Auditoria Forense Sedesol e Instituciones 2013_0270_a

7/21/2019 Auditoria Forense Sedesol e Instituciones 2013_0270_a

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Grupo Funcional Desarrollo Social

Secretara de Desarrollo Social

Contratos y/o Convenios de Colaboracin Suscritos con Dependencias y Entidades de laAdministracin Pblica Federal, Estatal y Municipal para el Desarrollo del Programa dePensin para Adultos Mayores y el Convenio de Coordinacin para la Comprobacin deSupervivencia, al Amparo del Artculo 1, Prrafo Quinto de la Ley de Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios del Sector PblicoAuditora Forense: 13-0-20100-12-0270

DS-080

Criterios de Seleccin

Esta auditora se seleccion con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidosen la normativa institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la integracindel Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2013,considerando lo dispuesto en el Plan Estratgico de la ASF 2011-2017.

Objetivo

Fiscalizar la gestin financiera para verificar que los recursos asignados a los Contratos y/oConvenios, se hayan ejercido, registrado y comprobado de acuerdo a la normatividad ylegislacin vigente.

Alcance

EGRESOSMiles de Pesos

Universo Seleccionado 630,000.0Muestra Auditada 630,000.0Representatividad de la Muestra 100.0%

Se seleccionaron dos Convenios de Coordinacin celebrados entre la Secretara deDesarrollo Social y la Universidad Autnoma del Estado de Mxico, por un importe de630,000.0 miles de pesos, monto que represent el 100.0% de los recursos ejercidos.

Antecedentes

La ASF ha reportado irregularidades durante 3 aos consecutivos en este rubro y, noobstante las recomendaciones, denuncias de hechos presentadas y las acciones promovidas,

persiste la prctica que las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal,realicen adjudicaciones directas con universidades pblicas, otros institutos de educacin yentre dependencias y entidades en los tres niveles de gobierno para la contratacin deadquisiciones, consultoras y servicios, asesoras, ejecucin de obras pblicas, estudiostcnicos y supervisin, al amparo de los artculos 1 de la Ley de Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, 1 de la Ley de Obras Pblicas y ServiciosRelacionados con las Mismas, y 4 de sus respectivos reglamentos.

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Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2013

Estos esquemas permiten en muchos casos, eludir las licitaciones pblicas y propician quese puedan simular los servicios y las adquisiciones; subcontratar proveedores sin el perfil, nila capacidad tcnica, material y humana para prestar los servicios comprometidos, y stos asu vez, subcontratan a otras empresas y personas fsicas; y se ha dado el caso de que sonempresas inexistentes o vinculadas.

Por lo que dado los antecedentes y la reincidencia en las contrataciones bajo este esquema,se determin llevar a cabo esta auditora por la presuncin de existencia de actos yomisiones que pudieran implicar irregularidades.

Resultados

1. La Secretara de Desarrollo Social (SEDESOL), y la Universidad Autnoma del Estadode Mxico (UAEM), suscribieron el 15 de febrero de 2013, el convenio de coordinacin parala implementacin y puesta en marcha de las ventanillas de atencin por demanda para laincorporacin de los beneficiarios del Programa de Pensin para Adultos Mayores alesquema de inclusin financiera nmero 411/DGRM/001/DAC/279/13, por un importe

mximo de 480,000.0 miles de pesos y un importe mnimo de 360,000.0 miles de pesos, delos cuales se ejerci el monto mximo, con objeto de prestar el servicio integral consistenteen la implementacin y puesta en marcha de las ventanillas de atencin por demanda, paraincorporar a 1,600,000 beneficiarios al esquema de inclusin financiera del Programa dePensin para Adultos Mayores (PPAM), de conformidad con lo establecido en las Reglas deOperacin, y en los trminos establecidos en los anexos a que se refiere la clusula cuartade este convenio, al amparo de los artculos 1, quinto prrafo, de la Ley de Adquisiciones,Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, y 4 de su Reglamento, con una vigencia del 1de marzo al 31 de octubre de 2013.

Adicionalmente, el 31 de octubre de 2013, la SEDESOL y la UAEM celebraron un primerconvenio modificatorio en el cual se modific la clusula tercera del convenio principalrelativo a la vigencia, para quedar del 1 de marzo de 2013 al 31 de diciembre de 2013;asimismo, el 31 de diciembre de 2013 suscribieron un segundo convenio, en el cual semodificaron las clusulas segunda, tercera y octava del convenio principal, donde seautoriz un monto mximo de 576,000.0 miles de pesos y un mnimo de 360,000.0 miles depesos; con una vigencia al 31 de marzo de 2014.

Con motivo de este segundo convenio modificatorio, la SEDESOL efectu pagos adicionalesa la UAEM por 48,000.0 miles de pesos, para un monto total por 528,000.0 miles de pesoscon cargo al PPAM, de los cuales se reintegr un importe de 1,321.1 miles de pesos a laTesorera de la Federacin, lo que hace un total ejercido en este rubro de 526,678.9 milesde pesos.

Cabe sealar que la ASF realiz la auditora nmero 246 a la UAEM denominada ContratosSuscritos con la Administracin Pblica Federal para el desarrollo de diversos Proyectos,Adquisiciones y Otros Servicios con la UAEM, en la cual se comprob que para llevar a cabolos trabajos, la UAEM subcontrat a 11 empresas y a una persona fsica, para el 100.0% delos servicios, adems 3,943 personas por un monto total de 473,762.0 miles de pesos, locual represent el 90.0%, de los 526,678.9 miles de pesos, lo que evidencia que la UAEM no

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cont con la capacidad tcnica, material y humana para el desarrollo de los objetivos delconvenio.

