Adelantado Taller Costos 7 Julio

CONFECCIONES ABC LTDANIT: 800,563,236-0

NOMINA

DEVENGADO

NOMBRE DEL EMPLEADO SUELDO BSICO BSICOMARIO HERNANDEZ $ 1,000,000 30 1,000,000 74,000 MARCOS GUERRERO $ 644,350 30 644,350 74,000

MISAEL LOPEZ $ 644,350 30 644,350 74,000 PABLO MENESES $ 644,350 30 644,350 74,000

TOTAL NOMINA FABRICA $ 2,933,050 150 2,933,050 296,000

VICKI ROJAS $ 644,350 30 644,350 74,000 JOSE RAQUIRA $ 650,000 30 650,000 74,000

ANTONIO MARQUEZ $ 650,000 30 650,000 74,000 EMMANUEL RODRIGUEZ $ 2,000,000 30 2,000,000 -

JOHANNA BENAVIDEZ $ 800,000 30 800,000 74,000 KELLY RAMIREZ $ 780,000 30 780,000 74,000 FABIO ALVAREZ $ 644,350 30 644,350 74,000

TOTAL NOMINA ADMIN 6,168,700 210 6,168,700 444,000

CDULA DE CIUDADANA

DAS LIQUIDAD

OSAUXILIO DE

TRANSPORTE

PRESTACIONES SOCIALES NOMINA DE FABRICACesantas 0.08 $ 293,301 ARL 1.50%Prima 8.33% $ 293,301 Pensin 12%Vacaciones 4.16% $ 134,161 Comfaboy 4%Intereses sobre cesantias 1% $ 2,933

$ 723,696

PRESTACIONES SOCIALES NOMINA DE ADMIN

PRESTACIONES SOCIALESCesantas 0.08 $ 540,561 ARL 0.015Prima 8.33% $ 562,859 Pensin 0.12Vacaciones 4.16% $ 262,621 Comfaboy 0.04Intereses sobre cesantias 1% $ 5,406

$ 1,371,446


NOMINA

DEVENGADO DEDUCCIONES

NETO PAGADORECARGOS SALUD PENSIN 1,074,000 40,000 40,000 80,000 994,000

97,324 815,674 29,667 29,667 59,334 756,340

97,324 815,674 29,667 29,667 59,334 756,340 97,324 815,674 29,667 29,667 59,334 756,340

291,972 3,521,022 129,001 129,001 258,002 3,263,020

718,350 25,774 25,774 51,548 666,802

724,000 26,000 26,000 52,000 672,000 724,000 26,000 26,000 52,000 672,000

2,000,000 80,000 80,000 160,000 1,840,000

874,000 32,000 32,000 64,000 810,000 144,308 998,308 36,972 36,972 73,945 924,363

718,350 25,774 25,774 51,548 666,802 144,308 6,757,008 252,520 252,520 505,041 6,251,967

Natalia: 298.51 DOLARES 588,969

TOTAL DEVENGADO

TOTAL DEDUCCIONE

S

Dayana: 1193.46 DOLARES 2,354,732

2,943,702

PRESTACIONES SOCIALES NOMINA DE FABRICA $ 48,375 $ 387,003 $ 129,001

$ 564,379

PRESTACIONES SOCIALES NOMINA DE ADMIN

$ 94,695 $ 757,561 $ 252,520

$ 1,104,776

La nmina de la fbrica est distribuida as:

La nomina de administracin est distribuida as:

La nomina de ventas est distribuida as:

- 1 supervisor que devenga $1.000.000- 3 operarios que devengan $630.000 c/u, HED 15, HEN 10- 1 aseadora de la fabrica que devengan $580.000 c/u,

- 2 vigilantes de la fabrica que devengan $650.000 c/u.

- 1 gerente que devenga $2.000.000- 1 secretaria que devenga $800.000 - 1 auxiliar de contabilidad que devenga $780.000, HED 15, HEN 20

- 1 vendedor que devenga $600.000

CAUSACION NOMINA DE FABRICA

CODIGO CUENTA PARCIAL 7203 NOMINA DE FABRICA

720306 Sueldos 2,933,050 720315 Recargos 291,972 720327 Auxilio de Transporte 296,000 720330 Cesantias 293,301 720333 Int Cesantias 2,933 720336 Prima de Servicios 293,301 720339 Vacaciones 134,161 720368 ARL 48,375 720370 Pensin 387,003 720372 Caja de Compensacion familiar 129,001

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA237005 EPS 129,001 237006 ARL 48,375 237010 CAJA DE COMPENSACIO FAMILIAR 129,001

2380 ACREEDORES VARIOS238030 Fondo de Pensiones y/o Cesantas 516,004

2505 SALARIOS POR PAGAR25050101 MARIO HERNANDEZ 994,000 25050102 MARCOS GUERRERO 756,340 25050103 MISAEL LOPEZ 756,340 25050104 PABLO MENESES 756,340

2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES261005 Cesantas 293,301 261010 Intereses Sobre Cesantas 2,933 261015 Vacaciones 134,161 261020 Prima de Servicios 293,301

SUMAS IGUALES

PAGO NOMINA

CUENTA PARCIAL 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

237005 EPS 129,001

237006 ARL 48,375 237010 CAJA DE COMPENSACIO FAMILIAR 129,001

2380 ACREEDORES VARIOS238030 Fondo de Pensiones y/o Cesantas 516,004

2505 SALARIOS POR PAGAR25050101 MARIO HERNANDEZ 994,000 25050102 MARCOS GUERRERO 756,340 25050103 MISAEL LOPEZ 756,340 25050104 PABLO MENESES 756,340

