U”

El focus group se desarrolló en dos turnos de cinco participantes cada uno, donde los

participantes cumplen con las características de nuestro público objetivo.

Focus group N° 1

Tabla 14

Datos generales del focus group N°1.

Datos Generales del Focus Group N° 1

Lugar Vía Zoom

Fecha Viernes 10 de abril del 2020

Hora 5:00 pm

Duración 45 minutos

Moderador Juan Carlos de Águila

N° de participantes 5 participantes


85

Tabla 15

Datos integrantes focus group N°1.

Apellidos y nombres Edad Empresa y/o cargo

Christian Torres Moreno 35 años SCHRYVER Logistics del Perú

Leonardo Ríos Torres 30 años SCHRYVER Logistics del Perú

Lucía Velásquez Gamarra 25 años Economista

Juan Pereyra Landa 35 años Biznes Cob.

Henry Villacorta 45 años MacLean Engineering Perú SA


Focus group N° 2

Tabla 16

Datos generales del focus group N°2.

Datos generales del Focus Group N° 2

Lugar Vía Zoom

Fecha Viernes 10 de abril del 2020

Hora 6:00 pm

Duración 45 minutos

Moderador Juan Carlos de Águila

N° de participantes 5 participantes


86

Tabla 17

Datos integrantes focus group N°2.

Apellidos y nombres Edad Empresa y/o cargo

Ibdú Sota Carrillo 45 años Ripley

Rosario Cabrera Jauregui 30 años Arquitecta

Jhoel Tipismana Matos 30 años Banco Cencosud

Fidel Sánchez 35 años Bunn Roasters Coffee

Jesús Ticahuanca Mejía 28 años Impulsa 365


Conclusiones

• Los participantes consumen más de una 1 taza de café durante su jornada laboral.

• Apuestan por el café nacional.

• Lo consumen por el aporte de energía que proporciona y sus propiedades antioxidantes.

• Consumen el café tanto en su oficina, cafeterías cerca de la oficina (Starbucks, Juan

Valdez, etc).

• Trabajar con material extra a modo de fidelizar al cliente como: tazas mug, mandiles,

servilletas, etc.

• Capacitación a los trabajadores para su uso.

4.1.5 Encuestas.

Se realizó 400 encuesta para determinar la viabilidad del servicio de “CAFÉ JUNT’U” en

Lima Metropolitana mediante la herramienta Google Forms, donde se obtuvo los siguientes

resultados:

87

Enlace de la encuesta:

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdPAZejnjaPbPlyyb8CaVF5QOjCGhBIBcpy

NYfuYEl6uI2DMg/viewform

Sección I: Preguntas de filtro

1. Género



Se obtuvo de la muestra que el 69% eran hombres y el 31% mujeres.

Figura 43. Distribución porcentual de la pregunta N°1: Género.

Tabla 18

Resultados de la pregunta N°1: Género.

Género Total %

Hombre 275 68.80%

Mujer 125 31.20%

Total 400 100.00%

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdPAZejnjaPbPlyyb8CaVF5QOjCGhBIBcpyNYfuYEl6uI2DMg/viewform

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdPAZejnjaPbPlyyb8CaVF5QOjCGhBIBcpyNYfuYEl6uI2DMg/viewform

88

2. Cargo que ocupa en la empresa.



Se obtuvo de la muestra los siguientes cargos: Gerente general 24.8%, Gerente de finanzas

11.9%, Gerente de RRHH 27.5%, Gerente de Administración 15.6% y Propietario 20.2%.

Figura 44. Distribución porcentual de la pregunta N°2: Cargo que ocupa en la empresa.

Tabla 19

Resultados de la pregunta N°2: Cargo que ocupa en la empresa.

Cargo Total %

Gerente General 99 24.80%

Gerente de Finanzas 48 11.90%

Gerentes RRHH 110 27.50%

Gerente de Administración 62 15.60%

Propietario 81 20.20%

Total 400 100.00%

89

3. Tipo de empresa

:



Podemos apreciar que del total de encuestados el 68.2% pertenecen a empresas de personas

jurídicas y el 31.2% personas naturales.

4. Tamaño de la empresa


Figura 45. Distribución porcentual de la pregunta N°3: Tipo de empresa.

Tabla 20

Resultados de la pregunta N°3: Tipo de empresa.

Tabla 21

Resultados de la pregunta N°4: Tamaño de empresa.

Tipo de empresa Total %

Persona Natural 125 31.20%

Persona Jurídica 275 68.80%

Total 400 100.00%

Tamaño de la empresa Total %

Pequeña empresa 92 22.90%

Mediana empresa 228 56.90%

Gran empresa 81 20.20%

Total 400 100.00%

90


Podemos apreciar que del total de encuestados el 56.9% laboran en medianas empresas,

22.9% pequeñas empresas y 20.2% grandes empresas.

5. Actividad económica de la empresa.


Figura 46. Distribución porcentual de la pregunta N°4: Tamaño de empresa.

Tabla 22

Resultados de la pregunta N°3: Actividad económica de empresa.

Actividad económica Total %

Comercio y reparación de vehículos automotores 173 12.8%

Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial71 0.0%

Industrias manufactureras 58 13.8%

Transporte y almacenamiento 37 19.3%

Construcción 30 15.6%

Información y Comunicaciones 14 15.6%

Otro 18 22.9%

Total 400 100.00%

91


Se obtuvo como resultado que las actividades económicas con mayor porcentaje fueron:

Comercio y reparación de vehículos automotores con 43.2%, Servicios profesionales, técnicos

y de apoyo empresarial con 17.7% e Industrias manufactureras con 14.4%.

6. Zona en que se ubica la empresa


Figura 47. Distribución porcentual de la pregunta N°5: Actividad económica de la empresa.

Tabla 23

Resultados de la pregunta N°6: Zona donde se ubica la empresa.

Zona Total %

Lima Este 156 40.84%

Lima Sur 132 34.55%

Lima Centro 94 24.61%

Total 382 100.00%

92


De los resultados obtenidos podemos determinar que el 40.84% su empresa se ubica en Lima

Este, el 34.55% en Lima Sur y 24.61% Lima Centro.

7. Cantidad de trabajadores de la empresa


Figura 48. Distribución porcentual de la pregunta N°6: Zona donde se ubica la empresa.

Tabla 24

Resultados de la pregunta N°7: Cantidad de trabajadores de la empresa.

# de trabajadores Total %

11 a 20 personas 70 18.3%

21 a 30 personas 98 25.70%

31 a 40 personas 98 25.70%

41 a más personas 116 30.30%

Total 382 100.00%

93


Se obtuvo que el 18.3% tiene entre 11 a 20 trabajadores; 25.7% entre 21 a 30 trabajadores;

25.7% entre 31 a 40 trabajadores y 30.3% entre 41 a más trabajadores.

8. Promedio de ingresos de la empresa


Figura 49. Distribución porcentual de la pregunta N°7: Número de trabajadores de la empresa.

Tabla 25

Resultados de la pregunta N°8: Promedio de ingresos de la empresa.

Promedio de ingresos Total %

50,000 a 100,000 soles 56 14.60%

101,000 a 200,000 soles 45 11.90%

201,000 a 350,000 soles 91 23.90%

351,000 a 500,000 soles 112 29.40%

501,000 a más soles 77 20.20%

Total 382 100.00%

94


Se obtuvo que los ingresos de las empresas son: 29.4% de 351,000 a 500,000 soles; 23.9%

de 201,000 a 350,00 soles; 20.20% de 501,000 a más soles; 14.6% de 50,000 a 100,000 soles

y 11.9% de 101,000 a 200,000 soles.

9. ¿Considera que su empresa es un buen lugar para trabajar?


Figura 50. Distribución porcentual de la pregunta N°8: Promedio de ingresos de la empresa.

Tabla 26

Resultados de la pregunta N°9: Considera que su empresa es un buen lugar para trabajar.

Escala Total %

Totalmente de acuerdo 14 3.70%

En desacuerdo 7 1.80%

Neutral 32 8.30%

De acuerdo 242 63.30%

Totalmente de acuerdo 87 22.90%

Total 382 100.00%

95


Según la muestra se podemos determinar que el 63.3% está totalmente de acuerdo que su

empresa es un buen lugar para trabajar y 3.7% en total desacuerdo que su empresa es un buen

lugar para trabajar.

10. ¿Cómo considera el desempeño de sus colaboradores en la empresa?



Figura 51. Distribución porcentual de la pregunta N°9: Considera que su empresa es un buen lugar para trabajar.

Figura 52. Distribución porcentual de la pregunta N°10: ¿Cómo considera el desempeño de sus colaboradores

en la empresa?

Tabla 27

Resultados de la pregunta N°10: ¿Cómo considera el desempeño de sus colaboradores en la

empresa?

Desempeño de los trabajadores Total %

Muy Bueno 129 33.90%

Bueno 221 57.80%

Regular 32 8.30%

Insuficiente 0 0.00%

Total 382 100.00%

96

Según la muestra se podemos determinar que el 57.8% considera que el desempeño de sus

colaboradores es bueno y el 33.9% es muy bueno.

11. ¿Su empresa cuenta con un horario de receso o break para los trabajadores?



La muestra nos indica que el 89.9% de empresas si cuentan con un horario de receso o break

para los trabajadores y 10.1% no cuenta con un horario.

Figura 53. Distribución porcentual de la pregunta N°11: ¿Su empresa cuenta con un horario para receso o break

para los trabajadores?

Tabla 28

Resultados de la pregunta N°11: ¿Su empresa cuenta con un horario de receso o break para

los trabajadores?

Receso para colaboradores Total %

Si 343 89.90%

No 39 10.10%

Total 382 100.00%

97

12. ¿Consume café en su oficina?



La muestra nos indica que el 61.5% siempre consume café en su oficina, el 37.6% a veces

y 0,09% nunca.

13. De ser siempre o a veces su consumo, ¿Cuántas tazas de café consumen al día?


Figura 54. Distribución de la pregunta N°12: ¿Consume café en su oficina?

Tabla 29

Resultados de la pregunta N°21: ¿Consume café en su oficina?

Tabla 30

Resultados de la pregunta N°13: ¿Cuántas tazas de café consumen al día?

Consumo de café en oficina Total %

Siempre 235 61.50%

A veces 144 37.60%

Nunca 3 0.90%

Total 382 100.0%

Tazas de café al día Total %

1 taza 9 2.49%

2 tazas 209 55.08%

3 a 4 tazas 161 42.43%

Total 379 100.00%

98


Se obtuvo de la muestra que del total que manifestaron que siempre o a veces había un

consumo de café: 55.08% toman 2 tazas, 42.43% de 3 a 4 tazas y 2.49% 1 taza.

14. ¿Qué tipo de café consumen en su oficina?



Figura 55. Distribución porcentual de la pregunta N°13: ¿Cuántas tazas de café consumen al día?

Figura 56. Distribución porcentual de la pregunta N°14: ¿Qué tipo de café consumen en su oficina?

Tabla 31

Resultados de la pregunta N°14: ¿Qué tipo de café consumen en su oficina?

Tipo de café Total %

Café soluble o instantáneo 146 38.50%

Café en grano 139 36.70%

Café molido 69 18.30%

Café descafeinado 25 6.50%

Total 379 100.00%

99

De la muestra que consume café en sus oficinas se obtuvo que: 38.5% consume café soluble

o instantáneo; 36.7% café en grano; 18.3% café molido y 6.5% café descafeinado.

15. ¿Sabe cuál es el origen del café que acostumbra a consumir?



De la muestra que consume café se obtuvo que el 58.7% sabe que el café que consume es

nacional, 16.5% importado y 24.8% no sabe

Figura 57. Distribución porcentual de la pregunta N°15: ¿Sabe qué origen es el café que acostumbra a consumir?

Tabla 32

Resultados de la pregunta N°15: ¿Sabe cuál es el origen del café que acostumbra a consumir?

Origen del café a consumir Total %

Nacional 82 58.70%

Importado 23 16.50%

No lo sabe 34 24.80%

Total 139 100.00%

100

16. Según su opinión, ¿Qué características debe tener un café para considerarse de alta

calidad?



De la muestra se obtuvo que el 57.8% considera al sabor como una principal característica

pata un café de alta calidad, seguido de 20.2% que consideran el aroma.

17. ¿Actualmente su empresa cuenta con un servicio de café mediante un proveedor?


Figura 58. Distribución porcentual de la pregunta N°16: ¿Qué características debe tener un buen café para

considerarse de alta calidad?

Tabla 33

Resultados de la pregunta N°16: ¿Qué características debe tenr un buen café para

considerarse de alta calidad?

Tabla 34

Resultados de la pregunta N°17: ¿Actualmente su empresa cuenta con un servicio de café

mediante un proveedor?

¿Cuenta con un proveedor? Total %

Si 24 17.40%

No 115 82.60%

Total 139 100.00%

Caracterísiticas a considerar en un café Total %

Aroma 28 20.20%

Sabor 80 57.80%

Marca conocida 22 15.60%

Precio alto 4 2.80%

Otros 5 3.60%

Total 139 100.00%

101


La muestra nos indica que el 82.6% de empresas no cuentas con un servicio de café mediante

un proveedor y el 17.4% si cuentan con el servicio.

18. ¿Sabía que el ofrecer café en sus oficinas a sus trabajadores tiene beneficios como

aumentar la productividad y mejorar el ambiente laboral?


Figura 59. Distribución porcentual de la pregunta N°17: ¿Actualmente su empresa cuenta con un servicio de café

mediante un proveedor?

Tabla 35

Resultados de la pregunta N°18: ¿Sabía que el ofrecer café en sus oficinas a sus trabajadores

tiene beneficios como aumentar la productividad y mejorar el ambiente laboral?

Conocimiento de los beneficios que aporta el café en

el ambiente laboralTotal %

Si 120 86.20%

No 19 13.80%

Total 139 100.00%

102


Se obtuvo como resultado que el 86.2% si tiene conocimiento de los beneficios del consumo

del café durante el día y 3l 13.8% no sabía sobre esos beneficios.

19. ¿En qué estación del año se consume mayor cantidad de café en su oficina?



Figura 60. Distribución porcentual de la pregunta N°18: ¿Sabía que el ofrecer café en sus oficinas a sus

colaboradores tiene beneficios como aumentar la productividad y mejorar el ambiente laboral?

Figura 61. Distribución porcentual de la pregunta N°19: ¿En qué estación del año se consume con mayor cantidad

de café en su oficina?

Tabla 36

Resultados de la pregunta N°19: ¿En qué estación del año se consume mayor cantidad de

café en su oficina?

Estación de mayor consumo Total %

Verano 0 0.00%

Invierno 31 22.00%

Otono 0 0.00%

Primavera 0 0.000%

Todo el año 108 78.000%

Total 139 100.00%

103

Del total de encuestados que consumen café dentro de sus oficinas se obtuvo que el 78.0%

lo consumen durante todo el año y un 22.0% en la estación invierno.

20. ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler de máquina de café

automática y el café tostado en grano para su oficina?



Del total de la muestra seleccionada se obtuvo que 54.13% probablemente sí adquiriría

nuestro servicio y el 33.03% definitivamente sí.

Figura 62. Distribución porcentual de la pregunta N°20: ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler

de máquina de café automática y el café tostado en grano para su oficina?

Tabla 37

Resultados de la pregunta N°20: ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler de

máquinas de café automática y el café en grano para su oficina?

Disposición de adquirir el servicio Total %

Definitivamente No 1 0.92%

Probablemente No 5 3.67%

No estoy seguro 11 8.26%

Probablemente Si 75 54.13%

Definitivamente Si 46 33.03%

Total 139 100.00%

104

21. Indique la presentación de su preferencia



Se obtuvo como resultado que el 80.7% prefieren café típica/arábica orgánico 100%

médium toast de 1 kilogramo, el 10.4% café típica/arábica orgánico 100% dark toast de 1

kilogramo y 8.9% café típica/arábica orgánico 100% light toast de 1 kilogramo.

Figura 63. Distribución porcentual de la pregunta N°21: Indique la presentación de su preferencia.

Tabla 38

Resultados de la pregunta N°21: Indique la presentación de su preferencia.

Presentación de su preferencia Total %

Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1

Kilogramo12 9.20%

Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast de 1

Kilogramo.107 80.70%

Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1

Kilogramo13 10.10%

Total 133 100.00%

105

22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el alquiler de la máquina

de café automática?



Como resultado se obtuvo que el 58.00% estaría dispuesto a pagar mensualmente el monto

de entre S/.400.00 a S/.450.00 soles. Se tendrá en cuenta para determinar nuestro precio para

el alquiler máquina automática.

Figura 64. Distribución porcentual de la pregunta N°22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles)

por el alquiler de la máquina de café automática?

Tabla 39

Resultados de la pregunta N°22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por

el alquiler de la máquina de café automática?

Disposición de pago por alquiler de máquina Total %

Entre 350 a 400 soles 43 32.50%

Entre 400 a 450 soles 77 58.00%

Entre 450 a 500 soles 13 9.50%

Total 133 100.00%

106

23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el café tostado en grano

en presentaciones de 1 Kilogramo, considerando que equivalen a 75 tazas de café?



Se obtuvo como resultado el 39.4% estaría dispuesto a pagar mensualmente el monto de:

entre s/.59.00 a s/.64.90 por 1 kilogramo de café tostado en grano.

Figura 65. Distribución porcentual de la pregunta N°23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles)

por el café tostado en grano en presentación de 1kg, considerando que equivale a 75 tazas de café?

Tabla 40

Resultados de la pregunta N°23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por

el café tostado en grano en presentación de 1 kg, considerando que equivale a 75 tazas de

café?

Disposición de pago por café de 1kg. Total %

Entre 55 a 58.9 soles 45 33.90%

Entre 59 a 64.9 soles 52 39.40%

Entre 65 a 69.9 soles 30 22.90%

Entre 70 a 75.9 soles 5 3.80%

Total 133 100.00%

107

24. ¿Cuántos kilos de café pediría al mes?



Como resultado se obtuvo que el 35.7% pedirían al mes aproximadamente entre 10 a 15

kilogramos de café; el 30.8% entre 2º a 25 kilogramos de café y 25.8% entre 15 a 20 kilogramos

de café.

25. ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio en el año?


Meses de servicio al año %

6 meses 10.10%

9 meses 9.20%

12 meses 80.70%

Total 100.00%

Figura 66. Distribución porcentual de la pregunta N°24: ¿Cuántos kilos de café pediría al mes?

Tabla 41

Resultados de la pregunta N°24: ¿Cuántos kilos de café pediría al mes?

Tabla 42

Resultados de la pregunta N° 25: ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio

en el año?

Consumo de kilos por mes %

10-15 kg 35.70%

15-20 kg 25.80%

20-25 kg 30.80%

25 kg a más 7.70%

Total 100.00%

108


Los resultados nos muestran que tomarían nuestro servicio un 80.7% por 12 meses.

Tendremos en cuenta este periodo para el tiempo mínimo de contrato.

26. ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar el servicio de alquiler de la

máquina de café automática y el café tostado?


Figura 67. Distribución porcentual de la pregunta N°25: ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio

en el año?

Tabla 43

Resultados de la pregunta N°26: ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar el

servicio de alquiler de la máquina de café automática y el café tostado?

Medios para promocionar el servicio %

Radio 1.80%

Televisión 0.00%

Redes sociales (Instagram, Facebook, LinkedIn) 51.40%

Periódicos y revistas 7.30%

Página web 36.70%

Paneles publicitarios 2.80%

Total 100.00%

109


El 51.4% manifestó que el mejor medio para promocionar nuestro servicio de CAFÉ

JUNT’U son las redes sociales (Instagram, Facebook, LinkedIn)

27. ¿Cómo le gustaría que sea nuestro medio de pago por el servicio?


Medios de pago %

Vía transferencia 50.50%

Con tarjeta física 9.20%

Por descuento mensual de débito o crédito 22.00%

Físicamente en una oficina 18.30%

Total 100.00%

Figura 68. Distribución porcentual de la pregunta N°26: ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar el

servicio de alquiler de la máquina de café automática y el café tostado?

Tabla 44

Resultados de la pregunta N°27: ¿Cómo le gustaría que sea nuestro servicio de pago por el

servicio?

110


El 50.5% manifestó que realizarían el pago mediante una transferencia bancaria.

4.2 Demanda y oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial.

Para hallar el mercado potencial se procedió a proyectar con la tasa de crecimiento de cada

sector el número de empresas, tanto pequeñas como medianas y grandes.

Figura 69. Distribución porcentual de la pregunta N°27: ¿Cómo le gustaría que sea nuestro medio de pago por el

servicio?

111

Tabla 45

Tasa de Crecimiento de los Sectores.


Elaboración propia.

Tabla 46

Mercado Potencial de la pequeña empresa.

Fuente:Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.


Tabla 47

Mercado potencial de la mediana y gran empresa.



2021 2022 2023 2024 2025

Comercio y reparación de vehículos automotores 20,046 20,848 21,682 22,549 23,451

Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial 8,319 8,643 8,980 9,330 9,694

Industrias manufactureras 6,297 6,480 6,668 6,861 7,060

Transporte y almacenamiento 4,376 4,547 4,724 4,908 5,099

Construcción 3,183 3,269 3,357 3,448 3,541

Información y Comunicaciones 1,514 1,573 1,634 1,698 1,764

Total pequeñas empresas 43,735 45,360 47,045 48,794 50,609

2021 2022 2023 2024 2025


Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial 1,252 1,301 1,352 1,405 1,460

Industrias manufactureras 1,421 1,462 1,504 1,548 1,593

Transporte y almacenamiento 670 696 723 751 780

Construcción 848 871 895 919 944

Información y Comunicaciones 325 338 351 365 379

Total mediana y gran empresa 7,933 8,222 8,521 8,832 9,154

Con formato: Fuente: (Predeterminada) Times New

Roman, Sin Cursiva

Con formato: Fuente: (Predeterminada) Times New

Roman, Sin Cursiva

112

4.2.2Estimación del mercado disponible.

Para determinar el factor del mercado disponible se debe tomar en cuenta las siguientes

preguntas como filtro:

Tabla 48

Pregunta 12: ¿Consumen café en su oficina?

Fuente:Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú Estructura Empresarial, 2018.


Tabla 49

Pregunta 14: ¿Qué tipo de café consumen en su oficina?



Mercado Disponible = Mercado Potencial * Factor mercado

disponible

% Peso Ponderado

Siempre 61.5% 100% 62%

A veces 37.6% 50% 19%

Nunca 0.9% 0% 0%

Total 100.00% 80.30%

%

Café soluble o instantáneo 38.50%

Café en grano 36.70%

Café molido 18.30%

Café descafeinado 6.50%

Total 100.00%

Factor mercado disponible 29.47%

113

Tabla 50

Mercado Disponible en Pequeñas Empresas.



Tabla 51

Mercado Disponible en Medianas y Grandes Empresas.



4.2.3 Estimación del mercado efectivo.

Para hallar el factor del mercado efectivo general se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro:

Mercado Efectivo General = Mercado Disponible * Factor disposición de

compra

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025


Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial 369 383 398 414 430

Industrias manufactureras 419 431 443 456 469


Construcción 250 257 264 271 278


Mercado disponible en mediana y grande 2,338 2,423 2,511 2,603 2,698

Total mercado disponible en empresas 15,227 15,791 16,375 16,982 17,612

114

Tabla 52

Pregunta 20: ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler de máquina de café




Tabla 53

Mercado Efectivo General en Pequeñas Empresas.


Estructura Empresarial, 2018. Elaboración propia.

115

Tabla 54

Mercado Efectivo General en Medianas y Grandes Empresas.



Para hallar el factor del mercado efectivo por presentación se procede a considerar las

siguientes preguntas filtro:

Tabla 55

Pregunta 22: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el alquiler de la

máquina de café automática?


Mercado Efectivo por presentación = Mercado Efectivo General * Factor

precio

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Comercio y reparación de vehículos automotores 783 814 847 881 916




Construcción 194 200 205 211 216


Mercado disponible en mediana y grande 1,818 1,884 1,952 2,024 2,098

Total mercado disponible en empresas 11,839 12,278 12,732 13,204 13,694

Entre 350 a 400 soles 32.50%

Entre 400 a 450 soles 58.00%

Entre 450 a 500 soles 9.50%

Total 100.00%

Factor precio alquiler de maquina 67.50%

116

Tabla 56

Pregunta 23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el café tostado en

grano en presentaciones de 1 kilogramo, considerando que equivalen a 75 tazas de café?


Tabla 57.

Mercado Efectivo por presentación en pequeñas empresas.



%

Entre 55 a 58.9 soles 33.90%

Entre 59 a 64.9 soles 39.40%

Entre 65 a 69.9 soles 22.90%

Entre 70 a 75.9 soles 3.80%

Total 100.00%

Factor precio café 66.1%

Sector 2021 2022 2023 2024 2025





Construcción 325 334 343 353 362


Total mercado efectivo en pequeñas empresas 4,470 4,637 4,810 4,989 5,174

117

Tabla 58

Mercado Efectivo por presentación en medianas y grandes empresas.



4.2.4 Estimación del mercado objetivo.

Para efectos del mercado nos centraremos en la metodología de recordación de marca de las

empresas que realizan un tipo de servicio parecido al nuestro.

Sector 2021 2022 2023 2024 2025





Construcción 87 89 92 94 97


Total mercado efectivo en medianas y grandes empresas 810 840 872 903 937

2021 2022 2023 2024 2025

Total mercado efectivo en pequeñas empresas 4,470 4,637 4,810 4,989 5,174

Total mercado efectivo en medianas y grandes empresas 810 840 872 903 937

Total mercado efectivo en empresas 5,280 5,477 5,682 5,892 6,111

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de mercado

objetivo

118

Tabla 59

Tasa de Mercado Objetivo 2021.


Tabla 60

Tasas de Crecimiento de Pequeñas y Medianas Empresas.


Elaboración grupal.

