ARCHIVO PERMANENTE AUDITORIA COFASA.doc

8/11/2019 ARCHIVO PERMANENTE AUDITORIA COFASA.doc

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Introduccin


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INTRODUCCIN

Para el presente trabajo nosotros conformamos una sociedad de auditoria la que lleva por nombreCMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos. ! con lafinalidad de demostrar lo aprendido en las clases de Teor"a # Pr$ctica de %uditoria.

Por lo que nosotros como empresa auditora fuimos contratados por la Corporaci&n'abril (.%. )CO'%(%* para reali+ar una auditoria a las distintas cuentas o partidas quecomprenden los ,stados 'inancieros de la empresa con el objeto de evaluar # detectar deficiencias en las respectivas $reas! aplicando para ello la -etodolo "a /eneral!utili+ando las t0cnicas de observaci&n! entrevista! encuesta! cuestionarios! inda aci&n!entre otras.

1a auditoria se reali+& del 23 de Diciembre del 4225 al 46 de 'ebrero del 4227 del presente a8o.

%l momento de reali+ar el trabajo de auditoria en la Corporaci&n 'abril (.%. )CO'%(%*

tomamos como referencia la realidad dimensional en la que se ve involucrada lasempresas dedicadas a la producci&n de muebles en maderas finas #a que de acuerdo a sunaturale+a es necesario tomar en cuenta los altos niveles de calidad que e9i e elmercado al cual esta diri ido! para tal fin es necesario canali+ar cada unos de losdiferentes m0todos # principios que se aplican en el proceso de %uditoria 'inanciera.

1a empresa auditada Corporaci&n 'abril (.%. )CO'%(%* fue creada el :3 de febrero del4224 contando con su principal actividad que es la fabricaci&n! compra # venta demobiliario para oficinas.


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CartasEmitidas


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SOLICITUD DE PROPUESTAO icio! "#$"%$""& D.' ( COFASA ( A)P.

Are*uipa! $" de septie+,re de $""-

Se ores.CMH Asociados S.C.Auditores Financieros y OperativosCiudad .-

De nuestra consideraci&n;Por medio de la presente los saludamos # a la ve+ les solicitamos se sirvan alcan+arnos una propuesta por servicios profesionales de %uditoria e9terna! para e9aminar los ,stados'inancieros de nuestra instituci&n correspondientes al ejercicio 4225. %simismo! en dic


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CARTA DE PRESE2TACI32O icio! "$1#%$""& D.' ( CMH( A)P.

%requipa! :7 de 'ebrero del 4223

Se oresCORPORACI32 FA4RIL S.A.Presente.5

De mi consideraci&n;

Por medio de la presente nos es rato presentarle nuestra propuesta de servicios profesionales para la reali+aci&n de la %uditoria 'inanciera en su empresa Corporaci&n 'abril (.%.

Nuestra labor comprender$ lo si uiente;

a. Revisar las actividades! objetivos! pol"tica # procedimientos que inte ran los ,stados'inancieros de la empresa.

b. ,valuar las medidas adoptadas por la empresa para llevar acabo todos sus procedimientos.

c. Proponer los cambios que se estimen necesarios para incrementar la eficiencia en elejercicio de las funciones.

d. Plantearemos una Carta de Observaciones # Recomendaciones sobre aspectos de ordencontable.

e. Pondremos de conocimiento cualquier error # defecto en las cifras contables! queameriten su correcci&n mediante un asiento de ajuste.

Confiando en merecer su aprobaci&n nos ponemos a sus ratas ordenes para ampliar #@o aclarar cualquier punto que estime conveniente.

(in otro particular de momento! me suscribo de usted.

%tentamente.

CMH ASOCIADOS S.C.

666666666666666666666 7ari+ Huerta 8a9divia C.P.C. 0##0 Director 'enera9


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CARTA DE 'ERE2CIAO icio! "$&"%$""& D.' ( CMH( A)P.

%requipa! 42 de 'ebrero del 4223



De conformidad con las N%/%(! los PC/% # con relaci&n al trabajo de auditoria deCORPORACI32 FA4RIL S.A. por el a8o 4225 a radeceremos a ustedes se sirvan proporcionamos los si uientes documentos # o re istros contables;

:. ,stados financieros al A:B:4B4225; alance /eneral B ,stado de /anancias # Perdidas B,stados de 'lujos de ,fectivo B ,stado de Cambios en el Patrimonio Neto estos estadosdeben presentarse


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:E. Documentaci&n de Caja In resos # , resos de los meses:F. Planillas de (ueldos # (alarios.

(in otro particular! quedamos de usted.

%tentamente!

CMH ASOCIADOS S.C.

666666666666666666666 Car9a 4arrios Ta9avera :e e E*uipo de 8isita

C.P.C. 0";;


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CARTA DE 'ERE2CIAO icio! "$%$""& D.' ( CMH( A)P.



%t.B (r. Ra?l Patr&n

Ref.B Carta de /erencia

De nuestra consideraci&n;

De conformidad con las Normas de %uditoria /eneralmente %ceptadas # normatividad vi entede la CON%(,H. nos diri imos a usted para quo en su condici&n de /erente deCORPORACI32 FA4RIL S.A. ! se sirva


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7. % radecemos su respuesta escrita a la brevedad posible!


