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ANEXO I

ESTRUCTURA DEL FORMULARIO VIRTUAL N.° 1614 DECLARACIÓN INFORMATIVA DE REORGANIZACIÓN DE SOCIEDADES O EMPRESAS

IMPORTANTE:

El formulario necesita la información generada por el archivo utilitario Excel, que podrá ser descargado mediante la opción que se encuentra habilitada al iniciar la presentación del formulario: “Descargue Archivo Utilitario Excel en el Portal SUNAT”, cuya ubicación es la siguiente: Empresas / Obligaciones / Declaración y pago / Declaración Informativas – Empresas / FV 1614 Declaración Informativa de Reorganización de Sociedades o Empresas.

N.° CAMPO OBLIGATORIO DESCRIPCIÓN OBSERVACIÓNDATOS GENERALES

01¿La presente declaración informativa modifica a alguna declaración anterior?

Si

1. Solo podrá marcar “SI” o “NO”.

1. La opción “NO” se indicará por defecto.2. Sólo es posible seleccionar una opción.

02 Número de orden Si

1. Se activa cuando la respuesta a la pregunta “¿La presente declaración informativa modifica a alguna declaración anterior?” sea “SI”. 2. Se registra el número de orden del Formulario Virtual N.° 1614 que se va a modificar.

1. Estará desactivado por defecto.2. Se validará el número ingresado.3. Longitud máxima igual a 12 caracteres numéricos.

DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LA PERSONA JURÍDICA INFORMANTE

03 RUC del Contribuyente No aplica1. Muestra el RUC del contribuyente declarante (El usuario de clave SOL).

1. Campo sólo de lectura.

04 Razón Social del contribuyente No aplica

1. Muestra la razón social del contribuyente declarante (El usuario de clave SOL).


ASPECTOS GENERALES DE LA REORGANIZACIÓN

05 Fecha del Acuerdo de Reorganización Si

1. La fecha debe ser mayor a 01/01/2013 y menor o igual a la fecha actual.

1. Formato dd/mm/aaaa, en donde dd es día, mm es el mes y aaaa el año de presentación del formulario.

06 Fecha de Escritura Pública No

1. La fecha debe ser mayor o igual a la fecha del acuerdo de reorganización y menor o igual a la fecha actual.


07 Fecha de Vigencia del Acuerdo No1. La fecha debe ser mayor o igual a la fecha del acuerdo de reorganización.


08 Sede registral Si 1. Se activa cuando se ha ingresado información en el campo “Fecha de Escritura Pública”.2. Se seleccionará solo una

1. Valor por defecto: Seleccione.2. Sólo es posible seleccionar una opción.

opción de la lista de sedes registrales, detallada en la Tabla N.° 1.

09 Número de partida Si

1. Se activa cuando se ha ingresado información en el campo “Fecha de Escritura Pública”.

1. Longitud máxima igual a 11 caracteres numéricos enteros.

TIPO DE ORGANIZACIÓN

10 Sociedad Adquiriente No aplica

1. Muestra el RUC y razón social del contribuyente declarante (El usuario de clave SOL)


11 Tipo de Acuerdo de Reorganización Si

1. Se seleccionará solo una opción de la lista de tipos de acuerdo de reorganización, detallada en la Tabla N.° 2.

1. Valor por defecto: Seleccione.

12 Comentario de tipo de acuerdo de reorganización No aplica

1. Muestra el comentario relacionado según el tipo de acuerdo de reorganización seleccionado, según la Tabla N.° 3.


13 Regímenes de Reorganización de Sociedades o Empresas Si

1. Se seleccionará solo una opción de la lista de regímenes de reorganización, detallada en la Tabla N.° 4.

1. Valor por defecto: Seleccione.

14 Archivo de detalle de Sociedades Transferentes Si

1. Se importará el archivo plano (.txt) comprimido (ZIP) que se generó mediante el archivo utilitario Excel que se detalla en el anexo N.° 2.

RESUMEN DE DECLARACIÓN REGISTRADA

15 RUC Declarante No aplica1. Muestra el RUC del contribuyente declarante (El usuario de clave SOL).


16 Razón Social Declarante No aplica



17 Tipo de Acuerdo de Reorganización No aplica

1. Muestra el tipo de acuerdo de reorganización seleccionado.


18 Cuadro que detalla la información de las Sociedades Transferentes:

18.1 Número correlativo18.2 RUC Transferente18.3 Bloque Patrimonial Transferido 18.3.1 Activo 18.3.2 Pasivo 18.3.3 Total18.4 Total Efecto Patrimonial18.5 Total Relación de Canje18.6 Transmisión de Derechos 18.6.1 Derechos Tributarios 18.6.2 Obligaciones

No aplica 1. Muestra la información que se importó del archivo plano mediante el utilitario Excel.

1. Campo sólo de lectura.2. La información es la misma que consta en la hoja “CONSOLIDADO” del utilitario Excel.

Tributarias18.6.3 Total Créditos

Transferidos 18.6.4 ¿Reparto

Proporcional?

19 Bloque patrimonial Transferido No aplica

1. Muestra el bloque patrimonial transferido por todas las sociedades transferentes.


CONSTANCIA DE PRESENTACIÓN

20 RUC Declarante No aplica1. Muestra el RUC del contribuyente declarante (El usuario de clave SOL).


21 Razón Social Declarante No aplica



22 Número de Orden No aplica1. Muestra el número de orden generado al presentar el formulario.


23 Fecha de Presentación No aplica1. Muestra la fecha en la cual se presentó el formulario.


24 Tipo de Acuerdo de Reorganización No aplica

1. Muestra el tipo de acuerdo de reorganización seleccionado.


25

Cuadro resumen de las sociedades transferentes:

25.1 Número correlativo25.2 RUC de la Sociedad Transferente25.3 Razón Social de la Sociedad Transferente.

No aplica1. Muestra las sociedades transferentes participantes.


26 Bloque Patrimonial Transferido No aplica

1. Muestra el monto total del patrimonio transferido por todas las sociedades transferentes.


ANEXO II

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO UTILITARIO EXCEL

IMPORTANTE:

1) Del archivo utilitario Excel

El archivo utilitario Excel contiene las siguientes hojas activas:

a) Informativo.- Describe el objetivo principal del archivo Excel explicando las funcionalidades de las hojas fijas y dinámicas. También indica que la información debe ser ingresada de manera secuencial respetando el orden de las hojas Excel.

b) Parámetros.- Muestra las cuentas del activo y pasivo de las sociedades transferentes en dos tablas separadas que servirán como validación para el ingreso de la información del bloque patrimonial transferido. Si es que lo requiere podrá ingresar hasta 20 tipos de canjes en la tabla “Relación de canje por sociedad (Tipo de Acción)” y hasta 20 tipos de créditos en la tabla “Créditos transferidos”. Esta información se mostrará automáticamente en todas las tablas del mismo nombre de las hojas Excel de las sociedades transferentes.

c) Consolidado.- Muestra el consolidado de la información de la sociedad adquiriente y los totales de la información de las sociedades transferentes ingresada en las diferentes hojas Excel. Está hoja es la última a la que debe de ingresar después de haber registrado toda la información requerida de la sociedad adquiriente y las sociedades transferentes para finalmente validar y generar el archivo plano correspondiente.

En esta hoja Excel no deberá de ingresar información alguna ni modificar su estructura. La información de esta sección se va actualizando cada vez que ingrese o modifique la data de las demás hojas Excel. Previo a la descarga se realizarán una serie de validaciones las cuales se informará si los datos ingresados tienen alguna inconsistencia.

Toda la información podrá ser descargada a un archivo plano mediante el botón “Generar archivo” para ser usado como insumo en el formulario. Al generar el archivo, se solicitará la ubicación donde guardará el archivo con la data. Cuando se termine de generar el archivo, se indicará la ruta y el nombre del archivo comprimido (ZIP) que contiene el archivo plano (.txt). El archivo ZIP deberá de subirse en el campo “Archivo de detalle de sociedades transferentes” del formulario virtual de reorganización de sociedades.

d) #.Soc.Transf.AP.- Contiene la información del bloque patrimonial transferido de las sociedades transferentes a la adquiriente.

e) #.Soc.Transf.D.- Contiene la información del efecto patrimonial y relación de canje y la información de la transmisión de derechos.

Estas dos últimas hojas se habilitarán dinámicamente de acuerdo al número de sociedades transferentes que seleccionó en la hoja “Informativo”, donde # es un número correlativo. Por cada sociedad transferente se habilitará estas dos hojas. Así por ejemplo, si eligió dos sociedades transferentes, se visualizarán las siguientes hojas: “1.Soc.Transf.AP”, “1.Soc.Transf.D”, “2.Soc.Transf.AP” y “2.Soc.Transf.D”.

f) Soc.Adquiriente.- Contiene la información correspondiente a la sociedad adquiriente.