%

Nescafé (Nestlé) 70.00%

Otros 30.00%

De la marca estimamos coger el 5%

Tasa de mercado objetivo 2021(5% del 30% )= 2.00% (redondeado)

Crecimiento de las pequeñas empresas 1.50%

Crecimiento de las medianas y grandes empresas 2.80%

0.15%

Crecimiento mercado objetivo de las medianas y grandes empresas(10% de las medianas y grandes empresas) 0.28%

Crecimiento mercado objetivo de las pequeñas empresas(10% de las pequeñas empresas)

119

Tabla 61

Mercado Objetivo de Pequeñas Empresas.



Tabla 62

Mercado Objetivo de Medianas y Grandes Empresas.



Tabla 63

Total Mercado Objetivo.



2021 2022 2023 2024 2025

Tasas de mercado objetivo pequeñas empresas 2.00% 2.150% 2.300% 2.450% 2.600%

2021 2022 2023 2024 2025







Total mercado objetivo en empresas pequeñas 90 99 111 121 135

2021 2022 2023 2024 2025

Tasas de mercado objetivo mediana y gran empresa 2.00% 2.28% 2.56% 2.84% 3.12%

2021 2022 2023 2024 2025







Total mercado objetivo en mediana y gran empresa 16 19 22 26 29

2021 2022 2023 2024 2025

Tasas de mercado objetivo mediana y gran empresa 90 99 111 121 135

Total mercado objetivo en mediana y gran empresa 16 19 22 26 29

Total mercado objetivo en empresas 106 118 133 147 164

120

4.2.5 Frecuencia de compra.

Tabla 64

Pregunta 25: ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio en el año?


Tabla 65

Pregunta 24: ¿Cuántos kilos de café pediría al mes?


4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.

Demanda de Producto por año = Mercado Objetivo *

Frecuencia de Compra

meses al año Ponderado

6 meses 10.10% 6 0.61

9 meses 9.20% 9 0.83

12 meses 80.70% 12 9.68

Total 100.00% 11.12 meses al año

121

Nuestra cuantificación de la demanda se divide en dos partes por nuestra estructura de

negocio, es decir, cuantificaremos una demanda por el café vendido y otra por las máquinas

alquiladas.

Tabla 66.

Total unidades a distribuir por pequeñas, medianas y grandes empresas.


Tabla 67

Pregunta 21: Indique la presentación de su preferencia.


Tabla 68

Total unidades a distribuir por tipo de presentación.


Para el tema de alquiler primero procederemos a hallar los Ingresos en soles ya que las veces

al año tienen una frecuencia mensual y es un servicio que se paga todos los meses.

2021 2022 2023 2024 2025

Kg de café a distribuir a pequeñas empresas 10,692 11,761 13,187 14,375 16,038

Kg de café a distribuir a mediana y gran empresas 1,925 2,275 2,652 3,047 3,473

Total unidades a distribuir en unidades de 1 kg 12,617 14,036 15,839 17,422 19,511

Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 9.20%

Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast de 1 Kilogramo. 80.70%

Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 10.10%

Total 100.00%

2021 2022 2023 2024 2025

Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 1161 1291 1457 1603 1795

Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast de 1 Kilogramo. 10182 11327 12782 14060 15745

Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 1274 1418 1600 1760 1971

Total unidades a distribuir en unidades de 1 kg 12617 14036 15839 17422 19511

122

Tabla 69

Valor de venta y Frecuencia Mensual.


Tabla 70

Total valor de alquiler de máquinas.


4.2.7 Estacionalidad.

A continuación, desarrollamos una estacionalidad por la venta de café y otra por el alquiler

de las máquinas.

El café no presenta una estacionalidad variante por lo cual hemos considerado una

estacionalidad constante en los cuatro trimestres del año.

Tabla 71

Estacionalidad de venta de café.


%

Verano 25.00%

Otoño 25.00%

Invierno 25.00%

Primavera 25.00%

Total 100.00%

Precio de venta alquiler mensual 400

Valor de venta alquiler mensual 339

Frecuencia 11.12 meses al año

123

Tabla 72

Estacionalidad de venta de café proyectada.


Tabla 73

Estacionalidad de venta de café del año 2021.


Año Verano(Enero-marzo) Otoño(abril junio) Invierno(Julio-setiembre) Primavera(octubre-diciembre) Total

2,021 17.5% 21.25% 30.63% 30.625% 100%

2,022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2,023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2,024 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

2,025 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%

Curva de aprendizaje

Dia de la mujer

activaciones en canales de distribución

Día de la madre

Fiestas patrias e invierno

Campaña navideña

124

Tabla 74

Estacionalidad de venta de café del año 2022 al 2025.


Estacionalidad 2022-2025

Enero 7.00%

Febrero 9.00%

Marzo 8.00%

Abril 8.00%

Mayo 9.00%

Junio 7.00%

Julio 9.00%

Agosto 8.00%

Septiembre 7.00%

Octubre 8.00%

Noviembre 9.00%

Diciembre 11.00%

Total 100.00%

Camapaña verano/activaciones

Dia de la mujer

activaciones en canales de distribución

Campaña del día de la madre

Fiestas patrias e invierno

Campaña navideña

125


Tabla 75

Estacionalidad mensual para el alquiler de las máquinas.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad(2022-

2025)8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%

Estacionalidad

ajustada del año

2021

5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 12.08% 12.08% 12.08% 100.00%

126

4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado.

Programa de Ventas en unidades.

En este caso el canal de distribución es único y trabajaremos el conteo de los kg de café a vender.

Tabla 76

Programa de Ventas en unidades proyectado del 2021.


Tabla 77



2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 8.00% 8.00% 10.00% 10.00% 10.00% 9.00% 10.00% 10.00% 101.00%

Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 58 70 81 93 93 93 116 116 116 104 116 116 1,172

Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 509 611 713 815 815 815 1,018 1,018 1,018 916 1,018 1,018 10,284

Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 64 76 89 102 102 102 127 127 127 115 127 127 1,287

Unidades a distribuir de 1 kg 631 757 883 1,009 1,009 1,009 1,262 1,262 1,262 1,136 1,262 1,262 12,743


Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%


Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 793 1,019 906 906 1,019 793 1,019 906 793 906 1,019 1,246 11,327


Unidades a distribuir de 1 kg 983 1,263 1,123 1,123 1,263 983 1,263 1,123 983 1,123 1,263 1,544 14,036

127

Tabla 78



Tabla 79




Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%


Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 984 1,265 1,125 1,125 1,265 984 1,265 1,125 984 1,125 1,265 1,547 14,060


Unidades a distribuir de 1 kg 1,220 1,568 1,394 1,394 1,568 1,220 1,568 1,394 1,220 1,394 1,568 1,916 17,422


Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%


Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 895 1,150 1,023 1,023 1,150 895 1,150 1,023 895 1,023 1,150 1,406 12,782



128

Tabla 80




Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%


Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 1,102 1,417 1,260 1,260 1,417 1,102 1,417 1,260 1,102 1,260 1,417 1,732 15,745



129

Tabla 81

Programa de ventas en unidades - Resumen Anual.

Fuente: Elaboración grupal

Programa de Ventas Valorizado

• Venta de Café.

Tabla 82

Valor de venta neto por tipo de presentación.


2021 2022 2023 2024 2025

Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo 1,172 1,291 1,457 1,603 1,795

Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast de 1 Kilogramo. 10,284 11,327 12,782 14,060 15,745

Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo 1,287 1,418 1,600 1,760 1,971

Unidades a distribuir de 1 kg 12,743 14,036 15,839 17,422 19,511

130

Tabla 83

Programa de Ventas valorizado proyectado del 2021.


Tabla 84




Café típica/arábica orgánico 100%

lighttoast de 1 Kilogramo4,520 5,811 5,165 5,165 5,811 4,520 5,811 5,165 4,520 5,165 5,811 7,102 64,566

Café típica/arábica orgánico

100% Medium toast de 1

Kilogramo.

39,645 50,972 45,308 45,308 50,972 39,645 50,972 45,308 39,645 45,308 50,972 62,299 566,353


darktoast de 1 Kilogramo4,962 6,379 5,671 5,671 6,379 4,962 6,379 5,671 4,962 5,671 6,379 7,797 70,882

Valor venta 49,126 63,162 56,144 56,144 63,162 49,126 63,162 56,144 49,126 56,144 63,162 77,198 701,800

Total valor de ventas 49,126 63,162 56,144 56,144 63,162 49,126 63,162 56,144 49,126 56,144 63,162 77,198 701,800

Igv 8843 11369 10106 10106 11369 8843 11369 10106 8843 10106 11369 13896 126324

Ingresos 57,969 74,531 66,250 66,250 74,531 57,969 74,531 66,250 57,969 66,250 74,531 91,094 828,124






Kilogramo.

25,455 30,546 35,637 40,728 40,728 40,728 50,910 50,910 50,910 45,819 50,910 50,910 514,187



Valor venta 31,543 37,851 44,160 50,468 50,468 50,468 63,085 63,085 63,085 56,777 63,085 63,085 637,159


Igv 5678 6813 7949 9084 9084 9084 11355 11355 11355 10220 11355 11355 114689

Ingresos 37,220 44,664 52,108 59,552 59,552 59,552 74,440 74,440 74,440 66,996 74,440 74,440 751,847

131

Tabla 85



Tabla 86








Kilogramo.

44,737 57,519 51,128 51,128 57,519 44,737 57,519 51,128 44,737 51,128 57,519 70,301 639,104



Valor venta 55,437 71,276 63,356 63,356 71,276 55,437 71,276 63,356 55,437 63,356 71,276 87,115 791,950


Igv 9979 12830 11404 11404 12830 9979 12830 11404 9979 11404 12830 15681 142551

Ingresos 65,415 84,105 74,760 74,760 84,105 65,415 84,105 74,760 65,415 74,760 84,105 102,795 934,501






Kilogramo.

49,208 63,268 56,238 56,238 63,268 49,208 63,268 56,238 49,208 56,238 63,268 77,328 702,978



Valor venta 60,977 78,399 69,688 69,688 78,399 60,977 78,399 69,688 60,977 69,688 78,399 95,821 871,100


Igv 10976 14112 12544 12544 14112 10976 14112 12544 10976 12544 14112 17248 156798

Ingresos 71,953 92,511 82,232 82,232 92,511 71,953 92,511 82,232 71,953 82,232 92,511 113,069 1,027,898

132

Tabla 87








Kilogramo.

55,109 70,854 62,982 62,982 70,854 55,109 70,854 62,982 55,109 62,982 70,854 86,600 787,269



Valor venta 68,289 87,800 78,044 78,044 87,800 68,289 87,800 78,044 68,289 78,044 87,800 107,311 975,550


Igv 12292 15804 14048 14048 15804 12292 15804 14048 12292 14048 15804 19316 175599

Ingresos 80,580 103,603 92,092 92,092 103,603 80,580 103,603 92,092 80,580 92,092 103,603 126,626 1,151,149

133

Tabla 88

Resumen Anual Ingresos por café.


Tabla 89

Resumen de ingreso anual por producto.


2021 2022 2023 2024 2025


Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 514,187 566,353 639,104 702,978 787,269


Valor venta 637,159 701,800 791,950 871,100 975,550

Total valor de venta 637,159 701,800 791,950 871,100 975,550

Igv 114689 126324 142551 156798 175599

Ingresos 751,847 828,124 934,501 1,027,898 1,151,149

2021 2022 2023 2024 2025


Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. 514,187 566,353 639,104 702,978 787,269


Ingresos alquiler 400,248 445,293 502,470 552,678 618,969

Total 1,037,407 1,147,093 1,294,420 1,423,778 1,594,519

Total valor de venta 1,037,407 1,147,093 1,294,420 1,423,778 1,594,519

Igv 186733 206477 232996 256280 287013

Ingresos 1,224,140 1,353,570 1,527,416 1,680,059 1,881,532

134

• Alquiler de máquinas.

Tabla 90

Programa de Alquiler de máquinas valorizado proyectado del 2021.



Estacionalidad 5.83% 5.83% 5.83% 7.08% 7.08% 7.08% 8.33% 8.33% 8.33% 12.08% 12.08% 12.08% 100.00%

Pequeña empresa 19,786 19,786 19,786 24,026 24,026 24,026 28,266 28,266 28,266 40,986 40,986 40,986 339,193

Mediana y gran empresa 3,562 3,562 3,562 4,325 4,325 4,325 5,088 5,088 5,088 7,377 7,377 7,377 61,055

Valor venta 23,348 23,348 23,348 28,351 28,351 28,351 33,354 33,354 33,354 48,363 48,363 48,363 400,248


Igv 4203 4203 4203 5103 5103 5103 6004 6004 6004 8705 8705 8705 72045

Ingresos 27,550 27,550 27,550 33,454 33,454 33,454 39,358 39,358 39,358 57,069 57,069 57,069 472,293

135

Tabla 91




Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%

Pequeña empresa 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 31,093 373,113


Valor venta 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 37,108 445,293


Igv 6679 6679 6679 6679 6679 6679 6679 6679 6679 6679 6679 6679 80153

Ingresos 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 43,787 525,446

136

Tabla 92




Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%

Pequeña empresa 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 34,862 418,338


Valor venta 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 41,873 502,470


Igv 7537 7537 7537 7537 7537 7537 7537 7537 7537 7537 7537 7537 90445

Ingresos 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 49,410 592,915

137

Tabla 93


.



Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%

Pequeña empresa 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 38,002 456,026


Valor venta 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 46,057 552,678


Igv 8290 8290 8290 8290 8290 8290 8290 8290 8290 8290 8290 8290 99482

Ingresos 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 54,347 652,161

138

Tabla 94




Estacionalidad 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%

Pequeña empresa 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 42,399 508,790


Valor venta 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 51,581 618,969


Igv 9285 9285 9285 9285 9285 9285 9285 9285 9285 9285 9285 9285 111414

Ingresos 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 60,865 730,383

139

Tabla 95

Resumen anual de ingresos por alquiler.


4.3 Mezcla de Marketing

De acuerdo con la recolección de información mediante las diferentes técnicas que se

utilizaron en todo el análisis del mercado, se pudo identificar las necesidades y requisitos

mínimos que demanda nuestro público objetivo, con la finalidad de poder satisfacerlos. Con

este resultado, es que desarrollamos nuestro Marketing Mix.

4.2.1 Producto.

Nuestro servicio tiene como protagonistas al café verde recién tostado y la cafetera

automática, el café es cosechado en diversos departamentos del Perú y uno de los más

reconocidos a nivel mundial; llevando así a las oficinas de nuestros clientes, un café

personalizado, tanto en su sabor como en su presentación (empaque), acompañado de una

máquina de café instantáneo, que será debidamente calibrado al gusto del consumidor

(cantidad en ml, intensidad y tamaño de grano, etc.). La máquina de café automática tiene un

acabado de acero inoxidable pulido, con un rendimiento de producción de 20 a 30 tazas/hora,

una capacidad de tanque de 1.8Lt, pantalla táctil para fácil selección de funciones, opciones

disponibles para preparar café espresso, americano, capuccino, latte. Además, cuenta con

2021 2022 2023 2024 2025

Pequeña empresa 339,193 373,113 418,338 456,026 508,790

Mediana y gran empresa 61,055 72,180 84,132 96,652 110,179

Valor venta 400,248 445,293 502,470 552,678 618,969

Total valor de venta 400,248 445,293 502,470 552,678 618,969

Igv 72045 80153 90445 99482 111414

Ingresos 472,293 525,446 592,915 652,161 730,383

140

programas automáticos de limpieza, enjuague y descalcificación; así como también un molino

de granos incorporado con cuchillas de acero.

Asimismo, consideramos que el consumo de café en grano dentro de las oficinas tiene

diferentes beneficios como mejorar el clima laboral, mejorar productividad y en la salud todo

lo referente a la protección contra la diabetes tipo 2, reducir el riesgo de cáncer al hígado hasta

un 40% y cirrosis, prevenir el Parkinson, proteger la insuficiencia cardiaca, reducir el riesgo

de problemas cardiovasculares, proteger contra el cáncer de próstata, ayudar a adelgazar

consumiendo una taza de café sin azúcar, reducir el riesgo de obstrucción en las arterias, es

fuente de antioxidantes naturales, mejorar el ánimo y los niveles de energía y energizante

natural.

Café Junt’u, será presentada en el mercado en tres diferentes envases personalizados,

siendo Ligth toast, médium toast y dark toast en presentaciones de 1 kilogramo.


Figura 70. Beneficios de una taza de café.

141


Nuestro servicio es más que un simple máquina y suministro de café, es la experiencia de

disfrutar un agradable sabor y aroma que envuelve el placer de probar en la comodidad de tu

oficina, un buen café en compañía de tus compañeros de labor . Como indica nuestro eslogan:

Disfrutemos juntos la experiencia de un buen café en oficina.

Marca.

Nuestra marca es Café Junt’u, tiene las siguientes características:

SEMÁNTICA. - El nombre de nuestra marca, proviene de la combinación de dos palabras,

siendo la primera Café, que hace referencia a nuestra materia prima principal y la palabra

Junt’u, de origen aymara, cuyo significado es caliente al traducirlo al español.

FONÉTICA. – CAFÉ JUNT’U, tiene un sonido único y agradable al oído humano.

LOGOTIPO. - El logo final fue una elección del grupo, decidiendo así resaltar colores

juveniles para así llamar la atención a los millenials y el color marrón del café.

Figura 71. Empaque y medidas.

142


Envase

Nuestro café se ofrecerá al mercado en tres diferentes presentaciones, las cuales tendrán

envases de papel con sus propias medidas, y las mismas serán impresas con el nombre de la

familia o cliente que nos realizará el pedido; personalizando así todo el producto. Así

garantizaremos la calidad de nuestro producto y la practicidad de ellos.

Etiqueta Informativa

Las tres presentaciones anteriormente mencionadas tendrán en la parte posterior su etiqueta

informativa nutricional.


Contenido Nutricional en 1g. de café

Kcal 2.4

Proteinas 0.1 g

Grasa 0.005 g

Carbohidratos 0.415 g

Potasio 35.6 mg

Fósforo 3 mg

Hierro 0.04 mg

Calcio 1.42 mg

Zinc 0.003 mg

Magnesio 3.3 mg

Contenido Nutricional

Figura 72. Logotipo.

Figura 73. Tabla nutricional.

143

4.2.2 Precio.

Nuestro servicio estará orientado a las pequeñas, medianas y grandes empresas de Lima

Metropolitana de los sectores y/o actividades económicas: Comercio y reparación de

vehículos automotores; Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial;

Industrias manufactureras; Transporte y almacenamiento; Construcción e Información y

comunicaciones.

Fijaremos nuestro precio como PRECIO PREMIUM.

• Ingresaremos al mercado con un precio de alquiler de máquina de café automática y

venta de café en grano recién tostado, puesto en las oficinas de nuestros clientes.

Nuestra máquina elaborará 4 tipos de presentación de cafés.

• PAQUETES MENSUALES (Contrato mínimo 12 meses):

Alquiler de máquina (S/.400.00 incluido IGV).

Paquete x 1 kilogramo (S/.59.00 incluido IGV)

De acuerdo a los resultados obtenidos en nuestro estudio de mercado, mediante encuestas,

focus group y entrevista a stakeholders, podemos concluir en que el consumidor final está

dispuesto a pagar entre entre S/380.00 y S/430.00 mensualmente por el alquiler de la

máquina automática y por nuestro café en sus diferentes tuestes pagar entre S/. 59 y S/.64.90

por 1 kilogramo.

El precio indicado y obtenido en el estudio de mercado realizado, basado en nuestro

público objetivo, es referencial y se basará según la estructura de costos, que se analizará

capítulos más adelante. Luego de ello definiremos el precio final correspondiente a cada

presentación.

144

4.2.3 Plaza.

Considerando que nuestro producto será directo al consumidor final B2B, nuestro canal

de distribución será door to door, contratando para ello a un proveedor para la distribución

final de nuestro producto desde nuestro almacén de tostado y envasado hasta las oficinas de

nuestros clientes; los mismos que se programarán por cada pedido que nos puedan realizar.

Las entregas, de tanto el café como el de la máquina, será previamente coordinado a través

de un ejecutivo de cuenta a fin coordinar la distribución final de todo el paquete (café +

máquina de café automática).

También se considerarán como canales de distribución a la participación de Ferias de

café, venta sobre pedido (modalidad de entrega orden de servicio in situ).

Los pedidos se realizarán de manera electrónica a través de nuestra página web, Redes

sociales como Facebook market, Instagram; e-mail.

Asimismo, de acuerdo al resultado de nuestras encuestas los clientes potenciales desean

encontrar nuestro producto a través de las REDES SOCIALES.

4.2.4 Promoción.

Hemos visto por conveniente, según nuestro estudio de mercado, realizar las siguientes

promociones con la finalidad de poder tener un rápido crecimiento de nuestras ventas en el

primer año y fidelizar a nuestros clientes que vamos captando; ya que nuestro negocio va

enfocado a un servicio adquirido por un periodo de tiempo; y nuestro objetivo es que nuestros

contratos se renueven automáticamente; sin que tenga que incidir el precio:

145

Promociones para captación de nuevos clientes.

• Se realizará catas periódicas de la mano con personas expertas en café, para así

informar de sus beneficios. Estas degustaciones serán mediante invitación a través de

la Cámara de Comercio de Lima o Universidades dirigido a empresas interesadas en

nuestro servicio.

• Creación de una página web interactiva para una mejor comunicación con nuestros

potenciales clientes.

• Una de nuestras mejores promociones será la venta directa como ventaja de tener

mayor oportunidad de poder demostrar todos los beneficios de nuestro producto para

concretar una venta, los vendedores visitarán las oficinas previamente segmentadas

mediante una hoja de ruta.

• Nuestra promoción estará enfocada en brindar la experiencia de tomar un buen café

en la comodidad de la oficina de nuestros clientes.

Promociones para retención de clientes actuales.

• Ofrecer cupones de descuento para clientes fidelizados.

• Se sorteará un viaje anualmente a la finca de donde se obtiene el café, para nuestros

clientes vip en donde incluirá un tour.

• Nuestra promoción estará enfocada en brindar la experiencia de tomar un buen café

en la comodidad de las oficinas de nuestros clientes.

• 25% de descuento a partir de la segunda máquina.

146

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

Objetivo

• Presentar y comunicar el lanzamiento de una nuevo servicio de Café en oficinas en el

mercado.

• Dar a conocer nuestro servicio de Café Junt’u al mercado mediante medios digitales como

Redes sociales, ferias de café y empresas.

• Generar recordación de Marca

• Incrementar ventas

• Según la información de encuestas realizadas a empresas, se determinó que más del 50%

de los encuestados buscan información sobre productos y promociones de productos a

través de redes sociales.

• Según el estudio realizado por el Consejo Consultivo de Radio y Televisión –

CONCORTV 2019 la tendencia creciente del uso de Internet de lunes a viernes de 82% y

el 78% sábados y domingos.


Figura 74. Navegación por internet desde el año 2015 a 2019.

147

Según el último estudio en el año 2019, el medio más usado por nuestro público objetivo

para informarse sobra la tendencia de productos innovadores es el internet: visitar redes

sociales 73%, chatear 73% y buscar información académica 39%.

Fuente: CONCORTV-2019

Estrategia de lanzamiento

La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo, por tal defecto se

desarrolla un plan de marketing que involucra lo siguiente:

• Evento de lanzamiento

• Publicidad en medios: redes sociales y pagina web

• Promoción de ventas (ferias y empresas)

• Duración:

o La campaña de nuestro Café Junt’u se divide en dos etapas: campaña de

Figura 75. Navegación por internet 2019.

148

intriga y campaña de lanzamiento. El total de ambas será 5 meses. La campaña

de intriga se realiza en el mes de diciembre del año 0 y de lanzamiento en los

meses de mayo, julio, septiembre y noviembre.

Público objetivo

• El público objetivo de nuestro servicio estará orientado a las pequeñas, medianas

y grandes empresas de Lima Metropolitana de los sectores y/o actividades

económicas: Comercio y reparación de vehículos automotores; Servicios

profesionales, técnicos y de apoyo empresarial; Industrias manufactureras;

Transporte y almacenamiento; Construcción e Información y comunicaciones.

Campaña de intriga

Para generar una expectativa hacia nuestro público objetivo se usará una campaña de intriga

para nuestro servicio. Este se realizará durante el mes de diciembre del año 2020:

149



Figura 76. Café Junt'u Facebook.

Figura 77. Café Junt'u Instagram.

150


LinkedIn

Mediante esta red profesional podremos informar sobre los beneficios de nuestro café y la

experiencia de este, mediante nuestra propuesta de negocio, llegando así al nivel ejecutivo

quienes son potenciales clientes. Asimismo, generar tendencia mediante nuestro hashtag

#DisfrutaJunt’uenFamilia en nuestras publicaciones.

Figura 78. Promoción de lanzamiento Instagram.

151


Tabla 96

Campaña de Lanzamiento.Publidad Pre- operativa año 0.

Octubre Noviembre Diciembre Total

Web 2,400 430 430 3,260

Google Adwords (CEO & CEM) 400 400 400 1,200

Página Web 2,000 30 30 2,060

Redes sociales 4,500 4,500 4,500 13,500

Empresa de Publicidad 2,500 2,500 2,500 7,500

Linkedin (3 post semanales) 400 400 400 1,200

Tik Tok (3 post semanales) 0 0 0 0

Instagram posts (3 post semanales) 800 800 800 2,400

Whatsapp (3 post semanales) 0 0 0 0

Facebook (3 post semanales) 800 800 800 2,400

Auspicios 3,000 3,000 6,300 12,300

Activaciones 2,000 2,000 2,000 6,000

Feria y Materiales 0 0 3,000 3,000

Influencers 1,000 1,000 1,000 3,000

Muestra/Sorteos 0 0 300 300

Total soles (Año 0) 9,900 7,930 11,230 29,060

152

4.3.4.2 Promoción para todos los años.


Tabla 97

Promoción Operativa – 2021.

