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REPORTE TRIMESTRAL
2T21
Tabla de Contenido
1
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................................................. 3
Rentabilidad ....................................................................................................................................................... 3
Crecimientos ...................................................................................................................................................... 3
Riesgos............................................................................................................................................................. 3
Descripción de la Compañía ...................................................................................................................................... 3
Resultados ......................................................................................................................................................... 4
Margen Financiero ................................................................................................................................................ 4
Ingresos No Financieros .......................................................................................................................................... 4
Utilidad de Operación ............................................................................................................................................ 4
Cartera de Créditos ............................................................................................................................................... 4
Pasivos bursátiles ................................................................................................................................................. 4
Capitalización ..................................................................................................................................................... 5
Acontecimientos relevantes ...................................................................................................................................... 5
Eventos subsecuentes ............................................................................................................................................ 5
Indicadores Financieros .......................................................................................................................................... 6
RESULTADO DE LA OPERACIÓN .................................................................................................................................. 7
Resultados ......................................................................................................................................................... 7
Margen Financiero ................................................................................................................................................ 7
Comisiones y Tarifas Netas ....................................................................................................................................... 8
Resultado por arrendamiento operativo ........................................................................................................................ 8
Otros Ingresos (egresos) de la Operación ....................................................................................................................... 9
Gastos de Administración y Promoción ......................................................................................................................... 9
Información por Segmentos ...................................................................................................................................... 9
SITUACIÓN FINANCIERA ........................................................................................................................................ 10
Efectivo y Equivalentes ......................................................................................................................................... 10
Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados ....................................................................................................... 10
Cartera de Crédito Vigente ..................................................................................................................................... 11
Cartera de Crédito Vencida ..................................................................................................................................... 11
Calificación de Cartera de Crédito ............................................................................................................................. 13
Activos en arrendamiento puro ................................................................................................................................ 14
Impuestos Causados y Diferidos ............................................................................................................................... 14
Pasivos Bursátiles (Títulos de Crédito Emitidos) .............................................................................................................. 15
Préstamos interbancarios ...................................................................................................................................... 15
Índice de Capitalización de StartBanregio ..................................................................................................................... 15
Valor en Riesgo de Mercado (VaR) ............................................................................................................................. 16
Red de Sucursales ............................................................................................................................................... 16
Política de Tesorería ............................................................................................................................................ 16
DE CONFORMIDAD CON LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LA INFORMACIÓN FINANCIERA DE
SOCIEDADES FINANCIERAS MÚLTIPLES ENTIDADES REGULADAS EMITIDAS POR LA CNBV.
Tabla de Contenido
2
Fuentes Internas y Externas de Recursos y Liquidez .......................................................................................................... 16
CONTROL INTERNO ............................................................................................................................................. 17
OPERACIONES INTERCOMPAÑÍA Y PARTES RELACIONADAS ................................................................................................. 19
Operaciones Inter-compañía ................................................................................................................................... 19
Créditos a Partes Relacionadas ................................................................................................................................ 20
ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS ..................................................................................................................... 22
Calificaciones .................................................................................................................................................... 22
ESTRUCTURA CORPORATIVA .................................................................................................................................. 23
Consejo de Administración ..................................................................................................................................... 24
Principales Funcionarios ........................................................................................................................................ 24
Política de Dividendos .......................................................................................................................................... 24
Nota Técnica .................................................................................................................................................... 31
ESTADOS FINANCIEROS ......................................................................................................................................... 32
Estado de Resultados Trimestral ............................................................................................................................... 32
Estado de Resultados Acumulado ............................................................................................................................. 32
Balance General: Activo y Pasivo .............................................................................................................................. 33
Balance General: Capital Contable y cuentas de orden....................................................................................................... 34
Indicadores Financieros Criterio CNBV ........................................................................................................................ 35
CERTIFICACIÓN .................................................................................................................................................. 36
FUSIÓN
3
RESUMEN EJECUTIVO
DURANTE EL 2T21, STARTBANREGIO REPORTÓ UNA UTILIDAD TRIMESTRAL DE $424, ALCANZANDO UN ROAE DEL
26.2%.
Rentabilidad
La utilidad neta trimestral del segundo trimestre de 2021 fue de $424, con una variación del 31% ,respecto al
mismo periodo del año anterior.
El ROE de los últimos doce meses fue de 26.2%.
El margen financiero en el segundo trimestre de 2021 fue de $82 lo que representa un crecimiento del 95%
respecto al mismo periodo del año anterior.
El índice de eficiencia1del segundo trimestre del 2021 fue de 20.7%.
Crecimientos
La cartera empresarial vigente al segundo trimestre de 2021 cerró en $8,858 representando un varación del 5%
en comparación con junio del año anterior.
Los equipos en arrendamiento puro al segundo trimestre de 2021 ascienden a $5,929 presentando una variación
del (2%) respecto al 2T20.
Los pasivos bursátiles de StartBanregio registran $2,005 a junio de 2021, presentando una variación de (30%)
respecto a junio de 2020.
Riesgos
El índice de cartera vencida fue de 2.2% al 2T21, 7 puntos base mayor que en junio de 2020.
StartBanregio tiene reservas que cubren 1.2 veces el total de la cartera vencida.
Descripción de la Compañía
StartBanregio S.A. de C.V. SOFOM, E.R.Banregio Grupo Financiero tiene como actividad principal celebrar contratos de
arrendamiento financiero y operativo de bienes muebles e inmuebles, celebrar contratos de factoraje financiero,
operaciones para la adquisición de derechos de crédito a favor de proveedores de bienes y servicios, contratos de
promesa de factoraje, contratos de derecho de créditoy efectuar otras operaciones establecidas por la Ley General de
Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (LGOAAC). A través de la red de sucursales de Banregio Grupo
Financiero, se cuenta con presencia geográfica en 22 entidades federativas a través de una red de 156 sucursales,
ubicadas en: Aguascalientes, Baja California, Baja California Sur, Chihuahua, Ciudad de México, Coahuila, Durango,
Estado de México, Guanajuato, Jalisco, Michoacán, Nuevo León, Puebla, Querétaro, Quintana Roo, San Luis Potosí,
Sinaloa, Sonora, Tamaulipas, Veracruz, Yucatán y Zacatecas.
1De los últimos 12 meses
FUSIÓN
4
Resultados
StartBanregio generó durante el segundo trimestre de 2021 una utilidad neta de $424, reflejando una variación del
31%, respecto al mismo periodo del 2020 y alcanzando un retorno sobre el capital promedio de los últimos 12 meses
(ROAE) del 26.2%.
Margen Financiero
Al término de junio de 2021 el margen financiero trimestral registró $82, cifra que presenta una variación de 95%
respecto al año anterior.
Ingresos No Financieros
Al mes de junio los ingresos no financieros acumularon $633, de los cuales $588 provienen de operaciones de
arrendamiento operativo, es decir un 33%.
Utilidad de Operación
La utilidad de operación ascendió a $364 durante el 2T21, con una variación de 73% respecto al mismo periodo del año
anterior.
El resultado neto del 2T21:
Cartera de Créditos
La cartera de crédito vigente alcanzó al 2T21 un saldo de $9,206, registrando una variación de 5% respecto al 2T20. El
96% de la cartera de crédito vigente corresponde a la cartera de crédito comercial o empresarial, que al segundo
trimestre de 2021 asciende a $8,858, saldo que presenta una variación de 5% respecto al mismo trimestre del año
anterior.
El índice de morosidad se ubica en 2.2%, 7 puntos base mayor al índice del 2T20, y se cuenta con una cobertura de
reservas de 1.2 veces el total de cartera vencida.
Pasivos bursátiles
Los pasivos bursátiles al 2T21 registraron $2,005,que representa una variación de (30%) respecto al mismo periodo del
año anterior.
Resultado neto
(Millones de pesos) 2T20 1T21
Margen financiero 42 81 82 95% 1% 78 163 109%
Ingresos totales de la operación 273 310 447 64% 44% 601 757 26%
Gastos de administración y promoción (63) (74) (83) 32% 12% (141) (157) 11%
Utilidad de operación 210 236 364 73% 54% 460 600 30%
Resultado neto 147 165 259 76% 57% 323 424 31%
2T21
2T21 vs
06M2106M21 vs
06M202T20 06M201T21
FUSIÓN
5
Capitalización
El índice de capitalización respecto a activos en riesgo totales de StartBanregio a mayo del 2021 se ubicó en 17.8%, 301
puntos base (p.b.) mas que el año pasado.
Acontecimientos relevantes
La Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de AF Banregio resolvió en su sesión celebrada el 29 de agosto de
2018, y con la finalidad de actualizar la diversidad de productos y servicios que la Entidad ofrece actualmente, modificar
los estatutos sociales en sus cláusulas Primera, Cuadragésima Segunda y Cuadragésima Tercera.
Como consecuencia de la modificación de la clausula Primera de los estatutos sociales, la Asamblea de Accionistas aprobó
por unanimidad el cambio de denominación social de la Entidad para que a partir de lo subsecuente se denomine como
"StartBanregio Sociedad Anónima de Capital Variable (o de su abreviatura S.A.), Sociedad Financiera de Objeto Múltiple
(o de su acrónimo SOFOM), Entidad Regulada (o de su abreviatura E.R.), Banregio Grupo Financiero". Este cambio de
denominación fue autorizado por el Registro Nacional de Valores mediante oficio de toma de nota 153/12326/2018 el
pasado 26 de septiembre de 2018.
La nueva clave de pizarra de la emisora es "START" y las emisiones futuras de esta emisora, se identificarán por iniciar con
START. Este cambio de clave de pizarra se llevó a cabo el 17 de octubre de 2018.
