AUDITORIA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN GUBERNAMENTAL Y ORGANISMOS

AUTÓNOMOS

OBJETIVO Verificar que las operaciones de diferente naturaleza, que registren en la Cuenta

Pública las dependencias y entidades de los Poderes Ejecutivo, Judicial y Legislativo,

así como los Organismos Autónomos, hayan sido realizadas con economía, eficacia y

transparencia, de conformidad con las disposiciones legales aplicables.

Determinar la razonabilidad de la información financiera.

Determinar el alcance de los objetivos previstos y resultados obtenidos en

relación a los recursos asignados y al cumplimiento de los planes y programas

aprobados en las entidades.

Recomendar medidas para promover mejoras en la gestión pública.

Evaluar el sistema de control interno de las entidades auditadas.

Recomendar mejoras o reformas constructivas.

Analizar que los ingresos hayan sido correctamente determinados y

registrados en los estados financieros.

Analizar si las cantidades correspondientes a los ingresos o a los egresos, se

ajustan o corresponden a los conceptos y a las partidas respectivas.

Comprobar si la recaudación, administración, manejo y aplicación de

recursos, así como los actos, contratos, convenios, concesiones u

operaciones que los entes auditables celebren o realicen, se ajustan a la

legalidad, y si no han causado daños o perjuicios a la hacienda del Estado o

de los municipios, o al patrimonio de otros entes auditables.

Comunicar oportuna y claramente a los titulares de las entidades sobre las

inconsistencias detectadas.

A efecto de cumplir con los objetivos antes señalados, se cuenta con el programa de

auditoría que se ejecutará durante la revisión a las entidades de los Poderes Ejecutivo,

Judicial y Legislativo, así como en los Organismos Autónomos.

ALCANCE El alcance de la auditoría estará basado en los trabajos realizados de acuerdo con las

Normas Internacionales de Auditoría que incluyen el examen, mediante la realización

de pruebas selectivas de la evidencia justificativa de las cuentas públicas anuales e

informes trimestrales, la evaluación de su presentación de los Postulados Básicos de

la Contabilidad Gubernamental emitidos por el Consejo Nacional de Armonización

Contable y de las aplicaciones presupuestales realizadas.

A efecto de determinar cuáles serán las entidades de los Poderes Ejecutivo, Judicial,

Legislativo, así como Organismos Autónomos a fiscalizar, se tomaron en cuenta

principalmente, los siguientes factores:

Representatividad de la entidad dentro del Presupuesto de Egresos

autorizado.

Antecedentes del comportamiento de la entidad.

Importancia de la entidad de acuerdo a sus objetivos o naturaleza.

Ejecución de obras y/o acciones con recursos federales.

Denuncias presentadas ante este Órgano Superior de la Federación.

Resultados de auditorías internas y externas del presente ejercicio 7/o

anteriores.

METAS Una vez cumplido el objetivo de la auditoría, bajo el amparo del proceso señalado

por la Ley de Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí, se estará en posibilidad

de emitir los informes finales de auditoría correspondiente en los términos y plazos

establecidos por la Legislación vigente; así como la instauración de procedimientos

de responsabilidad que procedan.

A la fecha se han aperturado 21 auditorías del Poderes Ejecutivo, que fueron seleccionadas para la revisión de la Cuenta Pública 2016, se entregaron las solicitudes de información y se encuentran en proceso de revisión de la documentación correspondiente.

Respecto al área de Organismos Autónomos, se han aperturado las auditorías del Poder Legislativo, del Poder Judicial, la Universidad Autónoma de San Luis Potosí, el Consejo Estatal Electoral y de Participación Ciudadana, la Comisión Estatal de Derechos Humanos, la Comisión Estatal de Garantía de Acceso a la Información Pública y el Tribunal Estatal Electoral.

La Auditoría Especial de Fiscalización Gubernamental de Organismos Autónomos y Organismos Descentralizados, turnó los pliegos de observaciones definitivos 2015 a la Auditoría Especial de Legalidad; donde se realizaron las comparecencias de los funcionarios responsables y se valoraron las pruebas presentadas para emitir conforme a la ley de la materia una resolución al respecto.

AUDITORIA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN MUNICIPAL Y SUS ORGANISMOS

DESCENTRALIZADOS

OBJETIVO El objetivo de la Auditoría Especial de Fiscalización Municipal y sus Organismos

Descentralizados es llevar a cabo en tiempo y forma el proceso de revisión y

fiscalización que dispone la Ley de Auditoría Superior del Estado en los 58

Ayuntamientos y 47 Organismos Descentralizados Municipales, atendiendo para ello

las actividades siguientes:

Turnar al área de Auditoría Especial de Legalidad los resultados de las pruebas

revisadas referente a las comparecencias y los recursos de revocación.