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total

WEB 280 30 30 280 30 30 280 30 30 280 30 30 1,360

Google Adwords (CEO & CEM) 250 0 0 250 0 0 250 0 0 250 0 0 1,000

Página Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

REDES SOCIALES 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 50,400

Empresa de Publicidad 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000

Linkedin (3 post semanales) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1,200

Tik Tok (3 post semanales) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Instagram posts (3 post semanales) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600

Whatsapp (3 post semanales) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Facebook (3 post semanales) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9,600

AUSPICIOS 1,000 1,000 1,000 1,500 1,500 1,000 1,000 6,500 1,000 1,000 1,000 1,300 18,800

Activaciones 0 0 0 500 500 0 0 500 0 0 0 0 1,500

Feria y Materiales 0 0 0 0 0 0 0 4,700 0 0 0 0 4,700

Influencers 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000

Muestra/Sorteos 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 0 300 600

TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 1) 5,480 5,230 5,230 5,980 5,730 5,230 5,480 10,730 5,230 5,480 5,230 5,530 70,560

153


Tabla 98

Promoción operativa 2022.


WEB 280 30 30 280 30 30 280 30 30 280 30 30 1,360


Página Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

REDES SOCIALES 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 50,400







AUSPICIOS 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 6,500 1,000 1,000 1,000 1,300 17,800

Activaciones 0 0 0 0 0 0 0 500 0 0 0 0 500

Feria y Materiales 0 0 0 0 0 0 0 4,700 0 0 0 0 4,700

Influencers 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000

Muestra/Sorteos 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 0 300 600


154


Tabla 99



WEB 280 30 30 280 30 30 280 30 30 280 30 30 1,360


Página Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

REDES SOCIALES 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 50,400







AUSPICIOS 1,000 1,000 1,500 1,000 1,000 1,000 1,000 1,800 1,000 1,000 1,500 1,300 14,100

Activaciones 0 0 500 0 0 0 0 500 0 0 500 0 1,500

Feria y Materiales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Influencers 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000

Muestra/Sorteos 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 0 300 600


155


Tabla 100



WEB 280 30 30 280 30 30 280 30 30 280 30 30 1,360


Página Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

REDES SOCIALES 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 50,400







AUSPICIOS 1,000 1,000 1,500 1,000 1,000 1,000 1,000 1,800 1,000 1,000 1,500 1,300 14,100

Activaciones 0 0 500 0 0 0 0 500 0 0 500 0 1,500


Influencers 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000

Muestra/Sorteos 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 0 300 600


156


Tabla 101



WEB 280 30 30 280 30 30 280 30 30 280 30 30 1,360


Página Web 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

REDES SOCIALES 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 50,400







AUSPICIOS 1,000 1,000 1,500 1,000 1,000 1,000 1,000 1,800 1,000 1,000 1,500 1,300 14,100

Activaciones 0 0 500 0 0 0 0 500 0 0 500 0 1,500


Influencers 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000

Muestra/Sorteos 0 0 0 0 0 0 0 300 0 0 0 300 600


157

Tabla 102

Resumen anual – gastos promoción.


Tabla 103

Gastos de promoción y Valor de ventas totales.


Resumen 2,021 2,022 2,023 2,024 2,025

WEB 1,360 1,360 1,360 1,360 1,360

REDES SOCIALES 50,400 50,400 50,400 50,400 50,400

AUSPICIOS 18,800 17,800 14,100 14,100 14,100

Total Gasto de promoción 70,560 69,560 65,860 65,860 65,860

2021 2022 2023 2024 2025

Total Gasto de promoción 70560 69560 65860 65860 65860

Total valor de venta 1,037,407 1,147,093 1,294,420 1,423,778 1,594,519

Ratio 6.802% 6.064% 5.088% 4.626% 4.130%

158

Capítulo V

5.1 Estudio legal

El estudio legal de un proyecto se enfoca en los procedimientos que son básicos para la

formación y realización de una empresa, se enfoca en las regulaciones y leyes dadas

actualmente que estén vinculados con la naturaleza y actividad económica a desarrollar.

5.1.1 Forma societaria.

Café Junt’u se desarrollará como una Sociedad Anónima Cerrada la cual tendrá como razón

social Junt’u Umu Servicios Integrales de Café S.A.C, según la Ley General de Sociedades

(Ley 26887 – Sección Séptima. Formas especiales de la sociedad Anónima – Título I Sociedad

Anónima Cerrada – Artículo 234 al 248).

Por lo cual hemos tenido en cuenta las siguientes características:

• El proyecto estará constituido por 5 accionistas, según ley no debemos exceder de 20

participantes.

• Todos los accionistas contarán con acciones equitativas (20% cada uno).

• Los accionistas participarán de forma activa en tomar decisiones en la Junta General

de Accionistas mediante votaciones ya que no se contará con un directorio.

• El aporte de capital de los accionistas será de forma monetaria.

El capital social de Café Junt’u, estará compuesto de la siguiente manera:

159

Tabla 104

Participación de accionistas.

Accionistas Participación

Del Águila Vásquez, Juan Carlos 20%

Lara Toledo, Mery Angela 20%

Poma López, Josselyn Patricia 20%

Torres Moreno, Darwin Paul 20%

Urday Jauregui, Carlos Armando 20%


a. Actividades.

Constitución de la empresa

El proceso de constitución de empresa se llevará a cabo de la siguiente manera:

Búsqueda y reserva de nombre

No es un obligatorio la búsqueda y reserva de nombre pero este trámite simplifica los

trámites a realizar en el Registro de Personas Jurídicas de la SUNARP, además de permitir

determinar si ya existe alguna similitud o igualdad en cuanto a denominación o razón social.

Se realizará de manera presencial teniendo en cuenta los siguientes pasos:

1. Solicitar el formato de búsqueda de índice en cualquier oficina registral de la SUNARP,

este formato tiene un costo de s/.5.00 y demora máximo 30 minutos.

2. Llenar el formulario de solicitud de Reserva de nombre de Persona Jurídica, el cual

autoriza tener 3 opciones de nombres.

3. Una vez realizado la elección del nombre se hace un pago por el monto de s/.20.00 por la

reserva de nombre.

160

Elaboración de la Minuta de Constitución

1. Se realizará la Elaboración de la Minuta de Constitución, la cual debe de contener el

nombre y tipo de sociedad, el número de accionistas y participación, detallar la actividad

económica a realizar. Esta minuta debe ser firmada por todos los accionistas y a su vez

verificada y formada por un notario. Se solicita como anexo copia simple de DNI vigente y

actualizado/ carnet de extranjería de los accionistas y en caso sean casados se solicita el del

conyugue, un USB que contenga información del giro de negocio, recursos y herramientas para

hacer funcionar la empresa y la Ficha de solicitud de constitución de empresas/modificación

de estatutos.

2. La verificación y firma de la minuta se realizará en la notaria PAINO ubicada en el distrito

de Surquillo, el costo será de s/.550.00 soles.

Abono de capital y bienes.

1. Se realizará la apertura de una cuenta corriente en el Banco BBVA Continental y se

realizará el depósito provisional de s/.1,000.00, mínima exigencia de los bancos.

Elaboración de la escritura pública.

Se realizará dicho proceso de revisión del Acta Constitutivo en la notaria mencionada con

anterioridad la cual tendrá un costo de s/.600.00. Para dicho proceso se solicita el DNI de los

accionistas y conyugues, copia del voucher del depósito realizado en el banco y el certificado

de búsqueda y reserva del nombre dado por la SUNARP.

Inscripción de registros públicos

1. Una vez obtenida la escritura pública se realizará la inscripción de la empresa en

SUNARP.

161

2. Se realizará por medio de la notaria ya mencionada el pago realizado incluyen gastos en

Registros Públicos.

Inscripción al RUC para Persona Jurídica

1. La solicitud del RUC para Persona Jurídica se realiza en la Superintendencia Nacional de

Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), la cual solicita DNI original del

representante legal, Ficha Registral emitida por SUNARP y los formularios: 2119, 2054 y 2054

– Anexo, debidamente llenados y formados.

2. Entrega de Clave Sol para trámites en línea.

b. Valorización.


Actividades Detalles Duración Precio s/.

Búsqueda de

Nombre

Proceso realizado de

forma presencial en

las oficinas de

SUNARP.

Vigencia de

30 días 5.00

Reserva de Nombre

Proceso realizado de

forma presencial en

las oficinas de

SUNARP.

Vigencia de

30 días 20.00

Elaboración de

Minuta de

Constitución

Revisión y firma del

notario 3 días hábiles 550.00

Abono de capital y

bienes

Realizado en el

banco BBVA

Continental Instantáneo 1000.00

Elaboración e

Inscripición en

Registros públicos

Notaria

seleccionada 3 días hábiles 600.00

Inscripción SUNAT

Oficina SUNAT

forma presencial 1 día hábil GRATUITO

Total 2175.00

Tabla 105

Valorización de la Constitución de Empresa.

162

5.1.2 Registro de marcas y patentes.

Café Junt’u será registrada como marca ante el Instituto Nacional de Defensa de la

Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), quien se encarga de

velar los derechos de autor (marcas y patentes).

a. Actividades.

Requerimientos para la solicitud de registro de marcas de productos y/o servicios

• Presentar 3 copias de la Solicitud de Registro de Marca de Producto/ Servicio y7o

Multiclase debidamente llenados.

• Para personas jurídicas proporcionar el número de RUC.

• Proporcionar un domicilio con referencias para el envío de notificaciones.

• Realizar la búsqueda de antecedentes figurativos y fonéticos y realizar el pago

respectivo.

• En el caso de Café Junt’u usaremos un logotipo mixto por lo cual tendremos que

adjuntar 3 copias de 5 centímetros de largo por 5 centímetros de ancho a colores,

además de enviar una copia al correo electrónico: [email protected].

• Anexar el voucher de pago equivalente al 14.46% de una UIT, el pago debe ser

realizado en la sede sur del Banco de la Nación en el distrito de San Borja.

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

163

b. Valorización.


5.1.3 Licencias y autorizaciones.

a. Actividades.

Licencia de Funcionamiento

La licencia de funcionamiento se tramitará en el distrito de Surquillo según lo establecido

en la Ley 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, quien dispone ciertas reglas de

carácter obligatorio.

En este aspecto contaremos con local de 126 metros cuadrados por lo cual nos corresponde

una Licencia de Funcionamiento tipo II de 100.01 m2 hasta 500.00 m2 que tendrá un costo de

s/.139.30.

Actividades Detalle Equivalencia en % de UIT Valor IGV 18% Precio de Venta

Búsqueda de

antecedentes

fonéticos

Verificación

de similitud 0.84% S/30.61 S/5.51 S/36.12

Búsqueda de

antecedentes

figurativos

Verificación

de similitud 1.04% S/37.90 S/6.82 S/44.72

Registro de la

marca CAFÉ

JUNT'U

Registro de

marca y

logotipo 14.46% S/526.93 S/94.85 S/621.78

Publicación en

Gaceta Electrónica

Publicación

del registro Gratuito

Total S/702.62

Tabla 106. Registro de marca.

164

Requisitos Generales para Autorización de Licencia de Funcionamiento – Distrito

Surquillo

• Llenar el formulario de solicitud (gratuito) que debe de incluir: DNI del solicitante o

representante legal.

• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.

• Ficha RUC.

• Pago del derecho.

Defensa Civil

Para obtener la Licencia de Funcionamiento es necesario pasar una inspección Técnica

Básica de Defensa Civil emitida por la municipalidad de Surquillo la cual tendrá un precio de

s/.96.75 equivalente al 2.25% de 1UIT.

Requisitos Generales para Autorización de la Inspección Técnica de Seguridad Básica

(Ex Post) en Defensa Civil – Distrito Surquillo

• Correcto llenado de la ficha ITSDC con: nombre de la empresa, número de ruc,

representante legal, domicilio fiscal, condición del local (propietario, inquilino, etc),

actividad a realizar, número de licencia de funcionamiento, teléfono, fecha de solicitud,

croquis y ubicación del local.

• Copia de la Licencia de funcionamiento.

• Realizar un plan de seguridad.

• Llenar la ficha Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.

DIGESA

165

Ya que realizaremos los diferentes tipos de tueste al grano de café y lo comercializaremos

a las empresas ya segmentadas, debemos de contar con una autorización sanitaria dada por la

División de Registro Sanitarios (DIGESA), el cual según el Artículo 102 del Reglamento sobre

Vigilancia y Control Sanitario de los Alimentos y Bebidas aprobado en DS 007-98-SA será

dado a los productos de nuestro proyecto esto con el objetivo de una evaluación físico, químico

y microbiológico para determinar si apto para el consumo humano.

Requisitos para el trámite

• Realizar la solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) a tramitar en

www.vuce.gob.pe.

• Pago correspondiente de S/390.00.

• Declaración Jurada: razón social; domicilio; RUC; nombre del producto; resultados

de análisis físico, químico y microbiológicos del producto; relación de ingredientes

y composición; condiciones de almacenamiento; datos del envase; vida útil; sistema

de identificación de lote de producción.

• Análisis físico, químico y microbiológico será realizado en AGQ Labs S.A.C.

laboratorio acreditado por INACAL; entregado en 5 días hábiles y tendrá un precio

de s/.415.00.

http://www.vuce.gob.pe/

166

b. Valorización.


5.1.4 Legislación laboral.

a. Actividades.

Juntu Uma SAC, se encuentran dentro del sistema tributario REMYPE, ya que las ventas

proyectadas no sobrepasan al valor 1,700 UIT y contaremos con 6 trabajadores.

El registro de pequeña empresa debe de realizarse en www.trabajo.gob.pe para acceder a

los beneficios de Ley, es necesario contar con el RUC de la empresa y la clave SOL.

Las normas y beneficios que establece el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo

son según el Régimen Laboral Especial de la Micro y Pequeña empresa a través de DC

N° 013-2013 – PRODUCE son:

Actividad Detalle

Tiempo de

Duración Valor IGV 18% Precio

Licencia de

Funcionamiento

Llenar ficha de solicitud ex post

para local con área de 126

metros cuadrados 7 días hábiles S/118.05 S/21.25 S/139.30

Inspección Técnica de

Seguridad Básica (Ex Post)

en Defensa Civil

Llenado de la ficha ITSD,

elaboración de plan de

seguridad, ficha de declaración

jurada. 7 días hábiles S/81.99 S/14.76 S/96.75

Certificado de Laboratorio

AGQ Labs S.A.C.

Laboratorio acreditado por

INACAL para el ensayo de

análisis físico, químico y

microbiológico. 5 días hábiles S/351.69 S/63.31 S/415.00

Registro Sanitario de

Alimentos de consumo

humano Solicitud por VUCE 7 días hábiles S/330.51 S/59.49 S/390.00

TOTAL S/882.25 S/158.80 S/1,041.05

Tabla 107. Licencias y autorizaciones.

http://www.trabajo.gob.pe/

167

• Registro en planilla.

• Remuneración mínima vital: s/.930.00.

• Jornada laboral de 8 horas diarias ó 48 horas semanales. Horario de trabajo de 8am a

4pm. No tendremos horario nocturno.

• Descanso semanal obligatorio, el cuál será el día domingo.

• Derecho a refrigerio de mínimo 45 minutos.

• Feriados según decreto de gobierno.

• Por el DC N° 713, el trabajador contará con 15 días calendario de vacaciones por año

completo de servicios.

• Indemnización por despido injustificado equivalente a 20 remuneraciones diarias por

año completo de servicios con un máximo de 120 remuneraciones diarias.

• Afiliación a EsSalud 9% de la remuneración, este aporte lo asumimos como empresa.

• Sistema de Pensiones Sociales, monto descontado de la remuneración de los

trabajadores, a libre elección ya sea ONP o AFP.

• Compensación por tiempo de servicio (CTS) equivalentes a 15 remuneraciones diarias

por año completo de servicio otorgadas en el mes de Mayo y Noviembre.

• El trabajador recibirá 2 gratificaciones durante el año en el mes de Julio y Diciembre

correspondiente a media remuneración de cada una.

• Utilidades correspondientes a cada año.

• Licencia pre- natal y post- natal, de 45 días antes y 45 días después.

• Licencia por paternidad, 4 días.

168

b. Valorización.


5.1.5 Legislación tributaria.

a. Actividades.

Junt’u Uma SAC se encuentra dentro del Regimen MYPE tributario ya que según las ventas

proyectada no superamos las 1,700 UIT de ingresos netos en el año (s/.7,310,000.00), dentro

de este régimen podemos emitir cualquier comprobante de pago de manera electrónica a partir

del primer día calendario del tercer mes siguiente de la suscripción.

Impuesto General a las ventas (IGV)

Monto asumido por el consumidor final incluido en el precio de venta, el cual consigna las

etapas de producción y distribución.

Tasa

16% (operaciones gravadas con el IGV) + 2% (Impuesto de Promoción Municipal).

IGV= Valor de venta * 18% = Precio de venta.

Actividad Valorización %

ONP 13%

AFP

Porcentaje de descuento de acuerdo al

AFP elegido por el trabajador.

EsSalud 9%

Gratificaciones

2 gratificaciones en los meses de julio y

diciembre.

Jornada de trabajo 8 horas diarias o 48 horas semanales

Descando Día Domingo

Feriados Establecidos por el gobierno.

Tabla 108

Beneficios de los trabajadores.

169

Se registrará compras y ventas para realizar la liquidación de impuesto de manera mensual.

Impuesto a la Renta – 3ra Categoria.

Este impuesto se aplica a las actividades que constituya negocio habitual de compra,

producción, venta, convenios o disposición de bienes.

SUNAT emite cada año una calendarización de pago en para los pagos correspondientes en

los meses de marzo y abril. Este pago se puede realizar mediante el PDT 621 en SUNAT virtual

con la clave Sol, Banco de la Nación o otra red bancaria autorizada.

Tasa

El pago se realizará anualmente aplicándose una tasa del 29.5% ya que nuestras ventas sobre

pasan las 15 UIT.

PDT PLANE (Planilla Laboral)

Pago mensual que realizan los contribuyentes en relación a la cantidad de trabajadores y

retención por quinta categoría, IES cuenta propia, EsSalud, ONP, etc.

DAOT – Declaración anual de operaciones con terceros

La declaración será anual y estamos afectos ya que nuestra proyección de ventas supera las

75 UIT (s/.322,500.00) además de superar las 2 UIT de compras y venta con cada proveedor.

Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)

Impuesto que permite bancarizar las operaciones económicas y de comercio que efectúan

las empresas a mediante un sistema financiero según el medio de pago.

Tasa

ITF= 0.005% aplicable a cada valor de operación afecta.

170

b. Valorización.


5.1.6 Otros aspectos legales.

a. Actividades.

Carnet de sanidad

Debido a que habrá manipulación de alimentos para el consumo humano es indispensable

que cada trabajador cuente con una Carnet Sanitario emitido por el Centro Médico Municipal

de Surquillo ubicado en Jr. Morococha 198.

Se solicita la presencia de cada trabajador con su DNI vigente y una foto tamaño carnet,

tiene un precio de s/.25.00 y es entregado en un máximo de 3 días.

Libros Contables

Por registrar ventas mayorees de 500 UIT y menores de 1,700 UIT, estamos en la oblicacion

de llevar:

• Libro de Inventario y Balance.

• Libro Diario

• Libro Mayor

Actividad Declaración Valorización %

Impuesto General a las

Ventas (IGV) Mensual 18%

Impuesto a la Renta Anual 29.50%

PDT PLANE Mensual

ITF Cada transacción 0.005%

DAOT Anual Superior a 2 UIT

Tabla 109

Legislación Tributaria

171

• Registro de compras

• Registro de ventas.

Seguridad y Salud en el Trabajo (SST)

Su implementación tiene como objetivo la disminución de accidentes y enfermedades

ocupacionales y contribuir con mejorar la calidad de vida de los trabajadores y el correcto

mantenimiento de la empresa.

Las MYPE según la ley (Ley N° 28783) establece que como mínimo deben de contar con

una persona y como máximo 100 a cargo del rol de actividades de salud y seguridad en el

trabajo. Se otorga 4 capacitaciones como mínimo durante el año.

b. Valorización.


Actividad Detalle Valor IGV 18% Precio

Carnet de

Sanidad Tramitar 7 carnets S/148.31 S/26.69 S/175.00

Libros

contables

- Libro de Inventaios y Balance. -

Libro Diario. - Libro Mayor. -

Registro de compras y ventas.

Seguridad y

Salud en el

Trabajo (SSP)

Ley N° 28783 establece que

como mínimo deben de contar

con una persona y como máximo

100 a cargo del rol de

actividades de salud y seguridad

en el trabajo.

Total S/148.31 S/26.69 S/175.00

Tabla 110

Otros aspectos legales.

172

5.1.7 Resumen del capítulo.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos distribuidos por las áreas de Administración; Ventas y Operaciones /

Producción.

Descripción Cantidad

Costo

Unitario S/.

Total Valor

de venta IGV 18%

Total precio

de venta S/.

Amortización

S/.

% Total % Total % Total

Año 1 Distribución S/. Distribución S/. Distribución S/.

Constitución de la empresa

Busqueda y nombre 1 4.24 4.24 0.76 5.00 4.24 100% 4.24

Reserva de Nombre 1 16.95 16.95 3.05 20.00 16.95 100% 16.95

Elaboración de Minuta 1 466.10 466.10 83.90 550.00 466.10 100% 466.10

Abono de capital y bienes 1 1000.00 100% 1000.00

Tramites para inscripción en

RR.PP. 1 508.47 508.47 91.53 600.00 508.47 100% 508.47

Inscripción SUNAT 1 0 0.00 0 0.00 0 100% 0

Marcas y Patentes

Búsqueda fonética 1 30.61 30.61 5.51 36.12 30.61 100% 30.61

Búsqueda figurativa 1 37.90 37.90 6.82 44.72 37.90 100% 37.90

Registro de marca 1 526.93 526.93 94.85 621.78 526.93 100% 526.93

Publicación en la Gaceta

Electrónica 1 0 0.00 0 0 0 100% 0

Producción Adminsitrativo Ventas

Tabla 111

Cuadro valorizado de todos los puntos previos distribuidos por las áreas de Administración; Ventas y Operaciones / Producción.

173


Licencias y Autorizaciones

Licencia de funcionamiento 1 118.05 118.05 21.25 139.30 118.05 50% 59.03 35% 41.32 15% 17.71

Inspección Técnica de

Seguridad Básica (Ex Post) 1 81.99 81.99 14.76 96.75 81.99 50% 41.00 35% 28.70 15% 12.30

Certificado de Laboratorio

AGQ Labs S.A.C. 1 351.69 351.69 63.31 415.00 351.69 80% 281.36 20% 70.34

Registro Sanitario de

Alimentos de Consumo

Humano 1 330.51 330.51 59.49 390.00 330.51 80% 264.41 20% 66.10

Carnet de Sanidad 7 21.19 148.31 26.69 175.00 148.31 20% 29.66 40% 59.32 40% 59.32

Total 2621.75 471.92 4093.67 2621.75 675.44 2856.98 89.33

Software

Antivirus 6 50.85 305.08 54.92 360.00 305.08 0.33 100.68 0.33 100.68 0.34 103.73

Hosting y plantillas de

diseño web 1 305.08 305.08 54.92 360.00 305.08 1.00 305.08

Correo 1 152.54 152.54 27.46 180.00 152.54 0.33 50.34 0.33 50.34 0.34 51.86

Google Adwords (CEO &

CEM) 1 1779.66 1779.66 320.34 2100.00 1779.66 0.50 889.83 0.50 889.83

Google Banners 1 288.14 288.14 51.86 340.00 288.14 0.50 144.07 0.50 144.07

Total Intangibles 5452.26 981.41 7433.67 5452.26 826.46 4346.98 1278.82

174

5.2 Estudio Organizacional

5.2.1Organigrama funcional.


Tabla 112

Puestos de trabajo de la empresa proyectados.

Fuente: Elaboración propia

Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025

Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad Cantidad

Gerente general 1 1 1 1 1

Jefe de logística y operaciones 1 1 1 1 1

Operario de tueste y empaque 2 2 2 2 2

Jefe comercial 1 1 1 1 1

Asistente administrativo 1 1 1 1 1

Técnico 1 1 1 1 1

Asesor comercial 2 2 2 2 2

TOTAL 9 9 9 9 9

Puestos de Trabajo

Figura 79. Organigrama funcional de la empresa.

175

5.2.2 Servicios Tercerizados.

Después de haber analizado el giro del negocio, hemos considerado que tercerizar

la asesoría contable y legal además del transporte, la seguridad y la limpieza es lo más

recomendable. Adicionalmente se contará con los servicios de una agencia publicitaria.


Figura 80. Servicios tercerizados.

176

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.

A continuación se muestran las fichas de descripción de puesto de trabajo para el

proyecto.

183

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Los servicios para tercerizar son los siguientes: Asesoría contable, asesoría legal,

agencia publicitaria, transporte y limpieza.

Asesoría Contable

Servicio de contabilidad para todos los meses incluido los estados financieros (flujo

de caja, estado de resultados, balance general), inclusive la planilla del personal.

Asesoría Legal

Proponer a la empresa de políticas legales que ayuden al cumplimiento de la

normativa. Brindar disposiciones legales que rigen el sector de actividad de la

compañía.

Limpieza

Se contará con una persona para la realización del servicio de limpieza, para las

áreas operativa y administrativa.

Transporte

El servicio incluye la unidad vehicular y su respectivo conductor, quien realizar la

distribución de acuerdo con la hoja de ruta asignada por la empresa.

Agencia Publicitaria

La función de la agencia de publicidad es trabajar para desarrollar campañas

publicitarias. Dentro de su personal cuenta con redactores, directores de arte y

planificadores de medios

184

Seguridad

Contaremos con el servicio de seguridad electrónica con monitoreo remoto que

brinda la empresa Prosegur.

5.2.5 Aspectos Laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.

El reclutamiento del personal se realizará a todas las personas que se alineen con los

requisitos que se establecen para cada puesto. La búsqueda del personal se realizará

mediante páginas de bolsa de trabajo por ser la opción más económica y rápida para

captar más personas en menor tiempo, entre estas páginas tenemos a computrabajo,

Linkedin y Laborum.