La Sociedad está sujeta a las disposiciones en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita, emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP). La Sociedad es subsidiaria de Banco Regional, S.A., Institución de Banca Múltiple, Banregio Grupo Financiero (el Banco), quien a su vez es subsidiaria de Banregio Grupo Financiero, S.A. de C.V. (el Grupo Financiero).
Eventos subsecuentes
Fusión de Financiera Banregio y Banregio Soluciones Financieras con StartBanregio El 12 de noviembre de 2019, las Asambleas de Accionistas de la Sociedad, Financiera Banregio y Banregio Soluciones Financieras, acordaron la fusión de las tres compañías. Mediante esta fusión se extinguieron Financiera y Soluciones y Start subsistió como entidad fusionante. La Fusión surgió efectos el 5 de diciembre del 2019, fecha de su inscripción ante el registro público del comercio y se
reporto como Evento Relevante a la Bolsa Mexicana de Valores el día 9 de diciembre del 2019.
Resumen Ejecutivo
6
Indicadores Financieros
El cuadro de indicadores que se presenta a continuación tiene la finalidad de mostrar información en un horizonte de 12
meses, para evitar distorsiones derivadas de la estacionalidad de los datos.
1. MIN: Margen financiero de los últimos 4 trimestres / Activos productivos promedio de los últimos 12 meses.
2. ROAE: Utilidad neta de los últimos 4 trimestres / capital contable promedio de los últimos 4 trimestres.
3. ROAA: Utilidad neta de los últimos 4 trimestres / activo total promedio de los últimos 4 trimestres.
4. Índice de Eficiencia: Gastos de administración y promoción de los últimos 4 trimestres / (Margen Financiero +
Comisiones + Intermediación+ Otros ingresos) de los últimos 4 trimestres.
Indicadores financieros
Ultimos 12 meses 2T20 1T21
MIN antes de estimación preventiva ¹ 1.5% 1.9% 2.3% 2.8% 3.3% 176 p.b. 45 p.b.
Rendimiento del Capital (ROAE)² 23.7% 22.6% 22.5% 22.4% 26.2% 251 p.b. 386 p.b.
Rendimiento del Activo (ROAA)³ 4.5% 4.3% 4.3% 4.3% 5.0% 51 p.b. 71 p.b.
Índice de Eficiencia 4 22.6% 22.7% 22.5% 21.6% 20.7% (181) p.b. (85) p.b.
2T214T203T20Variación 2T21
2T20 1T21
Situación Financiera
Cifras en millones de pesos
7
RESULTADO DE LA OPERACIÓN
Resultados
StartBanregio presenta al 2T21 una utilidad neta acumulada de $424, que varía 31% respecto a la del 2T20, alcanzando
un ROAE de 26.2%.
Margen Financiero
En el 2T21 el Margen Financiero registró $82, cifra que presenta una variación de 95% a la del mismo trimestre del año
anterior. Esta variación obedece a la disminución de los Gastos por Interés, que contabilizan $161 durante el segundo
trimestre de 2021, cifra que representa una variación del (25%) con relación a junio de 2020.
A continuación se presenta el cuadro con la información tomada de los estados financieros del año actual y su
comparación con los parciales del año anterior:
Resultado neto
(Millones de pesos) 2T20 1T21
Margen financiero 42 81 82 95% 1% 78 163 109%
Ingresos totales de la operación 273 310 447 64% 44% 601 757 26%
Gastos de administración y promoción (63) (74) (83) 32% 12% (141) (157) 11%
Utilidad de operación 210 236 364 73% 54% 460 600 30%
Resultado neto 147 165 259 76% 57% 323 424 31%
2T21
2T21 vs
06M2106M21 vs
06M202T20 06M201T21
Margen Financiero
(Millones de pesos)
Ingresos por intereses 257 244 243 (5%) (0%) 534 487 (9%)
Gastos por intereses (215) (163) (161) (25%) (1%) (456) (324) (29%)
Margen financiero 42 81 82 95% 1% 78 163 109%
Estimación preventiva para riesgos crediticios (28) (38) (1) (96%) (97%) (12) (39) 225%
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 14 43 81 479% 88% 66 124 88%
Activos productivos promedio 9,370 9,155 9,122 (3%) (0%) 9,370 9,122 (3%)
MIN 1.5% 2.8% 3.3% 176 p.b. 45 p.b. 1.5% 3.3% 176 p.b.
06M21 vs
06M202T21 06M21
2T21 vs
2T20 06M202T20 1T211T21
Situación Financiera
Cifras en millones de pesos
8
Comisiones y Tarifas Netas
Las comisiones y tarifas netas del 2T21 alcanzaron un total de ($2), presentando una variación de (45%), sobresalen los
ingresos por mantenimiento, que entre enero y junio de 2021 registraron $12, afirmándose como el principal concepto
de comisiones para StartBanregio y representa el 85% de las comisiones cobradas durante el trimestre.
Los gastos por mantenimiento ascienden a $11 durante el segundo trimestre de 2021, observan una variación del (31%)
respecto al 2T20 y representan el 75% de las comisiones pagadas y constituyen la principal fuente de gastos de este
rubro.
Resultado por arrendamiento operativo
Durante el segundo trimestre de 2021 el resultado por arrendamiento operativo asciende a $279, cifra que observa una
variación de 30% en relación al registro del segundo trimestre de 2020. El desempeño de este concepto se vio impulsado
por el decremento en el volumen de activos en arrendamiento puro, que pasó de $6,050 en junio de 2020 a $5,929 en
junio de 2021, una variación del (2%).
Comisiones netas
(Millones de pesos)
Ingreso por mantenimiento 16 18 12 (25%) (35%) 37 30 (20%)
Ingreso por operación de créditos 1 1 1 (10%) (3%) 2 1 (23%)
Ingreso por costo variable 1 1 1 (12%) (21%) 2 2 (15%)
Ingreso por costo fijo 0 0 0 (22%) (19%) 0 0 (16%)
Comisiones cobradas 18 20 13 (24%) (33%) 41 33 (19%)
Gastos por mantenimiento 16 16 11 (31%) (28%) 40 27 (32%)
Inscripción de Certificados Bursátiles 1 1 1 (47%) (18%) 3 2 (41%)
Colocación de factoraje 0 0 0 21% (0%) 1 1 28%
Otras comisiones pagadas 2 3 2 5% (13%) 4 5 31%
Comisiones pagadas 21 20 15 (27%) (25%) 47 35 (26%)
Comisiones netas (3) (0) (2) (45%) 2338% (6) (2) (71%)
06M20
2T21 vs
2T20 1T211T212T2006M21 vs
06M2006M212T21
Resultado por arrendamiento operativo
(Millones de pesos)
Ingresos por arrendamiento operativo 692 711 788 14% 11% 1,414 1,499 6%
Otros beneficios por arrendamiento 54 37 40 (25%) 8% 81 77 (5%)
Dep. de bienes en arrendamiento operativo (530) (540) (548) 3% 1% (1,058) (1,089) 3%
Resultado por arrendamiento operativo 215 208 279 30% 34% 437 487 11%
06M2106M21 vs
06M20
2T21 vs
2T20 1T21 06M202T21 1T212T20
Situación Financiera
Cifras en millones de pesos
9
Otros Ingresos (egresos) de la Operación
En cuanto a los ingresos recurrentes destaca el rubro de colocación de seguros, que registró $93 durante el segundo
trimestre, que presenta unavariación de 46% respecto al mismo trimestre del año anterior. Los ingresos por colocación
de seguros representan el 71% del rubro de otros ingresos.
Gastos de Administración y Promoción
Los gastos de administración y promoción del 2T21 ascienden a $83, con una variación del 32% en relación al 2T20. Los
gastos de personal ascienden a $1 millón de pesos durante el 2T21, representando una variación de este concepto del 7%
con relación al segundo trimestre de 2020.
Información por Segmentos
Para llevar a cabo la segmentación de los resultados de la compañía, se determinaron diferentes áreas de negocio a
través de los tipos de productos y perfil de los clientes.
Otros ingresos
(Millones de pesos)
Recuperaciones por seguros 64 74 93 46% 26% 126 167 32%
Instalación de Software 1 0 0 (100%) 0% 1 0 0%
Otras recuperaciones y otros ingresos 5 12 38 679% 213% 12 51 328%
Otros ingresos 69 86 132 90% 53% 139 218 57%
06M21 vs
06M2006M212T202T20 1T21 06M202T21 1T21
2T21 vs
Gastos de administración y promoción
(Millones de pesos)
Gastos de personal 1 1 1 7% (11%) 1 1 3%
Gastos de operación 62 73 82 33% 13% 139 155 11%
Depreciaciones y amortizaciones 1 0 0 (15%) (7%) 1 1 (13%)
Gastos de Administración y Promoción 63 74 83 32% 12% 141 157 11%
06M2106M201T2106M21 vs
06M202T20 1T212T20 2T21
2T21 vs
Millones de pesos
Empresas Personas Total
Margen neto de reservas 93 31 124
otros ingresos no financieros 399 234 633
Ingresos totales 492 265 757
Disponibilidades 37 7 44
Cartera vigente 8,369 837 9,206
Cartera vencida 210 - 210
Situación Financiera
Cifras en millones de pesos
10
SITUACIÓN FINANCIERA
Efectivo y Equivalentes
El rubro de disponibilidades se integra como se muestra a continuación. A junio de 2021 el saldo en disponibilidades es
de $44, presentando una variación de (58%) a los presentados 12 meses antes. Las disponibilidades en moneda nacional
contabilizan $39 al cierre de junio de 2021 observando una variación de (59%) en comparación con junio de 2020,
mientras que las disponibilidades en moneda extrajera registran $5, representando una variación del (35%) en los últimos
12 meses.
Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados
Los derivados implícitos son aquellos componentes de un contrato que en forma explícita no pretenden originar un
instrumento financiero derivado por sí mismo, pero que los riesgos implícitos generados o cubiertos por esos
componentes difieren en sus características económicas y riesgos de los de dicho contrato y consecuentemente, resultan
en un comportamiento y características similares a los que presenta un instrumento derivado común.
Al 30 de junio de 2020 y 2021, los importes registrados en el balance general de StartBanregio en el rubro de
instrumentos financieros derivados con fines de negociación, corresponden únicamente al registro contable de derivados
implícitos originados por contratos de arrendamiento operativo en dólares, colocados ante clientes cuya moneda
funcional es el peso mexicano; por lo cual, contablemente son considerados como derivados implícitos susceptibles a
evaluaciones periódicas para determinar el cumplimiento de ciertas condiciones definidas en la normatividad aplicable a
instrumentos financieros derivados y analizar la necesidad de segregarlos del contrato anfitrión para ser valuados a valor
razonable.
Los cambios en el valor razonable son reconocidos en el margen financiero del periodo ya sea como ingresos o gastos por
intereses, según corresponda. Al 30 de junio de 2020 y 2021, el efecto por cambios en el valor razonable asciende a $0 y
$0 respectivamente.
Por lo tanto, StartBanregio en ningún momento ha contratado, ni realizado ninguna operación con instrumentos
financieros derivados comunes, esto significa que no cuenta con ningún contrato derivado que sustente al derivado
implícito registrado en su contabilidad. Por consiguiente, en ningún momento existe ni ha existido, concertación alguna
con otra contraparte financiera, al amparo de un contrato y/o documento legal, por lo que no existe confirmación alguna
del derivado implícito. En consecuencia para efecto de la revelación de información al público inversionista sobre
operaciones con instrumentos financieros derivados que demanda el Oficio 151-2/76211/2009, de fecha 20 de enero de
2009, emitido por esa Comisión y dirigido a la Bolsa Mexicana de Valores,StartBanregioda cumplimiento al mismo.
Disponibilidades
(Millones de pesos) 2T20 1T21
Moneda nacional 97 39 39 (59%) 2%
Moneda extranjera 7 9 5 (35%) (46%)
Total 104 47 44 (58%) (7%)
1T212T21 vs
2T20 2T21
Instrumentos financieros derivados
(Millones de pesos) 2T20 1T21
Efecto por cambios en el valor razonable 0 0 0 0% 0%
1T212T202T21 vs
2T21
Situación Financiera
Cifras en millones de pesos
11
Cartera de Crédito Vigente
La cartera de crédito vigente alcanzó al 2T21 un saldo de $9,206, registrando una variación de 5% respecto al 2T20. La
cartera empresarial mantiene su participación en el portafolio total de StartBanregio y al segundo trimestre de 2021
representa el 96% de la cartera vigente, igual que al cierre del mismo trimestre del año anterior.
A continuación se presenta el desglose de cartera vigente por tipo de moneda al 2T21:
Cartera de Crédito Vencida
Al segundo trimestre de 2021 la cartera vencida registró un saldo de $210, reflejando una variación del 8% respecto a
junio de 2020.
El índice de morosidad fue 2.2% a junio de 2021, mostrando una variación de 7 puntos base en comparación con junio del
año anterior.
Se cuenta con una cobertura de reservas de 1.2 veces la cartera vencida al 2T21.
Cartera de crédito neta
(Millones de pesos) 2T20 1T21
Cartera empresarial 8,440 8,727 8,858 5% 2%
Créditos a Entidades Financieras 146 166 161 10% (3%)
Créditos a Entidades Gubernamentales 0 0 0 0% 0%
Créditos al Consumo 83 89 94 13% 6%
Créditos a la Vivienda 121 99 93 (23%) (6%)
Cartera de crédito vigente 8,790 9,081 9,206 5% 1%
Cartera vencida 194 215 210 8% (2%)
Cartera de crédito total 8,984 9,296 9,416 5% 1%
Estimaciones preventivas para riesgos crediticios (239) (277) (255) 7% (8%)
Cartera de crédito neta 8,745 9,019 9,161 5% 2%
1T212T21 vs
2T20 2T21
ConceptoMoneda
Nacional
Moneda
extranjera
valorizada
Udis Total
Créditos comerciales 8,386 472 - 8,858
Créditos a entidades financieras 161 - - 161
Créditos al consumo 94 - - 94
Créditos a la vivienda 93 - - 93
Créditos a entidades gubernamentales - - - -
Total 8,734 472 - 9,206
Cartera vigente
Situación Financiera
Cifras en millones de pesos
12
El 87% de la cartera vencida corresponde a créditos comerciales y se cuenta con una cartera vencida de $3 millónes de
pesos en créditos al consumo y $24 millones de créditos a la vivieda.
A continuación se presenta el desglose de movimientos de cartera vencida por tipo de cartera durante el 2T21:
ConceptoMoneda
Nacional
Moneda
extranjera
valorizada
Udis Total
Créditos comerciales 177 6 - 183
Créditos a entidades financieras - - - -
Créditos al consumo 3 - - 3
Créditos a la vivienda 24 - - 24
Créditos a entidades gubernamentales - - - -
Total 204 6 - 210
Cartera vencida
ConceptoCréditos
comerciales
Créditos al
consumo
Créditos a la
viviendaTotal
Saldo al inicio del período 189 2 24 215
( + ) Entradas de cartera vencida
Traspaso de cartera vigente 44 1 45
Compra de cartera - - -
Intereses devengados no cobrados - - - -
( - ) Salidas de cartera vencida
Restructuras - - - -
Créditos liquidados 29 - - 29
Aplicaciones de cartera 12 - - 12
Traspaso a cartera vigente 9 - - 9
Saldo al final del período 183 3 24 210
MOVIMIENTOS EN LA CARTERA VENCIDA
Situación Financiera
Cifras en millones de pesos
13
Calificación de Cartera de Crédito
A junio del 2021 se calificó cartera por $9,416, que requirió reservas por $255. Cabe señalar que el 94% de la
cartera de StartBanregio cuenta con calificaciones A o B, lo que demuestra la alta calidad del portafolio de
créditos.
El resultado de la calificación integral se observa a continuación:
1
Reservas adicionales, obedecen a estimaciones requeridas por la CNBV a través de la Circular Única de Bancos (CUB). Las
reglamentaciones actuales adicionales a la metodología de calificación son:
Reservas derivadas de la interpretación de la consulta al buró de crédito y/o ausencia de ésta última. Artículo 39 - CUB.- Las
Instituciones, deberán constituir estimaciones preventivas adicionales a las que deben crear como resultado del proceso de
calificación de su Cartera de Crédito, hasta por la cantidad que se requiera para provisionar el 100% de aquéllos que sean
otorgados sin que exista en los expedientes de crédito respectivos.
Reservas para reservar al 100% los intereses vencidos. "Intereses devengados no cobrados.- Por lo que respecta a los intereses
o ingresos financieros devengados no cobrados correspondientes a créditos que se consideren como cartera vencida, se deberá
crear una estimación por un monto equivalente al total de éstos, al momento del traspaso del crédito como cartera vencida. (B-6
- CUB)".
Los indicadores de riesgo asociados a cada una de las carteras crediticias son:
Concepto
Importe
cartera
crediticia
Cartera
comercial
Cartera de
consumo
Cartera
hipotecaria
de vivienda
Total
reservas
preventivas
Exceptuada -
Calificada
Riesgo A-1 5,156 31 - 31
Riesgo A-2 2,323 26 - - 26
Riesgo B-1 688 11 - - 11
Riesgo B-2 406 9 - - 9
Riesgo B-3 454 15 - - 15
Riesgo C-1 68 4 - - 4
Riesgo C-2 43 3 - 2 5
Riesgo D 218 79 - 1 80
Riesgo E 60 52 3 2 57
Total 9,416 230 3 5 238
Menos:
Reservas constituidas 255
Exceso 17
Reservas
Tipo Cartera
Probabilidad de
Incumplimiento
Ponderada
Severidad de la
Perdida Ponderada
Comercial 9,202 ponderadas 5.13% 43.98%
Hipotecario 117 ponderadas 23.21% 11.57%
Consumo No Revolvente 97 ponderadas 4.17% 72.50%
Exposición al
Incumplimiento
Situación Financiera
Cifras en millones de pesos
14
Activos en arrendamiento puro
Al segundo trimestre de 2021, StartBanregio cuenta con $5,929 en equipo en arrendamiento puro, cifra que presenta una
variación de (2%) a la registrada en junio del año pasado. El 83% de este importe corresponde a equipo de transporte,
que registra un decremento del 4% en relación al mismo periodo de 2020.
Impuestos Causados y Diferidos
Los impuestos a la utilidad causados durante el 2T21 contabilizaron $182 millones de pesos, presentando una variación
de 60% respecto a lo registrado en el 2T20 de $114 millones de pesos, que se explica por una disminución en la base de
utilidad para el cálculo de los impuestos.
Relativo a los impuestos diferidos que se muestran en el Balance General, estos se integran por las siguientes partidas:
Impuestos Diferidos ISR DIFERIDO
(Millones de pesos) jun-20 mar-21 jun-21
Comisiones pagadas por anticipado (4) (4) (4)
Total a Cargo (4) (4) (4)
Exceso del valor fiscal sobre contable del activo fijo
222 231 223
Pago inicial de arrendamiento puro 65 78 82
Estimación preventiva para riesgos crediticios 149 162 167
Comisiones cobradas por anticipado 20 21 21
Intereses cobrados de factoraje 23 13 10
Otros 8 10 11
Total a Favor 487 515 514
Total a (Cargo) o a Favor 483 511 510
Start Banregio a la fecha no tiene créditos o adeudos fiscales pendientes.
