ASAMBLEA GENERAL EXTRAORDINARIA DE PARTÍCIPES … EFCPC 17 FEBRERO 2020(1).pdf17 de Febrero del...

ASAMBLEA GENERAL

ORDINARIA DE PARTÍCIPES

17 DE FEBRERO DEL 2020

Convocatoria• Estatuto vigente, Capítulo IV y a los Artículos 38 y 45.- Proceso para realizar Asambleas Ordinaria y las

obligaciones del Representante Legal.

• Resolución nro. 280-2016-F Artículos 23, 124 y 127.- Atribuciones de la Asamblea General y RepresentanteLegal.

• Codificación de Resoluciones Monetarias, Financieras, de Valores y Seguros en sus Artículos 28, 29, 32 y 136.

• Resolución nro. SB-2015-665 artículo 5.4.- Presentación Informe anual del Programa de Educación Financiera(PEF)

17 de Febrero del 2020

QuórumDe conformidad con el Art. 40 del Estatuto Vigente de ESPOL FCPC que menciona “El quórum requerido parala instalación de la Asamblea General de partícipes, tanto ordinaria como extraordinaria, en primeraconvocatoria, será la mitad más uno del total de partícipes de acuerdo con el valor de sus participaciones, ennumerario. En caso de no existir dicho quórum a la primera convocatoria, el representante legal realizará lasegunda convocatoria en ese mismo acto y la Asamblea General se constituirá válidamente una horadespués, con el número de partícipes presentes…”

Orden del Día1. Conocer el Informe de Gestión Anual presentado por el Representante Legal.

• Gestión financiera

• Gestión Administrativa

2. Conocer y aprobar los Estados Financieros del ejercicio fiscal 2019.

3. Conocer el Plan Operativo y Presupuesto 2020.

4. Conocer el Informe de Resultados del Programa de Educación Financiera del año 2019.

5. Designación del Auditor Externo.

6. Designación del Auditor Interno.

7. Aprobación de Reglamento para el Pago de Viáticos.

8. Reforma de Política de Préstamos con Garantía Quirografaria.

9. Reforma de Política de Préstamos con Garantía Prendaria.

10. Reforma de Política de Préstamos con Garantía Hipotecaria.


1. Conocer el Informe de Gestión Anual presentado por el Representante Legal


1. Conocer el Informe de Gestión Anual presentado por el Representante Legal Gestión Financiera – Inversiones Privativas

ESPOL FCPC al 31 de Dic/2019 registra $3’686.952.72

en inversiones privativas con un total de 550

préstamos vigentes al 8% interés anual.

La colocación en el 2019:

• 231 Préstamos Quirografarios por $ 906,201.90

• 7 Préstamos Prendarios por $ 166,208.92

• 23 Préstamos Hipotecarios por $ 665,177.74



Colocación de Inversiones Privativas

Saldo de Inversiones Privativas –

Estados Financieros



Gestión Financiera – Inversiones No PrivativasESPOL FCPC al 31 de Dic/2019 tiene un portafolio de inversiones no privativas que asciende a 3’883.174.90. Los recursos están distribuidos en instrumentos de renta variable, renta fija y certificados de depósitos a plazo, a continuación cuadro resumen:



Gestión Financiera – Inversiones No Privativas


1. Conocer el Informe de Gestión Anual presentado por el Representante Legal Gestión Financiera - Prestaciones Liquidadas

En el año 2019 se han pagado 22 liquidaciones por concepto de jubilación a partícipes del EFCPC

por un valor de $ 375,962.53, de los cuales 10 eran partícipes activos. Cabe mencionar que en el

2018 se canceló $ 166,058.00 por partícipes jubilados.


1. Conocer el Informe de Gestión Anual presentado por el Representante Legal Gestión Financiera – Ejecución Presupuestaria