Iniciaremos el proceso de selección con la evaluación de los currículums vitae y de

acuerdo al puesto al que se postula se verificará la veracidad de su información personal

y laboral, si el postulante pasa esta primera etapa, se procederá a citarlo para una

entrevista personal.

Cabe mencionar que todos los postulantes que cumplan con los requisitos previos y

que no fuesen seleccionados por las vacantes limitadas serán guardados en la base de

datos de la empresa para poder cubrir una renuncia, vacaciones o un incremento de

personal.

El personal seleccionado tendrá un periodo de prueba por tres meses. Luego de

transcurrido ese tiempo pasará a planilla (renovable cada 6 meses), lo que permitirá

obtener todos los beneficios sociales de acuerdo a ley, recibiendo un sueldo fijo, CTS,

gratificación, seguro social y vacaciones.

185

El contrato de trabajo especificará la información personal del nuevo trabajador,

las condiciones laborales, el horario de trabajo y el salario. Cuando las partes hayan

aceptado dichas condiciones se procederá a la firma del contrato.

Por último, cabe mencionar que dentro del proceso de selección interno y externo

los postulantes que no evidencien un nivel de integridad alto, considerando

antecedentes laborales y personales serán descartados de inmediato.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Respecto al régimen laboral, nos acogeremos a la Ley de Productividad y

Competitividad Laboral, de acuerdo con el decreto legislativo N° 728.

Los contratos de trabajo que firmarán los trabajadores serán a plazo fijo de

naturaleza temporal por inicio o incremento de una nueva actividad, ya que se utiliza

para contratar a personal en empresas que recién empiezan sus actividades.

186

c. Planilla para todos los años proyectado.

El análisis para las remuneraciones será de acuerdo a la calificación y al cargo de cada colaborador y su frecuencia será mensual. Según a las

remuneraciones que se han considerado para el presente proyecto (año 2021 al 2025) son los siguientes:


Tabla 113

Planilla de trabajadores por área proyectada.

187


Tabla 114

Planilla del año 2021.

188

Tabla 115



189


Tabla 116


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 3

Sueldo

bruto

mensual

Sueldo

bruto total

mensual

Sueldo

bruto

anual

Gratificación(

1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9%

del sueldo

bruto)

Bono ley( 9% de

las

gratificaciones)

SCTR (1.23%

del sueldo bruto)

Total costo

planilla fija

anual

Administrativa Gerente General 1 6,600.00 6600 79200 6600 85800 3575 7128 594 97097

Administrativa Asistente administrativo 1 2,200.00 2200 26400 2200 28600 1192 2376 198 32366

Operativa Jefe de Operaciones/Logistico 1 3,300.00 3300 39600 3300 42900 1788 3564 297 48549

Operativa Tostador/Empaquetador 2 2,200.00 4400 52800 4400 57200 2383 4752 396 649 65381

Operativa Técnico 1 2,530.00 2530 30360 2530 32890 1370 2732 228 373 37594

Ventas Jefe Comercial 1 3,300.00 3300 39600 3300 42900 1788 3564 297 487 49036

Ventas Asesor Comercial 2 2,420.00 4840 58080 4840 62920 2622 5227 436 71204

Total de Trabajadores 9 401226

Total costo

planilla fija anual 401,225.93

comisión de

ventas 25,888.41

Total costo

laboral anual 427,114.34

190


Tabla 117


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 4

Sueldo

bruto

mensual

Sueldo

bruto total

mensual

Sueldo

bruto

anual

Gratificación(

1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9%

del sueldo

bruto)

Bono ley( 9% de

las

gratificaciones)

SCTR (1.23%

del sueldo bruto)

Total costo

planilla fija

anual

Administrativa Gerente General 1 6,600 6,600 79,200 6,600 85800 3575 7128 594 97097

Administrativa Asistente administrativo 1 2,200 2,200 26,400 2,200 28600 1192 2376 198 32366

Operativa Jefe de Operaciones/Logistico 1 3,300 3,300 39,600 3,300 42900 1788 3564 297 48549

Operativa Tostador/Empaquetador 2 2,200 4,400 52,800 4,400 57200 2383 4752 396 649 65381

Operativa Técnico 1 2,530 2,530 30,360 2,530 32890 1370 2732 228 373 37594

Ventas Jefe Comercial 1 3,300 3,300 39,600 3,300 42900 1788 3564 297 487 49036

Ventas Asesor Comercial 2 2,420 4,840 58,080 4,840 62920 2622 5227 436 71204


Total costo


comisión de

ventas 28,475.57

Total costo


191


Tabla 118


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 5

Sueldo

bruto

mensual

Sueldo

bruto total

mensual

Sueldo

bruto

anual

Gratificación(

1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9%

del sueldo

bruto)

Bono ley( 9% de

las

gratificaciones)

SCTR (1.23%

del sueldo bruto)

Total costo

planilla fija

anual

Administrativa Gerente General 1 6,600 6,600 79,200 6,600 85,800 3575 7128 594 97097

Administrativa Asistente administrativo 1 2,200 2,200 26,400 2,200 28,600 1192 2376 198 32366

Operativa Jefe de Operaciones/Logistico 1 3,300 3,300 39,600 3,300 42,900 1788 3564 297 48549

Operativa Tostador/Empaquetador 2 2,200 4,400 52,800 4,400 57,200 2383 4752 396 649 65381

Operativa Técnico 1 2,530 2,530 30,360 2,530 32,890 1370 2732 228 373 37594

Ventas Jefe Comercial 1 3,300 3,300 39,600 3,300 42,900 1788 3564 297 487 49036

Ventas Asesor Comercial 2 2,420 4,840 58,080 4,840 62,920 2622 5227 436 71204


Total costo


comisión de

ventas 31,890.38

Total costo


192


Tabla 119

Resumen de pago de planillas por año.

2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 88,270.00 88,270.00 97,097.00 97,097.00 97,097.00

Asistente administrativo 29,423.33 29,423.33 32,365.67 32,365.67 32,365.67

Jefe de Operaciones/Logistico 44,577.80 44,135.00 48,548.50 48,548.50 48,548.50

Tostador/Empaquetador 59,437.07 59,437.07 65,380.77 65,380.77 65,380.77

Técnico 34,176.31 34,176.31 37,593.94 37,593.94 37,593.94

Jefe Comercial 44,135.00 44,577.80 49,035.58 49,035.58 49,035.58

Asesor Comercial 64,731.33 64,731.33 71,204.47 71,204.47 71,204.47

Total costo fijo planillas 364,751 364,751 401,226 401,226 401,226

Comisión de ventas 20,748 22,942 25,888 28,476 31,890

Total costo planillas 385,499 387,693 427,114 429,701 433,116

193

d. Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 120

Total servicios tercerizados.


Servicios

tercerizadosArea

Monto

en S/frecuencia Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Contador Administrativa 500 Mensual 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000 6000 6000 6000 6000

Servicio de limpieza Produccion 500 Mensual 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000 6000 6000 6000 6000

Abogado Administrativa 500 Trimestral 500 500 500 500 500 2000 2000 2000 2000 2000

Transportista Ventas 566 Semanal 2266 2266 2266 2266 2266 2266 2266 2266 2266 2266 2266 2266 27187 30062 33240 36755 40641

comunity manager Ventas 2,000 Mensual 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 24000 24000 24000 24000

Seguridad Administrativa 180 Mensual 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 2160 2160 2160 2160 2160

Total servicios

tercerizados3680 5446 5446 5946 5446 5446 5946 5446 5446 5946 5446 5446 5946 67347 70222 73400 76915 80801

194

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Según el régimen pyme en el que se encuentra nuestra empresa, los colaboradores

(administrativos y operarios) deberán trabajar 8 horas diarias o 48 horas semanales, por

lo tanto, nuestra empresa tendrá el horario de 8:00 a.m. a 18:00 p.m. de lunes a viernes.

El personal de limpieza se encargará de la limpieza diaria del local, en especial del

área operativa.

Tabla 121

Horario de trabajo del personal.


195

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1 Tamaño de proyecto.

En nuestro proyecto se cuenta con una línea de producción basada en 4

procesos los cuales cuentan con personal y equipamiento necesario para

atender la demanda proyectada.


Teniendo en cuenta la producción proyectada.


Figura 81. Línea de producción.

Tabla 122

Producción proyectada.

http://investigacionussperu.blogspot.pe/

196

6.1.1 Capacidad instalada.

a. Criterios.

La capacidad instalada se calculará tomando como referencia los puntos de

producción y en tiempo de trabajo en horario laboral mensual (6 H/D). Por lo tanto la

capacidad de maquina tostadora mensual es:


(*) Se considera que todos los años pueda variar los puntos de producción en estos

procesos.

b. Cálculos.

Tabla 124

Cálculos capacidad disponible mes y año.


Tabla 123

Producción proyectada.



197

6.1.2 Capacidad utilizada

a. Criterios.

Se realizará según la cantidad ha requerir mes a mes en relación a la capacidad

instalada. Esto quiere decir, que se determinará el porcentaje ha utilizar de nuestra

capacidad instalada.

b. Cálculos.

Tabla 125

Capacidad utilizada.


c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.


Tabla 126

Utilización de capacidad instalada.



198

6.1.3 Capacidad Máxima.

a. Criterios.

Se halla tomando la producción máxima de cada proceso, considerando 3 turnos de

24 horas de trabajo en kilogramos por día.

Tabla 127

Capacidad máxima.


b. Cálculos.

Tabla 128

Cálculos capacidad máxima.




199

6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.


Descripción del Proceso de Producción:

• Se recoge el café verde de la empresa de transporte.

• Transporte hacia el área de producción:

• Luego de verificar el peso de la compra del café verde, si todo está conforme se

procede a cargar al camión de Café Junt’u.

• Se lleva la carga al almacén de Café Junt’u.

• Se procede a descargar el insumo.

• Se procede a limpiar y escoger los granos malos de vista. (No deberían ser muchos)

• Se configura los parámetros en la computadora de la maquina tostadora.

• Se coloca el café en la maquina tostadora y se tuesta de acuerdo a pedido de cliente.

Figura 82. Flujograma de producción.


200

• Cuando culmina la etapa de tostado se agrega agua o aire frio al café para que enfrié.

(esto dura de 30 min a una hora.)

• Se empaqueta el café en bolsas de 1 kilo y se realiza el delivery al cliente.

6.2.2 Programa de producción.

A continuación, en el siguiente cuadro se detalla el porcentaje ha considerar para

todo el periodo del sampling, merma y disponibilidad de producto terminado:

Programa de producción:

Tabla 129

Programa de producción.



201


Tabla 131

Programa de producción año 2022 tostado light.

Tabla 130

Programa de producción año 2021 tostado light.


202


Tabla 132

Programación de producción año 2023 tostado light.


Tabla 133






203


Tabla 135

Programación de producción año 2021 tostado médium.


Tabla 134




204


Tabla 137



Tabla 136




205

Tabla 138



Tabla 139

Programación de producción año 2025 tostado medium.




206

Tabla 140

Programación de producción año 2021 tostado dark.


Tabla 141





207

Tabla 142



Tabla 143





208

Tabla 144



El programa de producción para el año 0 es de 24 unidades que equivale a 24 kilos, incluye la presentación de 1kg, esto para los meses de

Set./ Oct. / Nov./ Dic.

El programa de producción para el año 1 es de 13,995 unidades que equivale a 13,995 kilos, incluye la presentación de 1kg.






209

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.

Se detalla a continuación el proceso para hallar la necesidad de la materia prima para este proyecto.

Cuadro de necesidades de materia prima.

Para realizar nuestro programa de compra para el proyecto respecto a la necesidad de materia prima es:

Tabla 145

Necesidad de materia prima.


Para determinar la necesidad de la Materia prima para el proyecto se realizó la receta, a continuación, se detalla:


210

Necesidad de Compra MP año 0, 1, 2, 3, 4 y 5

Tabla 146

Necesidad compra materia prima.


La necesidad de Café en grano en el año 0 asciende a 370 KG, incluyendo la merma. Asimismo, en el año 1 la necesidad de café en grano

para la producción asciende a 21,546 Kilos.

La necesidad de las bolsas biodegradable para la producción en el año 0 asciende a 243 unidades, Incluyendo la merma. Asimismo, el año 1 la

necesidad de bolsas biodegradables para la producción asciende a 14,135 unidades.

Nota: El precio de las bolsas incluyen los estampados y logos.


211

Necesidad del MP para el año 1

Tabla 147

Necesidad de materia prima año 1.


La necesidad de café en grano para la producción en el año 1 asciende a 21,564 KG, incluyendo la merma.

La necesidad de bolsas biodegradable para la producción en el año 1 asciende a 14 mil unidades. Incluyendo la merma.


212

Necesidad de compra de MP para el año 2

Tabla 148




La necesidad de bolsas biodegradable para la producción en el año 2 asciende a 15,500 unidades. Incluyendo la merma.


213


Tabla 149






214

Necesidad de compra MP para el año 4

Tabla 150






215


Tabla 151

Necesidad de materia prima año.


La necesidad de café en grano para producir en el año 5 es de 32,617 KG, incluye la merma.

La necesidad de bolsas biodegradable para producir en el año 5 es de 21,380 unidades, incluye merma.


216

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

Para el proyecto Junt’u uma servicios integrales de café S.A.C se detalla el siguiente

programa de materias primas anualmente:

Costos de MP con material:

Tabla 152

Programa de compras de materias primas e insumos.


Programa de compras para los años 0, 1, 2, 3, 4, y 5 expresado en soles.

El programa de compras correspondiente a la materia prima para el año 0 es de S/. 3,800

incluye IGV, por lo que se establece una periodicidad de compra de café en grano mensual.








217

El programa de compras correspondiente a la materia prima para el año 4 es de S/. 293,000 incluye IGV, por lo que se establece una

periodicidad de compra de café en grano mensual.

El programa de compras correspondiente a la materia prima para el año 5 es de S/. 326,200 incluye IGV, por lo que se establece una

periodicidad de compra de café en grano mensual.


Programa de compra expresada en Soles

Tabla 153

Programa de compras de materias primas e insumos.


218

Tabla 154

Programa de compras de materia prima e insumos durante los 5 años del proyecto.


Periodicidad de compra

• Café en grano: mensual

• Bolsas biodegradables: trimestral.


219

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 155

Requerimiento de mano de obra directa.


Se detalle la cantidad de operarios que se requiere anualmente para cubrir la producción:

Tabla 156

Operarios necesarios para cubrir la producción.




220

6.3 Tecnología para el proceso

6.3.1 Maquinarias.

Para el inicio y ejecución de nuestro proyecto, se ha previsto la compra de una máquina

tostadora con sistema de enfriamiento incluido; la cual será fundamental en el proceso de

producción:

Máquina tostadora de tambor con sistema de enfriamiento

Según la cantidad y calidad que deseamos obtener y producir hemos visto por conveniente

elegir la TOSTADORA T1T-0A0 totalmente desmontable, de la marca INOXTRON, fabricada

en Perú por la empresa AALINAT. Esta máquina sirve para el tueste del café en grano, maní,

cacao, maca y cereales; y está hecha en acero inoxidable.

Su capacidad es de 10Kg/batch, y el tiempo de tostado dependerá del producto. Cuenta con

un cilindro de forma horizontal con paletas en la pared para realizar el batido. La entrada del

producto es por la tolva en la tapa superior, y la salida del producto es por una compuerta

regulable; además cuenta con un sistema de enfriamiento.

221

Ficha técnica

Marca/Modelo: INOXTRON/T1T-0A0.

Soporte con estructura de acero inoxidable.

Tabla 157. Ficha Técnica máquina tostadora de tambor con sistema de enfriamiento.

222

Fuente: AALINAT

Figura 83. Máquina tostadora de tambor con sistema de enfriamiento

223

Máquina selladora de bolsa a pedal

Para tener un proceso de empacado óptimo estamos considerando la adquisición de la

máquina selladora de pie, la cual es una de las más convenientes y económicas para nuestro

centro de producción, debido a su gran poder, construido en material resistente para trabajo

continuo, que cuenta con regulador de temperatura, y un pedal para mayor comodidad en su

uso, e incluye una bandeja para colocar productos, permitiendo a su vez un sellado resistente

al agua.

Esta máquina se utiliza en diferentes industrias como alimentación, productos locales

especiales, té, medicina, arroz; etc.

Ficha técnica

Tabla 158

Ficha técnica máquina selladora de bolsa a pedal.

Marca: Henkel

Modelo: PFSDD600

Medidas: 90 x 74 x 30 cms

Tecnología: Alemana

Frecuencia: 50 hertz

Potencia: 450 watts

Energía: 220 Voltios

Ancho de sellado: 600 mm

Largo de sellado: 12 mm

Rango de temperatura: 0 – 300°C

224

Fuente: HENKEL

Figura 84. Máquina selladora de bolsa a pedal.

225

Maquinarias de producción y almacén

Tabla 159

Maquinaria para producción depreciable.


Tabla 160

Maquinaria para producción no depreciable.




226

6.3.2 Equipos.

La empresa invertirá en la compra de los siguientes equipos, tanto para el área de almacén, como para las áreas de producción y oficinas:

Tabla 161

Equipos de producción y almacén depreciable - Expresado en soles.


Tabla 162

Equipos de producción y almacén no depreciable - Expresado en soles.




227

Tabla 163

Equipos área administrativa depreciable - Expresado en soles.


Tabla 164

Equipos área administrativa no depreciable – Expresado en soles



228


Tabla 166

Equipos área de ventas depreciable - Expresado en soles.


Tabla 165

Equipos área de ventas depreciable - Expresado en soles.



229

6.3.3 Herramientas.

Se invertirá en las siguientes herramientas para el área de producción y almacén:


Mesa de trabajo

• Fabricadas en acero inoxidable

• Medidas: 2.00 x 0.60 x 0.90 metros

Tabla 167

Herramientas para almacén y producción - Expresado en soles.


230

• Mesada superior e inferior con dobles de refuerzo de 40MM

• Patas tubulares de 1 ½”

• Regatones antideslizantes

• Acabado pulido sanitario

Fuente: AALINAT

Figura 85. Mesa de trabajo.

231

6.3.4 Utensilios.

Se considerará los siguientes utensilios tanto para el almacén como para las oficinas y zona de

producción:


Tabla 169

Útiles y utensilios para producción - Expresado en soles.


Tabla 168

Útiles de limpieza - Expresado en soles.



232

6.3.5 Mobiliario.

Se invertirá en el siguiente mobiliario:

Tabla 170

Mobiliario de producción no depreciable - Expresado en soles.


Tabla 171

Mobiliario de área administrativa no depreciable - Expresado en soles.




233

Tabla 172

Mobiliario de área ventas no depreciable - Expresado en soles.



234

6.3.6 Útiles de oficina.

La empresa invertirá en los siguientes útiles de oficina:

Tabla 173

Útiles de oficina área administrativa - Expresado en soles.



235

Tabla 174

Útiles de oficina área de ventas - Expresado en soles.


Tabla 175

Útiles de oficina área de producción - Expresado en soles.




236

6.3.7 Programa de mantenimiento de máquinas y equipos.

Se detalla el programa de mantenimiento de nuestra maquinarias y equipos:

Tabla 176

Programa de mantenimiento del área de producción.


Mantenimiento Maquinarias y equipos de

producciónCantidad

Costo

mantenimiento

en S/

Frecuencia Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Maquina Tostadora INOXTRON 1 1,200.00 Anual 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Selladora de bolsas de plástico eléctrica HENKEL 1 250.00 Anual 250.00

Computadora HP Core I5 2 50.00 Anual 100.00

Ventiladores Industriales WURDEN 2 100.00 Anual 200.00

Refrigeradora LG 1 50.00 Anual 50.00

Escritorio 2 50.00 Cada 3 años 100.00

Sillas 2 20.00 Cada 3 años 40.00

Repisas 1 40.00 Cada 3 años 40.00

Costo

mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,800.00 1,200.00 1,200.00 1,380.00 1,200.00 1,200.00

IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 324.00 216.00 216.00 248.40 216.00 216.00

Monto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,124.00 1,416.00 1,416.00 1,628.40 1,416.00 1,416.00

237


Tabla 177

Mantenimiento equipos y mobiliario área administración - Expresado en soles.

238


Tabla 178

Mantenimiento equipos y mobiliario área ventas - Expresado en soles.

Mantenimiento equipos y

mobiliarios área ventasCantidad

Costo

mantenimiento

en S/

Frecuencia Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Laptop HP Core I5 2 50.00 anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Impresora y escaner HP 1 50.00 anual 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

Escritorio 2 50.00 Cada 3 años 100.00

Sillas 2 20.00 Cada 3 años 40.00

Repisas 1 40.00 Cada 3 años 40.00

Cafeteras 106 40.00 bimestral 4,248.00 4,248.00 4,248.00 4,248.00 4,248.00 4,248.00 25,488.00 28,356.48 31,997.57 35,194.85 39,416.26

Costo

mantenimiento 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 150.00 25,638.00 28,506.48 32,327.57 35,344.85 39,566.26

IGV (18%) 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 27.00 4,614.84 5,131.17 5,818.96 6,362.07 7,121.93

Monto S/ 5,012.64 0.00 5,012.64 0.00 5,012.64 0.00 5,012.64 0.00 5,012.64 0.00 5,012.64 177.00 30,252.84 33,637.65 38,146.53 41,706.92 46,688.18


239

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

A continuación, se detalla el programa de reposición de herramientas y utensilios:

Tabla 179

Reposición de herramientas - Expresado en soles.

Fuente: Elaboración propi


240


Tabla 180

Reposición de útiles de limpieza - Expresado en soles.


241


Tabla 181

Reposición de útiles - Expresado en soles.


242

6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario por incremento de ventas.

A continuación, el programa de compras posteriores en los 5 años.

Tabla 182

Reposición de útiles de oficina área administrativa - Expresado en soles.



243

Tabla 183

Reposición de útiles de oficina área ventas - Expresado en soles.


Tabla 184

Reposición de útiles de oficina área de producción - Expresado en soles.




244

Tabla 185

Reposición de maquinaria de producción no depreciable - Expresado en soles.


Tabla 186

Reposición de equipos área administrativa no depreciable - Expresado en soles.


Tabla 187

Reposición mobiliaria de producción no depreciable - Expresado en soles.





245

Tabla 188

Reposición mobiliario área administrativa no depreciable - Expresado en soles.


Tabla 189

Reposición mobiliario área de ventas no depreciable - Expresado en soles.




246

6.4 Localización

6.4.1 Macro localización.

En la macro localización se comprenderá la ubicación de la planta productiva en un punto

geográfico dentro de Lima Metropolitana. Para ello Junt´u Uma servicios Integrales S.A.C ha

evaluado desarrollar la matriz de decisiones y los siguientes factores:

Fuente: INEI.

Figura 86. Mapa distribución Lima Metropolitana.

247

Costos de alquiler

Los criterios a evaluar son: precio de alquiler mensual, costo de licencia de funcionamiento,

costos de servicios básicos. Se calificará con mayor puntuación al distrito que tenga menos

barreras municipales y represente un menor costo.

Acceso a vías principales

El local tiene que estar ubicado en la zona céntrica y con cercanía a vías principales de acceso

a nuestra zona de interés, para poder movilizarnos con tranquilidad y facilidad, con el fin de

reducir gastos de distribución. Se calificará con puntuación mayor al distrito con mayor

cercanía a vías rápidas, y que éstas conecten a las diferentes zonas de Lima.

Zona Comercial

Esta parte importante ya que existen zonas que pueden ser interesantes para el

emprendimiento de nuestro proyecto, no obstante, el principal obstáculo es la poca

disponibilidad de locales. Por lo tanto se otorgará una puntuación mayor al distrito con gran

número de locaciones disponibles.

Se considera los siguientes distritos: San Borja, San miguel, Surquillo y Barranco.


Tabla 190

Clasificación y escala.

248

Detallamos la siguiente evaluación:


Según los resultados obtuvimos lo siguiente: El local deberá estar localizado en Surquillo,

por lo que cumple con todos los requisitos que hemos establecido, siendo como principal

criterio la diferencia por el costo de alquiler y vías principales.

6.4.2 Micro localización.

Se requiere hallar la ubicación exacta donde estableceremos nuestro local en el distrito de

Surquillo, para eso se tiene que realizar una comparación de los criterios más importantes que

se tiene que tomar en cuenta para obtar por la mejor opción.

Precio de alquiler (Mt.2)

Se otorgará un puntaje mayor a la ubicación con menor precio.

Área del local

Requeriremos un local que nos permita adaptar nuestra área de producción y tamaño el

tamaño de la misma y establecida en el diseño.

Tabla 191

Criterios para evaluar los distritos San Borja, Barranco, Surquillo y San Miguel.

249

Seguridad de la zona

Para asegurar nuestra inversión y brindar una mayor seguridad al personal se otorgará un

puntaje mayor al local que tenga menor tasa de incidencia delictiva.

Costos de acondicionamiento

El local deberá contar con una distribución adecuada y así obtener ambientes amplios para

cada área. Para evitar los cambios y restructuraciones físicas.

Consideramos dos zonas (calles) importantes y que reúnen los factores:

L1= Av. Rizo patrón- Surquillo, Lima.

L2= Av. Aramburu- Surquillo, Lima.



Tabla 192

Descripción zonas Surquillo.

Tabla 193

Clasificación y escala.

250

Determinamos la siguiente evaluación:


En base a los resultados obtenidos de la matriz, el local deberá ubicarse en Av. Rizo patrón

– Surquillo, Lima.

Figura 87. Mapa localización del local.

Fuente: Google maps.

Tabla 194

Criterios para evaluar el local.

251

Fuente: Urbania Perú

Ambientes

1. Puerta de ingreso

2. Entrada de proveedores

3. Despacho

4. Máquinas

5. Oficinas

6. Almacén

Figura 88. Ambientes del local.