Llevar a cabo la revisión previa de la Cuenta Pública del ejercicio 2016.

Elaborar los pliegos de recomendaciones de la revisión previa de la Cuenta

Pública del ejercicio 2016 y turnarlos a la Auditoría Especial de Legalidad para

su notificación.

Revisar los desahogos de las recomendaciones notificadas de la Cuenta

Pública del ejercicio 2016.

Intervenir en las auditorías coordinadas realizadas de manera conjunta con

la Auditoría Superior de la Federación (ASF), correspondiente a las Cuentas

Públicas 2015 y 2016.

Intervenir en los procesos de entrega recepción de los Ayuntamientos y de

sus Organismos Descentralizados.

Apoyar al Congreso del Estado en la revisión de los proyectos de leyes de

ingresos para el ejercicio 2017, así como en la revisión de las cuotas y tarifas

de agua potable, drenaje, alcantarillado y saneamiento, presentadas por los

organismos operadores y prestadores de servicios, para el ejercicio 2017.

Recibir y Fiscalizar las Cuentas Públicas del ejercicio 2016.

Practicar auditorías de campo relativas a la Cuenta Pública del ejercicio 2016.

Elaborar y notificar las actas de inicio de auditoría de la Cuenta Pública del

ejercicio 2016.

Elaborar los pliegos de observaciones de la Cuenta Pública del ejercicio 2016

y turnarlos a la Auditoría Especial de Legalidad para su notificación.

Revisar los desahogos de las observaciones correspondientes a la Cuenta

Pública del ejercicio 2016.

Elaborar y turnar al Congreso del Estado los Informes Finales de Auditoría de

la Cuenta Pública del ejercicio 2016.

Turnar al área de Auditoría Especial de Legalidad los pliegos de observaciones

a fin de iniciar el procedimiento de fincamiento de responsabilidades de la

Cuenta Pública del ejercicio 2016.

Solicitar a instituciones bancarias la confirmación de saldos.

Solicitar información a las personas físicas o morales que tuvieran cualquier

tipo de relación con los ayuntamientos y sus organismos descentralizados,

para comprobar el cumplimiento de las disposiciones legales.

Llevar a cabo la revisión previa de la Cuenta Pública del ejercicio 2017.

Coordinarse con las demás áreas de esta Auditoría, a efecto de dar

cumplimiento a los planes y programas de la Auditoría Superior del Estado.

ALCANCE Con un universo de auditoría de 105 entes auditables (58 Ayuntamientos y 47

Organismos Descentralizados Municipales), se pretende lograr un alcance de

auditoría en materia financiera del 100.0%, aplicando para ello las modalidades de

auditoría de gabinete y de campo, atendiendo en cada una de estas los siguientes

puntos:

Analizar los programas aprobados en sus respectivos presupuestos de egresos;

revisar los estados programáticos, presupuestarios, financieros y contables que

integran la Cuenta Pública; realizar compulsas con terceros que hubieran contratado

bienes o servicios mediante cualquier título legal con los entes auditables; practicar

inspección ocular de la plantilla de personal, a los inventarios de bienes muebles e

inmuebles; elaborar arqueos y verificar sus controles internos.

Apoyar en la revisión de las pruebas presentadas en los procedimientos de

responsabilidad administrativa; elaborar los pliegos de recomendaciones y

observaciones, y revisar los desahogos; verificar y atender las denuncias turnadas

a esta área, así como brindar capacitación al personal de los ayuntamientos y al

de sus organismos descentralizados.

METAS En razón de que las disposiciones legales aplicables señalan los tiempos y formas del

proceso de auditoría, se plantean las metas a desarrollar que comprenden:

Fiscalizar las Cuentas Públicas de los 58 Ayuntamientos y de los 47

Organismos Descentralizados Municipales del ejercicio 2016.

Notificar a los 58 Ayuntamientos y 47 Organismos Descentralizados

Municipales la fecha de inicio, la modalidad y el alcance de la auditoría del

ejercicio 2016.

Elaborar los pliegos de observaciones que resulten de la fiscalización a las

Cuentas Públicas del ejercicio 2016 de los 58 Ayuntamientos y de los 47

Organismos Descentralizados Municipales.

Elaborar las actas de inicio y cierre de auditoría en los 58 Ayuntamientos y 47

Organismos Descentralizados Municipales del ejercicio 2016.

