Auditoria de Gestión Administrativa

8/16/2019 Auditoria de Gestión Administrativa

1/51

INDICESECCION I. LA EMPRESA

PARTE I. IDENTIFICACION DE LA EMPRESA

1. NOMBRE Y RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA

2. ACTIVIDAD ECONOMICA

3. DIRECCION FISCAL

4. SUCURSALES

PARTE II. MARCO ESTRATEGICO O PERFIL ESTRATEGICO

1. MISIÓN2. VISIÓN3. POLITICA DE CONDUCTA4. POLITICA DE CALIDAD5. POLITICA INTEGRAL DE LA EMPRESA6. VALORES7. PRINCIPIO DE EXCELENCIA. COMPROMISO DE LA EMPRESA!. ETICA Y RESPONSABILIDAD SOCIAL DE LA EMPRESA1".CALIDAD Y PRODUCTIVIDAD11. SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL

12.PRESERVACION DEL MEDIO AMBIENTE13.ESTRUCTURA ORGANIZATIVA14.ORGANIGRAMA

CLIMA ORGANIZACIONAL

PARTE III. HERRAMIENTA GERENCIALES.

1. EXISTEN MANUALES#2. $UE TIPOS DE MANUALES EXITEN#3. $UIEN CREO LOS MANUALES#4. CUANDO SE CREARON LOS MANUALES#5. EVALUAN LOS MANUALES#

PARTE IV. INFORMACION SOBRE LAS AUDITORIAS.

1. REALIZAN AUDITORIAS#


2/51

2. $UE TIPO DE AUDITORIA REALIZAN#3. A $UE DEPARTAMENTO AUDITAN#4. CADA CUANTO TIEMPO LO REALIZAN#5. $UIENES ESTABLECEN LOS PARAMETROS A AUDITAR#6. CUANTO TIEMPO TIENEN CON ESTOS AUDITORES#

7. EXISTEN AUDITORES INTERNOS#. %AN CREADO EN LA EMPRESA UN E$UIPO COMBINADO#!. POR $UE SE EFECTUAN EN LA EMPRESA LAS AUDITORIAS#

1".$UE %ABILIDADES Y DESTREZAS RE$UIEREN A SUS AUDITORES#

11. $UE ASPECTOS ETICOS EXIGEN A SUS AUDITORES

&INTERNOS'EXTERNOS(.

PARTE V. INFORMACION SOBRE EL DEPARTAMENTO A AUDITAR.

1. NUEMRO DE PERSONA $UE LABORAN EN EL#

2. ACTIVIDADES ) PROCEDIMIENTOS EXISTENTES.

3. DESCRIBIR CON $UE DEPARTAMNETO TIENEN RELACION.4. MENCIONE CUAL ES EL SISTEMA DE INFORMACION GERENCIAL O DE

PROCESO ADMINISTRATIVO $UE UTILIZAN PARA REALIZAR LAS

ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS.

5. ESE SISTEMA GENERA REGISTRO CONTABLES.

6. RECIBEN ADIESTRAMIENTO* CADA CUANTO TIEMPO* $UIEN LOS

PLANIFICA Y CON BASE A $UE LO %ACE.

SECCION II. DISEÑO DEL MARCO ESTRATEGICO A AUDITAR.

PARTE I. ELABORACION DEL MARCO ESTRATEGICO DEL

DEPARTAMENTO A AUDITAR.

1. ORGANIGRAMA


3/51

2. MISION3. VISION4. VALORES DEL DEPARTAMENTO5. OB+ETIVO6. PIOLITICAS

7. METAS. CALIDAD Y PRODUCTIVIDAD!. PRINCIPIOS DE EXCELENCIA OPERATIVA1".CODIGO DE ETICA11. CODIGO DE CONDUCTA12.DIAGRAMA DE FLU+O DE LAS ACTIVIDADES $UE SE E+ECUTAN EN EL

DEPARTAMENTO13.MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVO PARA LAS

ACTIVIDADES $UE SE E+ECUTAN EN ELD EPARTAMENTO

SECCION III. EQUIPO DE AUDITORES


2. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA3. ORGANIGRAMA4. MISIÓN5. VISIÓN6. VALORES7. OB+ETIVOS

. POLITICA!. METAS1".CALIDAD Y PRODUCTIVIDAD11. PRINCIPIO DE EXCELENCIA OPERATIVA12.CODIGO DE ETICA13.CODIGO DE CONDUCTA14.COMPROMISO DE LA EMPRESA15.ETICA Y RESPONSABILIDAD SOCIAL DE LA EMPRESA16.CARGOS17.%ABILIDADES Y DESTREZAS


4/51

SECCION I. LA EMPRESA

PARTE I. IDENTIFICACION DE LA EMPRESA


F,--/0 P- D, V,,,* C.A.

6. ACTIVIDAD ECONOMICA

C/0-8

. DIRECCION FISCAL

A9. R C- R P-: E;. ;,? @/ 3 3"7 U-8

P-; ;, E/0,.

!. SUCURSALES


5/51

C-/ B,-.

PARTE II. MARCO ESTRATEGICO O PERFIL ESTRATEGICO

DESCRIPCION DE LA EMPRESA

D"#$%&'$&() G")"%*+ ," +* E-'%"#* * )&"+ -/),&*+0

F,--/0 ,/ @-9,,;- : ;, /,-9/ ;/0-,/ @- /0-8 ;,

@0/ , :,,-. E / -=0,- ;, 0,:-;- ;,@,;,0, ;, //0,>/*

,>@-,/ -,, ;,/-- :,/08 ;, @-,0/* @,8 ,-

/,-9/ ;, /0-8 @- @0/ ;/0-,/ 9, , > , / =-,/

P,0-,>/* P,-* R,,,/* OH G/ S@,P-,0/. C> @-9,,;-

;,@,;,0, ;, /,-9/* F,--/0 ,/> >8;/ @- -0,/

@-9,,;-,/ ;, 0>89,/* > / ;,@,;,0, ;, 9,0/ /,-9/>,- >=/ , /0,/ ;, >@-,/8* @=/0* ,>@, -,,*

> 0>J 0/ ,/-/ ;, / 0/ @- ;/0- -; :/. C 4

3"" ,>@,;/* ,>@-,/ ,/0= @-,/,0, , 4" @/,/ 8* , , 2"1"*

- ;, 9,0/ ;, 1 "" >,/ ;, ,-/. F,--/0 ,/ ,>@-,/ @-@,;;

;, MPC I;/0-,/ G>% &%>-:* A,>(.

• D"#$%&'$&() G")"%*+ ," +* E-'%"#* * )&"+ +$*+0

F,--/0 @,- > 0-0/0 :,,- @- I;/0- ;, /0-8;, @0/ ;/0-,/ @-9,,;- ;, /,-9/ , , ,: ;, >-/*

,9; >@,/ @-,0/ , 0; V,,,. +0 ,/0-/

,0,/ //* ,/0>/ , @;; ;, ;,/--- @-,0/ @- ,0

@-@* / ,>/ -: ;, 8 ;,;. C; /, 0-0 ;,

@-,0/ 9,* ,/0>/ ;/@,/0/ @-0@- , , @0 @-@ ;, /

/,;;,/ ;, @-,0* >@>/* , @-0,* , - ;, ,0,. E

,/0- -=0,- ;, :,/0- ;, @-,0/* / -,/@/>/ @- 0;/ /

/@,0/ -,;/ ;;* /0/* 0,>@/ /,:-;; , ,/0-/

@-,0/. G-/ ,/0- ,: ;, >-/* 0,,>/ /8;

@-,/, , V,,, , 0-9J/ ;, 0,>@ / ;; /, @- ,,0-

@-,0/ ;,/;, ,-.


6/51

UNIDADES DE NEGOCIO

E/ ,>@-,/ @-9,,;- ;, /,-9/ ,@/ ;/0-,/. N,/0-

,: /, ;9;, , ;/ /,0-,/K P-,0/ S,-9/.

RESEÑA HISTORICA

R"#"* H(%&$* U)&,*,"# ," N"$&# P%"$#

F,--/0P-C ;, V,,,* C.A.* 0,-->,0, DSD ;, V,,, C.A.* ,

;; , C-/ , 1!74. A * / 09;;,/ /, ,0-- ,

0-0/ @- ;/0- ;, ,-* >,;0, @-0@8 > 0-0/0

@- @-,0/ ;, P IV ;, C.V.G. S;,--: ;, O-* C.A. &SIDOR(*

;, / /;,--:/ >=/ :-;,/ ;, L0>J-* , ;/0-

@-,/;- ;, > ;;, @-,/0>/ /,-9 > 0-0/0 , /0-8 ;, @0 ;, I0,-> , P,-0 O-;.F,--/0P-C ;,

V,,,* C.A.* ;; , 1!74* ,/ >@ 0-0/0 IPC* ;,- , ,

;,/-- ;, @-,0/ ;/0-,/ ,;/ , / /,0-,/ @,0-> ;,

:,,-8 ,J0-. E ,/0- -=0,- ;, 0-0/0 :,,- -,,>/

/,-9/ , , -,/@,0 :,/08 ;,/-- ;, @-,0/*

>,0 @- /0-8 ;, @0/ ;/0-,/ >;;; 9,

, >.