Equipo en arrendamiento puro (neto)
(Millones de pesos) 2T20 1T21
Eq. Transporte Rta (Proceso de Compra) 61 0 0 (100%) 0%
Equipo de transporte (neto) 5,093 4,833 4,907 (4%) 2%
Equipo de cómputo (neto) 38 42 46 22% 11%
Inmuebles (neto) 63 60 59 (6%) (2%)
Mobiliario y equipo de oficina (neto) 102 97 113 10% 16%
Maquinaria y equipo (neto) 675 803 813 20% 1%
Equipo de comunicación satelital (neto) 1 1 1 (21%) (10%)
Contratos term-unidades venta 17 17 21 25% 21%
Provision acumulada para perdida residual 0 (21) (31) 0% 43%
Equipo en arrendamiento puro (neto) 6,050 5,832 5,929 (2%) 2%
2T212T21 vs
2T20 1T21
Situación Financiera
Cifras en millones de pesos
15
Pasivos Bursátiles (Títulos de Crédito Emitidos)
Al cierre del 2T21, se emitió al amparo del Programa Dual de Emisión de Certificados Bursátiles para StartBanregio, el
cual fue autorizado por la CNBV el 19 de junio de 2020 mediante el oficio 153/12442/2021 y con una vigencia de 5 años.
En dicho programa se tiene la capacidad de emitir hasta un monto de $10,000 millones de pesos o su equivalente en
dólares moneda del curso legal de los Estados Unidos de América o unidades de inversión. De este importe autorizado se
tienen en circulación CBs de StartBanregio S.A. de C.V. por $2,005 millones de pesos al final del segundo trimestre del
2021.
Préstamos interbancarios
Los préstamos interbancarios a junio de 2021 ascienden a $9,801, que representa una variación de 4% al observado al
finalizar el segundo trimestre de 2020, de los cuales el 46% tiene vencimiento menor a un año. De los préstamos
interbancarios con que cuenta StartBanregio $8,215 están contratados con Banco Regional, equivalente al 84% del
financiamiento interbancario total.
Índice de Capitalización de StartBanregio
El Índice de capitalización (ICAP) para mayo del 2021 de StartBanregio fue de 17.8% que resulta de dividir el Capital Neto
de $2,916 entre los activos en riesgo totales de $16,372. Durante los últimos 12 meses el ICAP tuvo una variación de 301
puntos base.
Para mayor información respecto a capitalización, puede consultar la sección de “Regulators-2021”, en el portal de
Relación con Inversionistas de Regional, en el apartado de "Capital Information"
Préstamos interbancarios
(Millones de pesos) 2T20 1T21
Corto plazo 4,363 4,525 4,515 3% (0%)
Largo plazo 5,080 5,265 5,286 4% 0%
Préstamos interbancarios 9,443 9,790 9,801 4% 0%
2T21 vs1T212T20 2T21
Indice de Capitalización
(Millones de pesos) 2T20 1T21
Capital Básico 2,399 2,863 2,916 22% 2%
Capital Complementario 0 0 0 n.a. n.a.
Capital Neto 2,399 2,863 2,916 22% 2%
Activos en Riesgo de Crédito 15,417 15,411 15,301 (1%) (1%)
Activos en Riesgo de Mercado 545 552 758 39% 37%
Activos en Riesgo de Operación 244 298 313 28% 5%
Activos en Riesgo, Total 16,206 16,261 16,372 1% 1%
Capital Básico / Activos en Riesgo Total 14.8% 17.6% 17.8% 301 p.b. 21 p.b.
Capital Complementario / Activos en Riesgo Total 0.0% 0.0% 0.0% 0 p.b. 0 p.b.
Capital Neto / Activos en Riesgo Total 14.8% 17.6% 17.8% 301 p.b. 21 p.b.
2T212T212T20 1T21
Situación Financiera
Cifras en millones de pesos
16
Valor en Riesgo de Mercado (VaR)
Al término del segundo trimestre, Start Banregio no tuvo posición, igual que el período anterior. El Valor en Riesgo (VaR)
al final del periodo analizado fue de $0, lo que representó un consumo del 0% sobre el límite VaR autorizado ($13
millones que equivalen al 0.5% del Capital Neto). Durante el periodo referido no se presentaron desviaciones a los
objetivos, lineamientos y políticas que rigen la administración de riesgos de mercado.
Red de Sucursales
Al cierre de junio del 2021, Banregio cuenta con presencia en 22 entidades de la República Mexicana, mediante la red de
sucursales de Banco Regional. La red de sucursales está conformada por 156 unidades, con fuerte participación de
mercado en los estados del norte del país, particularmente en la zona metropolitana de la ciudad de Monterrey.
Política de Tesorería
La Tesorería es la unidad responsable de intercambiar día con día, el flujo proveniente de las subsidiarias de Regional y
los clientes, para posteriormente nivelar los excedentes o requerimientos de fondeo de recursos de los mismos. Tiene a
su cargo, la operación de las mesas de negocios, las cuales participan activamente en los mercados financieros.
Asimismo, se encarga de centralizar las operaciones de Regional, lo cual brinda mayor eficiencia en el uso de recursos, así
como un mejor control operativo y permite una administración adecuada de los riesgos de mercado, contraparte y
liquidez.
Cabe mencionar que las políticas que rigen la Tesorería están establecidas en apego a las disposiciones oficiales de El
Banco de México y de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y otras autoridades regulatorias.
Fuentes Internas y Externas de Recursos y Liquidez
Las principales fuentes de liquidez con las que se cuenta son:
banca de desarrollo y fondos de fomento,
líneas bancarias, y
emisión en los mercados de deuda.
Control Interno
17
CONTROL INTERNO
Las empresas que conforman Regional, cuentan con un Sistema de Control Interno (SCIB) que ha sido estructurado de
acuerdo con los lineamientos establecidos por su Consejo de Administración y que atiende los requerimientos señalados
por las autoridades regulatorias en esta materia.
El Sistema de Control Interno tiene como misión coadyuvar en el funcionamiento de un adecuado control interno en las
operaciones y en la generación y registro de información; y está conformado por varios elementos:
I. Consejo de Administración con el apoyo del Comité de Auditoría y Prácticas Societarias (CAPS), del Comité de
Remuneraciones, del Comité de Riesgos, del Comité de Análisis de Productos Financieros y del Comité de
Comunicación y Control.
II. Dirección General y las áreas de apoyo que son la Unidad de Administración Integral de Riesgos (UAIR), Jurídico,
Cumplimiento Normativo, Prevención de Lavado de Dinero y Control Interno, quienes son responsables de procurar
que se mantengan niveles adecuados de control al riesgo en las operaciones del Grupo, así como de cumplimiento
de la regulación.
III. Auditoría Interna, Auditoría Externa y Comisario (el Comisario aplica solamente para las subsidiarias de Banregio
Grupo Financiero), como estructuras de apoyo adicional para vigilar el funcionamiento del Sistema de Control
Interno de Banregio y dar seguridad razonable sobre la confiabilidad de la información que se genera. El área de
Auditoría Interna reporta al CAPS y mantiene una total independencia de las áreas administrativas. El responsable
del Área de Auditoría Interna es designado por el Consejo de Administración a propuesta del Comité de Auditoría,
quien es la encargada de evaluar el Sistema de Control Interno, mediante la aplicación de técnicas y procedimientos
de auditoría para verificar el adecuado funcionamiento operativo y el cumplimiento de políticas, procedimientos y
Código de Conducta.
IV. El Grupo Directivo, como principales responsables del aseguramiento del SCIB de acuerdo a las funciones y
responsabilidad que les fueron asignadas, y como promotores en sus respectivas áreas de influencia del
cumplimiento de la regulación establecida para la Institución y de las estrategias definidas por la Dirección General.
V. Documentos que establecen los criterios generales de control que se deben seguir en la operación y registro de las
transacciones, en el aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y tecnológicos; en el uso, seguridad,
oportunidad y confiabilidad de la información; y en el debido cumplimiento de la normatividad externa e interna.
VI. El Código de Conducta Institucional que norma el comportamiento que debe asumir todo consejero, funcionario o
empleado del Grupo en la práctica de sus actividades en el ámbito de los negocios y en sus relaciones con clientes,
proveedores, autoridades y compañeros de trabajo, con el fin de consolidar la imagen como una empresa sólida,
confiable y que actúa siempre en el marco de la legalidad. Este es elaborado por la Dirección General y aprobado
por el Consejo de Administración.
VII. Manuales de políticas y procedimientos que norman las operaciones de documentación, registro y liquidación que la
Institución realiza y establecen los puntos de control que deben observarse, asegurando la segregación de
funciones, la clara asignación de responsabilidades, el resguardo de la información y la prevención de actos ilícitos.
Control Interno
18
VIII. Comité de Control y Prevención de Pérdidas por Riesgo Operacional, cuya función es la de dar seguimiento a las
iniciativas de control encaminadas a prevenir y mitigar eventos de pérdida.
IX. La institución fomenta la cultura de riesgos a través de la evaluación del curso de control interno que va dirigido a
todos los colaboradores de la institución, así como también se imparte un taller de riesgos y control a los
colaboradores de nuevo ingreso.
Operaciones Intercompañía y Partes Relacionas
Cifras en millones de pesos
19
OPERACIONES INTERCOMPAÑÍA Y PARTES RELACIONADAS
Operaciones Inter-compañía
Detalle de operaciones Intercompañia de Banregio Grupo Financiero (Grupo) al cierre de Junio de 2021.
Las operaciones que se listan a continuación están celebradas al amparo de los contratos que les dan origen.