Elaborar los Informes Finales de Auditoría de los 58 Ayuntamientos y de los

47 Organismos Descentralizados Municipales del ejercicio 2016.

AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN DE OBRA PÚBLICA

OBJETIVO Llevar a cabo la fiscalización de las obras ejecutadas, tanto por los 58 Ayuntamientos

del Estado de San Luís Potosí y sus Organismos Descentralizados, así como las

realizadas por el Ejecutivo del Estado, por medio de sus Entidades Ejecutoras además

de sus Organismos Autónomos y Descentralizados; utilizando el método de

Fiscalización selectiva, tomando muestras representativas de acuerdo a lo reportado

y señalado en las Cuentas Públicas que dichas entidades presentan ante el H.

Congreso de Estado; verificando que el ejercicio del gasto sea congruente, razonable

y de acuerdo a la normatividad vigente, con el principio de posterioridad, anualidad

en todos los casos con apego a la legalidad.

ALCANCE El alcance por lo tanto se presenta en tres vertientes.

Auditora Municipal

Actividad en concurso con la Auditoría Especial Municipal. Se pretende alcanzar una

muestra no menor al 50+1 % del monto total ejercido en obras para el ejercicio que

se trate; alcanzado con base a estadísticas de años anteriores una cobertura de 1250

obras como promedio, en conjunto con los requerimientos de la Auditoría Superior

de la Federación.

Auditoría Gubernamental

Para el caso de Auditoría Gubernamental, se procede a coordinar las auditorías en

estricto acuerdo a los requerimientos de fiscalización de obras que la Auditoría

Especial de Fiscalización Gubernamental requiera de acuerdo a su programa de

trabajo; con base a los requerimientos que se señalen en la muestra selectiva que

para tal fin sea elaborado por el área responsable. Por lo que el tamaño de la muestra

es estrictamente acorde al programa de la Auditoría Gubernamental, en conjunto con

los requerimientos de la Auditoría Superior de la Federación.

Auditoría de Legalidad

Para el caso de Auditoría de Legalidad, con base a los requerimientos que la Auditoría

Especial de Legalidad se procede a realizar el programa de desahogos, con base a lo

señalado en las comparecencias respectivas; por lo que es también un programa que

depende del presentado por el área responsable. Así como las quejas y denuncias

que se vayan presentando durante el ejercicio.

Otras actividades:

Por la dinámica propia del trabajo de la ASE, se presentan actividades adicionales

como son:

Atención constante a quejas y denuncias.

Auditorías Coordinadas con la Auditoría Superior de la Federación.

Asesorías y consultoría a quién lo requiere y de acuerdo a las funciones de la

ASE.

Seguimiento a procesos de años anteriores, como son revocaciones y

revisiones adicionales y extraordinarias.

Cursos de capacitación a entes auditables

METAS En virtud de la conformación de la Auditoría Especial de Fiscalización de Obra, es de

realizarse la coordinación con las Auditorías Especiales de Fiscalización Municipal,

Legalidad y Gubernamental; dado que las metas que éstas Auditorías Especiales se

fijen, son en todo momento soportadas por la revisión de obras que conforme a las

muestras sea necesario revisar. Las metas por lo tanto son parte integral de las metas

de cada Auditoría Especial y por lo tanto de la Auditoría Superior en su conjunto.

AUDITORIA ESPECIAL DE LEGALIDAD

OBJETIVO El objetivo del presente plan de trabajo va encaminado a dar cumplimiento a las

funciones que por Ley y Reglamento Interno se le establecen a la Auditoría Especial

de Legalidad, esto en coordinación con cada una de las áreas que integran la

Institución.

En base a lo anterior las actividades propias de la Auditoría Especial de Legalidad

tienen como objetivo:

Conocer y elaborar proyecto de resolución sobre los recursos de revocación

que se interponga en contra de los actos o resoluciones realizados por la

propia Auditoría Superior del Estado e intervenir a su vez en los asuntos en

que la Auditoría Superior del Estado, sea parte;

Asesorar en materia jurídica al Auditor Superior del Estado, al Coordinador

de Auditorias Especiales y las Auditorias Especiales en su conjunto;

Verificar que los actos y/o contratos realizados por los entes auditados se

apeguen a las Leyes y disposiciones jurídicas aplicables;

Instruir los procedimientos administrativos para el fincamiento de

responsabilidades resarcitorias derivados de las irregularidades generadas

por la fiscalización de las Cuentas Públicas de los entes auditados, así como

la presentación de Denuncias que correspondan;

Instruir los procedimientos para el fincamiento de las responsabilidades

resarcitorias y de otra naturaleza a que den lugar las irregularidades en que

incurran los servidores públicos;

Integración del Registro Estatal de Servidores Públicos Sancionados e

Inhabilitados;

Recibir y dar seguimiento a la presentación de las Declaraciones

Patrimoniales presentadas por los Cabildos y Servidores Públicos de la

Auditoría Superior del Estado;

Atención y seguimiento de quejas y denuncias por parte de Autoridades y/o

Ciudadanos.