Del anlisis realizado a la base de datos que la SEDESOL proporcion, se observ quecontiene 1,604,101 beneficiarios incorporados al PPAM al esquema de inclusin financieraen el ejercicio 2013; y de la base de datos presentada por la UAEM, integrada por 1,617,798beneficiarios incorporados, se determin una diferencia de ms de 13,697 adultos mayoresincorporados por la UAEM.

Asimismo, de la conciliacin realizada en ambas bases de datos, para verificar laincorporacin de los beneficiarios, se determin que slo fueron coincidentes un total de1,157,659 beneficiarios, por lo que se concluye que la informacin presentada contieneinconsistencias, y no se alcanz la meta programada de 1,600,000, sin embargo, la SEDESOLpag el total de los servicios.

13-0-20100-12-0270-01-001 Recomendacin

Para que la Secretara de Desarrollo Social cumpla estrictamente lo estipulado en el prrafoquinto del artculo 1 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del SectorPblico y artculo 4 de su reglamento y dems normativa, para que se abstenga de contrataro convenir servicios con las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal,Estatal y Municipal cuando no dispongan de los elementos suficientes para cumplir con lasobligaciones y compromisos, ya que estos esquemas permiten simular los servicios y lasadquisiciones; subcontratar proveedores sin el perfil, ni la capacidad tcnica, material yhumana para prestar los servicios comprometidos, y stos, a su vez, subcontratan a otrasempresas y/o personas fsicas; y se ha dado el caso de que son empresas inexistentes ovinculadas con un objeto social distinto al objeto del servicio.

13-9-20113-12-0270-08-001 Promocin de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Desarrollo Social, para que realice lasinvestigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativocorrespondiente por los actos u omisiones atribuibles a los funcionarios que en su gestin yomitieron vigilar y supervisar el cumplimiento del convenio; y lo suscribieron sin contar conlos requisitos legales en materia de adquisiciones dispuestos por ley, desde la justificacintcnica para la seleccin del proveedor, como de los bienes, y servicios a contratar y elprecio de los mismos.

2. En relacin al mencionado convenio de coordinacin por 480,000.0 miles de pesos,la UAEM proporcion, como entregable, una base de datos con 1,617,798 beneficiarios

incorporados durante el ao 2013. Para llevar a cabo los trabajos, la universidadsubcontrat y pag el importe de 241,789.6 miles de pesos, a las empresas Inteligencia yTecnologa Informtica, S.A. de C.V., y Simmetrix Architecture, S.A. de C.V., por la puesta enmarcha y operacin de 460 ventanillas, del periodo del 1 de marzo al 31 de diciembre de2013.

Por otra parte, para verificar que stos fueron integrados al padrn general de la SEDESOL yque reciben los beneficios, conforme lo establecido en las Reglas de Operacin del

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Programa, se solicit la base general de los beneficiarios incorporados, que incluyen lospagos realizados de los aos 2007 al 2013. Cabe sealar que la SEDESOL remiti a la ASF, losreportes mensuales de los entregables, correspondientes a los meses de marzo a diciembredel ao 2013.

Al respecto, se constat que el padrn se integra con 5,058,862 adultos mayores a quienesse les pag durante 2013 un monto total de 22,555,955.2 miles de pesos, y del cotejo contrala base de datos proporcionada por la UAEM, se determin lo siguiente:

a) No estn incorporados en el padrn de beneficiarios proporcionado por la SEDESOL158,635 adultos mayores que la UAEM consider en su base de datos comoincorporados en el ejercicio 2013.

b) Un total de 457,626 beneficiarios que aparecen en ambas bases, ya estabanincorporados con anterioridad, como sigue:

BENEFICIARIOS INCORPORADOS EN AOSANTERIORES

Ao de alta Nmero de Beneficiarios2007 97,1112008 146,3302009 90,7112010 35,1092011 55,8262012 32,539Total 457,626

FUENTE: Bases de datos proporcionadas porla SEDESOL y la UAEM.

De lo anterior, se concluye que la UAEM no incorpor a 1,600,000 beneficiarios conforme seestableci en el convenio de coordinacin, ya que slo 1,001,537 fueron realmenteincorporados; no obstante, la SEDESOL pag a la UAEM el monto total de 480,000.0 miles depesos. De lo anterior, se desprende que la SEDESOL no supervis, valid ni depur lainformacin que present la universidad, lo que provoc un pago injustificado por179,538.9 miles de pesos.

13-0-20100-12-0270-06-001 Pliego de Observaciones

Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por unmonto de 179,538,900.00 pesos (ciento setenta y nueve millones quinientos treinta y ochomil novecientos pesos 00/100 M.N.), ya que la secretara pag a la UAEM por trabajos norealizados; lo anterior fue propiciado por los actos y omisiones de los servidores pblicosque en su gestin no supervisaron, verificaron y validaron la ejecucin de los trabajosconvenidos, lo que propici un dao al erario.

3. Con la informacin proporcionada por la SEDESOL consistente en la base de datoscon 1,604,101 beneficiarios incorporados en el ao 2013 al PPAM al esquema de inclusin

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financiera derivada del convenio de coordinacin suscrito con la UAEM, y la base quecontiene el padrn de beneficiarios con 5,058,862 de adultos mayores del programaconsiderados para los efectos de pago en el ejercicio 2013; fueron cotejadas con la finalidadde comprobar que los beneficiarios incorporados en la primera base de datos por 1,604,101beneficiarios, se incorporaron en la base integral para recibir el beneficio de conformidadcon lo establecido en las Reglas de Operacin del programa, y se obtuvieron los resultadossiguientes:

a) Se determin que en el padrn de beneficiarios proporcionado por la SEDESOL no estnincorporados un total de 144,228 adultos mayores que estn integrados a la base dedatos de 1,604,101 adultos mayores incorporados en el ejercicio 2013.

b) Se encuentra un total de 180,724 beneficiarios, sin embargo con el anlisis realizadopara verificar su alta en la base de datos general, se comprob que las 180,724personas ya estaban incorporadas desde 2007 a 2012, es decir, con fecha anterior alejercicio 2013, como sigue:

BENEFICIARIOS INCORPORADOS EN AOS ANTERIORES

Ao de alta Nmero de Beneficiarios

2007 36,8632008 72,9082009 24,1342010 15,6782011 18,157

2012 12,984

Total 180,724

FUENTE: Bases de datos proporcionadas por la SEDESOL.

