Informe a la Asamblea General de Representantes 2011

ÍndIce

1. PReSenTAcIÓn2. dIRecTIvoS3. FUncIonARIoS4. MISIÓn5. vISIÓn6. nUeSTRoS vALoReS7. PReSencIA8. PRodUcToS Y SeRvIcIoS9. InFoRMe 2011 A LA ASAMBLeA GeneRAL de RePReSenTAnTeS

GESTIÓN COMERCIALCANALES DE ATENCIÓNDESARROLLO HUMANODESARROLLO TECNOLÓGICOADMINISTRACIÓN DE RIESGOSGESTIÓN DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOSSERVICIO DE ATENCIÓN A CLIENTESSEGURIDADALIANZAS ESTRATÉGICASRESPONSABILIDAD SOCIAL

10. InFoRMe FInAncIeRoECONOMÍA.- SITUACIÓN ACTUAL Y PERSPECTIVASSISTEMA FINANCIERO ECUATORIANOCOOPMEGO, MÁS COOPERATIVA POR USTED

11. AneXoSBALANCE GENERALESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERAESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIASPATRIMONIO TÉCNICOCALIFICACIÓN DE ACTIVOS DE RIESGOINDICADORES FINANCIEROSINFORME DE LA CALIFICADORAINFORME DE AUDITORÍA INTERNAINFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

4678910121417

19 2123242527282930313335373943454647484950515254

3

coopMego en el año 2011 continuó con un sólido y sostenido crecimiento. Sus activos totales se ubicaron en 168 millones, experimentando un incremento anual del 22.3%, el mismo que es superior al registrado por el sistema financiero nacional en su conjunto (Bancos, Cooperativas, Mutualistas y Financieras). nuestra cartera de créditos se ubicó en 118,8 millones, revelando un crecimiento anual del 50.5%, también superior al que registró el sistema cooperativo nacional que fue del 30,6%; destacando no sólo su cuantificación sino su calidad puesto que se ha logrado mantener un indicador de cartera en riesgo de 2.79%, el mismo que es inferior al registrado en el sistema cooperativo nacional, fortalecido aún más con el nivel de cobertura de cartera en riesgo que registró un 315%, reflejando de esa manera prudencia en el manejo de los recursos.

Preocupados por mejorar la prestación de nuestros servicios, no hemos escatimado esfuerzos y recursos para dotar a todas nuestras oficinas de las comodidades físicas y tecnología apropiadas. en enero del 2012, hemos entregado a la ciudad de Alamor un amplio y moderno edificio, con avanzados estándares de seguridad y tecnología. en el primer semestre del 2012, concluiremos la construcción de nuestro moderno edificio en la ciudad de Cariamanga como retribución a la confianza y fidelidad que por muchos años nos han demostrado.

continuamos incrementando nuestra presencia en la región sur. Próximamente inauguraremos nuestras oficinas en la ciudad de Zumba, cantón de la provincia de Zamora Chinchipe. En la ciudad de Loja, en un local propio, estableceremos una nueva agencia en el sector del terminal terrestre.

Presentación

4

Walter emiliano Macas Silva,PRESIDENTE

de LA cooPeRATIvA

Alberto Geovanny Bustos Parra,GERENTE GENERALde LA cooPeRATIvA

Estamos interesados en convertir a CoopMego en el mejor lugar para trabajar; por ello, estamos permanentemente preocupados en adoptar las mejores prácticas que nos conduzcan a ese fin. Con la asesoría de una reconocida empresa internacional “Great Place To Work”, nos encontramos trabajando en la “Implementación de planes de mejora del ambiente laboral” y en el desarrollo de un “Proyecto para el fortalecimiento de la cultura organizacional de la cooperativa”. Luego de un año de aplicación tenemos ya resultados visibles. Sin duda, la generación de bienestar en nuestro capital humano redundará en la mejor prestación de servicios a nuestros socios y clientes.

Hemos actualizado nuestro plan estratégico, hecho que nos condujo a reformular nuestra visión y objetivos estratégicos en función de los cambios que se han presentado en el entorno, así como a establecer metas retadoras para el horizonte de la planeación. Hasta el 2015 queremos convertirnos en “una de las tres Cooperativas de Ahorro y Crédito más grandes del Ecuador”, conservando la solidez y sustentabilidad que siempre nos ha caracterizado.

Estamos conscientes de estos nuevos retos. La confianza demostrada por nuestros miles de socios y clientes y el compromiso de nuestros colaboradores, es la mejor motivación para continuar avanzando con paso firme en la prestación de servicios financieros y sobre todo buscar las mejores opciones para ser cada día más cooperativa por usted...

5

VOCALES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Walter emiliano Macas SilvaPReSIdenTe

María Elena Carrión SánchezvIcePReSIdenTA

Richard Henry Orellana BarrazuetaSecReTARIo

Marco Guillermo Arboleda MogrovejovocAL PRIncIPAL

diego Fabián Piedra MolinavocAl PRIncIPAL

VOCALES DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Soraya Magali Poma LalanguiPReSIdenTe

María del Rosario Arciniega ReyvIcePReSIdenTA

Richard Henry Orellana BarrazuetadeLeGAdo deL

conSeJo de AdMInISTRAcIÓn

directivos

6

Alberto Geovanny Bustos ParraGeRenTe GeneRAL

Funcionarios

7

Patricio Fabián Aguirre SuárezdIRecToR de neGocIoS

dunia Soledad Silva calledIR. AdMInISTRATIvA FInAncIeRA

José Luis LojándIRecToR de TecnoLoGÍA

diego Fernando Ambrossi SotomayordIRecToR de RecURSoS HUMAnoS

Paúl Rodrigo Ochoa MorenodIRecToR de GeSTIÓn Y deSARRoLLo

diego Felipe castro costadIRecToR de APoYo LoGÍSTIco

María del carmen Apolo ApoloJeFe de oPeRAcIoneS

Karina vanessa castillo AmiJEFE DE CRÉDITO Y COBRANZAS

Paulina María dominguez esparzaJeFe de UnIdAd de AnÁLISIS de cRÉdITo

Roger Augusto Chamba GonzálezJeFe de RIeSGoS

Sonia Soraya Pauta RualesJeFe AdMInISTRATIvo

Martha Isabel Songor JaramilloconTAdoRA GeneRAL

Manuel Rodrigo Benavides RojasAUdIToR InTeRno

Adriana Ivanova ortega RiofríoASeSoRA LeGAL

Ketty Renata León veintimillaSecReTARIA GeneRAL

“Ofrecer productos y servicios financieros competitivos, a los diferentes sectores

socioeconómicos del país, sustentando nuestra

gestión en la generación de rentabilidad mutua;

y, en principios de responsabilidad social y

transparencia.”

MISIÓN

8

al 2015

“Ser una de las tresCooperativas de Ahorro y crédito más grandes

del ecuador”

VISIÓN

9

Honestidad

Desarrollamos nuestra gestión bajo principios de responsabilidad, honradez y equidad, siendo coherentes entre lo que pensamos, decimos y hacemos.

Trabajo en Equipo

Integramos nuestros esfuerzos individuales para conseguir los objetivos organizacionales. Confiamos en nuestra gente, escuchamos sus ideas y apoyamos su gestión.

NuESTROS VALORES

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compromiso

optimizamos el uso de los recursos para obtener el máximo rendimiento, orientando nuestro trabajo a brindar un servicio ágil, oportuno y competente, que permita la permanencia y crecimiento de nuestra cooperativa.