Atención y seguimiento de asuntos laborales propios de la Auditoría Superior

del Estado.

Atención y seguimiento a Informes previos y justificados.

ALCANCE

El Auditar y coadyuvar en materia de asesoría con la fiscalización a los Municipios, los

Poderes del Estado, los Organismos considerados como Constitucionalmente

Autónomos, así como los Organismos Descentralizados, atendiendo a los tipos de

auditoría que prevé la Ley de la Institución como pueden ser de gabinete y de campo,

logrando concatenar el objetivo con el alcance de la misma optimizando la actuación

de la Institución y por tanto de la planificación presentada. El alcance del programa

de trabajo consiste en lo siguiente:

Conocer y elaborar proyecto de resolución sobre los recursos de revocación

que se interponga en contra de los actos o resoluciones realizados por la

propia Auditoría Superior del Estado de ejercicios anteriores 2007, 2008,

2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015 e intervenir a su vez en los

asuntos en que la ASE sea parte;

Turnar observaciones administrativas generadas de la revisión de la Cuenta

Pública 2015, a los Órganos de Control Interno de las Autoridades

competentes para su debido seguimiento;

Llevar a cabo la actualización de la información con respecto de los

procedimientos administrativos realizados por los órganos de control interno

de los entes fiscalizados;

Verificar que las acciones que hayan realizado los entes auditables durante el

ejercicio 2016 se realicen con apego a las disposiciones legales vigentes;

Realizar las diligencias derivadas del fincamiento de responsabilidades

derivados de la revisión de las Cuentas Públicas ejercicio 2016;

Dar cumplimiento a las disposiciones establecidas en la Constitución Política

del Estado de San Luis Potosí y la Ley de Auditoría Superior del Estado que

consisten en el glose y entrega del Informe Final de Auditoría a la Comisión

de Vigilancia el 31 de Mayo de los entes auditables y el 15 de Junio, los

informes finales de auditoría pertenecientes al Poder Ejecutivo, Legislativo y

Judicial;

Apoyar en lo conducente con cursos de Capacitación a los Entes Auditables;

Atención y seguimiento a juicios laborales propios de la Auditoría Superior

del Estado;

Actualizar de manera adecuada la información del Registro Estatal de

Servidores Públicos Sancionados e Inhabilitados;

Expedición de Constancias de Existencia o no, de sanciones impuestas a los

Ciudadanos que así lo requieran;

Atención y seguimiento a las Quejas y Denuncias generando resultados para

la correspondiente notificación de la respuesta, siempre y cuando sea esta

Auditoría Superior del Estado, la Autoridad competente;

Recepcionar, analizar y dar seguimiento a las Declaraciones de Modificación

Patrimonial así presentadas por los miembros de los Cabildos de los 58

Ayuntamientos del Estado;

METAS La Constitución Política del Estado y la propia Ley que rige el actuar de esta Institución

establecen fechas en las cuales refieren las obligaciones a cumplir por parte de los

entes Auditables, es por ello que es básico y primordial cumplir y apegarse de manera

estricta a las Leyes que engloban las obligaciones a cumplir.

De esta forma, tenemos que al realizar las actividades de apoyo, asesoramiento y

soporte al trabajo de fiscalización que realiza la propia Auditoría Superior del Estado,

se busca determinar y cuantificar el detrimento que pudo sufrir la Hacienda Pública

en los diferentes niveles de Gobierno, causado por las irregularidades realizadas por

los Servidores Públicos en el ejercicio de la función o después de ella, si se encuadrara

la hipótesis anterior se procede a aplicar las sanciones correspondientes que

permitan resarcir el deterioro generado por los Servidores Públicos, o sancionar su

incumplimiento. Dichas medidas disciplinarias se realizan como medida para efecto

de concientizar una mejor aplicación de los recursos públicos.

COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN, FINANZAS Y SERVICIOS

OBJETIVO Administrar los Recursos Financieros, Humanos , Materiales y de Servicios de acuerdo

a las Disposiciones Legales , Reglamentarias de la Ley de la Auditoria Superior del

Estado, Reglamento Interior y demás Ordenamientos Legales vigentes.

ALCANCE Adquirir los bienes y servicios necesarios para el correcto funcionamiento y

Proporcionar los Recursos Humanos para el cumplimiento de los objetivos

específicos de cada una de las áreas.

Celebrar los contratos que permitan suministrar los recursos materiales y de

servicios que se requieran para la operatividad de la unidad.

Brindar la capacitación necesaria al personal adscrito a esta Auditoria Superior

del Estado para un desarrollo óptimo.

METAS Cumplir con los compromisos en tiempo y forma contemplados en el Reglamento y

Leyes del marco Normativo que nos rigüe y alcanzar la metas fijadas en cada una de

las Áreas de esta Auditoria Superior del Estado.

COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN, FINANZAS Y SERVICIOS

RECURSOS HUMANOS

OBJETIVO Coordinar el registro y control de los Recursos Humanos del personal de la Auditoria

Superior del Estado, a través del programa establecido, con apego a lo estipulado

en la Ley Interna y su Reglamento, y demás disposiciones aplicables en Materia

Laboral.

ALCANCE Tramitar la información y los Recursos Humanos conforme a base presupuestal

autorizada, con Normatividad, normas y políticas vigentes, con respeto a los

Derechos Humanos y Laborales, a prestaciones implementadas, canalizando estos

Recursos, conforme a las necesidades que permitan una adecuada operatividad.

METAS Supervisar el cumplimiento de compromisos determinados, en tiempos que marcan

los reglamentos y leyes del marco normativo que nos rige, disposiciones Fiscales, y

de orden Gubernamental y las metas individuales del área.

COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN, FINANZAS Y SERVICIOS

RECURSOS FINANCIEROS

OBJETIVO Coordinar el registro y control de los Recursos Financieros,así como el manejo de

flujo de efectivo y pagos oportunos a proveedores y personal. Apegados a leyes y

reglamentos en materia gubernamental.

ALCANCE Tramitar, emitir y registrar la información diariamente basado en presupuestos

autorizados, conforme a peticiones de las áreas y canalizados por la coordinación y

las necesidades propias del departamento, manejadas en tiempo real para que

permitan una adecuada operatividad.

METAS Supervisar el cumplimiento de compromisos determinados en tiempo y forma que

marcan los reglamentos y leyes del marco normativo que nos rige e interactuar con

todos los departamentos de la Institución.

COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN, FINANZAS Y SERVICIOS

CONTABILIDAD

OBJETIVO Proporcionar información presupuestaria, financiera y patrimonial, que sea útil para

apoyar la toma de decisiones de las autoridades responsables de la gestión pública;

y para dar a conocer al Congreso, a otras autoridades del Estado y a terceros

interesados, el resultado alcanzado en la obtención y empleo de los recursos públicos

en función de los objetivos y metas previamente establecidos.

ALCANCE El Departamento de Contabilidad es el área que registra las operaciones diarias

de la entidad necesarias para conocer su situación económica, financiera y

presupuestal, además el área contable permite ver las operaciones y su situación

efectuadas en el pasado, las del presente y futuras.

METAS Esta área contable proporciona información con el fin de coadyuvar a la toma de

decisiones, a suscitar la eficiencia y eficacia del control de gestión, a la evaluación de

las actividades financieras y presupuestales a facilitar la fiscalización de sus

operaciones, con el soporte debido de documentos comprobatorios y justificativos

originales, y además de darle observancia a las leyes, normas y reglamentos

aplicables.

COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN, FINANZAS Y SERVICIOS

SERVICIOS GENERALES

OBJETIVO Lograr que el personal de la auditoria superior del estado labore en un

ambiente de trabajo digno, funcional, y de respeto.

Optimizar los recursos humanos y materiales.

Mantener las instalaciones y el equipo en las mejores condiciones

funcionales, fisicas, y esteticas.

Cumplir en tiempo y forma con los reglamentos internos y externos que

rigen el quehacer diario del departamento

ALCANCE Realizar los trabajos necesarios de manera oportuna, efectiva y discreta.

Realizar los programas de trabajo y de mantenimiento adecuados asi como

llevar acabo la adquisicion de servicios y materiales apegados a los

lineamientos establecidos.

Cumplir con los programas y calendarios de trabajo y de mantenimiento de

manera eficaz y oportuna

Mantener al departamento actualizado en las leyes y reglamentos y realizar

las tareas necesarias para cumplir con estas.

METAS Que los usuarios de las instalaciones, equipo y materiales de la auditoria

superior del estado tengan conciencia de la importancia de optimizar los

recursos y con esto fortalecer la buena imagen de las instituciones y en

particular de la auditoria superior del estado

Lograr que el personal del departamento de servicios generales se de

cuenta de la importancia que tiene su labor dentro de la institucion.

Que el personal se incentive a seguir aportando lo mejor de si dia con dia

COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN, FINANZAS Y SERVICIOS

SERVICIO CIVIL DE CARRERA

OBJETIVO Establecer las bases para seleccionar al personal de manera objetiva, estricta,

transparente y con apego a derecho, mediante exámenes de ingreso al personal de

la Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí, en un marco de igualdad de

oportunidades, con base en los conocimientos, habilidades, experiencia y en méritos

propios;

Detectar las necesidades de capacitación del personal conforme a los objetivos

institucionales, para organizar los cursos, talleres, diplomados, etc, para mejorar la

preparación técnica y profesional del personal y así dotar a la Institución con

servidores públicos calificados, profesionales y especializados;

Instituir las bases para la permanencia del personal a través de evaluaciones al

desempeño en términos de capacidad; eficiencia; calidad y apego a la legislación

aplicable y que se manifieste en un mejor servicio público.