INGRESOS DESCRIPCIÓN

TOTAL

PROYECTADO

2019

TOTAL EJECUTADO

2019

% VARIACIÓN

RELATIVA

5.1.01 INTERESES POR INVERSIONES NO PRIVATIVAS 237,481.16$ 257,659.99$ 8.50%

5.1.02 INTERESES POR INVERSIONES PRIVATIVAS 289,017.06$ 266,086.59$ -7.93%

5.1.90 OTROS INTERESES Y RENDIMIENTOS 8,111.11$ 17,012.36$ 109.74%

5.2.02 GANANCIA EN VENTA O VALUACIÓN DE ACTIVOS -$ 36,629.15$ 0.00%

5.02.04 UTILIDAD POR DISPOSICION DE PROPIEDAD Y EQUIPOS -$ 39.75$ 0.00%

5.3 OTROS INGRESOS -$ 1,000.54$ 0.00%

TOTAL INGRESOS 534,609.34$ 578,428.38$ 8.20%

GASTOS

4.1 PERDIDA EN VALUACIÓN DE INVERSIONES -$ 20,643.11$ 0.00%

4.3 GASTOS DE PERSONAL 81,465.80$ 75,533.03$ -7.28%

4.4 GASTOS POR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 105,236.10$ 64,315.32$ -38.88%

4.5 GASTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS 6,555.01$ 6,419.96$ -2.06%

4.6 GASTOS NO OPERATIVOS 21,169.24$ 14,106.23$ -33.36%

4.7 DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 9,126.40$ 14,763.93$ 61.77%

4.8 OTROS GASTOS Y PERDIDAS 60.00$ 45.45$ -24.25%

TOTAL GASTOS 223,612.56$ 195,827.03$ -12.43%

RESULTADO DEL EJERCICIO 310,996.78$ 382,601.35$ 23.02%

1. Conocer el Informe de Gestión Anual presentado por el Representante Legal Gestión Administrativa – Partícipes

Durante el año 2019, ingresaron 44 nuevos y reingresaron 10 partícipes quienes solicitaron vía escrita la voluntad de afiliarse al EFCPC.


PERIODO INGRESOS REINGRESOS TOTALES

1er Trimestre 9.00 4.00 13.00

2do Trimestre 6.00 2.00 8.00

3er Trimestre 19.00 4.00 23.00

4to Trimestre 10.00 - 10.00

TOTALES 44.00 10.00 54.00

1. Conocer el Informe de Gestión Anual presentado por el Representante Legal Gestión Administrativa – Partícipes


1. Conocer el Informe de Gestión Anual presentado por el Representante Legal Auditoria Externa año 2018En el 2019 la empresa auditora AENA Auditores y Consultores realizó la auditoria a los estadosfinancieros del año 2018, a continuación la opinión:

“ En nuestra opinión, excepto por el efecto de los asuntos mencionados en la sección fundamentosde la opinión con salvedades, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todoslos aspectos materiales la situación financiera de ESPOL FONDO COMPLEMENTARIOPREVISIONAL CERRADO DE JUBILACIÓN al 31 de diciembre de 2018, el desempeño de susoperaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con lasnormas y prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Bancos del Ecuador.”



Auditoria Interna año 2019 – Sumario Ejecutivo En cumplimiento a las disposiciones establecidas en el Capítulo II, Art. 114 a 116 Del Auditor Interno, de la Resolución 280-

2016-F de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, relacionada con las actividades y funciones de los auditoresinternos que ejerzan su actividad para los Fondos Complementarios Previsional Cerrado.

El Plan de Auditoria Interna para el periodo 2019 fue ejecutado al 100% e informado al ente de control.

Las principales actividades de auditoría interna fueron realizadas sin novedad, en las cuales se determinaron hallazgosrelacionados con dichas auditorías, las mismas que fueron comunicadas al representante legal del Fondo y al ente de control enlos informes semestrales respectivo.

Se hizo seguimiento a las recomendaciones de auditoria externa así como la determinadas por el auditor interno en el period2018, siendo implementadas en su totalidad.



Auditoria Interna año 2019 – Plan de Auditoria

En el siguiente cuadro se observará el status del Plan de Auditoría Interna 2019, en donde se puede observar que el mismo se encuentra terminado, de acuerdo a lo planificado y es como sigue:



Auditoria Interna año 2019 – Informes EntregadosA continuación resumimos los informes de auditoria interna que han sido entregados al ente de control durante el año 2019, los mismos que contienen el plan de auditoria interna, y los hallazgos encontrados en las auditorías realizadas:

Informe semestral con corte al 30 de Junio del 2019

• Entregado y enviado al ente de control (Superintendencia de Bancos) en Julio 31 del 2019

Informe semestral con corte al 31 de Diciembre del 2019

• Entregado y enviado al ente de control (Superintendencia de Bancos) en Enero 31 del 2020