De lo anterior se desprende que de la base de datos proporcionada por la SEDESOL de1,604,101 beneficiarios incorporados en el ejercicio 2013, con motivo de este convenio quesuscribi con la UAEM, nicamente se localizaron en dicha base de datos la cantidad de1,279,149 beneficiarios que fueron dados de alta en el ao 2013, pero es de observarse quede esta cantidad no todos fueron reportados por la UAEM, toda vez que como quedprecisado en el Resultado nmero 1 del presente Informe, nicamente fueron coincidentes1,157,659 beneficiarios en ambas bases de datos, por lo que no se cont con informacinque precise la metodologa seguida por la SEDESOL para incorporar a 121,490 beneficiariosque no se encontraron localizados en la base de datos proporcionada por la UAEM.

Lo anterior implic que la SEDESOL realizara pagos injustificados a la UAEM por 96,255.3miles de pesos, no obstante que la accin correspondiente al Pliego de Observacionesqued en el resultado nmero 2 del presente informe.

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13-0-20100-12-0270-01-002 Recomendacin

Para que la Secretara de Desarrollo Social implemente mecanismos de supervisin y controla efecto de que exista una homologacin de la informacin que se genera de las bases dedatos de los beneficiarios del programa.


Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Desarrollo Social, para que realice lasinvestigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativocorrespondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que no vigilaron nisupervisaron la correcta integracin y homologacin de las bases de datos de losbeneficiarios del programa.

4. Con el propsito de verificar el cumplimiento de las Reglas de Operacin del PPAM,relativas a la baja definitiva del padrn de los beneficiarios integrados a partir del ejerciciofiscal 2012, que reciben pagos por jubilacin o pensin de tipo contributivo, por el Instituto

Mexicano del Seguro Social (IMSS); el Instituto para la Seguridad y Servicios Sociales de losTrabajadores del Estado (ISSSTE) y Petrleos Mexicanos (PEMEX), se confrontaron las basesde datos proporcionadas por la SEDESOL de 1,604,101 beneficiarios incorporados en elejercicio 2013, contra las bases de datos de los padrones de pensionados queproporcionaron el IMSS, ISSSTE y PEMEX, y se comprob que se les pag a 124,057beneficiarios a travs del PPAM un importe de 71,676.8 miles de pesos, que tambinrecibieron pagos por jubilacin o pensin de tipo contributivo a travs del IMSS, ISSSTE yPEMEX, como sigue:

PENSIONADOS DEL IMSS, ISSSTE Y PEMEX QUE TAMBIN RECIBEN

APOYO DEL PROGRAMA DE PENSIN PARA ADULTOS MAYORES(Miles de pesos)

InstitucinNmero de

PensionadosImporte pagado con el

PPAM

IMSS 103,433 65,374.5ISSSTE 19,781 5,817.5PEMEX 843 484.7

Totales 124,057 71,676.7

FUENTE: De las bases de datos proporcionadas por la SEDESOL, elIMSS, ISSSTE y PEMEX.

13-0-20100-12-0270-01-003 Recomendacin

Para que la Secretara de Desarrollo Social implemente mecanismos de control a efecto deque se d cumplimiento a las Reglas de Operacin, en lo relativo a la confronta de las basesde datos de jubilados y pensionados del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS); elInstituto para la Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE) yPetrleos Mexicanos (PEMEX), adems se realicen las acciones necesarias con el objeto de

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que estos adultos mayores observados, se desincorporen del programa, de conformidad conlas citadas Reglas de Operacin.


Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Desarrollo Social, para que realice lasinvestigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativocorrespondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que no vigilaron nisupervisaron el cumplimiento de las Reglas de Operacin del Programa, en lo relacionadocon la confronta de beneficiarios con las bases de datos de pensionados y jubilados delInstituto Mexicano del Seguro Social (IMSS); el Instituto para la Seguridad y ServiciosSociales de los Trabajadores del Estado (ISSSTE) y Petrleos Mexicanos (PEMEX).

5. Del convenio de coordinacin para la implementacin y puesta en marcha deventanillas de atencin por demanda para la incorporacin de los beneficiarios del PPAM alesquema de inclusin financiera nmero 411/DGRM/001/DAC/279/13, que suscribieron laSEDESOL y la UAEM, y con el anlisis de la informacin y documentacin proporcionada, se

conoci que en la clusula cuarta, se seala que sera integrado por cuatro anexos en loscuales se detallan los servicios proporcionados y los entregables correspondientes, de loscuales se comprob lo siguiente:

Anexo A.-Implementacin y Puesta en Marcha de las Ventanillas de Atencin para losBeneficiarios del Programa de Pensin para Adultos Mayores : se proporcionaron 627reportes de remisiones de apertura y equipamiento de 437 ventanillas diferenciadas pornmero de subregin, distribuidas en los 32 estados de la Repblica Mexicana; elequipamiento consisti en equipo y accesorios de cmputo, equipo de telefona ycomunicaciones, equipo biomtrico, mesas, sillas secretariales, bancas de tres plazas,archiveros, uniformes, garrafones de agua, conos de agua, papelera, kits de promotor y kitsde limpieza, etc., al respecto, los informes mensuales de beneficiarios identificados porventanilla y por estado no contienen los nombres completos y datos generales de losbeneficiarios atendidos; adems, no se presentaron los informes de avance mensual sobrela calidad de la conectividad por ventanilla y por estado de los meses de marzo y abril del2013.