2) Del nombre del archivo plano

El archivo plano que se generará en la hoja “Consolidado”, tendrá la siguiente denominación:“ST###########_aaaammdd_HHMMSS.txt”

En donde:

a) “ST” es fijo y significa “Sociedades Transferentes”b) ########### es el número de RUC de la Sociedad Adquirientec) “_” es un guión bajo fijod) aaaammdd es el año (aaaa) mes (mm) y día (dd) en el que se generó el archivo planoe) “_” es un guión bajo fijof) “HHMMSS” es la hora (HH), minutos (MM) y segundos (SS) en que se generó el archivo

plano

3) De la estructura

HOJA “INFORMATIVO”

N.° CAMPO OBLIGATORIO DESCRIPCIÓN OBSERVACIÓN

01 Tipo de Acuerdo de Reorganización Si

1. Se seleccionará solo un tipo de acuerdo de reorganización de la lista indicada en el archivo, detallada en la Tabla N.° 2.

1. Sólo es posible seleccionar una opción.

02 Régimen de Reorganización Si

1. Se seleccionará solo un tipo de régimen de reorganización de la lista indicada en el archivo, detallada en la Tabla N.° 4.

1. Sólo es posible seleccionar una opción.

03 Elija el número de Sociedades Transferentes Si

1. Se podrá seleccionar como máximo 20 Sociedades Transferentes.

1. Por defecto se mostrará “1”2. Por cada Sociedad Transferente que elija, se mostrará dos hojas Excel:

“Soc.Transf.AP” y “Soc.Transf.D”

Por ejemplo: Si eligió 2 Sociedades Transferentes, se visualizarán los siguientes archivos:“1.Soc.Transf.AP” “1.Soc.Transf.D”“2.Soc.Transf.AP” “2.Soc.Transf.D”

HOJA “PARÁMETROS”


01 Tabla de cuentas del ACTIVO No aplica

1. Muestra el código y descripción de las cuentas del activo, detallada en la Tabla N.° 5.

1. Tabla sólo de lectura.2. No se puede agregar ninguna cuenta.

02 Tabla de cuentas del PASIVO No aplica

1. Muestra el código y descripción de las cuentas del pasivo, detallada en la Tabla N.° 6.

1. Tabla sólo de lectura.2. No se puede agregar ninguna cuenta.

03 Relación de Canje por Sociedad (Tipo de Acción) No aplica

1. Muestra una lista de 3 opciones de relación de canje por sociedad, detallada en la Tabla N.° 7.

1. Se han habilitado 20 campos libres para que ingrese otros parámetros que no se indican en la lista pre-determinada, con longitud máxima de 100 caracteres alfanuméricos.3. Para ingresar un nuevo parámetro, se presiona la tecla “F3”.4. Para eliminar algún parámetro ingresado, se presiona la tecla “F5”.

04 Créditos Transferidos No aplica

1. Muestra una lista de 5 opciones de créditos transferidos, detallada en la Tabla N.° 8.

2. Se han habilitado 20 campos libres para que ingrese otros parámetros que no se indican en la lista pre-determinada, con longitud máxima de 100 caracteres alfanuméricos.3. Para ingresar un nuevo parámetro, se presiona la tecla “F3”.4. Para eliminar algún parámetro ingresado, se presiona la tecla “F5”.

HOJA “CONSOLIDADO”

N.° CAMPO OBLIGATORIO OBSERVACIÓN

01 Sociedad Adquiriente

RUC No aplica Muestra el consolidado de la información de la sociedad adquiriente y los totales de la información de las sociedades transferentes ingresada en las diferentes hojas Excel.

1. Campo sólo de lectura.Acuerdo de Reorganización No aplica 1. Campo sólo de lectura.

Régimen de Reorganización No aplica 1. Campo sólo de lectura.

Total Efecto Patrimonial No aplica 1. Campo sólo de lectura.

02 Sociedades Transferentes

Número correlativo No aplica 1. Campo sólo de lectura.

RUC No aplica 1. Campo sólo de lectura.Bloque Patrimonial Transferido - Activo - Pasivo - Total

No aplica 1. Campo sólo de lectura.

Total Efecto Patrimonial No aplica 1. Campo sólo de lectura.

Total Relación de Canje No aplica 1. Campo sólo de lectura.

Transmisión de derechos - Derechos Tributarios - Obligaciones Tributarias - Total Créditos Transferidos

No aplica 1. Campo sólo de lectura.

¿Reparto Proporcional? No aplica 1. Campo sólo de lectura.

HOJA “#.SOC.TRANSF.AP”


01 RUC de la Sociedad Transferente Si

1. Ingresar el RUC de la Sociedad Transferente.

1. Longitud máxima igual a 11 caracteres numéricos enteros, que empiece con “20”, salvo que se haya marcado como tipo de acuerdo de reorganización “Aportes de Empresas Unipersonales”.

02

Detalle Bloque Transferido Activo

N.° Cuenta Si

1. Permite seleccionar una cuenta del activo, presionando la tecla “F3”, de acuerdo a la Tabla N.°5.2. Para eliminar alguna cuenta seleccionada, se presiona la tecla “F5”.

1. Longitud entre 2 y 5 caracteres numéricos.2. Ingresar las cuentas en forma consecutiva, sin dejar filas en blanco.3. Como mínimo se debe ingresar una cuenta.

Valor en Libros Si1. Ingresar el valor en libros de la cuenta seleccionada.

1. Longitud máxima igual a 25 caracteres (20 enteros, (.) punto separador decimal y 4 decimales)

Revaluación No

1. Solo se activa si en la Hoja “INFORMATIVO” ha elegido como “Régimen de Reorganización”, una de las opciones de Revaluación.

1. Longitud máxima igual a 25 caracteres (20 enteros, (.) punto separador decimal y 4 decimales).

Valor Revaluado No aplica

2. Recalcula automáticamente en base a la información ingresada en “Valor en Libros” y “Revaluación”.

1. Longitud máxima igual a 25 caracteres (20 enteros, (.) punto separador decimal y 4 decimales).2. Campo sólo de lectura.

03

Detalle Bloque Transferido Pasivo

N.° Cuenta Si

1. Permite seleccionar una cuenta del pasivo, presionando la tecla “F4”, de acuerdo a la Tabla N.°6.2. Para eliminar alguna cuenta seleccionada, se presiona la tecla “F5”.

1. Longitud entre 2 y 5 caracteres numéricos.2. Ingresar las cuentas en forma consecutiva, sin dejar filas en blanco.3. Como mínimo se debe ingresar una cuenta.

Valor Si1. Ingresar el valor en libros de la cuenta seleccionada.

1. Longitud máxima igual a 25 caracteres (20 enteros, (.) punto separador decimal y 4 decimales).

04

Totales Bloque Transferido Activo Total

Valor en Libros No aplica

1. Muestra el total de los importes consignados en la columna “Valor en Libros” del Activo.


05


Revaluación No aplica

1. Muestra el total de los importes consignados en la columna “Revaluación” del Activo.


06


Valor Revaluado No aplica

1. Muestra el total de los importes consignados en la columna “Valor Revaluado” del Activo.


07 Totales Bloque Transferido

Valor No aplica 1. Muestra el total de los importes consignados en la columna “Valor” del Pasivo.


Pasivo Total

08 Total Resultado Bloque Patrimonial Transferido

No aplica 1. Muestra el total del resultado del bloque patrimonial transferido.

1. Campo sólo de lectura.2. Si el resultado es negativo, se visualizará 0.

HOJA “#.SOC.TRANSF.D”


01 RUC de la Sociedad Transferente No aplica1. Muestra el RUC ingresado en la hoja “#.SOC.TRANSF.AP”


02 Efecto Patrimonial y Relación de Canje

¿La sociedad adquiriente que recibe el bloque patrimonial es propietaria de acciones o participaciones de la sociedad o sociedades transferentes o las sociedades transferentes son propietarias de acciones o participaciones de la sociedad adquiriente y estas acciones o participaciones forman parte del bloque patrimonial transferido?

No

1. Solo podrá marcar “SI” o “NO”.2. Si se marca la opción “NO” se activará las opciones “Efecto Patrimonial Transferente” y “Relación de canje por sociedad” 3. Si se marca la opción “SI” se desactivará las opciones “Efecto Patrimonial Transferente” y “Relación de canje por sociedad”.

1. Sólo es posible seleccionar una opción.2. Solo se activa si el valor indicado en la columna “Total Resultado Bloque Patrimonial Transferido” de la hoja “#.SOC.TRANSF.AP” es positivo.3. Si el el valor indicado en la columna “Total Resultado Bloque Patrimonial Transferido” de la hoja “#.SOC.TRANSF.AP” es negativo, estará desmarcado y sin selección.

Efecto Patrimonial Transferente Cuentas del Patrimonio

No aplica1. Muestra la descripción de las cuentas del patrimonio, detalladas en la Tabla N.° 9.

