FUNDACION COLOMBIANA PARA EL DIAGNOSTICO Y TRATAMIENTO DE LAS ARRITMIAS CARDIACAS FUNDARRITMIA

NIT. 900.028.377-8BOGOTA D.C

VIGILADO SUPERSALUD

BALANCE GENERAL COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014Cifras en miles de pesos

Cuenta Nombre de cuenta NotaDiciembre de

2015Diciembre

de 2014Variación 2015-2014

% Valor

1105 Caja3

1.500 1.400 7% 1001110 Bancos cuentas corrientes 1.368.525 491.053 179% 877.4731120 Bancos cuentas de ahorro 166.981 1.901.131 -91% -1.734.151 DISPONIBLE 1.537.006 2.393.584 -36% -856.5781225 Certificados

43.300.000 2.065.502 60% 1.234.498

1245 Derechos fiduciarios 215.854 910 23631% 214.945 INVERSIONES 3.515.854 2.066.412 70% 1.449.4421302 Clientes nacionales

5

1.086.098 1.208.660 -10% -122.5611330 Anticipos, avances y depósitos 0 3.789 -100% -3.7891345 Ingresos por cobrar 31.202 25.571 22% 5.6311350 Retención sobre contratos 75.253 244.202 -69% -168.9491355 Anticipo de impuestos y contribuciones 8.057 17.462 -54% -9.4051380 Deudores varios 226.108 150 150638% 225.957 DEUDORES 1.426.718 1.499.834 -5% -73.1171415 Medicamentos

613.268 18.805 -29% -5.537

1420 Materiales medico quirúrgicos 43.108 38.822 11% 4.2871455 Materiales, repuestos y accesorios 731.370 147.021 397% 584.349 INVENTARIOS 787.746 204.647 285% 583.0991524 Equipo de oficina

7

16.740 47.431 -65% -30.6911528 Equipo de computación y comunicación 38.182 79.640 -52% -41.4581532 Equipo médico - científico 367.911 759.751 -52% -391.8411592 Depreciación acumulada -161.740 -722.998 -78% 561.259

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 261.093 163.824 59% 97.269

1705 Gastos pagados por anticipado8

14.999 8.896 69% 6.1021710 Cargos diferidos 6.902 18.894 -63% -11.992 DIFERIDOS 21.901 27.791 -21% -5.889 TOTAL ACTIVO 7.550.318 6.356.092 19% 1.194.227

2205 Nacionales 9 300.048 348.531 -14% -48.483 PROVEEDORES 300.048 348.531 -14% -48.4832335 Costos y gastos por pagar 348.483 243.851 43% 104.6322365 Retención en la fuente

1031.905 15.160 110% 16.745

2367 Impuestos a las ventas retenido 358 188 91% 1702368 Retención de ICA 1.715 9.008 -81% -7.2932370 Retenciones y aportes de nomina 39.652 3.150 1159% 36.5022380 Acreedores varios 0 3.606 -100% -3.606 CUENTAS POR PAGAR 422.113 274.963 54% 147.1502404 De renta y complementarios

114.263 0 100% 4.263

2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 0 6.656 -100% -6.6562412 De industria y comercio 12.555 11.038 14% 1.517

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 16.818 17.694 -5% -876

2505 Salarios por pagar

12

500 0 100% 5002510 Cesantías consolidadas 41.163 35.435 16% 5.7282515 Intereses sobre cesantías 4.711 4.031 17% 6802520 Prima de servicios 36 0 100% 362525 Vacaciones consolidadas 53.182 39.453 35% 13.730 OBLIGACIONES LABORALES 99.592 78.919 26% 20.6732615 Provisión para obligaciones fiscales 34.973 -100% -34.9732635 Provisión para contingencias 82.800 -100% -82.800

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 0 117.773 -100% -117.773

2840 Cuentas en participación13

250.000 100% 250.0002895 Otros pasivos 648.135 -100% -648.135 OTROS PASIVOS 250.000 648.135 -61% -398.135 PASIVO 1.088.572 1.486.015 -27% -397.443 3140 Fondo social