ALCANCE El Servicio Civil de Carrera de la Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí, es

aplicable a las Auditorías Especiales, Coordinaciones y a las distintas Áreas que

conforman al Órgano de Fiscalización Superior, y viene a regular las actividades

inherentes a los procesos de administración de su personal en lo relativo a las

funciones de:

1. Ingreso, Reclutamiento y Selección; donde de acuerdo con las necesidades

del servicio o por vacantes que llegasen a presentar, se dé paso al proceso de

reclutamiento que puede ser interno o externo.

2. Capacitación y Desarrollo; que asocia y concibe la mejora institucional con el

crecimiento del personal de la Auditoría Superior del Estado. Para ello, esta función

se sustenta en dos pilares fundamentales: la capacitación y la profesionalización a

través de la formación.

3. Evaluación al Desempeño y Certificación ; función que viene a constituir una

parte fundamental de los objetivos del Servicio, puesto que a través de la evaluación

del desempeño se garantizará que la Institución cuente con el personal más

preparado y calificado para cumplir con las metas y objetivos vinculados con las

tareas de la Auditoría Superior del Estado.

METAS Una vez cumplidos los objetivos del Servicio Civil de Carrera, se estará en posibilidad

de proveer a la Auditoría Superior del Estado de personal ético y capacitado para

fiscalizar la correcta aplicación de los recursos públicos, asimismo promover la

permanencia del personal dentro de la Institución.

COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN, FINANZAS Y SERVICIOS

ORGANIZACIÓN Y MÉTODOS

OBJETIVO Participar en la elaboración y actualización de los diversos manuales de la Institución

y así contar con una información clara y oportuna de la estructura, organización y

funciones de cada área que conforma la Auditoría Superior del Estado.

ALCANCE Que las áreas de la Auditoría Superior del Estado, elaboren y actualicen sus manuales

y lineamientos; y sean aplicados.

METAS Lograr que las áreas de la Auditoría Superior del Estado, cuenten con los manuales y

lineamientos necesarios para el eficaz y eficiente desempeño de sus funciones.

Que los manuales de la Institución, se adecuen y modifiquen cuando sea preciso.

COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN, FINANZAS Y SERVICIOS

ARCHIVO

OBJETIVO Establecer y definir los procedimientos necesarios que deberán llevarse a cabo en el

Departamento de Archivo de la Auditoría Superior del Estado, Dar Certeza a los

procedimientos necesarios para el departamento de archivo, a fin de dar un orden y

optimización de la información en la Auditoria, Fijar directrices en la toma de

decisiones sobre la documentación generada y recibida en la Auditoría Superior del

Estado de San Luis Potosí.

Implementar los métodos técnicos archivísticos para la administración, archivo y

resguardo de la información utilizada en la Auditoría Superior del Estado en el

ejercicio de sus atribuciones, Fortalecer el derecho de acceso a la información

pública, respecto a la información documental y archivo de la Auditoría Superior del

Estado, apegada a las leyes y reglamentos correspondientes.

Vigilar el mantenimiento y seguridad de los archivos para la preservación de los

documentos.

Capacitación continúa al personal, facilitar la comprensión de los procedimientos al

personal del departamento de archivo de la Auditoría Superior del Estado, a fin de

lograr la eficiencia, eficacia y efectividad, identificar el marco legal aplicable al manejo

del archivo y documentación gubernamental, en los procedimientos del

departamento de archivo de la Auditoría Superior del Estado..

ALCANCE El programa operativo anual para el archivo de la Auditoria Superior del Estado, será

de aplicación por los responsables de los archivos que conforman este Órgano

Fiscalizador, así como de las aéreas que se involucran con estos para el buen

funcionamiento del mismo.

METAS Dar cumplimiento total en el funcionamiento de los archivos de la Auditoria

Superior bajo los procedimientos establecidos para su procedimiento.

Establecer los métodos de control archivístico por medio de los principales

instrumentos de control de los mismos y su actualización.

Mantener la adecuada preservación de los documentos en los archivos de la

Auditoria Superior del Estado.

Tener el personal capacitado en mataría de archivos, para el funcionamiento

optimo del departamento.

COORDINACIÓN DE ADMINISTRACIÓN, FINANZAS Y SERVICIOS

COORDINACIÓN DE INFORMÁTICA Y SISTEMAS

OBJETIVO Brindar las herramientas y servicios tecnológicos que permitan coadyuvar a todas las

áreas a cumplir con sus metas y objetivos eficientemente, todo esto mediante la

aplicación y gestión de las tecnologías de la información.

