i

i

REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA UNIVERSIDAD PRIVADA RAFAEL BELLOSO CHACÍN FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS Y POLITICAS

ESCUELA DE DERECHO

ANÁLISIS DE LOS REQUISITOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS EXIGIDOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE

SOCIEDADES ANÓNIMAS EN VENEZUELA

TRABAJO ESPECIAL DE GRADO PARA OPTAR AL TÍTULO DE ABOGADO

PRESENTADO POR: CARRERO, JESÚS DÍAZ, MADELEINE MATOS, ALIANA

RINCÓN, ANAGABRIEL

ASESORADO POR: Dr. JOSÉ MOLERO

Dra. MARIELA CASTILLO

MARACAIBO, OCTUBRE DE 2016

ii

ii

ANÁLISIS DE LOS REQUISITOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS EXIGIDOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE

SOCIEDADES ANÓNIMAS EN VENEZUELA

iii

iii

VEREDICTO

iv

iv

VEREDICTO

v

v

VEREDICTO

vi

vi

VEREDICTO

vii

vii

DEDICATORIA

Este triunfo se lo dedico a Jehová Dios por darme vida, salud y sabiduría para lograr mis metas. A mi mami María Dolores y a mi padre Julio que me apoyaron infinitamente en obtener este logro. A mis hermanos, a mi mamá Herminia, que siempre la recuerdo y a mi tía Eufemia que estará siempre en mi corazón. Por último y no menos importante a mi novia, mi amiga y compañera de vida Marisabel Gómez. Este triunfo también es tuyo. Gracias por tu apoyo.

CARRERO, JESÚS.

Esta investigación va dedicada primeramente a Dios y la Virgen de Chiquinquirá, por permitirme cumplir esta meta trazada, guiándome e iluminándome en todo momento; a mi papi por confiar en mí siempre y ser el pilar fundamental en mi vida e impulsarme a ser grande; a mi madre pues gracias a ella soy quien soy y tomar parte en mis luchas; a mis abuelos por sentirse orgullosos de ver cómo me convierto en una profesional; y a todas aquellas personas especiales que de alguna u otra manera han contribuido en el cumplimiento de los objetivos que me he propuesto.

DÍAZ, MADELEINE.

El resultado de este largo camino se lo dedico y agradezco a Dios por ser mi fuente de amor, fuerza y ánimo; a él le debo la vida y lo que soy hoy en día, como me acostumbré a decirlo Papá Dios es más grande que una mata de coco y nos guía para hacer nuestros sueños realidad. A Mami, Papi y Abuela por impulsarme a perseguir este título que tanto he anhelado. A mis hermanos como modelo de esfuerzo y perseverancia para que siempre luchen por todo lo que con el corazón deseen. En especial a toda mi familia y ha las personas que saben que para mí significan Ohana, gracias por todo el apoyo y la paciencia para ayudarme a crecer como persona y profesional. Gracias compañeros de tesis por todo el apoyo, sin ustedes este sueño en común no hubiese sido posible hacerlo realidad, éxitos.

MATOS, ALIANA

En primer lugar a Dios quien supo guiarme por su camino, darme fortaleza para seguir adelante en las adversidades presentadas sin perder la fe ni desfallecer en el intento. A mis padres y hermana, porque gracias a ellos soy lo que soy, por brindarme su amor, comprensión, ayuda, consejos, por enseñarme todo lo que soy como persona, mis valores, mis principios, mi carácter, mi empeño, mi perseverancia, mi coraje para conseguir mis objetivos. A mi esposo por siempre brindarme su apoyo incondicional a mi formación como profesional y por creer en mí.

RINCÓN, ANAGABRIEL

viii

viii

AGRADECIMIENTO

A Dios por acompañarnos y guiarnos a lo largo de nuestra carrera, por

ser nuestra fortaleza en las adversidades, y brindarnos una vida llena de

experiencias y aprendizajes.

A nuestros padres, por apoyarnos en todo momento, por los valores que

nos han ido inculcando y ser un excelente ejemplo de vida a seguir.

A nuestros tutores, metodológico y académico, Dra. Mariela Castillo y Dr.

José Molero, por todo el apoyo brindado a lo largo de la carrera, por su

tiempo, amistad y por los conocimientos que nos transmitieron.