141.000 1.000 0% 0

3315 Reservas ocasionales 5.589.076 4.128.028 35% 1.461.0493605 Utilidad del ejercicio 871.670 741.049 18% 130.621 PATRIMONIO 6.461.746 4.870.077 33% 1.591.670 PASIVO MAS PATRIMONIO 7.550.318 6.356.092 19% 1.194.227

Diego Ignacio Vanegas CRepresentante Legal

Rafael Humberto BarreraRevisor FiscalT.P. No. 41120-T

Fernando Pardo PardoContador T.P.No.87649-T

FUNDACION COLOMBIANA PARA EL DIAGNOSTICO Y TRATAMIENTO DE LAS ARRITMIAS CARDIACAS FUNDARRITMIA

NIT. 900.028.377-8BOGOTA D.C

VIGILADO SUPERSALUDESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO DE 2015 Y 2014

Cifras en miles de pesos

Cuenta Nombre de cuenta NotaDiciembre de

2015Diciembre de

2014Variación 2015-2014

% Valor4110 Unidad funcional de consulta externa

157.200 10.000 -28% -2.800

4125 Unidad funcional de apoyo diagnostico 6.096.623 5.952.810 2% 143.8134135 Unidad funcional de mercadeo 0 4.720.666 -100% -4.720.666 INGRESOS OPERACIONALES 6.103.823 10.683.477 -43% -4.579.6534210 Rendimientos financieros

16510.368 1.581.638 -68% -1.071.270

4250 Recuperaciones 41.698 58.904 -29% -17.2064295 Diversos 20 310.853 -100% -310.833 INGRESOS NO OPERACIONALES 552.086 1.951.395 -72% -1.399.309 INGRESOS 6.655.909 12.634.871 -47% -5.978.9625105 Gastos operacionales 17 1.802.719 2.825.704 -36% -1.022.985 GASTOS OPERACIONALES 1.802.719 2.825.704 -36% -1.022.9855305 Financieros

18

11.331 480.965 -98% -469.6335315 Gastos extraordinarios presente

ejercicio 30 498 -94% -4695350 Gastos diversos 83 439.782 -100% -439.6995405 Impuesto de renta y complementarios 4.263 53.271 -92% -49.007 GASTOS NO OPERACIONALES 15.707 974.516 -98% -958.808 GASTOS 1.818.426 3.800.220 -52% -1.981.7946110 Unidad funcional de consulta externa

195.610 8.040 100% -2.430

6125 Unidad funcional de apoyo diagnostico 3.960.203 5.874.795 -33% -1.914.5926135 Unidad funcional de mercadeo 0 2.210.768 -100% -2.210.768 COSTOS 3.965.813 8.093.603 -51% -4.127.790 UTILIDAD DEL EJERCICIO 871.670 741.049 18% 130.621

Diego Ignacio Vanegas CRepresentante Legal

Rafael Humberto BarreraRevisor FiscalT.P. No. 41120-T

Fernando Pardo PardoContador T.P.No.87649-T

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (Miles de pesos)

1. ENTIDAD REPORTANTE

La Fundación Colombiana para el Diagnóstico y Tratamiento de las Arritmias Cardiacas Fundarritmia, es un ente de carácter privado, sin ánimo de lucro, creada mediante acta del 20 de Junio de 2004 de su Asamblea Constitutiva.

Tiene como objeto social el desarrollo de actividades en el campo de la medicina, especialmente en el área de electrofisiología, cardiología y medicina interna, tales como: servicios de consultoría, investigación, desarrollo y gestión de todos los campos referentes al área de su especialidad; la adquisición, fabricación y distribución de materiales y equipos destinados a los campos de la medicina; realizar proyectos de investigación, desarrollo y difusión de temas afines a su objeto; actividades educativas informales en el campo de la medicina.