1. Servicio de cuentas de cheques de Banco Regional, S.A. prestado a:
Subsidiarias Saldo
Grupo Financiero $ 0
Start Banregio $ 41
Operadora $ 0
Inmobiliaria $ 7
Sinca $ 0
Servicios Banregio $ 0
$ 48
2. Operaciones de reporto que tienen celebradas en Banco Regional, S.A. las siguientes empresas:
Subsidiarias Saldo
Grupo Financiero $ 22
Start Banregio $ 0
Servicios $ 5
Sinca $ 6
Inmobiliaria $ 103
Operadora $ 2
$ 138
3. Operaciones de créditos otorgados por Banco Regional, S.A. a:
Subsidiarias Saldo
Start Banregio $ 8,215
$ 8,215
4. Operaciones de créditos otorgados por Start Banregio a:
Subsidiarias Saldo
Banco Regional $ 3
Inmobiliaria $ 106
$ 109
Operaciones Intercompañía y Partes Relacionas
Cifras en millones de pesos
20
5. Operaciones de arrendamiento financiero otorgados por Start Banregio, S.A. de C.V. a:
Subsidiarias Saldo
Banco Regional $ 0
Inmobiliaria $ 7
$ 7
6. Servicios de Administración prestados por Banco Regional, S.A. a:
Subsidiarias Importe
Start Banregio $ 130
Operadora $ 0
Inmobiliaria $ 7
$ 137
7. Operaciones de arrendamiento puro de inmuebles prestados por Start Banregio, S.A. de C.V. a:
Subsidiarias Saldo
Banco Regional $ 13
$ 13
Créditos a Partes Relacionadas
Integración al 30 de Junio del 2021 de los créditos otorgados por StartBanregio S.A. de C.V. a personas relacionadas:
Operaciones Intercompañía y Partes Relacionas
Cifras en millones de pesos
21
Partes relacionadas de acuerdo al artículo 73 de la LIC
Importe (mdp )
Fracción II.- Los miembros del consejo de administración, de la institución, de la sociedad controladora o de las entidades financieras y empresas integrantes del grupo financiero al que, en su caso, ésta pertenezca
$6
Fracción V.- Personas morales, así como los consejeros y funcionarios de éstas, en las que la institución o la sociedad controladora del grupo financiero al que, en su caso, pertenezca la propia institución, posean directa o indirectamente el control del diez por ciento o más de los títulos representativos de su capital.
$50
Fracción VI.- Las personas morales en las que los funcionarios de las instituciones sean consejeros o administradores u ocupen cualquiera de los tres primeros niveles jerárquicos en dichas personas morales.
$5
Fracción VII.-Personas morales en las que cualesquiera de las personas señaladas en las fracciones de la I a la VI del artículo 73, así como las personas a las que se refiere la fracción VI del artículo 106 de la LIC posean directa o indirectamente el control del diez por ciento o más de los títulos representativos de su capital.
$204
Total $265
ADMINISTRACIÓN INTEGRAL
22
ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
La información relacionada con este punto se puede consultar en el Reporte de Administración Integral de Riesgos
ingresando al portal de relación con inversionistas de Regional, en la sección de "Regulators" en el apartado de "Risk
Management Information".
Calificaciones
De acuerdo a la regla Décima Segunda de las Reglas de Capitalización "Las instituciones de banca múltiple deberán
revelar al público su nivel de riesgo, conforme a la calidad crediticia que les otorguen dos agencias calificadoras de
valores de reconocido prestigio internacional, incorporando para tal efecto ambas calificaciones en notas a sus estados
financieros. Dichas calificaciones deberán ser al emisor en escala nacional y en ningún caso podrán tener una antigüedad
superior a doce meses” a continuación se presentan las calificaciones de las agencias calificadoras de valores para las
subsidiarias de Regional.
HR Ratings inició la cobertura de Banco Regional el 9 de marzo de 2015. La calificadora ratificó la calificación de largo
plazo a HR AAA con Perspectiva Estable para StartBanregio y Banco Regional, mientras que la calificación de corto plazo
se mantuvo con la misma calificación con HR+1. Asimismo, HR Ratings asignó la calificación de HR AAA y HR+1 al
Programa Dual de CEBURES de carácter revolvente de StartBanregio.
El 24 de Mayo del 2021, Fitch Ratings ratifico las calificaciones de riesgo contraparte de largo plazo de Banco Regional,
S.A., y de Start Banregio, S.A. de C.V., revisada a ‘AA (mex)’desde ‘AA+ (mex)’, ratificó la modificación de la perspectiva de
las calificaciones de largo plazo de “Estable” a “Negativa”, y la calificación de corto plazo en ‘F1+(mex)’ de ambas
entidades, publicadas el 24 de Mayo del 2021. Asimismo, ratificó la calificación “F1+(mex)” de la porción de corto plazo
del programa dual de certificados bursátiles de Start Banregio, por hasta MXN $10,000 millones. Para mayor información
sobre esta metodología, los interesados pueden consultar el documento disponible en la página de internet
www.fitchratings.com.
HR Ratings 21- Julio-2020
Perspectiva Largo Plazo Corto Plazo
Banco Regional S.A. Estable HR AAA HR+1
StartBanregio S.A. de C.V. Estable HR AAA HR+1
Certificados Bursátiles Estable HR AAA HR+1
Fitch Ratings 24-mayo-2021
Perspectiva Largo Plazo Corto Plazo
Banco Regional S.A. Negativa AA(mex) F1+(mex)
StartBanregio S.A. de C.V. Negativa AA(mex) F1+(mex)
Certificados Bursátiles F1+(mex)
ESTRUCTURA CORPORATIVA
23
El 6 de Julio del 2021, Verum Calificadora de Valores confirmó las calificaciones de riesgo contraparte de largo plazo
‘AAA/M’ a Banco Regional, S.A., y de Start Banregio, S.A. de C.V., mientras que la calificación de corto plazo fue ‘1+/M’
para ambas entidades. La perspectiva de las calificaciones de largo plazo es “Estable”. Por otra parte, la porción de corto
plazo del programa dual de certificados bursátiles de Start Banregio, por hasta MXN $10,000 millones recibió la
calificación
Para mayor información sobre esta metodología, los interesados pueden consultar el documento disponible en la página
de internet www.verum.mx.
ESTRUCTURA CORPORATIVA
Para mayor información sobre la estructura corporativa de Regional, consulte el portal de Relación con Inversionistas de
Regional en la dirección electrónica: http://www.regional.mx
Verum Calificadora de Valores 06-Julio-2020
Perspectiva Largo Plazo Corto Plazo
Banco Regional S.A. Estable AAA/M 1+/M
StartBanregio S.A. de C.V. Estable AAA/M 1+/M
Certificados Bursátiles 1+/M
ESTRUCTURA CORPORATIVA
24
Consejo de Administración
CONSEJEROS PROPIETARIOS CONSEJEROS SUPLENTES
(*)(i) C.P. Jorge Humberto Santos Reyna (*) Ing. Isauro Alfaro Álvarez
(*) Lic. Oswaldo José Ponce Hernández Lic. Marcelo Zambrano Lozano
(*) Ing. Alfonso González Migoya Ing. Jorge Arturo Reyes García
(*) Ing. Francisco Rogelio Garza Egloff (*) Lic. Juan Carlos Calderón Guzmán
Lic. Héctor Cantú Reyes (*) C.P. Carlos Arreola Enríquez
La anotación (*) señala a los consejeros independientes. La notación (i) señala al Presidente del Consejo.
La información relacionada con este punto se puede consultar accediendo al documento a través del siguiente vínculo:
http://regional.mx en la sección de CorporateInformation/Board of Directors
Principales Funcionarios
Presidente del Consejo de
Administración
Regional
Director General
Regional
Director General
StartBanregio
Lic. Manuel G. Rivero Santos Lic. Manuel G. Rivero Zambrano Lic. Manuel G. Rivero Zambrano
Asesor de Proyectos Inmobiliarios y Director
SINCA
Ing. Enrique Navarro Ramírez
Director General de Banco
Regional Director de Finanzas y Planeación D.G.A. de Gestión de Riesgo
Lic. Héctor Cantú Reyes Ing. Enrique Navarro Ramírez Lic. Ramiro G. Ramírez Garza
Política de Dividendos
StartBanregio cuenta con una política de dividendos de acuerdo a los resultados de la operación, situación financiera,
necesidad de capital, consideraciones fiscales, expectativas de crecimiento y aquellos factores que los miembros del
Consejo de Administración o los accionistas estimen convenientes.
NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES
25
NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES
Derivado de que Start es una sociedad financiera de objeto múltiple, entidad regulada, por su relación patrimonial con
una institución de crédito, los estados financieros son preparados conforme al marco normativo contable aplicable a las
instituciones de crédito, emitido por la CNBV. Este marco normativo establece que las entidades deben observar los
lineamientos contables de las Normas de Información Financiera mexicanas (NIFs), emitidas y adoptadas por el Consejo
Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C. (CINIF), y demás disposiciones del marco normativo de información
financiera emitido por la CNBV que resultan de aplicación, contemplando normas específicas de reconocimiento,
valuación, presentación y revelación. Asimismo, conforme a lo establecido en las normas contables, no es necesaria la
reexpresión de los estados financieros a partir de enero del 2008, y los años previos se mantienen expresados en pesos
del último periodo de actualización, que en este caso es diciembre del 2007.
Start ha elaborado su balance general considerando su nivel de liquidez o exigibilidad, según sea el caso, así como su
estado de resultados conforme a la presentación requerida por la CNBV, el cual tiene por objetivo presentar información
sobre las operaciones desarrolladas por Start, así como otros eventos económicos que le afecten, que no necesariamente
provengan de decisiones o transacciones derivadas de los propietarios de la misma en su carácter de accionistas, durante
el período.