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ArchivoPermanent

e


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%RCJIHO P,R-%N,NT,)%P*

E2TIDAD; CORPOR%CIN '% RI1 (.%.2ATURALE


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Escritura


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ESCRITURA CO2STITUTI8A>AP/?

,9tracto de las principales art"culos de la ,scritura Constitutiva! que tienen especialimportancia para efectos de la auditoria.

Art. /. Nombres # duraci&n. 1a sociedad se denomina Corporaci&n 'abril (.%. # suduraci&n ser$ indefinida.

Art. $. Objeto. 1a sociedad tiene por objeto la fabricaci&n! compra # venta demobiliario para oficinas.

Art. 0. Capital (ocial. ,l capital social es de L 4!322.22 representado por 4!322acciones comunes al portador de L :!222 cada una.

Art #. ,jercicio (ocial. Comprender$ el :M. De ,nero al A: de Diciembre de cada a&.

Art &. Cl$usula de ,9tranjer"a. Todo e9tranjero que adquiera un inter0s o participaci&nsocial en la sociedad! se considerara por ese simple


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C9@usu9a Transitoria. ,n el acto de la constituci&n se nombre Director /eneral contodos los poderes de administraci&n! dominio # dem$s que especifica la escritura

constitutiva! al (r. Ra?l Patr&n.

O icinade

Rentas


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Aumentode Capital


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ESCRITURA AUME2TO DE CAPITAL>AP$?

,9tracto de los principales art"culos de la ,scritura de %umento de Capital!que tienen especial importancia para efectos de la auditoria.

,n la %samblea /eneral de accionistas de fec


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Asambleasde

Accionistas


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ASAM4LEAS DE ACCIO2ISTAS>AP0?

E tracto de 9os puntos +@s so,resa9ientes para e ectosde auditoria! de 9as Asa+,9eas de Accionistas

ce9e,radas durante $""-.

B Asa+,9ea Ordinaria de Accionistas ce9e,rada e9 $ de +ar o de9 $""1BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBB

:. (e reconocieron # aprobaron los ,stados 'inancieros al A: de diciembre del422A.

4. De las utilidades obtenidas en el ejercicio 422A! con importe total de L F56!222se aprob& la si uiente aplicaci&n.

Para incremento de la reserva le al L 6F!222.22Para pa o de dividendos L A22!222.22Remanente a disposici&n de la %samblea L 5:3!222.22(uma L F56!222.22

,l dividendo se pa ar$ contra el cup&n Nro. :! correspondiendo la caridad de L :32 por cada acci&n de L : de valor nominal ):3 de dividendos por acci&n*.

A. (e ratificaron los nombramientos de Consejeros para el a& 4226 # se autori+aron por concepto de


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RESUME2 DE ACTAS DE SESIO2ESACCIO2ISTAS

>AP0/?

E+presa ; Corporaci&n 'abril (.%. )CO'%(%*A o Auditado; 4225

Sesi n 2 :2 5%samblea Ordinaria FecGa 4E de mar+o del 4225Accionistas Asistentes

Raul Patr&nGose u+una aGuan (oldevillaGose 1uis Camino

Acuerdos

3. (e reconocieron # aprobaron los ,stados 'inancieros al A: de diciembre del4225.

5. De las utilidades obtenidas en el ejercicio 4225! con importe total de (@. F56!222se aprob& la si uiente aplicaci&n.

Para incremento de la reserva le al (@. 6F!222.22Para pa o de dividendos (@. A22!222.22Remanente a disposici&n de la %samblea (@. 5:3!222.22

(uma (@. F56!222.22,l dividendo se pa ar$ contra el cup&n Nro. :! correspondiendo la caridad de (@.:32 por cada acci&n de (@. : de valor nominal ):3 de dividendos por acci&n*.

7. (e ratificaron los nombramientos de los Directores para el a8o 4227 # seautori+aron por concepto de dieta la cantidad de (@. :!322.22 a cada director por cada asistencia a sesi&n de Directorio.

E. (e ratific& el nombramiento de %uditor # se autori+& un


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Como consecuencia de lo anterior se modific& el articulo relativo de la ,scrituraConstitutiva )%rt"culo Nro. A* para dejarlo adecuado a la decisi&n anterior! # se encar &al Presidente del Directorio para los tr$mites le ales.Fo9ios 63


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Diagrama

de laOrganizacin


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COFASACOFASACOFASACOFASA


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Diagramasy

E plicacin

del Flu!oContable


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MA2UAL DE OR'A2IAP#?

DIA'RAMA E=PLICACIO2ES DEL FLU:OCO2TA4LE

:. ,l sistema contable de la empresa que se dia rama adelante! esta basado! comoen la ma#or"a de las empresas en una se re aci&n clara de los in resos! lose resos # las operaciones diversas. Todas estas operaciones son re istradas enun numero fijo de p&li+as tipo que se emiten cada mes # que concentran cadauna de ellas operaciones especificas que siempre son re istradas bajo el mismonumero de p&li+a; as" los consumos de los almacenes de materia prima para la producci&n siempre son re istrados con la p&li+a concentradora de mesnumero E! los art"culos producidos en el mes siempre son traspasados delalmac0n de producci&n al de productos terminados con la p&li+a numero F lasventas del mes con la p&li+a numero :2 las cobran+as del mes con la p&li+anumero :4 # los pa os del mes con las p&li+a numero :A! etc.