R"#"* H(%&$* U)&,*,"# S"%&$&#

F,--/0 ;, V,,,* S.A.* ;; , 1!51* ,/ @-9,,;- ;,- ;, ,@/

/,/ ;/0-,/ ;, -0,/ >;>,0, -,;/ , , =-, ;,

-0,/ :-=/* ,>@,/* @=/0* >0-,/* >@-,/-,/ 0-/. +0

,/0-/ //* -,,>/ 0,: ;, @0 /,-9 0J ,.

1. MISIN.C-,- 9- @- /,;; , :,,-* >@,; ,/0-/ ,09/

, -> ,,0, ,* 0-; , ,@ - -,08

:-. R,,>/ /00,>,0, ,,, ,0-, ,/0-/ ,>@,;/.

S>/ -,/@/,/ /,:-;;* , >,0, / >;;,/ , /

-;,?.


7/51

2. VISIN.

S,- @-9,,;- ;, /,-9/ ;/0-,/ @- /0-8 ;, @0/ ,

:,,- >=/ >@-00, ;, A>J- L0* , , /,0- ;, ,,-:*

-,; @- / >@,, :,/08 ;, -,/:* -,0;;* ,,,* ;;*/,:-;;* ,/0;; @-,//>?.

3. POLITICA DE CONDUCTA.

F,--/0 ,@-,/ ,* > ,>@-,/* 0,, -,/@/;;. L

-,/@/;; ,>@-,/- 0,, ;>,/8 /8 -; / 0>J

J0. A>/ ;,0,-> , >- , , , 0,, , - , J0. E

C8;: ;, C;0 ;,/-, , >- , -> ;, @-@/ ->/K / /,

,-, -,- / ,-, ,- ,:/ // // >,-,/. E

C8;: ;, C;0 0>J ,@, 8> -0 ;>,0>,0, /

-,/@/;; / , 0;/ / @/,/ 0-/ , / , ,/0= @-,/,0,. E

-,/>,* -,:/0- >,- , , /, 9, ,/ >/>/ > ,>@-,/.

P- >,; ;, C8;: ;, C;0 ;>,0 / 9,>,0 ;, ,

F,--/0 /8 @,;, 0,,- J0 / 0 ;, >,- 0,:-. N /, , :-= @-

// ;,-,/ / @- // ,/. M,;0, >@-0>,0 0,:-

/,:- , , >-, ;, ,>@-,/ /0 ;, // // ;,

@8 @. D, ,/0 >,-* , C8;: ;, C;0 ,/0= ;/,>,0,

-,; / 9-,/ ;, >@* ;,>;/ -,.

L/ ->/ ;, C8;: ;, C;0 / @,/* / ,,@8* 0;/ /

,>@,;/ ;, F,--/0. E/0, 8;: ,/ ;,-8 ;, 0,,/* /

,-; 90,. N /00,* >- , / /,0; @,/0 ,* /

, 0;/ / 0-;-,/ ;,,-= -,:-/, @- J* 0>J ,/ @-@--=

@-0,8.T;/ / ;,>=/ ;-,0-,/ ;, F,--/0 /, ;,-9 ;, C8;: ;,

C;0 @- /:,0,* J/0, /00, -> ;>,0 ;, 0;

F,--/0. E/0 ,-08 , 0;/ / ,>@,;/ ,,/ ;,, ;-,

9; C8;: ;, C;0 , , ; ; ;, ,>@-,/.


8/51

4. POLITICA DE CALIDAD.

F,--/0P-C ;, V,,,* C.A* / / :,/08 ,>@-,/- /-,

/, ;, // ,09/ ;, ;;K >@>,0 ;, -,/0/* /0/8 ;, /

,0,/ >,- 0 ;, , ;, //0,> ;, :,/08 ;, ;;&SGC(* , /, / /-, -> ISO !""1 9:,0,.

5. POLITICA INTEGRAL DE LA EMPRESA

C8> 0-0/0 :,,- @- /0-8 ;, @0/ ;/0-,/

@-9,,;- ;, /,-9/ , , ,: ;, >-* ,9>/ >@,/

@-,0/ , 0; V,,,.

+0 ,/0-/ ,0,/ //* ,/0>/ , @;; ;, ;,/---

@-,0/ @- ,0 @-@* / ,>/ -: ;, 8 ;,;.

C; /, 0-0 ;, @-,0/ 9,* ,/0>/ ;/@,/0/ @-0@- , , @0

@-@ ;, / /,;;,/ ;, @-,0* >@>/* , @-0,* , - ;,

,0,. E ,/0- -=0,- ;, :,/0- ;, @-,0/* / -,/@/>/ @-

0;/ / /@,0/ -,;/ ;;* /0/* 0,>@/ /,:-;; ,

,/0-/ @-,0/. G-/ ,/0- ,: ;, >-/* 0,,>/

/8; @-,/, , V,,, , 0-9J/ ;, 0,>@ / ;; /, @-

,,0- @-,0/ ;,/;, ,-.

6. VALORES.• C• C>@,0,• A;@0;;• P/8• R,/@/;;• 0•

R,/@,0

. PRINCIPIOS DE E7CELENCIA Y COMPROMISO DE LA EMPRESA

L ;-,8 :,,- ;, F,--/0 P- C ;, V,,, C.A* ,/0 >@->,0;

, ;,/-- , >@,>,08 ;, //0,> ;, :,/08 ;, ;; &SGC(* /

> >,- 0 ;, / ,. P- , ;-, :,,-.


9/51

• C> -:8 >@-0 ;, //0,- 00 / -,/0/

;, ,0, > / ,:,/ -,:>,0-/.• % ,/0,; @0 ;, ;; ;, ,>@-,/

• E/0,, / ,09/ ;, ;; ;, -:8• A/,:-- ;/@;;

!. ETICA Y RESPONSABILIDAD SOCIAL DE LA EMPRESA

E G-@ F,--/0 ,/0= >@->,0; , ;,/-- 0- / ;,

V,,,. E G-@ F,--/0 />, /,->,0, / -,/@/;; /

, @/ @-0@ 0>,0, , ;9,-// 09;;,/ /,/ , V,,,.

P0- ;, N ;, / O-,/0/

+9,,/ , I0,/ ;, V,,,? &FESNO+IV(KL N ;, / O-,/0/ +9,,/ , I0,/ ;, V,,,?

&FESNO+IV( ; > >; /-9, > ,,>@ ;, / >,-//

09;;,/ /,/ ,9;/ @- ,/0- >@. A 0-9J/ ;, ,/0

;8* /, -,, @-0;; / ;, ,/// -,-// ;, -,- /,/

;, >/ :-00>,0,. %/0 , >>,0* ;8 ->; >=/ ;,

3"".""" 89,,/ >//. E G-@ F,--/0 -; @ ,-

@-,0. E ,09 ;, ,/0 09 ,/ /8 ->- >// @-,/,/*/ 0>J ;,>/0--,/ / / ;,/9-,;/ , 0,, @-0;;,/

-;-,/ -,-,8 /. E 0;; ,/0, 125 -,/0/ 9,,/

-: ;, V,,, 00 ;, 24".""" / ;,/,0,/* @,-

-,/0 8 B9-? ,/ ;, / >=/ @->,0,/ ;,0- ;, ,/0,

>9>,0. A;,>=/ ;, ,/0- 0 @ ,/0 ;8* ,>/

@0-; ,-0/ ;, -,/0 9,, , A,>. L/ ,-0/

,- ,,@>,0, , -,;/ @- @ ,0//0* :-/

:- ;; ;, / @,/ >/,/* @- , , @ >/0-8 / @ /

89,,/ , ,/,.

U ;, / @-,/,0,/ >=/ >@-00,/ , , ,-0 -,; @-

O-,/0 +9, S>8 B9- , F->8 ;, E//, , @,-0- ;,

0,>@-; 2""7'2"". E G-@ F,--/0 @0-8 ,/0, ,9,0


10/51

;8 , 90; >,-// // ,0,/ C@0 E-@, ;,

C0- 2"1" 99- ,@,-, >/ ,0--;-. L ;-,8 ;,

-,/0 ,/09 -: ;, G/09 D;>,* / 89,,/ >// 0,-@-,0-

-/ ;, L,-; B,-/0,* :/ >@/0-,/ /->,-/ * @- 0>*

, >,/ >@-00,* B,,09,.

P-,0 E/, ;, O/ V-:, ;, R/- ;, P-0,F,--/0* ,

0 F;8 A/8 C9 L/ M-/ S: XXI ,

>- ;, L0 2"1"* @->,9, , ;,/-- ;, @-:-> ;, @08

0J , E/, ;, O/ V-:, ;, R/- ;, P-0,. D @-:->

,, ,/0;0,/ -,/;,0,/ ;, ;, B,- , /, -> , ,

;, * F,--/0 @, / :-0 ;,

-, 0-, -,>,0 @-,/ ;, 0-;-,/ , ->-= @-0,;, P-,0 T>-, B,-* ,,0; @- F,--/0.