Respeto

Reconocemos el valor de las personas, dando una atención cordial, amable y oportuna.

vocación al Servicio

nos preocupamos por mantener una relación permanente con el cliente (interno o externo) para conocer sus expectativas, intereses y necesidades, buscando su satisfacción y mejora del servicio prestado.

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PresenciaLOJA

Casa Matriz Bolívar 10-56 y Azuay

PBX: (593) 07 2584800Agencia Norte

Av. cuxibamba 03-75 y Guaranda, esquinaPBX: (593)07 2581197

Agencia SurAv. Pío Jaramillo A. y Benjamín Carrión, esq.

PBX: (593)07 2546014Agencia Cuarto Centenario

Ramón Pinto e/ 10 de Agosto y RocafuertePBX: (593)07 2584800 ext. 430

Agencia Alamor 10 de Agosto e/ Juan Montalvo y

Río AmazonasPBX: (593)07 2680150Agencia Catamayo

24 de Mayo e Isidro AyoraPBX: (593)07 2677970

Agencia CariamangaSucre y 14 de octubre, esq.

PBX: (593)07 2687040Agencia Saraguro

Av. Loja y 18 de Noviembre, esq.PBX: (593)07 2200117

Agencia MacaráBolívar y 10 de AgostoPBX: (593)07 2694544Agencia Catacocha

Lauro Guerrero y 25 de JunioPBX: (593)07 2684006

ZAMORA CHINCHIPE

Agencia Zamora24 de Mayo e/ Sevilla de oro y diego de vacaPBX: (593)07 2606230

Agencia YantzazaAv. Iván Riofrío e/ 12 de Febrero y 1 de diciembrePBX: (593)07 2300912

Agencia Zumbacolón y orellana, esquinaPBX: (593)07 2308174

AZuAY

Agencia CuencaGonzález Suárez 138 y Huayna cápacPBX: (593)07 2800518

EL ORO

Agencia BalsasSucre entre Teodora Loaiza y Juan MontalvoPBX: (593)07 2517271

Agencia Santa RosaAv. colón y Quito, esquinaPBX: (593)07 2945900

MORONA SANTIAGO

Agencia GualaquizaAtahualpa e/ Amazonas y Francisco de orellanaPBX: (593)07 2781009

12

13

Productos y servicios

DE CAPTACIONES

Mego Plazo:

Certificados de depósito a plazo fijo, con la mayor rentabilidad del mercado. Los intereses pueden ser pagados a su vencimiento o mensualmente.

Mego Ahorros:

disponga de los fondos cuando usted lo desee, en nuestra amplia red de oficinas y cajeros automáticos distribuidos a nivel nacional.

Mego cuenta:

Pague a terceros mediante el uso de papeletas de retiro personalizadas, sin necesidad de que usted concurra a las oficinas de la Cooperativa.

Ahorro Propósito:

Plan de ahorro programado, que le ofrece una tasa de interés preferencial y capitalizable mensualmente, cero costos y disponibilidad inmediata de su dinero en caso de emergencia.

Tenemosuna solución

para cada necesidad

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DE CRÉDITO

Credi Vehículo:

Crédito para financiar la adquisición de vehículos nuevos o usados, livianos, semipesados o pesados.

credi efectivo:

Financia necesidades emergentes de efectivo, en condiciones especiales para nuestros socios.

credi Rotativo:

crédito para atender las necesidades de liquidez de su negocio.

credi Agro:

Financia la adquisición de insumos agrícolas y pecuarios, de maquinaria e infraestructura; así como, provee de capital de trabajo al agricultor y ganadero.

credi Productivo:

crédito que promueve la implementación o el fortalecimiento de empresas de producción industrial, artesanal, de comercio o de servicios.

credi Fácil:

Crédito inmediato, hasta por el 80% del valor de los certificados de depósito a plazo fijo.

credi Todo:

Crédito para lo que usted decida, financia bienes de consumo o de capital.

credi Productivo PYMeS:

Para personas naturales o jurídicas que realizan actividades productivas y comerciales a pequeña y mediana escala.

credi Rol:

Crédito para aquellos socios y clientes que trabajan en relación de dependencia, cuyas cuotas son canceladas mediante descuento de su rol de pagos.

credi Micro:

dirigido a microempresarios que deseen establecer o incrementar su unidad productiva o negocio, proveyendo de mayor capital de trabajo.

credi vivienda:

crédito para la adquisición, construcción, reparación, remodelación y ampliación de vivienda; y, compra de terrenos.

Microcrédito comunal:

crédito dirigido a sectores urbano marginales y rurales de bajos recursos, mediante la creación de grupos comunitarios.

15

SERVICIOS

Acreditaciones

Acreditación gratuita de sueldos mediante el Sistema de Pagos Interbancarios del Banco central del Ecuador (SPI).

Transferencias

Transferencias entre cuentas, sin costo.

Transferencias a otras entidades financieras

Transferencias a otras entidades financieras por intermedio del Banco central del ecuador.

Tarjeta Débito

Tarjeta de débito CoopMego, con la cual puede realizar transacciones en la red de Cajeros Automáticos más grande del país.

Mego Giros

Pago de remesas enviadas desde estados Unidos, españa e Italia por intermedio de las empresas vigo, Ria, Telegiros, vía Américas, dinex, MoneyGram, Intercambio express I Transfast; y, por intermedio del Banco central del ecuador, las remesas enviadas desde “La caixa” de españa.

Mego Bono

Pago del Bono de desarrollo Humano en toda nuestra red de oficinas y con amplios horarios de atención.

Mego eventos

Permite realizar depósitos en la cuenta de los beneficiarios sin tener que llenar papeleta de depósito, por concepto de eventos sociales.

Mego Recaudaciones

Servicio ofrecido en toda nuestra red de oficinas, para el pago de matrículas, pensiones y otros aportes con crédito a las cuentas de nuestros socios y clientes.

Mego Pagos

Pago de servicios de agua, telefonía fija y móvil, consumo de energía eléctrica, seguros, Tv cable, entre otros, mediante débito de su cuenta de ahorros.

Servicios Cooperativos

• Farmacia• dispensario médico• Laboratorio clínico• Seguro de vida (Gratis para socios de la

cooperativa)• Seguro de desgravamen para operaciones de

crédito.16

Informe anual 2011

17

18

Ahorro Propósito

en el mes de agosto de 2011 se realizó el lanzamiento del producto “Ahorro Propósito”. El ahorro propósito es un plan de ahorro programado que tiene una duración mínima de un año y una cuota de 20 dólares o más, este producto le ofrece una tasa de interés preferencial y capitalizable mensualmente, cero costos y disponibilidad inmediata de su dinero en caso de requerirlo.

Mego Pagos

Se consolidó el servicio de “Pago de Consumo de Energía Eléctrica”, por intermedio del cual se logró atender en el último trimestre del año a más de siete mil usuarios mensuales.

En el 2011 se firmó el “Convenio interinstitucional de servicios de recaudación” el que tiene como objeto el servicio de recaudación de valores por el pago de consumo telefónico, líneas nuevas y demás servicios de telecomunicaciones, prestados por la corporación nacional de Telecomunicaciones cnT e.P. por intermedio de nuestros canales de atención, para lo cual en un inicio se realiza la recaudación de estos valores en las ventanillas de toda nuestra red de oficinas.