El cotejo de la informacin proporcionada por la SEDESOL y la UAEM en relacin con elnmero de ventanillas equipadas no es coincidente, toda vez que la UAEM reporta un totalde 494 ventanillas.

Anexo B.- Incorporacin de los Beneficiarios del Programa de Pensin para AdultosMayores al Esquema de Inclusin Financiera : No se present evidencia del informe de las

dispersiones realizadas a los beneficiarios, y de la utilidad y uso del laboratorio instalado enla UAEM.

Anexo C.- Servicio de Atencin a travs del Centro de Atencin Telefnica para laInformacin y Comunicacin de los Beneficiarios del Programa de Pensin para AdultosMayores : No se present la bitcora del registro de llamadas entrantes y salientes, nombrede la persona, motivo de la llamada y los resultados del servicio de telefona, as como

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evidencia de los reportes de datos estadsticos del uso del servicio de la tarjeta para hacerllamadas telefnicas. Adems, se presentaron reportes de llamadas correspondientes a losmeses de enero y febrero de 2013 que no estn comprendidos dentro de la vigencia delconvenio de coordinacin, de conformidad con la clusula Tercera del citado instrumento.

Anexo D.- Gestin de Calidad del Cumplimiento del Objeto del Convenio del Programa dePensin para Adultos Mayores : No se proporcion evidencia de la puesta en operacin delSistema de Seguimiento y Control de datos del PPAM, as como del plan de operacin parael arranque y desarrollo de los servicios y el informe detallado de procesos dereclutamiento, capacitacin y contratacin, la carpeta de resultados y la base de datos finalque sustent la operacin del sistema.

13-0-20100-12-0270-01-004 Recomendacin

Para que la Secretara de Desarrollo Social implemente mecanismos de control a efecto deque los expedientes administrativos se tengan debidamente integrados con ladocumentacin comprobatoria y justificativa de la aplicacin de los recursos, as como los

entregables en lo relativo a los convenios, contratos, anexos tcnicos, etc., que celebre conlas diversas dependencias, entidades, proveedores o prestadores de servicio.


Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Desarrollo Social, para que realice lasinvestigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativocorrespondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que no vigilaron nisupervisaron la correcta integracin de los expedientes con la documentacincomprobatoria y justificativa, as como con sus entregables respectivos.

6. El 10 de enero de 2013, la SEDESOL y la UAEM, suscribieron el convenio decoordinacin nmero DASNOP/SAC/001/2013, por un importe mximo de 45,000.0 miles depesos y un mnimo de 27,000.0 miles de pesos, de los cuales se ejerci la cantidad de43,674.1 miles de pesos, con objeto de que LA UAEMle preste a SEDESOL,el servicioconsistente en las acciones procedentes para la comprobacin de supervivencia de losbeneficiarios del Programa de Pensin para Adultos Mayores, que reciben sus ApoyosEconmicos Directos mediante Transferencia Electrnica, de conformidad con lo establecidoen las Reglas de Operacin del citado Programa , al amparo de los artculos 1, quintoprrafo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, y 4 de suReglamento, con una vigencia del 16 de enero al 31 de diciembre de 2013.

Al respecto, el monto transferido a la UAEM fue por 45,000.0 miles de pesos en el ejercicio

2013 y reintegr 1,325.9 miles de pesos a la Tesorera de la Federacin, por lo que el montoejercido correspondi a la cantidad de 43,674.1 miles de pesos.

Con la informacin y documentacin proporcionada por la Direccin General Adjunta deOperacin de Programas de Atencin a Grupos Prioritarios de la SEDESOL, UnidadAdministrativa responsable de la coordinacin, seguimiento y control de los trabajos, secomprob que de los reportes mensuales que contienen un total de 4,284,645

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transacciones de comprobacin de supervivencia de los beneficiarios del PPAM realizadas,4,169,229 fueron exitosas y 115,416 transacciones no resultaron exitosas.

Asimismo, con el anlisis de la base de datos con 4,169,229 transacciones de comprobacinde supervivencia exitosas, se determin que el total de beneficiarios que acudieron arealizar la prueba de supervivencia fue de 1,891,364; la diferencia por 2,277,865 detransacciones, se debi a que se realizaron pruebas de supervivencia de 3 hasta 26 vecespor beneficiario. Adems, con la base de datos del padrn de beneficiarios que proporcionla SEDESOL con 5,058,862 beneficiarios incorporados al PPAM al cierre del ejercicio de 2013,se determin que 2,237,973 estn incorporados al sistema bancarizado, y la diferencia por2,820,889 se les paga en efectivo.

Por otra parte, del cotejo realizado a estas bases de datos contra la de 1,891,364beneficiarios a los que se les realiz la comprobacin de supervivencia, se determin losiguiente:

En la base de datos con 2,237,973 adultos mayores bancarizados, slo se localizaron

1,830,554 beneficiarios a los que se les realizaron pruebas de supervivencia; y por lo querespecta a la base de datos con 2,820,889 beneficiarios no bancarizados se localizaron untotal de 33,354 beneficiarios que indebidamente se les realizaron pruebas de supervivencia;y adems, 27,456 personas no se localizaron en el padrn general de beneficiariosproporcionado por la SEDESOL.