1110 Nacionales111005 BANCO BOGOTA 4,085,401

SUMAS IGUALES

DISTRIBUCIN DE LA NOMINA

CUENTA PARCIAL 1410 INV PRODUCTOS TERMINADOS

141005 OP NO XXXXXXXXXX 4,517,125 7305 CIF REALES

730501 RECARGOS NOCTURNOS 291,972 7203 NOMINA DE FABRICA


SUMAS IGUALES

CAUSACION NOMINA DE FABRICA

DEBITO CREDITO 4,809,097

306,377

516,004

3,263,020

723,696

4,809,097 4,809,097 -

PAGO NOMINA

DEBITO CREDITO 306,377

516,004

3,263,020

4,085,401

4,085,401 4,085,401



291,972

4,809,097

4,809,097 4,809,097 -

CAUSACION NOMINA ADMINISTRACION

CODIGO CUENTA PARCIAL 7203 NOMINA DE ADMIN


2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA237005 EPS 252,520 237006 ARL 94,695 237010 CAJA DE COMPENSACIO FAMILIAR 252,520

2380 ACREEDORES VARIOS238030 Fondo de Pensiones y/o Cesantas 1,010,081

2505 SALARIOS POR PAGAR25050101 VICKI ROJAS 666,802 25050102 JOSE RAQUIRA 672,000 25050103 ANTONIO MARQUEZ 672,000 25050104 EMMANUEL RODRIGUEZ 1,840,000 25050105 JOHANNA BENAVIDEZ 810,000 25050106 KELLY RAMIREZ 924,363 25050107 FABIO ALVAREZ 666,802

2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES261005 Cesantas 540,561 261010 Intereses Sobre Cesantas 5,406 261015 Vacaciones 262,621 261020 Prima de Servicios 562,859

SUMAS IGUALES

PAGO NOMINA

CUENTA PARCIAL 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

237005 EPS 252,520

237006 ARL 94,695 237010 CAJA DE COMPENSACIO FAMILIAR 252,520

2380 ACREEDORES VARIOS238030 Fondo de Pensiones y/o Cesantas 1,010,081

2505 SALARIOS POR PAGAR25050101 VICKI ROJAS 666,802 25050102 JOSE RAQUIRA 672,000 25050103 ANTONIO MARQUEZ 672,000 25050104 EMMANUEL RODRIGUEZ 1,840,000 25050105 JOHANNA BENAVIDEZ 810,000 25050106 KELLY RAMIREZ 924,363 25050107 FABIO ALVAREZ 666,802

1110 Nacionales111005 BANCO BOGOTA 7,861,784

SUMAS IGUALES


CUENTA PARCIAL 1410 INV PRODUCTOS TERMINADOS

141005 OP NO XXXXXXXXXX 9,088,923 7305 CIF REALES

730501 RECARGOS NOCTURNOS 144,308 7203 NOMINA DE FABRICA


SUMAS IGUALES

CAUSACION NOMINA ADMINISTRACION


599,736

1,010,081

6,251,967

1,371,446

9,233,231 9,233,231 -

PAGO NOMINA

DEBITO CREDITO 599,736

1,010,081

6,251,967

7,861,784

7,861,784 7,861,784 -



144,308

9,233,231

9,233,231 9,233,231 -


ASIENTOS CONTABLES

El da 2, compra a FACOL S.A., (G.C. AUT), 500 metros de Tela A a razn de $18.000, 500 metros de Tela B a razn de $17.500, ms IVA

2 DE ABRIL

CUENTA NOMBRE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS

140505 METROS DE TELA A 140506 METROS DE TELA B

2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE

2205 PROVEEDORES220505 FACOL S.A

SUMAS IGUALES

3 DE ABRIL


140507 COLLARIN A140508 COLLARIN B140509 BOTONES A 140510 BOTONES B 140511 MARQUILLAS


2205 PROVEEDORES220505 LAFAYETTE S.A

SUMAS IGUALES

El da 3, compra a LAFAYETTE S.A., (G.C.) 500 metros de Collarn A a razn de $7.500, 500 metros de Collarn B a razn de $8.000, 350 docenas de Botones Tipo A a $2.400 docena, 350 docenas de Botones Tipo B a $2.100 docena, 1200 marquillas a $500 c/u ms IVA

El da 4, compras a ALMACEN TEXTIL Ltda., (R.C), 100 metros de entretela Tipo A a razn de $6.500 y 90 metros de entretela Tipo B a razn de $5.000 ms IVA

4 DE ABRIL


140512 ENTRETELA TIPO A 140513 ENTRETELA TIPO B

2365 ANTICIPO DE IMPUESTOS 236525 RETENCION EN LA FUENTE


2205 PROVEEDORES220505 ALMACEN TEXTIL LTDA

SUMAS IGUALES

5 DE ABRIL


140514 CONOS DE HILO COLOR BLANCO 1460 ENVASES Y ENPAQUES

146001 BOLSA EMPAQUE TIPO A 146002 BOLSA EMPAQUE TIPO B

2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE 240805 IVA DESCONTABLE

2365 ANTICIPO DE IMPUESTOS 236525 RETENCION EN LA FUENTE

2367 ANTICIPO DE IMPUESTOS 236701 IVA RETENIDO

2205 PROVEEDORES220505 MARCELA TORRES

SUMAS IGUALES

El da 5, compra a Marcela Torres, (R.S), 1500 bolsas de empaque Tipo A a razn de $600 y 1500 bolsas de empaque Tipo B a razn de $650 cada una, 100 conos de hilo color blanco a razn de $2.000 c/u.