1. Campo sólo de lectura.2. No se puede agregar ninguna cuenta.

Efecto Patrimonial Transferente Importe

No

1. Solo se activa si se marcó “NO” en la pregunta anterior.2. Ingresar los importes en las cuentas que correspondan.

1. Longitud máxima igual a 25 caracteres (20 enteros, (.) punto separador decimal y 4 decimales).2. Se podrá ingresar información en cualquiera de las cuentas del patrimonio.

Efecto Patrimonial Transferente Total

No aplica

1. Muestra el total de los valores consignados en la columna “Importe” del Efecto Patrimonial Transferente.


Relación de canje por sociedad Tipo de acción u otro

No aplica

1. Muestra la descripción del tipo de acción u otro, consignada en la Tabla N.° 7 “Relación de canje por sociedad”. Dicha información se ingresó en la Hoja “PARÁMETROS”.


Relación de canje por sociedad Importe

No 1. Solo se activa si se marcó “NO” en la pregunta inicial.2. Ingresar los importes en los rubros que correspondan.

1. Longitud máxima igual a 25 caracteres (20 enteros, (.) punto separador decimal y 4 decimales).2. Se podrá ingresar información en cualquiera de los tipos de acciones.

Relación de canje por sociedad Total

No aplica

1. Muestra el total de los valores consignados en la columna “Importe” de la Relación de canje por sociedad.


03 Transmisión de derechos

¿Ingresará transmisión de derechos?

Si1. Solo podrá marcar “SI” o “NO”.

1. La opción “SI” se indicará por defecto.2. Sólo es posible seleccionar una opción.

Atributos Fiscales del Transferente transmitidos al Adquiriente Derechos tributarios

Si


1. Por defecto está marcado la opción “NO”.2. Sólo es posible seleccionar una opción.

1. Cuando se marque “SI” en el campo anterior, el cuadro de detalle se activa. Podrá ingresar el detalle de los derechos tributarios transferidos.

1. Longitud 300 caracteres alfanuméricos.

Atributos Fiscales del Transferente transmitidos al Adquiriente Obligaciones tributarias

Si


1. Por defecto está marcado la opción “NO”.2. Sólo es posible seleccionar una opción.

1. Cuando se marque “SI” en el campo anterior, el cuadro de detalle se activa. Podrá ingresar el detalle de las obligaciones tributarias transferidas.

1. Longitud 300 caracteres alfanuméricos.

04 Transferencia de Créditos, Saldos y Otros en la Reorganización Si


1. Por defecto está marcado la opción “NO”2. Sólo es posible seleccionar una opción.3. Si se marca la opción “SI” se activará la opción “Créditos Transferidos”.

05 Tipo de Reparto Si

1. Se seleccionará solo un tipo de reparto de la lista indicada en el archivo, detallada en la Tabla N.° 10.

1. Por defecto está marcado la opción “Reparto Proporcional”.2. Sólo es posible seleccionar una opción.

06 Créditos Transferidos Créditos,

Saldos y Otros en la Reorganización

No aplica

1. Muestra la descripción de los créditos, saldos y otros, consignada en la Tabla N.° 8 “Créditos Transferidos”. Dicha información se ingresó en la Hoja “PARÁMETROS”.


Importe No

1. Solo se activa si se marcó “SI” en la opción “Transferencia de Créditos, Saldos y Otros en la Reorganización”.

1. Longitud máxima igual a 25 caracteres (20 enteros, (.) punto separador decimal y 4 decimales).2. Se podrá ingresar información en cualquier rubro de los créditos, saldos u otros.

Total No aplica 1. Muestra el total de los valores consignados en la

1. Longitud máxima igual a 25 caracteres (20 enteros,

columna “Importe” de los Créditos Transferidos.

(.) punto separador decimal y 4 decimales).2. Campo sólo de lectura.

HOJA “SOC.ADQUIRINTE”


01 RUC de la sociedad Adquiriente Si

1. Ingresar el RUC de la Sociedad Adquiriente.

1. Longitud máxima igual a 11 caracteres numéricos enteros.

02 Efecto Patrimonial Adquiriente

Cuentas del Patrimonio

No aplica

1. Muestra la descripción de las cuentas del patrimonio, detallada en la Tabla N.° 9.

1. Campo sólo de lectura. 2. No se puede agregar ninguna cuenta.

Importe No

1. Solo se activa si se marcó “NO” en la pregunta “¿La sociedad adquiriente que recibe el bloque patrimonial es propietaria de acciones o participaciones de la sociedad o sociedades transferentes o las sociedades transferentes son propietarias de acciones o participaciones de la sociedad adquiriente y estas acciones o participaciones forman parte del bloque patrimonial transferido?” de la hoja “#.SOC.TRANSF.D”2. Si se marca la opción “SI” a la pregunta anterior, se desactivará la opción.

1. Longitud máxima igual a 25 caracteres (20 enteros, (.) punto separador decimal y 4 decimales).2. Se podrá ingresar información en cualquiera de las cuentas del patrimonio.

Total No aplica

1. Muestra el total de los valores consignados en la columna “Importe” del Efecto Patrimonial Adquiriente.


TABLA N.° 1SEDES REGISTRALES

CÓDIGO SEDE 01 Z.R. N° I - Sede Piura

02 Z.R. N° II - Sede Chiclayo03 Z.R. N° III - Sede Moyobamba04 Z.R. N° IV - Sede Iquitos05 Z.R. N° V - Sede Trujillo06 Z.R. N° VI - Sede Pucallpa07 Z.R. N° VII - Sede Huaraz08 Z.R. N° VIII - Sede Huancayo09 Z.R. N° IX - Sede Lima10 Z.R. N° X - Sede Cusco11 Z.R. N° XI - Sede Ica12 Z.R. N° XII - Sede Arequipa13 Z.R. N° XIII - Sede Tacna

TABLA N.° 2LISTA DE TIPOS DE ACUERDO DE REORGANIZACIÓN

CÓDIGO TIPO DE ACUERDO DE REORGANIZACIÓN01 Fusión por incorporación02 Fusión por absorción03 Escisión total04 Escisión parcial05 Reorganización simple06 Escisiones múltiples07 Escisiones múltiples combinadas08 Escisiones combinadas con fusiones09 Escisiones y fusiones combinadas entre múltiples sociedades10 Aporte de Empresa Unipersonal

TABLA N.° 3COMENTARIO DE TIPO DE ACUERDO DE REORGANIZACIÓN

TIPO DE ACUERDO DE REORGANIZACIÓN

COMENTARIO A MOSTRAR

Fusión por incorporación Artículo 344° numeral 1 de la Ley N° 26887, Ley General de Sociedades.Fusión por absorción Artículo 344° numeral 2 de la Ley N° 26887, Ley General de Sociedades.Escisión total Artículo 367° numeral 1 de la Ley N° 26887, Ley General de Sociedades.Escisión parcial Artículo 367° numeral 2 de la Ley N° 26887, Ley General de Sociedades.Reorganización simple Artículo 391° de la Ley N° 26887, Ley General de Sociedades.Escisiones múltiples Artículo 392° numeral 1 de la Ley N° 26887, Ley General de Sociedades.Escisiones múltiples combinadas Artículo 392° numeral 2 de la Ley N° 26887, Ley General de Sociedades.

Escisiones combinadas con fusiones Artículo 392° numeral 3 de la Ley N° 26887, Ley General de Sociedades.

Escisiones y fusiones combinadas entre múltiples sociedades

Artículo 392° numeral 4 de la Ley N° 26887, Ley General de Sociedades.