De conformidad con los Criterios Contables, a falta de un criterio contable específico de la Comisión, deberán aplicarse en
forma supletoria, conforme lo establecido en la NIF A-8 Supletoriedad, en dicho orden, las NIFs, las Normas
Internacionales de Información Financiera aprobadas y emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de
Contabilidad (International Accounting Standards Board, IASB), así como los Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados aplicables en los EE.UU., tanto de fuentes oficiales como no oficiales conforme a lo establecido en el Tópico
105 de la Codificación del Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (Financial Accounting Standards Board, FASB),
emitidos por el Financial Accounting Standards Board o, en su caso, cualquier norma de contabilidad que forme parte de
un conjunto de normas formal y reconocido.
De acuerdo con la NIF A-8 "Supletoriedad", mientras se utilice una norma supletoria, debe revelarse este hecho en notas
a los estados financieros, además de información tales como una breve descripción de la transacción, transformación
interna o evento que motivó la utilización de la norma supletoria; la identificación de la norma supletoria, organismo que
la emite, y fecha de vigencia; la fecha en que inició la supletoriedad, así como el periodo en el que la norma utilizada
inicialmente como supletoria se haya sustituido por otra norma supletoria y la cuantificación de sus impactos en los
estados financieros.
Adicionalmente, de conformidad con lo señalado en la Ley, la Comisión podrá ordenar que los estados financieros de las
instituciones de crédito se difundan con las modificaciones pertinentes, en los plazos que al efecto establezca.
NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES
26
NUEVOS CRITERIOS DE CONTABILIDAD APLICABLES A LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO, PARA HACERLOS CONSISTENTES CON LAS NORMAS DE INFORMACIÓN FINANCIERA NACIONALES E INTERNACIONALES
El 27 de diciembre de 2017, mediante Resolución Modificatoria publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF) la
CNBV emitió modificaciones a los criterios contables aplicables a las instituciones de crédito, en donde se incorporaron
ciertas NIFs al Criterio A-2 del Anexo 33 de la Circular Única de Bancos (CUB) y su entrada en vigor sería el 1 de enero de
2019. Sin embargo, el 15 de noviembre de 2018, 4 de noviembre de 2019 y el 4 de diciembre de 2020, a través de
Resoluciones Modificatorias publicadas en el DOF en dichas fechas, la CNBV fue difiriendo la entrada en vigor de estas
NIFs al 1 de enero de 2022.
A continuación se presenta un resumen de los principales cambios con aplicación el 1 de enero de 2022: NIF B-17 “Determinación del valor razonable”.- Esta NIF se emitió con el propósito de definir el concepto de valor
razonable como el precio de salida que sería recibido por vender un activo o pagado para transferir un pasivo en una
transacción ordenada entre participantes del mercado a la fecha de valuación, es decir, un valor actual basado en un
precio de salida, establecer en un solo marco normativo la determinación del valor razonable y estandarizar las
revelaciones correspondientes.
NIF C-3, Cuentas por cobrar.- Esta norma es aplicable a las cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar a
plazo menor de un año, las cuales deben reconocerse al valor razonable de la contraprestación a recibir, que
generalmente es el valor nominal, sin embargo debe evaluarse si el valor del dinero en el tiempo es importante en
atención al plazo de la cuenta y al modelo de negocios y, en su caso, reconocer desde inicio, el valor presente de la
cuenta por cobrar. Adicionalmente, se establece que la estimación para incobrabilidad de las cuentas por cobrar se
reconozca desde que el ingreso se devenga, con base en las pérdidas crediticias esperadas, debiendo presentar una
conciliación de la estimación de cada periodo presentado.
NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos.- Sustituye el boletín C-9 Pasivos, provisiones, activos y pasivos
contingentes y compromisos. Entre los principales cambios de la NIF C-9 con relación al boletín C-9 son: a) se disminuyó
del alcance de la NIF C-9 el tratamiento contable de los pasivos financieros, emitiéndose para ello la NIF C-19,
instrumentos financieros por pagar, y b) se ajustó la definición de pasivo, eliminándose el calificativo de virtualmente
ineludible y se incluyó el término probable disminución de recursos económicos.
NIF C-16, Deterioro de instrumentos financieros por cobrar (IFC).- Los principales requerimientos de esta norma
consisten en establecer que las pérdidas esperadas por deterioro de Instrumentos Financieros por Cobrar (IFC), deben
reconocerse cuando al haberse incrementado el riesgo de crédito se concluye que una parte de los flujos de efectivo
futuros del IFC no se recuperará.
NIF C-19, Instrumentos por pagar.-La NIF C-19, contiene el tratamiento contable de los pasivos financieros, e incluye
algunas precisiones sobre el tratamiento contable que puede darse a ciertas operaciones, como son: a) la posibilidad de
valuar, subsecuentemente a su reconocimiento inicial ciertos pasivos financieros a su valor razonable, cumpliendo ciertas
condiciones, b) valuar los pasivos a largo plazo a su valor presente en su reconocimiento inicial, c) se incluyen los
conceptos de costo amortizado y el de método de interés efectivo, para la valuación de los pasivos financieros, entre
otros.
NIF C-20, Instrumentos financieros por cobrar.- Se refiere a instrumentos de financiamiento por cobrar que se generan
por financiamiento de las cuentas por cobrar comerciales a largo plazo y de préstamos que las instituciones de crédito y
NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES
27
otras entidades dan a sus clientes, o bien instrumentos de deuda adquiridos en el mercado con el objeto de obtener
rendimiento. El principal cambio se refiere a la clasificación, se elimina el concepto de intención de adquisición y tenencia
y, en su lugar, se adopta el concepto de modelo de negocio para generar utilidades, consistentes en: 1) instrumentos de
financiamiento por cobrar, cuyo objetivo es obtener flujos contractuales, se valúan a su costo amortizado y, 2)
instrumentos financieros con fines de negociación, cuando se utilizan para generar una ganancia con base en su compra
venta, se tratan en la NIF C-2.
NIF D-1, Ingresos por contratos con cliente.- Los cambios más significativos consisten en establecer un modelo de
reconocimiento de ingresos basado en : i) la transferencia del control, base para la oportunidad del reconocimiento de
ingresos; ii) la identificación de las diferentes obligaciones a cumplir en un contrato, iii) la asignación de los montos de la
transacción entre las diferentes obligaciones a cumplir con base en precios de venta independientes; iv) incorporación del
concepto de cuenta por cobrar condicionada, al satisfacerse una obligación a cumplir y generarse un derecho
incondicional a la contraprestación porque sólo se requiere el paso del tiempo antes de que el pago de esa
contraprestación sea exigible; v) el reconocimiento de derechos de cobro, que en algunos casos, se puede tener un
derecho incondicional a la contraprestación antes de haber satisfecho una obligación a cumplir y; vi) la valuación del
ingreso considerando aspectos como el reconocimiento de componentes importantes de financiamiento, la
contraprestación distinta del efectivo y la contraprestación pagadera a clientes.
NIF D-2 Costos por contratos con clientes.- Separa la norma relativa al reconocimiento de ingresos por contratos con
clientes de la norma correspondiente al reconocimiento de los costos por contratos con clientes.
D-5, Arrendamientos.- Se introduce un único modelo de reconocimiento de los arrendamientos por el arrendatario y
requiere que éste reconozca los activos y pasivos de todos los arrendamientos con una duración superior a doce meses, a
menos que el activo subyacente sea de bajo valor. Se requiere reconocer un activo por derecho de uso del activo
subyacente arrendado y un pasivo por arrendamiento que representa su obligación para efectuar los pagos por
arrendamiento correspondientes. El principio básico de dicha NIF consiste en los dos siguientes aspectos:
a) El arrendatario debe reconocer un activo por derecho de uso de un activo subyacente y un pasivo por arrendamiento por su obligación de efectuar los pagos correspondientes al arrendamiento, a menos que el arrendamiento sea de corto plazo o que el activo subyacente sea de bajo valor.
b) El arrendador debe clasificar sus contratos de arrendamiento en operativos o financieros, dependiendo de la transferencia sustancial de los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de un activo subyacente. En los arrendamientos financieros, el arrendador da de baja el activo subyacente y reconoce una cuenta por cobrar. En los arrendamientos operativos, el arrendador no reconoce una baja del activo subyacente y reconoce los pagos por arrendamiento procedentes de los arrendamientos como ingresos, al devengarse.
Para los arrendatarios, tendrá los siguientes cambios más significativos:
El arrendatario deberá evaluar al comienzo de un contrato, si obtiene el derecho a controlar el uso de un activo identificado por un período determinado.
Se elimina la clasificación de arrendamientos como operativos o financieros (capitalizables) para un arrendatario, y éste reconoce un pasivo por arrendamiento considerando el valor presente de los pagos por arrendamiento y un activo por el derecho de uso por ese mismo monto.
NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES
28
Para el arrendatario se sustituye la naturaleza de los gastos por arrendamientos operativos en línea recta, con un gasto por depreciación o amortización de los activos por derecho de uso y un gasto por interés sobre los pasivos por arrendamiento de esta manera se homologa el tratamiento del gasto por arrendamiento de todos los arrendamientos.
Se modifica la presentación de los flujos de efectivo relacionados con los anteriores arrendamientos operativos, reduciendo las salidas de flujos de efectivo de actividades de operación e incrementando las salidas de flujos de efectivo de las actividades de financiamiento.
Se modifica el reconocimiento de la ganancia o pérdida cuando un vendedor-arrendatario transfiere un activo a otra entidad o arrienda ese activo en vía de regreso. En lugar de reconocer la ganancia o pérdida en función de la clasificación del arrendamiento en vía de regreso, ahora el vendedor-arrendatario sólo debe reconocer como una venta los derechos transferidos al comprador-arrendador que no le regresan (valor residual no garantizado del arrendamiento).