El da 6, se produce una venta de 900 camisas y produccin realiza la siguiente requisicin de materia prima:

g) 40 conos de hilo blanco

CUENTA NOMBRE 1410 INV PRODUCTOS EN PROCESO141005 METROS DE TELA A 141006 METROS DE TELA B 141007 COLLARIN A141008 COLLARIN B141009 BOTONES A 141010 BOTONES B 141011 MARQUILLAS 141012 ENTRETELA TIPO A 141013 ENTRETELA TIPO B141014 CONOS DE HILO COLOR BLANCO 146001 BOLSA EMPAQUE TIPO A 146002 BOLSA EMPAQUE TIPO B 1405 MATERIAS PRIMAS 140505 METROS DE TELA A 140506 METROS DE TELA B 140507 COLLARIN A140508 COLLARIN B140509 BOTONES A 140510 BOTONES B 140511 MARQUILLAS 140512 ENTRETELA TIPO A 140513 ENTRETELA TIPO B140514 CONOS DE HILO COLOR BLANCO 146001 BOLSA EMPAQUE TIPO A 146002 BOLSA EMPAQUE TIPO B

SUMAS IGUALES

a) 400 metros de tela Tipo A y 300 de Tipo B.b) 100 metros de collarn Tipo A y 100 de Tipo B.c) 3.600 botones Tipo A y 3.600 botones de Tipo Bd) 900 marquillase) 60 metros de entretela Tipo A y Tipo Bf) 400 bolsas de empaque Tipo A y 500 Bolsas de empaque Tipo B

El da 10, de produccin devuelven al almacn Materiales defectuosos de los tems a, b y d, el 10% y de los tems e y f, el 5%, y estos a su vez son devueltos al proveedor

CUENTA NOMBRE 1410 INV PRODUCTOS EN PROCESO141005 METROS DE TELA A 141006 METROS DE TELA B 141007 COLLARIN A141008 COLLARIN B141011 MARQUILLAS 141012 ENTRETELA TIPO A 141013 ENTRETELA TIPO B146001 BOLSA EMPAQUE TIPO A 146002 BOLSA EMPAQUE TIPO B 1405 MATERIAS PRIMAS 140505 METROS DE TELA A 140506 METROS DE TELA B 140507 COLLARIN A140508 COLLARIN B140509 MARQUILLAS 140510 ENTRETELA TIPO A 140511 ENTRETELA TIPO B140512 BOLSA EMPAQUE TIPO A 140513 BOLSA EMPAQUE TIPO B

SUMAS IGUALES

REFERENCIA: PARA CONTABILIZAR ENVIO DE MATERIA PRIMA A ALMACEN SEGN REQUICISION DE MATERIALES

DEVOLUCION PROVEEDORES

CUENTA NOMBRE 2205 PROVEEDORES220505 FACOL S.A2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540 EN COMPRAS 2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 140505 METROS DE TELA A 140506 METROS DE TELA B

SUMAS IGUALES

CUENTA NOMBRE

El da 10, de produccin devuelven al almacn Materiales defectuosos de los tems a, b y d, el 10% y de los tems e y f, el 5%, y estos a su vez son devueltos al proveedor

2205 PROVEEDORES220505 LAFAYETTE S.A 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540 EN COMPRAS 2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 140507 COLLARIN A140508 COLLARIN B

SUMAS IGUALES

CUENTA NOMBRE 2205 PROVEEDORES220505 LAFAYETTE S.A 2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540 EN COMPRAS 2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 140511 MARQUILLAS

SUMAS IGUALES

CUENTA NOMBRE 2205 PROVEEDORES220505 ALMACEN TEXTIL LTDA2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540 EN COMPRAS 2408 IVA 240805 IVA DESCONTABLE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 140512 ENTRETELA TIPO A 140513 ENTRETELA TIPO B

SUMAS IGUALES

CUENTA NOMBRE 2205 PROVEEDORES220505 MARCELA TORRES2365 RETENCION EN LA FUENTE 236540 EN COMPRAS 2408 IVA

240805 IVA DESCONTABLE 1405 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 146001 BOLSA EMPAQUE TIPO A 146002 BOLSA EMPAQUE TIPO B

SUMAS IGUALES

El da 11 compra papelera Onix (G.C), por valor de $700.000 ms IVA a crdito

CUENTA NOMBRE 5195 DIVERSOS

519530 UTILES DE PAPELERIA 2408 IVA

240805 DESCONTABLE2380 ACREEDORES VARIOS

238095 ONIX (G.C)SUMAS IGUALES

REFERENCIA : PARA CONTABILIZAR COMPRA DE PAPELERIA A CREDITO

El da 12, paga honorarios al seor Juan Prez (R.C), por valor de $1.000.000, ms IVA

CUENTA NOMBRE 5110 HONORARIOS 511025 ASESORIA JURIDICA 2408 IVA 240805 DESCONTABLE1110 BANCO 111005 BANCO BOGOTASUMAS IGUALES

REFERENCIA :PARA CONTABILIZAR PAGO DE HONORARIOS AL SR JUAN PEREZ SEGN CHEQUE # 0001

CUENTA NOMBRE 1410 INV PRODUCTOS EN PROCESO141005 METROS DE TELA A 141006 METROS DE TELA B 141007 COLLARIN A141008 COLLARIN B

El da 30, se termina el 100% de la produccin y se transfieren a producto terminado, las cuales a su vez se envan al almacn. La empresa vende de contado con las 900 camisas con un margen de utilidad de 20% de contado a Camisec Ltda., (R.C), ms IVA. El valor de la venta se consigna en el banco.

