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LA IMPLEMENTACION

PRACTICA DEL SARLAFT DESDE

LA PERSPECTIVA DEL CLIENTE

Medición, Control y Monitoreo de

Riesgos

14 de Agosto de 2009

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IMPLEMENTACION DE UN SISTEMA DE ADMINISTRACION DE RIESGO EFICAZ

ATEMPERADO A LA NORMATIVIDAD Y CARACTERISTICAS PROPIAS

EL RIESGO LA/FT EN CONTEXTO CON EL NEGOCIO

CRITERIO Y RESPONSABILIDAD

COMITÉ DE CUMPLIMIENTO:

UN ORGANO CONSULTIVO EN LA TOMA DE DESICIONES

LAS TIPOLOGIAS SON CONDUCTAS TIPICAS NO MAXIMAS DE LEY

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METODOLOGÌA SARLAFT

1. Medición

• Establecer las metodologías de medición o evaluación con el fin de

determinar la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo deLA/FT y su impacto en caso de materializarse frente a cada uno delos factores de riesgo y los riesgos asociados.

• A efectos de realizar una medición o evaluación consolidada de losfactores de riesgo y los riesgos asociados.

1. Control

2. Monitoreo

AGENDA

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SARLAFT NIVEL MACRO

CLIENTESVariables: Cliente, Canales, Jurisdicciones y Productos

PROCESOSVariable: Pruebas de Control

PRODUCTOSVariable: Pruebas de Control

SISTEMA DE

APLICACIÓNMatrices de Riesgo

MONITOREO

TRANSACCIONALVariables. Cualitativas- Cuantitativas

CONSOLIDACIÓNDEL RIESGO

75%

20%

5%

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MEDICIÓN

CLIENTES

CLIENTE

Tipo Persona

R. Bajo

JURISDICCIÓN

NacionalidadUbicaciónGeográfica

(Ofi)

PRODUCTOS

R. Alto R. Moderado

Act.Económica

Patrimonio

R. Muy Bajo

CANALES

FACTORES DE RIESGO VALORACIÓN DE VARIABLES CUALITATIVAS POR FACTOR

RIESGO INHERENTE

75%

10%

10%

5%R. BajoR. Alto R. Moderado R. Muy Bajo

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MEDICIÓN

CLIENTES

CLIENTE

Segmentación

JURISDICCIÓN

PRODUCTOS

CANALES

FACTORES DE RIESGO

R. BajoR. Alto R. Moderado R. Muy Bajo

RIESGO RESIDUAL

75%

10%

10%

5%R. BajoR. Alto R. Moderado R. Muy Bajo

R. BajoR. Alto R. Moderado R. Muy Bajo

VALORACIÓN DE VARIABLES CUANTITATIVAS POR FACTOR

Perfilamiento

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MEDICIÓN

CLIENTESNIVEL DE RIESGO VALOR LIMITE

INFERIORLIMITE SUPERIOR COLORIMETRÍA

MUY BAJO 1 1 1.75

BAJO 2 1.76 2.5

MODERADO 3 2.51 3.25

ALTO 4 3.26 4

Riesgo en Vinculación

Muy Bajo Bajo Moderado Alto

RiesgoT

ransaccional 4

3

2

1

1 2 3 4

Alto

Moderado

Bajo

Muy Bajo

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MEDICIÓN

PROCESOSRIESGO INHERENTE

Diagramasde Flujo

EntrevistasProcedimientos

Documentación

EstructuraOrganizacional

Divulgación deInformación

Infraestructura Tecnológica

CapacitaciónMatriz deRiesgos y

Controles

RiesgoProcesos

Pruebas deControl

RiesgoProcesosRIESGO RESIDUAL

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MEDICIÓN

PRODUCTOSRIESGO INHERENTE

Diagramasde Flujo

Entrevistas

Análisis delProducto

Creación delProducto

Admón Matriz deRiesgos yControles

RiesgoProductos

Pruebas deControl

RiesgoProductosRIESGO RESIDUAL

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MEDICIÓN PROCESOS Y PRODUCTOSNIVEL DE RIESGO VALOR LIMITE

INFERIORLIMITE SUPERIOR COLORIMETRÍA

MUY BAJO 1 1 1.75

BAJO 2 1.76 2.5

MODERADO 3 2.51 3.25

ALTO 4 3.26 4

Impacto

Pro

babil

idad

Alto

Moderado

Bajo

Muy Bajo

Muy Bajo Bajo Moderado Alto

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CONSOLIDADO RIESGO RESIDUAL

Escalas

1.10

CalificaciónConsolidada

Riesgo:Muy Bajo

Clientes(1.225.054)

1.50

Riesgo:Bajo

Procesos(60)

1.31

Riesgo:Bajo

Productos(39)

4

3

2

1

1 2 3 4



1.19

CalificaciónConsolidada Banco

Riesgo:Muy Bajo

Muy Bajo1 - 1.75

Bajo1.76 - 2.50

Moderado2.51 – 3.25

Alto3.26 - 4

1

2

3

4

Calificación del Riesgo Consolidado 1 trimestreMarzo 2009

Tendencia IV trimestre 2008 vs.1 trimestre 2009

Calificación del Riesgo Consolidado 4 trimestreDiciembre 2008

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AGENDA

METODOLOGÌA SARLAFT

1. Medición

1. Control

• Establecer las metodologías para definir las medidas de control del riesgode LA/FT.