El reconocimiento de los arrendamientos para el arrendatario cambia de manera importante, sin embargo, para el
arrendador no hay cambios importantes en relación al anterior Boletín D-5 “Arrendamientos”, salvo por el requerimiento
de revelaciones adicionales.
Así mismo, la CNBV publicó el 13 de marzo de 2020 en el DOF, cambios a los criterios de contabilidad y metodologías de
calificación de la cartera crediticia aplicables a las instituciones de crédito. En estos cambios algunos criterios se
modifican y otros se derogan. Su entrada en vigor estaba programada para el 1 Enero de 2021, sin embargo, mediante
un comunicado de prensa derivado de la contingencia por el virus SARS CoV-2 (COVID-19) emitido el 8 de abril de 2020, la
CNBV postergó su entrada en vigor al 1 Enero de 2022. A continuación se presentan los criterios que tuvieron algún
cambio.
Criterios contable que se modifican:
A-2 "Aplicación de normas particulares"
A-3 "Aplicación de normas generales"
B-1 "Efectivo y equivalentes de efectivo"
B-3 "Reportos"
B-4 "Préstamo de valores"
B-6 "Cartera de crédito"
B-7 "Bienes adjudicados"
B-8 "Avales"
B-9 "Custodia y administración de bienes"
B-10 "Fideicomisos"
C-2 "Operaciones de bursatilización"
D-1 "Estado de situación financiera"
D-2 "Estado de resultado integral"
D-3 "Estado de cambios en el capital contable"
D-4 "Estado de flujos de efectivo"
Criterios contables que se derogan:
B-2 "Inversiones en valores"
NORMAS Y CRITERIOS CONTABLES
29
B-5 "Derivados y operaciones de cobertura"
B-11"Derechos de cobro"
C-1 "Reconocimiento y baja de activos financieros"
C-3 "Partes relacionadas"
C-4 "Información por segmentos"
NIFs que se incorporan al Criterio A-2 "Aplicación de Normas Particulares":
B-5 "Información financiera por segmentos"
B-11 "Disposición de activos de larga duración y operaciones discontinuadas"
B-12 "Compensación de activos financieros y pasivos financieros"
C-2 "Inversión en instrumentos financieros"
C-10 "Instrumentos financieros derivados y relaciones de cobertura"
C-13 "Partes relacionadas"
C-14 "Transferencia y baja de activos financieros"
C-22 "Criptomonedas
La administración de Start está en proceso de análisis de los efectos que tendrá en los estados financieros la adopción de
las modificaciones anteriores, bajo el entendido de que serán implementadas en el año 2022.
MEJORAS A LAS NIF 2021
NIF B-1, Cambios contables y correcciones de errores.- Se incluyó el requerimiento de reconocer prospectivamente el
efecto inicial de un cambio contable o de la corrección de un error cuando en la aplicación del método retrospectivo, sea
impráctico determinar dichos efectos iniciales.
Las disposiciones de esta mejora entraron en vigor a partir del 1 de enero de 2021, permitiéndose su aplicación
anticipada para el ejercicio 2020. Los cambios contables que surjan, en su caso, deben reconocerse en forma prospectiva.
La adopción de esta mejora no tuvo efectos en los estados financieros de Start
FUSIÓN
30
FUSIÓN
En cumplimiento a los acuerdos adoptados en la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el día 12 de
noviembre de 2019, ha sido aprobado por unanimidad en los términos del artículo 17 y 19 de la Ley para Regular las
Agrupaciones Financieras la FUSIÓN de las empresas FINANCIERA BANREGIO, S.A. de C.V., SOFOM, E.R., Banregio Grupo
Financiero y BANREGIO SOLUCIONES FINANCIERAS, S.A. DE C.V., SOFOM, E.R., Banregio Grupo Financiero, empresas
fusionadas que se extinguen, por START BANREGIO, S. A. de C. V., SOFOM, E.R. Banregio Grupo Financiero, como la
empresa FUSIONANTE que subsiste y que por unanimidad aprobaron instrumentar el Convenio de Fusión, con apego a las
bases aprobadas.
La Fusión surgió efectos el 5 de diciembre del 2019, fecha de su inscripción ante el registro público del comercio y se
reporto como Evento Relevante a la Bolsa Mexicana de Valores el día 9 de diciembre del 2019.
NOTA TÉCNICA
31
Nota Técnica
La información financiera contenida en este informe está basada en los estados financieros de StartBanregio y ha sido
preparada de acuerdo con las reglas y principios contables establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores
(CNBV) mediante los Criterios de Contabilidad para Sociedades Financieras Reguladas.
Debido a los cambios en las normas y criterios contables antes citados, las cifras correspondientes a los estados
financieros de los trimestres anteriores han sido homologadas con las disposiciones actuales, a fin de facilitar su
comparación y análisis.
A menos que se especifique lo contrario, las cifras del presente documento se exhiben en millones de pesos.
Ciertas cantidades y porcentajes incluidos en este documento han sido objeto de ajustes por redondeo.
Consecuentemente, las cifras presentadas en diferentes tablas pueden variar ligeramente y es posible que las cifras que
aparezcan como tal en ciertas tablas no sean una suma aritmética de las cifras que les preceden
Estados Financieros
Cifras en millones de pesos
32
ESTADOS FINANCIEROS
Estado de Resultados Trimestral
Estado de Resultados Acumulado
Ingresos por intereses 277 257 247 255 244 243
Gastos por intereses (241) (215) (189) (178) (163) (161)
Margen financiero 36 42 58 77 81 82
Estimación preventiva para riesgos crediticios 16 (28) 1 (15) (38) (1)
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 52 14 59 62 43 81
Comisiones y tarifas cobradas 24 17 18 22 20 13
Comisiones y tarifas pagadas (27) (20) (22) (25) (20) (15)
Intermediación (2) 1 0 (2) (5) (4)
Resultado por arrendamiento operativo 222 215 209 220 209 278
Otros ingresos (egresos) de la operación 59 46 67 89 63 94
Gastos de admistración y promoción (78) (63) (56) (102) (74) (83)
Resultado antes de participación en subsidiarias 250 210 275 264 236 364
Participación en subsidiarias 0 0 0 0 0 0
Resultado antes de impuestos a la utilidad 250 210 275 264 236 364
Impuestos a la utilidad causados (47) (67) (61) (118) (79) (103)
Impuestos a la utilidad diferidos (Neto) (27) 4 (17) 38 8 (2)
Resultado antes de operaciones discontinuadas 176 147 197 184 165 259
Operaciones discontinuadas
Resultado neto 176 147 197 184 165 259
1T214T203T201T20 2T20Estado de resultados trimestral 2T20
Ingresos por intereses 277 534 781 1,036 244 487
Gastos por intereses (241) (456) (645) (823) (163) (324)
Margen financiero 36 78 136 213 81 163
Estimación preventiva para riesgos crediticios 16 (12) (11) (26) (38) (39)
Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 52 66 125 187 43 124
Comisiones y tarifas cobradas 24 41 59 81 20 33
Comisiones y tarifas pagadas (27) (47) (69) (94) (20) (35)
Intermediación (2) (1) (1) (3) (5) (9)
Resultado por arrendamiento operativo 222 437 646 866 209 487
Otros ingresos (egresos) de la operación 59 105 172 261 63 157
Gastos de admistración y promoción (78) (141) (197) (299) (74) (157)
Resultado antes de participación en subsidiarias 250 460 735 999 236 600
Participación en subsidiarias
Resultado antes de impuestos a la utilidad 250 460 735 999 236 600
Impuestos a la utilidad causados (47) (114) (175) (293) (79) (182)
Impuestos a la utilidad diferidos (Neto) (27) (23) (40) (2) 8 6
Resultado antes de operaciones discontinuadas 176 323 520 704 165 424
Operaciones discontinuadas
Resultado neto 176 323 520 704 165 424
1T214T203T201T20 2T20Estado de resultados acumulado 2T21
Estados Financieros
Cifras en millones de pesos
33
Balance General: Activo y Pasivo
Disponibilidades 78 104 83 16 47 44
Inversiones en valores 0 0 0 0 0 0
Títulos para negociar 0 0 0 0 0 0
Títulos disponibles para la venta
Títulos conservados a vencimiento 0 0 0 0 0 0
Saldos deudores en operaciones de reporto 0 0 0 0 0 0
Derivados 0 0 0 0 0 0
Cartera de crédito vigente
Créditos comerciales 9,117 8,586 8,924 8,924 8,893 9,019
Actividad empresarial o comercial 8,969 8,440 8,780 8,785 8,727 8,858
Entidades financieras 148 146 144 139 166 161
Entidades gubernamentales 0 0 0 0 0 0
Créditos de consumo 88 83 86 90 89 94
Créditos a la vivienda 128 121 112 105 99 93
Total de cartera de crédito vigente 9,333 8,790 9,122 9,119 9,081 9,206
Cartera de crédito vencida
Créditos comerciales 218 170 146 123 189 183
Actividad empresarial o comercial 218 170 146 123 189 183
Entidades financieras 0 0 0 0 0 0
Entidades gubernamentales 0 0 0 0 0 0
Créditos de consumo 2 2 2 2 2 3
Créditos a la vivienda 20 22 25 24 24 24
Total de cartera de crédito vencida 240 194 173 149 215 210
Total de cartera de crédito 9,573 8,984 9,295 9,268 9,296 9,416
Estimacion preventiva para riesgos crediticios (256) (239) (225) (238) (277) (255)
Derechos de Cobro 9 3 0 0 0 0
Cartera de crédito (neto) 9,317 8,745 9,070 9,030 9,019 9,161
Otras cuentas por Cobrar (neto) 178 183 163 233 205 186
Bienes adjudicados 53 53 63 61 57 57
Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 269 304 305 295 314 287
Equipo en arrendamiento puro 6,179 6,050 5,809 6,061 5,832 5,929
Inversiones permanentes en acciones 0 0 0 0 0 0
Impuestos diferidos (neto) 478 483 465 504 511 510
Otros activos, cargos diferidos e intangibles 169 156 149 149 148 150
TOTAL ACTIVO 16,730 16,081 16,107 16,349 16,133 16,324
Pasivos bursátiles 2,911 2,860 2,912 2,428 1,969 2,005
Préstamos interbancarios y de otros organismos 9,312 9,443 9,201 9,531 9,790 9,801
Exigibilidad inmediata 0 0 0 0 0 0
Corto plazo 4,075 4,363 4,111 4,118 4,525 4,515
Largo plazo 5,237 5,080 5,090 5,413 5,265 5,286