141009 BOTONES A 141010 BOTONES B 141011 MARQUILLAS 141012 ENTRETELA TIPO A 141013 ENTRETELA TIPO B141014 CONOS DE HILO COLOR BLANCO 146001 BOLSA EMPAQUE TIPO A 146002 BOLSA EMPAQUE TIPO B 1430 PRODUCTOS TERMINADOS 143005 PRODUCTOS MANUFACTURADOS

SUMAS IGUALES

VENTA DE CONTADO

CUENTA NOMBRE 1105 CAJA 110505 CAJA GENERAL1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 135515 RETEFUENTE 2408 IVA 240810 IVA GENERADO 4120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS412027 CAMISAS

SUMAS IGUALES

COSTO DE VENTAS

CUENTA NOMBRE 6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS612027 CAMISAS1430 PRODUCTOS TERMINADOS 143005 CAMISAS

SUMAS IGUALES

SE CONSIGNA LO DE LA VENTA AL BANCO

CUENTA NOMBRE 1110 BANCOS 111005 BANCO BOGOTA 110505 CAJA 110505 CAJA GENERAL

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION CIIF REALES

CUENTA NOMBRE 73 CIIF REALES

1110 BANCO

SUMAS IGUALES

CUENTA NOMBRE 73 CIIF REALES

1592 DEPRESACION ACUMULADA

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION CIIF REALES APLICADOS

CUENTA NOMBRE 1410 PRODUCTOS EN PROCESO

141005 MATERIALES DIRECTOS 73 CIIF REALES

730501 MATERIALES DIRECTOS SUMAS IGUALES

CIIF REALES $ 6,500,000 $ 6,500,000

VARIACION $ 1,762,336 $ 1,762,336

CUENTA NOMBRE 73 CIIF APLICADOS 73 CIIF REALES73 VARIACION

SUMAS IGUALES

LOS CIIF SON SUBAPLICADOS


ASIENTOS CONTABLES


NOMBRE PARCIAL DEBITO INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS $ 17,750,000

METROS DE TELA A $ 9,000,000 METROS DE TELA B $ 8,750,000

IVA $ 2,840,000 IVA DESCONTABLE $ 2,840,000

PROVEEDORESFACOL S.A $ 20,590,000

SUMAS IGUALES $ 20,590,000


COLLARIN A $ 3,750,000 COLLARIN B $ 4,000,000 BOTONES A $ 840,000 BOTONES B $ 735,000 MARQUILLAS $ 600,000

IVA $ 1,588,000 IVA DESCONTABLE $ 1,588,000

PROVEEDORESLAFAYETTE S.A $ 11,513,000





ENTRETELA TIPO A $ 650,000 ENTRETELA TIPO B $ 450,000

ANTICIPO DE IMPUESTOS RETENCION EN LA FUENTE $ 27,500

IVA $ 176,000 IVA DESCONTABLE $ 176,000

PROVEEDORESALMACEN TEXTIL LTDA $ 1,248,500 SUMAS IGUALES $ 1,276,000

NOMBRE PARCIAL DEBITO INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS $ 200,000 CONOS DE HILO COLOR BLANCO $ 200,000

ENVASES Y ENPAQUES $ 1,875,000 BOLSA EMPAQUE TIPO A $ 900,000 BOLSA EMPAQUE TIPO B $ 975,000

IVA $ 49,800 IVA DESCONTABLE $ 4,800 IVA DESCONTABLE $ 45,000

ANTICIPO DE IMPUESTOS RETENCION EN LA FUENTE $ 38,793 ANTICIPO DE IMPUESTOS

IVA RETENIDO $ 49,800 PROVEEDORES

MARCELA TORRES $ 2,036,207 SUMAS IGUALES $ 2,124,800

El da 5, compra a Marcela Torres, (R.S), 1500 bolsas de empaque Tipo A a razn de $600 y 1500 bolsas de empaque Tipo B a razn de $650 cada una, 100 conos de hilo color blanco a razn de $2.000 c/u.


NOMBRE PARCIAL DEBITO INV PRODUCTOS EN PROCESO $ 16,790,000


COLLARIN A $ 750,000 COLLARIN B $ 800,000 BOTONES A $ 720,000 BOTONES B $ 630,000 MARQUILLAS $ 450,000


CONOS DE HILO COLOR BLANCO $ 80,000 BOLSA EMPAQUE TIPO A $ 240,000 BOLSA EMPAQUE TIPO B $ 325,000

MATERIAS PRIMAS METROS DE TELA A $ 7,200,000 METROS DE TELA B $ 5,250,000

COLLARIN A $ 750,000 COLLARIN B $ 800,000 BOTONES A $ 720,000 BOTONES B $ 630,000 MARQUILLAS $ 450,000




400 metros de tela Tipo A y 300 de Tipo B.100 metros de collarn Tipo A y 100 de Tipo B.3.600 botones Tipo A y 3.600 botones de Tipo B

60 metros de entretela Tipo A y Tipo B400 bolsas de empaque Tipo A y 500 Bolsas de empaque Tipo B

El da 10, de produccin devuelven al almacn Materiales defectuosos de los tems a, b y d, el 10% y de los tems e y f, el 5%, y estos a su vez son devueltos al