Aporte de Empresa Unipersonal

TABLA N.° 4LISTA DE REGÍMENES DE REORGANIZACIÓN

CÓDIGO RÉGIMEN DE REORGANIZACIÓN

01 Reevaluación tributaria con efectos tributarios 02 Reevaluación tributaria sin efectos tributarios03 Sin reevaluación tributaria

TABLA N.° 5CUENTAS DEL ACTIVO

CÓDIGO DESCRIPCIÓN0111 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables - Bienes en préstamo0112 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables - Bienes en custodia0121 Valores y bienes entregados en garantía - Cartas fianza0122 Valores y bienes entregados en garantía - Cuentas por cobrar0123 Valores y bienes entregados en garantía – Existencias0124 Valores y bienes entregados en garantía - Inversión mobiliaria0125 Valores y bienes entregados en garantía - Inversión inmobiliaria0126 Valores y bienes entregados en garantía - Inmuebles, maquinaria y equipo0127 Valores y bienes entregados en garantía – Intangibles0128 Valores y bienes entregados en garantía - Activos biológicos013 Activos realizables entregados en consignación0211 Primarios - Inversiones mantenidas para negociación0212 Primarios - Inversiones disponibles para la venta0213 Primarios - Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento0221 Derivados - Contratos a futuro0222 Derivados - Contratos a término (forward)0223 Derivados - Permutas financieras (swap)0224 Derivados - Contratos de opción0311 Contratos aprobados - Contratos en ejecución0312 Contratos aprobados - Contratos en trámite0321 Bienes dados de baja – Suministros0322 Bienes dados de baja - Inmuebles, maquinaria y equipo039 Diversas04 Deudoras por el contrario0611 Bienes recibidos en préstamo y custodia - Bienes recibidos en préstamo0612 Bienes recibidos en préstamo y custodia - Bienes recibidos en custodia0621 Valores y bienes recibidos en garantía - Cartas fianza0622 Valores y bienes recibidos en garantía - Cuentas por cobrar0623 Valores y bienes recibidos en garantía – Existencias0624 Valores y bienes recibidos en garantía - Inversión mobiliaria0625 Valores y bienes recibidos en garantía - Inversión inmobiliaria0626 Valores y bienes recibidos en garantía - Inmuebles, maquinaria y equipo0627 Valores y bienes recibidos en garantía – Intangibles0628 Valores y bienes recibidos en garantía - Activos biológicos063 Activos realizables recibidos en consignación0711 Primarios - Inversiones mantenidas para negociación

0712 Primarios - Inversiones disponibles para la venta0713 Primarios - Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento0721 Derivados - Contratos a futuro0722 Derivados - Contratos a término (forward)0723 Derivados - Permutas financieras (swap)0724 Derivados - Contratos de opción089 Diversas09 Acreedoras por el contrario101 Caja102 Fondos fijos103 Efectivo en tránsito1041 Cuentas corrientes en instituciones financieras - Cuentas corrientes operativas1042 Cuentas corrientes en instituciones financieras - Cuentas corrientes para fines específicos1051 Otros equivalentes de efectivo - Otros equivalentes de efectivo1061 Depósitos en instituciones financieras - Depósitos de ahorro1062 Depósitos en instituciones financieras - Depósitos a plazo1071 Fondos sujetos a restricción - Fondos Sujetos a Restricción11111 Inversiones mantenidas para negociación - Valores emitidos o garantizados por el Estado - Costo

11112Inversiones mantenidas para negociación - Valores emitidos o garantizados por el Estado - Valor Razonable

11121 Inversiones mantenidas para negociación - Valores emitidos por el sistema financiero - Costo

11122Inversiones mantenidas para negociación - Valores emitidos por el sistema financiero - Valor Razonable

11131 Inversiones mantenidas para negociación - Valores emitidos por empresa – Costo11132 Inversiones mantenidas para negociación - Valores emitidos por empresa - Valor Razonable11141 Inversiones mantenidas para negociación - Otros títulos representativos de deuda - Costo11142 Inversiones mantenidas para negociación - Otros títulos representativos de deuda - Valor Razonable11151 Inversiones mantenidas para negociación - Participaciones en entidades – Costo11152 Inversiones mantenidas para negociación - Participaciones en entidades - Valor Razonable11211 Inversiones disponibles para la venta - Valores emitidos o garantizados por el Estado - Costo

11212Inversiones disponibles para la venta - Valores emitidos o garantizados por el Estado - Valor Razonable

11221 Inversiones disponibles para la venta - Valores emitidos por el sistema financiero - Costo11222 Inversiones disponibles para la venta - Valores emitidos por el sistema financiero - Valor Razonable11231 Inversiones disponibles para la venta - Valores emitidos por empresas – Costo11232 Inversiones disponibles para la venta - Valores emitidos por empresas - Valor Razonable11241 Inversiones disponibles para la venta - Otros títulos representativos de deuda – Costo11242 Inversiones disponibles para la venta - Otros títulos representativos de deuda - Valor Razonable

11311Activos financieros – Acuerdo de compra - Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra - Costo

11312Activos financieros – Acuerdo de compra - Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra - Valor Razonable

11321Activos financieros – Acuerdo de compra - Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra - Costo

11322Activos financieros – Acuerdo de compra - Inversiones disponibles para la venta – Acuerdo de compra - Valor Razonable

1211 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - No emitidas1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera1213 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En cobranza1214 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En descuento122 Anticipos de clientes1231 Letras por cobrar - En cartera1232 Letras por cobrar - En cobranza1233 Letras por cobrar - En descuento13111 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - No emitidas – Matriz13112 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - No emitidas – Subsidiarias13113 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - No emitidas – Asociadas13114 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - No emitidas – Sucursales13115 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - No emitidas – Otros13121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera – Matriz13122 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera – Subsidiarias13123 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera – Asociadas13124 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera – Sucursales13125 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera – Otros13131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En cobranza – Matriz13132 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En cobranza – Subsidiarias13133 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En cobranza – Asociadas13134 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En cobranza – Sucursales13135 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En cobranza – Otros13141 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En descuento – Matriz13142 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En descuento – Subsidiarias13143 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En descuento – Asociadas13144 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En descuento – Sucursales13145 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - En descuento – Otros13211 Anticipos recibidos - Anticipos recibidos – Matriz13212 Anticipos recibidos - Anticipos recibidos – Subsidiarias13213 Anticipos recibidos - Anticipos recibidos – Asociadas13214 Anticipos recibidos - Anticipos recibidos – Sucursales13215 Anticipos recibidos - Anticipos recibidos – Otros13311 Letras por cobrar - En cartera – Matriz13312 Letras por cobrar - En cartera – Subsidiarias13313 Letras por cobrar - En cartera – Asociadas13314 Letras por cobrar - En cartera – Sucursales13315 Letras por cobrar - En cartera – Otros13321 Letras por cobrar - En cobranza – Matriz13322 Letras por cobrar - En cobranza – Subsidiarias13323 Letras por cobrar - En cobranza – Asociadas13324 Letras por cobrar - En cobranza – Sucursales13325 Letras por cobrar - En cobranza – Otros

13331 Letras por cobrar - En descuento – Matriz13332 Letras por cobrar - En descuento – Subsidiarias13333 Letras por cobrar - En descuento – Asociadas13334 Letras por cobrar - En descuento – Sucursales13335 Letras por cobrar - En descuento – Otros1411 Personal – Préstamos1412 Personal - Adelanto de remuneraciones1413 Personal - Entregas a rendir cuenta1419 Personal - Otras cuentas por cobrar al personal1421 Accionistas (o socios) - Suscripciones por cobrar a socios o accionistas1422 Accionistas (o socios) – Préstamos1431 Directores – Préstamos1432 Directores - Adelanto de dietas1433 Directores - Entregas a rendir cuenta1441 Gerentes – Préstamos1442 Gerentes - Adelanto de remuneraciones1443 Gerentes - Entregas a rendir cuenta148 Diversas1611 Préstamos - Con garantía1612 Préstamos - Sin garantía1621 Reclamaciones a terceros - Compañías aseguradoras1622 Reclamaciones a terceros – Transportadoras1623 Reclamaciones a terceros - Servicios públicos1624 Reclamaciones a terceros – Tributos1629 Reclamaciones a terceros – Otras1631 Intereses, regalías y dividendos – Intereses1632 Intereses, regalías y dividendos – Regalías1633 Intereses, regalías y dividendos – Dividendos1641 Depósitos otorgados en garantía - Préstamos de instituciones financieras1642 Depósitos otorgados en garantía - Préstamos de instituciones no financieras1644 Depósitos otorgados en garantía - Depósitos en garantía por alquileres1649 Depósitos otorgados en garantía - Otros depósitos en garantía1651 Venta de activo inmovilizado - Inversión mobiliaria1652 Venta de activo inmovilizado - Inversión inmobiliaria1653 Venta de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo1654 Venta de activo inmovilizado – Intangibles1655 Venta de activo inmovilizado - Activos biológicos1661 Activos por instrumentos financieros - Instrumentos financieros primarios16621 Activos por instrumentos financieros - Instrumentos financieros derivados - Cartera de negociación16622 Activos por instrumentos financieros - Instrumentos financieros derivados - Instrumentos de cobertura1681 Otras cuentas por cobrar diversas - Entregas a rendir cuenta a terceros1682 Otras cuentas por cobrar diversas - Otras cuentas por cobrar diversas17111 Préstamos - Con garantía – Matriz