Acreedores por reporto 0 0 0 0 0 0
Operaciones con valores y derivadas 0 0 0 0 0 0
Otras cuentas por pagar 542 585 781 1,054 867 833
ISR y PTU por pagar 2 3 3 52 48 62
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 540 582 778 1,002 819 771
Créditos diferidos 447 428 251 293 299 312
TOTAL PASIVO 13,212 13,316 13,145 13,306 12,925 12,951
2T21Balance General 1T20 2T20 1T214T203T20
Estados Financieros
Cifras en millones de pesos
34
Balance General: Capital Contable y cuentas de orden
Capital contribuido 976 976 976 976 976 976
Capital social 976 976 976 976 976 976
Capital ganado 2,542 1,789 1,986 2,067 2,232 2,397
Reservas de capital 1,690 1,466 1,466 1,363 1,363 1,973
Resultado neto 176 323 520 704 165 424
Resultado de ejercicios anteriores 676 0 0 0 704 0
Interés minoritario 0 0 0 0 0 0
TOTAL CAPITAL CONTABLE 3,518 2,765 2,962 3,043 3,208 3,373
TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE 16,730 16,081 16,107 16,349 16,133 16,324
OPERACIONES POR CUENTA PROPIA
Compromisos crediticios 9,439 9,621 9,419 9,445 9,121 11,301
Rentas por cobrar 5,127 4,941 4,623 4,548 4,800 4,834
Rentas devengadas no cobradas derivadas 84 108 328 82 92 92
de operaciones de arrendamiento puro
Intereses devengados no cobrados de cartera vencida 69 67 66 68 76 82
Suma 14,719 14,737 14,436 14,143 14,089 16,309
Otras cuentas de registro 6,795 6,818 6,831 6,820 6,885 7,584
TOTALES POR CUENTA PROPIA 21,514 21,555 21,267 20,963 20,974 23,893
2T21Balance General 1T20 2T20 1T214T203T20
Estados Financieros
Cifras en millones de pesos
35
Indicadores Financieros Criterio CNBV
El cuadro de indicadores que se presenta a continuación se elabora en cumplimiento de los criterios de revelación de
información financiera establecidos por la CNBV en la Circular Única de Bancos.
1. Índice de morosidad: Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre / Saldo de la cartera de crédito total al
cierre del trimestre 2. Índice de cobertura de cartera de crédito vencida: Saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del
trimestre / Saldo de la cartera de crédito vencida al cierre del trimestre 3. Índice de eficiencia operativa: Gastos de administración y promoción del trimestre anualizados / Activo totales
promedio 4. ROE: Utilidad neta del trimestre anualizada / capital contable promedio
5. ROA: Utilidad neta del trimestre anualizada / activo total promedio
6. Índice de capitalización a riesgos de crédito: Capital neto / activos sujetos a riesgo de crédito. El índice que se presenta
corresponde a StartBanregio. 7. Índice de Capitalización a riesgos totales: Capital neto / activos sujetos a riesgo de crédito, de mercado y de operación.
El índice que se presenta corresponde a StartBanregio. 8. Índice de liquidez: Activos líquidos / pasivos líquidos.
9. MIN después de estimación preventiva: Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado /
Activos productivos promedio del periodo
Datos promedio: ((Saldo del trimestre en estudio + Saldo del trimestre inmediato anterior)/2)
Datos anualizados: (flujo del trimestre en estudio) * 4
2T 20 3T 20 4T 20 1T 21 2T 21 2T20 1T21
1) Indice de morosidad 2.2% 1.9% 1.6% 2.3% 2.2% 7 p.b. (8) p.b.
2) Indice de cobertura de cartera
vencida 123% 130% 160% 129% 121% (177) p.b. (741) p.b.
3) Eficiencia operativa 2% 1% 3% 2% 2% 51 p.b. 22 p.b.
4) ROE 19% 28% 25% 21% 31% 1278 p.b. 1037 p.b.
5) ROA 4% 5% 5% 4% 6% 280 p.b. 232 p.b.
Indice de capitalización desglosado
6) Riesgos de crédito 15.6% 17.1% 17.1% 18.7% 19.1% 350 p.b. 36 p.b.
7) Riesgos de crédito y mercado 14.8% 16.3% 16.1% 17.1% 17.8% 301 p.b. 71 p.b.
8) Liquidez 2% 2% 0.4% 1.0% 1.0% (141) p.b. (6) p.b.
9) MIN 1% 3% 3% 2% 4% 291 p.b. 164 p.b.
ConceptoVariación 2T21TRIMESTRE
Certificación
36
CERTIFICACIÓN
"Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones,
preparamos la información relativa a StartBanregio, S.A. de C.V. SOFOM, E.R. Banregio Grupo Financiero contenida en el
presente reporte trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación".
1
19-Julio-2021
Información en relación a la operación de Derivados, solicitada con el oficio Núm. 151-2/76211/2009 por la CNBV y la SHCP
Emisora: START Banregio, S.A. de C.V., SOFOM, E.R., Banregio Grupo Financiero
Información al 30 de Junio del 2021 III.- Información cualitativa y cuantitativa i.- Discusión de la administración sobre las políticas de uso de instrumentos financieros derivados, explicando si dichas políticas permiten que sean utilizados únicamente con fines de cobertura o también con otros fines, tales como negociación.
a) Descripción general de objetivos para celebrar derivados. START Banregio, no tiene objetivos para celebrar derivados, dado que no tiene operaciones vigentes al 30 de Junio del 2021.
b) Instrumentos utilizados. Para START Banregio, no se tiene autorización de Banco de México para operar instrumentos financieros derivados. De esta forma, no se tienen operaciones vigentes ni se cuentan con instrumentos derivados estructurados al 30 de Junio del 2021.
c) Estrategias de cobertura o negociación. Cobertura: Al 30 de Junio del 2021, no se cuentan con operaciones vigentes de cobertura. Negociación: Al 30 de Junio del 2021, no se cuentan con operaciones vigentes de negociación.
d) Mercados de negociación. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.
e) Contrapartes elegibles. START Banregio, no tiene contrapartes para operar.
2
f) Políticas para la designación de agentes de cálculo o valuación. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene políticas para la designación de agentes de cálculo o valuación.
g) Principales condiciones o términos de los contratos. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.
h) Políticas de márgenes. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. Por lo que no existen políticas de margen.
i) Colaterales y líneas de crédito. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. De esta forma, no se tienen llamadas de margen.
j) Procesos y niveles de autorización requeridos por tipo de operación (cobertura simple, cobertura parcial, especulación).
Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.
k) Indicar si las operaciones están autorizadas por algún Comité. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.
l) Procedimientos de control interno para administrar la exposición a los riesgos de mercado y de liquidez en las posiciones de instrumentos financieros derivados.
Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.
m) Persona independiente que revisa dichos procedimientos. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.
n) Información sobre la integración de un Comité de Riesgos, reglas que los rigen y existencia de un manual de riesgos. (UAIR)
Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.
3
ii.- Descripción genérica sobre las técnicas de valuación, variables de referencia, supuestos aplicados, políticas y frecuencia de la valuación y acciones establecidas en función de la valuación obtenida. Quién hace la valuación, la emisora o un tercero? Metodología para determinar la efectividad de la cobertura, mencionando el nivel de cobertura con el que cuentan. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. iii.- Discusión de la administración sobre las fuentes internas y externas de liquidez que pudieran ser utilizadas para atender requerimientos relacionados con instrumentos financieros derivados. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. iv.- Explicación de los cambios en la exposición a los principales riesgos identificados y en la administración de la misma. Así como contingencias y eventos conocidos o esperados por la administración, que puedan afectarla en futuros reportes. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. Revelar cualquier situación o eventualidad, tales como cambios en el valor del activo subyacente o las variables de referencia, que implique que el uso del instrumento financiero derivado difiera de aquél con el que originalmente fue concebido, que modifique significativamente el esquema del mismo o que implique la pérdida parcial o total de la cobertura y que requiera que la Emisora asuma nuevas obligaciones, compromisos o variaciones en su flujo de efectivo de forma que vea afectada su liquidez (ejem. Llamadas de margen). Para efectos de lo anterior, también deberá presentarse el impacto en resultados o flujo de efectivo de las mencionadas operaciones en derivados. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. Adicionalmente, descripción y número de instrumentos financieros derivados que hayan vencido durante el trimestre y de aquellos cuya posición haya sido cerrada, así como el número y monto de llamadas de margen que, en su caso, se presentaron durante el trimestre. Asimismo, revelar cualquier incumplimiento que se haya presentado a los contratos respectivos. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. v.- Información cuantitativa conforme al formato contenido en la tabla 1 (datos en miles de pesos / usd)
4
Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. IV.- Análisis de sensibilidad Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes. iii.- Estimación del impacto en el estado de resultados y en flujo de efectivo, para cada escenario mencionado en el numeral anterior. Al 30 de Junio del 2021, START Banregio no tiene operaciones derivadas vigentes.