ALCANCE Gestionar la información y los recursos informáticos mediante la administración de

los derechos y privilegios de acceso a la información de los usuarios de acuerdo a su

área de adscripción y perfiles predefinidos.

Implementar y administrar sistemas de información ya sea mediante el desarrollo de

soluciones o el uso de aplicaciones específicas.

Procurar la actualización de los sistemas, aplicaciones y la modernización de la

infraestructura tecnológica.

METAS Determinados los tiempos que marcan los reglamentos y leyes del marco normativo

que nos rige y las metas individuales de cada área de esta Auditoría Superior nos

permite definir prioridades de atención ya sea en sistemas, servicios y/o apoyos

técnicos especializados.

COORDINACIÓN DE EJECUCIÓN

OBJETIVO Dar cumplimiento a los Procedimientos Administrativos de Ejecución de los créditos

fiscales que deriven de la imposición de sanciones pecuaniarias impuestas por la

Auditoria.

Establecer los mecanismos para desarrollar el Procedimiento Administrativo de

Ejecución; así como la substanciación de los recursos de Revocación y Juicios de

Amparo interpuestos contra actos derivados de la ejecución del mencionado

Procedimiento

Llevar a cabo la adecuada recaudación de los créditos fiscales con el objeto de resarcir

daños y perjuicios que afecten a la Hacienda Pública Estatal o de los municipios, o al

patrimonio de otros sujetos de fiscalización, es decir de los entes auditables; y fincar

directamente a los servidores público la responsabilidad que proceda

Coadyuvar con la Comisión Estatal de Garantía de Acceso a la Información Pública en

el cobro de las multas que imponga por infracciones cometidas a la Ley de

Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado, así como colaborar con

diversos entes de fiscalización de otros Estados, para llevar a cabo el cobro de multas

y resarcimientos.

ALCANCE Emisión de acuerdo de inicio, mandamiento de ejecución y requerimiento de

pago del Procedimiento Administrativo de Ejecución.

Elaboración de acuerdos solicitando la colaboración de diversas

dependencias por medio de oficio, para obtener información de bienes de

los deudores fiscales.

Rendir los informes previos y justificados que se deriven de los Amparos

interpuestos por los deudores fiscales.

Elaboración de Convenios para el adecuado pago del crédito fiscal.

Concretar las propuestas de dación de pago ofrecidas por los deudores

fiscales.

Dar cumplimiento a los mandamientos de ejecución, requiriendo de pago a

los deudores de los créditos fiscales, embargando bienes de su propiedad

para cubrir el monto del adeudo.

Embargar bienes que sean propiedad del deudor a fin de garantizar o en su

caso cubrir el crédito fiscal.

Llevar a cabo las notificaciones de los acuerdos generados con motivo del

Procedimiento Administrativo de Ejecución.

Redactar resoluciones y revocaciones respecto de los Procedimientos

Administrativos e Ejecución.

METAS Ejercer el procedimiento administrativo de ejecución para hacer efectivo el

cobro de las indemnizaciones y sanciones pecuniarias, que determine e

imponga la Auditoría Superior del Estado.

Aplicar directamente el procedimiento administrativo de ejecución, para el

cobro de las indemnizaciones y sanciones pecuniarias que se impongan en

los términos de la Ley, los cuales tendrá el carácter de créditos fiscales.

Lo anterior Conforme a lo establecido por los artículos 54 de la Constitución

Política de Estado de San Luis Potosí, 7º fracción XXVII y 12 fracción XXII de la

Ley de Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí.

CONTRALORÍA INTERNA

OBJETIVO Como propósito fundamental, de esta Contraloría Interna, se establece el

compromiso institucional de ser un bastión de apoyo a la alta dirección, para el

correcto cumplimiento de metas y objetivos de esta Auditoría Superior del Estado,

mediante el cumplimiento, las atribuciones y facultades establecidas por el art. 20 de

la Ley de la Materia, con el baluarte del cumplimiento de las disposiciones normativas

de las distintas áreas, como un Órgano de Control y de esa manera se logren los

objetivos y metas trazadas, dentro del marco de la normatividad aplicable.

ALCANCE Con el apoyo de las atribuciones conferidas a la Auditoria Especial de Legalidad y

conforme a lo establecido por el Art. 20 de la Ley de Auditoría Superior del Estado y

27 de su Reglamento, este programa de trabajo, será desarrollado por esta

Contraloría dentro del marco de la legalidad, transparencia, responsabilidad con

fundamente en sus atribuciones y del Código de Ética, se realizará bajo las siguientes

actividades, emanadas por el art. 20 de la Ley de Auditoría Superior del Estado de San

Luis Potosí.