D,/;, , 2""7* E/, ;, O/ V-:, ;, R/- ;, P-0,

0-; >,->,0 0 ;, ;; ;, 9; ;, >;; ;, L/

M-/* C;; O,;* E/0; Z* , , @ ;, F,--/0.

F>,0 @-,0/ /,/ > @-0, ;, ,: ;, @-,0/K

N,/0- 9/8 ;, 0- ,8 V,,, 9 >=/ = ;,

@8* /0-8 @,/0 , >- ;, @0/ ;/0-,/. C

; @-,0* , G-@ F,--/0 @-0@ 09>,0, , , ;,/-- ;, /

>;;,/ 9-;/ , ,/0-/ @-,0/ 09;;,/.

E -,:8 , 0- L: ;, M-* @0->/ @->9,>/

>@-00,/ @-,0/ /,/. S>/0->/ ,@>/ ,9/ // ;,

>@08 @- 0-,/ ,/,/ ;, ,;8 =/ ->>/ @-,/-,/ @-

:-0- , / >@0;-/ /, 0;/ --,0>,0, ;-0, / /,/

@-@->/ //0,>/ ;, >0,>,0 @- /,:-- , ,, -:

@ @- / /. L/ >@0;-/ -,,- / ,/0;0,/ ,/

I0,-,0 @- @->,- 9, -8 9,0 ;, @-0;;,/ ,0/ ;,

,/0;0,/ , -,:8.

A@ / / -,, -,-,8* >,0 ;, ,9,0/ ;,@-09/

0-,/. E , @, ;, M-8* , , E/0; C-* ; ;, /


11/51

@->;>,0, /,/,0/ / ;, ,/0, @, -,8 -,:/ :,0,/ ,

@/; N9;;. I:>,0,* @0->/ ,@/ ;, J/ ,/* ;>/

->,/ , -,/0-0-* @-0@>/ , / 09;;,/ ,/ /

09/ @- @->9,- , ;,/-- / , 0;/ / =-,/ ;;, , G-@

F,--/0 /, ,,0-, 09 , V,,,

8. CALIDAD Y PRODUCTIVIDAD

E M ;, G,/08 ;, C;; ,/ , ;>,0 9, ;, SGC ,

;,, P0 / O,09/ ;, C;; ;, O-:8* , C>@->/

;, D-,8* , R,@-,/,00, ;, D-,8* , , ;, SGC* / ;,0,/

;, ,- ,/8 / /08* / @-,;>,0/ ,/0,;/* /

-,,-,/ 0-/ ;>,0/* / > ;,/-@8 ;, / @-,// ;, SGC

// 0,-,/. T>J , ->8 >,- /-, E>@-,/ /

,/0-0-.

19.SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL Y PRESERVACION DEL MEDIOAMBIENTE

P/,, / @-@ P-:-> ;, S,:-;; S; , , T-* , ,/0

/0; ; @-,0 ;, ,-; / -,:,/ , /,:-;;* :,,

>,; >,0,. E/0/ @-,;>,0/ @-0,:, / ,>@,;/ -,/:/

//* >/ 8:/* :-0; / /; , ;; ;, >,;

>,0,. I>@,>,0=;/* 00 , // / > , / @-,0/* /

@-,;>,0/ -,,-;/ @- LOPCYMAT / ,,/ 9,,/.

11.ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

L ,/0-0- -: @,;, /,- ;,; > / ;/00/ >,-/ , ,

@,;, /,- ;9;; , 0- ;,0- ;, -:8 @- - ,:

-;8 ;, >/> -,0=; :- ;, / ,09/.

A- ,* @- G/"%%* :2992;@-,/* , 0 / -,,/ ,0-,

/ :,-,0,/ / ,>@,;/ ,/0/ 0>/ ,0-, /?.


12/51

12.ORGANIGRAMA

L/ -:,/ / ,0,/ >@,/ , -,,-, -;,>,0

,-=- , ,/@,, 8 , ; ;,, ,,0- , ,>@-,/.

P- , ;; ;, J/0* -,, , , ,/0-0-8 ;,-::->* , ; , ;, 0-;; -,/@/;;* / >

0>J / ,/ ;, >8 , @ / ;9,-// @-0,/ ;,

>@,0, -:.

P- B")=*->) :2992;* /0-09/* ,

/ , /, >,/0- / -,,/ , :-; ,0-, / / 8-:/ ,

>@,?.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL


13/51

FUENTE0 F"%%#**+ :2912;.

CLIMA ORGANIZACIONAL.

S,: /,-9; 9,-/; , G,-,0, ;, R,,/ L-,/

, , @,-/ ,-:; ;, 0-/ 0; ->8* , >

-: ;, ,>@-,/ ,/ >, ;;, / 0-;-,/ /, /,0,

;,0;/ >/>* >09;/ @- / @-@,0-/ /0/,/ ,

> -.

F/")"0 F"%%#**+ 2912.F/")"0 F"%%#**+ 2912.F/")"0 F"%%#**+ 2912.F/")"0 F"%%#**+ 2912.


14/51

P- /,- ,>@-,/ :-;, 0; ;,@-0>,0/ 9,/ ,

@->,9 0- -:* / 0-;-,/ , / 00;; /

,;;/ >@,; ; ;, / @0/ ;, ;0 J0 ,

F,--/0P-C C.A* 0,, > /, @- / , >,0.

PARTE III. HERRAMIENTA GERENCIALES.

6. E7ISTEN MANUALES?

S

. QUE TIPOS DE MANUALES E7ITEN?

• A;>/0-09/• O@,-,/• D,/-@8 ;, -:/.

!. QUIEN CREO LOS MANUALES?

D, ,-; , //0,> ;, :,/08 ;, ;; ,-; @- ;,-,0,/

:,-,0,/.

8. CUANDO SE CREARON LOS MANUALES?

2"12Q2"11.

19.EVALUAN LOS MANUALES?

C; 2 / ; @- -,/ ,:,/ >,. EK LOTTT

PARTE IV. INFORMACION SOBRE LAS AUDITORIAS.

12.REALIZAN AUDITORIAS?

S.

13.QUE TIPO DE AUDITORIA REALIZAN?


15/51

• C0,/• A;>/0-09/• F/• C;;• L-

14.A QUE DEPARTAMENTO AUDITAN#

• O@,-• S• C0;;• R,,/ -,/• R,-// >/

15.CADA CUANTO TIEMPO LO REALIZAN?

C; 6 >,/, .

16.QUIENES ESTABLECEN LOS PARAMETROS A AUDITAR?

L/ ;0-,/ 0,-/.

17.CUANTO TIEMPO TIENEN CON ESTOS AUDITORES?

I0,-/K 1 E0,-/K ,9/

1.E7ISTEN AUDITORES INTERNOS?

S.

1!.HAN CREADO EN LA EMPRESA UN EQUIPO COMBINADO?

S.

2".POR QUE SE EFECTUAN EN LA EMPRESA LAS AUDITORIAS?

P- 9,-- , >@>,0 ;, / @-,;>,0/ ;,0,->8 ;,

->;;,/ @- ,/0,,- / >,;;/ --,09/.


16/51

21.QUE HABILIDADES Y DESTREZAS REQUIEREN A SUS AUDITORES?

$, /, 0* /,-9;-* -,;8 >,0 ;, ,>@-,/.

22.QUE ASPECTOS ETICOS E7IGEN A SUS AUDITORES

:INTERNOS@E7TERNOS;.

I0,-/K >@>,0 ;, @0 ;, ,>@-,/.

E0,-K @,: / ,,/ , >0,- ;0-.

PARTE V. INFORMACION SOBRE EL DEPARTAMENTO A AUDITAR.

D,@-0>,0 ;, R,,/ L-,/.

7. NUEMRO DE PERSONA QUE LABORAN EN EL?

4 P,-//.

. ACTIVIDADES PROCEDIMIENTOS E7ISTENTES.

MACROPROCESOS

• R,,->,0 , :-,/ ;, @,-/• N8>/• $,/• M,;;/ ;/@-/• M9>,0 ;, @,-/• T,->8 ;, -,8 -• R,:/0-/

8. DESCRIBIR CON QUE DEPARTAMNETO TIENEN RELACION.

• R,-// >/• O@,-,/

• >,-• S• P@• C0- ;, @-,0/


17/51

19.MENCIONE CUAL ES EL SISTEMA DE INFORMACION GERENCIAL O

DE PROCESO ADMINISTRATIVO QUE UTILIZAN PARA REALIZAR LAS

ACTIVIDADES ADMINISTRATIVAS.

• M-/0 O0 2"1"

• E,

11. ESE SISTEMA GENERA REGISTRO CONTABLES.

N

12.RECIBEN ADIESTRAMIENTO< CADA CUANTO TIEMPO< QUIEN LOS

PLANIFICA Y CON BASE A QUE LO HACE.