De lo anterior se desprende que del total de beneficiarios del programa sujetos a pruebasde supervivencia a 407,419 no se les realiz dicha prueba de supervivencia.

Asimismo, se identificaron registros de 202,412 beneficiarios que se les efectuaron de 4hasta 26 pruebas de supervivencia a un mismo beneficiario durante el ejercicio de 2013, conlo cual se pudo constatar la falta de control en las pruebas de supervivencia, lo que ocasionpagos en exceso a los proveedores de los servicios, toda vez que el costo se determin enfuncin del nmero de transacciones realizadas.

Cabe sealar que la ASF realiz la auditora nmero 246 a la UAEM, en la cual se comprobque para llevar a cabo los trabajos relacionados con este convenio de coordinacin, laSEDESOL transfiri a la UAEM un monto de 45,000.0 miles de pesos en el ejercicio 2013.

Al respecto, del monto original convenido por 45,000.0 miles de pesos reintegr 1,325.9miles de pesos a la Tesorera de la Federacin, por lo que el total ejercido fue por lacantidad de 43,674.1 miles de pesos; asimismo, para su ejecucin subcontrat el 100.0% delos servicios con tres proveedores por la cantidad de 39,363.8 miles de pesos, que

represent el 87.5% del total de este convenio de coordinacin, as como una comisin a sufavor por 4,310.3 miles de pesos, para la operacin de 122 ventanillas durante el periododel 1 de marzo de 2013 al 28 de febrero de 2014, para llevar a cabo la comprobacin desupervivencia de los beneficiarios del PPAM.

La UAEM pag el importe de 7,563.2 miles de pesos a las empresas Inteligencia y TecnologaInformtica, S.A de C.V., y Simmetrix Architecture, S.A. de C.V., por la puesta en marcha yoperacin de 460 mdulos durante el periodo del 1 de marzo al 31 de diciembre de 2013;

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de la visita domiciliaria realizada por el personal comisionado a la citada empresa se informque el costo mensual de cada mdulo fue de 2.4 miles de pesos.

Con el anlisis de la documentacin proporcionada por la UAEM, relativa a los entregables,microplaneaciones, reporte de fechas de apertura de las ventanillas, base de datos de laspruebas realizadas, y el convenio de colaboracin, as como de la documentacin einformacin proporcionada por las empresas subcontratadas, se comprob que no serealizaron los servicios conforme a los trminos y costos convenidos; lo que origin cobrosno justificados a la SEDESOL por 14,318.5 miles de pesos, por concepto de servicios norealizados, como sigue:

COSTO REAL DE MDULOS PARA PRUEBA DE SUPERVIVENCIA(Miles de pesos)

Concepto Importe Importe realizado Importe cobrado norealizadoCobrado UAEM 2013 2014

Kit vestuario 409.9 0.0 0.0 409.9Insumos 3,290.7 0.0 0.0 3290.7Comisin 3,900.4 974.6 566.4 2359.4Pagos a personalcontratado 14,011.0 3982.5 1770.0 8258.5

Total 21,612.0 4,957.1 2,336.4 14,318.5

FUENTE: Informacin proporcionada por la UAEM.

De los servicios cobrados no realizados, la UAEM no compr el kit de vestuario; ni losinsumos que cobr a la SEDESOL, toda vez que el proveedor Inteligencia y TecnologaInformtica, S.A. de C.V., inform que se incluyen en el equipamiento; y la comisinimprocedente cobrada por la UAEM, se determin con base en la totalidad de gastos realesejercidos conforme al convenio, as como a los meses en los que no hubo personal.

Asimismo, de los cobros injustificados realizados por la UAEM a la SEDESOL por 8,258.5miles de pesos, se determin que en el convenio se pact la apertura de 122 ventanillas ypara su atencin se estableci la contratacin de 122 personas con un costo mensual de7,254.00 pesos (siete mil doscientos cincuenta y cuatro pesos 00/100 M.N.) por persona,por lo que el costo mensual que debera haber pagado la UAEM para la atencin de las 122ventanillas sera de 885.0 miles de pesos por mes, salvo el mes de enero en dondenicamente se abrieron las ventanillas por 15 das por un total de 442.5 miles de pesos;cabe sealar que la UAEM present informacin por contratacin y pago de personal para laatencin de ventanillas nicamente por los meses de enero, febrero, marzo, noviembre y

diciembre de 2013 y enero y febrero de 2014, y se observ un exceso de personal yconsecuentemente en los pagos realizados a las personas, toda vez que por estos meses, yde conformidad con el convenio suscrito, la UAEM debi haber pagado un total de 5,752.5miles de pesos, sin embargo realiz pagos por este concepto durante el periodo que se citapor un monto de 14,011.0 miles de pesos, por lo cual se determin una diferencia pagadade ms por 8,258.5 miles de pesos, monto que a su vez fue pagado por la SEDESOL.

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Por otra parte, se determin que la UAEM pag a los proveedores la cantidad de 5,452.1miles de pesos, por servicios no utilizados en este periodo por mdulos establecidos sinoperar durante los meses de abril a octubre de 2013, ya que en este periodo no reportpersonal contratado para la operacin del programa.

13-0-20100-12-0270-01-005 Recomendacin

La Secretara de Desarrollo Social deber implementar los mecanismos de control a efectode que al momento en que se realicen las pruebas de supervivencia de los adultos mayoresque reciben sus apoyos econmicos mediante trasferencias electrnicas, se cuente con unabase de datos actualizados para ser confrontados con los datos de los beneficiarios, paraevitar realizar pruebas a aquellos que no corresponden, o en su caso, efectuarlas enmltiples ocasiones a un mismo beneficiario.