Durante el 2015, se desarrolló la liquidación del contrato de concesión No. 203 de 2008, para la adecuación, dotación, puesta en funcionamiento y prestación del servicio de electrofisiología y arritmias cardiacas del Hospital Militar Central, con el cual se creó la Union Temporal Fundarritmia -SS UT, con participación de Fundarritmia del 90% y de Hospital Santa Sofía del 10%.

El 1 de enero de 2015 el Hospital Militar Central suscribe con Fundarritmia el contrato N° 001/2015 para “Prestación de Servicios Profesionales Incluidos Mantenimiento de Equipos, Mantenimiento de Instalaciones y el Suministro de los Insumos para realizar los procedimientos en el Servicio el Electrofisiología Cardiovascular del Hospital Militar Central" otorgado mediante la modalidad de selección abreviada. El contrato tiene duración de tres años.

2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Las prácticas contables y normas sobre presentación de los estados financieros seguidas por Fundarritmia, se enmarcan dentro de las normas de contabilidad generalmente aceptadas contenidas en el Decreto 2649 de 1993 y la aplicación del plan único de cuentas establecido por la Superintendencia Nacional de Salud para las instituciones prestadoras de servicios de salud que sean personas jurídicas de naturaleza privada, según la Resolución 1474 del 23 de octubre de 2009.

PresentaciónLos estados financieros adjuntos reflejan la situación financiera de Fundarritmia como entidad individual, de conformidad con principios de contabilidad de generalmente aceptados.

Unidad de medida

La moneda utilizada por la entidad para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, los estados financieros y sus notas se muestran en miles de pesos.

ValuaciónPara los rubros que se detallan a continuación se emplean los siguientes criterios de medición aconsejados por la técnica contable:

Activos fijosLas propiedades y equipos son registrados al costo. Toda venta o retiro de tales activos se descarga por el valor neto en libros, y la diferencia entre el precio de venta y el valor neto en libros se lleva a los resultados del ejercicio.

Las adiciones y mejoras que aumentan significativamente la vida útil de los activos se registran como mayor valor, y los desembolsos por mantenimiento y reparaciones que se realicen para la conservación de estos activos se cargan a gastos.

La depreciación se registra por el sistema de línea recta, de acuerdo con los estimados de vida útil de los respectivos activos:

Computadores y muebles 5 años

Maquinaria y equipos 10 años

Gastos pagados por anticipado

Comprenden gastos pagados por anticipado, los cuales se causan al gasto durante su vigencia.

Cargos diferidos

Los cargos diferidos corresponden al gasto por la adecuación de la adecuación de consultorios médicos, los cuales se amortizan en tres años; y la adquisición de licencias amortizables hasta treinta y seis meses.

Pasivos laborales

Los pasivos laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al final de cada ejercicio con base en las disposiciones legales.

Obligaciones tributarias

Fundarritmia es contribuyente del impuesto de renta y complementarios conforme al régimen tributario especial, en virtud del cual está sometido a este Impuesto sobre el beneficio neto o excedente a la tarifa única del 20%. Sin embargo, al invertir todos los excedentes del año corriente en las actividades propias de la entidad, queda exenta del pago de impuestos.

En virtud de normas legales el excedente generado en la no procedencia de egresos es gravado a la tarifa del 20%.

Incorporación participación en Unión Temporal

El siguiente estado financiero de Fundarritmia presenta la incorporación de la participación del 90% en la Unión Temporal, de acuerdo a la metodología establecida en la circular externa No. 115-006 de la Superintendente de Sociedades, para el modelo de contrato de colaboración de la modalidad de activos conjuntos.

Transición a la NIIF para las Pymes Fundarritmia pertenece al grupo Nª 2 por tener una planta de personal entre 11 y 50 empleados, a la vez que, sus activos son menores a 30.000 SMLV y no cumple con los requisitos del grupo Nª 1.