252

6.4.3 Gastos de adecuación.

Se ha considerado los gastos en que se incurrirán para el local, y así tener las condiciones

óptimas para el desarrollo de las operaciones.


6.4.4 Gastos de servicios.

Hemos considerado que se van a requerir servicios de agua, alcantarillado, luz, internet y

teléfono. En el siguiente cuadro se presenta los gastos estimados para dichos servicios de

manera mensual.


Tabla 195

Gastos de adecuación.

Tabla 196

Gastos de servicio.

Descripción Monto mensual Promedio

Energía eléctrica S/.915

Alquiler S/.4,000

Agua S/.614

Teléfono e Internet S/.354

Total S/.5,883

253

6.4.5 Plano del centro de operación.


Figura 89. Plano del centro de operaciones y distribución.

254

6.4.6 Descripción del centro de operaciones.

Para desarrollar las actividades de producción y administración hemos realizado lo

siguiente: El local cuenta con 126 m2.

Área de despacho

Será usado como recepción y despacho de productos en donde se contará con el café y

máquinas para ser distribuidos a nuestras empresas finales.

Máquina tostadora

Los granos de café son transportados al tostador con temperaturas de 40 y 60 °C y duran

hasta 20 minutos, se introduce la cantidad de café luego se observa el punto de tostado cuando

alcance una temperatura entre 170 y 200°C aproximadamente. Se cierra la compuerta, se deja

remover el café cierto tiempo hasta que disminuya su temperatura, se abrirá la compuerta para

que el café caiga en un contenedor y termina el proceso.

Máquina selladora

Zona en que donde se ubicará la maquina selladora según la presentación.

Almacén

Será utilizado como almacén de materia prima, el mismo que contará con anaqueles.

Administración

Nuestro local estará dividido como parte de ellas en oficinas administrativas y comerciales.

255

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental.

Junt’u Uma Servicios Integrales S.A.C, evaluara todo impacto ambiental que genere el

producto, ya que los materiales para la fabricación no afectasen al medio ambiente si son

reutilizados. Además, todo material utilizado no afecta la salud de nuestros clientes ya que no

contempla ningún insumo toxico. Se mantendrá un control sobre el impacto en el medio

ambiente en donde se opere, y así la empresa estará comprometida. Por otro lado, es importante

preservar el planeta y contribuir con el uso responsable de los materiales que componen el

producto. Se está considerando las siguientes técnicas para disminuir el impacto

medioambiental:

- Producción en línea en el menor tiempo posible para reducir el consumo de energía

eléctrica.

- Considerar exposiciones de alimentación saludable.

- Disminuir la cantidad de residuos de cada etapa productiva.

- Proporcionaremos el cuidado del medio ambiente mediante reciclaje de resto de

café tostado para abono natural.

Se ha considerado un presupuesto anual para implementar estas iniciativas de s/5,000 para

demostraciones y talleres con los clientes 2 veces al año.

6.5.2 Con los trabajadores.

En Junt’u Uma Servicios Integrales S.A.C, se mantendrá una responsabilidad con los

colaboradores ya que se conservarán y respetaran los horarios laborales, los descansos y los

beneficios sociales que corresponden. Se fomentará un ambiente laboral favorable para que

256

cada colaborador se sienta identificado con la empresa y pueda sentir que es parte importante

de la organización. Además, se trabajará las condiciones adecuadas de seguridad e higiene en

las áreas de trabajo.

En la zona de producción los operarios utilizaran todos los implementos necesarios como

guantes, gorros, mandiles, mascarillas, que brinden el cuidado necesario y protección del

colaborador. Finalmente se capacitará al personal en curso:

- Información y conocimiento de la cultura organizacional.

- Capacitación en el manejo de Máquinas y equipos por la seguridad en producción.

- Talleres y ejercicios en horarios laborales para evitar el estrés.

Se ha considerado un presupuesto anual para implementar estas iniciativas de s/4,800

mediante capacitaciones y talleres trimestrales.

6.5.3 Con la comunidad.

Con nuestro servicio se busca apoyar a las más de 22,000 familias que se dedican al cultivo

de café. Así mismo dar a conocer que se cumplirán con todas las medidas necesarias para

impactar lo menos posible el medio ambiente en la comunidad donde tengamos nuestro local

de producción. También se va a considerar la contratación a personas que vivan en la zona con

el fin de contribuir con la empleabilidad de la comunidad al brindarles una oportunidad laboral.

257

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero.

7.1 Inversiones.

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.

La inversión a realizar para los activos fijos depreciables vamos a considerar máquinas y

equipos que son de suma importancia para la elaboración de nuestro café en grano y a la vez

de su venta y colocación de máquinas de café.

Las máquinas y equipos están distribuidas en las áreas de: operaciones, administración y

ventas. La inversión para el año 0 se muestra en la siguiente tabla, y asciende a la suma de

S/.266,814.00 incluido IGV.


7.1.2Inversión en Activo Fijo Intangible.

Como inversión a considerar en activo fijo tangible de nuestro proyecto es un monto de S/.

4169.00 incluido IGV, se tiene en cuenta todos los gastos a realizar para la constitución de

empresa, licencias, registros, entre otros.

Tabla 197

Inversión Activos Fijos Depreciables expresado en nuevos soles

Descripción CantidadCosto

UnitarioValor Total I.G.V. Total Precio

28,033.90 5,046.10 33,080.00

Maquina Tostadora INOXTRON 1 23,288 23,288.14 4,191.86 27,480.00

Computadora HP Core I5 2 2,372.88 4,745.76 854.24 5,600.00

7,033.90 1,266.10 8,300.00

Laptop HP Core I5 2.00 2372.88 4,745.76 854.24 5,600.00

Aire Acondicionado RECCO 1.00 1101.69 1,101.69 198.31 1,300.00

Televisor 40'' LED SMARTS SAMSUNG 1.00 1186.44 1,186.44 213.56 1,400.00

191,045.76 34,388.24 225,434.00

Laptop HP Core I5 2.00 2,372.88 4,745.76 854.24 5,600.00

Cafeteras 106 1,754.24 186,300.00 33,534.00 219,834.00

226,113.56 40,700.44 266,814.00

Operaciones

Administración

Ventas

Total Activo Fijo

Activos Fijos Depreciables - Inversión Año 0

258

Fuente: Elaboración Grupal

Descripción Canti Costo Unitario S/. Total Valor IGV 18% Total precio Amortización Ventas 0



Constitución de la empresa 0 0

Busqueda y nombre 1 4.24 4 1 5 4 0.0% 0 100% 4.24 0 0

Reserva de Nombre 1 16.95 17 3 20 17 0.0% 0 100% 16.95 0 0

Elaboración de Minuta 1 466.10 466 84 550 466 0.0% 0 100% 466.10 0 0

Abono de capital y bienes 1 0.00 1000 0 1000 1000 0.0% 0 100% 1000.00 0 0

Tramites para inscripción en RR.PP. 1 508.47 508 92 600 508 0.0% 0 100% 508.47 0 0

Inscripción SUNAT 1 0 0 0 0 0 0.0% 0 100% 0.00 0 0

Marcas y Patentes 0

Búsqueda fonética 1 30.61 31 6 36 31 0.0% 0 100% 30.61 0 0

Búsqueda figurativa 1 37.90 38 7 45 38 0.0% 0 100% 37.90 0 0

Registro de marca 1 526.93 527 95 622 527 0.0% 0 100% 526.93 0 0

Publicación en la Gaceta Electrónica 1 0 0 0 0 0 0.0% 0 100% 0.00 0 0

Licencias y Autorizaciones 0

Licencia de funcionamiento 1 118.05 118 21 139 118 50.0% 59.03 35% 41.32 15% 17.71

Inspección Técnica de Seguridad Básica (Ex Post) 1 81.99 82 15 97 82 50.0% 41.00 35% 28.70 15% 12.30

Certificado de Laboratorio AGQ Labs S.A.C. 1 351.69 352 63 415 352 80.0% 281.36 20% 70.34 0 0.00

Registro Sanitario de Alimentos de Consumo 1 330.51 331 59 390 331 80.0% 264.41 20% 66.10 0 0.00

Carnet de Sanidad 10 21.19 212 38 250 212 20.0% 42.37 40% 84.75 40% 84.75

Total 0 0.00 3685 483 4169 3685 0% 688.16 0% 2882.40 0% 114.75

Producción Adminsitrativo

Inversión de Activo Intangible

Tabla 198

Inversión Activo Intangible expresado en nuevos soles.

259

7.1.3 Inversión en Gastos Pre- Operativos.

Se consideran gastos pre- operativos aquellos que son necesarios para el funcionamiento del proyecto y con esto llevar a cabo la producción de

nuestro producto y efectuar a su vez el servicio ha ofrecer. Esta inversión se requiere durante el año 0 para la operación y producción, ventas

administración y otros, estos gastos corresponden al mes de diciembre del año ya mencionado.

Tabla 199

Gastos Pre- Operativos expresados en soles.

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total Operaciones Administración Ventas

Activos fijos no depreciables 11,788.14 2,121.86 13,910.00 4,779.66 4,576.27 2,432.20

Operaciones y producción 4,779.66 860.34 5,640.00 4,779.66 0.00 0.00

Selladora de bolsas de plástico eléctrica HENKEL 1 975 975 175 1,150 975 0 0

Cafetera RECCO 1 59 59 11 70 59 0 0

Ventiladores Industriales WURDEN 2 212 424 76 500 424 0 0

Refrigeradora LG 1 1,017 1,017 183 1,200 1,017 0 0

Balon de gas y válvula 1 102 102 18 120 102 0 0

Mesas para comedor 4 212 847 153 1,000 847 0 0

Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0

Sillas 2 212 424 76 500 424 0 0

Repisas 1 424 424 76 500 424 0 0

Administración 4,576 824 5,400 0 4,576 0

Impresora y escaner HP 1 1,016.95 1,017 183 1,200 0 1,017 0

Escritorios y sillas 2 338.98 678 122 800 0 678 0

Celulares Samsung 4 381.36 1,525 275 1,800 0 1,525 0

Escritorio 2 254.24 508 92 600 0 508 0

Sillas 2 211.86 424 76 500 0 424 0

Repisas 1 423.73 424 76 500 0 424 0

Ventas 2,432 438 2,870 0 0 2,432

Impresora y escaner HP 1 1017 1017 183 1200 0 0 1017

cafetera RECCO 1 59 59 11 70 0 0 59

Escritorio 2 254 508 92 600 0 0 508

Sillas 2 212 424 76 500 0 0 424

Repisas 1 424 424 76 500 0 0 424

Gastos Pre- operativos Año 0

260


Utensilios, Enseres y Equipo 9,080.12 1,634.42 10,714.54 8,248.73 432.24 399.15

Utiles de producccion 8,249 1,485 9,734 8,249 0 0

Herramientas 6,008 1,082 7,090 6,008 0 0

Utiles de limpieza 1,024 184 1,208 1,024 0 0

Utensilios 1,110 200 1,310 1,110 0 0

Utiles de oficina area producción 106 19 126 106 0 0

Utiles de Administración 432 78 510 0 432 0

Utiles de oficina área administrativa 432 78 510 0 432 0

Utiles de Ventas 399 72 471 0 0 399

Utiles de oficina área ventas 399 72 471 0 0 399

Acondicionamiento de Local 8,319.83 1,497.57 9,817.40 5,823.88 1,663.97 831.98

Marketing de Lanzamiento 29,135 5,244 34,379 0.00 0.00 29,135

Web 3,260 587 3,847 0.00 0.00 3,260

Redes sociales 13,500 2,430 15,930 0.00 0.00 13,500

Auspicios 12,375 2,228 14,603 0.00 0.00 12,375

Remuneraciones diciembre 27,224.64 0.00 27,224.64 10,425.81 8,726.67 8,072.17

Pago Total planilla administrativa 8,726.67 0.00 8,726.67 0.00 8,726.67 0.00

Pago total de ventas 8,072.17 0.00 8,072.17 8,072.17

Pago planilla MOD 4,579.20 0.00 4,579.20 4,579.20 0.00 0.00

Pago planilla MOI 5,846.61 0.00 5,846.61 5,846.61 0.00 0.00

Servicios básicos y diversos diciembre 5,095.76 737.24 5,833.00 1,617.03 1,319.15 2,159.58

Energía eléctrica 775.42 139.58 915.00 542.80 155.08 77.54

Agua 520.34 93.66 614.00 364.24 104.07 52.03

Teléfono+ internet 300.00 54.00 354.00 210.00 60.00 30.00

Contador 500.00 0.00 500.00 0.00 500.00 0.00

Servicio de limpieza 500.00 90.00 590.00 500.00 0.00 0.00

Abogado 500.00 0.00 500.00 0.00 500.00 0.00

comunity manager 2,000.00 360.00 2,360.00 0.00 0.00 2,000.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 4,000.00 0.00 4,000.00 2,800.00 800.00 400.00

94,643.49 11,235.39 105,878.88 33,695.11 17,518.29 43,430.08

Garantía(2 meses) 2 4,000.00 8,000 0.00 8,000.00

102,643.49 11,235.39 113,878.88

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

261

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.

Para hallar la inversión en Inventarios Iniciales debemos calcular el prorrateo de costos del

pago de planillas y servicios de agua y luz para la producción de 240 unidades de café en sus

diferentes presentaciones.


A su vez se ha considerado las unidades a producir destinadas para sampling y como parte

del inventario inicial de producto terminado, detallado a continuación.


Costos mes 0 Unidades mes 0 Costo unitario

Pago planilla MOD 4579 240 19.07

Pago planilla MOI 5847 240 24.35

Energía eléctrica 543 240 2.26

Agua 364 240 1.52

Tabla 200

Prorrateo de costos para el año 0.

Tabla 201

Unidades de sampling y monto total de inversión.

Tipo de café Unidades Costo total IGV Total


Kilogramo12 704.32 36.07 740.39

Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast

de 1 Kilogramo.102 6,178.14 316.38 6,494.52


Kilogramo13 773.22 39.60 812.82

Total 126 7,655.68 392.04 8,047.73

Unidades Sampling Dic - 2020

262



Tabla 202

Unidades de Inventario inicial de producto terminado y monto total de la inversión.

Tabla 203

Resumen de inventarios expresado en nuevos soles.

Tipo de café Unidades Costo total IGV Total


Kilogramo10 636.24 32.58 668.82

Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast

de 1 Kilogramo.92 5,580.92 285.80 5,866.71


Kilogramo12 698.48 35.77 734.25

Total 114 6,915.63 354.15 7,269.78

Unidades Inventario Inicial de producto terminado

Costo Total I.G.V. Monto

Inventario inicial sampling 7,655.68 392.04 8,047.73

Inventario inicial producto terminado 6,915.63 354.15 7,269.78

Total inventario 14,571.32 746.19 15,317.51

Resumen de Inventarios

263

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

A continuación se realiza el cálculo del capital de trabajo mediante el método de déficit acumudado, se realiza este cálculo que es más exacto a

modo de que durante el trayecto del proyecto no haya faltante de efectivo

Tabla 204

Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja) expresado en nuevos soles.

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

0 (74,064.96) (5,815.10) (7,231.05) 1,946.30 6,532.02 15,112.77 (8,212.23) 25,247.23 16,421.92 22,708.06 18,356.99

31,542.50 37,851.00 44,159.50 50,468.00 50,468.00 50,468.00 63,085.00 63,085.00 63,085.00 56,776.50 63,085.00 63,085.00

31,542.50 37,851.00 44,159.50 50,468.00 50,468.00 50,468.00 63,085.00 63,085.00 63,085.00 56,776.50 63,085.00 63,085.00

5,677.65 6,813.18 7,948.71 9,084.24 9,084.24 9,084.24 11,355.30 11,355.30 11,355.30 10,219.77 11,355.30 11,355.30

37,220.15 44,664.18 52,108.21 59,552.24 59,552.24 59,552.24 74,440.30 74,440.30 74,440.30 66,996.27 74,440.30 74,440.30

37,220.15 44,664.18 52,108.21 59,552.24 59,552.24 59,552.24 74,440.30 74,440.30 74,440.30 66,996.27 74,440.30

23,347.80 23,347.80 23,347.80 28,350.90 28,350.90 28,350.90 33,354.00 33,354.00 33,354.00 48,363.30 48,363.30 48,363.30

23,347.80 23,347.80 23,347.80 28,350.90 28,350.90 28,350.90 33,354.00 33,354.00 33,354.00 48,363.30 48,363.30 48,363.30

4,202.60 4,202.60 4,202.60 5,103.16 5,103.16 5,103.16 6,003.72 6,003.72 6,003.72 8,705.39 8,705.39 8,705.39

27,550.40 27,550.40 27,550.40 33,454.06 33,454.06 33,454.06 39,357.72 39,357.72 39,357.72 57,068.69 57,068.69 57,068.69

27,550.40 27,550.40 27,550.40 33,454.06 33,454.06 33,454.06 39,357.72 39,357.72 39,357.72 57,068.69 57,068.69

0 64,771 72,215 79,659 93,006 93,006 93,006 113,798 113,798 113,798 124,065 131,509

74,064.96 70,585.66 79,445.64 77,712.32 86,474.28 77,893.53 101,218.53 88,550.79 97,376.10 91,089.96 105,707.98 116,268.30

12,100.00 13,000.00 15,200.00 18,700.00 17,000.00 17,000.00 23,800.00 21,200.00 21,200.00 20,800.00 21,600.00 21,200.00

8,983.05 11,016.95 12,881.36 14,576.27 14,406.78 14,406.78 18,474.58 17,966.10 17,966.10 15,932.20 18,305.08 17,966.10

1,616.95 1,983.05 2,318.64 2,623.73 2,593.22 2,593.22 3,325.42 3,233.90 3,233.90 2,867.80 3,294.92 3,233.90

1,271.19 0.00 0.00 1,271.19 0.00 0.00 1,694.92 0.00 0.00 1,694.92 0.00 0.00

228.81 0.00 0.00 228.81 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00

28,135.20 28,261.37 28,387.54 28,613.77 34,188.42 28,613.77 42,427.67 28,966.17 28,966.17 29,140.19 35,621.91 42,727.86

8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00

7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00

4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00 5,300.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,350.00

0.00 0.00 0.00 0.00 5,574.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,355.56 0.00

2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00 2,223.00

Gratificación

Pago de CTS

Essalud

IGV materiales

Sueldos

Sueldo Bruto A. Adm

Sueldo Bruto Área Ventas

Sueldo Bruto Área MOD

Sueldo Bruto Área MOI

Total Ingresos en Efectivo

Total Egresos en Efectivo

Insumos (Inc. IGV)

Insumos totales sin IGV

IGV Insumos

Materiales

Cobranza dentro 30 dias

Alquiler maquinas

Ventas netas

I.G.V.


Cobranza a 30 dias

Concepto

Saldo Inicial de Caja

Venta de café

Ventas Netas

I.G.V.


264

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,111.50 0.00 0.00 0.00 0.00 1,111.50

114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39 114.39

1,097.81 1,223.98 1,350.15 1,576.38 1,576.38 1,576.38 1,928.78 1,928.78 1,928.78 2,102.80 2,228.97 2,228.97

10,613.25 6,365.25 11,398.46 6,365.25 10,613.25 8,141.98 10,613.25 6,365.25 11,398.46 6,365.25 10,613.25 12,826.73

775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42 775.42

139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58 139.58

520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34 520.34

93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66 93.66

300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00 54.00

254.24

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45.76

4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,800.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 324.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 72.00

4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 0.00 4,248.00 150.00

764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 0.00 764.64 27.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,555.08

21.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 279.92

769.49 769.49 769.49 769.49 769.49 1,761.02 769.49 769.49 769.49 769.49 769.49 2,133.90

138.51 138.51 138.51 138.51 138.51 316.98 138.51 138.51 138.51 138.51 138.51 384.10

0.00 0.00 785.20 0.00 0.00 785.20 0.00 0.00 785.20 0.00 0.00 937.75

0.00 0.00 141.34 0.00 0.00 141.34 0.00 0.00 141.34 0.00 0.00 168.79

1,211.57 425.75 1,331.72 425.75 1,190.39 745.56 1,190.39 425.75 1,331.72 425.75 1,190.39 1,588.81

5,445.60 5,445.60 5,945.60 5,445.60 5,445.60 5,945.60 5,445.60 5,445.60 5,945.60 5,445.60 5,445.60 5,945.60

500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

0.00 0.00 500.00 0.00 0.00 500.00 0.00 0.00 500.00 0.00 0.00 500.00

2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60 2,265.60

2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00

890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21

5,480.00 5,230.00 5,230.00 5,980.00 5,730.00 5,230.00 5,480.00 10,730.00 5,230.00 5,480.00 5,230.00 5,530.00

986.40 941.40 941.40 1,076.40 1,031.40 941.40 986.40 1,931.40 941.40 986.40 941.40 995.40

IGV Servicios Tercerizados

G. de Prom. y Public. sin IGV

IGV Publicidad

Promoción y Publicidad

Contador

Servicio de limpieza

Abogado

Transportista

comunity manager

Seguridad

Rep. limpieza

IGV de reposicion limpieza

Reposicion de utiles de oficina

IGV de rep. de utiles de oficina

IGV servicios y suministros

Serv. Tercerizados sin IGV

Mant. de equipos de adm.

IGV mant. equipos de adm.

Mant. de equipos de ventas

IGV mant. equipos de ventas

Reposicion de herramientas

IGV herramientas

Recarga de extintores

IGV recarga de extintores

Alquiler

IGV alquiler

Mant. de equipos de produc.

IGV mant. equipos de produc.

Serv. y Suministros sin IGV

Luz

IGV Luz

Agua

IGV Agua

Teléfono+ internet

IGV teléfono + Internet

Bono ley(9% gratif.)

Sctr(1.23%)

Comisión ventas 2%

265


303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00 303.00

54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54

823.35 917.98 1,012.61 1,182.28 1,182.28 1,182.28 1,446.59 1,446.59 1,446.59 1,577.10 1,671.72

1,947.10 10,823.23 10,907.25 13,395.39 13,689.24

Préstamo e Imprevistos

6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46 6,058.46

2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73 2,786.73

(74,065) (5,815) (7,231) 1,946 6,532 15,113 (8,212) 25,247 16,422 22,708 18,357 15,241

(74,065) (79,880) (87,111) (85,165) (78,633) (63,520) (71,732) (46,485) (30,063) (7,355) 11,002 26,243

(87,111)

(5,000)

(92,111)

Cuotas del prest. cap. de trab.

Ingresos - Egresos del mes

Saldo Acumulado

Máx. Déficit Mensual Acum.

Caja Mín. Requerida

Inversión en Cap. de Trabajo

IGV Responsabilidad Social

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta

Pagos de IGV al Estado

Cuotas del Préstamo activo fijo

Activ. de Resp. Social

Gasto resp. social sin IGV

266

7.1.6 Liquidación del IGV.

A continuación se detalla la tabla de la liquidación del IGV, en la cual hemos hallado el IGV de ingresos e IGV de los egresos, se detalla que

contaremos con un crédito fiscal hasta el mes julio, es decir que a partir de agosto del 2021 se realizará el pago de IGV al estado.

Tabla 205

Liquidación IGV de Dic- 2020 a Jun- 2022 expresado en nuevos soles.


Liquidación IGV Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021

IGV Ventas 9,880.25 11,015.78 12,151.31 14,187.40 14,187.40 14,187.40 17,359.02 17,359.02 17,359.02 18,925.16 20,060.69 20,060.69 186,733.17

IGV Egresos 53,165.38 4,988.48 4,294.94 5,536.51 5,299.44 5,759.75 5,224.93 6,752.04 6,535.79 6,451.77 5,529.78 6,371.45 6,762.86 69,507.74

IGV Compras Materia Prima 1,616.95 1,983.05 2,318.64 2,623.73 2,593.22 2,593.22 3,325.42 3,233.90 3,233.90 2,867.80 3,294.92 3,233.90 32,918.64

IGV Materiales 228.81 0.00 0.00 228.81 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00 1,067.80

IGV Servicios y Suministros 1,211.57 425.75 1,331.72 425.75 1,190.39 745.56 1,190.39 425.75 1,331.72 425.75 1,190.39 1,588.81 11,483.53

IGV Servicios Tercerizados 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 890.21 10,682.50

IGV Publicidad 986.40 941.40 941.40 1,076.40 1,031.40 941.40 986.40 1,931.40 941.40 986.40 941.40 995.40 12,700.80

IGV Responsabilidad Social 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 54.54 654.48

IGV Inversiones 53,165.38 0.00

IGV Neto (53,165.38) 4,891.77 6,720.84 6,614.80 8,887.97 8,427.65 8,962.48 10,606.98 10,823.23 10,907.25 13,395.39 13,689.24 13,297.84 117,225.43

Crédito fiscal (53,165.38) (53,165.38) (48,273.61) (41,552.77) (34,937.97) (26,050.01) (17,622.36) (8,659.88) (53,165.38)

Neto a pagar (48,273.61) (41,552.77) (34,937.97) (26,050.01) (17,622.36) (8,659.88) 1,947.10 10,823.23 10,907.25 13,395.39 13,689.24 13,297.84 64,060.05

267

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.


Figura 90. Resumen de inversiones a nivel porcentual.


Tabla 206

Resumen de estructura de inversiones expresado en soles.

Rubro Valor IGV Inversión %

Activo fijo depreciable 226,113.56 40,700.44 266,814.00 54%

Activo Intangible 3,685.31 483.36 4,168.67 1%

Gastos pre-operativos 102,643.49 11,235.39 113,878.88 23%

Inventarios 14,571.32 746.19 15,317.51 3%

Capital de trabajo 92,111.12 0.00 92,111.12 19%

Total 439,124.80 53,165.38 492,290.18 100%

268

7.2 Financiamiento.

7.2.1 Estructura de financiamiento.

Contaremos con dos fuentes de financiamiento la deuda (asumida por préstamos

bancarios) y el patrimonio (aporte de los accionistas – capital propio).


