Nota

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

Gerencia de Sociedades de Auditora

Ao de los Derechos de la Persona con Discapacidad y del Centenario del Nacimiento de

Jorge Basadre Grohmann

CONCURSO PBLICO DE MRITOS N 07-2003-CG

Informacin General de la Entidad

Razn Social

EMPRESA DE SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO MUNICIPAL HUANCAYO SOCIEDAD ANONIMA CERRADA SEDAM HUANCAYO S.A.C

R.U.C.:N 20121796857

Representante Legal:Lic. VICTOR DAVID PONCE ZENTENO Gerente General (e)

Domicilio Legal

Direccin:Jr. Junn N 987 Huancayo

Telfono:064-239041 / 064-237124

I.TRMINOS DE REFERENCIA

a.Antecedentes de la entidad

Por Decretos Legislativos Ns 574 y 601 el Servicio de Agua Potable y Alcantarillado se transfiere a la Municipalidad provincial de Huancayo, que anteriormente estaba constituido como SEDAJUNIN con Unidades Operativas en las Provincias de Concepcin, Jauja, Tarma, Chanchamayo, Yauli, la Oroya, y posteriormente por acuerdo de la Junta Empresarial del 30 de Enero de 1992, se procede a la independizacin de cada una de las Unidades Operativas para su administracin Directa a cargo de cada Municipalidad Provincial.

Su Base Legal es el Decreto Supremo N 139-90 del 29 de Octubre de 1990.

b.Descripcin de las actividades principales bajo examen

SEDAM HUANCAYO S.A.C. tiene como finalidad mantener y administrar los servicios de Agua Potable y Alcantarillado, bajo los principios de calidad y continuidad a la poblacin que se encuentra bajo su mbito jurisdiccional.

Actividad Principal

Son de utilidad y necesidad pblica y de inters social, acta con arreglo a los Lineamientos de Poltica General con funciones especficas en los aspectos de Planeamiento, programacin, financiamiento, normativa, preparacin de proyectos, ejecucin de obras, asesora, asistencia tcnica, supervisin y evaluacin de resultados, con la finalidad de fijar y actualizar tarifas para los servicios que presta, concordante a las disposiciones de la Superintendencia Nacional de Saneamiento y otros relacionados con la Produccin y Distribucin del Agua Potable.

c.reas crticas a evaluar

Facturacin y cobranzas

Catastro tcnico comercial

Logstica compras directas

Personal

Operacin y mantenimiento del Sistema de agua potable y alcantarillado.

d.Alcance y perodo de la auditora.

d.1Tipo de Auditora

Auditora Financiera Operativa

d.2Perodo de la Auditora

Ejercicio Econmico 2003

e.Objetivo de la auditora.

Objetivos de la Auditora Financiera

Objetivo General

e.1Emitir opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e Informacin Complementaria, preparados por la Empresa de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Municipal Huancayo Sociedad Annima Cerrada SEDAM HUANCAYO al 31.DIC.2003, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes.

Objetivos Especficos

e.1.1Determinar si los estados financieros preparados por la entidad, presentan razonablemente su situacin financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados.

Objetivos del Examen Especial de la Informacin Presupuestaria

Objetivo General

e.2Emitir opinin sobre la razonabilidad de la informacin presupuestaria preparada por la Empresa de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado Municipal Huancayo Sociedad Annima Cerrada SEDAM HUANCAYO al 31.DIC.2003, para la Cuenta General de la Repblica; as como del grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el presupuesto institucional, en cumplimiento a lo establecido en la Directiva N 013-2001-CG/B340, aprobada mediante Resolucin de Contralora N 117-2001-CG de 27.JUL.2001.

Objetivos Especficos

e.2.1Evaluar la aplicacin del cumplimiento de la normativa vigente en las fases de programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto institucional teniendo en cuenta las medidas complementarias de austeridad o restriccin del gasto pblico.

e.2.2Establecer el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previstos en el presupuesto institucional, concordantes con las disposiciones legales vigentes.

Objetivos de aspectos operativos

e.3Evaluar la implantacin, funcionamiento y efectividad del Sistema de Control Interno en las reas de produccin, distribucin de agua potable, comercializacin, infraestructura sanitaria (obras), ingeniera y reas administrativas vinculadas directamente con la misin y objetivos de la entidad, identificando y determinando el grado de solidez, eficiencia y eficacia de los controles clave que aseguren a la entidad el cumplimiento de sus objetivos y metas. Teniendo incidencia en las reas de contabilidad, planificacin, logstica, recursos humanos, activos fijos, aspecto Legal, Tributario, Sistema Computarizado.

e.4Evaluar la gestin administrativa y operativa de la entidad en cuanto al cumplimiento de las metas y objetivos previstos y resultados esperados, incidiendo en actividades primordiales propias de su naturaleza, determinando los resultados obtenidos en funcin a eficiencia, eficacia y economa; incidiendo en los costos operativos de produccin.