1. Gestión comercial

Preocupados por la satisfacción de nuestros miles de socios y clientes, durante el año 2011, hemos desarrollado y mejorado los siguientes productos y servicios:

19

Mego Giros

En el 2011, hemos logrado incrementar en un 49% el pago de remesas del exterior, las que provienen principalmente de estados Unidos de norte América, españa e Italia, alcanzando un pago promedio mensual de 385 mil dólares.

Tarjetas de débito

A diciembre de 2011, hemos entregado en toda nuestra red de oficinas la cantidad de 30.819 tarjetas de débito, las que pueden ser utilizadas a nivel nacional gracias al convenio firmado con la Red Transaccional Cooperativa (RTC-COONECTA).

SoAT

en el 2011, se cobraron las primas del Seguro obligatorio de Accidentes de Tránsito SoAT a 8.613 usuarios, para lo cual la Cooperativa mantiene firmado un convenio de representación con Colonial Compañía de Seguros y Reaseguros S.A.

TRAnSFeRencIAS A oTRAS enTIdAdeS FInAncIeRAS

en el 2010, se implementó el servicio de transferencias interbancarias, por medio del cual nuestros socios y clientes realizan transferencias de sus cuentas a otras entidades financieras del país, de una manera ágil y segura. En el 2011 este servicio ha evolucionado satisfactoriamente, movilizando un monto promedio mensual de 2,467 millones de dólares.

convenIoS

en el transcurso del presente año se suscribieron veinte y tres convenios de crédito con Instituciones educativas, Municipios y otras Instituciones Públicas de las provincias de Loja, Zamora Chinchipe, El oro, Azuay y Morona Santiago.

291

574

1245

925

772 801914

834

575 571

519

592

0

200

400

600

800

1000

1200

1400

TRANSACCIONES SOAT

20

2. canales de Atención

oFIcInAS coMeRcIALeS

La red de oficinas de nuestra Cooperativa comprende la oficina matriz en la ciudad de Loja y 15 Agencias distribuidas de la siguiente manera:

9 en la provincia de Loja2 en la provincia de Zamora Chinchipe2 en la provincia de el oro 1 en la provincia de Azuay y1 en la provincia de Morona Santiago

Esta presencia nos han permitido consolidar el liderazgo en el sector cooperativo de ahorro y crédito en la región sur del país.

en los primeros meses de 2012 realizaremos la apertura de nuestras dos nuevas oficinas. La una ubicada en el norte de la ciudad, en el sector de la Zona Militar, y la otra en la ciudad de Zumba, cantón Chinchipe en la provincia de Zamora Chinchipe.

Red de cAJeRoS AUToMÁTIcoS

A diciembre de 2011, CoopMego cuenta con 20 cajeros automáticos propios. 16 se encuentran instalados en la red de oficinas que mantenemos; 1 lo ubicaremos en la oficina que inauguraremos en la ciudad de Zumba y los restantes serán ubicados en sitios estratégicos de las ciudades de Loja y Zamora.

21

La favorable acogida que ha tenido este servicio, motivó al Consejo de Administración aprobar la adquisición de 20 cajeros automáticos adicionales, lo que consolidara nuestra red de cajeros automáticos propios.

Al cuarto trimestre del 2011, se registró un promedio mensual de 84 mil transacciones (entre consultas y retiros) en la red de cajeros, lo que representa un incremento del 29% con respecto a diciembre de 2010; y, un monto en retiros de 3,522 millones de dólares promedio mensuales, que representan un incremento del 36.7% con respecto de diciembre de 2010.

PÁGInA WeB

En el 2011, CoopMego con la finalidad de estar a la vanguardia de la tecnología y de los servicios de atención a los clientes, inició el desarrollo del proyecto denominado “Cooperativa Electrónica”, el mismo que comprende la implementación de las siguientes fases:

• nueva página Web coopMego• Módulo de consultas Web, denominado Megonline y• Servicios vía web

De estas tres fases, en el mes de julio de 2011, se implementó la primera, que consiste en la actualización de la página web de CoopMego, la que ha sido diseñada como un sitio moderno y de fácil acceso para los usuarios. La segunda que corresponde a consultas vía web, se encuentra en etapa de pruebas, aspirando que se complete su implementación en el primer trimestre del 2012. La tercera comprende la prestación de servicios vía web (pago de servicios y transferencias entre cuentas de la institución y a otras instituciones), su implementación se ha previsto para el segundo trimestre de 2012.

69.251

-

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

No. Consultas No. Retiros

TRANSACCIONES EN CAJEROS AUTOMÁTICOS

14.976

$ 3,522,223

22

• 1 Mejorar el indicador de ambiente laboral (IAL), el mismo que en el mes de diciembre fue entregado por segundo año consecutivo por la firma consultora Great Place to Work, de cuyos resultados hemos obtenido una valoración sobresaliente, logrando superar las metas que fueron planteadas para el año 2011. Seguiremos trabajando en planes de acción para mejorar este indicador en el año 2012

• 2 Fortalecer nuestra cultura organizacional. Para cumplir con este propósito se viene desarrollando el proyecto del mismo nombre, cuyo fin es el de incentivar a todo el personal de la cooperativa, a vivir los valores corporativos. Mediante una metodología de 360° se evaluó a todos los colaboradores, logrando encontrar el indicador inicial y las oportunidades de mejora para este proyecto.

3. desarrollo Humano

Convencidos que el recurso humano es el principal gestor estratégico del desarrollo Institucional, nos hemos propuesto ser uno de los mejores lugares para trabajar. Para lograr este propósito nos hemos planteado dos objetivos:

23

4. desarrollo Tecnológico

Los principales logros tecnológicos obtenidos en el año 2011, los señalamos a continuación:

• Desarrollo de un sistema de calificación de crédito adaptado a las necesidades específicas de nuestra Cooperativa

• desarrollo tecnológico para implementar alianzas con entidades de servicios, tales como la corporación nacional de Telecomunicaciones cnT e.P., y la empresa eléctrica Regional del Sur, EERSSA., lo que nos ha permitido servir de una mejor manera a nuestros socios y clientes

• Implementación del producto Ahorro Propósito• Ampliación de nuestra red de cajeros automáticos • Virtualización de servidores con el objeto de aprovechar al

máximo los recursos tecnológicos.

La Tecnología siempre ha sido una aliada para el desarrollo institucional; es así que: el mejoramiento de los procesos, la inclusión de nuevos productos y servicios financieros, la toma de decisiones, entre otros elementos, siempre han sido ejecutados con el apoyo y aprovechamiento de los recursos tecnológicos.

24

5. Adminsitración de Riesgos

considerando las características del entorno macro y micro económico, CoopMego ha incluido como parte de su estrategia institucional la gestión adecuada de una administración integral de riesgos.

Para este fin, a más de las directrices de la Superintendencia de Bancos y Seguros hemos procurado adoptar las mejores prácticas y estándares internacionales, de tal manera que las fases inherentes a la gestión de riesgos (identificación, medición, control/mitigación y monitoreo) se fortalezcan de manera permanente, en orden a proteger los intereses del público.

La gestión de riesgos se realiza en ciclos evolutivos debidamente relacionados que permiten mitigar el impacto de los riesgos a los que se encuentran expuestas las entidades financieras, entre ellas nuestra cooperativa.

Riesgo de Crédito:

Con la finalidad de mejorar la calidad de nuestra cartera, y el tiempo de respuesta en la atención de los requerimientos de crédito, en el año 2011, se implementó el proyecto “Unidad de Análisis de Crédito”

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el cual considera el desarrollo de una herramienta informática que incluye políticas y controles automáticos, para la evaluación y posterior aprobación de las operaciones de crédito que se otorgan en la cooperativa para los segmentos de consumo y vivienda.

en el mes de octubre de 2011 fue aprobada la actualización del “Manual y Reglamento de Crédito y Cobranzas” en base a las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros. Este documento se ha constituido en una guía para el personal de crédito de la cooperativa.