NOMBRE PARCIAL DEBITO INV PRODUCTOS EN PROCESO $ 1,490,500

METROS DE TELA A $ 720,000 METROS DE TELA B $ 525,000

COLLARIN A $ 75,000 COLLARIN B $ 80,000

MARQUILLAS $ 45,000 ENTRETELA TIPO A $ 9,750 ENTRETELA TIPO B $ 7,500

BOLSA EMPAQUE TIPO A $ 12,000 BOLSA EMPAQUE TIPO B $ 16,250

MATERIAS PRIMAS METROS DE TELA A $ 720,000 METROS DE TELA B $ 525,000


MARQUILLAS $ 45,000 ENTRETELA TIPO A $ 9,750 ENTRETELA TIPO B $ 7,500

BOLSA EMPAQUE TIPO A $ 12,000 BOLSA EMPAQUE TIPO B $ 16,250


REFERENCIA: PARA CONTABILIZAR ENVIO DE MATERIA PRIMA A ALMACEN SEGN REQUICISION DE MATERIALES

NOMBRE PARCIAL DEBITO PROVEEDORES 1,245,000 FACOL S.A $ 1,245,000 RETENCION EN LA FUENTE $ 31,125 EN COMPRAS $ 31,125 IVA IVA DESCONTABLE $ 199,200 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS METROS DE TELA A $ 720,000 METROS DE TELA B $ 525,000


NOMBRE PARCIAL DEBITO

PROVEEDORES $ 155,000 LAFAYETTE S.A $ 155,000 RETENCION EN LA FUENTE $ 3,875 EN COMPRAS $ 3,875 IVA IVA DESCONTABLE $ 24,800 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS COLLARIN A $ 75,000 COLLARIN B $ 80,000

SUMAS IGUALES $ 158,875

NOMBRE PARCIAL DEBITO PROVEEDORES $ 45,000 LAFAYETTE S.A $ 45,000 RETENCION EN LA FUENTE $ 1,125 EN COMPRAS $ 1,125 IVA IVA DESCONTABLE $ 7,200 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS MARQUILLAS $ 45,000


NOMBRE PARCIAL DEBITO PROVEEDORES $ 17,250 ALMACEN TEXTIL LTDA $ 17,250 RETENCION EN LA FUENTE $ 431 EN COMPRAS $ 431 IVA IVA DESCONTABLE $ 2,760 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS ENTRETELA TIPO A $ 9,750 ENTRETELA TIPO B $ 7,500


NOMBRE PARCIAL DEBITO PROVEEDORES $ 28,250 MARCELA TORRES $ 28,250 RETENCION EN LA FUENTE $ 706 EN COMPRAS $ 706 IVA

IVA DESCONTABLE $ 4,520 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS BOLSA EMPAQUE TIPO A $ 12,000 BOLSA EMPAQUE TIPO B $ 16,250



NOMBRE PARCIAL DEBITO DIVERSOS $ 700,000

UTILES DE PAPELERIA $ 700,000 IVA $ 112,000

DESCONTABLE $ 112,000 ACREEDORES VARIOS

ONIX (G.C) $ 812,000 SUMAS IGUALES $ 812,000

REFERENCIA : PARA CONTABILIZAR COMPRA DE PAPELERIA A CREDITO


NOMBRE PARCIAL DEBITO HONORARIOS $ 1,000,000 ASESORIA JURIDICA $ 1,000,000 IVA $ 160,000 DESCONTABLE $ 160,000 BANCO BANCO BOGOTA $ 1,160,000


REFERENCIA :PARA CONTABILIZAR PAGO DE HONORARIOS AL SR JUAN PEREZ SEGN CHEQUE # 0001

NOMBRE PARCIAL DEBITO INV PRODUCTOS EN PROCESO



El da 30, se termina el 100% de la produccin y se transfieren a producto terminado, las cuales a su vez se envan al almacn. La empresa vende de contado con las 900 camisas con un margen de utilidad de 20% de contado a Camisec Ltda., (R.C), ms IVA. El valor de la venta se

BOTONES A $ 720,000 BOTONES B $ 630,000 MARQUILLAS $ 405,000



PRODUCTOS TERMINADOS $ 15,299,500 PRODUCTOS MANUFACTURADOS $ 15,299,500


NOMBRE PARCIAL DEBITO CAJA $ 32,263,492

CAJA GENERAL $ 32,263,492 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 710,650