De conformidad con el Decreto 2496 de 2015 que modificó el Decreto 2420 de 2015, el periodo de transición a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para las Pymes es del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2016, para los preparadores de información financiera clasificados en el Grupo 2 que hacen parte del Sistema General de Seguridad Social en Salud y Cajas de Compensación Familiar

NOTAS AL BALANCE GENERAL

NOTA 3. DISPONIBLE.

Corresponde al saldo en caja de Fundarritmia y la participación en la Unión Temporal y el saldo las cuenta de ahorros y corriente y la participación en la Unión Temporal.

A cierre de año no existen partidas conciliatorias.

Cuenta Valor

-miles de pesos Caja 1.500 Cuenta corriente 1.368.525 Cuenta de ahorros 13.843 Participación cuentas - Unión Temporal 153.138 TOTAL 1.537.006

NOTA 4. INVERSIONES.Corresponde a las siguientes inversiones.

Cuenta Valor -miles de pesos

Certificado depósito a término - CDT 3.300.000 Carteras colectivas 215.854 TOTAL 3.515.854

NOTA 5. DEUDORES.Corresponde a los siguientes conceptos:

Tercero Detalle Valor -miles de

pesos Contrato con HMC Servicios médicos nov y dic/ 2015 1.085.798Clientes consultorios Servicios médicos 300 Subtotal clientes 1.086.098

Contrato HMC Retención reembolsable para posibles glosas de jul a nov / 2015 75.253

Banco Corpbanca Helm Rendimientos causados del CDT 31.202

Retención en la fuente Retención sobre ingresos financieros 8.057

Deudores Por cobrar a empleados 304 Incapacidades médicas por cobrar 804

Participación Unión Temporal SS-UT Anticipo distribución de excedentes 225.000

Subtotal deudores varios 226.108

TOTAL 1.426.718

NOTA 6. INVENTARIOS.Corresponde al saldo valorizado del inventario a 31 de diciembre de 2015 por:

Cuenta Valor -miles de

pesos Dispositivos médicos (generadores, electrodos, introductores, catéteres y conectores)

731.370

Insumos médicos quirúrgicos 43.108 Medicamentos 13.268 TOTAL 787.746

NOTA 7. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOCorresponde a los activos que la Fundación ha adquirido en curso normal de su desarrollo de servicios médicos en consultorios y en las labores administrativas, los cuales se detallan así:

Cuenta Costo de adquisición

Depreciación acumulada

Saldo en libros

Muebles y equipos de oficina 16.740 16.740 - Equipo de computación y comunicación

38.182 22.215 15.967

Equipo médico científico 367.911 122.785 245.126 TOTAL 422.832 161.739 261.093

NOTA 8. DIFERIDOSCorresponde al valor por amortizar por:

Cuenta Valor -miles de

pesos Pólizas civil profesional medica 14.999 Licencias sistema operativo de computadores 6.902 TOTAL 21.901

NOTA 9. PROVEEDORESRepresentan a los proveedores para la adquisición de bienes y servicios necesarios para obtener los ingresos en desarrollo del objeto principal, por $300.048.

NOTA 10. CUENTAS POR PAGARCorresponde a valores por pagar por los siguientes conceptos:

Cuenta Detalle Valor -miles de

pesos Costos y gastos por pagar

Gastos médicos, gastos y caja menor 348.483

Retención en la fuente 31.905 Impuestos a Las Ventas Retenido 358 Impuesto industria y Comercio retenido 1.715 Aportes salud, pensiones y ARL nómina de diciembre de 2015 39.652 TOTAL 422.113

NOTA 11. IMPUESTOS POR PAGARCorresponde a impuestos por pagar por los siguientes conceptos:

Cuenta Valor -miles de

pesos Impuesto de renta - estimación impuesto 2015 4.263 Impuesto industria y comercio Bogotá - sexto bimestre 2016

12.555

TOTAL 16.818

NOTA 12. OBLIGACIONES LABORALESCorresponde a saldo de vacaciones consolidadas y provisión para prestaciones sociales así:

Cuenta Valor -miles de pesos

Saldo de nómina por pagar 500 Saldo prima de servicios por pagar 36 Cesantías 2015 - pagadas en febrero 2016 41.163 Intereses cesantías - pagadas en enero 2016 4.711 Vacaciones consolidadas 2015 53.182 TOTAL 99.592

NOTA 13. OTROS PASIVOSCorresponde al anticipo recibido de las distribuciones de excedentes de la Unión Temporal –UT por $250.000.