2. Conocer y aprobar los Estados Financieros del ejercicio fiscal 2019


2. Conocer y aprobar los Estados Financieros del ejercicio fiscal 2019


1 ACTIVOS 7,972,769.19

1.1 FONDOS DISPONIBLES 292,440.14

1.2 INVERSIONES NO PRIVATIVAS 3,883,174.90

1.3 INVERSIONES PRIVATIVAS 3,686,952.72

1.4 CUENTAS POR COBRAR 89,542.42

1.6 PROPIEDAD Y EQUIPO 10,846.46

1.9 OTROS ACTIVOS 9,812.55

2 PASIVOS 7,053,192.95

2.1 CUENTA INDIVIDUAL 6,684,515.53

2.3 CUENTAS POR PAGAR 334,945.88

2.5 OBLIGACIONES PATRONALES 6,902.06

2.9 OTROS PASIVOS 26,829.48

3 PATRIMONIO 919,576.24

3.2 SUPERÁVIT POR VALUACIONES 334,853.76

3.3 OTROS APORTES RESTRINGIDOS 202,121.13

3.4 RESULTADOS 382,601.35

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

5 INGRESOS 578,428.38

5.1 INTERESES Y RENDIMIENTOS GANADOS 540,758.94

5.2 GANANCIA EN VENTA O VALUACIÓN DE ACTIVOS 36,668.90

5.3 OTROS INGRESOS 1,000.54

4 GASTOS 195,827.03

4.1 PÉRDIDA EN VENTA O VALUACIÓN DE ACTIVOS 20,643.11

4.3 GASTOS DE PERSONAL 75,533.03

4.4 GASTOS POR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 64,315.32

4.5 GASTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS 6,419.96

4.6 GASTOS NO OPERATIVOS 14,106.23

4.7 DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 14,763.93

4.8 OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS 45.45

5.9 UTILIDAD DEL EJERCICIO 382,601.35

ESTADO DE RESULTADO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

3. Conocer el Plan Operativo y Presupuesto 2020.


3. Conocer el Plan Operativo y Presupuesto 2020

Plan Estratégico 2020

MISIÓN

• Somos una Institución de beneficio social y sin fines de lucro que busca optimizar elrendimiento de los aportes de los partícipes ofreciendo prestaciones de crédito y dejubilación, brindando seguridad y confianza, mediante un manejo ético y profesional desus ahorros.

VISIÓN

• Ser una institución rentable que logre la participación activa del 50% del universo delpersonal docente, administrativo y de servicios de la Escuela Superior Politécnica para elaño 2020.


3. Conocer el Plan Operativo y Presupuesto 2020Presupuesto 2020


INGRESOS DESCRIPCIÓN

TOTAL

PROYECTADO

2020

5.1.01 INTERESES POR INVERSIONES NO PRIVATIVAS 227,394

5.1.02 INTERESES POR INVERSIONES PRIVATIVAS 297,567

5.1.90 OTROS INTERESES Y RENDIMIENTOS 12,708

5.2.02 GANANCIA EN VENTA O VALUACIÓN DE ACTIVOS -

5.2.04 UTILIDAD POR DISPOSICIÓN DE PROPIEDAD Y EQUIPO -

5.3 OTROS INGRESOS -

TOTAL INGRESOS 537,670

GASTOS

4.1 PERDIDA EN VALUACIÓN DE INVERSIONES -

4.3 GASTOS DE PERSONAL 82,410

4.4 GASTOS POR BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 116,199

4.5 GASTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS 6,141

4.6 GASTOS NO OPERATIVOS 20,543

4.7 DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 11,074

4.8 OTROS GASTOS Y PERDIDAS -

TOTAL GASTOS 236,367

RESULTADO DEL EJERCICIO 301,303

3. Conocer el Plan Operativo y Presupuesto 2020Proyección de Inversiones Privativas 2020

Para el cumplimiento de los objetivos se ha establecido

para el año 2020 realizar campañas de publicidad que

permitan al EFCPC darse a conocer a la comunidad

politécnica con el fin de captar nuevos partícipes y lograr

las metas planteada respecto a las inversiones privativas.

Para el año 2020 se proyecta invertir $ 1,200,000.00,

segregado en:

• Quirografarios $300,000.00

• Prendarios $180,000.00

• Hipotecarios $720,000.00

En el año 2020 se estima mantener la cartera en préstamo

en relación con el año 2019.17 de Febrero del 2020

3. Conocer el Plan Operativo y Presupuesto 2020Proyección de Inversiones no Privativas 2020

Se estima colocar $ 3,450,000.00 en sector financiero

privado y no financiero, de acuerdo a la instrucciones del

comité del BIESS y la política de inversiones.