• Aplicar las metodologías aprobadas por la Junta Directiva sobre cada unode los factores de riesgo y los riesgos asociados.

• Establecer los niveles de exposición en razón de la calificación dada a losfactores de riesgo en la etapa de medición.

• Toma de decisiones aterrizadas – (criterio, responsabilidad y oportunidad)

• Realizar los reportes de operaciones sospechosas a la Unidad UIAF.

1. Monitoreo

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CONTROL

PROGRAMA DE CAPACITACIÓNEmpleados nuevose-learningCapacitadores regionalesClientes EspecialesFiliales y Outsourcing

PEP`sReconocimiento, actualización y seguimiento de los Pep`s, Creación deprocedimiento para que nivel jerárquico superior autorice las vinculaciones o sucontinuidad.

CAMPAÑAS POLÍTICAS Y PARTIDOS POLÍTICOSDesarrollo de un Software Especializado para la Administración de estascuentas y sus reportes.Monitoreo y seguimiento a los recursos que manejan las cuentas para campañaspolíticas, seguimiento a donaciones en efectivo, Topes, devolución de las mismas sino están soportadas, análisis de documentación y visita a Cliente.

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WF ACTUAL DE MONITOREO DE INUSUALIDADES

Generación yAtención

El cliente realiza unatransacción por cualquier canal

Se analiza la transacción del cliente

y si cumple con algún parametro,levanta un flujo de trabajo

El primer paso del WF es

recopilar todos los datosdel cliente, información deGtes asignados y Oficinas

El Auditor según su análisis, decidirási le solicita información al Gte ocierra el caso de investigación

Se levanta un nuevo formulario

WEB de investigación y se envíaal Auditor

En esta instancia el Gte deberá certificar ono, la o las transacciones del cliente, deacuerdo al conocimiento que tenga delmismo.7 días5 días3 días

7 días

El Auditor puede cerrar el caso o

solicitar nuevamente info al Gte Nveces Cuando llega la respuesta del Gte el Auditor podrácerrar el caso o Solicitar concepto al Oficial paragenerar un ROI.

Correo Vice

El formulario esperará:

En esta instancia el Oficial puede cerrar el caso,generar ROI o devolver el caso al Auditor, para quecomplemente información.

El formulario espera:

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PRUEBAS DE CONTROL

La Unidad de Cumplimiento, cuenta con un esquema permanente de pruebas de control enOficina y áreas Staff, donde se verifica la calidad de la información y la efectividad de

los mecanismos de control , establecidos por el Banco a nivel de procesos, productos,pudiendo así, identificar si los mismos son ejecutados adecuadamente.

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AGENDAMETODOLOGÌA SARLAFT

1. Medición

1. Control

1. Monitoreo• Seguimiento efectivo que facilite la rápida detección y corrección de las

deficiencias del SARLAFT.

• Permanente seguimiento y comparación del riesgo inherente y residual decada factor de riesgo y de los riesgos asociados.

• Asegurar que los controles sean comprensivos de todos los riesgos y que losmismos estén funcionando en forma oportuna, efectiva y eficiente.

• Asegurar que los riesgos residuales se encuentren en los niveles de

aceptación establecidos por la entidad.

• Toma de decisiones e implementación de los correctivos – seguimiento.

• Determinar las operaciones inusuales y sospechosas

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CALIFICACIÓN DEL RIESGO RESIDUAL DE LOS CLIENTES

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CLIENTES NIVEL DE RIESGO ALTO POR TRIMESTRE Y TIPO DEBANCA

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PARTICIPACIÓN DE PROCESOS POR NIVEL DE RIESGO

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PARTICIPACIÓN DE PRODUCTOS Y PROCESOS POR NIVEL DERIESGO

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KYR (KNOW YOUR RISK)

KYR (Know Your Risk)

CONOZCA SU RIESGO

KYC (KNOW YOUR COSTUMER)

PERMITE Ajuste y calibración de controlesToma de decisiones asertivas.

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Recordemos que los últimos acontecimientos relacionados con lacaptación ilegal de dinero en Colombia, han hecho que algunos de losAdministradores de las Empresas del Sector Real se hayan empezado apreocupar por la responsabilidad administrativa y penal a la cual se

pueden ver enfrentados por el desconocimiento de la regulacióninternacional y local sobre lavado de activos y financiación delterrorismo.

la Ley 1121 de 2006 que regula la tipificación del delito de financiacióndel terrorismo y que modificó el régimen penal y administrativo dellavado de Activos junto con las nuevas exigencias normativas y losestándares internacionales que vinculan a las empresas del sector realcomo “Sujetos Obligados derivados”

LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓNDEL TERRORISMO NO SON ESCLUSIVOS DE LAS ENTIDADES

FINANCIERAS

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El sector Real es motor de la economía mundial y por ello es Fuente principal delSARLAFT.