S* 3 9,,/ * -,-// >/ , DNA , -, , ,98

.

SECCION II. DISEÑO DEL MARCO ESTRATEGICO A AUDITAR.

PARTE I. ELABORACION DEL MARCO ESTRATEGICO DEL DEPARTAMENTO

A AUDITAR.

14.ORGANIGRAMA


18/51

15.MISION Y VISION

D/,- ;,/--- / @0/ ,/0-0,:/ , /,:-, @ -;-0, /0-8 ;, P0 T,-> EJ0- ;, C C>; T>-, Q

B,-* , ,>@-,/* > ;, -> ,0-, ,>@-,/ )

0-;-,/ ) /;0/ ) >;;,/ ,0- @0* , @-@, ;;

@-;09;;* / > , ;,/-- 0,:- ;, @,-/

16.VALORES DEL DEPARTAMENTO.

• R"#'"0 D/-,8 ->8 ;, ,0, , , 0-0 /

>/>/* >0,,- -,,/ 0,-@,-/,/ //. D- / ;,;

/ ,@/ >0,-,/.

• H)"#&,*,0 C;; > , //0, , >@->,0,-/,

,@-,/-/, ,-, 0,0;;

C)&*)*0 O@8 9-, , , @,-/ :-@ /,-= @

;,/,-= 0- ;, >,- ;,; , ;,0,->; /08 @,/>,0.

• C-'"&&&,*,0 A9- /; /,>@-, /,- >,-,/* >0,,-

@-0@8 09 @-;09 , / @,->0 > ,>@-,/ :- ,

>,- @@,.

http://es.wikipedia.org/wiki/Personahttp://es.wikipedia.org/wiki/Grupo_socialhttp://es.wikipedia.org/wiki/Grupo_socialhttp://es.wikipedia.org/wiki/Persona


19/51

• H/-&+,*,K A@,-0- @- @-,;,- >@-0- >,0/.• A-%0 P- , ,>/.

17.OBETIVOS

• D,/--- / ;,-,0,/ ;,/-@,/ ;, / @,/0/ @- ;

;,@-0>,0 ;, -:8.

• I>@,>,0- @-:-> ;, @->8 @- @- , @-,/ ;,

-,0>,0.

1.POLTICA DE CONDUCTA

L/ ,>@,;/ ;, ;,@-0>,0 ;, R,,/ L-,/ / ;,>=/

, 0,-9,: , / @-,/* /, /0,;-= >@-0>,0 J0 >-*

@- :-0- , >:, ;, ,>@-,/*

18.MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTATIVOS PARA LAS

ACTIVIDADES QUE SE EECUTAN EN EL DEPARTAMENTO.

OBETO

E/0, ;>,0 ;, F,--/0P-C ;, V,,,* C. A. &P-C( /, 0 , ,P-,0 C C>; B,- , O ;, E, @- ,/0,,-

>,0;: ,/0=;- @- >@- 0;/ / -,/0/ ,:,/

0-0,/ , /, -,,- @- , :-,/* ;>/0-8 0- ;,

@,-/ ;, 8> ;- >@-; @- C9,8 C,09 ;,

C/0-8.

APLICACIN

E/0, ;>,0 @ 0; , @,-/ ;, 8> ;- , 9 /,- 0-0;

@- -- ;,0- ;, O-:8 ;, O- , ,,0 , P-,0 C

C>; B,- &C/0-8 O ;, E,* ;, P-0: L;.

;P ' MAN F,--/0I;/0-G>% ' F,--/0P-C* 0 ;, ,>@-,//

-,@-,/,0;/ -;>,0, / >-,K


20/51

RESPONSABILIDAD Y AUTORIDAD

E G,-,0, ;, R,,/ L-,/ , G,-,0, ;, A;>/0-8 ;, RR%% ,

O- / ,,/ /,:- , /, ;J >@>,0 ,/0,; , ,/0,

;>,0* ;=;, ,/@, ;; A, 1 ;, ,/0, ;>,0

,0/ :,,-,/?.

T; , @,-/ /@,-9/- , - , , P-,0 O ;, E,

,/-,/@/, @- ,,8 , >@>,0 ;, 0,; ;, ,/0,

;>,0.

REQUERIMIENTO E INGRESO DEL PERSONAL

N. RESPONSABLE ACTIVIDAD

5.1.1 S0, M:,- ' E-,0M:,- ' C9M:,-

E0-,:&( ->0 ;, /0-8 ;,RR%% , O-

P-,@- R,/8 ;, P,-/ &FOQRLQ"1( &9,- A, 4( ,0-,: >/>*


21/51


&D N.1(

5.1.4 C-;;- ;,R,,/ L-,/ 'G,-,0, ;, R,,/L-,/

R, -,8 C>/8 ;, E,* @-/0- , /,0,0 75 ;, @,-/ ;, 8> ;-* >,;0, , ->0 ,/* 9,- , ; ,@,-/ -,,-; ,9 --, ,,0-8 G,-,0, ;, PCP Q SIA%O* ;;K

( N>-,( CJ; ;, ;,0;;( C-:

@- 9,-8 ;, 0,,;,0,/.

&D N. 6(5.1.6 C-;;- ;,

R,,/ L-,/ 'G,-,0, ;, R,,/L-,/ ' S0,M:,- ' E-,0M:,- ' C9M:,-

R,, ->8 9 --, ,,0-8 ;,G,-,0, ;, PCP Q SIA%O /-, 9,-8 ;,0,,;,0,/K

( S 9,;;*

C-; 0>,0, , S0, M:,- 'E-,0 M:,- ' C9 M:,-* C8TJ ;, / @/0;/ & , O-,-/ ;0,/(* >,;0, , ->0 ;,>;


22/51


:-,/. V 5.1.

( S -,/0 @0* /, , -> ,0,* @-

, //00 ;, >,;0. V 5.1.3&D N. 7(

5.1. C-;;- ;,R,,/ L-,/ 'MJ; O@

E9 P/0; MJ; O@ @- -,-@-, ;, ,>, @-, ,>@, >,;0, , ->0;,>; , MJ;? &FOQRLQ27(&9,- A, 3"(K

( S -,/0 @0* 0 , @-,/ ;, :-,/ ;,@,-/. V 5.1.!

( S -,/0 @0* /, , -> ,0,* @-, //00 ;, >,;0. V 5.1.3

&D N. (5.1.! C-;;- ;,

R,,/ L-,/I-> C;;0 , /; /,,; @-,;, ,,0- , I:-,/ ;, P,-/ >,;0,, ,; ;, / /:,0,/ ->0/K

&D N. !(G,-,0, ;,

A;>/0-8 ;,

RR%% , O-

•


23/51


• A8 IVSS TIUNA &A0: -> 14Q"2(.

•


24/51


• /0-8 ;,

RR%% , O- ' A/0 ;, N8> ;,RR%% CCS

P-,@- , ,@,;,0, ;, 0-;-* 9,; ,/, ,,0-, 0;/ / ;>,0/ ;,;>,0,,;/ ->;/* ,: /, ,/, , ,@,;,0, /, ,9 @ ,,0-8 A/0 ;,N8> ;, RR%% CCS* @- , ,;, >-,/@; @- 0>* /, :-; , , -9 ;,

,@,;,0,/ ;, 8> ;-.

&D N. !(5.1.11 G,-,0, ;,

A;>/0-8 ;,RR%% , O-

N0 C-;;- ;, SIA%O* >,;0, ,->0 ;,>; ,;0,

->0 ;,>; - , /, ;,,@08* ;,9,9, ->0 &FOQRLQ2( G,-,0, ;, A;>/0-8 ;, RR%% , O-.

5.1.13 G,-,0, ;, A;>/0-8 ;,RR%% , O-

R,, ->0 &FOQRLQ2( &9,- A, 31( 0 ,0-,: ;, / ,@/ ;, P-0,8P,-/ , , ->0* , ,; -9; , ,,@,;,0, ;, 0-;-.

5.1.14 G,-,0, ;, R,,/

L-,/ 'C-;;- ;,R,,/ L-,/ 'C-;;- ;, SIA%O' G,-,0, ;, PCP

R, I;8 P,-/* >,;0, , ->0

;,>; ,0, , C-;;- ;,SIA%O , G,-,0, ;, PCP 9, >@,0; 0,--* /, , ,0-,: / 0-;-,/ S0,M:,- ' E-,0 M:,- ' C9 M:,-* @-, , / 09;;,/ ;, ,-; -,,-;.E/0 ;,, --- , ;J> &1"( ; = ;,/@J/ ;, -,/8.


25/51


&D N. 1"(

5.1.15 C-;;- ;,R,,/ L-,/ '

A/0 ;,O:,/G,->,0,/

R, /-@8 ;, 0-;- , , IVSS 0-9J/ ;, //0,> TIUNA. P/0,-->,0,* ,9 ,0 ;9; IVSS @- /,- /,; 9,/,;* /, , ,0-,: @ 0-;- /,-9 @ , , ,@,;,0,.