Así también se estima ganar rendimientos del 5% por los

fondos disponibles en cuenta corriente.


3. Conocer el Plan Operativo y Presupuesto 2020Estrategias

ESTRATEGIAS DE NEGOCIOS

•Participación en eventos y ferias politécnicas.

•Difundir los beneficios a través de mail masivos.

•Enviar correos personalizados a los partícipes activos que tenga capacidad para realizar préstamos.

•Mantener mesas de trabajo en donde se pueda exponer ideas para mejorar los servicios del Fondo.

•Reforma del Estatuto para captación de nuevos partícipes que poseen contratos bajo relación de dependencia en las empresas, fundaciones, etc. que fueron creadas por el consejo politécnico.

ESTRATEGIAS PROCESOS Y TICS

•Realizar una reingeniería a los módulos del sistema contable que permita automatizar los procesos.

•Revisar periódicamente los manuales con el fin de optimizar los procesos.

•Realizar respaldos de la información en medios confiables.

•Implementación de archivos en formato digital.


3. Conocer el Plan Operativo y Presupuesto 2020Estrategias

ESTRATEGIAS CONTRATOS

•Revisar periódicamente la vigencia de los contratos, de ser necesario serán aprobados por Asamblea General de Partícipes.

•Los contratos son aprobados previa revisión por el Asesor Legal del EFCPC.

ESTRATEGIAS TALENTO HUMANO

•Planificación de capacitaciones para el personal.

•Valorar la opinión del personal.

•Realizar evaluaciones para destacar las capacidades y habilidades o reforzar las debilidades.

•Proveer de las herramientas para ejecutar actividades con eficiencia.

•Dar estabilidad laborar.


4. Conocer el Informe de Resultados del Programa de Educación Financiera del año 2019


4. Conocer el Informe de Resultados del Programa de Educación FinancieraPortal Web Educación Financiera

Antecedentes

En cumplimiento a la resolución nro. SB-2015-665 art. 5 numeral 5.4 que menciona “ Informaranualmente a la junta general de accionistas o socios respectos de los resultados del “Programa deEducación Financiera.””

Cabe señalar que en el ejercicio fiscal 2019 se realizaron charlas personalizadas con los partícipes,además de la entrega de un boletín informativo con información relacionada al ahorro, se contó con laparticipación de 93 personas, así también se cuenta con cursos online sobre diversos temas deahorro, crédito, presupuesto y planificación, los partícipes pueden acceder ingresando a la páginaweb institucional www.efcpc.espol.edu.ec en la opción “Educación Financiera”.

Objetivos del Programa

Ayudar a sus clientes y público en general a conocer las características, comprender las ventajas ydesventajas, así como los riesgos y el buen uso de los productos y servicios financiero, así como lascláusulas esenciales de los contratos que tengan por objeto tales productos y servicios.


http://www.efcpc.espol.edu.ec/

5. Designación del Auditor Externo


5. Designación del Auditor ExternoDetalle de Terna de Auditores Externos


PROPUESTAS ECONÓMICASMOORE

STEPHENS

BDO DEL

ECUADOR S.A.

CAMPOS &

ASOCIADOS CIA.

LTDA

AÑO 2019 5,830.00$ 7,200.00$ 10,000.00$

AÑO 2020 5,830.00$ 7,200.00$ 10,000.00$

MAS 12% IVA 1,399.20$ 1,728.00$ 2,400.00$

TOTAL COSTO 13,059.20$ 16,128.00$ 22,400.00$

AUDITORÍAS EXTERNAS

6. Designación del Auditor Interno


6. Designación del Auditor InternoDetalle de Terna de Auditores Internos


PROPUESTAS ECONÓMICASDR. HOMERO

ZURITA ZURITAADVANCED SA

ING. BRUNO CELY

CASTRO

VEGA &

ASOCIADOS

PAGO MENSUAL 400.00$ 380.00$ 694.44$ 750.00$

MAS 12% IVA 48.00$ 45.60$ 83.33$ 90.00$

TOTAL COSTO 448.00$ 425.60$ 777.77$ 840.00$

AUDITORÍAS INTERNAS 2020

7. Aprobación de Reglamento para el Pago de Viáticos.


7. Aprobación de Reglamento para el Pago de Viáticos

Objetivo del Reglamento para el Pago de ViáticosProporcionar a los funcionarios del EFCPC los procedimientos para el otorgamiento de viáticos quepor sus funciones, tengan que realizar actividades en una ciudad distinta a la de su lugar de trabajo.