4. 1a empresa tiene como libros principales;

a* ,l libro -a#or que se lleva en tarjetas sueltas llamadas Tarjeta deControl del ma#or #.

b* ,l libro Diario! en el tradicional Continental! donde son re istradas las p&li+as Concentradoras de mes

A. 1os libros secundarios en que se apo#an al unas p&li+as concentradoras de messon;

a* ,l de in resos # e resos! que concentra las operaciones que producendep&sitos en efectivo en los bancos # e resos por c


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Autovaluo


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>>> >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

JOG% R,(U-,NCodiJo de9 contri,uyente ; 22643F2o+,re % Ra n Socia9 ; CORPOR%CIN '% RI1 (.%.Docu+ento % D2I

Determinaci&n del Impuesto;

2ro. C6ane o Tipo ReJistro%Direccion KCondo+inio AUTO8ALUO: 2252 UR %NO ona Industrial -+na.

5252 :!322!222.22

TOT%1 %UTOH%1UO ; :!322!222.22TOT%1 %UTOH%1UO %',CTO ; :!322!222.22I-PU,(TO %NU%1 ; :E!732.22

%requipa! 4: de abril del 4226.Transcurridos A2 d"as de recepcionada la presente informaci&n # no


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Certi"cado#ibre de

$rav%men

es


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Sede Principal: Calle Ugarte N 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Caman: r. !a "erced N #$% & #14 ' #2$, Ca(a) , Telf..#72+7 * Islay-Mollendo: Calle la' 46$, 4+ ' Calle Co(ercio N #$$, la' & "olle)do, Telf.: #%4 $%* Castilla Aplao: Calle /rogre o ' /a a0e ), Aplao & Ca tilla Telf: 47122#

Caylloma C!ivay: q. /la3a de Ar(a ' Calle iglo 55 Ca'llo(a & C i a' Telf. %+2%$7 * Pedre"al: /la3a de Ar(a ) Telf. %+2%$7

COMO DIRECTOR DEL RE'ISTRO PU4LICO DE LA PROPIEDAD DE ESTACIUDAD CERTIFICO:

QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE 'RA8AME2ESREPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE:

1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS,QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL

SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN CINCUENTA METROS CON LA CALLE HEROES DE CHUPON Y AL PONIENTE EN CUENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INCRITO BAJO EL MUNERO SESENTA Y CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES, DEL

LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCION PRIMERA D ELA PRIMERA OFICINA ( !" #$% &!' ) !*" +.

HICE LA BUSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL 1 DE DICIEMBRE DEL /.

DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRE GRAVAMENES CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A NOMBRE

DE CORPORACION FABRIL S.A.

A SOLICITUD DE CORPORACIO2 FA4RIL S.A. E0PIDO EL PRESENTE EN ESTA CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL SIETE.

LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO N!. C 23 /2

Lic. Pa,9o D. Mentis

LI4RE DE 'RA8AME2ES DEL $""# >AP&?


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Sede Principal: Calle Ugarte N 117, Cercado, Arequipa, Telf.: 246171 * Caman: r. !a "erced N #$% & #14 ' #2$, Ca(a) , Telf..#72+7 * Islay-Mollendo: Calle la' 46$, 4+ ' Calle Co(ercio N #$$, la' & "olle)do, Telf.: #%4 $%* Castilla Aplao: Calle /rogre o ' /a a0e ), Aplao & Ca tilla Telf: 47122#

Caylloma C!ivay: q. /la3a de Ar(a ' Calle iglo 55 Ca'llo(a & C i a' Telf. %+2%$7 * Pedre"al: /la3a de Ar(a ) Telf. %+2%$7

COMO DIRECTOR DEL RE'ISTRO PU4LICO DE LA PROPIEDAD DE ESTACIUDAD CERTIFICO:

QUE HE REVISADO LOS LIBROS RESPECTIVOS PARA AVERIGUAR QUE 'RA8AME2ESREPORTA EL SIGUIENTE INMUEBLE:

1.- UN LOTE DE TERRENO UBICADO EN LA MANZANA SESENTA D ELA ZONA INDUSTRIAL DE ESTA CIUDAD, CON SUPERFICIE DE DOS MIL METROS CUADRADOS,QUE MIDE Y LINDA: AL NORTE CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL

SUR EN CUARENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR; AL ORIENTE EN CINCUENTA METROS CON LA CALLE HEROES DE CHUPON Y AL PONIENTE EN CUENTA METROS CON PROPIEDAD PARTICULAR. ESTA INCRITO BAJO EL MUNERO SESENTA Y CUATRO CON EL DE ORDEN CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS TREINTA Y TRES, DEL

LIBRO OCHOCIENTOS OCHO, SECCION PRIMERA D ELA PRIMERA OFICINA ( !" #$% &!' ) !*" +.

HICE LA BUSQUEDA CON VISTA DE LAS INSCRIPCIONES RELATIVAS, DEL PRIMERO DE FEBRERO DE MIL NOVECIENTOS SIETE, AL 1 DE DICIEMBRE DEL 3.

DURANTE EL TIEMPO ANTES INDICADO NO ENCONTRE GRAVAMENES CONSTITUIDOS SOBRE EL INMUEBLE DE QUE SE TRATA EL CUAL APARECE A NOMBRE

DE CORPORACION FABRIL S.A.