NOMINA

N. RESPONSABLE ACTIVIDAD5.2.1 S0, M:,- ' E-,0

M:,- ' C9M:,-

P-@- C-;;- ;, R,,/L-,/* , @ S,> N8>D-?* >,;0, , ->0 &FOQRLQ16( &9,- A,1!(* , ;,, ,/0- ->; @-K

( E /@,-9/- >,;0*

( E S0, M:,- ' E-,0 M:,- ' C9M:,-

( E T-;-*

;( E C-;;- ;, R,,/ L-,/ , /,;, -,;.

5.2.2 C-;;- ;,R,,/ L-,/'

A/0 ;,O:,/G,->,0,/

V,- , , ->0 &FOQRLQ16( &9,- A, 1!( // ,/* ; J/0/ @,* / ,/ /K D-? &FOQRLQ1!(&9,- A, 22(* ,0, ,;/* ;0; /0; K

( N>-, A@,;*

( C,; ;, ;,0;;*

( C-:*


26/51


;( U8 ;, / 0-;-,/.

U 9, ; , ->0 &FOQRLQ16(* ,0-,:* / ,/ -,/@,09/* G,-,0, ;, A;>/0-8 ;, RR%% , O- @- , , ,@-,/ ;, = ;, 8>.

5.2.3 C-;;- ;,R,,/ L-,/ '

A/0 ;,O:,/G,->,0,/

A , ->0 &FOQRLQ16( &9,- A, 1!( @--:- ->8 , , ->0 ;,>;-, N8> D-?&FOQRLQ17( &9,- A, 2"(* , /, ,9* /,: ,-:-> ;, ,--, >,/ ;, 8>* G,-,0,;, C0- ;, P-,0/* A/0 ;, C0;;*

C-;;- ;, C0- ;, C/0/* G,-,0, TJ*G,-,0, C>,-* ;, O ;, E, C0- ;, P-,0/ ;, P-,0 @- , -,@-0,>,/ ;, -/ >-,/ , 0>J -,,-, G,-, ;, C0;; , I>@,/0/ ;, P-C@- , ,--, >,/ , , , C-/.

5.2.4 G,-,0, ;, A;>/0-8 ;,RR%% , O-

R,,* /,: @,* / ->0/ ;;/*@- - / @-,// ;,K @: ;, 8>/*0-=>0,/ ;, ,/ ' >9>,0/ ;, @,-/K

( @ S,> N8> D-? &FOQRLQ16 &9,- A, 1!(.

( D-? &FOQRLQ1!( &9,- A, 22(.

(


27/51


@;;* -> 14Q73 ;, I/000 V,,;, / S,:-/ S,/ &IVSS(.

C/; ->8 @- 0-;- 0-9J/ ;,->0 ;,>; @ N8>D- @- S/0,> ;, N8>? &FOQRLQ1( &9,-

A, 21( ,9 RR%% CCS* @- @-,/- ,= ;, 8> ;- ;, / 0-;-,/.

5.2.5 C-;;- ;,N8> ;, RR%% CCS

R,, ->8 0-9J/ ;, ->0 &FOQRLQ1(&9,- A, 21( @-,;, - 8> ;,@:/ 9, ; 8>* ,9 G,-,0, ;, A;>/0-8 ;, RR%% , O- @-/ -,9/8.

5.2.6 G,-,0, ;, A;>/0-8 ;,RR%% , O-

R,9/ / =/ ;, 8> ;, @:K

( E / ;, ,/0- ->,* -> C-;;- ;, N8> ;, RR%% CCS*

( E C-;;- ;, N8> ;, RR%% CCS,9 = ;,09 -,/ ;, @:/* /,@/ 09;; 5.2.7.

( E / ;, ,/0- ->,* /, , -> C-;;- ;, N8> ;, RR%% CCS* @- ,@-,; -,- / /0,/ 9 09;;5.2.5.

5.2.7 G,-,0, ;, A;>/0-8 ;,RR%% , O-

R,, =/ ;,09/* @-,;, >@->--,/ ;, @:/ ;, 8> /,> ;, /0-;-,/ / ,0-,: C-;;- ;,R,,/ L-,/* @- , / 9, /,0-,:, / S@,-9/-,/ ;, / 0-;-,/.

5.2. C-;;- ;,R,,/ L-,/

E0-,: R,/ ;, @:/ / S@,-9/-,/.

5.2.! S@,-9/-,/ E0-,: -,/ ;, @:/ /,>,/ /0-;-,/ @- , / ->, /, ;,9,9 /-,/ ->;/ C-;;- ;, R,,/L-,/.


28/51


5.2.1" C-;;- ;,R,,/ L-,/

R,, / -,/ ;, @:/ ->;/ @- /0-;-,/ -9 , -@,0 >; 8>/,>K

( @ N8> D- @- S/0,>;, N8>? &FOQRLQ1( &9,- A, 21(.

( R,/>, ;, N8> ,9; ;,/;, RR%% CCS.

( R,/ ;, P: F->;/ @- / T-;-,/.

;( F->0 ;, @ S,> N8>D-? &FOQRLQ16( &9,- A, 1!(.


5.2.1 S0, M:,- ' E-,0M:,- ' C9M:,-

P-@- C-;;- ;, R,,/L-,/* , @ S,> N8>D-?* >,;0, , ->0 &FOQRLQ16( &9,- A,1!(* , ;,, ,/0- ->; @-K

( E /@,-9/- >,;0*

( E S0, M:,- ' E-,0 M:,- ' C9

M:,-

( E T-;-*

;( E C-;;- ;, R,,/ L-,/ , /,;, -,;.

5.2.2 C-;;- ;,R,,/ L-,/'

A/0 ;,O:,/

G,->,0,/

V,- , , ->0 &FOQRLQ16( &9,- A, 1!( // ,/* ; J/0/ @,* / ,/ /K D-? &FOQRLQ1!(&9,- A, 22(* ,0, ,;/* ;0; /0; K

( N>-, A@,;*

( C,; ;, ;,0;;*


29/51


( C-:*

;( U8 ;, / 0-;-,/.U 9, ; , ->0 &FOQRLQ16(* ,0-,:* / ,/ -,/@,09/* G,-,0, ;,

A;>/0-8 ;, RR%% , O- @- , , ,@-,/ ;, = ;, 8>.

5.2.3 C-;;- ;,R,,/ L-,/ '

A/0 ;,O:,/

G,->,0,/

A , ->0 &FOQRLQ16( &9,- A, 1!( @--:- ->8 , , ->0 ;,>;-, N8> D-?&FOQRLQ17( &9,- A, 2"(* , /, ,9* /,: ,

-:-> ;, ,--, >,/ ;, 8>* G,-,0,;, C0- ;, P-,0/* A/0 ;, C0;;*C-;;- ;, C0- ;, C/0/* G,-,0, TJ*G,-,0, C>,-* ;, O ;, E, C0- ;, P-,0/ ;, P-,0 @- , -,@-0,>,/ ;, -/ >-,/ , 0>J -,,-, G,-, ;, C0;; , I>@,/0/ ;, P-C@- , ,--, >,/ , , , C-/.

5.2.4 G,-,0, ;, A;>/0-8 ;,RR%% , O-

R,,* /,: @,* / ->0/ ;;/*@- - / @-,// ;,K @: ;, 8>/*0-=>0,/ ;, ,/ ' >9>,0/ ;, @,-/K

( @ S,> N8> D-? &FOQRLQ16 &9,- A, 1!(.

( D-? &FOQRLQ1!( &9,- A, 22(.

(


30/51


( S/@,/8* >,;0, , ,-0; ;,@;;* -> 14Q73 ;, I/000 V,, ;,

/ S,:-/ S,/ &IVSS(.C/; ->8 @- 0-;- 0-9J/ ;,->0 ;,>; @ N8>D- @- S/0,> ;, N8>? &FOQRLQ1( &9,-

A, 21( ,9 RR%% CCS* @- @-,/- ,= ;, 8> ;- ;, / 0-;-,/.

5.2.5 C-;;- ;,N8> ;, RR%% CCS

R,, ->8 0-9J/ ;, ->0 &FOQRLQ1(&9,- A, 21( @-,;, - 8> ;,@:/ 9, ; 8>* ,9

G,-,0, ;, A;>/0-8 ;, RR%% , O- @-/ -,9/8.

5.2.6 G,-,0, ;, A;>/0-8 ;,RR%% , O-

R,9/ / =/ ;, 8> ;, @:K

;( E / ;, ,/0- ->,* -> C-;;- ;, N8> ;, RR%% CCS*

,( E C-;;- ;, N8> ;, RR%% CCS,9 = ;,09 -,/ ;, @:/* /,@/ 09;; 5.2.7.

( E / ;, ,/0- ->,* /, , -> C-;;- ;, N8> ;, RR%% CCS* @- ,@-,; -,- / /0,/ 9 09;;5.2.5.