El SARLAFT y sus sujetos Obligados , Algunas personas consideran que esto esuna función pura del sector financiero , toda vez que el Sector al cual pertenece noesta obligado y simplemente se deja de lado.

Reacción del Avestruz EL PELIGRO SIMPLEMENTE NO ME TOCA.

Lo que pide nuestra legislación es tener un actuar comercial como el de un buen

padre de familia. (Simil) -Sabe usted donde están sus hijos? .

En ese orden de ideas, es perentorio conocer de manera práctica los aspectos teóricospara la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo, no sin antes

recordar que LA IGNORANCIA DE LA LEY NO SIRVE DE EXCUSA. Ya que laomisión o desconocimiento puede tirar al traste su reputación y patrimonio,

LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓNDEL TERRORISMO NO SON ESCLUSIVOS DE LAS ENTIDADES

FINANCIERAS

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RIESGOS ASOCIADOS AL REALIZARNEGOCIOS U OPERACIONES CON

PERSONAS O ENTIDADESVINCULADAS EN LISTASINTERNACIONALES

LISTA ONU

LISTA OFAC

RIESGO LEGAL:RIESGO DE CONTAGIO:RIESGO REPUTACIONAL:

Es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa oindirectamente, por una acción o experiencia de un vinculado.

El vinculado es el relacionado o asociado e incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influencia sobre la entidad.

Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionadau obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento denormas o regulaciones y obligaciones contractuales.

El riesgo legal surge también como consecuencia de fallas en loscontratos y transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas,

negligencia o actos involuntarios que afectan la formalización o ejecuciónde contratos o transacciones.

Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio,mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución ysus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución deingresos o procesos judiciales.

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1. Exportación / Importación: Realizar operaciones con personasnaturales y jurídicas vinculadas en la Listas OFAC / ONU.

2. Realizar operaciones de Moneda extranjera con Clientes en Países

Sancionados por OFAC.

3. Realización de giros de dinero o inversiones en el exterior a travésde Brókers o Apoderados internacionales no reconocidos,

desconociendo la Inversión realizada a su nombre o elportafolio de Inversión , la sociedad y el país destino de susrecursos. ( Solo importando la Rentabilidad Ofrecida )

EJEMPLOS: OPORTUNIDADES DE CONTAGIO

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4. Recepción de pagos Provenientes del exterior por exportacionesdesconociendo el Ordenante de la operación, corresponsal del emisor,el país destino, institución ordenante, etc.

5. Recepción de Prepagos de productos exportados , desconociendo elsentido del prepago.

EJEMPLOS: OPORTUNIDADES DE CONTAGIO

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Identificación

Medición

Control

M o

n i t o r e o

Identificación de riesgosinherentes al desarrollo de la

actividadMedición de la probabilidad deocurrencia así como el impacto

en caso de materializarse elriesgo

Identificación de medidas decontrol que permitan mitigar los

riesgos identificados

Realizar seguimiento del perfil delriesgo de la EMPRESA así como de

la efectividad de los controlesimplementados

La interrelación de las empresas del sector Real con sus propiosClientes, Usuarios, Proveedores y Empleados hace cada vez mas

necesario la adopción de medidas de control que permitan mitigar losriesgos reputacional y legal a los cuales se ven expuestas.

Metodología propuesta a desarrollar en las empresasdel sector real

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Identificación Medición

C o d . d

R i e s g

D e s c r i p c i

V in c u la r o r e a li

p e r s o n a s n a tu r

in c lu id a s e n lo

Control

Monitoreo

Ejecución de pruebas de control o revisión que evidencie la correcta aplicación y ejecución de

los controles establecidos .

RiesgoFormulación de

resultados

Consolidación por nivel de Riesgo

NuevoNivelde

Riesgo

NiveldeRi e

sgo

actual

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El SARLAFT es parte integral del negocio bancario.

Actuación al Filo de la Navaja: Debemos tener cuidado con la

sobreactuación – Criterio y Responsabilidad.

El SARLAFT es dinámico. Requiere revisión y ajuste permanente

(monitoreo a clientes y los indicadores de riesgo).

Implementar los correctivos pertinentes.

El SARLAFT es de todos, no solo del sector financiero.

Sensibilización, capacitación y regulación.

Recordemos que “Dura lex, sed lex” y que la ignorancia de la ley no

sirve de excusa para que un trabajo pulcro y honesto se mancille por

una omisión o desconocimiento.

CONSIDERACIONES FINALES

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GRACIAS

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