e.5Evaluar el proceso de facturacin por prestacin de servicios de agua potable y alcantarillado, cobranzas, corte de suministro por morosidad, aplicacin tarifaria, contrato de nuevos usuarios de agua y alcantarillado y catastro de usuarios.

e.6Evaluar la captacin, tratamiento y distribucin de agua potable el mantenimiento preventivo y correctivo del sistema de distribucin de agua y alcantarillado, con la finalidad de determinar la eficiente operatividad del sistema y la distribucin oportuna en calidad, cantidad y continuidad de acuerdo a las Normas tcnicas y legales.

e.5Evaluar el uso de suministro diversos, perodo de ejecucin y liquidacin de obras, estudios y ejecucin de proyectos con la finalidad de verificar su incorporacin definitiva como activos fijos de la empresa.

e.6Evaluar los procesos judiciales que fueron adversos a la empresa y los procesos pendientes con el propsito de establecer el grado de porcentaje de litigios favorables y/o contingencias a favor o en contra de la Empresa.

e.7Evaluar las decisiones financieras ejecutadas en la empresa en el rubro operativo y de inversiones as como el endeudamiento interno, para verificar el uso de los recursos financieros con eficacia, eficacia y economa.

e.8Evaluar las contingencias tributarias asumidas por la empresa a consecuencia de las fiscalizaciones tributarias efectuadas por la SUNAT.

e.9Evaluar el desarrollo e implementacin de los sistemas de informacin referente a la actualizacin catastro de clientes, redes de agua potable, desarrollo del sistema de gestin comercial y desarrollo de los sistemas administrativos.

e.10Evaluar el proceso de las Licitaciones y/o Concursos Pblicos declarados desiertos, verificando las causas que sustentaron tal declaracin y que fueron informados por la Empresa durante el perodo 2003 y evaluar las adjudicaciones directas y las de menor cuanta que comprenden adquisiciones de bienes, servicios de consultora, asesora, supervisin, ejecucin de obras, etc., determinando el uso racional y eficiente de los recursos financieros y su concordancia con las Normas Legales vigentes.

e.11Efectuar el seguimiento a la implementacin de las recomendaciones de las auditoras financiero operativas realizadas por los rganos conformantes del Sistema Nacional de Control, conforme a lo establecido por la Directiva N 014-2000-CG/B150 aprobada por Resolucin de Contralora N 279-2000-CG del 29.DIC.2000.

II.CARACTERSTICAS DEL TRABAJO

a.Lugar y fecha de inicio de la auditora

La auditora se llevar a cabo en la Provincia de Huancayo Departamento de Junn y dar inicio a la firma del Acta de Instalacin de la Comisin de Auditora.

b.Fecha de Entrega de informacin

Los Estados Financieros, Notas, Anexos e Informacin Complementaria y Presupuestaria en general, as como otra informacin que se requieran para cumplir con su labor, sern entregados a la Sociedad designada: El da de inicio de la auditora.

c.Presentacin del Plan de Auditora y Programa de Auditora

La Sociedad debe remitir a la Contralora General el plan y programa de auditoras ajustadas en base al diagnstico y anlisis de riesgos de auditora realizado, as como la determinacin de objetivos especficos, cronograma de ejecucin, en un plazo de quince (15) das calendario contados desde la fecha de inicio de la auditora. Dicha informacin tambin se entrega en dispositivo de almacenamiento magntico o digital.

d.Plazo de realizacin de la auditora y fecha de entrega de informes por la Sociedad.

La entrega de los informes deber efectuarse en el siguiente plazo:

Informes de Auditora Financiera, aspectos operativos y Examen Especial a la Informacin Presupuestaria: A los (45) das hbiles, contados a partir de la fecha de inicio de la auditora.

Informe Especial

Si durante la ejecucin de la accin de control se evidencian indicios razonables de la comisin de delito as como excepcionalmente, la existencia de perjuicio econmico no sujeto a recupero administrativo, la comisin auditora, en cautela de los intereses del Estado y sin perjuicio de la continuidad de la respectiva accin de control emitir con la celeridad del caso, un Informe Especial con el debido sustento tcnico y legal en cumplimiento de la NAGU 4.50 y modificatorias.

La auditora debe ser ejecutada de conformidad a la siguiente normativa:

Normas de Auditora Generalmente Aceptadas NAGAs.

Normas Internacionales de Auditora NIAS.

Normas de Auditora Gubernamental NAGU, aprobada con Resolucin de Contralora N 162-95-CG de 22.SET.95 y sus modificatorias.

Manual de Auditora Gubernamental MAGU, aprobada con Resolucin de Contralora N 152-98-CG de 18.DIC.98.

Directiva N 013-2001-CG/B340, aprobada con Resolucin de Contralora N 117-2001-CG de 27.JUL.2001.

Guas de Auditora y Disposiciones de Control emitidas por la Contralora General de la Repblica.