5.2.7 G,-,0, ;, A;>/0-8 ;,RR%% , O-

R,, =/ ;,09/* @-,;, >@->--,/ ;, @:/ ;, 8> /,> ;, /0-;-,/ / ,0-,: C-;;- ;,R,,/ L-,/* @- , / 9, /,0-,:, / S@,-9/-,/ ;, / 0-;-,/.

5.2. C-;;- ;,R,,/ L-,/

E0-,: R,/ ;, @:/ / S@,-9/-,/.

5.2.! S@,-9/-,/ E0-,: -,/ ;, @:/ /,>,/ /0-;-,/ @- , / ->, /, ;,9,9 /-,/ ->;/ C-;;- ;, R,,/L-,/.


31/51


5.2.1" C-;;- ;,R,,/ L-,/

R,, / -,/ ;, @:/ ->;/ @- /0-;-,/ -9 , -@,0 >; 8>/,>K

( @ N8> D- @- S/0,>;, N8>? &FOQRLQ1( &9,- A, 21(.

( R,/>, ;, N8> ,9; ;,/;, RR%% CCS.

( R,/ ;, P: F->;/ @- / T-;-,/.

;( F->0 ;, @ S,> N8>D-? &FOQRLQ16( &9,- A, 1!(.

QUEAS


5.3.1 S@,-9/- R,, , ;, 0-;-* >,;0, , ->0;,>; D-?&FOQRLQ1!( &9,- A, 22( ,0-,: C-;;-;, R,,/ L-,/.

5.3.2 C-;;- ;,R,,/ L-,/

R,9/ , 0 K

( G,-,0, ;, R,,/ L-,/*

( S0, M:,- ' E-,0 M:,- ' C9M:,-*

( G,-,0, ;, A;>/0-8 ;, RR%% , O-.

5.3.3 G,-,0, ;, R,,/L-,/ ' G,-,0, ;,

A;>/0-8 ;,RR%% , O-

A , 0>,0,K

( S @-,;, ,* /, @/ 09;; 5.2.4*/, , -> 0-;- S0, M:,- 'E-,0 M:,- ' C9 M:,-* , ; , ,/,-= --,:; ,.

( S @-,;, ,* /, , -> 0-;-* S0, M:,- ' E-,0 M:,- ' C9M:,-.


32/51


E G,-,0, ;, A;>/0-8 ;, RR%% , O--,:/0- , -,/0; ;, , , /, ;, ;0/0,- / -,/0;/.

MEDIDAS DISCIPLINARIAS


5.4.1 S0, M:,- ' E-,0M:,- ' C9M:,-

I-> C-;;- ;, R,,/ L-,/* 0 , >,0; , 0-;- /0 >,;; ;/@-.

5.4.2 C-;;- ;, R,,/ L-,/

N0 G,-,0, ;, R,,/ L-,/ 0C>,0;.

5.4.3 G,-,0, ;, R,,/L-,/

A F0 9,- / /, ,,0- ,/0@;, , -0 7! ;, L, O-:= ;, T-* L/T-;-,/ L/ T-;-/. &9,- A, 1*/,8 16(K

( S ,/ A/, I/0;* /, , ,0-,: 0-;- -0 ,/@,; /,*>,;0, , ->0


33/51


MOVIMIENTO DE PERSONAL


5.5.1 S0, M:,- ' E-,0M:,- ' C9M:,-

N0 G,-,0, ;, A;>/0-8 ;, RR%% ,O- G,-, ;, R,,/ L-,/* ,>9>,0 ;, @,-/* , @,;, /,-K

IT&' N-&)*+0

IQ( S0; ;, 9,/ &FQRR%%Q""1(.

IQ( S0; ;, P,->/ N08 ;, A/,&FOQR%Q"6(.

IQ( S/@,/8* >,;0, , ,-0; ;,@;;* -> 14Q73 ;, I/000V,, ;, / S,:-/ S,/ &IVSS(.

IIT&' C)%*$/*+0

IIQ( P->8* >,;0, , ->0,0 ;,@,-/? &FOQR%Q"4(.

IIQ( T-/;*>,;0, , ->0 ,0 ;,@,-/? &FOQR%Q"4(.

IIQ( C> ;, /, ;, -* >,;0, , ->0 ;, C0-0 @- C> , F/,;, O-? &FOQRLQ22( &9,- A, 25(.

I-> C-;;- ;, R,,/ L-,/.

5.5.2 C-;;- ;,R,,/ L-,/

R,9/ >9>,0 ;, @,-/ /0; K

( G,-,0, ;, R,,/ L-,/*

( G,-,0, ;, A;>/0-8 ;, RR%% , O-*


34/51


S --,/@;, 98* /, -; ,>, >J; @-,Q9* , >J;

@* >,;0, , ->0 ;,>;, MJ;? &FO)RLQ27( &9,- A,3"(.

( S -,/0 @0* @/ 09;; 5.5.3 ;, /,-,,/-* /, /0 -,>@* @/; 09;; 5.1.1.

( S -,/0 @0* /, , -; /0 , >J; @- 0-0>,0* /0 -@00;.

5.5.3 G,-,0, ;, R,,/L-,/ ' G,-,0, ;,

A;>/0-8 ;,RR%% , O-

D,;, , 0-0>,0 ;, ; /K

( S ,/ 0@ N>* /, @/ 09;; 5.2.4 /, , -> S0, M:,- ' E-,0 M:,- 'C9 M:,-.

( S ,/ 0@ C0-0 /, @/ 09;; 5.5.4

5.5.4 G,-,0, ;, R,,/L-,/

P-,@- A;;,;> ;, 0-0/ ;, ,-; K

( P->8 &FOQR%Q"4(.

( T-/; &FOQR%Q"4(.

( A;;,;> ;, C0-0 @- C> , F/, ;,O- &FOQRLQ22( &9,- A, 25(.

,0-,: K

( C-;;- ;, R,,/ L-,/* @- -> ;, 0-;-*

( S, , -> S0, M:,- ' E-,0M:,- ' C9 M:,-.

5.5.5 C-;;- ;,R,,/ L-,/

S0 0-;- -> ;, A;;,;> ;,C0-0 ,0-,: , -: G,-,0, ;,

A;>/0-8 ;, RR%% , O- @- , @-,; -9- , / ,@,;,0,.


35/51


5.5.6 G,-,0, ;, A;>/0-8 ;,RR%% , O- '

A/0 ;,O:,/G,->,0,/

E G,-,0, ;, A;>/0-8 ;, RR%% , O-,9 @ ,,0-8 ;, A;;,;> RR%% CCS*@- , -,, / /0,/ , , @-:-> ;,8> , -> , ,9 PSP , / ;, , /, >;;.

TERMINACIN DE LA RELACIN LABORAL


5.6.1 S0, M:,- ' E-,0M:,- ' C9M:,-

N0 C-;;- ;, R,,/ L-,/* 0,->8 ;, -,8 -* >,;0, ,->0 8 ;, R,8 L-? &FOQRLQ23( &9,- A, 26( ;,/0; , >09K

( R,.

( C>8 ;, O- F/, ;, O-.

( D,/@; +/0;.

;( D,/@; I/0;.

5.6.2 C-;;- ;,R,,/ L-,/

R,9/ 8 ;, R,8 L-? &FOQRLQ23( &9,- A, 26( /0; @- , S0, M:,- 'E-,0 M:,- ' C9 M:,- 0 K

( G,-,0, ;, R,,/ L-,/*

( G,-,0, ;, A;>/0-8 ;, RR%% , O-.

5.6.3 G,-,0, ;, R,,/L-,/ ' G,-,0, ;,

A;>/0-8 ;,RR%% , O-

A 0>,0, 8 ;, R,8L-? &FOQRLQ23( &9,- A, 26( , / ;, ,@,* /, @-,@- >8* ;; ,>09 ;, >/>* >,;0, ->0 8 ;, R,8 L-? &FOQRLQ24( &9,-

A, 27(* /,-= ,0-,:; 0-;- 0-9J/ ;, C-;;- ;, R,,/ L-,/.


36/51


5.6.4 C-;;- ;,R,,/ L-,/

E0-,: >8 0-;- 0 K

( C>/8 ;, ,, &S;0* C>;;,/ A;(.

( I/@,0- ;, T-.

( G,-, ;, PCP C-;8 ;, SIA%O.

( I-> A/0 ;, O:,/

G,->,0,/ @- , ,9, 0-;- >J; @.5.6.5 A/0 ;,

O:,/G,->,0,/

E9 0-;- >J; @ @- ,-,, , ,>, >J; @-,Q-,0- >,;0, ,->0 &FOQRLQ27( &9,- A, 3"(K

( S -,/0 @0* /, @/ 5.6.6.

( S -,/0 @0* /, ,9 >J; @@- 0-0>,0* /0 - @00;* @-,: @/- 5.6.6.