RETEFUENTE $ 710,650 IVA

IVA GENERADO $ 4,548,157 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS

CAMISAS $ 28,425,984 SUMAS IGUALES $ 32,974,142

NOMBRE PARCIAL DEBITO INDUSTRIAS MANUFACTURERAS $ 15,299,500

CAMISAS $ 15,299,500 PRODUCTOS TERMINADOS

CAMISAS $ 15,299,500 SUMAS IGUALES $ 15,299,500

SE CONSIGNA LO DE LA VENTA AL BANCO

NOMBRE PARCIAL DEBITO BANCOS $ 32,263,492

BANCO BOGOTA $ 32,263,492 CAJA

CAJA GENERAL $ 32,263,492


NOMBRE PARCIAL DEBITO CIIF REALES $ 5,525,000 BANCO


NOMBRE PARCIAL DEBITO CIIF REALES $ 975,000 DEPRESACION ACUMULADA


CONTABILIZACION CIIF REALES APLICADOS

NOMBRE PARCIAL DEBITO PRODUCTOS EN PROCESO $ 4,737,664 MATERIALES DIRECTOS $ 4,737,664

CIIF REALESMATERIALES DIRECTOS $ 4,737,664 SUMAS IGUALES $ 4,737,664

$ 6,500,000 CIIF APLICADOS

$ 4,737,664 $ 4,737,664

COSTO PDN XXXXXXXX $ 1,762,336

NOMBRE DEBITO CIIF APLICADOS $ 4,737,664

CIIF REALESVARIACION $ 1,762,336



ASIENTOS CONTABLES


CREDITO

$ 20,590,000

$ 20,590,000

CREDITO

$ 11,513,000

$ 11,513,000



CREDITO

$ 27,500

$ 1,248,500

$ 1,276,000

CREDITO

$ 38,793

$ 49,800

$ 2,036,207

$ 2,124,800

El da 5, compra a Marcela Torres, (R.S), 1500 bolsas de empaque Tipo A a razn de $600 y 1500 bolsas de empaque Tipo B a razn de $650 cada una, 100 conos de


CREDITO

$ 16,790,000

$ 16,790,000

El da 10, de produccin devuelven al almacn Materiales defectuosos de los tems a, b y d, el 10% y de los tems e y f, el 5%, y estos a su vez son devueltos al

CREDITO

$ 1,490,500

$ 1,490,500

CREDITO

$ 199,200

$ 1,076,925

$ 1,276,125

CREDITO

$ 24,800

$ 134,075

$ 158,875

CREDITO

$ 7,200

$ 38,925

$ 46,125

CREDITO

$ 2,760

$ 14,921

$ 17,681

CREDITO

$ 4,520

$ 24,436

$ 28,956


CREDEITO

$ 812,000

$ 812,000


CREDEITO

$ 1,160,000

$ 1,160,000

CREDITO $ 15,299,500

$ 15,299,500

CREDITO

$ 4,548,157

$ 28,425,984

$ 32,974,142

CREDITO

$ 15,299,500

$ 15,299,500

CREDITO

$ 32,263,492

$ 32,263,492

CREDITO

$ 5,525,000 $ 5,525,000

CREDITO

$ 975,000 $ 975,000

CREDITO

$ 4,737,664

$ 4,737,664

$ 4,737,664

CREDITO

$ 6,500,000

$ 6,500,000

INVENTARIO DE TELA TIPO A

ARTICULO FLEJES METALICOS LOCALIZACIONPROVEEDORES VARIOS

FECHA DETALLE

4/2/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 18,000 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 18,000 4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $ 18,000 4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $ 18,000

INVENTARIO DE TELA TIPO B


FECHA DETALLE

4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 17,500 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 17,500 4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $ 17,500 4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $ 17,500 4/27/2014

INVENTARIO DE COLLARIN A


VALOR UNIDAD

VALOR UNIDAD

FECHA DETALLE

4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 7,500 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 7,500 4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $ 7,500 4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $ 7,500 4/27/2014

INVENTARIO DE COLLARIN B


FECHA DETALLE


INVENTARIO DE BOTON A


FECHA DETALLE

4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 200 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 200

VALOR UNIDAD

VALOR UNIDAD

VALOR UNIDAD

INVENTARIO DE BOTON B


FECHA DETALLE

4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 175 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 175

INVENTARIO DE MARQUILLAS


FECHA DETALLE

4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 500 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 500 4/24/2015 DEVOLUCION AL ALMACEN $ 500 4/25/2015 DEVOLUCION EN COMPRA $ 500