Riesgo Operativo:

Durante el año 2011, la gestión de riesgo operativo se ha visto fortalecida. Se definieron políticas procesos y procedimientos para los diferentes factores relacionados con este riesgo (Personas, Procesos, Tecnología de la información y eventos externos).

Se ha fomentado una cultura de control, con especial énfasis en el fortalecimiento permanente de la actitud ética de todos sus servidores. Durante el 2011, no se han presentado situaciones irregulares que hayan derivado en pérdidas para la institución. Se han levantado y caracterizado todos los procesos que se desarrollan en la cooperativa, lo cual nos ha permitido identificar los procesos críticos a fin de darles el tratamiento que estos ameritan.

En el 2011 se ha definido la estructura del Plan de Continuidad de negocio, las estrategias a implementar y el sistema de comunicación en caso de ocurrencia del evento de riesgo que fue definido como el más crítico.

Riesgo de Liquidez y Mercado:

La administración del riesgo de mercado y liquidez ha determinado políticas y procedimientos enfocados en evitar que la cooperativa se vea afectada en su valor patrimonial o en sus ingresos, como consecuencia de variaciones en el tipo de interés.

En el 2011, la Cooperativa ha continuado manteniendo posiciones de liquidez superiores a las requeridas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, inclusive se han mantenido porcentajes de liquidez superiores a los del Sistema Financiero nacional. debe destacarse el monitoreo permanente del cual son objeto las fuentes de fondeo que dispone la cooperativa. no obstante lo indicado, la cooperativa cuenta con un plan de contingencia de liquidez, el mismo que debido al manejo prudente de los recursos no ha sido necesario activarlo.

en cumplimiento al marco regulatorio vigente, la cooperativa perfeccionó sus procesos de evaluación y control de los instrumentos de inversión en instituciones financieras, ajustándose a los nuevos esquemas de provisión por deterioro y valoración.

Estructura Organizativa para la gestión de riesgos:

La Cooperativa dispone de una estructura formalmente definida para la administración de riesgos, la que está conformada por la Unidad de Riesgos, el comité de Administración Integral de Riesgos y el Consejo de Administración.

el comité de Administración Integral de Riesgos mantiene reuniones mensuales para evaluar los informes de la Unidad de Riesgos y emitir recomendaciones al Consejo de Administración.

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6. Gestión de prevencióndel lavado de activos

coopMego en cumplimiento con las disposiciones establecidas en la Ley de detección, prevención y erradicación del delito de lavado de activos y financiamiento de delitos así como de las resoluciones emitidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros relacionadas con la prevención del delito de lavado de activos, ha venido ejecutando acciones destinadas a evitar que la cooperativa sea involucrada en actividades ilícitas.

Para cumplir con este propósito se han desarrollado políticas, procedimientos y actividades de control que forman parte del Manual de control Interno para la prevención de lavado de activos; asimismo contamos con una herramienta informática especifica que contribuye al monitoreo de todas las transacciones realizadas en la cooperativa, en función de los perfiles de riesgo de cada uno de nuestros socios y clientes.

En el transcurso del año 2011 fuimos sujetos de una evaluación por parte de los auditores de la Superintendencia de Bancos y Seguros. como resultado de dicha actividad se conoció el informe correspondiente, del cual se desprende que la cooperativa mantiene controles que proveen una certeza razonable sobre la transparencia en las operaciones que realiza con sus socios, clientes, empleados y proveedores.

Consideramos que se ha logrado instituir una sólida cultura en materia de prevención de lavado de activos, sustentada en una concientización y capacitación permanentes sobre el impacto que genera el riesgo de lavado de activos. Esto ha sido posible gracias al compromiso y apoyo de los integrantes del Consejo de Administración y la Gerencia General.

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7. Servicios deatención al cliente

La cooperativa cuenta con la Unidad de Servicio de Atención al cliente, la misma que tiene como finalidad principal la de atender y resolver las quejas y reclamaciones presentadas por nuestros socios y clientes.

La atención y respuesta dada a los reclamos presentados se realiza en estricto apego a lo establecido en el “Reglamento de los Servicios de Atención al Cliente de la Cooperativa”, y a las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros.

en 2011, la Unidad de Servicio de Atención de Reclamos al cliente, recibió dos reclamos de socios y/o clientes por entrega de billetes falsos, y dos reclamos por inadecuada atención en cajas (ventanillas), los mismos que fueron atendidos de conformidad a lo prescrito en la normatividad vigente.

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8. Seguridad

Frente al inusitado incremento de la delincuencia en la región, especialmente orientada hacia las instituciones financieras y sus usuarios, la Cooperativa, ha iniciado la implementación del proyecto de “Seguridad y Monitoreo” por medio del cual se ha instalado sistemas de seguridad, alarmas, control de accesos y cámaras de última tecnología a todas las oficinas de la Cooperativa. Se han instalado bóvedas temporizadas en matriz y todas las agencias, así como también se ha contratado a una nueva empresa de seguridad altamente calificada para la guardianía de todas nuestras oficinas.

Las medidas adoptadas son altamente disuasivas para mitigar el riesgo delincuencial. de esta forma a más de cumplir con las normas emitidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros, en cuanto a seguridad se refiere, estamos salvaguardando la integridad física de nuestros socios, clientes, empleados y público en general.

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SWISSconTAcT

La Fundación Suiza para la cooperación al desarrollo “SWISSCONTACT”, aliado estratégico de coopMego, en el año 2011 continuó brindando su apoyo a nuestra cooperativa, con asesoramiento para la evaluación y seguimiento del producto de Microcrédito “COOPMEGO Comunal”.

SeGURoS PIcHIncHA

coopMego, mantiene una alianza estratégica con Seguros del Pichincha, empresa de reconocida solvencia y prestigio nacional, con la cual por sexto año consecutivo se viene ofreciendo el producto vIdA SeGURA, diseñado especialmente para los socios y clientes de nuestra cooperativa.

PRoGRAMA de PRoTeccIÓn SocIAL deL MInISTeRIo de IncLUSIÓn econÓMIcA Y SocIAL

desde el año 2007, coopMego mantiene un convenio para el pago del Bono de desarrollo Humano con el Ministerio de Inclusión económica y Social. este servicio se brinda en todos los cantones donde se encuentra la cooperativa.

RED TRANSACCIONAL COOPERATIVA (RTC)

La compañía Red TRAnSAccIonAL cooPeRATIvA S.A. RTc, es una empresa autorizada por la Superintendencia de Bancos y Seguros

como Auxiliar de Servicios Financieros, conformada por varias Cooperativas de Ahorro y Crédito de la República del Ecuador y por el World Council of Credit Unions, INC. – WOCCU, cuyo objeto principal es el de servir de facilitador de las transacciones, pagos de servicios por consumos que hicieren los afiliados de las Cooperativas, y servicios financieros entre sus miembros.

coopMego, a partir del 2008 suscribió un contrato con esta compañía, por medio del cual se brinda el servicio de cajeros automático, pago del bono de desarrollo humano y pago de giros del exterior.

coLonIAL coMPAÑÍA de SeGURoS Y ReASeGURoS S.A.