17112 Préstamos - Con garantía – Subsidiarias17113 Préstamos - Con garantía – Asociadas17114 Préstamos - Con garantía – Sucursales17115 Préstamos - Con garantía – Otros17121 Préstamos - Sin garantía – Matriz17122 Préstamos - Sin garantía – Subsidiarias17123 Préstamos - Sin garantía – Asociadas17124 Préstamos - Sin garantía – Sucursales17125 Préstamos - Sin garantía – Otros17311 Intereses, regalías y dividendos - Intereses – Matriz17312 Intereses, regalías y dividendos - Intereses – Subsidiarias17313 Intereses, regalías y dividendos - Intereses – Asociadas17314 Intereses, regalías y dividendos - Intereses – Sucursales17315 Intereses, regalías y dividendos - Intereses – Otros17321 Intereses, regalías y dividendos - Regalías – Matriz17322 Intereses, regalías y dividendos - Regalías – Subsidiarias17323 Intereses, regalías y dividendos - Regalías – Asociadas17324 Intereses, regalías y dividendos - Regalías – Sucursales17325 Intereses, regalías y dividendos - Regalías – Otros17331 Intereses, regalías y dividendos - Dividendos – Matriz17332 Intereses, regalías y dividendos - Dividendos – Subsidiarias17333 Intereses, regalías y dividendos - Dividendos – Asociadas17334 Intereses, regalías y dividendos - Dividendos – Otros174 Depósitos otorgados en garantía1751 Venta de activo inmovilizado - Inversión mobiliaria1752 Venta de activo inmovilizado - Inversión inmobiliaria1753 Venta de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo1754 Venta de activo inmovilizado – Intangibles1755 Venta de activo inmovilizado - Activos biológicos176 Activos por instrumentos financieros178 Otras cuentas por cobrar diversas181 Costos financieros182 Seguros183 Alquileres184 Primas pagadas por opciones185 Mantenimiento de activos inmovilizados189 Otros gastos contratados por anticipado1911 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros - Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1913 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros - Letras por cobrar1921 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas - Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar1922 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas - Letras por cobrar1931 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes - Personal1932 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes - Accionistas (o

socios)1933 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes - Directores1934 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes - Gerentes1938 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes - Diversas1941 Cuentas por cobrar diversas – Terceros – Préstamos1942 Cuentas por cobrar diversas – Terceros - Reclamaciones a terceros1943 Cuentas por cobrar diversas – Terceros - Intereses, regalías y dividendos1944 Cuentas por cobrar diversas – Terceros - Depósitos otorgados en garantía1945 Cuentas por cobrar diversas – Terceros - Venta de activo inmovilizado1946 Cuentas por cobrar diversas – Terceros - Activos por instrumentos financieros1949 Cuentas por cobrar diversas – Terceros - Otras cuentas por cobrar diversas1951 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas – Préstamos1953 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas - Intereses, regalías y dividendos1954 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas - Depósitos otorgados en garantía1955 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas - Venta de activo inmovilizado1956 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas - Activos por instrumentos financieros1958 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas - Otras cuentas por cobrar diversas20111 Mercaderías manufacturadas - Mercaderías manufacturadas – Costo20112 Mercaderías manufacturadas - Mercaderías manufacturadas - Valor razonable202 Mercaderías de extracción2031 Mercaderías agropecuarias y piscícolas - De origen animal2032 Mercaderías agropecuarias y piscícolas - De origen vegetal204 Mercaderías inmuebles208 Otras mercaderías211 Productos manufacturados212 Productos de extracción terminados21311 Productos agropecuarios y piscícolas terminados - De origen animal – Costo21312 Productos agropecuarios y piscícolas terminados - De origen animal - Valor razonable21321 Productos agropecuarios y piscícolas terminados - De origen vegetal – Costo21322 Productos agropecuarios y piscícolas terminados - De origen vegetal - Valor razonable214 Productos inmuebles215 Existencias de servicios terminados217 Otros productos terminados218 Costos de financiación – Productos terminados221 Subproductos222 Desechos y desperdicios231 Productos en proceso de manufactura232 Productos extraídos en proceso de transformación23311 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso - De origen animal – Costo23312 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso - De origen animal - Valor razonable23321 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso - De origen vegetal – Costo23322 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso - De origen vegetal - Valor razonable234 Productos inmuebles en proceso

235 Existencias de servicios en proceso237 Otros productos en proceso238 Costos de financiación – Productos en proceso241 Materias primas para productos manufacturados242 Materias primas para productos de extracción243 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas244 Materias primas para productos inmuebles251 Materiales auxiliares2521 Suministros – Combustibles2522 Suministros – Lubricantes2523 Suministros – Energía2524 Suministros - Otros suministros253 Repuestos261 Envases262 Embalajes27111 Inversiones inmobiliarias - Terrenos - Valor razonable27112 Inversiones inmobiliarias - Terrenos – Costo27113 Inversiones inmobiliarias - Terrenos – Revaluación27121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones - Valor razonable27122 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones – Costo27123 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones – Revaluación27124 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones - Costos de financiación27211 Inmuebles, maquinaria y equipo - Terrenos - Valor razonable27212 Inmuebles, maquinaria y equipo - Terrenos – Costo27213 Inmuebles, maquinaria y equipo - Terrenos – Revaluación27221 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Costo de adquisición o construcción27222 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones – Revaluación27223 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Costo de financiación

27231Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Costo de adquisición o construcción

27232 Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación – Revaluación27233 Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación27241 Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte – Costo27242 Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte – Revaluación27251 Inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres – Costo27252 Inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres – Revaluación27261 Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos – Costo27262 Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos – Revaluación27271 Inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo – Costo27272 Inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo - Revaluación27311 Intangibles - Concesiones, licencias y derechos – Costo27312 Intangibles - Concesiones, licencias y derechos – Revaluación27321 Intangibles - Patentes y propiedad industrial – Costo

27322 Intangibles - Patentes y propiedad industrial – Revaluación27331 Intangibles - Programas de computadora (software) – Costo27332 Intangibles - Programas de computadora (software) – Revaluación27341 Intangibles - Costos de exploración y desarrollo – Costo27342 Intangibles - Costos de exploración y desarrollo – Revaluación27351 Intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos – Costo27352 Intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos – Revaluación27361 Intangibles - Reservas de recursos extraíbles – Costo27362 Intangibles - Reservas de recursos extraíbles – Revaluación27391 Intangibles - Otros activos intangibles – Costo27392 Intangibles - Otros activos intangibles – Revaluación27411 Activos biológicos - Activos biológicos en producción - Valor razonable27412 Activos biológicos - Activos biológicos en producción – Costo27413 Activos biológicos - Activos biológicos en producción - Costos de financiación27421 Activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo - Valor razonable27422 Activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo – Costo27423 Activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo - Costos de financiación27521 Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria - Edificaciones - Valor razonable27522 Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria - Edificaciones – Costo27523 Depreciación acumulada – Inversión inmobiliaria - Edificaciones – Revaluación

27621Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Costo de adquisición o construcción

27622 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Revaluación27623 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Costo de financiación

27631Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Costo de adquisición o construcción

27632Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Revaluación

27633Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación

27641 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte - Costo27642 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte - Revaluación27651 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres - Costo27652 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres - Revaluación27661 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos – Costo27662 Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos - Revaluación

27671Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo - Costo

27672Depreciación acumulada – Inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo - Revaluación

27711 Amortización acumulada – Intangibles - Concesiones, licencias y derechos – Costo27712 Amortización acumulada – Intangibles - Concesiones, licencias y derechos - Revaluación27721 Amortización acumulada – Intangibles - Patentes y propiedad industrial – Costo27722 Amortización acumulada – Intangibles - Patentes y propiedad industrial – Revaluación27731 Amortización acumulada – Intangibles - Programas de computadora (software) – Costo27732 Amortización acumulada – Intangibles - Programas de computadora (software) - Revaluación

27741 Amortización acumulada – Intangibles - Costos de exploración y desarrollo – Costo27742 Amortización acumulada – Intangibles - Costos de exploración y desarrollo - Revaluación27751 Amortización acumulada – Intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos – Costo27752 Amortización acumulada – Intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos – Revaluación27761 Amortización acumulada – Intangibles - Reservas de recursos extraíbles – Costo27762 Amortización acumulada – Intangibles - Reservas de recursos extraíbles - Revaluación27791 Amortización acumulada – Intangibles - Otros activos intangibles – Costo27792 Amortización acumulada – Intangibles - Otros activos intangibles – Revaluación27812 Depreciación acumulada – Activos biológicos - Activos biológicos en producción - Costo27822 Depreciación acumulada – Activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo - Costo27911 Desvalorización acumulada - Inversión inmobiliaria – Terrenos27912 Desvalorización acumulada - Inversión inmobiliaria – Edificaciones27931 Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Terrenos27932 Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Edificaciones27933 Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación27934 Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte27935 Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres27936 Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos

27937Desvalorización acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo

27941 Desvalorización acumulada - Intangibles - Concesiones, licencias y otros derechos27942 Desvalorización acumulada - Intangibles - Patentes y propiedad industrial27943 Desvalorización acumulada - Intangibles - Programas de computadora (software)27944 Desvalorización acumulada - Intangibles - Costos de exploración y desarrollo27945 Desvalorización acumulada - Intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos27946 Desvalorización acumulada - Intangibles - Reservas de recursos extraíbles27951 Desvalorización acumulada - Activos biológicos - Activos biológicos en producción27952 Desvalorización acumulada - Activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo281 Mercaderías284 Materias primas285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos286 Envases y embalajes2911 Mercaderías - Mercaderías manufacturadas2912 Mercaderías - Mercaderías de extracción2913 Mercaderías - Mercaderías agropecuarias y piscícolas2914 Mercaderías - Mercaderías inmuebles2918 Mercaderías - Otras mercaderías2921 Productos terminados - Productos manufacturados2922 Productos terminados - Productos de extracción terminados2923 Productos terminados - Productos agropecuarios y piscícolas terminados2924 Productos terminados - Productos inmuebles2925 Productos terminados - Existencias de servicios terminados2927 Productos terminados - Otros productos terminados