METAS El numeral 20 de la Ley de Auditoría Superior del Estado, señala que la Contraloría

Interna tendrá las siguientes atribuciones:

ACTIVIDADES FRACC. I.- Practicar auditorías internas, de carácter financiero,

operacional y de procedimientos conforme a los programas que autorice el Auditor

Superior, incluyendo los sistemas, controles y procedimientos en uso. Al fin de

informar a la Auditoría Superior sobre el particular y en su caso, proponerle la

adopción de medidas preventivas o correctivas que estime convenientes, incluyendo

las sanciones que prevé la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del

Estado y Municipios de San Luis Potosí.

ACTIVIDADES FRACC. II.- Propiciar que se cumplan las disposiciones legales y

reglamentarias aplicables a la Auditoría Superior, así como la normatividad que rige

internamente a la institución.

PROCEDIMIENTO.- Se aplicará un estudio y evaluación del Control Interno, lo que

permitirá el respaldo del cumplimiento normativo.

ACTIVIDADES FRACC. III.- Evaluar si los recursos humanos, materiales, técnicos y

financieros asignados a las Auditorías Especiales de la Auditoría Superior, se utilizan

con economía, eficiencia y eficacia.

PROCEDIMIENTO.- Como resultado de las revisiones que realizará esta Contraloría, se

podrá poner a consideración del Auditor Superior en su caso las sugerencias y

evaluaciones, sustentadas en la información obtenida en el estudio y evaluación del

control interno y otros mecanismos aplicables.

ACTIVIDADES FRACC. IV.- Vigilar los sistemas de Control Interno establecidos en la

Auditoría Superior que operen eficientemente.

PROCEDIMIENTO.- Como parte integral, de las revisiones llevadas a cabo, será

siempre primordial la evaluación y estudio del Control Interno.

ACTIVIDADES FRACC. V.- Formular las recomendaciones técnicas y legales que

estimen convenientes, informar de ellos oportunamente al Auditor Superior y darles

seguimiento.

PROCEDIMIENTO.- Con la información que se genere en esta Contraloría con motivo

de los trabajos encomendados, se hará del conocimiento del Auditor Superior desde

su inicio hasta su finalización, inclusiva siempre y cuando la naturaleza de importancia

y trascendencia así lo amerite.

ACTIVIDADES FRACC. VI.- Revisar la documentación justificativa y comprobatoria del

casto del ingreso de la Auditoría Superior.

PROCEDIMIENTO.- En las revisiones formuladas a los Estados Financieros, se incluye

el Estado de Ingresos y Egresos, por la que se da total cumplimiento a este punto.

ACTIVIDADES FRACC. VII.- Administrar el sistema de quejas, denuncias y sugerencias

del personal de trabajo de la propia Auditoría Superior, de acuerdo con las normas

que dicte el titular.

PROCEDIMIENTO.- De acuerdo al cronograma de trabajo, será impulsado este rubro,

de manera rápida y accesible como propósito de atender cualquier inquietud que

surja, instalando los mecanismos adecuados como seria el buzón de quejas.

ACTIVIDADES FRACC. VIII.- Investigar los actos u omisiones de los Servidores Públicos

de la Auditoría Superior del Estado, que pueda constituir responsabilidad

administrativa.

PROCEDIMIENTO.- Como Órgano de Control Interno, se aplicará la normatividad

vigente. Para evitar que existan actos u omisiones y en caso contrario se aplicaran las

medidas legales conducentes.

ACTIVIDADES FRACC. IX.- Intervenir en todas las licitaciones públicas y concursos que

se efectúen para adjudicar los contratos que celebre la Auditoría Superior, para efecto

de su valorización.

PROCEDIMIENTO.- Se estará en comunicación con el área de Adquisiciones y con el

de Legalidad a fin de participar en los actos que crean, o transmitan derechos y

obligaciones.

ACTIVIDADES FRACC. X.- Intervenir en todas las Entrega-Recepción de las Unidades

Administrativas de la Auditoría Superior del Estado.

PROCEDIMIENTO.- En términos de la Ley de Entrega-Recepción de los Recursos

Públicos del Estado de San Luis Potosí, esta Contraloría Interna, será participativa.

ACTIVIDADES FRACC. XI.- En general, todas las demás que se deriven de esta lista y de

otras disposiciones aplicables, las que señale su reglamento interior y todas aquellas

instrucciones que, por escrito, le expida al Auditor Superior del Estado.

PROCEDIMIENTO.- Esta Contraloría Interna, será un apoyo institucional, por lo que

apoyara los trabajos e indicaciones que el Auditor Superior del Estado, dicte por

escrito.