A SOLICITUD DE CORPORACIO2 FA4RIL S.A. E0PIDO EL PRESENTE EN ESTA CIUDAD, A LAS DOCE HORAS DEL DIA OCHO DE FEBRERO DEL DOS MIL SIETE.

LOS DERECHOS SE PAGARON EN RECIBO N!. C 23 /2

Lic. Pa,9o D. Mentis

LI4RE DE 'RA8AME2ES DEL $""- >AP ?


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Contratode

Construcci

n Edi"cio


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CO2TRATO DE CO2STRUCCIO2 EDIFICIO>AP;?

CO2TRATO DE E:ECUCI32 DE O4RA

Conste por el presente CONTR%TO D, ,G,CUCIN D, O R%! que celebran de una parte la ,mpresa CORPOR%CION '% RI1 (.%.! representado por su /erente-I/U,1 -,DIN% P,R,%! identificado con 1, 4F37645E domiciliado en la %v.Industrial IB63! qui0n en adelante se denominar$ ,1 PROPI,T%RIO # de otra partePROCON(U1T %R UIT,CTO( %(OCI%DO(! representado por su /erente /eneral%rqM 'ernando Haldivia Calla! con re istro en el Cole io de %rquitectos del Peru NM:552! identificado con 1, 4F4F:AF4! domiciliado en la %v. 1a (alle :E3! oficina BE! aquien en adelante se denominar$ ,1 CONTR%TI(T%! convienen en celebrar elsi uiente contrato en las condiciones si uientes;

PRIMERO; ,l objeto del presente contrato es la construcci&n de un edificio de cinco plantas # un sotano a edificarse en el terreno ubicado en la esquina de la %v. IndustrialIB3! la ejecuci&n de la obra que se reali+ar$ en esta primera etapa comprender$ laconstrucci&n a nivel de casco de lo si uiente; . (&tano donde se ubicar$n las coc


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SE=TO; ,1 PROPI,T%RIO se compromete a proveer de todos los materialesnecesarios para la construcci&n en forma oportuna de acuerdo a los requerimientos de laobra! los mismos que ser$n solicitados en forma oportuna por ,1 CONTR%TI(T%.

S TIMO ; ,n prueba de conformidad se firman dos ejemplares de un mismo tenor # aun solo efecto en %requipa a los :7 d"as del mes de Gunio del 4224.

....................................................... .......................................................... ,co. Ra?l Patr&n %rqM 'ernando Haldivia Calla /,R,NT, CONTR%TI(T% CORPOR%CION '% RI1


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Declaratoria de

Fabrica


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CUA9TA /!ANTA: 6 ofici)a ad(i)i trati a , 1 BaFo -----------------------LU NTA: 6 ofici)a ad(i)i trati a , 1 BaFo ----------------------- A9 A : Mrea tec ada del pri(er pi o : 111$.$7 (2 Mrea tec ada del egu)do pi o : 11$#.+% (2 Mrea tec ada del tercer pi o : 11$#.+% (2 Mrea tec ada del cuarto pi o : 11$#.+% (2 Mrea tec ada del qui)to pi o : 11$#.+% (2

Total del rea tec ada : 11$#.$$ (2 Mrea liBre : %+#.$$ (2

'$&C$&O.- !a co) trucciJ) e0ecutada tie)e la iguie)te e pecificacio)e : ---- Ci(ie)to corrido de co)creto ciclJpeo = C O 14$ Pg c(2.--------- oBreci(ie)to de = C O 14$ Pg c(2. ------------------------------------- "uro de ladrillo Pi)g-Po)g QcaBe3a ' ogaK . -------------------------- Colu()a de co)creto ar(a)do de = C O 17# Pg c(2. --------------- Tec o aligerado de $.2$ de e pe or. ------------------------------------ Tarta0eo ge)eral frotac ado . ------------------------------------------------

- RJcalo de (a'Jlica )acio)al . ---------------------------------------------- Aparato a)itario de color QBaFo ocialK ' Bla)co e) BaFo de la egu)dapla)ta. ------------------------------------------------------------------

- /uerta i)teriore de (etal e) la pri(er pla)ta ' tripla' co)trapa ado 'e)ta)a ' (a(para de (etal Qfierro a)gularK co) idrio i(ple . -------

- /i)tura l teH e) eHteriore ' te(ple e) cielo ra o e i)teriore , ' a)ticorro i oe) e)ta)a ' (a(para (et lica . --------------------

- ) talaciJ) a)itario de /.;.C. e) de agSe ' agua fr a ' tuBer a gal a)i3adapara agua calie)te. --------------------------------------------

- ) talaciJ) elGctrica co) tuBer a de /.;.C. e(potrada, co) placa de Baquelitatipo tici)o. ------------------------------------------------------------

- /i o de cer (ico ' ce(e)to coloreado. ----------------------------------

- CoBertura i(per(eaBili3ada co) ladrillo pa telero. -------------------C+A&'O.- l alor de la oBra a que e refiere la pre e)te >eclaratoria de = Brica ede co(po)e de a iguie)te (a)era:

A.- "ateriale proporcio)ado por el propietario al co) tructor: . 7 ##7,6%$.$$?.- "a)o de oBra .. 2 4 4,$$$.$$C.- !e'e ociale 21 ,%7$.$$>.- >irecciJ) TGc)ica: . #4$,$$$.$$ T T A !: .1$ $$,$$$.$$