Tabla 208

Estructura del financiamiento porcentual.


Tabla 207

Estructura del financiamiento por rubro expresado en soles.

Tipo de fuente Monto %

Deuda 252,290.18 51.25%

Capital Propio 240,000.00 48.75%

Total 492,290.18 100.00%

Rubro Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 266,814.00 213,451 53,362.80

Activo Intangible 4,168.67 0.00 4,168.67

Gastos pre-operativos 113,878.88 0.00 113,878.88

Inventarios 15,317.51 0.00 15,317.51

Capital de trabajo 92,111.12 38,839 53,272.14

Total 492,290.18 252,290.18 240,000.00

51.25% 48.75%

269


El capital propio será por aportación de los 5 accionistas/ socios, quienes pondrán un monto

equitativo referente al total de S/.48,000.00 y se distribuirá de la siguiente manera.


Figura 91. Estructura del financiamiento porcentual.

Tabla 209

Aporte de los socios.

Aporte de cada socio Monto

Socio 1 48,000.00

Socio 2 48,000.00

Socio 3 48,000.00

Socio 4 48,000.00

Socio 5 48,000.00

Total 240,000.00

270

7.2.2 Financiamiento del activo fijo.

El activo fijo será financiado con Mi Banco, entidad financiera que dá préstamos para dicho

rubro para mypes, maneja un TCEA de 26%, el cual considermaos conveniente para nuestro

proyecto. Solicitaremos un préstamo por S/276,279.84 y haremos un pago de cuota mensual

de S/.7,841.75 en un plazo de 5 años.

Tabla 210

Financiamiento del Activo Fijo – Mi Banco.


Tabla 211

Cronograma de pagos – Mi Banco expresado en soles.

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Amortización Cuota Saldo Final

1 213,451.20 4,150.76 1,907.70 6,058.46 211,543.50

2 211,543.50 4,113.67 1,944.79 6,058.46 209,598.71

3 209,598.71 4,075.85 1,982.61 6,058.46 207,616.10

4 207,616.10 4,037.30 2,021.16 6,058.46 205,594.94

5 205,594.94 3,997.99 2,060.47 6,058.46 203,534.47

6 203,534.47 3,957.92 2,100.54 6,058.46 201,433.93

7 201,433.93 3,917.08 2,141.38 6,058.46 199,292.55

8 199,292.55 3,875.44 2,183.02 6,058.46 197,109.53

9 197,109.53 3,832.99 2,225.47 6,058.46 194,884.06

10 194,884.06 3,789.71 2,268.75 6,058.46 192,615.31

11 192,615.31 3,745.59 2,312.87 6,058.46 190,302.44

12 190,302.44 3,700.61 2,357.85 6,058.46 187,944.59

13 187,944.59 3,654.76 2,403.70 6,058.46 185,540.89

14 185,540.89 3,608.02 2,450.44 6,058.46 183,090.45

15 183,090.45 3,560.37 2,498.09 6,058.46 180,592.36

16 180,592.36 3,511.79 2,546.67 6,058.46 178,045.69

17 178,045.69 3,462.27 2,596.19 6,058.46 175,449.50

18 175,449.50 3,411.79 2,646.67 6,058.46 172,802.83

213,451.20

26.00%

1.94%

5.00 años

60.00 meses

6,058.46

Plazo

Plazo

Cuota Mensual

Préstamo Activo Fijo

TCEA (Mi Banco)

TCEM

271

19 172,802.83 3,360.32 2,698.14 6,058.46 170,104.69

20 170,104.69 3,307.85 2,750.61 6,058.46 167,354.08

21 167,354.08 3,254.36 2,804.10 6,058.46 164,549.98

22 164,549.98 3,199.83 2,858.63 6,058.46 161,691.35

23 161,691.35 3,144.24 2,914.22 6,058.46 158,777.13

24 158,777.13 3,087.57 2,970.89 6,058.46 155,806.24

25 155,806.24 3,029.80 3,028.66 6,058.46 152,777.58

26 152,777.58 2,970.91 3,087.55 6,058.46 149,690.03

27 149,690.03 2,910.87 3,147.59 6,058.46 146,542.44

28 146,542.44 2,849.66 3,208.80 6,058.46 143,333.64

29 143,333.64 2,787.26 3,271.20 6,058.46 140,062.44

30 140,062.44 2,723.65 3,334.81 6,058.46 136,727.63

31 136,727.63 2,658.80 3,399.66 6,058.46 133,327.97

32 133,327.97 2,592.69 3,465.77 6,058.46 129,862.20

33 129,862.20 2,525.30 3,533.16 6,058.46 126,329.04

34 126,329.04 2,456.59 3,601.87 6,058.46 122,727.17

35 122,727.17 2,386.55 3,671.91 6,058.46 119,055.26

36 119,055.26 2,315.14 3,743.32 6,058.46 115,311.94

37 115,311.94 2,242.35 3,816.11 6,058.46 111,495.83

38 111,495.83 2,168.14 3,890.32 6,058.46 107,605.51

39 107,605.51 2,092.49 3,965.97 6,058.46 103,639.54

40 103,639.54 2,015.37 4,043.09 6,058.46 99,596.45

41 99,596.45 1,936.75 4,121.71 6,058.46 95,474.74

42 95,474.74 1,856.60 4,201.86 6,058.46 91,272.88

43 91,272.88 1,774.89 4,283.57 6,058.46 86,989.31

44 86,989.31 1,691.59 4,366.87 6,058.46 82,622.44

45 82,622.44 1,606.67 4,451.79 6,058.46 78,170.65

46 78,170.65 1,520.10 4,538.36 6,058.46 73,632.29

47 73,632.29 1,431.85 4,626.61 6,058.46 69,005.68

48 69,005.68 1,341.88 4,716.58 6,058.46 64,289.10

49 64,289.10 1,250.16 4,808.30 6,058.46 59,480.80

50 59,480.80 1,156.66 4,901.80 6,058.46 54,579.00

51 54,579.00 1,061.34 4,997.12 6,058.46 49,581.88

52 49,581.88 964.17 5,094.29 6,058.46 44,487.59

53 44,487.59 865.10 5,193.36 6,058.46 39,294.23

54 39,294.23 764.11 5,294.35 6,058.46 33,999.88

55 33,999.88 661.16 5,397.30 6,058.46 28,602.58

56 28,602.58 556.20 5,502.26 6,058.46 23,100.32

57 23,100.32 449.21 5,609.25 6,058.46 17,491.07

58 17,491.07 340.13 5,718.33 6,058.46 11,772.74

59 11,772.74 228.93 5,829.53 6,058.46 5,943.21

60 5,943.21 115.57 5,942.89 6,058.46 0.32

Total 150,056.72 213,450.88 363,507.60


272


7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.

El capital de trabajo será financiado con Caja Arequipa, entidad financiera que dá préstamos

para dicho rubro para mypes, maneja un TCEA de 40%, el cual considermaos conveniente para

nuestro proyecto. Solicitaremos un préstamo por S/38,839.00 y haremos un pago de cuota

mensual de S/.2,787.00 en un plazo de 18 meses.


Tabla 212

Resumen anual de pagos Activo Fijo – Mi Banco.

Tabla 213

Financiamiento del Capital de trabajo – Caja Arequipa.

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Prestamo 213,451.20

Amortización -25,506.61 -32,138.35 -40,494.30 -51,022.84 -64,288.78

Interés -47,194.91 -40,563.17 -32,207.22 -21,678.68 -8,412.74

Total 213,451.20 -72,701.52 -72,701.52 -72,701.52 -72,701.52 -72,701.52

38,839

40.00%

2.84%

1.50 años

18.00 meses

2,787

Préstamo Capital de Trabajo

TCEA (Caja Rural Arequipa)

TCEM

Plazo

Plazo

Cuota Mensual

273

Tabla 214

Cronograma de pagos – Caja Arequipa expresado en soles.

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Amortización Cuota Saldo Final

1 38,838.95 1,104.43 1,682.30 2,786.73 37,156.65

2 37,156.65 1,056.59 1,730.14 2,786.73 35,426.51

3 35,426.51 1,007.39 1,779.34 2,786.73 33,647.17

4 33,647.17 956.80 1,829.93 2,786.73 31,817.24

5 31,817.24 904.76 1,881.97 2,786.73 29,935.27

6 29,935.27 851.24 1,935.49 2,786.73 27,999.78

7 27,999.78 796.21 1,990.52 2,786.73 26,009.26

8 26,009.26 739.60 2,047.13 2,786.73 23,962.13

9 23,962.13 681.39 2,105.34 2,786.73 21,856.79

10 21,856.79 621.52 2,165.21 2,786.73 19,691.58

11 19,691.58 559.95 2,226.78 2,786.73 17,464.80

12 17,464.80 496.63 2,290.10 2,786.73 15,174.70

13 15,174.70 431.51 2,355.22 2,786.73 12,819.48

14 12,819.48 364.54 2,422.19 2,786.73 10,397.29

15 10,397.29 295.66 2,491.07 2,786.73 7,906.22

16 7,906.22 224.82 2,561.91 2,786.73 5,344.31

17 5,344.31 151.97 2,634.76 2,786.73 2,709.55

18 2,709.55 77.05 2,709.68 2,786.73 -0.13

Total 11,322.06 38,839.08 50,161.14



Tabla 215

Resumen anual de pagos Capital de trabajo – Caja Arequipa.

2020 2021 2022

Préstamo 38,838.95

Amortización -23,664.25 -15,174.83

Interés -9,776.51 -1,545.55

Total cuota 38,838.95 -33,440.76 -16,720.38

274

7.3 Ingresos Anuales.

A continuación, se muestra a detalle las ventas desde el año 2021 hasta el año 2025, al final se muestra un resumen de todos los años y la tasa

aplicada según año.

7.3.1 Ingresos por ventas.


Tabla 216

Venta de Café a Empresas (Montos en soles).

275

Tabla 217

Venta de Café a las Empresas para todos los años (Montos en soles).


Tabla 218

Alquiler de Máquinas (Montos En soles).


276


Tabla 220

Resumen de Ingresos Anual de Producto para todos los años (Montos en soles).


Tabla 219

Alquiler de Máquinas para todos los años (Montos en soles).

277

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.

En el siguiente cuadro nos muestra el periodo de recuperación del monto invertido en el Capital de Trabajo, tomando como periodo los 5 años

operativos del proyecto, para hallar ese dato en función a los 5 años operativos, se tomará el mayor déficit acumulado hallado.

Tabla 221

Ratio de Necesidad de Capital de Trabajo (Montos en soles).


Tabla 222

Recuperación de Capital de Trabajo (Montos en soles).


278

7.3.3 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo

A continuación, en el cuadro se detalla, el valor de desecho de los activos. Y para los siguientes años solo se considera las cafeteras porque

tenemos un crecimiento anual.

Tabla 223

Activos Fijos año 0 (Montos en soles).


279



Tabla 224


Tabla 225


280

Tabla 226




Tabla 227


281

7.4 Costos y Gastos anuales.

7.4.1 Egresos desembolsables.

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.

Consideramos como materia prima el grano de café verde y como material la bolsa biodegradable de 1 kilogramo, en cuanto a las bolsas el

presupuesto por año será trimestral. Lo cual tenemos un presupuesto para los 5 años del proyecto


Tabla 228

Presupuesto de Insumos Mensual año 2021(Montos en soles).

282

Tabla 229

Presupuesto de Insumos para todos los años (Montos en soles).

Fuente Elaboración Grupal


Tabla 230

Presupuesto de Materiales mensual año 2021 (Montos en soles).

283



Tabla 231

Presupuesto de Materiales para todos los años (Montos en soles).

Tabla 232

Presupuesto de Materia Prima Mensual año 2021 (Monto en soles).

284


Tabla 233

Materia Prima para todos los años (Monto en soles).

285

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En el área operativa contamos con un Tostador y Empaquetador que recibe una remuneración mensual de s/2000.000 y tendrá una planilla,

según nuestro régimen MYPE. Finalmente obtenemos un presupuesto para todos los 5 años del proyecto.


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Operativa Tostador/Empaquetador 2 2 2 2 2

Área Puestos

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025

Operativa Tostador/Empaquetador 2000 2000 2000 2000 2000

Tabla 234

Presupuesto de Mano de Obra Directa (MOD).

286


Tabla 235

Presupuesto Mensual de Mano de Obra Directa año 2021 (Monto en soles).

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Tostador/Empaquetador 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Total Sueldo Bruto 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Gratificación(1/12) 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33

Total Sueldo 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,333.33

CTS(1/24) 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56 180.56

Essalud (9%) 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360

Bono ley(9% de las gratificaciones) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

Sctr(1.23%) 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20

Vacaciones(1/24) 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67

Costo MOD 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76 5,119.76

287

Tabla 236

Presupuesto MOD para todos los años (Monto en soles).


Cuadro de provisiones 2021 2022 2023 2024 2025

Tostador/Empaquetador 48,000 48,000 52,800 52,800 52,800

Total Sueldo Bruto 48,000 48,000 52,800 52,800 52,800

Gratificación(1/12) 4,000 4,000 4,400 4,400 4,400

Total Sueldo 52,000 52,000 57,200 57,200 57,200

CTS(1/24) 2,166.67 2,166.67 2,383.33 2,383.33 2,383.33

Essalud (9%) 4,320 4,320 4,752 4,752 4,752

Bono ley(9% de las gratificaciones) 360 360 396 396 396

Sctr(1.23%) 590.40 590.40 649.44 649.44 649.44

Vacaciones(1/24) 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Costo MOD 61,437.07 61,437.07 67,380.77 67,380.77 67,380.77

288


Tabla 238

Presupuesto de Pagos Planilla MOD para todos los años (Monto en soles).


Tabla 237

Presupuesto de Pago Planilla MOD mensual año 2021 (Montos en soles).

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21

Sueldo Bruto 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Gratificación 333.33 0 0 0 0 0 0 2,000 0 0 0 0 2,000

Pago de CTS 0 0 0 0 0 902.78 0 0 0 0 0 1,083.33 0.00

Essalud 0 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360

Bono ley(9% de las gratificaciones) 30 0 0 0 0 0 0 180 0 0 0 0 180

Sctr(1.23%) 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20

Vacaciones(1/24) 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67

Pago planilla MOD 4,579.20 4,575.87 4,575.87 4,575.87 4,575.87 5,478.64 4,575.87 6,755.87 4,575.87 4,575.87 4,575.87 5,659.20 6,755.87

Cuadro de pagos 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 48,000 48,000 52,800 52,800 52,800

Gratificación 4,000 4,000 4,400 4,400 4,400

Pago de CTS 1,986.11 2,166.67 2,383.33 2,383.33 2,383.33

Essalud 4,320 4,320 4,752 4,752 4,752


Sctr(1.23%) 590.40 590.40 649.44 649.44 649.44

Vacaciones(1/24) 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Pago planilla MOD 61,256.51 61,437.07 67,380.77 67,380.77 67,380.77

289

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

En los costos indirectos tenemos; planilla del Jefe de Operaciones y el Técnico el cual me da como resultado el primer año s/78.514.88

Luego tenemos los Utensilios, herramientas y útiles de limpieza que suma el primer año un total de s/17.793,22. Por ultimo tenemos los

servicios, alquiler del local y servicios tercerizados. Para el primer año el CIF que es el gasto con IGV suma un total de s/ 160.266,08


Tabla 239

Presupuesto de Costos Indirectos para todos los años (Monto en soles).

290

Tabla 240

Resumen para todos los años (Monto en soles). Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Total Utensilios, herramientas y Utiles de Limpieza 17,793.22 17,793.22 19,403.39 17,793.22 18,471.19

Balanza Digital 0 0 127.12 0 0

Dispensador de Agua 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

Juego de Herramientas 0 0 0 0 296.61

Mesas de trabajo de acero INOXTRON 0 0 1,186.44 0 0

Cucharas de acero para manipulación de café 0 0 296.61 0 0

Balanza de plataforma VALTOX 0 0 0 0 381.36

Uniformes 2,440.68 2,440.68 2,440.68 2,440.68 2,440.68

Equipos desechables (cubrebocas y cofia) 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Equipo de seguridad (botas, chalecos de visibilidad, guantes)508.47 508.47 508.47 508.47 508.47

Cucharon de Acero 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Contenedores de Basura 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19

Baldes 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Jabas 1,610.17 1,610.17 1,610.17 1,610.17 1,610.17

Total Utensilios y Herramientas 8,254.24 8,254.24 9,864.41 8,254.24 8,932.20

Papel Toalla 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34 1,220.34

Papel Higienico 5,857.63 5,857.63 5,857.63 5,857.63 5,857.63

Lejia 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Trapeador 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Mopa 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Escoba 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Lavavajillas de 500gr 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Bolsas de basura 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51 1,830.51

Tachos de basura Plasticos, papeles, organicos 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Total Utiles de Limpieza 9,538.98 9,538.98 9,538.98 9,538.98 9,538.98

IGV Utensilios, Herramientas y Utiles de Limpieza 3,202.78 3,202.78 3,492.61 3,202.78 3,324.81

291



Tabla 241

Presupuesto total de Costos Indirectos de Fabricación - CIF (Monto en soles).

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Total Gasto sin IGV 152,920.98 153,848.90 164,439.51 163,461.54 165,211.53

Total Gasto con IGV 160,266.08 161,317.96 172,397.30 171,243.30 173,308.29

IGV de Costos indirectos de fabricacion - CIF 7,345.10 7,469.06 7,957.80 7,781.76 8,096.76

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Servicios 23,012.88 23,701.57 24,806.59 25,438.79 26,510.82

Energia Eléctrica 70% 6,513.56 7,202.25 8,127.27 8,939.47 10,011.50

Agua 70% 4,370.85 4,370.85 4,370.85 4,370.85 4,370.85

Teléfono 70% 2,520 2,520 2,520 2,520 2,520

Recarga de extintores 70% 2,135.59 2,135.59 2,135.59 2,135.59 2,135.59

Mantenimiento de maquinaria y equipos de producción 1,200 1,200 1,380 1,200 1,200

Reposicion de útiles de oficina 272.88 272.88 272.88 272.88 272.88

Servicio de limpieza 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

IGV. Serv. 4,142.32 4,266.28 4,465.19 4,578.98 4,771.95

Alquiler local 70% 33,600 33,600 33,600 33,600 33,600

IGV Alquiler 0 0 0 0 0

292

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.

Como presupuesto de gastos de Administración tenemos; planilla del Gerente General y Asistente lo cual representa para el primer año un total

de S/.117,332.22, en Servicios un total de S/.16,576, alquiler del local S/.9,600 y Responsabilidad Social s/3636.


Tabla 242

Presupuesto de Gastos administrativos (Montos en soles).

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Asistente de Gerencia

Gerente General

Básicos 96,000 96,000 105,600 105,600 105,600

Gratificación 8,000 8,000 8,800 8,800 8,800

Sub Total 104,000 104,000 114,400 114,400 114,400

Pago de CTS 3,972.22 4,333.33 4,766.67 4,766.67 4,766.67

Essalud 8,640 8,640 9,504 9,504 9,504


Total Gasto 117,332.22 117,693.33 129,462.67 129,462.67 129,462.67

Servicios 16,576 16,773 19,421 18,117 15,999

Energia Eléctrica 20% 1,861.02 2,057.78 2,322.08 2,554.13 2,860.43

Agua 20% 1,248.81 1,248.81 1,248.81 1,248.81 1,248.81

Teléfono 20% 720 720 720 720 720

Recarga de extintores 20% 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17

Mantenimiento de equipos de administración 400 400 580 400 400

Reposicion de útiles de oficina 1,576.41 1,576.41 1,576.41 1,576.41 0

Contador 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Abogado 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Seguridad 2,160 2,160 2,160 2,160 2,160

Reposición de equipos área administrativa no depreciable 0 0 2,203.39 847.46 0

IGV Servicios 1,543.75 1,579.17 2,055.75 1,821.06 1,439.89

Alquiler local 20% 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600

IGV alquiler 0 0 0 0 0

Actividades Respons. Social 3,636 3,636 3,636 3,636 3,636

IGV Activ. Respons. Social 654.48 654.48 654.48 654.48 654.48


Total Gasto con IGV 149,342.86 149,936.16 164,829.76 163,291.19 160,792.45

IGV Gastos Administrativos 2,198.23 2,233.65 2,710.23 2,475.54 2,094.37

293

7.4.1.5 Presupuesto de gasto de ventas.


Tabla 243

Presupuesto de Gastos de Ventas para todos los años (Monto en soles).

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe Comercial

Asesor Comercial

Básicos 88,800 88,800 97,680 97,680 97,680

Gratificación 7,400 7,400 8,140 8,140 8,140

Sub Total 96,200 96,200 105,820 105,820 105,820

Pago de CTS 3,340.28 4,008.33 4,409.17 4,409.17 4,409.17

Essalud 7,992 7,992 8,791.20 8,791.20 8,791.20

Bono ley(9% de las gratificaciones) 666 666 732.60 732.60 732.60

Comisión ventas 2% 20,748.13 22,941.86 25,888.41 28,475.57 31,890.38

Total Gasto 128,946.41 131,808.19 145,641.37 148,228.54 151,643.34

Servicios 80,621.61 86,463.01 93,594.71 100,242.55 108,503.23

Energia Eléctrica 10% 930.51 1,028.89 1,161.04 1,277.07 1,430.21

Agua 10% 624.41 624.41 624.41 624.41 624.41

Teléfono 10% 360 360 360 360 360

Recarga de extintores 10% 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

Mantenimiento de equipos de área de ventas 25,638.00 28,506.48 32,327.57 35,344.85 39,566.26

Reposicion de útiles de oficina 1,576.41 1,576.41 1,576.41 1,576.41 1,576.41

Transportista 27,187.20 30,061.74 33,240.21 36,754.74 40,640.86

comunity manager 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000

IGV Serv. 14,511.89 15,563.34 16,847.05 18,043.66 19,530.58

Alquiler local 10% 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

IGV Alquiler 0 0 0 0 0

Publicidad y Marketing 73,996.98 73,345.68 70,131.97 70,558.92 69,280.53

Promoción 70,560 69,560 65,860 65,860 65,860

Sampling 3,436.98 3,785.68 4,271.97 4,698.92 3,420.53

IGV Publicidad y Marketing 12,700.80 12,520.80 11,854.80 11,854.80 11,854.80


IGV gastos de ventas 27,212.69 28,084.14 28,701.85 29,898.46 31,385.38

Pago area de ventas sin sampling 312,140.70 320,715.34 338,597.93 349,029.54 362,191.96

294

7.4.2Egresos no desembolsables.

7.4.2.1 Depreciación.

Se deprecian todos los activos fijos, los tres primeros años. Presentamos para el primer año, área de operaciones, administración y ventas que

suma un total de S/.75,371.19. Para las cafeteras se deprecian los 5 años del proyecto, ya que es mi activo principal y requiere de una recompra.


Tabla 244

Depreciación de activos fijos depreciables año 0 (Monto en soles).

Concepto CantidadValor de compra

unitario

Valor de

compra total

Tasa de depreciación

según SUNAT2021 2022 2023 2024 2025

28,033.90 9,344.63 9,344.63 9,344.63 0 0

Maquina Tostadora INOXTRON 1 23288.14 23288.14 33.33% 7,762.71 7,762.71 7,762.71

Computadora HP Core I5 2 2372.88 4745.76 33.33% 1,581.92 1,581.92 1,581.92

7,033.90 2,344.63 2,344.63 2,344.63 0 0

Laptop HP Core I5 2 2,372.88 4,745.76 33.33% 1,581.92 1,581.92 1,581.92

Aire Acondicionado RECCO 1 1,101.69 1,101.69 33.33% 367.23 367.23 367.23

Televisor 40'' LED SMARTS SAMSUNG 1 1,186.44 1,186.44 33.33% 395.48 395.48 395.48

191,045.76 63,681.92 63,681.92 63,681.92 0 0

Laptop HP Core I5 2 2,372.88 4,745.76 33.33% 1,581.92 1,581.92 1,581.92

Cafeteras 106 1,754.24 186,300 33.33% 62,100 62,100 62,100

Total 226,113.56 75,371.19 75,371.19 75,371.19 0 0

Operaciones

Administración

Ventas

295



Tabla 247

Depreciación de Activos Fijos Depreciables año 3 (Monto en soles).


Tabla 245


Tabla 246



unitario

Valor de

compra total


según SUNAT2021 2022 2023 2024 2025

20,966.64 0 6,989 6,989 6,989 0

Cafeteras 12 1,754.24 20,966.64 33.33% 6,988.88 6,988.88 6,988.88

Total 20,966.64 0 6,988.88 6,988.88 6,988.88 0

Ventas


unitario

Valor de

compra total


según SUNAT2021 2022 2023 2024 2025

26,613.88 0 0 8,871 8,871 8,871

Cafeteras 15 1,754.24 26,613.88 33.33% 8,871.29 8,871.29 8,871.29

Total 26,613.88 0 0 8,871.29 8,871.29 8,871.29

Ventas


unitario

Valor de

compra total


según SUNAT2021 2022 2023 2024 2025

23,369.95 0 0 0 7,790 7,790

Cafeteras 13 1,754.24 23,369.95 33.33% 7,789.98 7,789.98

Total 23,369.95 0 0 0 7,789.98 7,789.98

Ventas

296



Tabla 248


Tabla 249

Resumen Depreciación de Activos Fijos Depreciables para todos los años (Monto en soles).


unitario

Valor de

compra total


según SUNAT2021 2022 2023 2024 2025

30,855.63 0 0 0 0 10,285

Cafeteras 18 1,754.24 30,855.63 33.33% 10,285.21

Total 30,855.63 0 0 0 0 10,285.21

Ventas

Resumen Depreciación Anual 2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 9,344.63 9,344.63 9,344.63 0 0

Administración 2,344.63 2,344.63 2,344.63 0 0

Ventas 63,681.92 70,670.80 79,542.10 23,650.16 26,946.49

Total depreciación 75,371.19 82,360.07 91,231.36 23,650.16 26,946.49

297

7.4.2.2 Amortización de intangibles.

El proyecto tiene un amortización intangible de 5 años lo cual nos da como resultado en el área de producción S/.137.63, en administración

S/.576.48 y ventas S/.22.95. Finalmente tenemos un total de S/.737.06 ha amortizar cada año.