13-0-20100-12-0270-06-002 Pliego de Observaciones

Se presume un probable dao o perjuicio o ambos a la Hacienda Pblica Federal por un

monto de 14,318,453.65 pesos (catorce millones trescientos dieciocho mil cuatrocientoscincuenta y tres pesos 65/100 M.N.), en virtud de que la SEDESOL realiz pagosinjustificados a la UAEM por un importe de 8,258,506.32 pesos (ocho millones doscientoscincuenta y ocho mil quinientos seis pesos 32/100 M.N.), debido a que contrat un nmeromayor de prestadores de servicio para operar las ventanillas de lo autorizado; y pagos porservicios no realizados por un importe de 6,059,947.33 pesos (seis millones cincuenta ynueve mil novecientos cuarenta y siete pesos 33/100 M.N.).

7. En el convenio de coordinacin nmero DASNOP/SAC/001/2013, suscrito el 10 deenero de 2013, por la SEDESOL y la UAEM, por un importe mximo de 45,000.0 miles depesos y un importe mnimo de 27,000.0 miles de pesos, se ejerci un importe de 43,674.1miles de pesos.

Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SEDESOL, se comprob que deacuerdo con el anexo nico de este convenio de coordinacin, as como con la PreMicroplaneacin Programa 70 y +, Comprobacin de Supervivencia Versin 3.2, periodoEnero-Diciembre 2013, el servicio convenido consideraba la instalacin de hasta 326ventanillas de atencin, contratacin de personal y adquisicin de insumos y equipo(software y tecnologa biomtrica) necesarios para su operacin; de los cuales no seproporcion evidencia de las remisiones del equipamiento del mobiliario y equipoinstalados en las ventanillas de atencin para los beneficiarios del programa, as como de losbecarios contratados para la atencin de las ventanillas instaladas para llevar a cabo laspruebas de supervivencia.

13-0-20100-12-0270-01-006 Recomendacin

Para que la Secretara de Desarrollo Social implemente mecanismos de control a efecto defortalecer el proceso de integracin de expedientes y de que las reas operadoras de losprogramas verifiquen el cumplimiento de las especificaciones sealadas en los anexostcnicos correspondientes sobre los entregables, para asegurar que los servicios seprestaron.

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8. En el convenio de coordinacin nmero 411/DGRM/001/DAC/279/13 suscrito por laSEDESOL y la UAEM, por un importe mximo de 480,000.0 miles de pesos y un mnimo de360,000.0 miles de pesos, se ejerci el importe total de 480,000.0 miles de pesos.

Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SEDESOL, se comprob que el 31 deoctubre de 2013, la SEDESOL y la UAEM celebraron modificaciones en la clusula tercera delconvenio principal relativo a la vigencia para quedar del 1 de marzo al 31 de diciembre de2013; asimismo, el 31 de diciembre de 2013 suscribieron un segundo conveniomodificatorio, en el cual se modificaron las clusulas segunda, tercera y octava del convenioprincipal, para quedar como sigue: SEGUNDA.- APORTACIN DE RECURSOS FINANCIEROS:Para el cumplimiento de los servicios objeto del presente Instrumento SEDESOLaportarrecursos federales del Ramo Administrativo 20 Desarrollo Social del Programa Pensin para

Adultos Mayores, a la UAEM , por un monto mximo de 576,000.0 miles de pesos y unmnimo de 360,000.0 miles de pesos, sin que sea obligatorio para la SEDESOLaplicar elmonto mximo.

Con el anlisis de la informacin proporcionada por la SEDESOL, se comprob que esta

ltima modificacin del convenio de coordinacin, se fundament en el artculo 92 delReglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico, queestablece que Las modificaciones por ampliacin de la vigencia de contratos dearrendamiento de bienes o de prestacin de servicios que requieran la continuidad una vezconcluido el ejercicio fiscal en el que originalmente termin su vigencia no necesitarn laautorizacin de la Secretara, siempre y cuando se trate de contratos cuya ampliacin devigencia no exceda el primer trimestre del ejercicio fiscal siguiente y resulte indispensable

para no interrumpir la operacin regular de las dependencias y entidades, quedando sujetosel ejercicio y pago de dichas contrataciones a la disponibilidad presupuestaria del ejercicio

fiscal siguiente, por lo que sus efectos estarn condicionados a la existencia de los recursos presupuestarios respectivos el cual no es aplicable, toda vez que este convenio fuesuscrito al amparo del artculo 1, quinto prrafo, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientosy Servicios del Sector Pblico, que establece que Los contratos que celebren lasdependencias con las entidades, o entre entidades, y los actos jurdicos que se celebren entredependencias, o bien los que se lleven a cabo entre alguna dependencia o entidad de la

Administracin Pblica Federal con alguna perteneciente a la administracin pblica de unaentidad federativa, no estarn dentro del mbito de aplicacin de esta Ley. Por otraparte, la Direccin de Validacin, Autorizacin y Control Interno del Gasto de la SEDESOLmanifest que la suficiencia presupuestal se otorga de conformidad con el presupuestoaprobado del ejercicio 2014, lo cual resulta incongruente, toda vez que si result de unconvenio modificatorio en el ejercicio 2013, se debi contar con la disponibilidadpresupuestal con base en el artculo 54 de la Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria; asimismo, la Direccin General de Atencin a Grupos Prioritarios de la SEDESOLno justific los motivos por los cuales se modific el plazo y el monto del citado convenio, deconformidad con el oficio nmero DRF/709/13 del 19 de diciembre de 2013, emitido por laDirectora de Recursos Financieros de la UAEM al Director General de Atencin a GruposPrioritarios de la SEDESOL.