2928 Productos terminados - Costos de financiación – Productos terminados2931 Subproductos, desechos y desperdicios – Subproductos2932 Subproductos, desechos y desperdicios - Desechos y desperdicios2941 Productos en proceso - Productos en proceso de manufactura2942 Productos en proceso - Productos extraídos en proceso de transformación2943 Productos en proceso - Productos agropecuarios y piscícolas en proceso2944 Productos en proceso - Productos inmuebles en proceso2945 Productos en proceso - Existencias de servicios en proceso2947 Productos en proceso - Otros productos en proceso2948 Productos en proceso - Costos de financiación – Productos en proceso2951 Materias primas - Materias primas para productos manufacturados2952 Materias primas - Materias primas para productos de extracción2953 Materias primas - Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas2954 Materias primas - Materias primas para productos inmuebles2961 Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Materiales auxiliares2962 Materiales auxiliares, suministros y repuestos – Suministros2963 Materiales auxiliares, suministros y repuestos – Repuestos2971 Envases y embalajes – Envases2972 Envases y embalajes – Embalajes2981 Existencias por recibir – Mercaderías2982 Existencias por recibir - Materias primas2983 Existencias por recibir - Materiales auxiliares, suministros y repuestos2984 Existencias por recibir - Envases y embalajes

30111Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - Instrumentos financieros representativos de deuda - Valores emitidos o garantizados por el Estado

30112Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - Instrumentos financieros representativos de deuda - Valores emitidos por el sistema financiero

30113Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - Instrumentos financieros representativos de deuda - Valores emitidos por las empresas

30114Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento - Instrumentos financieros representativos de deuda - Valores emitidos por otras entidades

3021Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Certificados de suscripción preferente

30221Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones representativas de capital social – Comunes – Costo

30222Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones representativas de capital social – Comunes - Valor razonable

30223Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones representativas de capital social – Comunes - Participación patrimonial

30231Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones representativas de capital social – Preferentes – Costo

30232Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones representativas de capital social – Preferentes - Valor razonable

30233Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones representativas de capital social – Preferentes - Participación patrimonial

30241 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones de inversión - Costo

30242Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones de inversión - Valor razonable

30243 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Acciones de inversión -

Participación patrimonial

30251Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Certificados de participación de fondos de inversión – Costo

30252Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Certificados de participación de fondos de inversión - Valor razonable

30261Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Certificados de participación de fondos mutuos - Costo

30262Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Certificados de participación de fondos mutuos - Valor razonable

30271Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Participaciones en asociaciones en participación y consorcios – Costo

30272Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Participaciones en asociaciones en participación y consorcios - Valor razonable

30273Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Participaciones en asociaciones en participación y consorcios - Participación patrimonial

30281Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Otros títulos representativos de patrimonio - Costo

30282Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial - Otros títulos representativos de patrimonio - Valor razonable

3081Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra - Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento – Acuerdo de compra

3082Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra - Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial – Acuerdo de compra

31111 Terrenos - Urbanos - Valor razonable31112 Terrenos - Urbanos – Costo31113 Terrenos - Urbanos – Revaluación31121 Terrenos - Rurales - Valor razonable31122 Terrenos - Rurales – Costo31123 Terrenos - Rurales – Revaluación31211 Edificaciones - Edificaciones - Valor razonable31212 Edificaciones - Edificaciones – Costo31213 Edificaciones - Edificaciones – Revaluación31214 Edificaciones - Edificaciones - Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias3211 Inversiones inmobiliarias – Terrenos3212 Inversiones inmobiliarias – Edificaciones3221 Inmuebles, maquinaria y equipo – Terrenos3222 Inmuebles, maquinaria y equipo – Edificaciones3223 Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación3224 Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte3225 Inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres3226 Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos3227 Inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo33111 Terrenos - Terrenos – Costo33112 Terrenos - Terrenos – Revaluación33211 Edificaciones - Edificaciones administrativas - Costo de adquisición o construcción33212 Edificaciones - Edificaciones administrativas – Revaluación33213 Edificaciones - Edificaciones administrativas - Costo de financiación – Edificaciones33221 Edificaciones - Almacenes - Costo de adquisición o construcción33222 Edificaciones - Almacenes – Revaluación

33223 Edificaciones - Almacenes - Costo de financiación – Almacenes33231 Edificaciones - Edificaciones para producción - Costo de adquisición o construcción33232 Edificaciones - Edificaciones para producción – Revaluación33233 Edificaciones - Edificaciones para producción - Costo de financiación – Edificaciones para producción33241 Edificaciones - Instalaciones - Costo de adquisición o construcción33242 Edificaciones - Instalaciones – Revaluación33243 Edificaciones - Instalaciones - Costo de financiación – Instalaciones

33311Maquinarias y equipos de explotación - Maquinarias y equipos de explotación - Costo de adquisición o construcción

33312 Maquinarias y equipos de explotación - Maquinarias y equipos de explotación - Revaluación

33313Maquinarias y equipos de explotación - Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación

33411 Unidades de transporte - Vehículos motorizados – Costo33412 Unidades de transporte - Vehículos motorizados – Revaluación33421 Unidades de transporte - Vehículos no motorizados – Costo33422 Unidades de transporte - Vehículos no motorizados – Revaluación33511 Muebles y enseres - Muebles – Costo33512 Muebles y enseres - Muebles – Revaluación33521 Muebles y enseres - Enseres – Costo33522 Muebles y enseres - Enseres – Revaluación33611 Equipos diversos - Equipo para procesamiento de información (de cómputo) – Costo33612 Equipos diversos - Equipo para procesamiento de información (de cómputo) - Revaluación33621 Equipos diversos - Equipo de comunicación – Costo33622 Equipos diversos - Equipo de comunicación – Revaluación33631 Equipos diversos - Equipo de seguridad – Costo33632 Equipos diversos - Equipo de seguridad – Revaluación33691 Equipos diversos - Otros equipos – Costo33692 Equipos diversos - Otros equipos – Revaluación33711 Herramientas y unidades de reemplazo - Herramientas – Costo33712 Herramientas y unidades de reemplazo - Herramientas – Revaluación33721 Herramientas y unidades de reemplazo - Unidades de reemplazo – Costo33722 Herramientas y unidades de reemplazo - Unidades de reemplazo – Revaluación3381 Unidades por recibir - Maquinarias y equipos de explotación3382 Unidades por recibir - Equipo de transporte3383 Unidades por recibir - Muebles y enseres3386 Unidades por recibir - Equipos diversos3387 Unidades por recibir - Herramientas y unidades de reemplazo3391 Construcciones y obras en curso - Adaptación de terrenos3392 Construcciones y obras en curso - Construcciones en curso3393 Construcciones y obras en curso - Maquinaria en montaje3394 Construcciones y obras en curso - Inversión inmobiliaria en curso

33971Construcciones y obras en curso - Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias - Costo de financiación – Edificaciones

33981Construcciones y obras en curso - Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiación – Edificaciones

33982Construcciones y obras en curso - Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación

3399 Construcciones y obras en curso - Otros activos en curso34111 Concesiones, licencias y otros derechos - Concesiones – Costo34112 Concesiones, licencias y otros derechos - Concesiones – Revaluación34121 Concesiones, licencias y otros derechos - Licencias – Costo34122 Concesiones, licencias y otros derechos - Licencias – Revaluación34191 Concesiones, licencias y otros derechos - Otros derechos – Costo34192 Concesiones, licencias y otros derechos - Otros derechos – Revaluación34211 Patentes y propiedad industrial - Patentes – Costo34212 Patentes y propiedad industrial - Patentes – Revaluación34221 Patentes y propiedad industrial - Marcas – Costo34222 Patentes y propiedad industrial - Marcas – Revaluación34311 Programas de computadora (software) - Aplicaciones informáticas – Costo34312 Programas de computadora (software) - Aplicaciones informáticas – Revaluación34411 Costos de exploración y desarrollo - Costos de exploración – Costo34412 Costos de exploración y desarrollo - Costos de exploración – Revaluación34413 Costos de exploración y desarrollo - Costos de exploración - Costo de financiación34421 Costos de exploración y desarrollo - Costos de desarrollo – Costo34422 Costos de exploración y desarrollo - Costos de desarrollo – Revaluación34423 Costos de exploración y desarrollo - Costos de desarrollo - Costo de financiación34511 Fórmulas, diseños y prototipos - Fórmulas – Costo34512 Fórmulas, diseños y prototipos - Fórmulas – Revaluación34521 Fórmulas, diseños y prototipos - Diseños y prototipos – Costo34522 Fórmulas, diseños y prototipos - Diseños y prototipos – Revaluación34611 Reservas de recursos extraíbles - Minerales – Costo34612 Reservas de recursos extraíbles - Minerales – Revaluación34621 Reservas de recursos extraíbles - Petróleo y gas – Costo34622 Reservas de recursos extraíbles - Petróleo y gas – Revaluación34631 Reservas de recursos extraíbles - Madera – Costo34632 Reservas de recursos extraíbles - Madera – Revaluación34691 Reservas de recursos extraíbles - Otros recursos extraíbles – Costo34692 Reservas de recursos extraíbles - Otros recursos extraíbles – Revaluación3471 Plusvalía mercantil - Plusvalía mercantil34911 Otros activos intangibles - Otros activos intangibles – Costo34912 Otros activos intangibles - Otros activos intangibles – Revaluación35111 Activos biológicos en producción - De origen animal - Valor razonable35112 Activos biológicos en producción - De origen animal – Costo35113 Activos biológicos en producción - De origen animal - Costo de financiación35121 Activos biológicos en producción - De origen vegetal - Valor razonable35122 Activos biológicos en producción - De origen vegetal – Costo35123 Activos biológicos en producción - De origen vegetal - Costo de financiación35211 Activos biológicos en desarrollo - De origen animal - Valor razonable

35212 Activos biológicos en desarrollo - De origen animal – Costo35213 Activos biológicos en desarrollo - De origen animal - Costo de financiación35221 Activos biológicos en desarrollo - De origen vegetal - Valor razonable35222 Activos biológicos en desarrollo - De origen vegetal – Costo35223 Activos biológicos en desarrollo - De origen vegetal - Costo de financiación3611 Desvalorización de inversiones inmobiliarias – Terrenos

36121Desvalorización de inversiones inmobiliarias - Edificaciones - Edificaciones – Costo de adquisición o construcción

36122 Desvalorización de inversiones inmobiliarias - Edificaciones - Edificaciones – Costo de financiación3631 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo – Terrenos

36321Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Edificaciones – Costo de adquisición o construcción

36322Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones - Edificaciones – Costo de financiación

36331Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Maquinarias y equipos de explotación – Costo de adquisición o construcción

36332Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación - Maquinarias y equipos de explotación – Costo de financiación

3634 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Equipo de transporte3635 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Muebles y enseres3636 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos3637 Desvalorización de inmuebles, maquinaria y equipo - Herramientas y unidades de reemplazo3641 Desvalorización de intangibles - Concesiones, licencias y otros derechos3642 Desvalorización de intangibles - Patentes y propiedad industrial3643 Desvalorización de intangibles - Programas de computadora (software)36441 Desvalorización de intangibles - Costos de exploración y desarrollo – Costo36442 Desvalorización de intangibles - Costos de exploración y desarrollo - Costo de financiación3645 Desvalorización de intangibles - Fórmulas, diseños y prototipos3647 Desvalorización de intangibles - Plusvalía mercantil3649 Desvalorización de intangibles - Otros activos intangibles36511 Desvalorización de activos biológicos - Activos biológicos en producción – Costo36512 Desvalorización de activos biológicos - Activos biológicos en producción - Costo de financiación36521 Desvalorización de activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo – Costo36522 Desvalorización de activos biológicos - Activos biológicos en desarrollo - Costo de financiación3661 Desvalorización de inversiones mobiliarias - Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

3662Desvalorización de inversiones mobiliarias - Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial

3711 Impuesto a la renta diferido - Impuesto a la renta diferido – Patrimonio3712 Impuesto a la renta diferido - Impuesto a la renta diferido – Resultados

3721Participaciones de los trabajadores diferidas - Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio

3722Participaciones de los trabajadores diferidas - Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados

3731 Intereses diferidos - Intereses no devengados en transacciones con terceros3732 Intereses diferidos - Intereses no devengados en medición a valor descontado3811 Bienes de arte y cultura - Obras de arte3812 Bienes de arte y cultura – Biblioteca

3813 Bienes de arte y cultura – Otros3821 Diversos - Monedas y joyas3822 Diversos - Bienes entregados en comodato3823 Diversos - Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)3829 Diversos – Otros

39111Depreciación acumulada - Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones – Costo de adquisición o construcción

39112 Depreciación acumulada - Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones – Revaluación39113 Depreciación acumulada - Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones – Costo de financiación

39121Depreciación acumulada - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inversiones inmobiliarias – Edificaciones

39122Depreciación acumulada - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo – Edificaciones

39123Depreciación acumulada - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación

39124Depreciación acumulada - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte

39126Depreciación acumulada - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos

39131 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo – Edificaciones

39132Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Maquinarias y equipos de explotación

39133 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipo de transporte39134 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Muebles y enseres39135 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipos diversos

39136Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Herramientas y unidades de reemplazo

39141 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Edificaciones

39142Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Maquinarias y equipos de explotación

39143 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Equipo de transporte39144 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Muebles y enseres39145 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Equipos diversos

39146Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación - Herramientas y unidades de reemplazo

39151 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación - Edificaciones

39152Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación - Maquinarias y equipos de explotación

39161Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción – Costo - Activos biológicos de origen animal

39162Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción – Costo - Activos biológicos de origen vegetal

39171Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción – Costo de financiación - Activos biológicos de origen animal

39172Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción – Costo de financiación - Activos biológicos de origen vegetal

39211 Amortización acumulada - Intangibles – Costo - Concesiones, licencias y otros derechos39212 Amortización acumulada - Intangibles – Costo - Patentes y propiedad industrial39213 Amortización acumulada - Intangibles – Costo - Programas de computadora (software)39214 Amortización acumulada - Intangibles – Costo - Costos de exploración y desarrollo39215 Amortización acumulada - Intangibles – Costo - Fórmulas, diseños y prototipos

39219 Amortización acumulada - Intangibles – Costo - Otros activos intangibles39221 Amortización acumulada - Intangibles – Revaluación - Concesiones, licencias y otros derechos39222 Amortización acumulada - Intangibles – Revaluación - Patentes y propiedad industrial39223 Amortización acumulada - Intangibles – Revaluación - Programas de computadora (software)39224 Amortización acumulada - Intangibles – Revaluación - Costos de exploración y desarrollo39225 Amortización acumulada - Intangibles – Revaluación - Fórmulas, diseños y prototipos39229 Amortización acumulada - Intangibles – Revaluación - Otros activos intangibles39234 Amortización acumulada - Intangibles – Costos de financiación - Costos de exploración y desarrollo3931 Agotamiento acumulado - Agotamiento de reservas de recursos extraíbles

TABLA N.° 6CUENTAS DEL PASIVO

CÓDIGO DESCRIPCIÓN40111 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Cuenta propia40112 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Servicios prestados por no domiciliados40113 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Régimen de percepciones40114 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Régimen de retenciones4012 Gobierno central - Impuesto selectivo al consumo40151 Gobierno central - Derechos aduaneros - Derechos arancelarios40152 Gobierno central - Derechos aduaneros - Derechos aduaneros por ventas40171 Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de tercera categoría40172 Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de cuarta categoría40173 Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de quinta categoría40174 Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de no domiciliados40175 Gobierno central - Impuesto a la renta - Otras retenciones40181 Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Impuesto a las transacciones financieras

40182Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas

40183Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Tasas por la prestación de servicios públicos

40184 Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones – Regalías40185 Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Impuesto a los dividendos40186 Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Impuesto temporal a los activos netos40189 Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Otros impuestos402 Certificados tributarios4031 Instituciones públicas – ESSALUD4032 Instituciones públicas – ONP4033 Instituciones públicas - Contribución al SENATI4034 Instituciones públicas - Contribución al SENCICO4039 Instituciones públicas - Otras instituciones405 Gobiernos regionales40611 Gobiernos locales - Impuestos - Impuesto al patrimonio vehicular40612 Gobiernos locales - Impuestos - Impuesto a las apuestas40613 Gobiernos locales - Impuestos - Impuesto a los juegos