5.6.6 C-;;- ;,R,,/ L-,/

U 9, @0 , 0-;-* , C-;;- ;,R,,/ L-,/ /0 /9, >,;0,->0 ;,>; J? &FOQRLQ25( &9,- A, 2( , -> G,-, ;,PCP C-;8 ;, SIA%O.

5.6.7 C-;;- ;,R,,/ L-,/ '

A/0 ;,O:,/

G,->,0,/

U 9, , 0,: J? &FOQRLQ25( &9,- A, 2(?* , C-;;- ;,R,,/ L-,/ 0 G,-,0, ;,

A;>/0-8 ;, RR%% , O-* @- , , ,

0->0, ;, = ;, ;8 ;,@-,/0,/ /,/ ;, 0-;-* >@ /0; K

( R,/0; >J; @0 /,: , MJ;? &FO)RLQ27( &9,- A, 3"(.

( J? &FOQRLQ25( &9,-


37/51


A, 2(.

E A/0 ;, O:,/ G,->,0,/ 0->0

0, , TIUNA 9 ,* , -,0- ;, 0-;- ;,IVSS* >,;0, ->0 14Q"3 ;,>;; IVSS ,0 ;9;,/0,.

5.6. G,-,0, ;, A;>/0-8 ;,RR%% , O-

E9 --, A/0 ;, N8> ;, RR%% CCS/0; /, @-,/, ;8 ;, @-,/0,//,/ ;, 0-;-.

5.6.! A/0 ;, N8> ;,

RR%% CCS

R,, ->8 @-,;, -

;8 ;, @-,/0,/ /,/ ,9 G,-,0, ;, A;>/0-8 ;, RR%% , O- @-/ -,9/8.

5.6.1" G,-,0, ;, A;>/0-8 ;,RR%% , O-

R,9/ / =/ ;, ;8K

( E / ;, ,/0- ->,* -> A/0 ;,N8> ;, RR%% CCS* @- @-,@-- =;,09 , ,9, -, ;, ;8 ;,@-,/0,/ /,/ , ,, ;, :,-,*@- @/- 5.6.11

( E / ;, ,/0- ->,* /, , -> C-;;- ;, N8> ;, RR%% CCS* @- ,@-,; -,- / /0,/. S, @/ 5.6.!

5.6.11 G,-,0, ;, A;>/0-8 ;,RR%% , O-

R,, , ,, ;, ;8 ;, @-,/0,//,/ ,0-,: G,-,0, ;, R,,/L-,/* @- , , , @-,/ ;, @:>,;0, 0-/8 -* /, ,,0-=0, I/@,0- ;, T- ;, -/;8--,/@;,0,* >@; ;, / /:,0,/-,;/K

( C,, ;, G,-,.

( L;8 ;, R,8 L-.


38/51


5.6.12 G,-,0, ;, R,,/L-,/

R,, , C,, ;, G,-, , -, ;,L;8* -, / /:,0,/ 09;;,/K

( I-> A:; ,0,- >,;0, --,,,0-8* @- , -,;0, , ;>,0 ;,0-/8 -* ;, ,-; , ->0 IVSS 14Q"3* C/0 ;, E:-,/.


39/51


( E/-0 ;, T-/8 L-.

U 9, >@,0; , ,@,;,0,* /, ,0-,:

G,-,0, ;, R,,/ L-,/ @- / -,9/8.5.6.14 G,-,0, ;, R,,/

L-,/U 9, -,; , ,@,;,0,* , G,-,0, ;,R,,/ L-,/ -,9/* ;, ,-; /:,0, -0,-K

( S ,/0= ->,* /, ,0-,: A:; E0,-* ;; ;, ,--- , @-,/ ;,0-/8 L-* 9 5.6.15

( S ,/0= ->,* /, @-,;, //-

/08 /, 9 5.6.135.6.15 A:; E0,- E0-,: , ,, 0-;-* 0 0;/ /

-,;/ ;, 0-/8 -* , /0 , ,,0-,:, , -,0 /:* , -> G,-,0, ;,R,,/ L-,/.

E A:; E0,- ;,,-= /,:-- , , /@,0-;, 0- >:, 0-/8* 9,>:; /0-= -,/@,09 @* ,0-,:-= G,-,0, ;, R,,/ L-,/* @-/ -9.

5.6.16 G,-,0, ;, R,,/L-,/

R,, ;, A:; E0,- / -,;/ ;, 0-/8 -* ;,;>,0, ->;/ @- ,0-;-.

E G,-,0, ;, R,,/ L-,/* ,0-,: A/0 ;, O:,/ G,->,0,/* @- /,--9;.

5.6.17 A/0 ;,O:,/G,->,0,/ 'G,-,0, ;, R,,/L-,/ ' G,-,0, ;,

A;>/0-8 ;,RR%% , O-

A-9* ;, /:,0, >,-* ;8 ;,0-;-K

( O-: ;, L;8.

( O-: ;, ->0 ;,


40/51


( U @ ;, ;8 , -@,0 ;,TIUNA* 0 ,0 09 ;, 0-;-*> /0 ;, ,- /; -,0-; ;, IVSS*

;,, /,- 9;; @- , G,-,0, ;,R,,/ L-,/.

DIAGRAMA DE FLUO DE LAS ACTIVIDADES QUE SE EECUTAN EN EL

DEPARTAMENTO.


41/51

++

C&/,*, O=",*


42/51

D

I

R

E

C

T

O

R

D

I

R

E

C

T

O

R

C

O

O

R

D

I

N

A

D

O

R

G

E

N

E

R

A

C

O

O

R

D

I

N

A

D

O

R

G

E

N

E

R

A

L ;9/8 ;, 0- , -,8 / ,/ , 0,, , >@-* /,

,9 /;,-; / /:,0,/ @,/0/K

D-,0- G,,-

C-;;- G,,-.

L;,- ;, @-,0.

A//0,0, /0 ;, @-,0.

3. ORGANIGRAMA.

4. MISION. A/,:--/, ;, , / 09/ ;, / ,0,/ / 9:;/ ;, >,-

@-,/ ,,09 @- / @-9,,;-,/ ;, /,:-;;. T>J 0- , :-

;, -,;0,/ / -:,/ , ,0 @,-/ @-@,@,-0 , >0,-.

5. VISION.D,/;, / -,8* LIDER CONSULTORERS /, >@->,0; @-

;- >,-- / /0;-;/ ;, /,:-;;* 0-; ;; ;, /


43/51

/,-9/ ;, /,:-;; @-,/0;/ // ,0,/. L/ ;0-/ / >,;;

@,-,0 @- >09- / ,>@-,// , >,- ;, // 0,/ , /

@-,//>* -,,- @0 ;, 9/0 ;,@,;,0, @,-09 /-,

;; 0 ;, / /,-9/ , @-,/0. .

11.VALORES

• R,/@/;;

• C

• R,/@,0

• 0

• %,/0;;

• %>;;

• C>@,009;;

12.OBETIVOS.

• E/0;- ->09;;* >/8* ,09/* @0/* ,/0-0,:/* @,/

@-:->/ ;, 0-.

• D,/--- , @-:-> ;, 0- ;, ;0-.

• D,- / ,09/* , >,0;: @- /0->,0- ;0-.

• C@0- ->8 ,,/- @- ,9- ;; ,,09;;

;, / @-,//* ,/ //0,>/ 0;/.

• R,- -,9/- ,/0;/0/ /-, 9>,,/ -:/ ;, 0-.


44/51

• D:/0- /-, / >J0;/ ;, @,-8 / //0,>/ ;, ->8.

• D,0,0- / :/ ,9;,/ , -@--/ / @@,,/ ;, 0-.

• R,/@,0- / ->/ ;, 08 ;0;/ @- / :-@/ ;, 8*-@-09/* /,0-,/ , /0/ ->09/ * , / /*

:;-/.

• P-@,- / //0,>/ ;>/0-09/ ' / >;,/ , @,->0

,,9- ,,09;; ;, -:8

• A- ,/0-0- >,0 ;, -:8 , 0;/ //

=>0/ 9,,/

• R,9/- , ;, ;0/ ->/.

• C/;,-- / 9-,/ >,0,/ ,8>/ , ;, , ,

>,0 ;, -:8.

• A- ;/0-8 ;, ,/@ , ,>@, ;, ,@/ ;, .

• E9- / -,:/0-/ 0,/ , ->8 ,-.

• M0,,- , 9, ;, 08 0-9J/ ;, 0,-8 -,9/8

0 ;, 9,/.

• P-@,- / ,,>,0/ ;, 0,: ;, @0 -,,-;/ @- >@/- ,

> -:.

• D/,- @-,@-- / -,@-0,/ ;, 9, , ->,/ ;, ;0-.

13.POLITICAS


45/51

• P0;;

• C-;;;

• E;;

• D/-,8

• I0,:-;;

• C>@>,0

14.METAS

• P-,/,-9- ;,@,;, >,0

• R,- / 0- /-, /, ;, >,0 @;; @-,/

,-;/

• C>@- / ->/ -0,-/ , /, , /,,

• C@0-/, , -> 0

15.CALIDAD Y PRODUCTIVIDAD

L ;; @-;09;; / - 3 //K

• E >@>,0 ;, / -,:/• S,- , 0 ,,09 ,/ @8 ;, / -,:/

• Y , 0 ;,;/ / / -,:/ @- - / >,0/ ;,

-:8.