Tabla 250

Amortización de Intangibles (Monto en soles).

Descripción Cantidad

Costo

Unitario S/.

Total Valor

de venta IGV 18%

Total precio

de venta S/.

Amortización

S/.



Constitución de la empresa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Busqueda y nombre 1 4.24 4 1 5 4 0.0% 0 100% 4.24 0% 0

Reserva de Nombre 1 16.95 17 3 20 17 0.0% 0 100% 16.95 0% 0

Elaboración de Minuta 1 466.10 466 84 550 466 0.0% 0 100% 466.10 0% 0

Abono de capital y bienes 1 0.00 1000 0 1000 1000 0.0% 0 100% 1000 0% 0

Tramites para inscripción en RR.PP. 1 508.47 508 92 600 508 0.0% 0 100% 508.47 0% 0

Inscripción SUNAT 1 0 0 0 0 0 0.0% 0 100% 0 0% 0

Marcas y Patentes 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0% 0 0% 0

Búsqueda fonética 1 30.61 31 6 36 31 0.0% 0 100% 30.61 0% 0

Búsqueda figurativa 1 37.90 38 7 45 38 0.0% 0 100% 37.90 0% 0

Registro de marca 1 526.93 527 95 622 527 0.0% 0 100% 526.93 0% 0

Publicación en la Gaceta Electrónica 1 0 0 0 0 0 0.0% 0 100% 0 0% 0

Licencias y Autorizaciones 0 0 0 0 0 0 0.0% 0 0% 0 0% 0

Licencia de funcionamiento 1 118.05 118 21 139 118 50.0% 59.03 35% 41.32 15% 17.71

Inspección Técnica de Seguridad Básica (Ex Post) 1 81.99 82 15 97 82 50.0% 41.00 35% 28.70 15% 12.30

Certificado de Laboratorio AGQ Labs S.A.C. 1 351.69 352 63 415 352 80.0% 281.36 20% 70.34 0% 0

Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano 1 330.51 331 59 390 331 80.0% 264.41 20% 66.10 0% 0

Carnet de Sanidad 10 21.19 212 38 250 212 20.0% 42.37 40% 84.75 40% 84.75

Total 0 0.00 3685 483 4169 3685 0% 688.16 0% 2882.40 0% 114.75

Producción Adminsitrativo Ventas

298

Tabla 251

Resumen Amortización de Intangibles para todos los años (Monto en soles).


Tabla 252

Amortización pre- operativos (Monto en soles).


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortizacion producción 137.63 137.63 137.63 137.63 137.63

Amortizacion administrativa 576.48 576.48 576.48 576.48 576.48

Amortizacion ventas 22.95 22.95 22.95 22.95 22.95

Amortización de Intangibles 737.06 737.06 737.06 737.06 737.06

Concepto Operaciones Administración Ventas Total

Utensilios, Enseres y Equipo 8,248.73 432.24 399.15 9,080.12

Acondicionamiento de Local 5,823.88 1,663.97 831.98 8,319.83

Marketing de Lanzamiento 0 0 29,135 29,135

Remuneraciones diciembre 10,425.81 8,726.67 8,072.17 27,224.64

Servicios básicos y diversos diciembre 1,617.03 1,319.15 2,159.58 5,095.76

Alquiler Adelantado (diciembre) 2,800 800 400 4,000

Total gasto pre-operativo amortizables 28,915.45 12,942.02 40,997.88 82,855.35

299

Tabla 253

Resumen Amortización Pre- Operativos para todos los años (Monto en soles).


Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortizacion Operaciones 5,783.09 5,783.09 5,783.09 5,783.09 5,783.09

Amortizacion Administrativa 2,588.40 2,588.40 2,588.40 2,588.40 2,588.40

Amortizacion Ventas 8,199.58 8,199.58 8,199.58 8,199.58 8,199.58

Total de Amortización Gasto pre-operativo 16,571.07 16,571.07 16,571.07 16,571.07 16,571.07

300

7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.


Tabla 254

Gasto por Activo Fijo no Depreciable (Monto en soles).

Concepto Cant.Costo

UnitarioValor Total I.G.V. Importe Total Operaciones Administración Ventas

Activos fijos no depreciables 11,788.14 2,121.86 13,910 4,779.66 4,576.27 2,432.20

Operaciones y producción 4,779.66 860.34 5,640 4,779.66 0 0

Selladora de bolsas de plástico eléctrica HENKEL 1 975 975 175 1,150 975 0 0

Cafetera RECCO 1 59 59 11 70 59 0 0

Ventiladores Industriales WURDEN 2 212 424 76 500 424 0 0

Refrigeradora LG 1 1,017 1,017 183 1,200 1,017 0 0

Balon de gas y válvula 1 102 102 18 120 102 0 0

Mesas para comedor 4 212 847 153 1,000 847 0 0

Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0

Sillas 2 212 424 76 500 424 0 0

Repisas 1 424 424 76 500 424 0 0

Administración 4,576 824 5,400 0 4,576 0

Impresora y escaner HP 1 1,016.95 1,017 183 1,200 0 1,017 0

Escritorios y sillas 2 338.98 678 122 800 0 678 0

Celulares Samsung 4 381.36 1,525 275 1,800 0 1,525 0

Escritorio 2 254.24 508 92 600 0 508 0

Sillas 2 211.86 424 76 500 0 424 0

Repisas 1 423.73 424 76 500 0 424 0

Ventas 2,432 438 2,870 0 0 2,432

Impresora y escaner HP 1 1017 1017 183 1200 0 0 1017

cafetera RECCO 1 59 59 11 70 0 0 59

Escritorio 2 254 508 92 600 0 0 508

Sillas 2 212 424 76 500 0 0 424

Repisas 1 424 424 76 500 0 0 424

301


Tabla 255

Resumen de Gasto por Activo Fijo no Depreciable para todos los años (Monto en soles).

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones y producción 4,779.66

Administración 4,576.27

Ventas 2,432.20

Total gasto por activo fijo no depreciable 11,788.14 0 0 0 0

302

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

Las ventas en unidades de café en grano el primer año es de S/.12,743.17 teniendo un costo de producción es de S/.343,991.69. El total de gastos

operativos es S/.260,801.63, lo cual nos permite hallar el costo total unitario en kg dando como resultado S/.47.5.

Por otro lado la cantidad de empresas que alquilan las máquinas de café durante el primer año es de 106; el costo de producción es de S/.58,999.36

y los gastos operativos S/.163,829.46, lo que nos permite hallar el costo total unitario por cliente, que es S/.2,098.00.


Tabla 256

Costo Unitario Promedio de bolsa de café 1kg (Monto en soles).

Venta en Unidades 12,743.17 14,036 15,839 17,422 19,511

Materia Prima 188,813.56 206,694.92 233,135.59 256,355.93 285,338.98

Mano de Obra Directa 61,256.51 61,437.07 67,380.77 67,380.77 67,380.77

Costos Indirectos 93,921.62 94,491.54 100,996.12 100,395.47 101,470.28

Total Costo de Produccion 343,991.69 362,623.52 401,512.48 424,132.17 454,190.04

Costo Unitario de Producción 26.99 25.84 25.35 24.34 23.28

Gastos Administrativos 90,373.88 90,716.52 99,571.22 98,770.40 97,469.82

Gastos de Venta 106,265.51 109,232.71 115,774.20 119,334.73 123,166.17

Depreciación Activo Fijo 46,291.78 50,584.24 56,032.85 14,525.55 16,550.10


Amortiz. Gasto Pre Operativo 10,177.69 10,177.69 10,177.69 10,177.69 10,177.69

Gasto por activo fijo no depreciable 7,240.08 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Gastos operativos 260,801.63 261,163.84 282,008.64 243,261.06 247,816.47

Gastos operativos unitarios 20.47 18.61 17.80 13.96 12.70

Costo Total 604,793.32 623,787.36 683,521.13 667,393.23 702,006.51

Costo Total Unitario por kg 47.5 44.4 43.2 38.3 36.0

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

303

Tabla 257

Costo unitario de Alquiler de Máquina de Café para todos los años (Monto en soles).


Clientes que alquilan las maquinas al año 106 118 133 147 164

Materia Prima

Mano de Obra Directa

Costos Indirectos 58,999.36 59,357.36 63,443.39 63,066.07 63,741.25

Total Costo de Produccion 58,999.36 59,357.36 63,443.39 63,066.07 63,741.25

Costo Unitario de Producción 555.55 502.38 475.86 430.06 388.11

Gastos Administrativos 56,770.75 56,985.99 62,548.30 62,045.25 61,228.25

Gastos de Venta 66,753.49 68,617.42 72,726.63 74,963.27 77,370.09



Amortiz. Gasto Pre Operativo 6,393.38 6,393.38 6,393.38 6,393.38 6,393.38

Gasto por activo fijo no depreciable 4,548.05 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Gastos operativos 163,829.46 164,056.99 177,151.20 152,810.88 155,672.49

Gastos operativos unitarios 1,542.65 1,388.52 1,328.74 1,042.04 947.87

Costo Total 222,828.81 223,414.35 240,594.59 215,876.96 219,413.73

Costo Total Unitario por cliente 2,098.20 1,890.91 1,804.60 1,472.10 1,335.98

2025Concepto 2021 2022 2023 2024

304

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.


Tabla 258

Costo Fijos y Variables de Bolsa de Café (Monto en soles).

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 188,813.56 206,694.92 233,135.59 256,355.93 285,338.98

Energia Eléctrica 5,715.03 6,319.29 7,130.91 7,843.54 8,784.15

Comisión ventas 2% 12,743.17 14,090.52 15,900.25 17,489.24 19,586.56

Sampling 2,110.94 2,325.10 2,623.77 2,886.00 2,100.83

Costos Variables 209,382.70 229,429.83 258,790.53 284,574.72 315,810.52

Costo Variable Unitario Promedio 16.43 16.35 16.34 16.33 16.19

Mano de Obra Directa 61,256.51 61,437.07 67,380.77 67,380.77 67,380.77

Costos Indirectos Fijo 89,921.10 90,068.03 96,004.48 94,904.99 95,321.38

Gastos Administrativos Fijo 89,230.87 89,452.66 98,145.04 97,201.69 95,712.99

Gastos de Venta Fijo 89,896.06 91,743.87 96,588.26 98,818.78 101,587.39



Amortización de Pre Operativos 10,177.69 10,177.69 10,177.69 10,177.69 10,177.69

Activos fijos no depreciables 7,240.08 0 0 0 0

Costos Fijos 394,466.79 393,916.25 424,781.77 383,462.16 387,183.02

Costo Fijo Unitario 30.96 28.06 26.82 22.01 19.84

Costo Total Unitario 47.4 44.4 43.2 38.3 36.0

305


Tabla 259

Costo Fijos y variables de la máquina de café (Montos en soles).

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 0 0 0 0 0

Energia Eléctrica 3,590.05 3,969.63 4,479.47 4,927.13 5,517.99

Comisión ventas 2% 8,004.96 8,851.33 9,988.16 10,986.33 12,303.82

Sampling 1,326.04 1,460.57 1,648.19 1,812.92 1,319.69

Costos Variables 12,921.05 14,281.54 16,115.83 17,726.38 19,141.50

Costo Variable Unitario Promedio 121.67 120.87 120.88 120.88 116.55

Mano de Obra Directa 0 0 0 0 0

Costos Indirectos Fijo 56,486.32 56,578.62 60,307.76 59,617.08 59,878.65

Gastos Administrativos Fijo 56,052.74 56,192.06 61,652.41 61,059.82 60,124.65

Gastos de Venta Fijo 56,470.59 57,631.34 60,674.47 62,075.64 63,814.81



Amortización de Pre Operativos 6,393.38 6,393.38 6,393.38 6,393.38 6,393.38

Activos fijos no depreciables 4,548.05 0 0 0 0

Costos Fijos 209,314.87 208,855.61 224,510.91 198,554.90 200,892.26

Costo Fijo Unitario 1,970.95 1,767.69 1,683.96 1,353.98 1,223.20

Costo Total Unitario 2,092.62 1,888.56 1,804.84 1,474.86 1,339.75

306

Capítulo VII: Estados Financieros proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

El Estado de Ganancias y Pérdidas, es también conocido como el Estado de Resultados, y

nos permite visualizar objetivamente el cálculo del impuesto a la renta que corresponde pagar.

Para el proyecto, estamos considerando el análisis del Estado de Ganancias y pérdidas por

un periodo de 5 años.

Por otro lado, el Flujo de caja nos permite presentar el manejo del efectivo que tendrá la

empresa en todos los periodos.

Asimismo, para la presentación de dichos análisis, todos los montos están expresados en

soles, y el porcentaje del IR a considerar es de 29.5%.

307

8.2 Estados de Ganancias y Pérdidas sin gastos Financieros.

El Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros nos permite ver el impacto del pago al IR sin contar con un financiamiento; por tal sin

Escudo Fiscal. No incluye IGV.

Fuente: Elaboración propio.

Tabla 260

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros (Montos en soles).

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Ventas 1,037,407 1,147,093 1,294,420 1,423,778 1,594,519

(-) Costo de Ventas 402,991 421,981 464,956 487,198 517,931

(-) Materia Prima 188,814 206,695 233,136 256,356 285,339

(-) Mano de Obra 61,257 61,437 67,381 67,381 67,381

(-) Costos Indirectos 152,921 153,849 164,440 163,462 165,212

Utilidad Bruta 634,415 725,112 829,464 936,580 1,076,588

(-) Gastos Operativos 539,977 543,788 584,827 525,604 537,180

(-)Gastos Administrativos 147,145 147,703 162,120 160,816 158,698

(-)Gastos de Venta 288,365 296,417 314,168 323,830 334,227

(-)Depreciación 75,371 82,360 91,231 23,650 26,946

(-)Amortización de intangibles 737 737 737 737 737

(-)Amortización de gastos preoperativos 16,571 16,571 16,571 16,571 16,571

(-)Gasto por activos fijos no depreciables 11,788 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 94,438 181,324 244,637 410,976 539,408

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 133,009

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta 94,438 181,324 244,637 410,976 539,408 133,009

Pérdida del año anterior

Base imponible 94,438 181,324 244,637 410,976 539,408 133,009

Impuesto a la renta 29.5% 15,282 40,913 59,591 108,660 146,548 39,238

Resultado Neto 79,157 140,411 185,047 302,316 392,860 93,772

308

8.3 Estados de Ganancias y Pérdidas con gastos Financieros y escudo fiscal.

El Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros nos permite ver el impacto en el pago del IR al considerarse los intereses del

financiamiento. Esto origina un menor pago de IR y un escudo fiscal.


Tabla 261

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (Montos en soles).

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Ventas 1,037,407 1,147,093 1,294,420 1,423,778 1,594,519

(-) Costo de Ventas 402,991 421,981 464,956 487,198 517,931

(-) Materia Prima 188,814 206,695 233,136 256,356 285,339

(-) Mano de Obra 61,257 61,437 67,381 67,381 67,381


Utilidad Bruta 634,415 725,112 829,464 936,580 1,076,588

(-) Gastos Operativos 539,977 543,788 584,827 525,604 537,180

(-)Gastos Administrativos 147,145 147,703 162,120 160,816 158,698

(-)Gastos de Venta 288,365 296,417 314,168 323,830 334,227

(-)Depreciación 75,371 82,360 91,231 23,650 26,946

(-)Amortización de intangibles 737 737 737 737 737

(-)Amortización de gastos preoperativos 16,571 16,571 16,571 16,571 16,571

(-)Gasto por activos fijos no depreciables 11,788 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 94,438 181,324 244,637 410,976 539,408


(-) Gastos Financieros 56,971 42,109 32,207 21,679 8,413

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 133,009

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta 37,467 139,216 212,430 389,298 530,995 133,009

Pérdida del año anterior

Base imponible 37,467 139,216 212,430 389,298 530,995 133,009

Impuesto a la renta 29.5% 3,747 28,491 50,089 102,265 144,066 39,238

Resultado Neto 33,720 110,725 162,341 287,032 386,929 93,772

Escudo Fiscal 11,535 12,422 9,501 6,395 2,482

309

8.4 Flujo de Caja Operativo.

El flujo de caja operativo considera gastos y costos con IGV; así como también el IR del Estado de Ganancias y Pérdidas sin gasto financiero.

Tabla 262

Flujo de Caja Operativo (Montos en soles).


Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Ingresos por Ventas 1,224,140 1,353,570 1,527,416 1,680,059 1,881,532

(-) Costos operativos 976,568 1,102,235 1,221,600 1,324,304 1,432,900 63,179

(-) Materia Prima 222,800 243,900 275,100 302,500 336,700

(-) Mano de Obra Directa 61,257 61,437 67,381 67,381 67,381


(-) Gastos Administrativos 149,343 149,936 164,830 163,291 160,792

(-) Gastos de Venta 312,141 320,715 338,598 349,030 362,192

(-) Impuesto a la Renta 15,282 40,913 59,591 108,660 146,548 39,238

(-) Pago de IGV 62,825 131,485 151,661 169,980 194,076 23,942

Flujo de caja operativo 247,571 251,334 305,816 355,755 448,632 (63,179)

310

8.5 Flujo de Capital.

El flujo de capital nos permite visualizar las salidas de efectivo correspondiente al año cero (inversión), la depreciación de los activos fijos,

capital de trabajo y los ingresos a la liquidación del proyecto en su último año.

Tabla 263

Flujo de Capital (Montos en soles).



Activo fijo depreciable (266,814) (20,967) (26,614) (23,370) (30,856)

Activo Intangible (4,169)

Gastos pre-operativos (113,879)

Inventarios (15,318)

Capital de trabajo (92,111) (9,739) (13,081) (11,486) (15,160) 141,577

Recuperacion de garantía 8,000

Valor salvamento activo fijo + Igv 156,951

Flujo de capital (492,290) (30,706) (39,695) (34,856) (46,016) 0 306,528

311

8.6 Flujo de Caja Económico.

Se le conoce también como flujo de caja libre, considerando las inversiones y recuperación del último año.

Tabla 264

Flujo de Caja Económico (Montos en soles).



Ingresos por Ventas 1,224,140 1,353,570 1,527,416 1,680,059 1,881,532 0


(-) Materia Prima 222,800 243,900 275,100 302,500 336,700 0

(-) Mano de Obra Directa 61,257 61,437 67,381 67,381 67,381 0

(-) Costos Indirectos 152,921 153,849 164,440 163,462 165,212 0

(-) Gastos Administrativos 149,343 149,936 164,830 163,291 160,792 0

(-) Gastos de Venta 312,141 320,715 338,598 349,030 362,192 0


(-) Pago de IGV 62,825 131,485 151,661 169,980 194,076 23,942

Flujo de caja operativo 247,571 251,334 305,816 355,755 448,632 (63,179)





Capital de trabajo (92,111) (9,739) (13,081) (11,486) (15,160) 0 141,577



Flujo de capital (492,290) (30,706) (39,695) (34,856) (46,016) 0.00 306,528

Flujo de caja económico (492,290) 216,866 211,639 270,960 309,739 448,632 243,349

312

8.7 Flujo del Servicio de la deuda.

El Flujo del Servicio de la Deuda nos permite medir la capacidad de endeudamiento que puede soportar nuestro proyecto.

Tabla 265

Flujo del Servicio de la Deuda (Montos en soles).



Ingresos por Ventas 1,224,140 1,353,570 1,527,416 1,680,059 1,881,532


(-) Materia Prima 222,800 243,900 275,100 302,500 336,700 0




(-) Gastos de Venta 312,141 320,715 338,598 349,030 362,192 0


(-) Pago de IGV 62,825 131,485 151,661 169,980 194,076 23,942

Flujo de caja operativo 0 247,571 251,334 305,816 355,755 448,632 (63,179)





Capital de trabajo (92,111) (9,739) (13,081) (11,486) (15,160) 141,577



Flujo de capital (492,290) (30,706) (39,695) (34,856) (46,016) 0 306,528


Préstamo 252,290

Cuotas de reembolso del préstamo (106,142) (89,422) (72,702) (72,702) (72,702)

Escudo Fiscal 11,535 12,422 9,501 6,395 2,482 0

Flujo del servicio de la deuda 252,290 (94,607) (77,000) (63,200) (66,306) (70,220) 0

313

8.8 Flujo de Caja Financiero.

Nos permite mostrar a los accionistas, la rentabilidad que alcanzarían anualmente descontando al flujo de caja económico el flujo de la deuda.

Tabla 266

Flujo de Caja Financiero (Montos en soles).



Ingresos por Ventas 1,224,140 1,353,570 1,527,416 1,680,059 1,881,532 0


(-) Materia Prima 222,800 243,900 275,100 302,500 336,700 0




(-) Gastos de Venta 312,141 320,715 338,598 349,030 362,192 0


(-) Pago de IGV 62,825 131,485 151,661 169,980 194,076 23,942

Flujo de caja operativo 0 247,571 251,334 305,816 355,755 448,632 (63,179)





Capital de trabajo (92,111) (9,739) (13,081) (11,486) (15,160) 0 141,577



Flujo de capital (492,290) (30,706) (39,695) (34,856) (46,016) 0 306,528


Préstamo 252,290 0 0 0 0 0 0

Cuotas de reembolso del préstamo 0 (106,142) (89,422) (72,702) (72,702) (72,702) 0

Escudo Fiscal 0 11,535 12,422 9,501 6,395 2,482 0

Flujo del servicio de la deuda 252,290 (94,607) (77,000) (63,200) (66,306) (70,220) 0

Flujo de caja financiero (240,000) 122,259 134,639 207,760 243,433 378,412 243,349

314

Capítulo IX: Evaluación económica

9.1 Cálculo de la tasa de descuento.

9.1.1Costo de oportunidad.

9.1.1.1CAPM.

Para determinar el costo de oportunidad por el modelo CAPM (Capital Asset Pricing

Model), se debe de tomar en cuenta el rendimiento del mercado (14.2%), la tasa libre de riesgo

(4.35%), riesgo país del mes de mayo (0.7) y la beta apalancada (1.28). A su vez consideramos

un 60% de riesgo de tamaño de negocio y 40% de riesgo de know how dando resultado un

COK de 37.34%.


9.1.1.2COK propio.

El COK propio se calcula con la cantidad de inversionista, para el presente proyecto son 5,

es decir que calcularemos el capital de cada uno en una entidad financiera a un depósito a plazo

fijo, el Cok propio lo multiplicaremos por un factor de riesgo.

Tabla 267

Modelo financiero CAPM (Capital Asset Pricing Model).

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2010-2019 RM 14.02%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2010-2019 RF 4.35%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 48.75%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 51.25%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Food Processing BD 0.70

Riesgo País mayo 2020 BCR RP 1.96%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.21

Costo Capital Propio a/ KP = RF+[BA*(RM-RF)]+RP KP 18.0%

Riesgo de tamaño de negocio RTN 60% del cok 10.8%

Riesgo de know how RKNow how 40% del cok 7.2%

Cok 36.09%

315

Tabla 268

Cok propio del proyecto


9.1.2Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.

El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo

Económico.


Tabla 269

Costo promedio ponderado de capital (WACC).

Entidad Financiera %

Financiera Credinka 5.30%

Compartamos Financiera 5.20%

CMCP Lima 4.90%

CMAC Trujillo 4.80%

CMAC Cusco S A 4.70%

Cok promedio 4.98%

Factor de riesgo 9.03

Cok propio 44.98%

Costo Promedio de Capital WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD1*(1-I)*[D1/(E+D)+(CD2*(1-i)*D2/D+C]} WACC 32.10%

316

9.2 Evaluación económica financiera.

En la evaluación económica financiera del presente proyecto analizaremos indicadores de

rentabilidad como: VANE, VANF, TIRE, TIRF y TIRM; a su vez el periodo de recuperación

económico y financiero; y el análisis costo beneficio.

Hallaremos el punto de equilibrio tanto en unidades como en soles, con nuestros costos fijos

y variables.

Además de un análisis de sensibilidad que reflejaría el nivel rendimiento que podría tener

nuestro proyecto.

9.2.1Indicadores de Rentabilidad.

Para hallar nuestro indicadores de rentabilidad debemos tener en cuenta nuestro flujo de caja

económico y financiero; WAAC y COK propio.


9.2.1.1VANE y VANF.

El VANE es calculado con flujo de caja económico y el WAAC (32.10%). Este resultado

representa la ganancia neta para el proyecto después de las inversiones. El VANE es mayor a

0 por lo tanto es considero económicamente viable.

Tabla 270

Flujo de caja económico y financiero.


Flujo de caja económico -492,290 216,866 211,639 270,960 309,739 448,632 243,349

Flujo de caja financiero -240,000 122,259 134,639 207,760 243,433 378,412 243,349

WACC 32.10%

COK propio 44.98%

317

El VANF es calculado con el flujo de caja financiero y el COK propio (44.98%). Este

resultado representa la ganancia neta para los inversionistas después de realizar su inversión.

El VANF es mayor a 0 por lo tanto es considerado económicamente viable.

Tabla 271

VANE y VANF.


9.2.1.2TIRE y TIRF, TIR modificado.

La TIRE (46.38%) es mayor que el WACC (32.10%) por lo cual se considera que el

proyecto es económicamente viable.

La TIRF (66.42%) es mayor que el COK propio (44.98%) por lo cual se considera que el

proyecto es financieramente viable.

Tabla 272

TIRE y TIRF.


Tabla 273

TIR modificado (TIRM).


VANE 285,936

VANF 173,122

TIRE 48.17%

TIRF 67.23%

TIRME 40.16%

TIRMF 57.27%

318

9.2.1.3Periodo de recuperación descontado.


9.2.1.4Análisis Beneficio / Costo (B/ C).