Por último, a todas y cada una de las personas que con su apoyo y ayuda

nos han orientado y brindado sus consejos a lo largo de este proceso.

¡A todos ustedes, mil gracias por ser parte de este logro!

ix

ix

Carrero, Jesús. Díaz, Madeleine. Matos, Aliana. Rincón, Anagabriel. Análisis de los Requisitos Legales y Administrativos Exigidos para la Constitución de Sociedades Anónimas en Venezuela. Universidad Dr. Rafael Belloso Chacín. Facultad de Ciencias Jurídicas y Políticas. Escuela de Derecho. Maracaibo, 2016.

RESUMEN

El objetivo general de la investigación fue analizar los requisitos legales y administrativos exigidos para la constitución de sociedades anónimas. Basándose en autores como Morles (2002), Ontiveros (2010), Calvo (2010). El tipo de investigación fue documental, utilizando como instrumento una guía de observación, validada por expertos del comité académico de la facultad de derecho de esta casa de estudios. Entre los resultados se destaca que la constitución de una sociedad anónima es un proceso que se realiza ante un Registro Mercantil competente de acuerdo a la ubicación geográfica de la misma y el cual implica la recolección de una serie de requisitos establecidos en la Resolución N° 019 del Ministerio del Poder Popular para Interior, Justicia y Paz (2014). En consecuencia, las personas naturales o jurídicas interesadas deben reunir todos estos requisitos anteriormente nombrados para poder darle personalidad jurídica a la sociedad; así como también deben contar con el visto bueno del registrador mercantil para proceder a la inscripción por parte de este órgano administrativo, lo que se traduce en un proceso burocrático debido a la serie de documentos requeridos y los pasos a seguir ante el Registro Mercantil, por lo que el proceso una vez iniciado no tiene un tiempo exacto de culminación. Palabra clave: Análisis, Requisitos Legales, Requisitos Administrativos, Sociedades Anónimas.

x

x

Carrero, Jesús. Díaz, Madeleine. Matos, Aliana. Rincón, Anagabriel. Analysis of the Legal and Administrative Requirements for Corporations in Venezuela. University Private Dr. Rafael Belloso Chacín. Faculty of Law and Political Sciences. School of Law. Maracaibo. 2016.

ABSTRACT

The overall objective of the research was to analyze the necessary legal and administrative requirements for the establishment of joint stock companies. Based on authors like Morles (2002), Ontiveros (2010), Calvo (2010). The research was documentary, using as an observation guide, validated by experts from the academic committee of the faculty of law of this university. Among the results it is emphasized that the establishment of a corporation is a process performed before a competent company register according to the geographical location of the same and which involves collecting a number of requirements set out in Resolution No. 019 the Ministry of Popular Power for Interior, Justice and Peace (2014). Consequently, natural or legal persons must meet all these requirements named above to give legal personality to society; and they must also have the approval of the commercial registrar to proceed with the registration by the administrative body, which translates into a bureaucratic process due to the number of required documents and steps with the Commercial Register, by what the process once started does not have an exact time of completion. Key Word: Analysis, legal requirements, administrative requirements Corporations.

xi

xi

ÍNDICE GENERAL

Pág.

VEREDICTOS ................................................................................................. iii

DEDICATORIA .............................................................................................. vii

AGRADECIMIENTOS................................................................................... viii

RESUMEN ...................................................................................................... ix

ABSTRACT .....................................................................................................x

ÍNDICE GENERAL ......................................................................................... xi

ÍNDICE DE CUADROS ................................................................................. xiv

INTRODUCCIÓN ............................................................................................ 1

CAPÍTULO I. EL PROBLEMA 1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA. ........................................................ 4

2. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN........................................................ 8

2.1. OBJETIVO GENERAL. ......................................................................... 8

2.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ................................................................ 9

3. JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN. ................................................ 9

4. DELIMITACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN ................................................ 11 CAPÍTULO II. MARCO TEÓRICO 1. ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN. ............................................ 16