NOTA 14. PATRIMONIO

El patrimonio de la Fundación es de $6.461.746, representados así:

o Fondo Social por $1,000 corresponde a aporte de los asociados que constituyeron la Fundación.

o Asignaciones permanentes por $5.589.076 corresponde a: utilidades acumuladas de Fundarritmia por $ 5.235.777 y la participación en las utilidades acumuladas de Unión Temporal Fundarritmia-SS por $ 353.299

o Utilidad de ejercicio por $871.670 que se componen de: utilidad de Fundarritmia por $846.832 y la participación en la utilidad del ejercicio de Unión Temporal Fundarritmia-SS por $24.838

NOTAS AL ESTADO DE RESULTADOS

NOTA 15. INGRESOS OPERACIONALESCorresponden a los siguientes conceptos:

Cuenta Valor -miles de

pesos Servicios contrato Unidad de Electrofisiología Hospital Militar Central 6.098.370

Participación ingresos de Unión Temporal (1.747) Subtotal Unidad funcional apoyo diagnostico 6.096.623

Servicios en consultorios – consulta externa 7.200 TOTAL 6.103.823

NOTA 16. INGRESOS NO OPERACIONALES

Corresponde a los siguientes conceptos:

Cuenta Detalle Valor -miles de

pesos

BonificacionesDispositivos entregados por volumen de compras y descuentos obtenidos

370.294

Rendimientos financieros CDT Rendimientos CDT

133.941

Rendimientos financieros Rendimientos cuentas de ahorros 4.843 Participación ingresos Unión Temporal Rendimientos financieros

1.290

Subtotal rendimientos financieros 510.368

Recuperación de provisionesReversión mayor valor provisión impuesto de renta y reintegro de gastos

41.698

Otros Ajuste al peso 20Total 552.086

NOTA 17. GASTOS ADMINISTRATIVOSCorresponden gastos necesarios para apoyar las actividades administrativas y financieras de la entidad, por los siguientes conceptos:

Concepto Total- miles de pesos

Salarios 865.619 Honorarios 148.838 Impuestos 92.263 Arrendamientos 27.308 Servicios 70.828 Mantenimiento 44.065 Gastos de viaje 5.903 Amortización /seguros 336.439 Depreciación 46.607 Equipos para HMC 111.054 Diversos 53.795 TOTAL 1.802.719

NOTA 18. GASTOS NO OPERACIONALESCorresponde a los siguientes conceptos:

Cuenta Detalle Valor -miles de

pesos Gastos bancarios y financieros Gastos de las cuentas bancarias 4.432

Prima en compra de CDT 3.010 Participación ingresos Unión Temporal Gastos bancarios 3.889

Subtotal gastos financieros 11.331

Gastos extraordinarios Impuestos asumidos 30Gastos diversos Donación 83

Impuesto de renta Provisión impuesto vigencia 2015 4.263 Egresos no operacionales 15.707

NOTA 19. COSTO DE VENTASErogaciones relacionadas directamente con la generación de los ingresos, por los siguientes valores:

Concepto Total- miles de

pesos Dispositivos 1.998.879 Honorarios médicos 839.226 Nomina 559.536 Insumos 271.313 Mantenimiento 165.329 Servicio medico 58.705 Arriendo 55.365 Servicios públicos 11.850 Subtotal Unidad funcional apoyo diagnostico 3.960.203

Honorarios médicos consulta externa 5.610Costos 3.965.813