En el presente cuadro se detalla nuestro análisis beneficio/ costo; en lo económico

obtenemos que por cada S/.1.00 invertido en el proyecto, la empresa recupera S/1.00 y además

tiene una ganancia de S/0.34.

En cuanto al análisis beneficio/ costo financiero obtenemos que por S/.1.00 aportado por los

inversionistas, ellos recuperan S/.1.00 y además tienen una ganancias de S/.0.49.


Tabla 274

Periodo de recuperación a partir de flujos descontados.

Tabla 275

Análisis beneficio / costo (B/C).

319

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.

Para determinar el análisis de punto de equilibrio hay que tener en cuentas todos nuestros

costos variables y costos fijos del pproyecto.


Tabla 276

Costos variables y costos fijos del proyecto.

2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 188,814 206,695 233,136 256,356 285,339

Luz 9,305 10,289 11,610 12,771 14,302

Comisión ventas 2% 20,748 22,942 25,888 28,476 31,890

Sampling 3,437 3,786 4,272 4,699 3,421

Costos Variables 222,304 243,711 274,906 302,301 334,952

2021 2022 2023 2024 2025

Mano de Obra Directa 61,257 61,437 67,381 67,381 67,381

Costos Indirectos Fijo 146,407 146,647 156,312 154,522 155,200

Gastos Administrativos Fijo 145,284 145,645 159,797 158,262 155,838

Gastos de Venta Fijo 263,249 268,660 282,847 289,378 297,486

Depreciación Activo Fijo 75,371 82,360 91,231 23,650 26,946

Amortización de Intangibles 737 737 737 737 737

Amortización de Pre Operativos 16,571 16,571 16,571 16,571 16,571

(-) Activos fijos no depreciables 11,788 0 0 0 0

Costos Fijos 720,664 722,057 774,877 710,501 720,159

320

9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).


9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Cabe precisar que tenemos un servicio de alquiler y a la vez un producto.

En la siguiente tabla presentamos nuestro punto de equilibrio en unidades de café en grano

en sus diferentes presentaciones y el número de máquinas de café a alquilar para no generar

pérdidas en los costos fijos ni generar rentabilidad.

Tabla 277

Estados de resultados (Costeo Directo).

Ventas 1,037,407 1,147,093 1,294,420 1,423,778 1,594,519

(-) Costos Variables 222,304 243,711 274,906 302,301 334,952

Margen de Contribución 815,103 903,381 1,019,514 1,121,477 1,259,567

(-) Costos Fijos 720,664 722,057 774,877 710,501 720,159

Utilidad Operativa 94,438 181,324 244,637 410,976 539,408


(-) Gastos Financieros 56,971 42,109 32,207 21,679 8,413

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta 37,467 139,216 212,430 389,298 530,995

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 3,747 28,491 50,089 102,265 144,066

Resultado Neto 33,720 110,725 162,341 287,032 386,929

2,025Resultados (Costeo Directo) 2,021 2,022 2,023 2,024

321


9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Cabe precisar que tenemos un servicio de alquiler y a la vez un producto.

En la siguiente tabla presentamos nuestro punto de equilibrio en cifras valorizadas en nuevos

soles las cuales representan las ventas mínimas de nuestras 3 presentaciones de café en grano

y el alquiler de máquinas de café con la finalidad de conocer el monto a percibir para no

presentar pérdida.


Tabla 278

Punto de equilibrio en unidades o renovaciones anuales.

Tabla 279

Punto de equilibrio en nuevos soles.

Valor de venta Presentaciones de café 2021 2022 2023 2024 2025

50.00 Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo en unidades 1,037 1,036 1,112 1,019 1,030

50.00 Café típica/arábica orgánico 100%Medium toast de 1 Kilogramo en unidades 9,092 9,089 9,753 8,942 9,037

50.00 Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo en unidades 1,138 1,137 1,221 1,119 1,131

4067.80 Número de clientes que alquilan las máquinas al año 87 87 93 86 86

2021 2022 2023 2024 2025

Margen de contribucion en % (margen de contribucion /Ventas) 78.57% 78.75% 78.76% 78.77% 78.99%

% Punto de Equilibrio (en soles )=Costos fijos/margen de contribucion promedio) S/917,212 S/916,851 S/983,818 S/902,021 S/911,668

5.65% Café típica/arábica orgánico 100% lighttoast de 1 Kilogramo S/51,827 S/51,807 S/55,591 S/50,969 S/51,514

49.56% Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo. S/454,613 S/454,434 S/487,626 S/447,084 S/451,865

6.20% Café típica/arábica orgánico 100% darktoast de 1 Kilogramo S/56,897 S/56,875 S/61,029 S/55,955 S/56,553

38.58% Ingresos alquiler S/353,875 S/353,736 S/379,573 S/348,014 S/351,736

322

9.3 Análisis de sensibilidad y riesgo.

9.3.1 Variables de entrada.

Las variables de entrada que emplearemos para desarrollar nuestro análisis de sensibilidad

para Café Junt’u son de 2 características, unidimensional y multidimensional, estas son las

siguientes:

Tabla 280

Variables de entrada.


9.3.2 Variables de salida.

Las variables de salida que emplearemos para desarrollar nuestro análisis de sensibilidad

para Café Junt’u son de 2 características, unidimensional y multidimensional, estas son las

siguientes:

Tabla 281

Variables de Salida.


323

9.3.3Análisis unidimensional.

En el análisis de sensibilidad unidimensional, consideramos aquellas variables cuya

variación podría generar un cambio en los resultados del flujo de caja, siendo ya las previamente

mencionadas: la demanda, precio, costo de materia prima, nivel de sueldo y alquileres.

Tabla 282

Análisis Unidimensional.

324


325

Conclusión: Las variables proyectadas podrían disminuir hasta en -11.59% en la demanda,

-7.60% en precio, 35.05% en costo de materia prima, 26.32% en el nivel de sueldo, 30% en el

costo de alquiler y el Proyecto seguiría siendo viable.

9.3.4 Análisis multidimensional.

Tabla 283

Análisis Multidimensional.


326

9.3.5 Variables críticas del proyecto.

Demanda (Sensible)

La demanda en el mundo de café es constante, el consumidor dedicado y fidelizado nunca

deja incluir un buen café dentro de su presupuesto. Campañas digitales de publicidad y un buen

lanzamiento de producto puede hacer que la demanda crezca, esto puede posicionar a Café

Junt’u en el mercado de las mejores experiencias de servicio de café posible. No obstante, en

un escenario donde ciertas demandas donde las variables se vuelven criticas nuestra marca

podría presentar inconvenientes para que el margen de contribución absorba los costos fijos en

los que incurrimos. Las variables proyectadas podrían disminuir hasta en -11.59% en la

demanda y el Proyecto seguiría siendo viable.

Precio (Critica)

Recorrdemos que el café es un commodity que no varia mucho en costos y estacionalidades.

Por ende el hecho de contar con una variedad amplia de proveedores que esten distribuidos por

todo el Peru y que es un commodity popular nos garantiza una fluctuacion moderada en

terminos de precios. Las variables proyectadas podrían disminuir hasta en -7.60% en el precio

y el Proyecto seguiría siendo viable.

Materia prima (Indiferente)

Como principal y unica materia prima, nuestro grano de café, “oro verde” como se

acostumbra llamar en el mundo del café viene principalmente de Amazonas, Rodriguez de

Mendoza. No obstante, somos concientes que tener un solo proveedor es peligroso y nos podria

significar un poder de negociacion bajo, por ende tenemos planeado contar con una variedad

de proveedores repartidos por todo el Peru, cada uno seleccionado por ciertas particularidades

que el consumidor busca, aprecia y agradece mucho, de esta manera tambien la materia prima

327

mantiene el costo mas bajo posible. Las variables proyectadas podrían disminuir hasta en

35.05% en el tema de materia prima y el Proyecto seguiría siendo viable.

Nivel de sueldo (Indiferente)

Cierta variable es mas interna y del negocio, mientras pertanezca de esa manera es una

variable critica muy controlable, por ende no lo consideramos alto en una escala de prioridades.

De igual manera somos concientes que el gobierno tiene que ver directamente con las leyes

laborables y que este establece el salario minimo, si el salario minimo cuanta con una variacion

abnormal y alta, esto podria ser un problema. Las variables proyectadas podrían disminuir hasta

en 26.32% en el tema nivel de sueldo y el Proyecto seguiría siendo viable.

Costo de Alquiler (Indiferente)

El costo de alquiler en la mayoria de los casos depende mucho de la ubicación, si el local

sera comercial es bueno y sugerido buscar el ambiente mas centrico y populado posible, si tu

negocio es mas dedicado a la produccion por ejemplo te interesa menos ser central o estar en

un lugar populado. Igual las variables proyectadas podrían disminuir hasta en 30% en el tema

de costo de alquiler y el Proyecto seguiría siendo viable.

9.3.6 Perfil de riesgo.

Analizando nuestro perfil de riesgo, concluimos que el precio es una variable crítica y la

demanda es una variable sensible para nuestro proyecto, ya que cuando uno evalúa un proyecto

de inversión son las variables que realmente no se pueden predecir tan fácilmente, una variable

palanquea la otra, por ejemplo: primero viene la demanda y depende mucho el éxito de tus

campañas de lanzamiento para cumplir con la proyección establecida, pero algo muy

importante de recordar es que si no hay demanda, tampoco existe un precio real, porque no

328

supieras si tu mercado está dispuesta a pagar el precio inicialmente establecido. Para asegurar

que esto no ocurra, necesitamos asegurar las siguientes acciones o estrategias:

• Una campaña agresiva de lanzamiento, no solo por los nuevos canales

virtuales si no también canales tradicionales como in situo public relations

y lanzamientos locales a tu mercado target.

• Asegurar un personal bien capacitado y con la formación correcta de como

ejecutar el cierre adecuado de un cliente interesado.

• Una estrategia calculada y divertida de posicionamiento de marca, donde

generas ciertas sinergias con productos complementarios o locales e

institutos de alta necesidad como universidades y oficinas.

329

Conclusiones

• Tenemos a un pais interesado en promover el consumo interno de nuestro producto,

esto muestra una posible tendencia en el incremento de la demanda y consumo a futuro.

• En el mundo nuestro producto es el más bebido despues del agua.

• Nuestro producto cuenta con muchos beneficios, de cara a la salud es bueno para

quemar grasas, tiene nutrientes importantes, disminuye el riesgo de padecer de diabetes

y reduce el riesgo tambien de sufrir enfermedades neurodegenerativas.

• Estamos observando un interes amplio en el consumo del café recien tostado y molido,

de igual manera empresas que invierten mas en este concepto del servicio integral de

café y gozan la experiencia de compartirlo en familia o colegas.

• El Peru tiene el 70% a 80% de su mercado compuesto de pequeñas y medianas

empresas, existe un mercao amplio para promocionar y captar clientela.

• El café no sufre un gran impacto negativo cuando hablamos de estacionalidad, esto por

que la produccion es tanta y cubre una zona amplia geograficamente hablando.

• El negocio de servicio café es altamente rentable, porque la materia prima es

economica, si encuatras el publico objetivo los margenes de rentabilidad por producto

y servicio deben ascender siempre el 30%.

• El analisis de sensibilidad nos muestra que las variables sensibles como la demanda

puede bajar en 11.59%, precio en 7.60% y las variables indiferentes pueden subir, como

costo de MP en 35.05%, nivel de sueldos en 26.32% y alquiler en 98.5%

independientemente y los indicadores de rentabilidad se mantienen de manera positiva.

330

Recomendaciones

• Trabajar una campaña de Orgullo por el consumo del Café Peruano, si es posible buscar

hacer alianzas con entidades gubernamentales asociándolo al impacto que se puede

lograr en las localidades productoras.

• Trabajar una campaña que ponga de moda el consumo de café Peruano y orgánico en

casa y empresas , en el trabajo como símbolo de un consumo responsable con un perfil

de sofisticación

• Evaluar proveedores de maquinas de café a bajo costo que incluyan molienda una de

los métodos que resalta mas el consumo del café peruano.

• Promover los métodos y las variedades de formas de consumir el café peruano en casa

y empresas.

• A futuro ampliar los sectores de actividades económicas a las cuales nos dirigimos y de

esa manera incrementar ventas y establecernos más como empresa dentro del mercado.

331

BIBLIOGRAFÍA

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Reporte de producción y mercado de café –CEDRSSA. Recuperado abril 2020.

http://www.cedrssa.gob.mx/files/b/13/39Reporte_Producci%C3%B3n_y_mercado_de

_caf%C3%A9_-_Cedrssa_2014.pdf

Sunat. Recuperado 1 de abril 2020. Tipo de cambio. http://www.sunat.gob.pe/cl-ad-

ittipocambioconsulta/TipoCambioS01Alias?accion=consultarTipoCambio

Urbania Perú. Locales Surquillo. Recuperado mayo 2020.

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-surquillo-lima-2-

dormitorios-58065018

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-tecnico_empleo-lima_metropolitana_marzo-abril-mayo-2019.pdf

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/informe-tecnico_empleo-lima_metropolitana_marzo-abril-mayo-2019.pdf



http://www.cedrssa.gob.mx/files/b/13/39Reporte_Producci%C3%B3n_y_mercado_de_caf%C3%A9_-_Cedrssa_2014.pdf

http://www.cedrssa.gob.mx/files/b/13/39Reporte_Producci%C3%B3n_y_mercado_de_caf%C3%A9_-_Cedrssa_2014.pdf

http://www.sunat.gob.pe/cl-ad-ittipocambioconsulta/TipoCambioS01Alias?accion=consultarTipoCambio

http://www.sunat.gob.pe/cl-ad-ittipocambioconsulta/TipoCambioS01Alias?accion=consultarTipoCambio

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-surquillo-lima-2-dormitorios-58065018

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-surquillo-lima-2-dormitorios-58065018

333

ANEXOS

334

Links de nuestra promoción

Youtube

Café Junt’u. (2020, 10 de junio). Presentación Café Junt’u [archivo de video]. Recuperado de

https://youtu.be/7mrx455Ac1s

Café Junt’u. (2020, 10 de junio). Máquina automática de café [archivo de video]. Recuperado

de https://youtu.be/T4VfHQmb-0g

Instagram

Juntu_sac. (2020, 15 de abril). Recuperado de https://www.instagram.com/juntu_sac/

LinkedIn

Café Junt’u. (2020, 10 de junio). Recuperado de https://www.linkedin.com/in/caf%C3%A9-

junt-u-02b0861b0/

https://youtu.be/7mrx455Ac1s

https://youtu.be/T4VfHQmb-0g

https://www.instagram.com/juntu_sac/

https://www.linkedin.com/in/caf%C3%A9-junt-u-02b0861b0/

https://www.linkedin.com/in/caf%C3%A9-junt-u-02b0861b0/

335

Banner publicitario


Figura 92. Banner Publicitario Café Junt'u

336

Focus Café Junt’u

Introducción a la idea del negocio:

Ante todo, me gustaría saludarlos y a la vez comentarles acerca de este nuevo proyecto, Café

Junt’u, todo personalizado. Es un negocio de café tostado personalizado al gusto del cliente y

el servicio de alquiler de máquinas automáticas de café, con un café recién tostado en grano,

orgánico, de calidad y agradable sabor junto a tu maquina automática de café, tienes el combo

perfecto y una nueva propuesta en el mercado muy innovadora.

Foto del producto

Objetivos:

• Distribución del producto

• Contenido del producto (presentaciones)

• Envase del Producto

• Órdenes de compra (Pedidos) Métodos

Promociones

• Precio del producto

337

• Frecuencia de pedidos

Inicio

Buenas días/tardes/noches. Mi Nombre es __ _. Antes de comenzar el siguiente focus group,

les pido que por favor apaguen sus celulares y nos presentemos para entrar en confianza y

podamos desarrollar de la mejor manera el mismo.

Hoy nos hemos reunido para conversar de un tema del cual ustedes conocen y estamos seguros

que nos serán de gran ayuda para el estudio de mercado que estamos realizando. Ante todo, me

gustaría pedirles que sean totalmente sinceros y que no se dejen influenciar por cualquier otra

de las opiniones que escucharemos. No existen respuestas incorrectas y todas son igualmente

válidas. Por otro lado, quisiera solicitarles la autorización para grabar esta sesión, ya que sus

opiniones son importantes y no quisiera olvidar alguna información útil que me den y nos pueda

servir. El audio será utilizado únicamente para procesar la información brindada.

A partir de este momento empezaremos las preguntas referentes al tema por el cual fueron

citados.

Presentación de participantes:

Nombre, Edad, distrito en el que viven y a qué se dedican profesionalmente.

“Bienvenidos, el día de hoy vamos a conversar sobre nuestro proyecto y eventual servicio

de Café llamado, “Café Junt’u”, todo personalizado.

1. Identificar las preferencias

a. ¿Usted compra Café?

b. ¿Cuántas veces al mes suele comprar Café?

c. ¿Cuántas de estas veces son por delivery o Personal?

d. ¿Qué marca de Café compra?

e. ¿Cuántos gramos de café consume?

338

f. ¿Cuánto paga por ese café?

g. ¿Qué es más importante para usted al momento de comprar café (sabor, precio,

cantidad, olor, promoción, etc.)?

h. ¿En qué horarios suele comprar el café (mediodía, tarde, noche)?

i. ¿Por qué medio realiza el pedido del café, por una pag web, por teléfono, por el

Facebook o servicios como lima delivery?

2. Identificar el nivel de conocimiento acerca de la competencia

a. ¿Qué negocios de servicio de café conocen?

b. ¿Compra café en alguno de estos lugares?

c. ¿Qué tal le pareció la experiencia de comprar café en estos lugares?

d. ¿Qué puede sugerir, que le faltaba?

“A continuación, quisiera que me comenten, ¿qué características y atributos les gustaría que el

proyecto mencionado les ofrezca y así satisfacer completamente sus necesidades y cumplir con

sus expectativas”.

Percepción

a. ¿Quisiera saber su opinión acerca de este nuevo proyecto? ¿Les parece viable?

¿consideran que es una nueva alternativa en el mercado? ¿Por qué?

b. ¿Qué tal le pareció el sabor del café? ¿y la presentación?

c. ¿Le gustaría comprar este café? ¿Cuáles son las razones por las que estarían dispuestos

adquirir el servicio?

Medio de pago

a. ¿Qué tipo de método de pago preferirían efectivo o con tarjeta?

339

b. ¿Qué otros servicios quisieran que se le brindaran desde nuestra página web?

(Promociones, detalle de cada producto, los precios)

Frecuencia de Pedidos

d. ¿Con que frecuencia compraría Café Junt’u? Aca ya hemos determinado que los pagos

serán mensuales, solo si el café se les termina antes del mes podrán hacer pedidos.

e. ¿Cuántas unidades por kilo compraría?

f. ¿Por qué medio de comunicación le gustaría enterarse de nuestros productos y

promociones?

Añadir

g. ¿Qué oportunidades de mejora pueden encontrarle al proyecto?

h. ¿En qué puedes basarte para indicar que el servicio es de confianza?

i. ¿En qué puedes basarte para indicar que el servicio sea de calidad?

j. ¿Qué añadirían al servicio de repente tema de algún ingrediente? los tiempos de

entrega?

CIERRE

Les agradecemos por la valiosa información brindada y por su tiempo. Nos será de gran ayuda

para el proyecto que deseamos emprender.

340

ENCUESTA PARA DETERMINAR LA VIABILIDAD DE LA VENTA DE CAFÉ

TOSTADO A EMPRESAS

Buenos días/ tardes/ noches:

Somo alumnos de la Universidad San Ignacio de Loyola - CPEL. Por favor rellene esta

pequeña encuesta.

La información que nos proporcione será utilizada para conocer el grado de aceptación en el

mercado de un nuevo producto para el curso de Proyecto Integrador. La encuesta dura cinco

minutos aproximadamente.

Gracias.

1. Género

a) Femenino

b) Masculino

2. Cargo que ocupa en la empresa?

a) Gerente General

b) Gerente de Finanzas

c) Gerente de RRHH

d) Propietario

e) Gerente de Administración

3. Tipo de empresa

a) Persona natural

b) Persona jurídica

4. Tamaño de empresa

a) Pequeña empresa

b) Mediana empresa

c) Gran empresa

341

5. Actividad económica de la empresa

a) Construcción

b) Minería

c) Comercio Internacional

d) Manufactura

e) Transporte y almacenamiento

f) Servicios profesionales

g) Otro

6. Zona geográfica donde se ubica su empresa

a) Lima Este

b) Lima Sur

c) Lima Centro

7. ¿Cuántos colaboradores trabajan en la empresa?

a) 11 a 20 personas

b) 21 a 30 personas

c) 31 a 40 personas

d) 41 a más personas

8. ¿A cuánto ascienden las ventas o ingresos mensuales de la empresa?

a) 50,000 a 100,000 soles

b) 101,000 a 200,000 soles

c) 201,000 a 350,000 soles

d) 351,000 a 500,000 soles

342

e) 501,000 a más soles

9. ¿Considera que su empresa es un buen lugar para trabajar?

a) Totalmente en desacuerdo

b) En desacuerdo

c) Neutral

d) De acuerdo

e) Totalmente de acuerdo

10. ¿Cómo considera el desempeño de sus colaboradores en su empresa?

a) Muy Bueno

b) Bueno

c) Regular

d) Insuficiente

11. ¿Su empresa cuenta con un horario para receso o break con sus colaboradores?

a) Si

b) No

12. ¿Consumen café en su oficina?

a) Siempre

b) Generalmente

c) A veces

d) Nunca

13. ¿De ser afirmativa la respuesta anterior, cuántas tazas de café consumen al día?

a) 1 taza

b) 2 tazas

343

c) 3 a 4 tazas

14. ¿Qué tipo de café consumen en su oficina?

a) Café soluble o instantáneo

b) Café en grano

c) Café molido

d) Café descafeinado

15. ¿Sabe de qué origen es el café que acostumbra a consumir?

a) Nacional

b) Importado

c) No lo sabe

16. Según su opinión ¿Qué características debe tener un café para considerarse de

alta calidad?

a) Aroma

b) Sabor

c) Marca conocida

d) Precio alto

e) Otros

17. ¿Actualmente su empresa cuenta con un servicio de café mediante un

proveedor?

a) Si

b) No

344

18. ¿Sabía que el ofrecer café en sus oficinas a sus colaboradores tienes beneficios

como aumentar la productividad y mejorar el ambiente laboral?

a) Si

c) No

19. ¿En qué estación del año se consume mayor cantidad en su oficina?

a) Verano

b) Invierno

c) Otoño

d) Primavera

e) Todo el año

VALIDACION DEL SERVICIO

Nuestro servicio, máquina de café automática personalizada, configurada para su

funcionamiento óptimo (cantidad en ml, intensidad y tamaño de grano, etc.), en modalidad de

alquiler dentro de sus oficinas y café tostado en grano en presentaciones de 1 Kg, para moler,

brinda la experiencia de disfrutar una buena pausa activa en el trabajo, con un tueste y empaque

a su gusto.

20. ¿Estaría dispuesto a adquirir nuestro servicio de alquiler de máquina de café


Café verde +

máquina automática

Definitivamente

no

Probablemente

no

No estoy

seguro

Probablemente

si

Definitivamente

si

345

21. Indique la presentación de su preferencia

a) Café típica/arábica orgánico 100% light toast de 1 Kilogramo.

b) Café típica/arábica orgánico 100% Medium toast de 1 Kilogramo.

c) Café típica/arábica orgánico 100% dark toast de 1 Kilogramo.

22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el alquiler de la

máquina de café automática?

a) Entre 350 a 400 soles

b) Entre 400 a 450 soles

c) Entre 450 a 500 soles

23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar mensualmente (soles) por el café tostado en

grano en presentaciones de 1 Kilogramo, considerando que equivalen a 75 tazas

de café?

a) Entre 55.00 a 58.90 soles

b) Entre 59.00 a 64.90

c) Entre 65.00 a 69.90 soles

d) Entre 70.00 a 75.90 soles

24. ¿Por cuántos meses estaría dispuesto a solicitar el servicio en el año?

a) 6 meses

b) 9 meses

c) 12 meses

346

25. ¿Cuál cree que es el mejor medio para promocionar el servicio de alquiler de la

máquina de café automática y el café tostado?

a) Radio

b) Televisión

c) Redes sociales (Instagram, Facebook, Linkedin)

d) Periódicos y revistas

e) Página web

f) Paneles publicitarios

26. ¿Cómo le gustaría solicitar nuestro servicio y producto?

a) Por teléfono

b) Mediante redes sociales

c) Mediante app

d) Mediante una web online

e) A través de un ejecutivo

27. ¿Cómo le gustaría realizar el pago por el servicio y producto requerido?

a) Vía transferencia

b) Con tarjeta física

c) Por descuento mensual de una tarjeta débito o crédito

d) Físicamente en una oficina

347

Evidencia cotización de máquina tostadora de café

349

Fuente: Aalinat.

Figura 93. Cotización máquina tostadora.

350

Fotos referentes al proyecto

Fuente: Hacienda Rodriguez de Mendoza.


Figura 94. Coffee Chery

Figura 95. Cosecha café.

351



Figura 96. Granos de café listos para ser entregados a nuestra planta de tostado.

Figura 97. Gramaje de granos de café.

352



Figura 98. Máquina de café automática colocada en oficina.

Figura 99. Empresa Prosegur (cliente) recibiendo nuestro suministro de café.

353


Figura 100. Servicio: Máquina automática + suministro de café Junt'u.

354


Figura 101. Ficha técnica del empaque de Café Junt'u.

355


Figura 102. Canal de YOUTUBE - Café Junt'u 2020.

356


Figura 103. Post de INSTAGRAM - @juntu_sac

357


Figura 104. Publicidad INSTAGRAM - @juntu_sac.

358


Figura 105. Publicidad INSTAGRAM - @juntu_sac.

359


Figura 106. Publicidad LinkedIn - Café Junt'u.

360

Figura 107. Proceso de tostado.


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