2. FUNDAMENTACIÓN LEGAL –DOCTRINAL –JURISPRUDENCIAL. ....... 21

2.1. REQUISITOS LEGALES Y ADMINISTRATIVOS EXIGIDOS PARA LA

CONSTITUCIÓN DE SOCIEDADES ANÓNIMAS EN VENEZUELA ............ 21

2.1.1. REQUISITOS LEGALES EXIGIDOS PARA LA CONSTITUCIÓN

DE SOCIEDADES ANÓNIMAS EN VENEZUELA ......................................... 23

2.1.1.1. ACTA CONSTITUTIVA Y ESTATUTOS DE LA

SOCIEDAD MERCANTIL ............................................................................... 25

2.1.1.2. VISADO DEL ABOGADO ............................................ 35

xii

xii

2.1.2. REQUISITOS ADMINISTRATIVOS EXIGIDOS PARA LA

CONSTITUCION DE SOCIEDADES ANONIMAS EN VENEZUELA ............ 36

2.1.2.1. RESERVA DEL NOMBRE ......................................... 36

2.1.2.2. COPIA DE CÉDULA DE LOS ACCIONISTAS ........... 38

2.1.2.3. REGISTRO DE INFORMACIÓN FISCAL (R.I.F.) DE

LOS ACCIONISTAS .................................................................................... 39

2.1.2.4. CARTA DE ACEPTACIÓN EN PAPEL COMUN DEL

COMISARIO ................................................................................................. 40

2.1.2.5. COPIA DE LA CONSTANCIA DE INSCRIPCIÓN DEL

COMISARIO ................................................................................................. 42

2.1.2.6. DOCUMENTO QUE ACREDITE EL APORTE DEL

CAPITAL SOCIAL ........................................................................................ 43

(A) EN CASO DE SER EFECTIVO ............................. 44

(B) EN CASO DE SER BIENES MUEBLES Y/O

INMUEBLES ................................................................................................ 46

2.1.2.7. CUANDO EL OBJETO DE LA SOCIEDAD ESTE

REGULADO POR EL ESTADO .................................................................. 49

(A) HIDROCARBUROS: AUTORIZACIÓN DEL

MINISTERIO DEL PODER POPULAR DE PETRÓLEO Y MINERIA ............ 50

(B) BANCARIO: AUTORIZACIÓN DE LA

SUPERINTENDENCIA DE LAS INSTITUCIONES DEL SECTOR

BANCARIO .................................................................................................. 51

(C) SEGUROS: AUTORIZACIÓN DE LA

SUPERINTENDENCIA DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA ..................... 53

(D) EDUCACIÓN: OTORGAMIENTO DE EPONIMO

POR LA ZONA EDUCATIVA DEL ÁREA ...................................................... 55

(E) TELECOMUNICACIONES: AUTORIZACIÓN DE LA

COMISIÓN NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES ............................... 56

(F) ARMAS, MUNICIONES, EXPLOSIVOS Y SUSTANCIAS AFINES: AUTORIZACIÓN DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE

xiii

xiii

ARMAS Y EXPLOSIVOS DEL MINISTERIO PARA LA DEFENSA Y DE LA DIRECCIÓN DE ARMAMENTO DE LA FUERZA ARMADA ......................... 57

(G) CUANDO EL OBJETO DE LA SOCIEDAD SE RELACIONE CON ADUANA, TURISMO Y EJERCICIO DE PROFESIÓN .... 59 2.1.3. ATRIBUCIONES DEL REGISTRADOR MERCANTIL PARA LA CONSTITUCIÓN DE SOCIEDADES ANÓNIMAS EN VENEZUELA ............ 61 2.1.3.1. RECHAZAR LA INSCRIPCIÓN DE SOCIEDADES ANÓNIMAS .................................................................................................. 63 2.1.3.2. ASEGURAR QUE LOS APORTES EN ESPECIE TENGAN EL VALOR DECLARADO EN EL INFORME AUDITADO ......... 65 2.1.3.3. EXIGIR LA INDICACIÓN DEL DOMICILIO DE LA SOCIEDAD .................................................................................................. 66 2.1.3.4. HOMOLOGAR O RECHAZAR EL TÉRMINO DE DURACIÓN DE LA SOCIEDAD .................................................................. 66 3. SISTEMA DE CATEGORÍAS .................................................................... 67 3.1. DEFINICIÓN NOMINAL ..................................................................... 67 3.2. DEFINICIÓN CONCEPTUAL ............................................................. 67 3.3. DEFINICIÓN OPERACIONAL ................................................................ 68 CAPÍTULO III. MARCO METODOLÓGICO. 1. TIPO DE INVESTIGACIÓN ....................................................................... 72 2. POBLACIÓN ............................................................................................. 72 3. TÉCNICA DE OBSERVACIÓN ................................................................. 73 3.1. INSTRUMENTO ................................................................................. 73 3.2. VALIDEZ ............................................................................................ 74 CAPITULO IV. RESULTADOS. PRESENTACION DE LOS RESULTADOS .................................................. 76 1.1. ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS ........................................................ 76 CONCLUSIONES………………………………………………….………………94 RECOMENDACIONES………………………………..………….………………99 REFERENCAS BIBLIOGRÁFICAS ........................................................... 101 ANEXOS A. INSTRUMENTO DE VALIDACIÓN