A partir del 2010, se firmó el convenio de mandato para que coopMego en representación de colonial compañía de Seguros y Reaseguros S.A. realice las gestiones necesarias para promocionar y negociar los certificados SOAT emitidos por COLONIAL en las instalaciones de la cooperativa y cobrar las primas respectivas generadas por dichos contratos de seguro.

EMPRESA ELÉCTRICA REGIONAL DEL SUR S.A. (EERSSA)

En mayo de 2010, se firmó el convenio con la Empresa Eléctrica Regional del Sur S.A. (EERSSA), para la prestación del servicio de recaudación de valores por consumo de energía eléctrica en nuestras oficinas de la provincia de Loja, Zamora Chinchipe y Morona Santiago.

coRPoRAcIÓn nAcIonAL de TeLecoMUnIcAcIoneS (CNT E.P.)

En el 2011 se firmó el “Convenio interinstitucional de servicios de recaudación” el que tiene como objeto el servicio de recaudación de valores por el pago de consumo telefónico, líneas nuevas y demás servicios de telecomunicaciones, prestados por la corporación nacional de Telecomunicaciones cnT e.P. por intermedio de nuestros canales de atención.

9. Alianzas estratégicas

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10. Responsabilidad Social

• en el año 2011, con el apoyo de la Fundación Ser, aliada estratégica de la Cooperativa, se desarrollaron jornadas médicas, que comprenden atención médica y entrega de medicamentos en forma gratuita:

o Jornadas Médicas, cantón Alamoro Jornadas Cardiovasculares, ciudad de Lojao Jornadas Optamológicas, ciudad de Lojao Jornadas Ecosonográficas, ciudad de Loja

• Hemos compartido la alegría de navidad con los sectores más desprotegidos de la población. en esta oportunidad con el apoyo del voluntariado de coopMego, presidido por la Reina de nuestra cooperativa, se entregaron medicamentos, pañales y bienes de uso personal al “Hogar San Camilo de Lellis” para niños especiales.

• en el transcurso del 2011 se desarrollaron diferentes eventos de capacitación dirigidos al personal de la cooperativa. Adicionalmente y con la finalidad de actualizar conocimientos de los integrantes de los Consejo de Administración y Vigilancia; y, Asambleistas de la cooperativa se desarrollaron los siguientes eventos de capacitación específicos para directivos y asambleístas:

o Prevención y control de Lavado de Activos o Gestión de Procesos

31

La mejor muestra de nuestra responsabilidad social esla transparencia con la que actuamos. Siendo coherentes

entre lo que pensamos, decimos y hacemos

32

Informefi nanciero

33

34

economía.- Situación actual y perspectivas

Los altos precios de las materias primas; la crisis alimentaria y energética mundial; una elevada inflación planetaria; la crisis crediticia e hipotecaria; y, la débil confianza en los mercados financieros, fueron algunos de los factores que originaron la crisis financiera mundial que detonó en el año 2008 y que a pesar de los esfuerzos de gobiernos de los países desarrollados no puede ser superada.

en el 2008 y 2009, las economías de todo el mundo se vieron afectadas por la carencia de créditos; algunos gobiernos nacionalizaron bancos; hubo recortes en los tipos de interés para aliviar la crisis; las noticias de fracasos, adquisiciones y rescates hicieron tambalear las bolsas de valores de todo el mundo; el dólar estadounidense sufrió un proceso constante de depreciación y el déficit comercial se acentúo. Quebraron empresas, cerraron fábricas, se incrementó el desempleo.

En el 2010 la crisis financiera global provocó una crisis en el sistema del euro, haciéndose necesario el rescate por parte del Banco Central Europeo de las economías de Grecia, Irlanda y Portugal.

en el 2011 los mercados de bienes raíces se deterioraron aún más, el crecimiento del crédito siguió siendo débil, y los niveles de desempleo persistentemente altos. Se fueron eliminando los estímulos fiscales, las políticas de dinero barato se mantuvieron o intensificaron en la mayoría de los países con la intención de ayudar a los sectores financieros a retornar a la normalidad y estimular así la actividad económica.

Han transcurrido tres años y la recuperación sigue siendo lenta en ciertas regiones del mundo, registrándose tasas de crecimiento muy inferiores a los índices antes de la crisis.

Para el 2012 la recuperación mundial está amenazada por una agudización de las tensiones en la zona del euro y fragilidades en otras regiones; según proyecciones de organismos internacionales especializados, el producto mundial se expandirá 3.25%. Se prevé que el crecimiento de las economías emergentes y en desarrollo también se desacelerará debido al deterioro del entorno externo y a un debilitamiento de la demanda interna.

35

La intensa cohesión que existe entre los mercados globales implica que una crisis desatada en cualquier lugar del planeta tenga inmediata influencia en la economía de cualquier país, primero por el lado financiero y luego formando parte de la economía real de todos los individuos que la conformamos, es por ello que la economía ecuatoriana no queda exenta de los efectos de esta crisis internacional.

Uno de los efectos más importantes ha sido la disminución de las remesas provenientes especialmente de estados Unidos, españa e Italia; la caída en las exportaciones no petroleras; la disminución de la inversión extranjera directa; el crecimiento de la inflación; los efectos negativos en el mercado laboral; el déficit fiscal y comercial; y, consecuentemente menores tasas de crecimiento del producto interno bruto real. Los efectos de esta crisis no solo se quedan en el plano financiero, se traducen en un incremento de la pobreza y la violencia social. La inversión pública se ha convertido en el motor del desarrollo de nuestro país, ésta ha disminuido los efectos de la crisis internacional. Sin embargo, a futuro, al existir un menor crecimiento y consecuente reducción de la demanda internacional, el efecto sería una reducción de los precios de los commodities, especialmente una baja del precio del petróleo, principal producto de exportación del país, lo que afectaría esta importante fuente de ingresos del sector público y reduciría los gastos de capital, ya que los gastos corrientes son difíciles de disminuir.

el contexto internacional y las perspectivas de desarrollo económico y social del ecuador si bien resultan inciertos y un tanto desalentadores, se convierten también en retos y abren oportunidades que debemos aprovechar: consolidando y fortaleciendo nuestro sistema democrático; promoviendo la innovación y el desarrollo productivo; gestionando sistemas fiscales sólidos, transparentes y justos; apostando por la formación y capacitación de la población; con un estado renovado, transformado para responder mejor a las necesidades de los ciudadanos y gestionando los recursos de manera más eficiente, transparente y eficaz.

36

Sistema Financiero ecuatoriano

El sistema financiero ecuatoriano compuesto por bancos privados, cooperativas de ahorro y crédito, mutualistas y financieras, en el 2009, luego del estallido de la crisis financiera internacional, registró una tasa de crecimiento anual del total de activos de 7.97%; en el año 2010 muestra una recuperación alcanzando una tasa de crecimiento anual de 18.77%; y, en el 2011 registra un crecimiento anual de 16.70%, con lo cual cerró el año con un total de activos de US$ 29.041,27 millones de dólares.

A diciembre de 2011 el subsistema bancario concentra el 82.2% del total de activos del sistema financiero nacional, porcentaje inferior al registrado en diciembre de 2010. es el subsistema de cooperativas el que registra un incremento en su participación al pasar de 10.6% en diciembre de 2010 a 11.1% en diciembre de 2011.