46/51

16.PRINCIPIO DE E7CELENCIA OPERATIVA Y COMPROMISO DE LA

EMPRESA.

• C> -:8 >@-0 ;, /0/,- 00 / -,/0/

;, ,0, > / ,:,/ -,:>,0-/.• E/0,,- @0 ;, ;; ;, ,>@-,/• E/0,,- / ,09/ ;, ;; ;, -:8• A/,:-- ;/@;;

1.CODIGO DE ETICA

L J0* >@-,;; > , 0 ;, ->/ , -;, , >@->,

/,0; / 9-,/ @-@/ ;, ;0 ;, @,-/* 0,/ >

>@->/* ,/0;;* ,0;* -,* 0,:-;;* -,/@,0 @- / ;,>=/

/,0; ;, -,/@/;;* /00, ;, / @-,/ ;, / ->/ ;,

08 ;, ,- -:8* /, /, / 09;; ,0-.

L J0 ;,/;, @0 @0 ;, 9/0 -:* @,;, /,-

;,; > / @-@/ >-,/ ->/ , -,0 , >@-0>,0 ,

, >; ;, / ,:/.

E/0/ @-@/ ->/ -> @-0, ;, / 8;:/ ;, J0 , /

,:/ ;, @-,/,/ , /00,/ @-,@-* / ,/ /, 0,, ,/

;-0, , @,-; ;, ->8 ;J> * @/0,-->,0,* , , 0-/-/ ;,

9; @-;09.

L J0 ,/ @,/* ,,>,0 @->-; @- ;0- ;>/0-09*

, 0;/* /0>,0, 0;/ / ,/ ;, ;0- ;,, ;,

//0,0-/, , ,. S, , >@0 -,;;; ;, / 0- ;,@,;, ;,

@-,/8 ;; ;, // -,/0;/* 9-,>,0, 0,;-= , 9- ;0 J0.

E/ >@-00, 0-* , , ,; , ;>/0-8 ,/ , @-,/

;8, @- ,,- ;0- ;>/0-09.


47/51

E >,;; , ;0- ;>/0-09 ;,>/0-; // ;;,/*

:,,-; ,,/;; , / /00,/ ;, 0; 0@* /,0- 0>* ;, /,-

/;,-; > /0->,0 90 @- ,9- / >@-0>,0 ;,-9-

/ ,/ @-,;,0,/ @- >,-- / ;,/,>@,.

1!.CODIGO DE CONDUCTA

E C8;: ;, C;0 ;,/-, , >- , -> ;, @-@/ ->/K /

/, ,-, -,- / ,-, ,- ,:/ // // >,-,/. E

C8;: ;, C;0 0>J ,@, 8> -0 ;>,0>,0, /

-,/@/;; / , 0;/ / @/,/ 0-/ , / , ,/0= @-,/,0,. E

-,/>,* -,:/0- >,- , , /, 9, ,/ >/>/ > ,>@-,/.

18. ETICA Y RESPONSABILIDAD SOCIAL DE LA EMPRESA

E G-@ L;,- C/0- ,/0= >@->,0; , ;,/-- 0- /

;, V,,,. E G-@ L;,- C/0- />, /,->,0, / -,/@/;;

/ , @/ @-0@ 0>,0, , ;9,-// 09;;,/ /,/ ,

V,,,.

29.CARGOS

COORDINADOR GENERAL

C> -,/@/, ;, ;0- ,/ ,,/- , /, @/,,;- ;,

:- ,@,-, , >0,-* @,;, ;,-9-/, ;, / ->8

;J> ' @-,/* / > ;, / 0-,0- -,08 @,-/.


48/51

E @0, ;, / @-0@8 @,;, /,- >=/ /:09 / / ,@,-,

- @-9,, ;, >,0 ;, J/0 /, ;, ,/,-/ , /00,/

@/ @-9;/* , ,/ -,/0 ;/@,/,.

E />- ;-,8 ;, ;0- ;>/0-09 ,9 /8 -,/@/;; ;, 0,,- @;; ;, -,/@,/0 , 0 / -,/0;/ ,

/, ,/@,-* / ;, >0,,- 9, ;, >@-0>,0 -;, /

,,/;;,/ ;, 0;/ ; ;, / @-0@0,/.

S @-,/, ;,, /00- /, ;, 0-;; -; ,

/ @;; @- >- / 9/8* , ;> ;, 0J* -,/@; >-

;,-:* 0-;; , , :- ;, 9,/* -;8 ;, ,/,-/* ,/@-0 ;,

* -,09;; 00; /0-09.

LDER DE PROYECTO

E / -=0,- ;, ,, ,0-, , -;;- :,,-* , @,-/ ;,/0;

, ;0-* -:8 ,0-* , ;,- -,@-,/,0 , ,/8 9, @-

, / ,09/* @-:-> ,/0-0,:/ @-@,/0/ /, //,@0,/ ;,

-/,.

S @,-/;; 0,, , 0- @,-/;; 0-* >,/-;*

,:;-* 0 >09;-* @ ;, ,- , / // /,;

/,; ,.

P- / 8 / 0- ,/ 00 0 >=/ @,-09* ,* ,

0,, @,-,@8 ;, 0 ;, @-,0* 0,, :8 ;, >@- K

QL/ ,/ ;, 8 ;, -;8 :,,-.QA0- / ;-,0-,/ ;, / 9,,/ ;, ;,/8 ;, -:8.

QC- ,,/* @0/ ;, 9/0 /,-9,/.

QI>@->- //0, / ,/ -;;/ , , @-:-> ;, ;0-.

QV:- , / /,/ 0,>@/ @-:->;/ /, >@.


49/51

A-- ;;/.

QR,- -,/9,- /,-9,/.

QM0,,- , 9, ;, ;,/,>@, 9,;.

QA;>,0,* ,/0 :; >09- / ;0-,/* @- , /, -,->, ,

0; >>,0 , ,/@-0 ;, ,@ /, @,; 0,,- / -,/0;/ ,/@,-;/

, ;,/ 8@0>/.

ASISTENTE O ANALISTA DE PROYECTO

C> @,-/ ;, @->,- ,* ,/ , -,/@/, ;, 0,;,- ;-,0>,0,

0; , @,-/ ,* ;, 0- >,-* 0,-9,, , ;0-* ;,>=/ ;,

/,- , 9 >,- ;-,0>,0, / @@,,/ ;, 0- , 0,, /

:/* ,9;,/ /,-9,/ ,,/-/ @- ;,-9- / -0,-/

@-@,/0/ , /;, @8 ;, ;0-.

P- J/0 -8* ;,, ;, /,- @ ;,K

A0- /0-,/ @-,/8.

A0- , -> @-;,0, 0-.

S,- -; @,- ->, , // ;,/,/.

D/@; @- >@- // :,/ 0,>@.

S;- // >@,-/ ;, ,@.

O-;,; // @@,,/ ;, 0-.

O,09 , ;,0,8 ;, :/ @- /@-0- / ,9;,/.

S,- @-,/ , // /,-9,/.

D,; / @/8* ;, , ;,@,;, , :- >,;; , ,90- -,- //

,@,009/ ->8 , @-@, --,0,/ ;, @8 0-9,-0;/* ,


50/51

@,; /00-/, , 0-,/ ;, ;8 /0=/ @- , :- ;,

-,/0;/

21.HABILIDADES Y DESTREZAS

E -> >@,>,0- ->8 @-,/* 0,8- ' @-=0* , ,@

;0- ;,>; ;, 0- 0@ ;, ;;,/ , / ;,0,->0,/ , / 0-*

-,,-;/ -,-// @,-/,/ @-;0 ;, / ;,/,99>,0 ;,/

0-/,/ / -=0,-.

L ,@-,/8 ;, ,/0/ 0-0/ @,;, 9-- ;, ,-; , >; ;, /,- ,

;,,- /,- ;, ; / , @-0-* / ,>-: ,/ 9,,0, ,* , /,

;J 0-, ;, >@- , @@, ;, ;0-* /, @/,,;- ;, / /:,0,/-0,-/0/K

• A00; @/09.

• E/0;; ,>.

• O,09;;.

• S,0; /00.

• S,- ,/-.

• C-,09;;.

• R,/@,0 / ;,/ ;, / ;,>=/.

• M,0, 0.

• C/, ;, / 9-,/ @-@/ ;, / ,0-.

• C@;; ;, ,:8.

• I>:8.


51/51

• C-;; ;, ,@-,/8 9,- ,/-0.

• C@;; ;, /,-98.

•

I09.

• D/-,8.

• F;; @- 0-- , :-@.

• C>@-0>,0 J0.

Auditoria de Gestión Administrativa

Documents

Transcript of Auditoria de Gestión Administrativa