N: > R " !! N C NC NT " ! ! 9 .- !a fec a de cul(i)aciJ)de la oBra fue e) e)ero de 2$$4.- --------------------------------------------

+I,'O.- l Arquitecto AlBerto A)to)io 9o0a Torre i)ter ie)e e) calidad deco) tatador. AgradecerG a u ted eFor Notario agregar la de( cl u ula de le' '

r a e agregar lo i) erto perti)e)te , a co(o de pa ar lo parte re pecti o al9egi tro de la /ropiedad )(ueBle de Arequipa para la i) cripciJ) de e ta >eclaratoriade = Brica.- Arequipa, 16 de e)ero de 2$$4. ---

C%(+S+%A %$ A%.- )afecta de (pue to !e' de 2%-$1-1 +6.- ' >.!. 22%+2.-Qfir(adoK: A)to)io 9o0a .- Arquitecto.- A)iBal . "oli)a T. & ugo "ac icao 9odrigo.- ABogado & "atr cula 1#2% I ) tituto /erua)o de eguridad ocial.- fici)a de Arequipa.- >eclaratoria de = Brica.- /a e No. #6- #.- Cla e de Bra: ;i ie)da.-UBicaciJ) A e)ida Ciudad de Corrie)te -#.- ----------------------


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Valor de la obra . 1 $ $,$$$.$$.- "o)to de la liquidaciJ) . 112,1 2.$$.- =ec a deca)celaciJ) 1 -$%- #.- ND(ero de co(proBa)te 1$%$66.- ) tituto /erua)o de

eguridad ocial.- 9egiJ) ur- ) pector.- )rique !i)are 9o ale .- Ealter Regarra> a3.- ) pector.- A)gel !eJ) Coro)el.- efeVV.---------ICo)ce0o /ro i)cial de Arequipa.- >irecciJ) e ti)o:;i ie)da U)ifa(iliar.----------

Area techada: Primera Planta : 11$.$7 (2.- egu)da /la)ta: 1$#.+% (2.- ;alor e ti(ado oBra . 1 $ $,$$$.$$.- ;alor >eclarado: . +%6,$$$.$$.- Area del terre)o%$$.$$ (2.- ;alor por (etro cuadrado . #,$$$.$$.- >erec o de !ice)cia .

,6#$.$$.- 9eciBo No. $724.- =ec a 1$ de (ar3o de 1+7 .------------

Obligaciones del propietario y/o constructor .- a.- /agar derec o por ocupaciJ) de laa pDBlica.- B.- olicitar pre ia(e)te: la autori3aciJ) para u tituir o (odificar el

/ro'ecto.- l ali)ea(ie)to de co) trucciJ) co)for(e al /la) 9egulador ' di po iciJ)del Co)ce0o.- c. >ar a i o de: la i)iciaciJ) de la oBra para u co)trol.- >e puG de laapertura de 3a)0a para co)trol, de ci(e)taciJ) ' a)te de lle)ar cada tec o.- !aco)clu iJ) de la (i (a para u co) tataciJ) ' ca)0e de la tar0eta por la lice)ciaorigi)al ' co)for(idad de la oBra.- l ca(Bio de co) tructor re po) aBle.----------------------------------------------

Sanciones .- l i)cu(pli(ie)to de e ta oBligacio)e dar lugar a la i(po iciJ) de(ulta ' o a la de(oliciJ) de la oBra i co) ella e i)fri)ge el /la) 9egulador de la

ciudad o el 9egla(e)to de Co) truccio)e .--------------------------l profe io)al re po) aBle de la oBra oBligatoria(e)te deBer e tar pre e)te e) cadare i iJ) que realice el Co)ce0o ' cua)do G te lo olicite pre e)tar e e) fici)a.-------------------------------------------------------------------------------------------

O)S$& ACIO,$S .-a.- l propietario e t oBligado a acer pi)tar ' e tucar lo cuatro co tado eHteriorede la oBra.---------------------------------------------------B.- Co)cluida la oBra igual(e)te, el propietario e t oBligado a pre e)tar e a la fici)ade co)o( a, para for(ular la declaracio)e re pecti a , a fi) de que e le acote)lo arBitrio ' retriBucio)e (u)icipale corre po)die)te .-----------c.- oBligaciJ) cu(plir co) la di pue to e) el 9egla(e)to Nacio)al deCo) truccio)e ' el 9egla(e)to de torga(ie)to de !ice)cia ' >i po icio)e

ige)te .- 9eg tre e, ga e aBer ' arc e e.- uBer !ira !i)are .- >irector dedificacio)e /ri ada .-----------------------------------------------------------------------

ICertificado de Co)for(idad de Bra.- ) (Grito al )for(e por el 9e i or de Bra/DBlica : Arquitecto erBert Cart' "arroqu ).- l )ge)iero efe del >eparta(e)to de

Bra /DBlica ' uBdi i iJ) de Tierra .- C 9T = CA: Lue la co) trucciJ) que aco)ti)uaciJ) e i)dica, e a ter(i)ado co)for(e al /ro'ecto aproBado por laCo(i iJ) TGc)ica: ---------------------------------------------1.- !ice)cia No. 1%+$+, eHpedida el 1# de (ar3o de 1+7 .-----------------------------/ropietario: C 9/ 9AC N =A?9 ! .A..- uBicaciJ) de la oBra Ro)a )du trial -4# Arequipa .------------------------------------------------------------------------------------------------------ Area.- Area del terre)o del pri(er pi o : 111$.$7 (2