14.1

38,5

8

16.4

45,3

8

19.4

07,9

4

20.9

53,8

3

24.8

86,3

3

29.0

41,2

7

20,84%

16,32%

18,01%

7,97%

18,77%

16,70%

0,00%

5,00%

10,00%

15,00%

20,00%

25,00%

-

5.000,00

10.000,00

15.000,00

20.000,00

25.000,00

30.000,00

35.000,00

dic-06 dic-07 dic-08 dic-09 dic-10 dic-11

SISTEMA FINANCIERO NACIONALEVOLUCIÓN DEL ACTIVO TOTAL Y TASA DE CRECIMIENTO ANUAL

(En millones de dólares)

TOTAL ACTIVOS TASA DE CREC. ANUAL

37

el subsistema de cooperativas a diciembre de 2011 cuenta con cuarenta entidades reguladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros; administra un total de activos de US$ 3.232,03 millones de dólares, dentro de los cuales el rubro principal es la cartera de créditos que asciende a US$ 2.553,12 millones de dólares, cuyo destino principalmente ha sido el consumo y microcrédito; atiende a más de dos millones de ecuatorianos, entre socios y clientes, promoviendo su desarrollo socio-económico.

Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel esteban Godoy ortega” Ltda., coopMego, forma parte de este importante subsistema constituyéndose en una de las cinco cooperativas de ahorro y crédito más grandes del país.

BANCOS82,8%

COOPERATIVAS10,6%

FINANCIERAS4,8%

MUTUALISTAS1,8%

SISTEMA FINANCIERO NACIONAL COMPOSICIÓN POR SUBSISTEMA POR ACTIVOS TOTALES

DICIEMBRE 2010

BANCOS82,2%

COOPERATIVAS11,1%

FINANCIERAS4,9%

MUTUALISTAS1,8%

SISTEMA FINANCIERO NACIONALCOMPOSICIÓN POR SUBSISTEMA POR ACTIVOS TOTALES

DICIEMBRE 2011

38

A diciembre de 2011, contamos con 16 oficinas comerciales, distribuidas en las provincias de Loja, Azuay, El Oro, Zamora Chinchipe y Morona Santiago; administramos más de US$ 168 millones de dólares en Activos Totales, monto superior en 22.3% al registrado en diciembre de 2010.

el 68.7% del total de activos corresponde a la cartera de créditos neta, constituyéndose en el principal activo de la Cooperativa, porcentaje de participación que nos permite contar con activos productivos rentables, y adecuados índices de liquidez para atender los requerimientos de nuestros socios y clientes.

coopMego, más cooperativa por usted

76.4

77

94.6

30

107.

000

118.

433

137.

508

168.

210

32,5%

23,7%

13,1%

10,7%

16,1%

22,3%

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

25,0%

30,0%

35,0%

-

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

180.000

dic-

06

dic-

07

dic-

08

dic-

09

dic-

10

dic-

11

COOPMEGO.- EVOLUCIÓN DE LOS ACTIVOS TOTALESY TASAS DE CRECIMIENTO ANUALES

2006 - 2011

Activos Totales COOPMEGO Tasa de crec. Anual

39

cerramos el año 2011 con 13 461 operaciones de crédito, que sumaron US$ 118,8 millones de dólares, monto superior en 50.5% al registrado en diciembre de 2010, es la tasa de crecimiento más alta desde el año 2006.

Se destinaron recursos para financiar actividades microempresariales y comerciales de nuestros socios y clientes, así como también para cubrir sus requerimientos para vivienda y consumo.

Comercial Consumo Vivienda Microempresa

6.726

53.447

3.386

15.402 14.330

80.587

6.426

17.463

EVOLUCIÓN DE LA CARTERA POR TIPO DE SEGMENTO2010 - 2011

dic-10 dic-11

La definición e implementación de adecuadas políticas y procedimientos para disminuir el riesgo de incobrabilidad de créditos nos ha permitido alcanzar índices de morosidad inferiores a los registrados por el total del subsistema de cooperativas. cerramos el 2011 con un índice de morosidad de 2.79%, inferior al 3% del total de cooperativas.

COOPMEGO - EVOLUCIÓN DE LA CARTERA DECRÉDITOS BRUTA Y TASAS DE CRECIMIENTO ANUALES

2006 - 2011

49.1

50

61.1

81

70.3

98

64.6

51

78.9

60

118.

806

22,9% 24,5%

15,1%

-8,2%

22,1%

50,5%

-20,0%

-10,0%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

-

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

dic-

06

dic-

07

dic-

08

dic-

09

dic-

10

dic-

11

Activos Totales COOPMEGO Tasa de crec. Anual

40

La confianza de nuestros socios y clientes se refleja en el crecimiento que durante el año 2011 registramos en nuestras captaciones. Tanto en depósitos de ahorro como en depósitos a plazo fijo alcanzamos tasas de crecimiento más altas que en los años anteriores; en depósitos a plazo fijo registramos un incremento anual del 29% que nos permitió contar con US$ 82,7 millones de dólares; y, en depósitos de ahorro el crecimiento anual fue 20.4%, cerramos el año con US$ 58.4 millones de dólares.

EVOLUCIÓN DE LA CARTERA VENCIDA E ÍNDICE DE MOROSIDAD

2006 - 2011

2.16

1

2.13

4

2.86

4

3.16

7

2.15

1

3.31

1

4,4%

3,5%

4,1%

4,9%

2,7% 2,8%

4,0%3,7% 3,8%

4,4%

3,2% 3,0%

0,0%

1,0%

2,0%

3,0%

4,0%

5,0%

6,0%

-

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

dic-

06

dic-

07

dic-

08

dic-

09

dic-

10

dic-

11

Cartera Vencida Total Morosidad Bruta Total Morosidad Bruta Total Cooperativas

EVOLUCIÓN DE LAS CAPTACIONES2006 - 2011

30,5%

22,7%

15,5%11,6%

23,1%

29,0%

51,2%

18,9%

10,3% 10,5% 12,7%

20,4%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

-

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

dic-06 dic-07 dic-08 dic-09 dic-10 dic-11

Dep. a plazo Dep. de Ahorro y Restringidos

Tasa de crecimiento dep. a plazo Tasa de crecimiento dep. de ahorro

Para la sostenibilidad y sustentabilidad de la cooperativa, contamos con un patrimonio total de US$ 22,8 millones de dólares, el 86% de este monto corresponde a capital Social y Reservas.

el indicador de solvencia patrimonial “Patrimonio Técnico Constituido sobre Activos y Contingentes Ponderados por Riesgo”, fue de 14.8%, muy superior al 9% exigido por la Superintendencia de Bancos y Seguros.

en cuanto a los resultados, es importante resaltar que durante el año 2011 alcanzamos un crecimiento del 37.58% en el margen financiero bruto, mientras que los gastos de operación solo crecieron 18.47%, esto nos permitió alcanzar un crecimiento de 73.81% en los resultados antes de provisiones, los que registraron un monto de US$ 4 millones de dólares.

CAPITAL SOCIAL52%RESERVAS

34%

SUPERAVIT PORVALUACIONES

3%

OTROS APORTESPATRIMONIALES

10%

RESULTADOS1%

COMPOSICIÓN DEL PATRIMONIO

41

durante el año 2011 nos correspondió constituir provisiones para la cartera de créditos por US$ 3.5 millones de dólares con lo cual las utilidades del ejercicio después de impuestos cerraron en US$ 204 mil dólares. La constitución de provisiones nos permitió alcanzar un índice de cobertura de cartera improductiva de 314.7%, muy superior al 154.7% registrado por el subsistema de cooperativas.