xiv

xiv

INDÍCE DE CUADROS

CUADRO Pág.

1. Operacionalización de las categorías ....................................................... 69

2. Acta Constitutiva Estatutaria ..................................................................... 77

3. El Visado ................................................................................................... 79

4. Reserva del Nombre ................................................................................. 80

5. Documento de Identidad ............................................................................. 81

6. Registro de Información Fiscal (RIF) ............................................................ 82

7. Aceptación del Comisario............................................................................ 83

8. Inscripción del Comisario ............................................................................ 84

9. Capital Social ............................................................................................. 85

10. Objeto Regulado por el Estado .................................................................. 87

11. Rechazo de Inscripción ........................................................................... 90

12. Los Bienes y el Valor Declarado ........................................................................ 91

13. Domicilio de la Sociedad ......................................................................... 92

14. Duración de la Sociedad ......................................................................... 93

1

1

INTRODUCCIÓN

Venezuela se constituye como un Estado democrático, social y de derecho,

de acuerdo a la Constitución del año 1999, la cual consagra una gran cantidad

de derechos a sus ciudadanos, entre los cuales destacan derechos sociales,

civiles, políticos y económicos. Con respecto a estos últimos, se establece que

las personas pueden dedicarse a la actividad económica de su preferencia, sin

más restricciones que las establecidas en las leyes.

Entre esas actividades, destaca la actividad comercial, la cual comprende

los actos de comercio y las operaciones entre los comerciantes, regulada por

el Código de Comercio vigente (1955), lo que constituye una forma de ejercicio

de los derechos económicos establecidos, permitiendo a su vez, la creación de

sociedades mercantiles las cuales tienen por objeto uno o más actos de

comercio y entre las cuales se encuentran las compañías en nombre colectivo,

las compañías en comandita, las sociedades de responsabilidad limitada y las

sociedades anónimas mejor conocidas como compañías anónimas.

Con respecto a las últimas, éstas se definen como una agrupación de dos

o más personas naturales o jurídicas con el fin de desarrollar una actividad

comercial y cada socio es responsable solamente por el porcentaje de

acciones aportadas al capital social. Sin embargo, para poder constituir este

tipo de sociedades es necesario cumplir con una serie de requisitos legales,

principalmente establecidos en el Código de Comercio (1955), y una serie de

requisitos administrativos establecidos en la Resolución N° 019 del Ministerio

del Poder Popular para las Relaciones Interiores, Justicia y Paz (2014).

2

2

En este sentido, la presente investigación está dirigida a analizar los

requisitos legales y administrativos exigidos para la constitución de sociedades

anónimas en Venezuela. Por lo tanto, la misma estará organizada en cuatro (IV)

capítulos; el Capítulo I denominado “El Problema”, comprenderá el

planteamiento del problema, los objetivos de la investigación, su justificación y la

delimitación de la misma; el Capítulo II, llamado: “Marco Teórico”, estará

relacionado con los antecedentes de la investigación; su fundamentación legal,

doctrinal y jurisprudencial, el sistema de categorías, con la definición nominal,

conceptual y operacional, y el cuadro operacionalización de la categoría.

A su vez, el Capítulo III titulado “Marco Metodológico”, el cual

comprenderá el tipo de investigación, la población, la técnica de observación,

lo cual involucra el instrumento y su validez; como último capítulo, el

Capítulo IV llamado: “Resultados”, presentará de forma detalla los resultados

producto del análisis de los investigadores; y para finalizar, se expresarán las

conclusiones, recomendaciones, referencias bibliográficas y anexos.