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Mrea tec ada del egu)do pi o : 11$#.+% (2 Mrea tec ada del tercer pi o : 11$#.+% (2 Mrea tec ada del cuarto pi o : 11$#.+% (2 Mrea tec ada del qui)to pi o : 11$#.+% (2

Total del rea tec ada : 11$#.$$ (2

Tipo de oBra: dificio.- alor de la oBra . 1$ $$,$$$.$$.-----------------------------;alor de la !ide)ia . ,6#$.- Arequipa, 2 de 0u)io de 2$$$.- >irector de dificacio)e/ri ada .- A)drG ulerig ?ue)oV.------------------------------------------

Certifico que e a pue to a (i i ta la >eclaraciJ) urada de Autoe alDo,corre po)die)te al aFo de 2$$4, )D(ero: 1727-26, co) cJdigo de co)triBu'e)te No.$$#4611+, e) la cual !A C 9/ 9AC N =A?9 ! .A., a declarado el i)(ueBleoB0eto del pre e)te i) tru(e)to, co) u) alor de autoe alDo de . 7++ %+1,$4$.$$.-------------------------------------------------------------ICo)ce0o /ro i)cial de Arequipa- >i i J) de 9e)ta .- Co(proBa)te de /ago.---C 9/ 9AC N =A?9 !.- >o(icilio =i cal: Ro)a )du trial -4#.- Autoe alDo .7++

%$1,$4$.$$ TriButo a)ula . 6%6 6$$,$$$.$$.- /eriodo de pago: egu)do tri(e trede 2$$#.- (pue to . 1#+,1#$.$$.-----------=ec a de pago: 27 de 0u)io de 2$$#.---------------------------------------------------------U)a fir(a del co)triBu'e)te.- otra fir(a.- U) ello: Co)ce0o /ro i)cial de Arequipa.->i i iJ) de 9e)ta V.----------------------------------------------------------------

C NC!U WN.- ) truido lo otorga)te del oB0eto ' re ultado de e ta critura quee le le'J toda ella, e ratificaro) e) u co)te)ido i) (odificaciJ) algu)a ' la fir(a)o' )ue e de 0ulio del (i (o aFo de u otorga(ie)to de todo lo que do'

fe.----------------------------------------------------------

Se registr la constatacin de declaracin de &%brica en elasiento '( rubro b) de la "cha *o+ ,-./ del 0egistro depropiedad+ Are1uipa( 2345466+ Der+ I7+ ',8+62+ 0ecibo9,88.4'466+4


39/100

:anual deOrgnaziaci

n y

Funcionesde COFASA


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MA2UAL DE OR'A2IAP//?

OFICINA DE ADMINISTRACION

DIRECTOR GENERAL

FUNCIONES ESPECIFICA :

'ormular pol"ticas de mejoramiento de servicios de los sistemas administrativos de su$mbito.(upervisar # controlar las actividades que reali+an las /erencias a su car o! cuidando que0stas se den en estricto cumplimiento de las normas # dispositivos le ales vi entes.Revisar # firmar documentos enerados en los &r anos de su $mbito! bajo responsabilidad)informes! contratos! pa os! etc*.Proponer mecanismos # estrate ias de esti&n interna para mejorar la eficiencia # eficacia

de los sistemas de apo#o administrativo.

DIR,CTORIO

DIR,CTOR /,N,R%1,co. Ra?l Patr&n

(,CR,T%RI%

CONTR%1OR T,(OR,ROPedro Hi il

/,R,NT, D,H,NT%(

%ntonio (antana

/,R,NT, D,CO-PR%(

(im&n /aston

/,R,NT, D,PRODUCCIONGuan Jormi a

COFASACOFASACOFASACOFASA CORPOR%CION '% RI1 (.%.CORPOR%CION '% RI1 (.%.ona Industrial N+a. 52ona Industrial N+a. 52


41/100

Revisar # firmar diversas informaciones para ser remitidas al -inisterio de ,conom"a #'inan+as! a la Contadur"a P?blica de la Naci&n! as" como a otras instituciones # para usointerno.Participar en las diversas calificaciones de cierre de ,jercicio.Otras funciones in


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43/100

Depende directamente del Director /erente # es responsable del cumplimento de susfunciones.


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GERENTE DE PRODUCCION

FUNCIONES ESPECIFICAS :

Conducir # mantener actuali+ada las ordenes de producci&n # planificar la pro ramaci&n.Diri ir # controlar el re istro # estad"stica de personal de planta.Codificar cada uno de los productos desarrollados en la planta.Proporcionar informaci&n para resolver asuntos administrativos.%po#ar # coordinar con Hentas # Compras.Informar oportunamente para el pa o de sobreBtiempos # sobreBtasas a los trabajadores # a proveedores.Coordinar con el Gefe de -antenimiento el pro rama de mantenimiento de la maquinaria dela Planta.Consolidar revisar # tramitar las vacaciones de personal de acuerdo al rol aprobado!

suspensiones se ?n casos especiales.Otras funciones que le asi ne el Director /erente.

LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDADDepende directamente del Director /erente # es responsable del cumplimento de susfunciones.

GERENTE DE VENTAS

FUNCIONES ESPECIFICAS :

Planificar las compa8as de venta anuales en coordinaci&n con las /erencias.Planifica el plan de marWetin # el lan+amiento de nuevos productos en coordinaci&n con la/erencia de Producci&n.Dispone el in reso diario de los reportes de ventas al contado # al cr0dito en el sistema.Or ani+a # planifica los viajes de sus % entes de Hentas fuera de la ciudad.Preparara la liquidaci&n de comisiones mensuales de los % entes de Hentas informando alTesorero para el pa o respectivo.,laborar el Resumen -ensual de Hentas e informa a la /erencia sobre el rado decumplimento de las metas.Todas las dem$s funciones que le asi ne su Gefe inmediato.

LINEA DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDADDepende directamente del Director /erente # es responsable del cumplimento de susfunciones.


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Estados

Financieros


46/100

CORPORACIO2 FA4RIL S.A.Por los a8os del :ro. de enero al A: de Diciembre del

4223 # 4225

Sa9dos a9 0/Dic $""#

Sa9dos a9 0/Dic $""-



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ESTADO DE RESULTADOCOMPARATI8OS

Por los a8os del :ro. de enero al A: de Diciembredel 4223 # 4225

Sa9dos a9 0/Dic $""# Sa9dos a9 0/Dic $""-



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Cartas de

Circularizacin


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Cartas a

Clientes


50/100

Carta de Confirmaci&n para Clientes

%requipa! A: de ,nero del 4227

Se oresMo,i9iarios y E*uipos de9 2oroeste S.A.Presente.5


Nuestros auditores e9ternosCMH Asociados S.C. Auditores Financieros yOperativos!est$n efectuando el e9amen de nuestros estados financieros al A:B:4B4225 con tal motivo a radeceremos! confirmar a elfos el saldo de su estimada cuentacorriente que mantiene)n* con nuestra empresa! cu#o detalle a la fec>>>>>>>>>>>>>

Total a su car o )Detalle en ane9o* >>>>>>>>>>>>>>>>

% radeceremos enviar su respuesta est0n o no de acuerdo con eY saldo circulari+adodirectamente aCMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos!utili+ando la parte des losable # el sobre adjunto.

-u# reconocidos por su colaboraci&n.

%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



51/100

)Corte aqu"*BBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBBRESPUESTA PARA LOS AUDITORES C. NZ.......................................

Cliente. ...................................

(e8ores;CMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos

Con relaci&n a la confirmaci&n solicitada por )Ra+&n social de la empresa auditada*e9preso )e9presamos* mi )nuestra*

Conformidad ) * Disconformidad ) *

Con las si uientes observaciones;XXX.........................................................................................................................XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.........................

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.'ec


52/100


%requipa! A: de ,nero del 4227.

Se oresMue,9er a Econ +ica Cu,i9ete S.A.Presente.5




% radeceremos enviar su respuesta est0n o no de acuerdo con eY saldo circulari+adodirectamente aCMH Asociados S.C. Auditores Financieros y Operativos!utili+ando la parte des losable # el sobre adjunto.-u# reconocidos por su colaboraci&n.

%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



53/100


Cliente. ...................................







54/100


%requipa! A: de enero del 4227.

Se oresMue,9es de Maderas Finas S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



55/100


Cliente. ...................................




Con las si uientes observaciones;XXX........................................................................................................................

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.........................XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.'ec


56/100

Carta de Confirmaci&n para Cuentas entre Compa8"as

%requipa! A: de ,nero del 4227

Se oresMue,9er a Econo+ica de9 Centro S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



57/100


Cliente. ...................................




Con las si uientes observaciones;XXX..........................................................................................................................XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.........................



58/100



Se oresMue,9es Se oria9es de9 D.F. S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



59/100


Cliente. ...................................




Con las si uientesobservaciones; ........................................................................................................................XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.........................



60/100



Se oresMue,9er a Econ +ica S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



61/100


Cliente. ...................................




Con las si uientes observaciones;XXX........................................................................................................................XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.........................XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXX.'ec


62/100



Se oresSa9as y Reca+aras Con orta,9es S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



63/100


Cliente. ...................................





XXXXXXXXXX.'ec


64/100



Se oresProveedora de Mue,9es S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



65/100


Cliente. ...................................




Con las si uientes observaciones;XXX.........................................................................................................................XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.........................XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXX.'ec


66/100



Se oresSu9tana de Mue,9es S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



67/100


Cliente. ...................................





XXXXXXXXXX.'ec


68/100



Se oresMue,9es Topetios S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



69/100


Cliente. ...................................




Con las si uientes observaciones;XX..........................................................................................................................XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX.........................XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXX.'ec


70/100



Se oresMue,9es de 9a Huasteca S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



71/100


Cliente. ...................................





XXXXXXXXXX.'ec


72/100

Carta de Confirmaci&n para Cuentas entre Compa8"as%requipa! A: de ,nero del 4227.

Se oresMue,9es Peninsu9ares S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



73/100


Cliente. ...................................





XXXXXXXXXX.'ec


74/100


%requipa! A: de ,nero del 4227;

Se oresE*uipos para O icina S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



75/100


Cliente. ...................................