VALOR UNIDAD

VALOR UNIDAD

INVENTARIO DE ENTRETELA TIPO A


FECHA DETALLE


INVENTARIO DE ENTRETELA TIPO B


FECHA DETALLE


INVENTARIO DE BOLSA ENPAQUE TIPO A


VALOR UNIDAD

VALOR UNIDAD

FECHA DETALLE


INVENTARIO DE BOLSA EMPQUE TIPO B


FECHA DETALLE


INVENTARIO DE CONOS DE HILO BLANCO


FECHA DETALLE

4/3/2015 COMPRA SEGN FACTURA $ 2,000 4/21/2015 DESPACHO ORDEN PD # 50 $ 2,000

VALOR UNIDAD

VALOR UNIDAD

VALOR UNIDAD

INVENTARIO DE TELA TIPO A

REFERENCIA UNIDAD MINIMO MAXIMO

ENTRADAS SALIDAS SALDOCANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD

$ - $ - 500 $ 9,000,000 $ 500

400 $ 7,200,000 $ 100 (40) $ (720,000) $ 140

(40) $ (720,000) $ 100

360 6,480,000.00

INVENTARIO DE TELA TIPO B



$ - $ - 500 $ 8,750,000 $ 500

300 $ 5,250,000 $ 200 (30) $ (525,000) $ 230

(30) $ (525,000) $ 200

270 $ 4,725,000

INVENTARIO DE COLLARIN A



$ - $ - 500 $ 3,750,000 $ 500

100 $ 750,000 $ 400 (10) $ (75,000) $ 410

-10 $ (75,000) $ 400

90 $ 675,000

INVENTARIO DE COLLARIN B



$ - $ - 500 $ 4,000,000 $ 500

100 $ 800,000 $ 400 (10) $ (80,000) $ 410

(10) $ (80,000) $ 400

90 $ 720,000

INVENTARIO DE BOTON A



$ - $ - 4200 $ 840,000 $ 4,200

3600 $ 720,000 $ 600

3600 $ 720,000

INVENTARIO DE BOTON B



$ - $ - 4200 $ 735,000 $ 4,200

3600 $ 630,000 $ 600

3600 $ 630,000

INVENTARIO DE MARQUILLAS



$ - $ - 1200 $ 600,000 $ 1,200

900 $ 450,000 $ 300 (90) $ (45,000) $ 390

(90) $ (45,000) $ 300

810 $ 405,000

INVENTARIO DE ENTRETELA TIPO A



$ - $ - 100 $ 650,000 $ 100

30 $ 195,000 $ 70 (2) $ (9,750) $ 72

(2) $ (9,750) $ 70

28.5 $ 185,250

INVENTARIO DE ENTRETELA TIPO B



$ - $ - 90 $ 450,000 $ 90

30 $ 150,000 $ 60 (2) $ (7,500) $ 62

(2) $ (7,500) $ 60

28.5 $ 142,500

INVENTARIO DE BOLSA ENPAQUE TIPO A



$ - $ - 1500 $ 900,000 $ 1,500

400 $ 240,000 $ 1,100 (20) $ (12,000) $ 1,120

(20) $ (12,000) $ 1,100

380 $ 228,000

INVENTARIO DE BOLSA EMPQUE TIPO B



$ - $ - 1500 $ 975,000 $ 1,500

500 $ 325,000 $ 1,000 (25) $ (16,250) $ 1,025

(25) $ (16,250) $ 1,000

475 $ 308,750

INVENTARIO DE CONOS DE HILO BLANCO



$ - 100 $ 200,000 $ 100

40 $ 80,000 $ 60

40 $ 80,000

REFERENCIA MAXIMO

SALDO VALORES $ - $ 9,000,000 $ 1,800,000 $ 2,520,000 $ 1,800,000

REFERENCIA MAXIMO

SALDO VALORES $ - $ 8,750,000 $ 3,500,000 $ 4,025,000 $ 3,500,000

REFERENCIA MAXIMO

SALDO VALORES $ - $ 3,750,000 $ 3,000,000 $ 3,075,000 $ 3,000,000

REFERENCIA MAXIMO

SALDO VALORES $ - $ 4,000,000 $ 3,200,000 $ 3,280,000 $ 3,200,000

REFERENCIA MAXIMO

SALDO VALORES 200 $ - $ 840,000 $ 120,000

REFERENCIA MAXIMO

SALDO VALORES $ - $ 735,000 $ 105,000

REFERENCIA MAXIMO

SALDO VALORES $ - $ 600,000 $ 150,000 $ 195,000 $ 150,000

REFERENCIA MAXIMO

SALDO VALORES $ - $ 650,000 $ 455,000 $ 464,750 $ 455,000

REFERENCIA MAXIMO

SALDO VALORES $ - $ 450,000 $ 300,000 $ 307,500 $ 300,000

REFERENCIA MAXIMO

SALDO VALORES $ - $ 900,000 $ 660,000 $ 672,000 $ 660,000

REFERENCIA MAXIMO

SALDO VALORES $ - $ 975,000 $ 650,000 $ 666,250 $ 650,000

REFERENCIA MAXIMO

SALDO VALORES $ - $ 200,000 $ 120,000

$ (1,490,500)

HOJA DE COSTOS PARA UNA ORDEN DE TRABAJOEMPRESA: CONFECCIONES ABC LTDA

CLIENTE: CANTIDAD: 900

COSTO DE MATERIALES DIRECTOS (M.P.D)

FECHA REF. CANTIDAD6/6/2015 TELA TIPO A 3606/6/2015 TELA TIPO B 2706/6/2015 COLLARIN TIPO A 906/6/2015 COLLARIN TIPO B 906/6/2015 BOTONES TIPO A 36006/6/2015 BOTONES TIPO B 36006/6/2015 MARQUILLA 8106/6/2015 ENTRETELA TIPO A 296/6/2015 ENTRETELA TIPO B 296/6/2015 BOLSA TIPO A 3806/6/2015 BOLSA TIPO B 4756/6/2015 CONO HILO BLANCO 40

COSTO TOTAL M.P.D

HOJA DE COSTOS PARA UNA ORDEN DE TRABAJO

ORDEN DE TRABAJO No. 001FECHA DE INICIO: 6/6/2015

COSTO DE MATERIALES DIRECTOS (M.P.D) COSTO DE MANO DE OBRA DIRTECTA (M.O.D)

VALOR TOTAL TRABAJADORES $ 18,000 $ 6,480,000 MARCOS GUERRERO $ 17,500 $ 4,725,000 MISAEL LOPEZ $ 7,500 $ 675,000 PABLO MENESES $ 8,000 $ 720,000 $ 200 $ 720,000 $ 175 $ 630,000 $ 500 $ 405,000 $ 6,500 $ 185,250 $ 5,000 $ 142,500 $ 600 $ 228,000 $ 650 $ 308,750 $ 2,000 $ 80,000

00000

COSTO TOTAL M.P.D $ 15,299,500 COSTO TOTAL M.O.D

VALOR UNITARIO

HOJA DE COSTOS PARA UNA ORDEN DE TRABAJO

REFERENCIA: FECHA DE TEMINACION

COSTO DE MANO DE OBRA DIRTECTA (M.O.D) COSTOS INDIRECTOS (CIF)