El pago a la UAEM correspondiente a la ampliacin del segundo convenio modificatorio serealiz el 7 de marzo de 2014, por un importe de 48,000.0 miles de pesos. Sin embargo, las

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bases de datos de los entregables correspondientes al periodo de enero a marzo de 2014 nofueron proporcionadas.

Cabe sealar que la ASF realiz la auditora nmero 246 a la UAEM, la cual present comosoporte, para llevar a cabo los trabajos y metas de incorporacin de adultos mayores, laMicroplaneacin del PPAM, incorporacin de beneficiarios Ver. 5.1 Ventanillas, periodo del27 de enero al 31 de octubre de 2014.

De conformidad con este documento no se justifican las erogaciones realizadas del 1 al 31de enero de 2014, toda vez que se reportan transacciones de confrontas por 174 yenrolamientos por 160 beneficiarios; adems, no se presentaron los reportes del personalque atendi las ventanillas; por su parte, la microplaneacin proyecta una captacin deadultos mayores para el mes de enero de 46,742 meta que no fue alcanzada. Cabe sealarque por los meses de febrero y marzo de 2014, se presentaron los archivos de controldonde se relaciona el personal contratado y que coincide con los reportes de pago.

En el ao 2014, la UAEM pag a proveedores un importe de 50,866.7 miles de pesos, de los

cuales corresponden al ejercicio 2013 la cantidad de 6,975.0 miles de pesos que no secubrieron al 31 de diciembre de 2013; de la diferencia por 43,891.7 miles de pesos seobserv lo siguiente:

Las empresas Inteligencia y Tecnologa Informtica, S.A. de C.V., y Simmetrix Architecture,S.A. de C.V., cobraron un total de 39,157.7 miles de pesos, para la puesta y operacin de lasventanillas, sin embargo, la UAEM no report el nmero total de stas, ni el costo de cadauna y los tipos de servicios incluidos; adems los proveedores manifestaron que para elejercicio 2014 no se suscribi el contrato respectivo, y que por as convenir a la UAEM sefacturaba tambin a travs de la empresa Simmetrix Architecture, S.A. de C.V., lo queimpidi determinar el costo de los servicios proporcionados.

La empresa Merchant Services de Mxico, S.A. de C.V., recibi pagos por 787.7 miles depesos, por llevar a cabo las transacciones de confrontas y enrolamientos de los beneficiariosa travs del dispositivo biomtrico, no obstante que su precio lo conserv en 2.47 pesos portransaccin, manifest que no se suscribi ningn contrato con la UAEM.

La empresa IT Guardian Auditing & Consulting Services, S.C., recibi recursos por 3,874.4miles de pesos, por concepto de monitoreo de ventanillas de adultos mayores ysupervivencia, sin embargo, se carece de un contrato para conocer los trminos ycondiciones del servicio; y no se tienen parmetros para conocer la cantidad de ventanillasque dan el servicio y el costo de cada una.

Adicionalmente, se erogaron recursos por un importe de 71.9 miles de pesos, quecorresponden a gastos de operacin del programa ejercidos por la UAEM.

Por lo que respecta a la empresa Toptel, S. de R.L. de C.V., no recibi pagos por el serviciode horas trabajadas y llamadas, de conformidad con el ANEXO C: Servicio de atencin atravs del centro de atencin telefnica para la informacin y comunicacin de losbeneficiarios del PPAM, lo cual incumple el convenio original en la prestacin del serviciocontenido en dicho anexo.

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Asimismo, la UAEM inform que no se llev a cabo la suscripcin de un conveniomodificatorio con los proveedores, sin embargo, se pag a stos conforme al cumplimientode la entrega de los servicios proporcionados.

De la meta propuesta de incorporar 200,000 adultos mayores para los meses de enero yfebrero de 2014, la UAEM no proporcion la base de datos de los beneficiariosincorporados, nicamente entreg en forma impresa los enrolamientos generados duranteestos meses con 160 y 58,375 respectivamente, lo que suma un total de 58,535, por lo quese observa que la meta no fue alcanzada con un dficit de 141,465 adultos mayores noenrolados, para el mes de marzo de 2014, inform que se realizaron 70,455 enrolamientos,sin que se hubiera establecido una meta para dicho mes.

13-0-20100-12-0270-01-007 Recomendacin

Para que la Secretara de Desarrollo Social implemente mecanismos de control a efecto deque el pago a proveedores por la prestacin de bienes y servicios, se realice con estrictocumplimiento de lo establecido en la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad

Hacendaria, adems de que valide la correcta integracin de los expedientes que contengala documentacin comprobatoria y justificativa de los recursos erogados por los serviciosrecibidos.


Ante el rgano Interno de Control en la Secretara de Desarrollo Social, para que realice lasinvestigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativocorrespondiente, por los actos u omisiones de los servidores pblicos que no vigilaron nidieron cumplimiento a lo establecido en la Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria, toda vez que no realizaron las provisiones de adeudos fiscales de ejerciciosanteriores correspondientes, y permitieron el pago de compromisos de ejercicios anteriorescon recursos del ejercicio que se encuentran en curso, adems no integraron ni validaron demanera correcta la documentacin comprobatoria y justificativa de los recursos erogadospor los servicios recibidos de los diversos proveedores.

Recuperaciones Probables

Se determinaron recuperaciones probables por 193,857.4 miles de pesos.

Consecuencias Sociales

La SEDESOL y la Universidad Autnoma del Estado de Mxico, al no cumplir con la metaestablecida de incorporar al Programa de Pensin para Adultos Mayores la totalidad de losbeneficiarios propuestos en el convenio de coordinacin que suscribieron, dejaron depromover las polticas pblicas de apoyar los estratos de la poblacin ms vulnerable delpas que vive en condiciones de pobreza, de rezago y marginacin, que no reciben ningntipo de recursos econmicos para sustentar sus necesidades ms imperiosas, yconsecuentemente, carecen de oportunidades que los lleve a impulsar el desarrollo deactividades productivas y mejorar sus ingresos y consecuentemente su nivel de vida.