76/100

Cartas a

Proveedores


77/100



Se oresMaderas Finas de9 Sureste S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



78/100


Cliente. ...................................





XXXXXXXXXX.'ec


79/100



Se oresMadera La+inada Mia5MicaPresente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



80/100


Cliente. ...................................





XXXXXXXXXX.'ec


81/100



Se oresPie9es y Cueros de Le n S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



82/100


Cliente. ...................................





XXXXXXXXXX.'ec


83/100



Se oresEspon as y Productos )u +icos S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



84/100


85/100



Se oresMa*uinas para 9a Industria S.A.Presente.5






%tentamente.

>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



86/100


Cliente. ...................................





XXXXXXXXXX.'ec


87/100

Carta al;anco


88/100

Carta de Confirmaci&n para el anco Unido


Se ores4anco UnidoPresente.5


Nuestros auditores e9ternosCMH Asociados S.C. Auditores Financieros yOperativos!est$n efectuando el e9amen de nuestros estados financieros al A:B:4B4225 con tal motivo a radeceremos! confirmar a ellos el)los* saldo)s* de su estimadacuenta que mantenemos con su anco a la fec>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>> (r. Ra?l Patr&n

/erente CO'%(%



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CARTA AL A4O'ADOO icio! "$&&%$""& D.' ( CMH( A)P.


Se oresESTUDIO DE A4O'ADOSPresente.5

%t.B (r. )Nombre del %bo ado*Ref.B Carta de /erencia

De nuestra consideraci&n;

De acuerdo a normas # procedimientos de auditoria eneralmente aceptadas! nosdiri imos a usted para que! en su calidad de %sesor 1e al deCORPORACIO2FA4RIL S.A.! nos informe en forma resumida sobre los juicios o reclamos que a lafec


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ArchivoCorriente


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%RCJIHO CORRI,NT,E2TIDAD; CORPOR%CIN '% RI1 (.%.

2ATURALE


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Plan de

Auditoria


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PLA2 DE AUDITORIA

/. ORI'E2 D ELA AUDITORIA

,l presente trabajo de auditoria financiera pretende establecer el alcance de laeficiencia! econom"a # efectividad de las distintas cuentas o partidas de la empresaauditada CORPOR%CION '% RI1 (.%.

$. O4:ETI8OS DE AUDITORIA

$./. O, etivos 'enera9es

Determinar el rado en que se est$n lo rando los resultados o beneficios previstos por la normativa le al! por la propia entidad para elcumplimiento de los objetivos # metas de producci&n # comerciali+aci&n.

Detectar cualquier error o defecto en las cifras contables! que ameriten sucorrecci&n mediante un asiento de ajuste.

,mitiremos una Carta de Observaciones # Recomendaciones sobreaquellos aspectos de orden contables! de control interno! administrativo #aun operativo! que en nuestro concepto puedan ser susceptibles de mejora.

$.$. O, etivos Espec icos ,studiar la correspondencia # los informes anteriores de auditoria con el

objeto de apreciar cuales


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0. ALCA2CE DE LA AUDITORIA

1a auditoria se desarrollar$ teniendo en cuenta las normas internacionales de%uditoria! Normas de %uditoria /eneralmente %ceptados.

1a presente auditoria financiera comprende la evaluaci&n de las cuentas #@o partidasde conforman los ,stados 'inancieros del periodo 4226.

1. METODOLO'IA DE LA AUDITORIA

1a presente metodolo "a que permitir$ conocer los procedimientos enerales queser$n aplicadas para cumplir los objetivos de la auditoria.

(e recopilar$ informaci&n a trav0s de los arc


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PRESUPUESTO ESTIMADO DE TIEMPO

AUDITORIA FI2A2CIERA

E2TIDAD COFASA

PRESUPUESTO ESTIMADO DE AUDITORIA QCOFASA

2OM4RE D I A S PLA2IFICACIO2 E:ECUCIO2 I2FORME TOTALCAR'O UTILES CALE2DARIOS HORAS HORAS HORAS HORAS

Karim Juerta Haldivia/erente B %uditoria

42 A2 :22 E2 7: 43:

Carla arrios Talavera (upervisorB%uditoria

42 A2 :22 E2 7: 43:

Omar (ala+ar %renas %uditorB,ncar ado

42 A2 :22 E2 7: 43:

(andra Halladares Rios %sistente :

42 A2 :22 E2 7: 43:

%n"bal -olina Traverso%sistente 4

42 A2 :22 E2 7: 43:

TOTAL HORAS ESTIMADAS /$#&

INICIO D, 1% %UDITORI% ;T,R-INO D, 1% %UDITORI% ;DI%( C%1,ND%RIO( ;DI%( UTI1,( ;


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&. DIA'RAMA DEL E)UIPO DE TRA4A:O

(OCIO PRINCIP%1

%UDITOR ,NC%R/%DOO-%R (%1% %R %R,N%(

(UP,RHI(ORC%R1% %RRIO( T%1%H,R%

(OCIO /,R,NT,K%RI- JU,RT% H%1DIHI%

%(I(T,NT, :(%NDR% H%11%D%R,( RIO( %(I(T,NT, 4 %nibal -olina Traverso

(OCIO %1T,RNO(OCIO D, CON(U1TORI%


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Programade

Auditoria


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Comunicacin de


100/100

Evaluacinde

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