Otras normas aplicables a la profesin contable.

e.Costo de la Auditora

El costo de la auditora solicitada comprende:

Retribucin Econmica

S/.

28.000,00

Impuesto General a las Ventas (IGV)

S/.

-

TOTAL

S/.

28.000,00

Son:Veintiocho mil y 00/100 Nuevos Soles, a todo costo.

El Impuesto General a las Ventas (IGV) resultante al momento de la cancelacin ser asumido por la entidad.

f.Forma de Pago

La Entidad sealar la forma de pago de la retribucin econmica conforme al siguiente detalle:

Hasta 50% de adelanto de la retribucin econmica, previa presentacin de carta fianza.

El saldo o totalidad de la retribucin econmica se cancela a la presentacin del ltimo informe de auditora.

g.Garantas Aplicables al Contrato

Los auditores otorgarn a favor de la Entidad:

A la firma del Contrato, una Carta Fianza incondicional, irrevocable, solidaria y de realizacin automtica en el pas a solo requerimiento de la entidad, sin beneficio de excusin, emitida por Institucin Bancaria o Financiera autorizada por la Superintendencia de Banca y Seguros por el 20% del monto total del Contrato (retribucin econmica, IGV y gastos); vlida hasta (60) das calendario despus de la entrega del ltimo informe de auditora del perodo examinado, y de ser el caso en su oportunidad;

Otra Carta Fianza en las mismas condiciones, por el equivalente al monto de adelanto de la retribucin econmica ms IGV, vlida hasta la fecha de entrega del ltimo informe de auditora del perodo examinado.

h.Informes de auditora

Al trmino de la auditora, la Sociedad presentar al titular de la entidad examinada los siguientes ejemplares debidamente suscritos, sellados y visados en cada folio, dentro de los plazos sealados en el contrato:

Seis (06) Ejemplares de los Informes de Auditora Financiera, aspectos operativos y Examen Especial a la Informacin Presupuestaria.

Asimismo, debern elevar en forma simultnea a la Contralora General, una (01) copia de cada informe emitido, adjuntando un disquete 3.5 H.D. versin Word For Windows, conteniendo los informes desarrollados.

Adicionalmente, deber remitir al titular de la Entidad y a la Contralora General, un disquete conteniendo el Resumen del Informe de Auditora en el Sistema de Auditora Gubernamental SAGU, segn corresponda en cumplimiento de la Directiva N 009-2001-CG/B180, aprobada por Resolucin de Contralora N 070-2001-CG de 30.MAY.2001.

i.Conformacin del Equipo de Auditora

El equipo de Auditora propuesto debe estar integrado por profesionales con experiencia y capacitacin en Auditora, requirindose que el Supervisor y el Jefe de Equipo sean de condicin permanente en la Sociedad.

Asimismo, se requiere contar con los siguientes especialistas, quienes debern contar con experiencia y capacitacin a fines a su profesin.

Un (01) Ingeniero Sanitario, con experiencia en Pozos Tubulares y Planta de tratamiento de Agua Potable.

Un (01) Ingeniero de sistemas, con experiencia en anlisis de diseo, implementacin del sistema de informacin redes.

Un (01) Ingeniero con especialidad en sistema de informacin Geo Referencial (GIS).

Un (01) Abogado, con experiencia en la parte laboral y civil

l.Reembolso de Gastos de Publicacin

La Sociedad que obtenga la designacin deber abonar en la Tesorera de la Contralora General o mediante depsito bancario dentro de los diez (10) das calendario de publicada la resolucin, la parte proporcional del importe de los gastos de publicacin (CONVOCATORIA) del presente Concurso, que ser fijado de acuerdo al monto de la retribucin econmica de cada auditora adjudicada de conformidad con lo establecido en el Art. 43 del Reglamento para la Designacin de Sociedades de Auditora.

ll.Aspectos de Control

El desarrollo de la Auditora; as como, la evaluacin del Informe resultante, se debe efectuar de acuerdo a la normativa vigente de control. La Contralora General, de acuerdo al Art. 24, de la Ley N 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, podr disponer su reformulacin, cuando su elaboracin no se haya sujetado a la normativa de control.

Asimismo, la Contralora General puede efectuar, en cualquier momento y en forma inopinada, visitas de trabajo a la entidad examinada y/o a las sociedades con los fines de supervisin de auditora.

m.Representante

Se acredita al CPC. Hober Estrella Crdenas, Jefe del rgano de Control Institucional, con facultad suficiente para actuar de coordinador en la elaboracin de las Bases del Concurso y en calidad de observador en la apertura de propuestas tcnicas en la fecha que se indique en la Convocatoria a publicarse en el Diario Oficial El Peruano.

Dicho representante se encargar igualmente de visar las credenciales que sean presentadas por las Sociedades al momento de visitar la entidad, para cuyo efecto se otorgarn las facilidades del caso.

Nota.-Cuando la Entidad no cuente con Oficina de enlace, no es necesario que la Sociedad presente la Credencial visada por el representante de dicha entidad.

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