Como hemos observado, a pesar de las situaciones externas adversas para el crecimiento empresarial, CoopMego ha sorteado con éxito los obstáculos y ha alcanzado niveles de crecimiento incluso superiores a los registrados por el total del subsistema de cooperativas, cumpliendo con sus objetivos planteados.

Gracias a la confi anza de nuestros socios y clientes, al apoyo de nuestros directivos y a los esfuerzos de nuestros funcionarios y empleados, por los resultados alcanzados.

dic-10 dic-11 $ %

Intereses netos

Comisiones netas

Margen financiero bruto

Ingresos operativos

Gastos de operación

Margen operacional

Otros ingresos y gastos

Resultados en acciones y participaciones

Resultados antes de provisiones

Provisiones

Resultados antes de impuestos y participación

Impuesto a renta, fodinfa y participación a trabajadores

Resultados del ejercicio

6.988

-39

6.949

105

5.155

1.899

453

6

2.359

787

1.572

706

865

9.617

-56

9.561

164

6.107

3.618

465

16

4.099

3.687

413

209

204

2.629

-18

2.612

59

952

1.719

12

10

1.741

2.900

-1.159

-498

-661

37,63%

45,90%

37,58%

55,86%

18,47%

90,47%

2,65%

174,09%

73,81%

368,60%

-73,73%

-70,47%

-76,38%

ACUMULADOVARIACIÓN DEL

ACUMULADO

Al iniciar este nuevo año, renovamos nuestro compromiso de mejorar día a día, para ser más

cooperativa por usted.

42

Anexos

43

Balance General(En miles de dólares)

dic-10DESCRIPCIÓN

dic-11 VAR. ANUAL

$ %137.507,96

31.665,93

28.569,99

71.548,10

76.808,56

2.151,10

-7.411,56

736,94

1.370,45

3.028,52

588,03

168.209,64

25.786,74

27.318,68

108.385,32

115.494,47

3.311,43

-10.420,58

1.211,67

1.714,62

3.228,97

563,64

30.701,68

-5.879,18

-1.251,31

36.837,22

38.685,91

1.160,32

-3.009,02

474,73

344,17

200,45

-24,39

22,3%

-18,6%

-4,4%

51,5%

50,4%

53,9%

40,6%

64,4%

25,1%

6,6%

-4,1%

ACTIVO

FONDOS DISPONIBLES

INVERSIONES

CARTERA DE CRÉDITOS

Cartera Vigente

Cartera Vencida Total

(Provisiones para créditos incobrables)

CUENTAS POR COBRAR

BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO, DE ARRENDAMIENTO

MERCANTIL Y NO UTILIZADOS POR LA INSTITUCIÓN

PROPIEDADES Y EQUIPO

OTROS ACTIVOS

A C T I V O S

44

P A S I V O S Y P A T R I M O N I O

dic-10

DESCRIPCIÓN dic-11

VAR. ANUAL$ %

117.278,67

113.078,90

48.512,69

64.122,46

443,75

3.558,23

641,53

20.229,30

10.083,70

6.923,33

1.706,48

650,29

865,50

145.380,75

141.935,69

58.948,29

82.712,80

274,60

2.757,58

687,48

22.828,90

11.800,64

7.766,69

2.406,87

650,29

204,40

28.102,08

28.856,79

10.435,60

18.590,34

-169,16

-800,66

45,95

2.599,60

1.716,95

843,36

700,39

0,00

-661,10

24,0%

25,5%

21,5%

29,0%

-38,1%

-22,5%

7,2%

12,9%

17,0%

12,2%

41,0%

0,0%

-76,4%

PASIVOS

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

Depósitos a la vista

Depósitos a plazo

Depósitos restringidos

CUENTAS POR PAGAR

OTROS PASIVOS

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL

RESERVAS

OTROS APORTES PATRIMONIALES

SUPERAVIT POR VALUACIONES

RESULTADOS

45

estado de pérdidas y ganancias(En miles de dólares)

INTERESES NETOS

COMISIONES NETAS

MARGEN FINANCIERO BRUTO

INGRESOS OPERATIVOS

GASTOS DE OPERACIÓN

MARGEN OPERACIONAL

OTROS INGRESOS Y GASTOS

RESULTADOS EN ACCIONES Y PARTICIPACIONES

RESULTADOS ANTES DE PROVISIONES

PROVISIONES

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIÓN

IMPUESTO A RENTA Y PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES

RESULTADOS DEL EJERCICIO

ACUMULADO VARIACIÓN ANUAL

6.988

-39

6.949

105

5.155

1.899

453

6

2.359

787

1.572

706

865

dic-10

9.617

-56

9.561

164

6.107

3.618

465

16

4.099

3.687

413

209

204

dic-11

2.629

-18

2.612

59

952

1.719

12

10

1.741

2.900

-1.159

-498

-661

$

37,63%

45,90%

37,58%

55,86%

18,47%

90,47%

2,65%

174,09%

73,81%

368,60%

-73,73%

-70,47%

-76,38%

%

46

Patrimonio técnico

RELACIÓN ENTRE EL PATRIMONIO TÉCNICO CONSTITUIDOY LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO

(En miles de dólares)

CONFORMACIÓN DEL PATRIMONIO TÉCNICO CONSTITUIDO

TOTAL DEL PATRIMONIO TÉCNICO PRIMARIO

TOTAL DEL PATRIMONIO TÉCNICO SECUNDARIO

TOTAL DEL PATRIMONIO TÉCNICO CONSTITUIDO

REQUERIMIENTO DE PATRIMONIO TÉCNICO

TOTAL DE ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO

POSICIÓN, REQUERIMIENTO Y RELACIÓN DE PATRIMONIO TÉCNICO

Requerimiento de Patrimonio Técnico 9,00%

Posición excedentaria o deficitaria del Patrim. Tec.

Activos Totales y Contingentes 4,00%

P.T. Constituido / Total Activos Ponderados Por Riesgo

TOTAL

16.815,89

3.953,07

20.768,96

140.414,10

12.637,27

8.131,69

6.766,15

14,79%

47

48

Calificación de activos de Riesgo

C A R T E R A D E C R É D I T O S ,C O N T I N G E N T E S Y O T R O S A C T I V O S

115.880.732,84

1.240.579,63

810.856,27

251.322,39

2.062.828,90

120.246.320,03

96,37%

1,03%

0,67%

0,21%

1,72%

100,00%

4.626.841,54

227.041,04

387.760,28

198.981,59

2.062.192,94

7.502.817,39

4.626.841,54

227.041,04

387.760,28

198.981,59

2.062.192,94

7.502.817,39

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

%PARTICIPACIÓNMONTO

PROVISIONESREQUERIDAS

PROVISIONES CONSTITUIDAS

PROVISIONESEXCES. O DEF.

RIESGO NORMAL

RIESGO POTENCIAL

DEFICIENTE

DUDOSO RECAUDO

PERDIDA

T O T A L

CATEGORIA

49

I N V E R S I O N E S

0,00

0,00

23.791.408,98

0,00

23.791.408,98

0,00

0,00

23.791.408,98

0,00

23.791.408,98

0,00

0,00

315.664,90

0,00

315.664,90

PARA NEG. ENT. SECTOR PRIVADO

PARA NEG. ESTADO O ENT. SECTOR PÚBLICO

DISP. PARA VENTA DEL SECTOR PRIVADO

DISP. VENTA ESTADO O ENT. SECTOR PÚBLICO

TOTAL USD $.