Políticas Generales• Por concepto de viáticos diariamente se reconocerá a los funcionarios del EFCPC únicamente

cuando realice actividades fuera de la ciudad de Guayaquil y se cancelará de conformidad con las distancias consideradas para estos casos.

• Los gastos por concepto de alojamiento y alimentación serán reembolsados siempre que el funcionario presente los comprobantes de venta de conformidad con el Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno.

• Los gastos por transporte, sean estos: pasajes aéreos y/o terrestres serán reembolsados siempre que el funcionario presente los ticketes respectivos, o en su defecto la liquidación correspondiente.


7. Aprobación de Reglamento para el Pago de ViáticosPolíticas Generales• Para los comprobantes de los pasajes de tipo terrestres, en el caso de no contar con una

constancia física, se solicitará un detalle de las rutas realizadas con los valores correspondientes para su aprobación.

• Una vez finalizado el cumplimiento de las actividades realizadas fuera de la ciudad de Guayaquil, el funcionario deberá realizar una liquidación de los gastos realizados, en el que deberá constar el motivo del desplazamiento, el lugar de partida, lugar de destino, presentando los comprobantes de venta legalmente conferidos, notas de venta y/o recibos electrónicos; según sea el caso, de conformidad con los procedimientos contables.

• Las movilizaciones realizadas por el área de mensajería se presentarán a través de un detalle de liquidación y se cancelarán de acuerdo a los procedimientos establecidos para estos casos.


8. Reforma de Política de Préstamos con Garantía Quirografaria.


8. Reforma de Política de Préstamos con Garantía Quirografaria.• ¿Está usted de acuerdo que los colaboradores de las fundaciones,

corporaciones, compañías, empresas, asociaciones y cualquier otra persona jurídica que permita la Ley y que por tanto mantengan algún vínculo legal, con nombramiento y/o contrato de trabajo en dichas instituciones puedan acceder a préstamos con garantía quirografaria?SI

NO

• Si la respuesta es SI, las condiciones del préstamo con garantía quirografaria sería:

• Respecto a la tasa de interés:Tasa actual 8%

Aumento de tasa al 9%

Aumento de tasa al 10%17 de Febrero del 2020

9. Reforma de Política de Préstamos con Garantía Prendaria


9. Reforma de Política de Préstamos con Garantía Prendaria• ¿Está usted de acuerdo que los colaboradores de las fundaciones, corporaciones, compañías,

empresas, asociaciones y cualquier otra persona jurídica que permita la Ley y que por tanto mantengan algún vínculo legal, con nombramiento y/o contrato de trabajo en dichas instituciones puedan acceder a préstamos con garantía prendaria? SI

NO

• Si la respuesta es SI, las condiciones del préstamo con garantía prendaria sería:

• Respecto al Monto máximo del préstamo: Monto actual a financiar hasta el 90% del valor del vehículo

Monto a financiar al 80% del valor del vehículo

• Respecto a la Tasa de interés: Tasa actual 8%




10. Reforma de Política de Préstamos con Garantía Hipotecaria


10. Reforma de Política de Préstamos con Garantía Hipotecaria• ¿Está usted de acuerdo que los colaboradores de las fundaciones, corporaciones, compañías,

empresas, asociaciones y cualquier otra persona jurídica que permita la Ley y que por tanto mantengan algún vínculo legal, con nombramiento y/o contrato de trabajo en dichas instituciones puedan acceder a préstamos con garantía hipotecaria?

• SI

• NO

• Si la respuesta es SI, las condiciones del préstamo con garantía hipotecaria sería:

• Respecto al Monto máximo del préstamo: Monto actual a financiar. Casa nuevas 100% y no nuevas hasta el 83.33%

Monto máximo a financiar 80% para casas nuevas y no nuevas.

• Respecto a la Tasa de interés: Tasa actual 8%

Tasa máxima referencial del Banco Central 8.69%

• Respecto al plazo: Tiempo máximo de plazo actual hasta 25 años

Tiempo máximo hasta 15 años

Tiempo máximo hasta 10 años.


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