40614 Gobiernos locales - Impuestos - Impuesto de alcabala40615 Gobiernos locales - Impuestos - Impuesto predial40616 Gobiernos locales - Impuestos - Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos4062 Gobiernos locales – Contribuciones40631 Gobiernos locales - Tasas - Licencia de apertura de establecimientos40632 Gobiernos locales - Tasas - Transporte público40633 Gobiernos locales - Tasas - Estacionamiento de vehículos40634 Gobiernos locales - Tasas - Servicios públicos o arbitrios40635 Gobiernos locales - Tasas - Servicios administrativos o derechos407 Administradoras de fondos de pensiones4081 Empresas prestadoras de servicios de salud - Cuenta propia4082 Empresas prestadoras de servicios de salud - Cuenta de terceros409 Otros costos administrativos e intereses4111 Remuneraciones por pagar - Sueldos y salarios por pagar4112 Remuneraciones por pagar - Comisiones por pagar4113 Remuneraciones por pagar - Remuneraciones en especie por pagar4114 Remuneraciones por pagar - Gratificaciones por pagar4115 Remuneraciones por pagar - Vacaciones por pagar413 Participaciones de los trabajadores por pagar4151 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Compensación por tiempo de servicios4152 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Adelanto de compensación por tiempo de servicios4153 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Pensiones y jubilaciones419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar4211 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar – Emitidas422 Anticipos a proveedores423 Letras por pagar424 Honorarios por pagar43111 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas – Matriz43112 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas – Subsidiarias43113 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas – Asociadas43114 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas – Sucursales43115 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - No emitidas – Otros43121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas – Matriz43122 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas – Subsidiarias43123 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas – Asociadas43124 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas – Sucursales43125 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas – Otros43211 Anticipos otorgados - Anticipos otorgados – Matriz43212 Anticipos otorgados - Anticipos otorgados – Subsidiarias43213 Anticipos otorgados - Anticipos otorgados – Asociadas43214 Anticipos otorgados - Anticipos otorgados – Sucursales43215 Anticipos otorgados - Anticipos otorgados – Otros

43311 Letras por pagar - Letras por pagar – Matriz43312 Letras por pagar - Letras por pagar – Subsidiarias43313 Letras por pagar - Letras por pagar – Asociadas43314 Letras por pagar - Letras por pagar – Sucursales43315 Letras por pagar - Letras por pagar – Otros43411 Honorarios por pagar - Honorarios por pagar – Matriz43412 Honorarios por pagar - Honorarios por pagar – Subsidiarias43413 Honorarios por pagar - Honorarios por pagar – Asociadas43414 Honorarios por pagar - Honorarios por pagar – Sucursales43415 Honorarios por pagar - Honorarios por pagar – Otros4411 Accionistas (o socios) – Préstamos4412 Accionistas (o socios) – Dividendos4419 Accionistas (o socios) - Otras cuentas por pagar4421 Directores – Dietas4429 Directores - Otras cuentas por pagar443 Gerentes4511 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - Instituciones financieras4512 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - Otras entidades452 Contratos de arrendamiento financiero4531 Obligaciones emitidas - Bonos emitidos4532 Obligaciones emitidas - Bonos titulizados4533 Obligaciones emitidas - Papeles comerciales4539 Obligaciones emitidas - Otras obligaciones4541 Otros Instrumentos financieros por pagar – Letras4542 Otros Instrumentos financieros por pagar - Papeles comerciales4543 Otros Instrumentos financieros por pagar – Bonos4544 Otros Instrumentos financieros por pagar – Pagarés4545 Otros Instrumentos financieros por pagar - Facturas conformadas4549 Otros Instrumentos financieros por pagar - Otras obligaciones financieras

45511Costos de financiación por pagar - Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - Instituciones financieras

45512Costos de financiación por pagar - Préstamos de instituciones financieras y otras entidades - Otras entidades

4552 Costos de financiación por pagar - Contratos de arrendamiento financiero45531 Costos de financiación por pagar - Obligaciones emitidas - Bonos emitidos45532 Costos de financiación por pagar - Obligaciones emitidas - Bonos titulizados45533 Costos de financiación por pagar - Obligaciones emitidas - Papeles comerciales45539 Costos de financiación por pagar - Obligaciones emitidas - Otras obligaciones45541 Costos de financiación por pagar - Otros instrumentos financieros por pagar – Letras45542 Costos de financiación por pagar - Otros instrumentos financieros por pagar - Papeles comerciales45543 Costos de financiación por pagar - Otros instrumentos financieros por pagar – Bonos45544 Costos de financiación por pagar - Otros instrumentos financieros por pagar – Pagarés45545 Costos de financiación por pagar - Otros instrumentos financieros por pagar - Facturas conformadas45549 Costos de financiación por pagar - Otros instrumentos financieros por pagar - Otras obligaciones

financieras456 Préstamos con compromisos de recompra461 Reclamaciones de terceros4641 Pasivos por instrumentos financieros - Instrumentos financieros primarios46421 Pasivos por instrumentos financieros - Instrumentos financieros derivados - Cartera de negociación46422 Pasivos por instrumentos financieros - Instrumentos financieros derivados - Instrumentos de cobertura4651 Pasivos por compra de activo inmovilizado - Inversiones mobiliarias4652 Pasivos por compra de activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias4653 Pasivos por compra de activo inmovilizado - Activos adquiridos en arrendamiento financiero4654 Pasivos por compra de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo4655 Pasivos por compra de activo inmovilizado – Intangibles4656 Pasivos por compra de activo inmovilizado - Activos biológicos467 Depósitos recibidos en garantía4691 Otras cuentas por pagar diversas - Subsidios gubernamentales4692 Otras cuentas por pagar diversas - Donaciones condicionadas4699 Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar4711 Préstamos – Matriz4712 Préstamos – Subsidiarias4713 Préstamos – Asociadas4714 Préstamos – Sucursales4715 Préstamos – Otras4721 Costos de financiación – Matriz4722 Costos de financiación – Subsidiarias4723 Costos de financiación – Asociadas4724 Costos de financiación – Sucursales4725 Costos de financiación – Otras4731 Anticipos recibidos – Matriz4732 Anticipos recibidos – Subsidiarias4733 Anticipos recibidos – Asociadas4734 Anticipos recibidos – Sucursales4735 Anticipos recibidos – Otras4741 Regalías – Matriz4742 Regalías – Subsidiarias4743 Regalías – Asociadas4744 Regalías – Sucursales4745 Regalías – Otras4751 Dividendos – Matriz4752 Dividendos – Subsidiarias4753 Dividendos – Asociadas4754 Dividendos – Sucursales4755 Dividendos – Otras47711 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones mobiliarias – Matriz47712 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones mobiliarias – Subsidiarias

47713 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones mobiliarias – Asociadas47714 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones mobiliarias – Sucursales47715 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones mobiliarias – Otras47721 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias – Matriz47722 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias – Subsidiarias47723 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias – Asociadas47724 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias – Sucursales47725 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inversiones inmobiliarias – Otras47731 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Matriz

47732Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Subsidiarias

47733 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Asociadas

47734Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Sucursales

47735 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos adquiridos en arrendamiento financiero - Otras47741 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo – Matriz47742 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo - Subsidiarias47743 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo - Asociadas47744 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo - Sucursales47745 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Inmuebles, maquinaria y equipo – Otras47751 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Intangibles – Matriz47752 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Intangibles – Subsidiarias47753 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Intangibles – Asociadas47754 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Intangibles – Sucursales47755 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Intangibles – Otras47761 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos biológicos – Matriz47762 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos biológicos – Subsidiarias47763 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos biológicos – Asociadas47764 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos biológicos – Sucursales47765 Pasivo por compra de activo inmovilizado - Activos biológicos – Otras47911 Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar diversas – Matriz47912 Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar diversas – Subsidiarias47913 Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar diversas – Asociadas47914 Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar diversas – Sucursales47915 Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar diversas – Otras481 Provisión para litigios482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado483 Provisión para reestructuraciones484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente485 Provisión para gastos de responsabilidad social486 Provisión para garantías489 Otras provisiones4911 Impuesto a la renta diferido - Impuesto a la renta diferido – Patrimonio4912 Impuesto a la renta diferido - Impuesto a la renta diferido – Resultados

4921Participaciones de los trabajadores diferidas - Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio

4922Participaciones de los trabajadores diferidas - Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados

4931 Intereses diferidos - Intereses no devengados en transacciones con terceros4932 Intereses diferidos - Intereses no devengados en medición a valor descontado494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo495 Subsidios recibidos diferidos496 Ingresos diferidos497 Costos diferidos

TABLA N.° 7RELACIÓN DE CANJE POR SOCIEDAD

N.° DESCRIPCIÓN01 Una acción Común por cada. 02 Una acción de Inversión por cada. 03 Una acción Preferente por cada. 1234567891011121314151617181920

TABLA N.° 8CRÉDITOS TRANSFERIDOS

N.° DESCRIPCIÓN01 Saldo a favor02 Pagos a cuenta03 Créditos04 Deducciones Tributarias05 Devoluciones

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

TABLA N.° 9CUENTAS DEL PATRIMONIO

DESCRIPCIÓNCapitalAcciones de InversiónCapital AdicionalResultados No RealizadosExcedente de Revaluación Reservas Resultados Acumulados Positivos Resultados Acumulados Negativos Utilidad del ejercicio Pérdida del ejercicio

TABLA N.° 10TIPO DE REPARTO

DESCRIPCIÓNReparto ProporcionalReparto No Proporcional – Acuerdo de las partes

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