0,00

3.927.007,55

0,00

0,00

0,00

3.927.007,55

27.718.416,53

0,00

84.075,76

0,00

0,00

0,00

84.075,76

0,00

84.075,76

0,00

0,00

0,00

84.075,76

399.740,66

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

OPER. DE REPORTO CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

MANTENIDAS VENCIMIENTO SECTOR PRIVADO

MANT. VENCIMIENTO EST. O ENT. SECTOR PÚBLICO

DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

DERECHOS FIDUCIARIOS.- INVERSIONES

TOTAL USD $.

TOTAL INVERSIONES

VALORNOMINAL

VALOR MERCADO

PROVISIONESGENERICAINVERSIONES

VALOREN LIBROS

PROVISIONES REQUERIDAS

PROVISIONESCONSTITUIDAS

PROVISIONESEXCES. O DEF.INVERSIONES

Indicadores financieros(En porcentajes)

s

CAPITAL

Cobertura Patrimonial de Activos

CALIDAD DE ACTIVOS

Morosidad Bruta Total

Provisiones / Cartera total

Provisiones / Cartera de Crédito Improductiva

MANEJO ADMINISTRATIVO

Activos productivos / pasivos con costo

Grado de Absorción.- Gastos Oper / Margen Fin.

Gastos de Personal / Activo Total Promedio

Gastos Operativos / Activo Total Promedio

RENTABILIDAD

Rendimiento Operativo sobre Activo - ROA

Rendimiento sobre Patrimonio - ROE

LIQUIDEZ

Fondos disponibles / total depósitos a corto plazo

dic-10

6435,2%

2,7%

9,4%

344,5%

116,7%

82,2%

1,6%

4,3%

0,6%

4,3%

35,8%

dic-11

-4122,6%

2,8%

8,8%

314,7%

114,0%

101,1%

1,5%

4,0%

0,1%

1,0%

23,6%

dic-11

504,1%

3,0%

4,7%

154,7%

119,4%

77,6%

2,7%

5,7%

1,6%

11,4%

19,6%

COOPERATIVASSUBSISTEMA

50

Calificación de riesgo

51

Auditoría externa

52

A la Asamblea General de socios de laCooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina Manuel Esteban Godoy Ortega Ltda.

coopMego

1. He auditado estados financieros consolidados de la Cooperativa de Ahorro y crédito vicentina Manuel esteban Godoy ortega Ltda.- coopMego, que comprende el Balance de situación al 31 de diciembre de 2011, los estados de: Resultados, Flujo de Efectivo, Cambios en el Patrimonio por el año que terminó en esa fecha y un resumen de las principales políticas contables y otras notas explicativas.

Responsabilidad de la administración por los estados financieros

2. La administración de la cooperativa, es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros de conformidad con la normativa contable emitida por la Superintendencia de Bancos y Seguros del ecuador. esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, que no contienen errores importantes, ya sea por fraude o por error; así como seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas; y efectuar estimaciones contables que sean razonables de acuerdo con las circunstancias.

Transcripción literal del informe de los auditores independientes sobre los estados financieros de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy

Ortega“ Ltda., CoopMego Cooperativa de Ahorro y Crédito Controlada por la Superintendencia de Bancos y Seguros

53

Responsabilidad de auditor

1. Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados con base en mi auditoria. efectué la auditoria de acuerdo con normas Internacionales de Auditoría. estas normas requieren que cumpla con los requerimientos éticos pertinentes, planifiqué y realicé la auditoria para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres de errores significativos.

2. Una auditoria implica efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los montos y revelaciones presentadas en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos que los estados financieros presenten errores importantes, ya sea por fraude o por error. esta evaluación toma en consideración los controles internos de la cooperativa relevantes para la preparación y presentación de sus estados financieros, con el propósito de diseñar los procedimientos de auditoría adecuados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la cooperativa. Una auditoria también incluye evaluar lo apropiado de los principios de contabilidad utilizados y la razonabilidad de las estimaciones contables elaboradas por la Administración, así como evaluar la presentación en conjunto de los estados financieros.

Quito d.M., 06 de febrero de 2012

Atentamente:

dr. Marcelo Morillo MuñozAuDITOR externo CPA 22389RNAE SBAE - 2006 - 048

Auditoría internaInFoRMe de AUdIToRÍA InTeRnA A LA ASAMBLeA GeneRAL de RePReSenTAnTeS

De conformidad a las disposiciones constantes en la Codifi cación de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros, en mi calidad de Auditor Interno, me permito elevar a consideración de la Asamblea General de Representantes el informe sobre la situación fi nanciera y administrativa de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy ortega” Ltda., coopMego, por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2011.

1. de la evaluación efectuada al sistema de control interno, se concluye que la cooperativa cuenta con una estructura de control interno que provee una certeza razonable de que las actividades y operaciones realizadas se encuentran libres de errores relevantes o materiales; por tanto, los estados fi nancieros se encuentran en concordancia con la ley, el estatuto, reglamentos internos y disposiciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros, al no haberse detectado defi ciencias que afecten de manera signifi cativa la razonabilidad de la información revelada por la entidad.

2. Realizamos pruebas de cumplimiento sobre la observancia de las políticas y procedimientos adoptados por la cooperativa con la fi nalidad de prevenir el lavado de activos, determinando que la entidad mantiene controles razonables para mitigar este riesgo. Las funciones asignadas al Comité y Ofi cial de Cumplimento han sido ejecutadas de manera satisfactoria. Durante el presente año hemos sido auditados por parte de la Superintendencia de Bancos y Seguros; luego de lo cual se estableció que no existen incumplimientos sustanciales en cuanto a la aplicación de las normas y políticas de prevención. en el período analizado, no se han establecido casos de transacciones inusuales e injustifi cadas.

3. efectuamos procedimientos de Auditoría Informática, determinando que la información se encuentra adecuadamente protegida, observando los principios de integridad, confi abilidad y disponibilidad. La Cooperativa cuenta con un plan de contingencia y recuperación de desastres informáticos (PCRDI), lo que posibilita garantizar la continuidad de las operaciones.

4. La cooperativa desarrolla su gestión con un enfoque en la Administración Integral de Riesgos. el ciclo de IdenTIFIcAcIÓn, MedIcIÓn, CONTROL Y MONITOREO se lo ha efectuado de manera razonable, situación que permite contar con los elementos de juicio necesarios para implementar las correspondientes actividades de control en cada uno de los procesos que se ejecutan en la cooperativa.

5. Se han acatado las normas de trasparencia de la información, conforme a las disposiciones emitidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros.

6. efectuamos pruebas relacionadas con la medición y el cumplimiento presupuestario, así como de las normas de prudencia fi nanciera, estableciéndose que la Cooperativa ha cumplido de manera satisfactoria las metas establecidas. Asimismo es importante destacar que la entidad mantiene niveles de patrimonio técnico, liquidez y constitución de provisiones superiores a los requeridos por el organismo de control. No se han establecido operaciones vinculadas, fuera de los límites establecidos por el organismo regulador; y tampoco se han presentado casos que evidencien situaciones preferenciales para directivos, fuancionarios y empleados, en la prestación de los distintos productos y servicios que ofrece la cooperativa.

Loja, enero del 2012

Atentamente:

Rodrigo Benavides RojasAuDITOR INTERNO

54

Informe a laAsamblea

General deRepresentantes

dos mil once

Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina“Manuel Esteban Godoy Ortega” Ltda., CoopMego

Dirección de Gestión y Desarrollo

Departamento deMarketing y Publicidad

Banco de Fotos CoopMego

marzo, 2012