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Lo anterior se debi a la falta de supervisin y seguimiento en la ejecucin de los recursosotorgados de este programa por parte de la SEDESOL, toda vez que permiti que laUniversidad Autnoma del Estado de Mxico incorporara en la base de datos debeneficiarios bancarizados a un total de 457,626 adultos mayores que ya gozaban de losbeneficios que otorga el programa, por haberse dado de alta en aos anteriores, e incluir a158,635 personas que no aparecen en los registros de las bases de datos de beneficiariosincorporados por la SEDESOL, para simular que dieron cumplimiento a la meta programada,lo que impacta negativamente en la meta global que persigue el Gobierno Federal que es lade incorporar a este programa a todos los adultos mayores que cumplan con los requisitosque se establecen en las Reglas de Operacin correspondientes.

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determin(aron) 8 observacin(es) la(s) cual(es) gener(aron): 7 Recomendacin(es), 5Promocin(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria y 2 Pliego(s) deObservaciones.

Dictamen

El presente dictamen se emite el 23 de enero de 2015, fecha de conclusin de los trabajosde auditora, la cual se practic sobre la informacin proporcionada por la entidadfiscalizada y de cuya veracidad es responsable. Con base en los resultados obtenidos en laauditora practicada, cuyo objetivo fue fiscalizar la gestin financiera para verificar que losrecursos asignados a los contratos o convenios, se hayan ejercido, registrado y comprobadode acuerdo a la normatividad y legislacin vigente y especficamente respecto de la muestrarevisada que se establece en el apartado relativo al alcance, se concluye que, en trminosgenerales, la Secretara de Desarrollo Social no cumpli con las disposiciones legales ynormativas aplicables en la materia, en cuyos aspectos observados destacan los siguientes:

La SEDESOL y la UAEM no lograron incorporar a un total de 598,463 adultos mayores paracumplir con la meta propuesta en el convenio de coordinacin de 1,600,000, no obstante dehaber proporcionado bases de datos en donde manifestaron que inclusive lo habanrebasado; sin embargo, de su anlisis se determin que nicamente se incorporaron untotal de 1,001,537 adultos mayores, lo que provoc pagos injustificados a la UAEM por179,538.9 miles de pesos; y por lo que respecta al programa de pruebas de supervivencia,tambin se realizaron pagos injustificados por 14,318.5 miles de pesos por contratacin depersonal mayor al requerido y por servicios que la UAEM no llev a cabo. Asimismo, por loque respecta al convenio modificatorio, se utilizaron recursos del ejercicio 2014 por48,000.0 miles de pesos, para incorporar adultos mayores en los meses de enero a marzo de2014, por el cual no se proporcionaron las bases de datos correspondientes.

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Apndices

Procedimientos de Auditora Aplicados

1. Analizar los contratos o convenios suscritos por la SEDESOL, con dependencias y

entidades de la Administracin Pblica Federal, Estatal y Municipal para el Desarrollode diversos proyectos al amparo del artculo 1, prrafo quinto, de la LAASSP.

2. Determinar que los pagos efectuados por la entidad fiscalizada coinciden con locontratado y cuentan con la documentacin soporte.

3. Verificar que se cuenta con la documentacin comprobatoria y justificativa de lostrabajos contratados por parte de los proveedores o prestadores de servicios.

4. Comprobar que los bienes adquiridos o servicios contratados se recibieron deconformidad con los trminos pactados y, en su caso, que los bienes se estn utilizandopara los fines previstos.

5. Realizar visitas domiciliarias en las Delegaciones Federales de la SEDESOL para verificarcon los beneficiarios estn recibiendo los apoyos del programa, as como a losproveedores de los servicios.

Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas

Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos de lasleyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan:

1. Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos: Artculo 134.

2. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artculo 54.

3. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: Artculo66, fraccin III.

4. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico: Artculo 1, PrrafoQuinto.

5. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico:Artculo 4.

6. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: ReglamentoInterior de la Secretara de Desarrollo Social Artculos 12, fracciones VII, VIII, IX, XII, XX yXXIII, y 23, fraccin VI.

Acuerdo por el que se emiten las Reglas de Operacin del Programa de Pensin paraAdultos Mayores, para el ejercicio fiscal 2013, publicadas en el Diario Oficial de laFederacin el 26 de febrero de 2013 y su modificacin del 12 de agosto de 2013,

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Numerales 3.5, Apartado Apoyos para la Inclusin Financiera, 3.6.2 inciso c),3.6.3.2,3.6.3.1 inciso b), 4.2.5.2, 8.3 y 8.3.1.

Declaraciones I.5, I.6 y I.9 de SEDESOL y II.5 de la UAEM, Clusulas Primera, Cuarta,Quinta inciso c) y Dcima Quinta del Convenio de Coordinacin nmero411/DGRM/001/DAC/279/13 del 15 de febrero de 2013, y del Convenio deCoordinacin nmero DASNOP/SAC/001/2013 del 10 de enero de 2013, ambossuscritos entre SEDESOL y la UAEM.

Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones

Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las accionesderivadas de la auditora practicada encuentran su sustento jurdico en las disposicionessiguientes:

Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto, y fraccin IV, prrafos primero ypenltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.

Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 29, fraccin X;32; 37; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley deFiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin.

Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la entidad fiscalizada paraaclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fueanalizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar losresultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de laFederacin, y que se present a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboracin

definitiva del Informe del Resultado.

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Auditoria Forense Sedesol e Instituciones 2013_0270_a

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