VALOR TOTAL COSTO MP TASA VALOR $ 756,340 $ 15,299,500 40% $ 6,119,800 $ 756,340 $ 756,340

COSTO TOTAL CIF $ 6,119,800

COSTO M.P.D $ 15,299,500 COSTO M.O.D $ 2,269,020

CIF $ 6,119,800 COTO TOTAL $ 23,688,320

$ 2,269,020 COSTO UNITARIO $ 26,320

$ 4,737,664.05

$ 28,425,984.29

BALANCE DE PRUEBA

CUENTA11051110130513551405141014301460152015922205236523672370238024082505261031154120

516120

7273

BALANCE DE PRUEBA

NOMBRE DEBITO caja $ 32,263,492 Bancos $ 34,763,492 CLIENTES $ 980,000 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 710,650 Materias primas $ 31,475,000 Productos en proceso $ 36,624,212 Productos terminados $ 15,299,500 Envases y empaques $ 1,875,000 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 30,500,000 Depreciacin acumuladaNacionales $ 1,490,500 Retencion en la fuente $ 37,263 Anticipo de impuestoRETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 906,113 ACREEDORES VARIOS $ 1,526,085 Iva $ 4,925,800 Salarios por pagar $ 9,514,988 PARA OBLIGACIONES LABORALESAPORTES SOCIALESIndustrias manufacturerasOperacionales de administracin $ 1,700,000 Industrias manufactureras $ 15,299,500 Mano de obra directa $ 14,042,328 Costos indirectos $ 6,936,280 TOTALES $ 240,870,201

BALANCE DE PRUEBA

CREDITO SALDO $ 32,263,492 $ - $ 18,632,185 $ 16,131,307

$ 980,000 $ 710,650

$ 19,569,783 $ 11,905,218 $ 15,299,500 $ 21,324,712 $ 15,299,500 $ -

$ 1,875,000 $ 30,500,000

$ 975,000 $ (975,000) $ 53,887,707 $ (52,397,207) $ 66,293 $ (29,031) $ 49,800 $ (49,800) $ 906,113 $ - $ 2,338,085 $ (812,000) $ 4,786,637 $ 139,163 $ 9,514,988 $ - $ 2,095,142 $ (2,095,142) $ 17,980,000 $ (17,980,000) $ 28,425,984 $ (28,425,984)

$ 1,700,000 $ 15,299,500

$ 14,042,328 $ - $ 4,737,664 $ 2,198,616 $ 240,870,201 $ (0)

MANUFACTURAS NAGA S.A.ESTADO DE COSTOS DE VENTAS

MATERIAL DIRECTO INICIAL(+) COMPRA DE MATERIALES(=) MATERIALES DISPONIBLES PARA USAR(-) MATERIALES DIRECTOS FINALES(=) COSTO DE MATERIALES DIRECTOS USADOSCOSTO MANO DE OBRA DIRECTACOSTOS INDIRECTOS(=)COSTOS DE PRODUCCION DEL PERIODO(+) PRODUCTOS EN PROCESO INICIAL(=) COSTO DE PRODUCTOS EN PROCESO(-) PRODUCTOS EN PROCESO FINAL(=) COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS(+) PRODUCTOS TERMINADOS INICIAL(=) COSTO DE PROD. DISPONIBLE VENTA(-) PRODUCTOS TERMINADOS FINAL

(=) COSTO DE VENTAS

MANUFACTURAS NAGA S.A ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS OPERACIONALES(-) COSTO EN VENTAS (=) VENTAS NETAS(-) COSTO DE VENTAS(=) UTILIDAD BRUTA(-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION DE VENTAS(=) UTILIDAD OPERACIONALIMPUESTO DE RENTA 25%UTILIDAD NETA

MANUFACTURAS NAGA S.A BALANCE GENERAL

ACTIVOSBANCOSCLIENTESMATERIAS PRIMASPROD. EN PROCESOPROD. TERMINADOS

ANTICIPO DE IMPUESTOMAQUINARIA Y EQUIPODEP. ACUMULADAEnvases y empaquesTOTAL ACTIVO

PASIVOPROVEEDORES NACIONALESRETENCION EN LA FUENTE ANTICIPO DE IMPUESTOS ACREEDORES VARIOSOBLIGACIONES LABORALES IVA COSTOS Y GASTOS POR PAGARTOTAL PASIVO

PATRIMONIOCAPITAL SOCIALUTILIDADES ACUMULADASUTILIDAD TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

MANUFACTURAS NAGA S.A.ESTADO DE COSTOS DE VENTAS

2,500,000 cta T MATERIA PRIMA 29,984,500 32,484,500 11,905,218 20,579,283 4,809,097 2,198,616 27,586,995 3,012,005 CTA 1410 30,599,000 21,324,712 9,274,289 21,324,712 CTA 1430 30,599,000 15,299,500 15,299,500 0

MANUFACTURAS NAGA S.A ESTADO DE RESULTADOS

28,425,984 2,198,615 26,227,369 15,299,500 10,927,869 1,700,000 1,700,000

9,227,869 2,306,967 6,920,902

MANUFACTURAS NAGA S.A BALANCE GENERAL

ACTIVOS 16,131,307 980,000 11,905,218 21,324,712

710,650 30,500,000 (975,000) 1,875,000 82,451,886

PASIVO 52,397,207 29,031 49,800 812,000 2,095,142 (139,163) 2,306,967 57,550,984

PATRIMONIO 17,980,000

6,920,902 24,900,902

82,451,886 (0)

NOMINACONTABILIZACION NOMINACONTABILIZACIONESKARDEXHOJA DE COSTOSBALANCE DE PRUEBAESTADO DE COSTOS

Adelantado Taller Costos 7 Julio

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